公司戴尔服务器

12017年度报告汇鑫科技NEEQ:871193深圳市汇鑫科技股份有限公司2公司年度大事记1、2017年3月23日,公司正式在全国中小企业股份转让系统基础层挂牌并公开转让.
2、2017年5月,公司获得2016年度深圳市互联网知名品牌荣誉称号.
5、2017年10月,公司与腾讯云计算(北京)有限责任公司、九江经济技术开发区(出口加工区)管理委员会签订合作建设云计算、大数据中心及"互联网+"项目合作协议,由公司与腾讯公司在九江经济技术开发区建设云计算、大数据中心及"互联网+"项目.
11月与中国电信九江分公司签订九江市大数据产业发展战略合作框架协议,通过建立战略合作关系,充分利用各自资源优势,形成优势互补.
3、2017年8月,公司与国兴环球投资管理有限公司共同出资设立控股子公司"北京国兴环球科技有限公司",注册资本为人民币20,000,000.
00元,其中公司出资人民币10,200,000.
00元,持股比例为51.
00%,国兴环球投资管理有限公司出资人民币9,800,000.
00元,持股比例为49.
00%.
4、2017年8月,公司复审获得国家高新技术企业资格认证证书.
6、2017年12月,公司与深圳市紫荆花投资有限合伙企业(有限合伙)共同出资设立控股子公司"江西国兴云计算有限公司",注册资本为人民币20,000,000.
00元,其中公司出资人民币19,800,000.
00元,占注册资本的99.
00%,深圳市紫荆花投资有限合伙企业(有限合伙)出资人民币200,000.
00元,占注册资本的1.
00%.
3目录公司年度大事记.
2第一节声明与提示5第二节公司概况8第三节会计数据和财务指标摘要10第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项22第六节股本变动及股东情况25第七节融资及利润分配情况27第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况29第九节行业信息32第十节公司治理及内部控制32第十一节财务报告.
384释义释义项目释义本公司/股份公司/公司/汇鑫科技指深圳市汇鑫科技股份有限公司汇鑫科技有限指深圳市汇鑫科技开发有限公司主办券商/方正证券指方正证券股份有限公司会计师事务所指大华会计师事务所(特殊普通合伙)三会指股东大会、董事会和监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书管理层指公司董事、监事及高级管理人员公司章程指深圳市汇鑫科技股份有限公司章程《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《业务规则》指全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)元、万元指人民币元、人民币万元报告期、本报告期、本年度指2017年1月1日至2017年12月31日电子商务指以信息网络技术为手段,以商品交换为中心的商务活动.
电子政务指运用计算机、网络和通信等现代信息技术手段,实现政府组织结构和工作流程的优化重组,超越时间、空间和部门分隔的限制,建成一个精简、高效、廉洁、公平的政府运作模式,以便全方位地向社会提供优质、规范、透明、符合国际水准的管理与服务.
B2B指BusinessToBusiness,是企业对企业之间的营销关系.
它将企业内部网,通过B2B网站与客户紧密结合起来,通过网络的快速反应,为客户提供更好的服务,从而促进企业的业务发展.
B2C指Business-to-Customer(商家对顾客)的缩写,也就是通常说的商业零售,直接面向消费者销售产品和服务.
这种形式的电子商务一般以网络零售业为主,主要借助于互联网开展在线销售活动.
B2B2C指一种电子商务类型的网络购物商业模式,B是BUSINESS的简称,C是CUSTOMER的简称,第一个B指的是商品或服务的供应商,第二个B指的是从事电子商务的企业,C则是表示消费者O2O指OnlineToOffline(在线离线/线上到线下),是指将线下的商务机会与互联网结合,让互联网成为线下交易的平台5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人段鑫、主管会计工作负责人段鑫及会计机构负责人(会计主管人员)杨徵微保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述市场竞争风险公司所在软件和信息技术服务业知识更新速度快,新技术层出不穷,市场竞争较为激烈,伴随着行业发展的深入、新进者的不断增加、商业模式的不断创新,行业竞争将加剧,并在产品研发、数据掌握等方面对相关技术有很高的要求.
行业呈现出"技术升级快、产品周期短"的特点,如果无法及时跟进相应技术的革新,公司将可能面临技术水平落后、业务模式单一、产品服务缺乏亮点等风险,从而在一定程度上削弱公司的市场竞争力.
人才流失风险公司属于技术密集型行业,普遍面临高端技术人才缺乏的问题,行业内各种规模企业的竞争从实质上是掌握高端技术人才的竞争.
核心管理团队和优秀技术队伍是保持业务稳步增长、技术持续发展的关键.
软件和信息技术服务业为快速应对未来产品创新和更新换代,对具有丰富经验的高层次人才有较大需求.
尽管公司已通过合理的薪酬和文化建设等机制降低人才流失,并形成一套完整的人员选、用、育、留体系,但该行业的特征决定了行业内从业人员流动率较高.
随着业务规模的扩大以及竞争激烈的市场,对于高端人才的争夺加剧,公司可能面临专业技术人才或优秀管理人才的流失问题,进而对公司的发展造成不利影响.
公司治理风险股份公司设立后虽然完善了法人治理机制,制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度,但由于管理层对相关制度的完全理解和全面执行将有个过程.
随着公司发展,对公司6治理将会提出更高的要求.
因此,未来经营中存在因公司治理不善,影响公司持续、稳定经营的风险.
公司业绩亏损的风险报告期内,公司营业收入为24,365,383.
05元,净亏损1,589,804.
22元,扣除非经常性损益后的净亏损2,916,095.
79元.
公司出现较大金额亏损的主要原因包括营业收入的下降的原因等,一是电商定制业务集中度不高,市场竞争激烈,公司在市场开拓方面受制于客户的偏好等因素,提升市场份额较为困难;二是根据积累原有经验,公司本期舍弃非优质客户资源,对电商定制客户增加资质要求;三是公司本期加大自主产品研发,从研发到投入市场并取得营业收入需相应的周期,周期较长,对本期营业收入的下降也产生了一定影响.
供应商较为集中的风险2017年公司前五大供应商采购金额占当年采购总额的比例为69.
09%,较上年同期的91.
53%下降明显.
公司对北京二六三企业通信有限公司的供应商依赖程度呈现下降趋势:采购额已由上年占比的50.
80%下降为报告期内的40.
53%.
因上游优质的互联网营销资源相对集中,故短期内公司无法改变采购较为集中的情况,导致采购成本受单一供应商内部销售策略调整的影响较大.
若主要供应商发生不利于公司业务展开的情形,则公司业务将受到波及进而影响公司的盈利空间.
对供应商存在依赖的风险公司代理销售二六三云通信超过10年,双方建立了长期战略合作伙伴关系,保证了公司采购二六三云通信的持续性,形成了多渠道、多业务线的经营模式,通过二六三企业会议进一步丰富了服务类型,与电子商务业务连接,可增加客户的粘性.
企业通信业务一直是公司业务重要组成部份,2015年、2016年、2017年销售收入占比分别为同期收入总额的47.
03%、34.
13%、42.
78%;因供应商所处的行业由少数几家公司主导并面向大多数客户销售,故公司对北京二六三企业通信有限公司邮箱代理业务采购集中度较高,2015年、2016年、2017年采购额占年度采购额比例分别为52.
51%、50.
80%、40.
53%.
若北京二六三企业通信有限公司对于代理销售商的管理制度和考核体系发生重大变化,将会给公司的企业通信解决方案相关业务带来一定不利影响.
公司自研资产收入达不到预期的风险报告期内,公司自行研发三个项目并通过验收,计入无形资产金额为950,248.
11元.
此三项软件著作权的研发投入达到预期,报告期内实现销售收入1,403,200.
00元.
另"基于位置的社区O2O应用平台的开发"本期支出883,578.
