金额桌面监控

天津赛象科技股份有限公司审计报告立信大华审字[2011]081号天津赛象科技股份有限公司审计报告及财务报表(2010年1月1日至2010年12月31日止)目录页码一、审计报告使用责任二、审计报告1-2三、天津赛象科技股份有限公司财务报表及附注资产负债表和合并资产负债表3-6利润表和合并利润表7-8现金流量表和合并现金流量表9-10股东权益变动表和合并股东权益变动表11-14财务报表附注15-85四、事务所及注册会计师执业资质证明3审计报告使用责任立信大华审字[2011]081号审计报告仅供委托人及其提交的第三者按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用.
委托人及第三者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关.
立信大华会计师事务所有限公司二一一年四月七日1审计报告立信大华审字[2011]081号天津赛象科技股份有限公司全体股东:我们审计了后附的天津赛象科技股份有限公司(以下简称赛象科技)财务报表,包括2010年12月31日的资产负债表和合并资产负债表,2010年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则规定编制财务报表是赛象科技管理层的责任.
这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计.
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或2错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见我们认为,赛象科技财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了赛象科技2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量.
立信大华会计师事务所有限公司中国注册会计师:李秉心中国注册会计师:王广旭中国〃北京二一一年四月七日34567891011121314天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注15天津赛象科技股份有限公司二O一O年度财务报表附注一、公司基本情况天津赛象科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)前身天津市橡塑机械联合有限公司系根据中华人民共和国有关法律的规定,于1995年2月16日在天津市高新技术产业园区注册成立的集科研开发、生产、销售服务于一体的以生产橡胶轮胎制造成套设备为主的民营高科技企业.
领取了23899490号企业法人营业执照,成立时注册资本50万元,其中天津市橡塑机械研究所出资90%,张芝泉出资10%.
1997年5月26日,由股东权益转增资本后注册资金为110万元人民币.
1999年12月15日再次由股东权益转增资本后注册资金为880万元人民币.
2000年8月29日,经公司股东会审议通过,张芝泉将其持有的公司10%的股权分别转让给董哲锦、汤静、徐柳成和叶宗泽等四人,转让之后各股东持股比例为天津市橡塑机械研究所90%,叶宗泽、汤静、董哲锦、徐柳成各2.
5%.
2000年10月25日,公司股东大会决议将公司改组为股份公司,经天津市人民政府津股批[2000]16号文批复同意,对天津市橡塑机械联合有限公司实现整体改制变更为天津橡塑机械股份有限公司,并于2000年11月16日在天津市工商行政管理局领取企业法人营业执照,注册号1200001010264,注册资本由880万元增至3180万元.
2000年12月22日,公司股东大会决议将股份公司名称变更为天津赛象科技股份有限公司,并于2000年12月28日在天津市工商管理局办理名称变更核准手续.
2002年6月18日,公司股东大会决议将公司截止至2001年12月31日可供分配的利润中的1000万元转增注册资本,变更后注册资本为4180万元,并办理了工商变更登记.
2006年7月,公司股东徐柳成先生与张芝泉先生签署股权转让协议,将其持有的2.
5%股权转让给张芝泉先生;2007年5月,公司股东董哲锦先生、汤静先生和叶宗泽先生等3人分别与张建浩先生签署股权转让协议,分别将其持有的2.
2778%股权转让给张建浩先生.
转让之后股东及所占股权变更为天津市橡塑机械研究所持股90%,张建浩持股6.
833334%,张芝泉持股2.
5%,叶宗泽持股0.
222222%,汤静持股0.
222222%,董哲锦持股0.
222222%.
公司就上述股份转让事宜统一办理了工商变更手续.
天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注162007年5月25日股东大会决议同意以盈余公积1400万元和未分配利润3420万元转增股本,转增后注册资本增加至人民币9000万元.
并于2007年7月17日在天津市工商行政管理局领取了新的企业法人营业执照,注册号120000000000420.
2007年8月10日股东大会决议同意叶宗泽将本人持有的0.
222222%的股权转让给本公司股东张芝泉,转让之后股东及所占股权变更为天津市橡塑机械研究所持股90%,张建浩持股6.
833334%,张芝泉持股2.
722222%,汤静持股0.
222222%,董哲锦持股0.
222222%.
2007年8月16日已办理了股权变更登记.
2010年1月5日,公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2009]1401号文核准,向社会公众发行人民币普通股3,000万股,并于2010年1月15日在深圳证券交易所中小板上市交易.
公司注册地:天津市华苑新技术产业园区(环外)海泰发展四道9号.
公司属专用设备制造(橡塑机械设备)行业,经营范围:以子午线轮胎系列生产设备为主的橡塑机械设备及配件;机电一体化、新材料技术及产品的技术开发、生产、销售、服务、转让;本企业自产产品及相关技术的出口业务;本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务;经营本企业的进料加工和"三来一补"业务;机电设备安装;普通货物运输.
公司主要产品有:全钢四鼓工程子午胎成型机、三鼓一次法成型机、90度钢丝帘布裁断机、小角度钢丝帘布裁断机、六角型双钢丝圈生产线、复合挤出生产线、两鼓成型机、两鼓工程胎成型机、全钢工程子午胎成型机组等,近两年新研制的产品包括乘用/轻卡子午线轮胎全自动一次法成型机、工程胎胎面仿型缠绕生产线、工程胎平缠绕生产线、四鼓式B型全钢工程子午胎线轮胎一次法成型机等.
公司的基本组织架构:股东大会是公司的最高权力机构,董事会是股东大会的执行机构,监事会是公司的内部监督机构,总经理负责公司的日常经营管理工作.
截至告期末公司内设经理办公室、人力资源部、证券部、营销中心、物资管理部、物资采购部、知识产权部、技术中心、企业管理部、质量管理部、企业文化部、生产计划部、财务管理部、审计部.
二、主要会计政策、会计估计和前期差错(一)财务报表的编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注17和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.
(二)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理1.
同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认.
2.
非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量.
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司在购买日对合并成本进行分配.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量.
(六)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表.
天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注18所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益.
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(八)外币业务和外币报表折算1.
外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积.
2.
外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注19所有者权益项目下单独列示.
处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益.
(九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1.
金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债(和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2.
金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,年末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注20息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积).
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4.
金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注21本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5.
金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价.
6.
金融资产(不含应收款项)减值准备计提(1)可供出售金融资产的减值准备:年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
(2)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
(十)应收款项1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:单项金额重大的具体标准为应收款项余额前五名.
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
2.
按组合计提坏账准备应收款项(1)确定组合的依据①账龄分析法:不属于余额百分比法组合和单项计提坏账准备的应收款项.
②余额百分比法:账龄在三年以上,且近三年未发生任何业务的不属于单项计提坏账准备的应收款项.
(2)按组合计提坏账准备的计提方法①采用账龄分析法组合的坏账准备计提方法:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)5%5%1-2年10%10%2-3年30%30%3年以上80%80%天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注22②采用余额百分比法组合的坏账准备计提方法:组合名称应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)余额百分比法100%100%3.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由:有客观证据表明可能发生了减值,如债务人出现撤销、破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回、现金流量严重不足等情况的.
坏账准备的计提方法:对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项,将其从相关组合中分离出来,单独进行减值测试,确认减值损失.
(十一)存货1.
存货的分类存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等.
2.
发出存货的计价方法原材料、周转材料发出时按加权平均法计价;库存商品发出时按个别认定法计价.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法年末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4.
存货的盘存制度采用永续盘存制.
5.
周转材料的摊销方法(1)低值易耗品采用一次摊销法;天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注23(2)包装物采用一次摊销法.
(十二)长期股权投资1.
投资成本确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益,作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和.
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2.
后续计量及损益确认(1)后续计量公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整.
对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注24靠计量的长期股权投资,采用成本法核算.
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积).
(2)损益确认成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益.
权益法下,在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益.
3.
被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响.
4.
减值准备计提重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定.
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失.
因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
长期股权投资减值损失一经确认,不再转回.
(十三)固定资产天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注251.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:固定资产类别折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物305%3.
17%机器设备5-125%7.
92-19%运输设备5-105%9.
5-19%其他设备55%19%3.
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象.
固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额.
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备.
固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值).
固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
4.
融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注26(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
(十四)在建工程1.
在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算.
2.
在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
3.
在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象.
在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额.
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备.
在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
(十五)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注27金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2.
借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4.
借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十六)无形资产1.
无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量.
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注28在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2.
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据土地使用权44-46年土地使用证其他5年估计使用寿命每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
3.
使用寿命不确定的无形资产的判断依据:每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核.
经复核,本年无使用寿命不确定的无形资产.
4.
无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,年末进行减值测试.
对于使用寿命不确定的无形资产,每年末进行减值测试.
对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额.
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备.
无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值).
无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注29有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额.
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额.
5.
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
6.
开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
(十七)长期待摊费用1.
摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销.
2.
摊销年限长期待摊费用的摊销期按受益期确定.
(十八)预计负债本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债.
1.
预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量.
2.
预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注30本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(十九)收入1.
销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
本公司收入确认的具体形式为:(1)自行开发研制的软件产品销售收入确认原则:自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权,销售时不转让所有权的软件产品.
本公司自行开发的软件产品主要通过嵌入硬件设备销售.
软件产品于安装完成后,且软件产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该软件产品实施继续管理和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该软件产品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现.
(2)生产的橡机产品销售收入确认原则:生产的橡机产品指按照客户订单要求生产的机械产品.
对于橡机产品销售时,同时为其提供上述软件产品,如果软件收入与橡机产品收入能分开核算,则软件收入按上述软件产品销售的原则进行确认.
如果软件收入与橡机产品收入不能分开核算,则将其一并核算.
橡机产品于完工发货并获得客户验收或按照合同约定取得客户的提货款后确认收入.
(3)配件销售收入的确认原则:配件商品已经发出且相关收入已经收到或取得了收款依据,与配件商品相关的成本能够可靠地计量后确认配件销售收入.
(4)技术服务收入确认原则:在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时,确认技术服务收入.
2.
确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.
分别下列情况确天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注31定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
3.
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(二十)政府补助1.
类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
2.
会计处理方法与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入.
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债1.
确认递延所得税资产的依据公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
2.
确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注32暂时性差异.
(二十二)经营租赁、融资租赁的会计处理方法1.
经营租赁会计处理(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2.
融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十三)主要会计政策、会计估计的变更1.
会计政策变更根据2010年7月14日财政部财会(2010)15号文《企业会计准则解释第4号》之规定,本公司对会计政策进行了以下变更:(1)变更非同一控制下的企业合并合并成本计量政策变更前:非同一控制下的企业合并合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用.
通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和.
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本.
变更后:非同一控制下的企业合并合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,本公司为进行企业合并而天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注33发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益,作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和.
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本.
(2)变更合并财务报表的少数股东分担当期亏损的处理方法变更前:子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该余额冲减本公司的所有者权益;若公司章程或协议规定由少数股东承担的,该余额冲减少数股东权益.
变更后:子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益.
上述会计政策变更对本公司财务报表无影响.
2.
会计估计变更本报告期主要会计估计未变更.
(二十四)前期会计差错更正1.
追溯重述法本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错.
2.
未来适用法本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错.
三、税项本公司、控股子公司适用主要税种包括:增值税(出口享受免抵退优惠,退税率14%、15%、17%)、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等.
(一)流转税税率如下表:天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注34公司名称增值税营业税城市维护建设税教育费附加防洪费本公司17%5%7%3%1%天津龙辰科技有限公司17%---7%3%1%天津赛象机电工程有限公司3%---7%3%1%(二)所得税率如下表:公司名称备注2010年度2009年度本公司*15%15%天津龙辰科技有限公司25%25%天津赛象机电工程有限公司**20%20%*公司为在天津新技术产业园区内注册的高新技术企业,2008年11月24日,天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局和天津市地方税务局津科高[2008]252号文认定本公司为高新技术企业,有效期三年,适用所得税税率为15%.
**2009-2010年应纳所得额小于30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元,按小型微利企业20%的税率计缴当年所得税.
天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注35四、企业合并及合并财务报表本节下列表式数据中的金额单位,除非特别注明外均为人民币万元.
(一)子公司情况1.
通过设立或投资等方式取得的子公司子公司名称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际投资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例表决权比例是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额天津赛象机电工程有限公司全资子公司天津制造业300机电设备安装;机电一体化、技术开发、咨询、销售、服务转让;机械设备、仪器仪表销售;货物及技术的进出口业务300---100%100%是*天津赛象机电工程有限公司原名天津市赛象轮胎装备技术研发有限公司.
天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注362.
通过同一控制下的企业合并取得的子公司子公司名称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际投资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例表决权比例是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额天津龙辰科技有限公司全资子公司天津制造业500机电一体化技术及产品的开发、咨询、转让服务、轮胎加工专用设备及配件制造;机加工;机电设备安装、调试;机械设各、仪器仪表、电了产品销售;货物及技术进出口业务.
524.
35181---100%100%是3.
公司没有通过非同一控制下的企业合并取得的子公司天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注37(二)公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体(三)合并范围发生变更的说明1.
与上年相比本年未新增合并单位.
2.
本年无减少合并单位.
(四)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体1.
本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体.
2.
本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体(五)本期未发生同一控制下企业合并.
(六)本期未发生非同一控制下企业合并.
(七)本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司.
(八)本期未发生反向购买.
(九)本期未发生吸收合并.
(十)本期无境外经营实体.
五、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注38(一)货币资金项目期末余额年初余额原币金额折算汇率人民币金额原币金额折算汇率人民币金额库存现金人民币19,925.
191.
000019,925.
196,184.
561.
00006,184.
56美元6,911.
476.
622745,772.
593,810.
006.
828226,015.
00欧元2,079.
408.
806518,312.
241,397.
409.
797113,689.
68小计84,010.
0245,889.
24银行存款人民币707,513,701.
201.
0000707,513,701.
2078,751,967.
351.
000078,751,967.
35美元475,880.
286.
62273,151,620.
55136,014.
376.
8282928,733.
32欧元------0.
059.
79710.
50小计710,665,321.
7579,680,701.
17其他货币资金人民币38,598,686.
981.
000038,598,686.
9830,318,710.
021.
000030,318,710.
02小计38,598,686.
9830,318,710.
02合计749,348,018.
75110,045,300.
43其中受限制的货币资金明细如下:项目期末余额年初余额银行承兑汇票保证金37,801,614.
6730,117,362.
16补助资金专户银行存款10,067,984.
7020,000,000.
00保函保证金797,072.
31201,347.
86合计48,666,671.
6850,318,710.
02天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注39(二)应收票据1.
应收票据的分类种类期末余额年初余额银行承兑汇票116,842,440.
4060,633,284.
38商业承兑汇票57,053,402.
73---合计173,895,843.
1360,633,284.
382.
年末无已质押的应收票据.
3.
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况本公司期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据.
年末已背书未到期应收票据金额最大的前五名:出票单位出票日期到期日金额备注山东华盛橡胶有限公司2010-11-112011-05-105,000,000.
00票据背书三角轮胎股份有限公司2010-11-012011-05-012,500,000.
00票据背书杭州中策橡胶有限公司2010-08-202011-02-202,000,000.
00票据背书山东永泰化工集团有限公司2010-08-232011-02-232,000,000.
00票据背书杭州中策橡胶有限公司2010-09-142011-03-142,000,000.
00票据背书本公司期末无已贴现或质押的应收票据.
天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注40(三)应收账款1.
应收账款按种类披露种类期末余额年初余额账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析比法169,206,523.
3897.
4816,053,426.
539.
49202,303,847.
8997.
3521,796,204.
3310.
77余额百分比法4,371,684.
532.
524,371,684.
531005,511,470.
042.
655,511,470.
04100组合小计173,578,207.
9110020,425,111.
0611.
77207,815,317.
93100.
0027,307,674.
3713.
14单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计173,578,207.
9110020,425,111.
0611.
77207,815,317.
93100.
0027,307,674.
3713.
14应收账款种类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额年初余额账面余额占总额比例(%)坏账准备账面余额占总额比例(%)坏账准备一年以内127,479,316.
2173.
446,373,965.
81120,605,165.
4258.
036,030,258.
27一年以上至二年以内28,326,643.
5216.
322,832,664.
3547,716,291.
5222.
964,771,629.
15二年以上至三年以内7,747,309.
104.
462,324,192.
7332,383,191.
7115.
589,714,957.
52三年以上5,653,254.
553.
264,522,603.
641,599,199.
240.
781,279,359.
39合计169,206,523.
3897.
4816,053,426.
53202,303,847.
8997.
3521,796,204.
33天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注41(2)组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:组合依据账面金额计提比例(%)坏账准备账龄三年以上,且近三年未发生任何业务的不属于单项计提坏账准备的应收款项4,371,684.
531004,371,684.
53合计4,371,684.
531004,371,684.
532.
本公司期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提.
3.
本公司无本报告期前已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况.
4.
本公司本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备.
5.
本报告期实际核销的应收账款情况:单位名称应收账款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生第一名货款4,401,800.
00为尽快收回货款的尾款,与债务人达成了公司对应收货款尾款作出部份折让的协议,折让部份公司作坏账处理.
否第二名货款402,325.
70否第三名货款349,990.
42否第四名货款197,606.
42否第五名货款103,050.
00否第六名货款98,269.
86否第七名货款10,806.
36否第八名货款4,311.
50否第九名货款3,000.
00否合计5,571,160.
266.
期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款.
天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注427.