35元,上年同期"基于位置的社区O2O服务平台"研究开发支出449,726.
95元,并于2016年12月30日获得软著登字第1583904号证书,上述研发项目共计支出1,333,305.
30元,计划于2018年结项.
如果该研发成果2018年验收后投入市场后,未来市场的需求下降、竞争加剧或市场开拓、业务推广达不到预期效果,则公司仍存在收入下滑、资产减值、业绩下降的无形资产成果转化风险.
应收帐款发生坏帐损失的风险报告期末,公司应收账款余额为8,748,757.
40元,应收账款占营业收入比重为35.
91%,占总资产比重为49.
89%,报告期末应7收账款余额较高,和行业性质有关,公司根据客户定制交付专业平台技术服务,基于客户的专业平台项目研发具有高风险、高投入和长周期的特点,公司在提供服务过程中根据服务阶段收取相应服务费用,但业务合同存在终止或延期,甚至不能够收回人员研发投入成本的风险.
主要原因包括研究项目未能达到安全性或有效性要求、客户决定优先进行其他研究或试验方向的改变,监管政策的变化等.
如果合同出现终止或延期、应收账款催收不力,或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化,可能导致应收账款账龄较长甚至部分应收账款无法收回的情况.
将可能给公司带来坏账损失风险,影响公司现金流及利润情况.
本期重大风险是否发生重大变化:是报告期内消除了"理财产品可能发生损失的风险".
公司原委托深圳市融鑫资产管理有限公司购买碧桂园项目公司的债权,期限为一年,到期后协议自动终止;该理财产品到期本金于2017年8月21日全额收回,因此"理财产品可能发生损失的风险"风险消除.
8第二节公司概况一、基本信息公司中文全称深圳市汇鑫科技股份有限公司英文名称及缩写SHENZHENHUIXINTECHNOLOGYCO.
,LTD证券简称汇鑫科技证券代码871193法定代表人段鑫办公地址深圳市南山区科丰路2号特发信息港大厦A栋五楼北501-511单元二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人杨雪丽职务董事、董事会秘书电话0755-33200666传真0755-33200555电子邮箱006@huixin.
com公司网址www.
huixin.
com联系地址及邮政编码深圳市南山区科丰路2号特发信息港大厦A栋五楼北501-511单元,518057公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2016-06-22挂牌时间2017-03-23分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-65软件和信息技术服务业-651软件开发-6510软件开发主要产品与服务项目企业通信解决方案、电子商务解决方案、电子政务解决方案普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)10,500,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东段鑫实际控制人段鑫、杨雪丽9四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码9144030074664200X2否注册地址深圳市南山区科丰路2号特发信息港大厦A栋五楼北501-511单元否注册资本10,500,000否五、中介机构主办券商方正证券主办券商办公地址长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦22-24层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通合伙)、签字注册会计师姓名王建华、郑荣富会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101六、报告期后更新情况√适用不适用根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》及其过渡期有关事项的问答,2018年1月15日,股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式.
10第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入24,365,383.
0530,049,997.
92-18.
92%毛利率%35.
89%43.
51%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,504,664.
53-603,675.
93-149.
25%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,830,956.
10-1,639,230.
54-72.
70%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-14.
70%-5.
87%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-27.
67%-15.
94%-基本每股收益-0.
14-0.
06-133.
33%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计17,535,922.
8725,856,171.
17-32.
18%负债总计8,209,722.
7414,940,166.
82-45.
05%归属于挂牌公司股东的净资产9,480,354.
0010,985,018.
53-13.
70%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
901.
05-14.
29%资产负债率%(母公司)44.
64%57.
24%-资产负债率%(合并)46.
82%57.
78%-流动比率1.
371.
44-利息保障倍数-6.
36-1.
27-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额1,875,520.
70-3,082,056.
04160.
85%应收账款周转率2.
504.
58-存货周转率75.
8341.
39-11四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-32.
18%49.
88%-营业收入增长率%-18.
92%18.
15%-净利润增长率%136.
34%-171.
73%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本10,500,00010,500,0000.
00%计入权益的优先股数量00-计入负债的优先股数量00-六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益-373.
15计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,331,271.
05除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,606.
33非经常性损益合计1,326,291.
57所得税影响数0少数股东权益影响额(税后)0非经常性损益净额1,326,291.
57七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用12第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司致力于为大中小型政企客户提供整套的互联网+解决方案.
目前公司业务主要包括:电子商务解决方案(B2B/B2C/B2B2C+O2O)、企业通信解决方案、电子政务解决方案(云计算、大数据中心)三大板块业务,致力于成为专业的互联网+解决方案及运营服务提供商.
公司拥有高效稳定的采购体系和服务流程模式,拥有一支专业的业务咨询、技术开发、项目实施、运维服务的团队,成功服务企业数千家.
公司重视产品生产工艺研发和新产品开发工作,同时建立了完善的市场营销体系,不断提高公司整体运营效率和产品市场竞争力.
互联网+解决方案及运营服务是汇鑫科技收入的主要来源,包括以下三方面:1、电子商务解决方案(B2B/B2C/B2B2C+O2O),包括电商咨询、技术开发、项目实施及运营服务收入;2、企业通信解决方案,包括企业邮箱会员年费、企业会议、网络直播在线充值收费;3、电子政务解决方案,包括电子政务咨询、硬件代采购、技术开发、项目实施及运营服务收入.
报告期内及报告期后至披露日,公司商业模式较上期未发生变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期末,公司资产总额为17,535,922.
87元,较期初下降32.
18%;负债总额为8,209,722.
74元,较期初下降45.
05%.
净资产总额为9,326,200.
13元,较期初下降14.
56%.
变动原因主要包括本期营业收入相比上年同期减少5,684,614.
87元,下降18.
92%,及本期加大催收力度,影响本期期末应收账款相比上期期末减少2,701,715.
33元,下降28.
51%;基于公司市场策略调整客户定位,导致付款政策有所改变等原因,期末预付账款相比上期期末减少3,245,997.
53元,下降78.
26%;短期借款本期期末余额为65万,基于本期公司偿还了部分借款,导致本期期末相比上期期末436万下降了85.
09%;基于电商定制委外项目减少,加大自主研发等原因,影响期末应付账款相比上期期末减少2,059,149.
00元,下降47.
64%.
截止本报告期末资产负债率为46.
82%,较期初57.
78%有所下降,公司资产负债结构较上期有一定改善.
报告期内,公司实现营业收入24,365,383.
05元,营业成本为15,620,367.
27元,上年同期营业收入为30,049,997.
92元,营业成本为16,975,329.
22元,营业收入及营业成本相比上年同期有所下降.
同时本期净利润-1,589,804.
22元,上年同期为净利润-672,690.
11元,亏损有所增加.
变动主要原因包括基于电子商务业务定制化受制于行业发展及季节性销售的约束,企业通信业务基于市场饱和竞争加剧突破不大13等原因,导致本期营业收入下降,本期营业成本,期间费用等相比上期均随之有不同幅度的下降,最终导致本期净亏损额相比上期有所增加.
报告期内,经营活动产生的现金流量为净流入1,875,520.
70元,相比上年同期净流出3,082,056.
04元有所改善,主要系本期基于公司加大了应收账款的催收力度,加速资金回收,量化管理责任,销售商品、提供劳务收到的现金增加.
报告期内,筹资活动产生的现金流量为净流出3,812,671.
99元,上年同期为净流入5,403,835.
06元,主要是本年归还兴业银行贷款1,360,000.
00元、华夏银行贷款6,000,000元、邮政储蓄银行贷款350,000元所致.
报告期内,投资活动所产生的现金流量为净流入3,525,139.
46元,上年同期为净流出3,683,064.
21元,主要是本期公司收回理财投入资金5,000,000元所致.
报告期内公司在转换交付模式、简化管理流程、优化研发工艺的同时,优化内控流程,完善绩效考核,内部管理机制的改革,将为公司人岗适配、减员增效产生积极的影响.
公司聚焦主业并实施传统电子商务定制到云计算IDC业务,但在一定时期内受制于行业发展周期的影响,虽然商业模式和经营理念清晰成熟、市场空间巨大,但仍需要一定的摸索期.
(二)行业情况软件与信息技术服务业是指利用计算机、通信网络等技术对信息进行生产、收集、处理、加工、存储、运输、检索和利用,并提供信息服务的业务活动.
软件和信息技术服务业是关系国民经济和社会发展全局的基础性、战略性、先导性产业,具有技术更新快、产品附加值高、应用领域广、渗透能力强、资源消耗低、人力资源利用充分等突出特点,对经济社会发展具有重要的支撑和引领作用.
在全球经济潜在增长持续下降的背景下,我国经济步入发展新常态,形成了维持高增长且增速小幅放缓的健康发展态势.
目前,信息技术服务产业运行态势良好,产业规模不断扩大.
作为信息产业的核心,软件与信息技术服务业是国民经济和社会发展的基础性、先导性、战略性和支柱性产业,对经济社会发展具有重要的支撑和引领作用.
由于软件及信息技术产业对推动信息化及工业化的深度融合具有战略意义,行业企业也逐渐向新一代信息技术产业转型,以满足并跟进经济发展及产业结构整的要求和节奏,使得软件业的收入占我国GDP的比重逐年上升.
目前,我国信息技术服务业受利好政策和技术创新带动,呈现稳步增长态势.
信息技术服务业在国家经济结构调整战略中的地位不断提升,产业增长动力强劲,跨界融合日益深化,企业竞争持续升级.
在国家政策、社会需求和产业资金不断改善和发展的驱动下,软件产业整体发展的机遇巨大,前景可期.
未来几年,整个软件行业还处于一个快速发展的阶段,在未来的较长一段时间里软件信息行业都会保持持续增长,主要驱动因素在于:(1)信息化和工业化融合战略正在加快实施,国有企业、政府的信息化不断加深,同时随着民营企业的逐渐壮大,民营经济对信息化的需求越来越高,利用信息技术改造提升传统产业成为普遍共识;(2)技术更新周期加快,包括金融、电信、政府、医疗、制造、能源、交通和教育在内的中国信息化主流行业需通过信息化应用提高自动化、智能化程度,推动了中国软件信息市场的稳定和强劲增长.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金1,910,125.
5410.
89%322,137.
371.
25%492.
95%14应收账款6,775,301.
6638.
64%9,477,016.
9936.
65%-28.
51%存货282,329.
631.
61%129,678.
060.
50%117.
72%长期股权投资50,000.
000.
29%50,000.
000.
19%0.
00%固定资产2,106,390.
9112.
01%1,865,948.
847.
22%12.
89%在建工程短期借款650,000.
003.
71%4,360,000.
0016.
86%-85.
09%长期借款--应付账款2,263,408.
7012.
91%4,322,557.
7016.
72%-47.
64%资产总计17,535,922.
87-25,856,171.
17--32.
18%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金:报告期末为1,910,125.
54元,上年期末为322,137.
37元,同比增长492.
95%,系一方面本期收回理财投入500万元,另一方面本期公司加大应收账款的催收,销售商品、提供劳务收到的现金相比上期有所增加18.
15%.
2、应付账款:报告期末为2,263,408.
70元,上年期末为4,322,557.
70元,同比下降47.
64%,系公司本期加大自主研发投入,电子商务下的定制业务(B2B/B2C/B2B2C+O2O)即电商定制委外项目减少,对供应商依赖程度降低,与业务相关的应付账款减少所致.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入24,365,383.
05-30,049,997.
92--18.
92%营业成本15,620,367.
2764.
11%16,975,329.
2256.
49%-7.
98%毛利率%35.
89%-43.
51%--管理费用6,514,556.
6826.
74%8,592,462.
5028.
59%-24.
18%销售费用4,340,864.
3417.
82%4,782,087.
4815.
91%-9.
23%财务费用222,859.
490.
91%302,089.
561.
01%-26.
23%营业利润-1,584,824.
74-6.
5%-1,708,244.
72-5.
68%7.
22%营业外收入0.
000.
00%1,043,076.
963.
47%-100.
00%营业外支出4,979.
480.
02%7,522.
350.
03%-33.
80%净利润-1,589,804.
22-6.
52%-672,690.
11-2.
24%-136.
34%项目重大变动原因:报告期内,公司利润表占比收入10%以上的科目变动未超过30%,现对主要科目营业收入及营业成本分析如下:1、营业收入:报告期内,公司实现营业收入24,365,383.
05元,上年同期营业收入为30,049,997.
92元,同比下降18.
92%,变动的主要原因:一是电商定制业务集中度不高,市场竞争激烈,15公司在市场开拓方面受制于客户的偏好等因素,提升市场份额较为困难;二是根据积累原有经验,公司本期舍弃非优质客户资源,对电商定制客户增加资质要求;三是公司本期加大自主产品研发,从研发到投入市场并取得营业收入需相应的周期,周期较长,对本期营业收入的下降也产生了一定影响.
2、营业成本:报告期内,公司营业成本为15,620,367.
27元,上年同期营业成本为16,975,329.
22元,同比下降7.
98%,变动的主要原因:一是本期营业收入下降,导致成本有所下降.
另外近几年互联网业务规模极速扩张,业内并购的情况增加导致委外渠道逐步由原来的分散变为聚集,渠道价格逐步提高,导致公司的采购成本上升所致;二是受宏观经济影响,行业竞争加剧,公司为进一步提升客户服务质量,树立公司品牌形象,为客户提供更优质的服务相应增加了公司成本.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入24,348,266.
4930,049,997.
92-18.
97%其他业务收入17,116.
56100%主营业务成本15,603,373.
9516,975,329.
22-8.
08%其他业务成本16,993.
32100%按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%电子商务13,923,539.
1957.
14%19,794,834.
9065.
87%企业通信10,424,727.
3042.
78%10,255,163.
0234.
13%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:1、按照收入构成分析:报告期内,主营业务收入、主营业务成本本期相比上年同期分别下降18.
97%、8.
08%,尚未达到30%.
其他业务收入本期17,116.
56元占比营业总收入0.
07%,其他业务成本本期16,993.
32元,占营业总成本0.
11%,对净利润影响极小.
2、按照产品分类分析:电子商务业务因2017年市场策略调整客户定位营销定价变化,自主研发业务加强,研发程序结构调整导致相关项目延缓,且存在基于客户尚未验收,部分已完成项目未达到收入确认条件的情况,上述综合因素导致当期电子商务业务的销售收入13,923,539.
19元,与上年同期相比降低了29.
66%;企业通信业务在市场需求饱和,竞争激烈情况下有突破,当期销售收入10,424,727.
30元,比上年同期增加了1.
65%,变动不大,但由于本期整体营业收入下降,因此通信业务的收入占比从34.
13%上升至42.
78%.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1广州市高科通信技术股份有限公司2,830,188.
6811.
62%否162广州赛宸信息技术有限公司2,729,650.
4711.
20%否3深圳市美莱创新股份有限公司924,528.
303.
79%否4佳兆业创享空间科技(深圳)有限公司896,226.
423.
68%否5深圳天润达科技发展有限公司622,641.
512.
56%否合计8,003,235.
3832.
85%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1北京二六三企业通信有限公司6,330,400.
9440.
53%否2深圳一米软件技术有限公司1,494,120.
399.
57%否3深圳市思艾半导体有限公司1,157,358.
497.
41%否4深圳市云途信息技术有限公司1,002,524.
276.
42%否5深圳市汇乾科技有限公司805,825.
245.