应收账款中欠款金额前五名:单位名称与本公司关系欠款金额账龄占总额比例(%)第一名非关联方24,785,302.
061年以内14.
28第二名非关联方19,460,072.
101年以内11.
21第三名非关联方16,253,870.
911年以内9.
36第四名非关联方16,200,000.
003年以内9.
33第五名非关联方8,036,776.
081年以内4.
63合计84,736,021.
1548.
818.
本公司无应收关联方账款情况.
9.
本公司无终止确认的应收款项情况.
10.
本公司无以应收款项为标的进行证券化的,继续涉入形成的资产、负债的金额.
(四)预付款项1.
账龄分析账龄期末余额年初余额金额占总额比例(%)金额占总额比例(%)一年以内40,807,384.
9185.
6918,217,893.
6386.
79一年以上至二年以内5,374,453.
8311.
292,077,638.
199.
90二年以上至三年以内846,936.
791.
78112,544.
000.
53三年以上595,283.
841.
24583,012.
042.
78合计47,624,059.
37100.
0020,991,087.
86100.
00预付款项账龄的说明:账龄超过1年的重要预付款项为尚未结算的货款.
天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注432.
预付款项前五名情况单位名称与本公司关系金额时间未结算原因第一名非关联方6,093,450.
001年以内未到结算期第二名非关联方3,208,312.
891年以内未到结算期第三名非关联方2,420,077.
001年以内未到结算期第四名非关联方1,950,000.
001年以内未到结算期第五名非关联方1,905,000.
001年以内未到结算期合计15,576,839.
893.
期末预付款项中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款.
(五)应收利息1.
应收利息项目年初余余额本期增加本期减少期末余额1.
账龄一年以内的应收利息---9,739,071.
353,032,469.
116,706,602.
24其中:银行定期存款应收利息---9,739,071.
353,032,469.
116,706,602.
242.
账龄一年以上的应收利息合计---9,739,071.
353,032,469.
116,706,602.
242.
本公司期末无逾期利息.
3、应收利息的说明:应收利息分别为三个月、六个月及一年未到期的银行定期存款利息.
天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注44(六)其他应收款1.
其他应收款按种类披露种类期末余额年初余额账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析比法9,411,305.
9099.
531,107,412.
6811.
778,093,399.
29100.
001,150,102.
5014.
21余额百分比法44,842.
230.
4744,842.
23100组合小计9,456,148.
131001,152,254.
9112.
198,093,399.
29100.
001,150,102.
5014.
21单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计9,456,148.
131001,152,254.
9112.
198,093,399.
29100.
001,150,102.
5014.
21其他应收款种类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额年初余额账面余额占总额比例(%)坏账准备账面余额占总额比例(%)坏账准备一年以内7,874,835.
3183.
28393,741.
775,939,954.
6573.
39296,997.
73一年以上至二年以内127,011.
791.
3412,701.
181,032,041.
7112.
75103,204.
17二年以上至三年以内853,194.
609.
03255,958.
38435,675.
005.
39130,702.
50三年以上556,264.
205.
88445,011.
36685,727.
938.
47619,198.
10合计9,411,305.
9099.
531,107,412.
688,093,399.
29100.
001,150,102.
50天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注45(2)组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:组合依据账面金额计提比例(%)坏账准备账龄三年以上,且近三年未发生任何业务的不属于单项计提坏账准备的应收款项44,842.
2310044,842.
23合计44,842.
2310044,842.
232.
本公司期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提.
3.
本公司无本报告期前已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况.
4.
本公司本报告期无实际核销其他应收款的情况.
5.
期末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款.
6.
金额较大的其他应收款的性质或内容是招标保证金、备用金和海关的手册展期保证金.
7.
其他应收款中欠款金额前五名:单位名称与本公司关系金额账龄占总额比例(%)性质或内容第一名非关联方2,983,500.
001年以内31.
55投标保证金第二名非关联方1,275,449.
981年以内13.
49手册展期保证金第三名非关联方652,800.
001年以内6.
90投标保证金第四名非关联方600,000.
001年以内6.
35投标保证金第五名非关联方417,743.
771年以内4.
42备用金合计5,929,493.
7562.
718.
本公司无应收关联方账款情况.
天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注469.
本公司无终止确认的其他应收款情况.
10.
本公司无以其他应收款为标的进行证券化的,继续涉入形成的资产、负债的金额.
(七)存货及存货跌价准备1.
存货分类项目期末余额年初余额账面余额跌价准备账面净值账面余额跌价准备账面净值原材料48,596,033.
924,721,509.
2443,874,524.
6836,306,239.
604,795,547.
6931,510,691.
91在产品118,707,424.
73---118,707,424.
7375,319,153.
44---75,319,153.
44库存商品11,253,609.
05---11,253,609.
059,386,556.
01---9,386,556.
01发出商品1,588,525.
79---1,588,525.
7936,813,521.
03---36,813,521.
03合计180,145,593.
494,721,509.
24175,424,084.
25157,825,470.
084,795,547.
69153,029,922.
392.
存货跌价准备项目年初余额本期计提额本期减少额期末余额转回转销原材料4,795,547.
69------74,038.
454,721,509.
24合计4,795,547.
69------74,038.
454,721,509.
243.
存货跌价准备情况:项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额的比例原材料按呆滞材料成本高于可变现净值的差额本期无转回的存货跌价准备---4.
期末存货余额无借款费用资本化金额.
天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注47(八)固定资产及累计折旧1.
固定资产情况固定资产原值年初余额本期增加本期减少期末余额房屋及建筑物152,986,154.
134,680.
00---152,990,834.
13机器设备51,890,191.
0074,313,901.
623,578,640.
73122,625,451.
89运输设备8,289,685.
818,275,769.
642,338,602.
1614,226,853.
29其他设备11,432,158.
631,500,121.
78---12,932,280.
41合计224,598,189.
5784,094,473.
045,917,242.
89302,775,419.
72其中:暂时闲置的固定资产累计折旧年初余额本期增加本期减少期末余额房屋及建筑物12,257,818.
175,457,538.
92---17,715,357.
09机器设备24,183,472.
097,336,208.
202,135,025.
4929,384,654.
80运输设备4,571,678.
451,436,642.
791,034,781.
574,973,539.
67其他设备7,186,484.
191,317,010.
6618,828.
978,484,665.
88合计48,199,452.
9015,547,400.
573,188,636.
0360,558,217.
44其中:暂时闲置的固定资产减值准备年初余额本期增加本期减少期末余额房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计其中:暂时闲置的固定资产天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注48账面价值年初余额期末余额房屋建筑物140,728,335.
96135,275,477.
04机器设备27,706,718.
9193,240,797.
09运输设备3,718,007.
369,253,313.
62其他设备4,245,674.
444,447,614.
53合计176,398,736.
67242,217,202.
28其中:暂时闲置的固定资产------本期折旧额15,814,657.
48元.
本期由在建工程转入固定资产原价为17,825,641.
02元.
2.
期末无暂时闲置的固定资产.
3.
无通过融资租赁租入的固定资产.
4.
无通过经营租赁租出的固定资产.
5.
期末无持有待售的固定资产情况.
6.
期末未办妥产权证书的固定资产:项目账面原价累计折旧账面价值未办妥产权证书的原因及预计办结产权证书时间房屋及建筑物85,747,341.
183,790,032.
5381,957,308.
65相关房产于2009年7月达到可使用状态,产权证在三期工程项目整体完工后办理.
合计85,747,341.
183,790,032.
5381,957,308.
657.
期末固定资产不存在明显减值迹象,因此无需计提减值准备.
天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注49(九)在建工程项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值子午线轮胎装备技术中心7,487,205.
84---7,487,205.
84487,205.
84---487,205.
84合计7,487,205.
84---7,487,205.
84487,205.
84---487,205.
841.
在建工程项目变动情况工程项目名称预算数年初余额本期增加额本期转入固定资产额本期其他减少额期末余额工程进度资金来源子午线轮胎装备技术中心(建筑)23034.
8万元487,205.
84487,205.
8444%募股资金其中:办公大楼等487,205.
84487,205.
84---募股资金子午线轮胎装备技术中心(设备)24623.
3万元---24,825,641.
0217,825,641.
02---7,000,000.
0040%募股资金合计47658.
1万元487,205.
8424,825,641.
0217,825,641.
02---7,487,205.
842.
期末在建工程无利息资本化.
3.
期末在建工程不存在明显减值迹象,因此无需计提减值准备.
(十)无形资产1.
无形资产情况天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注50项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额一、原价合计41,682,067.
82923,854.
940.
0142,605,922.
751.
一期土地使用权11,314,665.
36------11,314,665.
362.
二期土地使用权3,231,494.
19------3,231,494.
193.
三期土地使用权25,437,460.
41---0.
0125,437,460.
404.
U850软件120,140.
00------120,140.
005.
操作系统及应用软件80,600.
00------80,600.
006.
AIP11中文147,000.
00------147,000.
007.
Solidworks高级系统776,100.
00------776,100.
008.
Solidworks高级系统56,000.
00------56,000.
009.
米其林BCM软件70,462.
55------70,462.
5510.
CAD软件149,000.
00------149,000.
0011.
ANSYS软件299,145.
31------299,145.
3112.
APAeosEye易视桌面监控审计系统软件V2000---61,538.
46---61,538.
4613.
软件CAD(2010)---410,256.
40---410,256.
4014.
HJ-eHR软件---41,794.
85---41,794.
8515.
ANSYS软件(2010)---299,145.
31---299,145.
3116.
用友文件保密管理软件---24,430.
62---24,430.
6217.
用友OA协同办公软件---86,689.
30---86,689.
30二、累计摊销额2,185,896.
121,272,134.
63---3,458,030.
751.
一期土地使用权1,088,343.
34246,417.
36---1,334,760.
702.
二期土地使用权189,369.
0873,304.
16---262,673.
243.
三期土地使用权46,588.
76559,065.
12---605,653.
884.
U850软件120,140.
00------120,140.
005.
操作系统及应用软件75,227.
045,372.
96---80,600.
006.
AIP11中文120,050.
0026,950.
00---147,000.
007.
Solidworks高级系统388,050.
00155,220.
00---543,270.
008.
Solidworks高级系统23,333.
2511,199.
96---34,533.
219.
米其林BCM软件32,882.
6414,092.
56---46,975.
2010.
CAD软件76,983.
2329,799.
96---106,783.
1911.
ANSYS软件24,928.
7859,829.
12---84,757.
9012.
APAeosEye易视桌面监控---9,230.
76---9,230.
76天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注51项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额审计系统软件V200013.
软件CAD(2010)---61,538.
49---61,538.
4914.
HJ-eHR软件---4,179.
48---4,179.
4815.
ANSYS软件(2010)---9,971.
52---9,971.
5216.
用友文件保密管理软件---1,628.
72---1,628.
7217.
用友OA协同办公软件---4,334.
46---4,334.
46三、无形资产账面价值合计39,496,171.
70923,854.
941,272,134.
6439,147,892.
001.
一期土地使用权10,226,322.
02---246,417.
369,979,904.
662.
二期土地使用权3,042,125.
11---73,304.
162,968,820.
953.
三期土地使用权25,390,871.
65---559,065.
1324,831,806.
524.
U850软件5.
操作系统及应用软件5,372.
96---5,372.
96---6.
AIP11中文26,950.
00---26,950.
00---7.
Solidworks高级系统388,050.
00---155,220.
00232,830.
008.
Solidworks高级系统32,666.
75---11,199.
9621,466.
799.
米其林BCM软件37,579.
91---14,092.
5623,487.
3510.
CAD软件72,016.
77---29,799.
9642,216.
8111.
ANSYS软件274,216.
53---59,829.
12214,387.
4112.
APAeosEye易视桌面监控审计系统软件V2000---61,538.
469,230.
7652,307.
7013.
软件CAD(2010)---410,256.
4061,538.
49348,717.
9114.
HJ-eHR软件---41,794.
854,179.
4837,615.
3715.
ANSYS软件(2010)---299,145.
319,971.
52289,173.
7916.
用友文件保密管理软件---24,430.
621,628.
7222,801.
9017.
用友OA协同办公软件---86,689.
304,334.
4682,354.
842.
期末无形资产未用于抵押或担保.
3.
期末未发现无形资产存在明显减值迹象,因此无需计提减值准备.
4.
三期土地使用权证尚在办理过程中.
(十一)递延所得税资产1.
已确认的递延所得税资产天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注52项目期末余额年初余额内容坏账准备3,236,604.
904,268,666.
53资产减值会计利润与税法应纳税所得额差异之所得税存货跌价准备708,226.
39719,332.
15资产减值会计利润与税法应纳税所得额差异之所得税合计3,944,831.
284,987,998.
682.
本公司确认递延所得税资产的暂时性差异在可预见的未来能够转回的依据为:公司在未来可预见的期间内持续经营,没有迹象表明公司盈利能力下降且无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异.
(十二)资产减值准备项目年初余额本期计提额本期减少额期末余额转回转销1、坏账准备28,457,776.
87---1,309,250.
645,571,160.
2621,577,365.
972、存货跌价准备4,795,547.
69------74,038.
454,721,509.
24合计33,253,324.
56---1,309,250.
645,645,198.
7126,298,875.
21(十三)短期借款1.
短期借款分类借款类型期末余额年初余额原币人民币人民币保证借款------80,000,000.
00信用借款USD764,514.
665,063,151.
24---合计5,063,151.
2480,000,000.
00期末余额为订单融资.
2.
无已到期未偿还的短期借款.
天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注53(十四)应付票据种类期末余额年初余额银行承兑汇票82,655,695.
1767,432,980.
86商业承兑汇票14,008,765.
6925,274,766.
00合计96,664,460.
8692,707,746.
86下一会计期间将到期的金额96,664,460.
86元.
(十五)应付账款账龄期末余额年初余额金额占总额比例(%)金额占总额比例(%)一年以内124,196,458.
6794.
52127,648,746.
5290.
03一年以上至二年以内3,932,966.
432.
9910,701,709.
357.
55二年以上至三年以内706,967.
130.
54979,066.
190.
69三年以上2,560,761.
261.
952,447,162.
831.
73合计131,397,153.
49100141,776,684.
89100.
001.
期末应付账款中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项.
2.
期末应付账款中无欠关联方款项.
3.
期末账龄超过一年的大额应付账款单位名称金额未结转原因备注(报表日后已还款的注明)第一名786,880.
00赊销购货第二名425,420.
00赊销购货第三名413,637.
46赊销购货第四名378,000.
00赊销购货第五名376,287.
16赊销购货合计2,380,224.
62天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注54(十六)预收款项账龄期末余额年初余额金额占总额比例(%)金额占总额比例(%)一年以内81,185,157.
0386.
1170,583,994.
5277.
06一年以上二年以内2,026,098.
042.
1513,645,688.
9514.
90二年以上至三年以内3,752,391.
343.
982,617,860.
002.
86三年以上7,315,300.
007.
764,753,733.
645.
19合计94,278,946.
4110091,601,277.
111001.
期末预收账款中无预收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项.
2.
期末预收账款中无预收关联方款项.
3.
期末账龄超过1年的大额预收款项情况的说明单位名称金额未结转原因备注(报表日后已还款的注明)第一名5,600,000.
00*第二名4,376,479.
55**第三名1,500,000.
00*第四名1,357,570.
00***合计12,834,049.
55*产品已生产,购货方违约,不履行合同,既不提货也不续付货款,公司只得将产品低价出售给其他购货商,收到的原购货方的预收账款,因一直未与购货方达成最终解决意见,故仍然挂账.
**最初订货单位为国外总部,并支付了预付款,2010年合同的订货单位变更为国内子公司,之后又转回国外总部,是正常的预收款.
***购货方预付款后,因尚未投产就一再推迟要货时间,公司视同对方违约未退回预收的货款,因一直未与购货方达成最终解决意见,故仍然挂账.
天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注55(十七)应付职工薪酬项目年初余额本期发生额本期支付额期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴93,557.
2353,712,978.
9851,009,210.
852,797,325.
36二、职工福利费---1,904,229.
471,904,229.
47---三、社会保险费---7,735,973.
787,513,206.
30222,767.
481、医疗保险费---2,323,115.
252,256,218.
1166,897.
142、养老保险费---4,646,230.
504,512,436.
21133,794.
293、失业保险费---464,623.
05451,243.
6213,379.
434、工伤保险费---116,155.
76112,810.
913,344.
855、生育保险费---185,849.
22180,497.
455,351.
776、年金缴费四、住房公积金---2,664,057.
002,562,569.
00101,488.
00五、工会经费和职工教育经费---128,480.
00128,480.
00---六、因解除劳动关系给予的补偿---70,000.
0070,000.
00---合计93,557.
2366,215,719.
2363,187,695.
623,121,580.
84应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额.
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排:应付工资、奖金、津贴和补贴于次月8日发放;应付社会保险费、住房公积金计划将于下一会计期间内上缴.
(十八)应交税费税项期末余额年初余额增值税(8,679,456.
86)12,544,168.
97营业税1,825.
006,577.
00城建税170,816.
22878,347.
33教育费附加73,206.
95376,434.
57企业所得税5,728,653.
087,085,445.
12个人所得税186,782.
1779,062.
60防洪费36.
50125,507.
45房产税------土地使用税------契税---740,896.
91合计(2,518,136.
94)21,836,439.
95天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注56(十九)其他应付款账龄年末余额年初余额金额占总额比例(%)金额占总额比例(%)一年以内2,854.
580.
87------一年以上至二年以内二年以上至三年以内------33,230.
599.