16%否合计10,790,229.
3369.
09%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额1,875,520.
70-3,082,056.
04160.
85%投资活动产生的现金流量净额3,525,139.
46-3,683,064.
21195.
71%筹资活动产生的现金流量净额-3,812,671.
995,403,835.
06-170.
55%现金流量分析:1、经营活动所产生的现金流量净额为净流入1,875,520.
70元,上年同期经营活动所产生的现金流量净额为净流出3,082,056.
04元,变动主要原因包括公司通过调整应收账款信用政策(包括加紧回款跟踪,内部由运营、研发、销售、财务部门分级参与应收账款催收、外部采取法律措施等)及加大催收力度,使得本期销售商品、提供劳务收到的现金相比上期增加4,159,184.
06元,基于市场策略及客户定位变化原因导致本期购买商品,接受劳务支付的现金相比上期下降2,463,674.
33元,基于自主研发技术要求变动、员工自身发展规划等原因离职(本期期末相比期初员工人数下降32%)等原因导致支付员工的现金下降1,315,280.
68元.
2、投资活动产生的现金流量净额为净流入3,525,139.
46元,上年同期经营活动所产生的现金流量净额为净流出3,683,064.
21元,主要原因是公司本期收回理财投入资金共计5,000,000.
00元所致.
3、筹资活动产生的现金流量净额为净流出3,812,671.
99元,上年同期筹资活动产生的现金流量净额为净流入5,403,835.
06元,主要系公司本期还清兴业银行贷款1,360,000.
00元、华夏银行贷款6,000,000.
00元,偿还部分邮政储蓄银行贷款350,000.
00元,故筹资活动产生的现金流量比上年同期下降.
4、公司本期净亏损1,589,804.
22元,经营活动产生的现金流量净额为净流入1,875,520.
70元,差异主要系本期无形资产摊销1,187,719.
51元,固定资产折旧计提765,987.
29元,资产减值计提684,792.
74元,基于本期收入下降及应收的催收加紧影响经营性应收项目相比上年同期减少4,358,650.
21元等导致.
17(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况1、截至报告期末,公司共持有3家控股子公司,其中北京国兴环球科技有限公司和江西国兴云计算有限公司系报告期内新设取得,另报告期内审议通过《关于注销控股子公司浙江汇鑫科技股份有限公司的议案》,截至报告期末,尚未完成注销浙江汇鑫科技股份有限公司的程序.
子公司情况具体如下:1)公司名称:浙江汇鑫科技股份有限公司,统一社会信用代码:91330500MA28C7WQ95,成立日期:2016年04月18日,法定代表人:段鑫,注册资本:5000万元人民币,住所:湖州市吴兴区戴山路1888号C幢201室,经营范围:电子产品、计算机软硬件及辅助设备、多媒体技术开发与销售;网络技术开发及推广服务、数据库技术开发;机械设备、服装、鞋帽、纺织面料、纺织品、首饰、文体用品、生活日用品、手表、日杂品、厨房、卫生间用具及日用杂货、化妆品及卫生用品、办公家具、玩具、家用电器、工艺品的销售(含网上销售);货物及技术的进出口;物业管理;经济贸易咨询、企业管理咨询;设计制作、代理、发布广告;房地产经纪;停车场服务.
本期浙江汇鑫科技股份有限公司实现的净利润对公司净利润影响未达到10%以上.
2)公司名称:北京国兴环球科技有限公司,统一社会信用代码:91110108MA00HCET9T,成立日期:2017年08月23日,法定代表人:王建辉,注册资本:2000万元人民币,住所:北京市海淀区西草场1号8层88226,经营范围:技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务;计算机技术培训(不得面向全国招生);货物进出口、技术进出口、代理进出口;数据处理(数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.
5以上的云计算数据中心除外);企业管理;市场调查;经济贸易咨询;企业策划;公共关系服务;教育咨询(中介服务除外);文化咨询;设计、制作、代理、发布广告;会议服务;承办展览展示活动;包装服务;翻译服务;产品设计;电脑动画设计;销售医疗器械I类、电子产品、计算机、软件及辅助设备、通讯设备;计算机系统服务;维修计算机;基础软件服务、应用软件服务;软件开发;软件咨询.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)本期北京国兴环球科技有限公司实现的净利润对公司净利润影响未达到10%以上.
3)公司名称:江西国兴云计算有限公司,统一社会信用代码:91360406MA37MPEF97,成立日期:2017年12月18日,法定代表人:段鑫,注册资本:2000万元人民币,住所:江西省九江市九江经济技术开发区九瑞大道电信生产大楼一楼,经营范围:计算机、自动化系统、网络通讯系统及软硬件产品的研发、设计、及咨询服务、业务流程外包.
呼叫中心业务、互联网接入服务、网络信息服务;通讯设备及其器材的销售;计算机周边设备的研发及销售.
计算机技术咨询、技术推广、技术转让、技术服务;计算机网络工程;数据处理;房屋租赁(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
本期江西国兴云计算有限公司的净亏损为409,151.
023元,营业收入0.
00元.
2、截至报告期末,公司共有1家参股公司:1)公司名称:深圳瑞则科技有限公司,统一社会信用代码:91440300570011430E,成立日期:2011年1月27日,法定代表人:段鑫,注册资本:10.
00万元人民币,住所:深圳市南山区科丰路2号特发信息港A栋北五楼505单元,经营范围:网络技术开发,文化活动策划(以上不含法律、行政法规和国务院决定规定在登记前须取得行政许可的项目).
2、委托理财及衍生品投资情况报告期内,公司无委托理财及衍生品投资情况(五)非标准审计意见说明适用√不适用18(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1、重要会计政策变更2017年5月10日,财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号—政府补助》,该准则修订自2017年6月12日起施行,同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整.
2017年4月28日,财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,该准则自2017年5月28日起施行.
本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)的规定,在利润表中新增了"资产处置收益"项目,并对净利润按经营持续性进行分类列报.
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,将与日常活动相关的政府补助计入"其他收益"列报,合计人民币1,331,271.
05元.
2、公司报告期内无会计估计变更,无重大会计差错更正.
(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用报告期内,公司新增2家控股子公司纳入合并报表范围:子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)享有的表决权比例(%)变动原因北京国兴环球科技有限公司北京市北京市海淀区西草场1号8层88226电子商务5151新设江西国兴云计算有限公司江西省江西省九江市九江经济技术开发区九瑞大道电信生产大楼一楼云计算9999新设(八)企业社会责任报告期内,汇鑫科技积极履行企业公民应尽的义务和责任,在生产经营和努力开发产品的同时,充分重视员工、客户、供应商和其他利益相关者的合法权益,诚信经营、按时纳税,将社会责任意识融入到发展实践中,彼此形成良好的合作关系,推动公司持续、稳定、健康的发展.
三、持续经营评价报告期内,公司紧紧围绕战略目标,积极应对市场变化,加快推进业务创新,不断拓宽盈利渠道,坚决防范各类风险,切实强化管理能力,并加大自主研发,新增戴尔服务器及网络交换机、思科路由器、网御防火墙等设备共计1,000,000.
00元.
三个自主知识产权形成无形资产950,248.
11元,报告期末,公司总资产17,535,922.
87元,净资产为9,326,200.
13元,资产负债率相比上期期末有所下降.
报告期内,实现营业收入24,365,383.
05元,经营活动产生的现金流净额相比上期从净流出3,082,056.
04转为净流入1,875,520.
70元.