23三年以上326,703.
0099.
13326,703.
0090.
77合计329,557.
58100.
00359,933.
59100.
001.
期末其他应付款中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项.
2.
期末其他应付款中无欠关联方款项.
3.
期末无账龄超过一年的大额其他应付款情况.
4.
期末无金额较大的其他应付款.
(二十)其他非流动负债种类年初余额本期转入本期结转损益金额期末余额科技成果转化项目拨款---15,000,000.
0010,000,000.
005,000,000.
00863特巨型全钢工程子午线轮胎成型设备补贴款4,280,000.
00---4,280,000.
00---三期项目补助资金20,000,000.
00---10,000,000.
0010,000,000.
00合计24,280,000.
0015,000,000.
0024,280,000.
0015,000,000.
00科技成果转化项目拨款1500万元,目标为进行产业化推进,产业化推进活动的开展期间从2009年1月至2011年12月.
2010年收到政府拨款1500万元,在本期收到拨款时,结转了补贴收入1000万元.
863特巨型全钢工程子午线轮胎成型设备补贴款,在本期确认相关费用时计入了当期损益.
三期项目补助资金2000万元,依据津发改工业(2009)326号文件规定,经天津发改委和监管银行渤海银行审核,本期可结转50%的补助资金,因此本期结转损益1000万元.
天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注57(二十一)股本本期增减变动项目年初余额发行新股公积金转股其他小计期末余额一、有限售条件股份1.
国家持股2.
国有法人持股3.
其他内资持股90,000,000.
0090,000,000.
00其中:境内法人持股81,000,000.
0081,000,000.
00境内自然人持股9,000,000.
009,000,000.
00基金及其他有限售条件股份合计9,000,000.
009,000,000.
00二、无限售条件股份1.
人民币普通股---30,000,000.
00------30,000,000.
0030,000,000.
002.
境内上市的外资股3.
境外上市的外资股4.
其他无限售股份合计---30,000,000.
00------30,000,000.
0030,000,000.
00三、股份总数90,000,000.
00120,000,000.
00以上股本业经立信大华会计师事务所有限公司立信大华验字[2010]4号验资报告验证.
(二十二)资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价34,972.
50871,233,000.
00---871,267,972.
50其他资本公积216,707.
23------216,707.
23合计251,679.
73871,233,000.
00---871,484,679.
73本期增加871,233,000.
00元,为向社会公众公开发行人民币普通股(A股)3,000万股形成的股本溢价,与验资报告差额4,343,000.
00元,系依据财政部财会[2010]25号文将路演费等费用应计入当期费用不应冲减资本公积而形成的差额.
天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注58(二十三)盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额盈余公积39,609,423.
239,268,963.
94---48,878,387.
17合计39,609,423.
239,268,963.
94---48,878,387.
17盈余公积本期增加系根据本公司章程,按归属于母公司净利润的10%计提法定公积金.
(二十四)未分配利润项目期末余额年初余额本期期初余额171,003,905.
7179,413,786.
21本期增加数91,747,530.
83101,822,354.
24其中:本年净利润91,747,530.
83101,822,354.
24其他------本期减少数39,268,963.
9410,232,234.
74其中:本期提取盈余公积数9,268,963.
9410,232,234.
74提取盈余公积比例当年税后净利润的10%当年税后净利润的10%本期分配现金股利数30,000,000.
00---转增股本------本期期末余额223,482,472.
60171,003,905.
71未分配利润的年末余额中子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额为2,653.
66元.
(二十五)营业收入与营业成本天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注591.
营业收入与营业成本营业收入本期金额上期金额1.
主营业务收入512,531,427.
90620,277,583.
752.
其他业务收入82,535.
341,794,601.
19合计512,613,963.
24622,072,184.
94营业成本本期金额上期金额1.
主营业务成本355,045,621.
14426,738,540.
252.
其他业务成本38,400.
721,442,040.
90合计355,084,021.
86428,180,581.
152.
主营业务收入与主营业务成本按产品类型分类主营业务收入本期金额上期金额载重子午胎制造系列设备293,119,914.
65346,966,134.
22工程子午胎制造系列设备86,483,231.
73111,672,142.
18其他设备116,012,119.
31144,247,638.
07配件等16,916,162.
2117,391,669.
28合计512,531,427.
90620,277,583.
75主营业务成本本期金额上期金额载重子午胎制造系列设备205,350,573.
81243,704,629.
79工程子午胎制造系列设备70,432,621.
5674,056,913.
36其他设备67,063,808.
11100,712,238.
00配件等12,198,617.
668,264,759.
10合计355,045,621.
14426,738,540.
25天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注603.
主营业务收入与主营业务成本按销售地区分类主营业务收入本期金额上期金额出口销售109,937,148.
07122,043,726.
06华北21,836,207.
7530,344,871.
80华东317,481,471.
36344,037,214.
29华中2,991,452.
9937,615,726.
47东北10,912,703.
3011,602,198.
96西北15,409,401.
71---华南752,136.
758,404,786.
32西南33,210,905.
9766,229,059.
85合计512,531,427.
90620,277,583.
75主营业务成本本期金额上期金额出口销售56,679,173.
7274,257,934.
01华北10,988,693.
8418,180,789.
76华东240,905,056.
65240,637,503.
21华中2,295,451.
9522,696,919.
94东北7,741,904.
864,183,798.
78西北11,363,699.
41---华南669,491.
686,775,801.
59西南24,402,149.
0360,005,792.
96合计355,045,621.
14426,738,540.
254.
公司前五名客户的营业收入情况客户的名称金额占公司全部营业收入的比例(%)第一名52,982,385.
0710.
34第二名49,025,641.
039.
56第三名48,787,729.
849.
52第四名32,055,641.
036.
25第五名31,560,683.
766.
16合计214,412,080.
7341.
83天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注61(二十六)主营业务税金及附加税种本期金额上期金额计缴标准营业税202,453.
7057,928.
555%城市维护建设税1,691,459.
465,018,204.
21流转税的7%教育费附加667,768.
352,150,658.
93流转税的3%合计2,561,681.
517,226,791.
69(二十七)销售费用类别本期发生额上期发生额工资2,421,640.
832,306,577.
46产品运输费5,029,556.
214,563,165.
79产品包装费2,914,653.
133,507,330.
10销售服务费1,480,991.
622,954,636.
35售后维修费10,179,802.
646,416,525.
25差旅费4,111,656.
762,641,812.
59其他1,392,630.
18733,549.
93合计27,530,931.
3723,123,597.
47(二十八)管理费用类别本期发生额上期发生额研究开发费22,772,394.
8118,251,651.
04工资15,129,326.
5910,181,321.
44差旅费853,235.
14683,763.
38办公费4,363,655.
891,785,358.
99业务招待费2,457,159.
263,091,399.
53交通费3,089,561.
101,692,270.
05税金2,179,165.
94794,329.
51折旧费6,228,629.
905,310,687.
37社会保险费1,287,373.
431,495,320.
51福利费818,850.
501,535,103.
47路演推介费及其他4,343,000.
00---其他4,843,319.
633,994,844.
93合计68,365,672.
1948,816,050.
22天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注62(二十九)财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出1,145,893.
705,879,291.
40减:利息收入13,674,075.
38524,913.
94加:汇兑损失1,313,907.
26(1,248,253.
91)加:其他295,351.
16315,337.
30合计(10,918,923.
26)4,421,460.
85(三十)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失(1,309,250.
64)12,400,324.
95存货跌价损失------合计(1,309,250.
64)12,400,324.
95(三十一)投资收益项目本期发生额上期发生额1.
金融资产投资收益------2.
长期股权投资收益---36,597.
57(1)按成本法核算确认的长期股权投资收益------(2)按权益法核算确认的长期股权投资收益------(3)处置长期股权投资产生的投资收益---36,597.
573.
其他------合计---36,597.
57天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注63(三十二)营业外收支1.
营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助37,002,787.
4515,540,302.
1737,002,787.
45处理固定资产净收入423,841.
0525,999.
81423,841.
05罚款收入---49,467.
97---违约金/捐赠收入---272,723.
40---其他1,536,486.
22610,952.
571,536,486.
22合计38,963,114.
7216,499,445.
9238,963,114.
722.
政府补助明细2010年度政府补助政府补助的种类以前年度计入损益的金额计入当期损益的金额尚需递延的金额总额来源依据一、与资产相关的政府补助二、与收益相关的政府补助1.
进口贴息---398,115.
67---398,115.
67中华人民共和国财政部财企[2009]422号文2.
天津新技术产业园区鼓励企业创造和发展知识产权资助---200,000.
00---200,000.
00天津新技术产业园区管理委员会津园区管发[2009]12号文3.
自主创新资金-鼓励企业股改上市---1,000,000.
00---1,000,000.
00天津滨海高新技术产业开发区财政局自主创新资金申请审核表4.