报告期内公司对原有运行模式和研发业务体系做了较大规模的整合,对与战略不匹配的传统业务、沉淀资产和冗余人员等进行了规模化的剥离,电商定制收入等因此有所下降,但为未来企业发展打下了19更坚实的基础,且报告期内公司在全国中小企业股份转让系统挂牌,公司的品牌价值提升,品牌影响力持续扩大,基于未来发展布局,公司持续地进行创新投入,虽创新业务产生规模性盈利尚需时间,但为未来发展加大了企业创新能力,公司持续经营能力良好.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、市场竞争风险公司所在软件和信息技术服务业知识更新速度快,新技术层出不穷,市场竞争较为激烈,伴随着行业发展的深入、新进者的不断增加、商业模式的不断创新,行业竞争将加剧,并在产品研发、数据掌握等方面对相关技术有很高的要求.
行业呈现出"技术升级快、产品周期短"的特点,如果无法及时跟进相应技术的革新,公司将可能面临技术水平落后、业务模式单一、产品服务缺乏亮点等风险,从而在一定程度上削弱公司的市场竞争力.
应对措施:公司已充分认识并分析行业内的竞争现状,未来开拓市场占有率提高将面临的压力,不断通过品牌价值的培育,研发实力的增强和营销管理能力的提升等手段提升公司核心竞争力,充分发挥品牌优势和服务优势,扩大市场份额.
公司将加大不同行业、不同地区客户的开拓力度,扩大产品线,并不断向新领域拓展.
2、人才流失风险公司属于技术密集型行业,普遍面临高端技术人才缺乏的问题,行业内各种规模企业的竞争从实质上是掌握高端技术人才的竞争.
核心管理团队和优秀技术队伍是保持业务稳步增长、技术持续发展的关键.
软件和信息技术服务业为快速应对未来产品创新和更新换代,对具有丰富经验的高层次人才有较大需求.
尽管公司已通过合理的薪酬和文化建设等机制降低人才流失,并形成一套完整的人员选、用、育、留体系,但该行业的特征决定了行业内从业人员流动率较高.
随着业务规模的扩大以及竞争激烈的市场,对于高端人才的争夺加剧,公司可能面临专业技术人才或优秀管理人才的流失问题,进而对公司的发展造成不利影响.
应对措施:公司将加大人才引进和培养力度,通过建立创新进取的企业文化、更加完善的员工考核和激励机制、以及有竞争力的薪酬体系,吸引高素质人才的加盟,为公司的长期可持续发展积累智力资源.
3、公司治理风险股份公司设立后虽然完善了法人治理机制,制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度,但由于管理层对相关制度的完全理解和全面执行将有个过程.
随着公司发展,对公司治理将会提出更高的要求.
因此,未来经营中存在因公司治理不善,影响公司持续、稳定经营的风险.
应对措施:公司将严格遵守三会制度,坚决贯彻会议决策制度,强化公司内部监督,避免实际控制人决策不当导致的管理风险.
同时严格接受监管机构、推荐主办券商及社会舆论等各种形式的外部监督,不断完善公司治理机制和内部控制机制.
4、公司业绩亏损的风险报告期内,公司营业收入为24,365,383.
05元,净亏损1,589,804.
22元,扣除非经常性损益后的净亏损2,916,095.
79元.
公司出现较大金额亏损的主要原因包括营业收入的下降的原因等,一是电商定制业务集中度不高,市场竞争激烈,公司在市场开拓方面受制于客户的偏好等因素,提升市场份额较为困20难;二是根据积累原有经验,公司本期舍弃非优质客户资源,对电商定制客户增加资质要求;三是公司本期加大自主产品研发,从研发到投入市场并取得营业收入需相应的周期,周期较长,对本期营业收入的下降也产生了一定影响.
应对措施:公司主要从两方面改善,第一、加大老业务云通信的销售与服务的投入力度,从而扩大云通信的销售收入和利润.
第二、提升公司对政企客户项目的管理能力、挖掘优质政企客户、从而大大扩大政企客户的销售收入和利润.
5、供应商较为集中的风险2017年公司前五大供应商采购金额占当年采购总额的比例为69.
09%,较上年同期的91.
53%下降明显.
公司对北京二六三企业通信有限公司的供应商依赖程度呈现下降趋势:采购额已由上年占比的50.
80%下降为报告期内的40.
53%.
因上游优质的互联网营销资源相对集中,故短期内公司无法改变采购较为集中的情况,导致采购成本受单一供应商内部销售策略调整的影响较大.
若主要供应商发生不利于公司业务展开的情形,则公司业务将受到波及进而影响公司的盈利空间.
应对措施:第一、继续原有业务的市场空间,发挥公司电子商务领域中积累的技术优势,企业通信领域中积累的资源优势,保障公司生存的基础.
第二、寻找互补的团队和技术,尝试新的业务领域,增加公司的抵御政策性风险的能力.
6、对供应商存在依赖的风险公司代理销售二六三云通信超过10年,双方建立了长期战略合作伙伴关系,保证了公司采购二六三云通信的持续性,形成了多渠道、多业务线的经营模式,通过二六三企业会议进一步丰富了服务类型,与电子商务业务连接,可增加客户的粘性.
企业通信业务一直是公司业务重要组成部份,2015年、2016年、2017年销售收入占比分别为同期收入总额的47.
03%、34.
13%、42.
78%;因供应商所处的行业由少数几家公司主导并面向大多数客户销售,故公司对北京二六三企业通信有限公司邮箱代理业务采购集中度较高,2015年、2016年、2017年采购额占年度采购额比例分别为52.
51%、50.
80%、40.
53%.
若北京二六三企业通信有限公司对于代理销售商的管理制度和考核体系发生重大变化,将会给公司的企业通信解决方案相关业务带来一定不利影响.
应对措施:公司向北京二六三企业通信有限公司采购企业通信产品,可向客户提供更优质的企业通信服务,同时集中采购在价格方面能取得一定的供应商优惠,有利于上下游之间业务关系的维护.
公司目前正在积极寻求更多信誉好、质优价低的渠道,增加备选合格供应商家数,选定更优秀的供应商,使公司能在较多的可选供应商范围内制定对收益更有利的采购方案,并以正式协议或合同明确要求.
公司将持续优化完善包括厂商筛选、质量控制、结算考核等管理制度,努力降低供应商的集中程度提高公司议价能力,公司对供应商的依赖程度在报告期内已呈现下降趋势.
7、公司自研资产收入达不到预期的风险报告期内,公司自行研发三个项目并通过验收,计入无形资产金额为950,248.
11元.
此三项软件著作权的研发投入达到预期,报告期内实现销售收入1,403,200.
00元.
另"基于位置的社区O2O应用平台的开发"本期支出883,578.
35元,上年同期"基于位置的社区O2O服务平台"研究开发支出449,726.
95元,并于2016年12月30日获得软著登字第1583904号证书,上述研发项目共计支出1,333,305.
30元,计划于2018年结项.
如果该研发成果2018年验收投入市场后,未来市场的需求下降、竞争加剧或市场开拓、业务推广达不到预期效果,则公司仍存在收入下滑、资产减值、业绩下降的无形资产成果转化风险.
应对措施:公司将继续以现有主营业务为核心,努力提升自身技术研发实力,保证产品技术的领先优势;关注国家产业政策,加强与客户的沟通力度,以有效掌握市场需求变化,及时调整研发方向掌握新技术.
8、应收帐款发生坏帐损失的风险报告期末,公司应收账款余额为8,748,757.
40元,应收账款占营业收入比重为35.
91%,占总资产比重为49.
89%,报告期末应收账款余额较高,和行业性质有关,公司根据客户定制交付专业平台技术服务,基于客户的专业平台项目研发具有高风险、高投入和长周期的特点,公司在提供服务过程中根据服务阶21段收取相应服务费用,但业务合同存在终止或延期,甚至不能够收回人员研发投入成本的风险.
主要原因包括研究项目未能达到安全性或有效性要求、客户决定优先进行其他研究或试验方向的改变,监管政策的变化等.
如果合同出现终止或延期、应收账款催收不力,或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化,可能导致应收账款账龄较长甚至部分应收账款无法收回的情况.