自主创新资金-国内专利申请资助---18,900.
00---18,900.
00天津滨海高新技术产业开发区财政局自主创新资金申请审核表5.
即征即退增值税款---8,245,771.
78---8,245,771.
78天津市滨海高新技术产业开发区国家税务局津新国税税退审【2010】18、102、261号文6.
科技成果转化项目---10,000,000.
005,000,000.
0015,000,000.
00中华人民共和国财政部财建[2010]251号文7、863特巨型全钢工程子午线轮胎成型设备---7,140,000.
00---7,140,000.
00中华人民共和国科学技术部国家高技术研究发展计划(863计划)课题任务合同书8、三期项目补助资金---10,000,000.
0010,000,000.
0020,000,000.
00天津市发展和改革委员会、天津市津发改【2009】429号/津发改工业【2009】326号文天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注64政府补助的种类以前年度计入损益的金额计入当期损益的金额尚需递延的金额总额来源依据经济和信息化委员会合计---37,002,787.
4515,000,000.
0052,002,787.
452009年度政府补助政府补助的种类以前年度计入损益的金额计入当期损益的金额尚需递延的金额总额来源依据一、与资产相关的政府补助二、与收益相关的政府补助1、专利资助费---22,800.
00---22,800.
00天津市知识产权局2008年天津市专利申请资助办法2、飞机部件制造与加工装备技术---550,000.
00---550,000.
00中华人民共和国财政部自动化领域[2007]第六15号文3、2007年度专利奖---30,000.
00---30,000.
00天津市知识产权局天津市2007年度专利奖获奖项目公示4、自主创新资金-标准制定资助---16,000.
00---16,000.
00天津新技术产业园区财政局天津新技术产业园区鼓励企业创造和发展知识产权的资助办法5、第三批重大项目利息贴息---3,000,000.
00---3,000,000.
00天津市经济委员会津经投资(2008)19号文6、自主创新基金-产学研合作项目资助---300,000.
00---300,000.
00天津新技术产业园区财政局自主创新资金申请审核表7、飞机部件制造与加工装备技术---2,390,000.
00---2,390,000.
00中华人民共和国财政部/科学技术部办公厅自动化领域[2007]第六15号文8、自主创新资金-博士后研究工作站---10,000.
00---10,000.
00天津滨海高新技术产业开发区财政局津党园区工发[2006]25号文9、自主创新资金-鼓励企业创造和发展知识产权---16,550.
00---16,550.
00天津滨海高新技术产业开发区经济发展局津园区管发[2006]25号文10、培训补贴---360,000.
00---360,000.
00天津滨海高新区管委会关于申请培训补贴的报告11、天津市知识产权局专利奖奖励---30,000.
00---30,000.
00天津市人民政府办公厅津政办发[2009]113号文12、专项资金资助---20,000.
00---20,000.
00天津滨海高新技术产业开发厅天津市知识产权专项资金资助任务合同书13、飞机部件制造与加工装备技术---740,000.
00---740,000.
00中华人民共和国财政部/科学技术部办公厅自动化领域[2007]第六15号14、863特巨型全钢工程子午线轮胎成型设备------4,280,000.
004,280,000.
00中华人民共和国科学技术部国家高技术研究发展计划(863计划)课题任务合同书天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注65政府补助的种类以前年度计入损益的金额计入当期损益的金额尚需递延的金额总额来源依据15、即征即退增值税款---8,054,952.
17---8,054,952.
17天津市新技术产业园区国税局津国税新税退审[2009]1号、160号、237号文16、三期项目补助资金------20,000,000.
0020,000,000.
00天津市发展和改革委员会、天津市经济和信息化委员会津发改【2009】429号/津发改工业【2009】326号文合计---15,540,302.
1724,280,000.
0039,820,302.
173.
营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计---331,833.
76---其中:固定资产处置损失1,535,772.
04331,833.
761,535,772.
04无形资产处置损失违约赔偿支出捐赠支出136,712.
8050,000.
00136,712.
80罚款其他2,042,697.
8092,888.
772,042,697.
80合计3,715,182.
64474,722.
533,715,182.
64(三十三)所得税费用项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税13,757,064.
0614,057,262.
15递延所得税调整1,043,167.
40(1,914,916.
82)合计14,800,231.
4612,142,345.
33*公司所得税优惠情况详见附注三.
天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注66(三十四)现金流量表附注1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额收到的其他与经营活动有关的现金:收到的补贴收入款(除税收返还款)19,477,015.
6728,825,350.
00收到的往来款93,135,562.
8564,228,973.
78其他8,438,225.
914,252,674.
86合计121,050,804.
4397,306,998.
642.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额支付的其他与经营活动有关的现金:支付的往来款92,548,664.
6673,977,046.
64销售费用24,823,730.
6620,414,973.
11管理费用40,653,464.
9328,358,577.
57其他3,788,669.
0212,255,871.
92合计161,814,529.
27135,006,469.
24(三十五)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注67补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润91,747,530.
83101,822,354.
24加:资产减值准备(1,309,250.
64)12,400,324.
95固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧15,939,431.
5612,878,244.
15无形资产摊销1,272,134.
63647,071.
62长期待摊费用摊销------处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失1,111,930.
99305,833.
95固定资产报废损失------公允价值变动损失------财务费用1,077,909.
005,879,291.
40投资损失---(36,597.
57)递延所得税资产减少1,043,167.
40(1,914,916.
82)递延所得税负债增加------存货的减少(22,394,161.
86)196,182,942.
79经营性应收项目的减少(84,401,768.
23)(106,416,503.
44)经营性应付项目的增加(32,209,053.
63)(156,790,755.
43)其他------经营活动产生的现金流量净额(28,122,129.
95)64,957,289.
842.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本------一年内到期的可转换公司债券------融资租入固定资产------3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额700,681,347.
0759,726,590.
41减:现金的期初余额59,726,590.
4160,569,055.
86加:现金等价物的期末余额------减:现金等价物的期初余额------现金及现金等价物净增加额640,954,756.
66(842,465.
45)天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注682.
现金和现金等价物的构成项目本期金额上期金额一、现金700,681,347.
0759,726,590.
41其中:库存现金84,010.
0245,889.
24可随时用于支付的银行存款700,597,337.
0559,680,701.
17可随时用于支付的其他货币资金------可用于支付的存放中央银行款项------存放同业款项------拆放同业款项------二、现金等价物------其中:三个月内到期的债券投资------三、期末现金及现金等价物余额700,681,347.
0759,726,590.
41六、关联方及关联交易(一)本企业的母公司情况(金额单位:万元)母公司名称关联关系企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)本公司最终控制方组织机构代码天津市橡塑机械研究所有限公司母公司有限责任天津市柴淑英机电一体化、电子与信息的技术开发183067.
567.
5张建浩10319994-8本企业的母公司情况的说明:天津市橡塑机械研究所有限公司,1994年设立时主要从事子午线轮胎成套设备的设计与开发,先后申请了多项专利技术.
1995年2月16日,赛象科技前身天津市橡塑机械联合有限公司成立,橡塑机械研究所主要为天津市橡塑机械联合有限公司提供研发设计服务.
2000年11月16日,天津市橡塑机械联合有限公司整体变更为天津橡塑机械股份有限公司,天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注69同年12月更名为天津赛象科技股份有限公司.
至此,赛象科技已经形成了专业齐全的研发部门,可以独立承担产品的研发工作,橡塑机械研究所的主营业务由子午线轮胎成套设备的设计与开发向投资业务转移.
截至目前,橡塑机械研究所除拥有赛象大厦酒店房产,并持有赛象科技及赛象电气、赛象酒店有限公司的股权之外,未从事实际的生产经营活动.
(二)本企业的子公司情况(金额单位:万元)子公司全称子公司类型企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码天津赛象机电工程有限公司全资子公司有限责任公司华苑产业区(环外)海泰发展四道9号D座张建浩机电设备安装;机电一体化技术开发、咨询、服务、转让;机械设备、仪器仪表销售;货物及技术的进出口业务30010010066032904-7天津龙辰科技有限公司全资子公司有限责任公司天津市河北区革新道5号孙金栋机电一体化技术及产品的开发、咨询、转让服务;轮胎加工专用设备及配件等制造50010010067371887-7(三)本企业的其他关联方情况其他关联方名称与本公司的关系组织机构代码张芝泉董事长(本公司股东)天津赛象酒店有限公司同一母公司78030359-7天津赛象电气自动化技术有限公司同一母公司74912745-X天津市万向橡塑机械有限公司*同一母公司74403932X*于2009年7月6日天津市万向橡塑机械有限公司完成了公司的注销手续.
(二)关联方交易1.
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销.
天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注702.
购买商品、接受劳务的关联交易关联方名称关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则本年金额上年金额金额占同期同类交易比例(%)金额占同期同类交易比例(%)天津市万向橡塑机械有限公司接受劳务付加工费市场价格------1,119,829.