将可能给公司带来坏账损失风险,影响公司现金流及利润情况.
应对措施:公司一方面积极与客户保持沟通,加快资金回笼速度;另一方面公司加强了应收账款管理,将应收账款的回收工作责任落实到人,对内由财务部定期上报应收账款数据,督促相关部门催收款项,并将回款情况纳入绩效考核中.
对外委托专业人员依据相关法律法规负责呆帐客户的催款工作,对于恶意拖欠客户聘请专业律师提请诉讼维权.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内,无新增风险.
22第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(一)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(二)是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号周丹、李方文、段鑫、杨雪丽关联方提供担保1,500,000.
00否2017-02-28公开转让说明书段鑫、杨雪丽关联方提供担保2,200,000.
00否2017-02-28公开转让说明书段鑫、杨雪丽关联方提供担保800,000.
00否2017-02-28公开转让说明书段鑫、杨雪丽关联方提供担保1,000,000.
00是2017-04-252017-004杨雪丽关联方提供借款0.
00是2017-09-072017-039侯国民关联方拆入资金84,500.
00否2017-08-302017-036张慧斌关联方拆入资金115,200.
00否2018-06-222018-043总计-5,699,700.
00---偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:1、关联方提供担保上述前三项关联方担保,系为公司贷款无偿提供连带责任保证担保,均发生于公司在全国中小企业股份转让系统挂牌前,发生时未及时审议,但均已在挂牌前完成审议程序.
公司贷款是为补充公司流动资金,是公司正常经营活动所需,关联交易中公司无需支付任何费用,有利于公司发展,本次关联交易不会对公司财务、经营成果及独立性构成重大影响.
2、关联方拆入资金231)报告期内,关联方侯国民向公司的控股子公司无偿拆入资金84,500.
00元,以便子公司顺利完成解散及注销手续,该笔关联交易未进行及时审议及披露,公司于2017年8月22日召开第一届董事会第八次会议及2017年9月15日召开了2017年第五次临时股东大会对该关联交易进行了补充审议及披露,关联方未向公司收取利息费用,不存在损害公司及股东利益的情形.
2)报告期内,关联方张慧斌向控股子公司浙江汇鑫科技股份有限公司无偿拆入资金115,200.
00元,用于日常业务支出,该笔关联交易未及时进行审议及披露,公司于2018年6月20日召开第一届董事会第十七次会议进行了补充审议及披露,关联方未向公司收取利息费用,不存在损害公司及股东利益的情形.
3)报告期内,第一届董事会第九次会议审议了《关于公司向关联方借款的议案》,并提交2017年第六次临时股东大会通过,公司拟向关联方杨雪丽借入合计金额不超过100万元人民币.
公司于2017年9月7日披露了《关联交易公告》,公告编号为2017-039.
此项关联方借款并未实际发生.
(二)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项1、对外投资事项2017年6月19日,公司召开2017年第二次临时股东大会,审议通过了《关于对外投资设立控股子公司的议案》.
公司与国兴环球投资管理有限公司拟共同出资设立控股子公司"北京国兴环球科技有限公司",其中公司出资人民币10,200,000.
00元,持股比例为51.
00%,国兴环球投资管理有限公司出资人民币9,800,000.
00元,持股比例为49.
00%.
本次对外投资设立北京国兴环球科技有限公司为落实公司的主营业务重点战略区域布局规划,扩大公司品牌市场影响力,提高公司综合竞争力,开拓新的利润增长点,提升公司主营业务的市场占有率及公司的综合竞争力,促进公司长期可持续发展.
2017年12月4日,公司召开2017年第八次临时股东大会,审议通过了《关于对外投资设立控股子公司的议案》.
公司与深圳市紫荆花投资有限合伙企业(有限合伙)共同出资设立控股子公司"江西国兴云计算有限公司",注册资本为人民币20,000,000.
00元,其中公司出资人民币19,800,000.
00元,占注册资本的99.
00%,深圳市紫荆花投资有限合伙企业(有限合伙)出资人民币200,000.
00元,占注册资本的1.
00%.
本次对外投资设立江西国兴云计算有限公司为落实公司的主营业务重点战略区域布局规划,扩大公司品牌市场影响力,提高公司综合竞争力,开拓新的利润增长点,提升公司主营业务的市场占有率及公司的综合竞争力,促进公司长期可持续发展.
(三)承诺事项的履行情况1、避免同业竞争承诺为避免与公司发生同业竞争,公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》,承诺如下:1)我们所控制的除汇鑫科技(含其控制的企业,下同)以外的其他企业目前均未生产、开发任何与汇鑫科技及其控股子公司生产、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品,未直接或间接经营任何与汇鑫科技及其控股子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务,也未参与投资任何与汇鑫科技及其控股子公司生产、开发的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他组织、机构.
2)我们自本承诺函签署之日起,我们所控制的其他企业在中国境内外将继续不直接或通过其他企业间接从事构成与汇鑫科技或其控股子公司业务有同业竞争的经营活动.
3)对我们直接或间接控股的企业,我们将通过委托或授权相关机构及人员(包括但不限于董事、经理)在该等企业履行本承诺项下的义务,并愿意对违反上述承诺而给汇鑫科技或其控股子公司造成的24经济损失承担赔偿责任.
4)我们保证不为自己或者他人谋取属于汇鑫科技的商业机会,自营或者为他人经营与汇鑫科技同类的业务.
5)我们保证与我们关系密切的家庭成员,包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母等,亦遵守上述承诺保证不为自己或者他人谋取属于汇鑫科技的商业机会,自营或者为他人经营与汇鑫科技同类的业务.
6)自本承诺函签署之日起,如汇鑫科技或其控股子公司进一步拓展其产品和业务范围,我们及我们所控制的其他企业将不与汇鑫科技或其控股子公司拓展后的产品或业务相竞争;可能与汇鑫科技或其控股子公司拓展后的产品或业务发生竞争的,我们及我们所控制的其他企业将按照如下方式退出与汇鑫科技或其控股子公司的竞争:A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品;B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务;C、将相竞争的业务纳入到汇鑫科技来经营;D、将相竞争的业务转让给无关联的第三方.
7)上述承诺在我们作为汇鑫科技股东期间内持续有效,且不可撤销.
履行情况:严格履行.
2、公司资产未被股东占用或为其担保的声明和承诺公司控股股东、实际控制人出具了关于公司资产未被控股股东、实际控制人占用或为其担保的声明及承诺:我们没有直接或利用其它手段占用公司资产,亦未用公司资产为本人/本企业提供相关担保;作为公司的股东,以后亦不会占用公司资产及利用公司资产为我们担保.
履行情况:严格履行.
3、关于社会保险和住房公积金的承诺公司实际控制人承诺:我们愿意承担因公司未严格按照相关规定缴纳社会保险、住房公积金导致的相关风险;如果劳动和社会保障主管部门对公司应缴未缴的社会保险进行追缴的,我们愿意承担该追缴款项、滞纳金及其派生责任;如果住房公积金管理部门对公司应缴未缴的住房公积金进行追缴的,我们愿意承担该追缴款项及其派生责任.
履行情况:尚未触发.
4、关于减少并规范关联交易承诺函实际控制人就避免与公司发生关联交易事宜,郑重承诺并保证如下:1)本人及本人控制的其他企业将尽量减少、避免与公司之间发生关联交易.
对于能够通过市场方式与独立第三方之间发生的交易,将由公司与独立第三方进行.
2)本人及本人控制的其他企业不以向公司拆借、占用公司资金或采取由公司代垫款项、代偿债务等方式侵占公司资金.
对于本人及本人控制的其他企业与公司及分支机构之间不可避免的一切交易行为,均将严格遵守市场原则,本着平等互利、等价有偿的一般原则,公平合理地进行.