064.
903.
无销售商品、提供劳务的关联交易.
4.
无关联托管情况.
5.
无关联承包情况.
6.
关联租赁情况出租方名称承租方名称租赁资产情况租赁起始日租赁终止日租赁费用租赁费用确认依据租赁费用对公司影响赛象科技天津市橡塑机械研究所有限公司办公场所2008.
1.
12017.
12.
3136,500.
00市场价格占净利润0.
04%赛象科技天津赛象电气自动化技术有限公司办公场所2008.
1.
12017.
12.
3136,500.
00市场价格占净利润0.
04%关联租赁情况说明:(1)天津市橡塑机械研究所有限公司租赁本公司综合楼二楼为其办公场所,根据市场价格,租金为每日1元/平方米,报告期租赁费用为36,500.
00元.
(2)天津赛象电气自动化技术有限公司租赁本公司研发楼四楼为其办公场所,根据市场价格,租金为每日1元/平方米,报告期租赁费用为36,500.
00元.
以上日常关联交易为公司正常经营所需,交易发生金额及占比均很小,不存在对公司独立性的影响,也不存在对关联方的依赖.
7.
关联担保情况天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注71担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕天津橡塑机械研究所有限公司及股东张芝泉、张建浩赛象科技40,000,000.
002009.
12.
152010.
1.
24是天津市橡塑机械研究所有限公司赛象科技40,000,000.
002009.
12.
242010.
6.
24是天津橡塑机械研究所有限公司及股东张芝泉、张建浩赛象科技50,000,000.
002010.
6.
212011.
4.
26否天津市橡塑机械研究所有限公司赛象科技75,000,000.
002010.
7.
22011.
6.
23否天津市橡塑机械研究所有限公司赛象科技230,000,000.
002010.
1.
12010.
12.
31是关联担保情况说明:2009年保证借款年末余额80,000,000.
00元,其中中国银行股份有限公司天津西青支行借款4000万元,由本公司控股股东天津市橡塑机械研究所有限公司及本公司股东张芝泉、张建浩提供连带责任还款保证;上海浦东发展银行天津分行借款4000万元,由本公司控股股东天津市橡塑机械研究所有限公司提供连带责任还款保证.
中国银行股份有限公司天津西青支行授信额度5000万元,由本公司控股股东天津市橡塑机械研究所有限公司及本公司股东张芝泉、张建浩提供连带担保责任;上海浦东发展银行天津分行授信额度7500万元,由本公司控股股东天津市橡塑机械研究所有限公司提供连带担保责任;交通银行股份有限公司天津分行授信额度23000万元,由本公司控股股东天津市橡塑机械研究所有限公司提供连带担保责任.
8.
无关联方资金拆借.
9.
无关联方资产转让、债务重组情况.
10、其他类型关联交易天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注72关联方关联交易内容关联交易类型关联交易定价原则本年金额上年金额金额占同期同类交易比例(%)金额占同期同类交易比例(%)天津市橡塑机械研究所有限公司股权*受让初始成本------3,050,000.
00100天津市橡塑机械研究所有限公司利息支付同期银行借款利率下浮10%------1,189,923.
29100天津赛象酒店有限公司业务招待费支付按正常对客收费标准的七五折结算1,086,371.
1215.
98425,676.
9113.
77*2009年本公司控股股东天津市橡塑机械研究所有限公司,将所持天津赛象机电工程有限公司20%的股权,以初始投资成本60万元的价款,转让给了本公司;将所持天津龙辰科技有限公司49%的股权,以初始投资成本245万元的价款,转让给了本公司.
11、无关联方应收应付款项.
七、或有事项本报告期无需要披露的或有事项.
八、承诺事项本公司2010年11月12日第四届董事会第五次会议审议通过《关于向山东德瑞宝轮胎有限公司销售产品提供按揭贷款回购担保的议案》.
公司本期承诺为山东德瑞宝轮胎有限公司购买本公司挤出线等子午线轮胎关键设备,向中国民生银行天津分行申请3530万元的贷款承担发货前的3000万元阶段性担保及发货后的3000万元回购担保,担保期限三年(2010年11月12日至2013年11月12日).
山东昊龙集团有限公司和山东德瑞宝轮胎有限公司以连带责任保证方式向公司担保以上贷款天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注73债权的实现提供反担保,王太忠、隋玉守、吕宏伟、袁天宝、袁廷行、袁廷树、安金凤、张兰敏、吕琴森、王建明、吕芹爱等共11人以无限连带责任保证方式向公司担保以上贷款债权的实现提供反担保.
九、资产负债表日后事项根据本公司2011年4月7日第四届董事会第七次会议决议,公司拟以现有总股本12,000万股为基数,向全体股东分配利润,每10股派发现金红利2.
5元(含税).
公司拟以现有总股本12,000万股为基数,以资本公积转增股本,每10股转增6股,共计转增7,200万股.
上述利润分配预案及资本公积转增股本预案尚须提交公司2010年度股东大会审议.
十、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1.
应收账款按种类披露种类期末余额年初余额账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析比法169,206,523.
3897.
4816,053,426.
539.
49202,303,847.
8997.
3521,796,204.
3310.
77余额百分比法4,371,684.
532.
524,371,684.
531005,511,470.
042.
655,511,470.
04100组合小计173,578,207.
9110020,425,111.
0611.
77207,815,317.
93100.
0027,307,674.
3713.
14单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计173,578,207.
9110020,425,111.
0611.
77207,815,317.
93100.
0027,307,674.
3713.
14应收账款种类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注74账龄期末余额年初余额账面余额占总额比例(%)坏账准备账面余额占总额比例(%)坏账准备一年以内127,479,316.
2173.
446,373,965.
81120,605,165.
4258.
036,030,258.
27一年以上至二年以内28,326,643.
5216.
322,832,664.
3547,716,291.
5222.
964,771,629.
15二年以上至三年以内7,747,309.
104.
462,324,192.
7332,383,191.
7115.
589,714,957.
52三年以上5,653,254.
553.
264,522,603.
641,599,199.
240.
781,279,359.
39合计169,206,523.
3897.
4816,053,426.
53202,303,847.
8997.
3521,796,204.
33(2)组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:组合依据账面金额计提比例(%)坏账准备账龄三年以上,且近三年未发生任何业务的不属于单项计提坏账准备的应收款项4,371,684.
531004,371,684.
53合计4,371,684.
531004,371,684.
532.
期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提.
3.
本报告期无前已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况.
4.
本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备.
5.
本报告期实际核销的应收账款情况天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注75单位名称应收账款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生第一名货款4,401,800.
00为尽快收回货款的尾款,与债务人达成了公司对应收货款尾款作出部份折让的协议,折让部份公司作坏账处理.
否第二名货款402,325.
70否第三名货款349,990.
42否第四名货款197,606.
42否第五名货款103,050.
00否第六名货款98,269.
86否第七名货款10,806.
36否第八名货款4,311.
50否第九名货款3,000.
00否合计5,571,160.
266.
期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款.
7.
应收账款中欠款金额前五名单位名称与本公司关系欠款金额账龄占总额比例(%)第一名非关联方24,785,302.
061年以内14.
28第二名非关联方19,460,072.
101年以内11.
21第三名非关联方16,253,870.
911年以内9.
36第四名非关联方16,200,000.
003年以内9.
33第五名非关联方8,036,776.
081年以内4.
63合计84,736,021.
1548.
818.
无应收关联方账款情况.
9.
无终止确认的应收款项情况.
10.
无以应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额.
(二)其他应收款天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注761.
其他应收款按种类披露种类期末余额年初余额账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析比法9,411,305.
9099.
531,107,412.
6811.
778,093,399.
29100.
001,150,102.
5014.
21余额百分比法44,842.
230.
4744,842.
23100组合小计9,456,148.
131001,152,254.
9112.
198,093,399.
29100.
001,150,102.
5014.
21单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计9,456,148.
131001,152,254.
9112.
198,093,399.
29100.
001,150,102.
5014.
21其他应收款种类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额年初余额账面余额占总额比例(%)坏账准备账面余额占总额比例(%)坏账准备一年以内7,874,835.
3183.
28393,741.
775,939,954.
6573.
39296,997.
73一年以上至二年以内127,011.
791.
3412,701.
181,032,041.
7112.
75103,204.
17二年以上至三年以内853,194.
609.
03255,958.
38435,675.
005.
39130,702.
50三年以上556,264.
205.
88445,011.
36685,727.
938.
47619,198.
10合计9,411,305.
9099.
531,107,412.
688,093,399.
29100.
001,150,102.
50(2)组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注77组合依据账面金额计提比例(%)坏账准备账龄三年以上,且近三年未发生任何业务的不属于单项计提坏账准备的应收款项44,842.
2310044,842.
23合计44,842.
2310044,842.
232.
期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提.
3.
本报告期无前已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况.
4.
本报告期无实际核销的其他应收款情况.
5.
期末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款.
6.
金额较大的其他应收款的性质或内容是招标保证金、备用金和海关的手册展期保证金.
7.
其他应收款中欠款金额前五名单位名称与本公司关系金额账龄占总额比例(%)性质或内容第一名非关联方2,983,500.
001年以内31.
55投标保证金第二名非关联方1,275,449.
981年以内13.
49手册展期保证金第三名非关联方652,800.
001年以内6.
90投标保证金第四名非关联方600,000.
001年以内6.
35投标保证金第五名非关联方417,743.
771年以内4.
42备用金合计5,929,493.
7562.
718.
无应收关联方账款情况.
9.
无终止确认的其他应收款情况.
10.
无以其他应收款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额.
天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注78(三)长期股权投资1.
长期股权投资明细单位:人民币元被投资单位核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利天津赛象机电工程有限公司成本法3,000,000.
003,000,000.
00---3,000,000.
00100100天津龙辰科技有限公司成本法5,243,521.
895,243,521.
89---5,243,521.
89100100合计8,243,521.
898,243,521.
89---8,243,521.
89天津赛象天津赛象机电工程有限公司原名天津市赛象轮胎装备技术研发有限公司.
2.
期末长期股权投资的可收回金额不低于账面价值,不需计提减值准备.
天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注79(四)营业收入与营业成本1.
营业收入与营业成本营业收入本期金额上期金额1.
主营业务收入512,531,427.
90620,277,583.
752.
其他业务收入82,535.
341,794,601.
19合计512,613,963.
24622,072,184.
94营业成本本期金额上期金额1.
主营业务成本355,045,621.
14427,283,578.
392.
其他业务成本38,400.
721,442,040.
90合计355,084,021.
86428,725,619.
292.
主营业务收入与主营业务成本按产品类型分类主营业务收入本期金额上期金额载重子午胎制造系列设备293,119,914.
65346,966,134.
22工程子午胎制造系列设备86,483,231.
73111,672,142.
18其他设备116,012,119.
31144,247,638.
07配件等16,916,162.
2117,391,669.
28合计512,531,427.
90620,277,583.
75主营业务成本本期金额上期金额载重子午胎制造系列设备205,350,573.
81243,704,629.
79工程子午胎制造系列设备70,432,621.
5674,056,913.
39其他设备67,063,808.
11101,257,276.
14配件等12,198,617.
668,264,759.
07合计355,045,621.
14427,283,578.
39天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注803.
主营业务收入与主营业务成本按销售地区分类主营业务收入本期金额上期金额出口销售109,937,148.
07122,043,726.
06华北21,836,207.
7530,344,871.
80华东317,481,471.
36344,037,214.
29华中2,991,452.
9937,615,726.
47东北10,912,703.
3011,602,198.
96西北15,409,401.
71---华南752,136.
758,404,786.
32西南33,210,905.
9766,229,059.
85合计512,531,427.
90620,277,583.
75主营业务成本本期金额上期金额出口销售56,679,173.
7274,257,934.
01华北10,988,693.
8418,180,303.
31华东240,905,056.
65241,183,027.
80华中2,295,451.
9522,696,919.
94东北7,741,904.
864,183,798.
78西北11,363,699.
41---华南669,491.
686,775,801.
59西南24,402,149.
0360,005,792.
96合计355,045,621.
14427,283,578.
394.
公司前五名客户的营业收入情况客户的名称金额占公司全部营业收入的比例(%)第一名52,982,385.
0710.
34第二名49,025,641.
039.
56第三名48,787,729.
849.
52第四名32,055,641.
036.
25第五名31,560,683.
766.
16合计214,412,080.
7341.
83天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注81(五)投资收益项目本期金额上期金额1.
金融资产投资收益------2.
长期股权投资收益---41,261.
17(1)按成本法核算确认的长期股权投资收益------(2)按权益法核算确认的长期股权投资收益------(3)处置长期股权投资产生的投资收益---41,261.
173.
其他------合计---41,261.
17(六)现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润92,689,639.
36102,322,347.
38加:资产减值准备(1,309,250.
64)12,400,324.
95固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧15,814,657.
4812,646,124.
61无形资产摊销1,272,134.
63647,071.
62长期待摊费用摊销------处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失1,097,820.
43232,710.
10固定资产报废损失------公允价值变动损失------财务费用1,077,909.
005,879,291.
40投资损失---(41,261.
17)递延所得税资产减少1,043,167.
40(1,914,916.
82)递延所得税负债增加------存货的减少(22,394,161.
86)195,500,591.
79经营性应收项目的减少(88,099,968.
13)(117,969,628.
74)经营性应付项目的增加(32,209,252.
59)(152,464,729.
19)其他------天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注82补充资料本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额(31,017,304.
92)57,237,925.
932.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本------一年内到期的可转换公司债券------融资租入固定资产------3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额693,953,661.
7456,613,718.
50减:现金的期初余额56,613,718.
5055,134,286.
69加:现金等价物的期末余额------减:现金等价物的期初余额------现金及现金等价物净增加额637,339,943.
241,479,431.
81十一、补充资料(一)当期非经常性损益明细表明细项目金额1.
非流动性资产处置损益(1,111,930.
99)2.
越权审批,或无正式批准文件的税收返还、减免---3.
计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)37,002,787.
454.
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费---5.
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益---6.
非货币性资产交换损益---7.
委托他人投资或管理资产的损益---8.
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备---9.
债务重组损益---10.
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等---11.
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益---天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注83明细项目金额12.
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益---13.
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益---14.
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益---15.
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回---16.
对外委托贷款取得的损益---17.
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益---18.
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响---19.
受托经营取得的托管费收入---20.
除上述各项之外的其他营业外收入和支出(642,924.
38)21.
其他符合非经常性损益定义的损益项目---22.
少数股东损益的影响数---23.
减:所得税的影响数4,285,515.
33合计30,962,416.
75(二)净资产收益率及每股收益:1.
净资产收益率项目净资产收益率全面摊薄加权平均本期金额上期金额本期金额上期金额归属于公司普通股股东的净利润7.
26%33.
84%7.
94%40.
74%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.
81%29.
41%5.
26%35.
41%天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注842.
每股收益项目每股收益基本稀释本期金额上期金额本期金额上期金额归属于公司普通股股东的净利润0.
781.
130.
781.
13扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.
520.
980.
520.
98(三)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明报表项目期末余额(或本期金额)年初余额(或上年金额)变动比率(%)变动原因货币资金749,348,018.
75110,045,300.
43580.
95募集资金到位应收票据173,895,843.
1360,633,284.
38186.
80为了抢占市场先机,本期对更多的客户采用了票据结算方式预付款项47,624,059.
3720,991,087.
86126.
88*应收利息6,706,602.
24---100.
00定期存款利息固定资产原价302,775,419.
72224,598,189.
5734.
81募集资金项目投入在建工程(原值)7,487,205.
84487,205.
841436.
76安装三期设备的工程投入短期借款5,063,151.
2480,000,000.
00-93.
67资金充足,归还了借款应付职工薪酬3,121,580.
8493,557.
233236.
55期末余额主要是计提的奖金应交税费-2,518,136.
9421,836,439.
95-111.
53主要是公司募集资金项目设备采购使进项税额显著增大所致营业税金及附加2,561,681.
517,226,791.
69-64.
55增值税纳税额减少管理费用68,365,672.
1948,816,050.
2240.
05**财务费用-10,918,923.
264,421,460.
85-346.
95主要是利息收入增加资产减值损失-1,309,250.
6412,400,324.
95-110.
56***营业外收入38,963,114.
7216,499,445.
92136.
15主要是政府补贴收入增加营业外支出3,715,182.
64474,722.
53682.
60本期处置和报废了部份固定资产和原材料*预付款项本期末同比增加126.
88%,主要由于本期公司对三期设备的投资,另外,公司在本期内在控制采购成本方面,加大原材料采购价格谈判力度,从而供货商提高付款要求.
天津赛象科技股份有限公司2010年度财务报表附注85**管理费用本期同比增加40.
05%,主要由于研发投入加大导致研究开发费增加,办公区域整合导致办公支出增加,公司为提高管理水平在管理人才上的投入加大导致工资费用增加,以及按财政部财会[2010]25号文规定转入的路演推介费等.
***资产减值损失本期同比减少-110.
56%,一是2009年应收账款大幅增加,同时对账龄在三年以上,且近三年内未发生任何业务的应收款项按余额的100%计提了坏账,从而使2009年度的资产减值损失大幅增加;二是本期应收账款账龄在1-2年、2-3年的金额较上年显著减少,从而冲回了部分应收账款坏账准备的原故.
十二、财务报表的批准本财务报表业经公司全体董事于2011年4月7日批准报出.
天津赛象科技股份有限公司(公章)二〇一一年四月七日