3)本人及本人控制的其他企业与公司所发生的关联交易均以签订书面合同或协议的形式明确约定,并严格遵守《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《关联交易管理制度》等有关法律、法规以及公司规章制度的规定,规范关联交易行为,履行各项批准程序并按有关规定履行信息披露义务.
4)本人及本人控制的其他企业不通过关联交易损害公司以及公司其他股东的合法权益,如因关联交易损害公司以及公司其他股东的合法权益的,本人自愿承担由此造成的一切损失.
履行情况:报告期内,公司存在关联交易未及时履行决策程序,补充审议的情况.
25第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数00.
00%000.
00%其中:控股股东、实际控制人00%0.
00%00%董事、监事、高管00%0.
00%00%核心员工00%0.
00%00%有限售条件股份有限售股份总数10,500,000100.
00%010,500,000100.
00%其中:控股股东、实际控制人7,500,00071.
43%07,500,00071.
43%董事、监事、高管7,500,00071.
43%07,500,00071.
43%核心员工00.
00%00.
00%总股本10,500,000-010,500,000-普通股股东人数5(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1段鑫4,000,000-4,000,00038.
10%4,000,00002杨雪丽3,500,000-3,500,00033.
33%3,500,00003深圳市鹏鑫宏投资企业(有限合伙)2,000,000-2,000,00019.
05%2,000,00004深圳市深南创业投资有限合伙企业(有限合伙)500,000-500,0004.
76%500,00005何胜龙500,000-500,0004.
76%500,0000合计10,500,000010,500,000100.
00%10,500,0000普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:股东段鑫与股东杨雪丽系夫妻关系.
股东杨雪丽持有股东深圳市深南创业投资有限合伙企业(有限合伙)70.
69%的财产份额,并担任执行事务合伙人职务;股东杨占勇,持有股东深圳市鹏鑫宏投资企业(有限合伙)35.
61%的财产份额,并担任其执行事务合伙人;持有股东深南创投2.
38%的财产份额.
除上述关系之外,前五名股东之间不存在其它关联关系.
26二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况段鑫直接持有公司38.
10%的股份,系公司的第一大股东,并担任公司董事长兼总经理职务,负责公司的重大决策及日常生产经营活动,对公司的经营方针、投资计划、经营计划等拥有实质影响力,处于控股地位,系公司的控股股东.
段鑫,男,1978年出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历.
2000年11月至2002年1月,任北京四通集团公司IT技术工程师;2002年3月至2003年3月,任颖源科技(深圳)有限公司销售主任;2003年3月至2016年6月,任汇鑫科技有限执行董事兼总经理;2015年3月至2016年7月,任深圳市米够电子商务有限公司总经理兼董事长;2016年7月至今,任深圳市米够电子商务有限公司董事长;2011年1月至今,任深圳瑞则科技有限公司执行董事兼总经理;2016年4月至今,任浙江汇鑫科技股份有限公司董事长;2016年6月至今,任汇鑫科技董事长兼总经理.
报告期内,公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况段鑫直接持有公司38.
10%的股份,杨雪丽直接持有公司33.
33%的股份,通过深圳市深南创业投资有限合伙企业(有限合伙)间接持有公司3.
37%的股份;段鑫和杨雪丽系夫妻关系,两人合计直接和间接持有汇鑫科技74.
79%的股份;且两人均为公司董事,负责公司的重大决策及日常生产经营活动,对公司的经营方针、投资计划、经营计划等拥有实质影响力,系公司的实际控制人.
段鑫个人简历详见上述控股股东情况.
杨雪丽,女,1978年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2001年3月至2003年2月,任中汽南方投资集团有限公司财务专员;2003年3月至2016年6月,任汇鑫科技有限财务专员;2015年6月至2016年7月,任深圳市汇茂源投资有限公司执行董事兼总经理;2016年7月至今,任深圳市汇茂源投资有限公司执行董事;2016年3月至今,任深圳市深南创业投资有限合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人;2016年4月至本报告期内,任浙江汇鑫科技股份有限公司监事;2016年6月至今,任汇鑫科技董事兼董事会秘书.
报告期内,公司实际控制人未发生变化.
27第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约由股东段鑫、杨雪丽提供连带责任担保和抵押华夏银行股份有限公司深圳蔡屋围支行2,200,000.
007%2017年1月至2017年8月否由股东段鑫、杨雪丽提供连带责任担保和抵押华夏银行股份有限公司深圳蔡屋围支行800,000.
008.
4%2017年1月至2017年8月否由股东段鑫、杨雪丽提供连带责任担保和抵押中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳南山区支行1,000,000.
002017年5月至2018年5月否由股东段鑫、杨雪丽提供连带责任担保和抵押华夏银行股份有限公司深圳蔡屋围支行2,200,000.
006.
96%2016年1月至2017年1月否由股东段鑫、杨雪丽提供连带责任担保和抵押华夏银行股份有限公司深圳蔡屋围支行800,000.
008.
4%2016年1月至2017年1月否由股东段鑫、杨雪丽、李方文、周丹提供连带责任担保和抵押兴业银行股份有限公司深圳新安支行1,500,000.
002016年4月至2017年4月否合计-8,500,000.
00---1、对兴业银行股份有限公司深圳新安支行的融资对应利息率以定价基准利率+1.
79%.
2、对中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳南山区支行的融资对应利息率以中国人民银行公布的同期同28档次贷款利率为基准利率上浮84%.
违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用29第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬段鑫董事长、总经理男40硕士2016-6-7至2019-6-6是杨雪丽董事、董事会秘书女40本科2016-6-7至2019-6-6是杨占勇董事男45高中2016-6-7至2019-6-6是周志珍董事女40本科2016-6-7至2019-6-6否熊文董事女42本科2016-6-7至2019-6-6是杨徵微财务负责人女48大专2017-4-24至2019-6-6是赵静监事会主席女32大专2016-6-7至2019-6-6是郭世龙股东代表监事男47中专2016-6-7至2019-6-6是袁培职工代表监事男32本科2016-6-7至2019-6-6是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:段鑫为公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理,杨雪丽女士为公司股东、实际控制人、董事兼董事会秘书.
段鑫先生与杨雪丽女士系夫妻关系,董事杨占勇与董事杨雪丽系兄妹关系,除此之外,其他之间均无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量段鑫董事长、总经理4,000,000-4,000,00038.
10%-杨雪丽董事、董事会秘书3,500,000-3,500,00033.
33%-杨占勇董事30周志珍董事熊文董事杨徵微财务负责人赵静监事会主席郭世龙股东代表监事袁培职工代表监事合计-7,500,00007,500,00071.
43%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动√是否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因文丽财务负责人离任无因个人原因离职杨徵微财务经理新任财务负责人董事会聘任本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:杨徵微,女,1970年6月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
大专学历,中级会计师.
曾任职于铭基食品有限公司会计;任深圳市华信图文印务有限公司行政财务经理;任深圳市富裕国际货运代理有限公司审计;任深圳市嘉诚信合伙税务师事务所(普通合伙)项目经理.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数研发中心人员5434营销中心人员3928运营中心人员119员工总计10471按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士11本科3226专科5637专科以下157员工总计1047131员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动:截至报告期末,公司在职员工71人,较本年期初104人变化幅度较大,主要体现于营销中心和研发中心人员异动较大.
其中研发中心人员离职20人,有2位核心技术人员因个人发展原因离职.
2、薪酬政策:报告期内,公司实施劳动合同制,建立了有竞争力的薪酬体系,依据《中华人民共和国劳动法》与员工签订《劳动合同》,同时按国家法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金,并为员工代缴代扣个人所得税.
3、人才引进、培训及招聘:报告期内,公司坚持公开招聘、平等竞争、择优录用的原则,采取自主培养人才和有针对性地通过在当地人才交流网上发布信息等方式招聘优秀人才并提供与其自身价值相适应的岗位.
公司一直以来重视员工培训,制定年度培训计划.
对于新进员工,安排内部培训,让新进员工快速了解公司各项规章制度,掌握岗位技能,操作规程等.
公司同时也为中层管理人员安排系统的外部培训,提高管理层业务与管理能力,提升整体工作效率.
4、报告期内公司不存在承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):√适用不适用姓名岗位期末普通股持股数量廖龙研发中心总监0王丰研发中心项目经理0核心人员的变动情况:截至报告期末,核心技术人员赵娇与张成彬因个人发展原因已离职,未对公司生产经营造成重大影响.
其他无变动情况.
32第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司除了存在补发关联交易的情况之外,严格遵守《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律法规的要求,规范治理架构、规范公司运作,未出现其他违法违规现象,相关负责人能够基本履行应尽的职责和义务.
报告期内,公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》及《募集资金管理制度》.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内,公司严格遵守《公司章程》、《公司法》和《股东大会议事规则》等相关规定组织召集、主持、参加或委派股代理人参加股东大会,发生相关事项时及时以现场方式或电话、邮件方式及在全国中小企业股份转让系统进行真实完整的信息披露等工作,保证股东及投资者行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司除了存在补发关联交易之外,主要重大事项基本按照公司内部控制制度和风险控制体系进行决策,履行了相应法律程序.
公司重大人事变动、重要的投资、担保等事项均通过了公司董事会、股东大会审议,没有出现重大违反法律法规或者公司章程,或者决议内容违反公司章程的情形.
公司制定内部控制制度以来,诚信经营,透明管理,切实保障全体股东与公司利益最大化.
4、公司章程的修改情况报告期内,公司章程未发生修改的情况.
33(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会91、2017年04月24日,第一届董事会第三次会议审议通过《关于同意杨徵微女士为新任财务负责人的议案》;《关于向中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳南山区支行申请流动资金借款的议案》;《关于提请召开2017年第一次临时股东大会的议案》.
2、2017年4月27日,第一届董事会第四次会议审议通过《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》.
3、2017年6月2日,第一届董事会第五次会议审议通过《关于注销控股子公司浙江汇鑫科技股份有限公司的议案》;《关于对外投资设立控股子公司的议案》;《关于提请召开2017年第二次临时股东大会的议案》.
4、2017年6月9日,第一届董事会第六次会议审议通过《关于公司2017年第一次股票发行方案的议案》;《关于签署附生效条件的议案》;《关于制订的议案》;《关于开立募集资金专户并签署三方监管协议的议案》;《关于修改公司章程的议案》;《关于聘请2017年第一次股票发行工作相关中介机构的议案》;《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次股票发行的相关事项的议案》;《关于提请召开2017年第三次临时股东大会的议案》.
5、2017年7月28日,第一届董事会第七次会议审议通过《关于终止2017年第一次股票发行方案的议案》;《关于提请召开公司2017年第四次临时股东大会的议案》.
6、2017年8月30日,第一届董事会第八次会议审议通过《关于的议案》;《关于补充确认关联交易的议案》;34《关于提请召开2017年第五次临时股东大会的议案》.
7、2017年9月7日,第一届董事会第九次会议审议通过《关于公司向关联方借款的议案》;《关于提请召开2017年第六次临时股东大会的议案》.
8、2017年10月12日,第一届董事会第十次会议审议通过《关于与腾讯云计算(北京)有限责任公司在九江经济技术开发区合作建设云计算、大数据中心及"互联网+"项目并签署合作协议的议案》;《关于提请召开公司2017年第七次临时股东大会的议案》.
9、2017年11月16日,第一届董事会第十一次会议审议通过《关于对外投资设立控股子公司的议案》;《关于提请召开公司2017年第八次临时股东大会的议案》.
监事会21、2017年4月27日,第一届监事会第二次会议审议通过《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》.
2、2017年8月30日,第一届监事会第三次会议审议通过《关于的议案》;《关于公司2017年上半年度依法运作情况的议案》.
股东大会91、2017年5月11日,2017年第一次临时股东大会审议通过《关于向中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳南山区支行申请流动资金借款的议案》;《关于段鑫、杨雪丽为公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳南山区支行申请借款100万元提供担保暨关联交易的议案》.
2、2017年5月18日,2016年年度股东大会审议通过《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》.
3、2017年6月19日,2017年第二次35临时股东大会审议通过《关于注销控股子公司浙江汇鑫科技股份有限公司的议案》;《关于对外投资设立控股子公司的议案》.
4、2017年6月29日,2017年第三次临时股东大会审议通过《关于公司2017年第一次股票发行方案的议案》;《关于签署附生效条件的议案》;《关于制订的议案》;《关于修改公司章程的议案》;《关于聘请2017年第一次股票发行工作相关中介机构的议案》;《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次股票发行的相关事项的议案》.
5、2017年8月14日,2017年第四次临时股东大会审议通过《关于终止2017年第一次股票发行方案的议案》.
6、2017年9月15日,2017年第五次临时股东大会审议通过《关于补充确认关联交易的议案》.
7、2017年9月23日,2017年第六次临时股东大会审议通过《关于公司向关联方借款的议案》.
8、2017年11月1日,2017年第七次临时股东大会审议通过《关于与腾讯云计算(北京)有限责任公司在九江经济技术开发区合作建设云计算、大数据中心及"互联网+"项目并签署合作协议的议案》.
9、2017年12月4日,2017年第八次临时股东大会审议通过《关于对外投资设立控股子公司的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司严格遵守相关法律法规及公司章程规定,历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等程序符合法律法规和公司章程的规定.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司除了补充披露关联交易外,严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法(试行)》等法律法规的要求,进行真实完整的信息披露等工作,并按照要求将相关会议文件归档保存.
公司结合自身实际情况规范治理架构,制定严格有效的内部控制和风险控制体系,不断完善治理结构,规范公司运作,有效的对公司经营管理起到了较好的风险防范和控制作用.
36(四)投资者关系管理情况报告期内,公司与投资者以现场或电话、邮件等多种方式保持沟通联系,并严格按照相关法律法规和公司章程在全国中小企业股份转让系统进行真实完整的信息披露等工作,让投资者及时充分的了解公司业务和经营情况,以良好互动的投资者关系,切实做到保护投资者权益.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,监事会未发现公司存在的重大风险事项,监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司由有限公司整体变更而来,变更后严格按照《公司法》等法律法规和规章制度规范运作,逐步完善公司法人治理结构,在业务、资产、人员、财务、机构等方面均具有完全的独立性,具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力:(一)业务分开情况公司设立了经营所需的营销中心:大客户电商销售部、中小企业电商销售部、263云通信销售部、品牌市场部,研发中心:交付实施部、产品研发部、客户服务部,运营中心:人力资源行政部、财税服务部,配备相应的人员和设施,独立行使公司的经营管理权.
公司的业务独立于其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争和显失公平的关联交易.
公司具有完整的业务流程、独立的经营场所以及独立的销售系统,业务上完全独立.
(二)资产分开情况公司主要办公场地为租赁,公司具备独立的经营场所.
自有限公司设立以来,公司的历次出资、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证或银行询证函证明,历次股权转让均通过股东会决议和签订了股权转让协议,并取得了工商行政管理部门的变更登记确认.
股份公司承继了原有限公司的各项资产权利和全部经营业务,并拥有上述资产的所有权、使用权等,主要财产权属明晰.
截至报告期末,不存在资产被股东占用情形,也不存在为股东提供担保情形,公司资产具备独立性.
(三)人员分开情况公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生,不存在股东干预公司人事任免的情形.
公司在人员方面逐步规范、健全,与所有员工签订劳动合同,建立了独立的劳动人事制度,工资报酬和社会保障都能够完全独立管理.
公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序,董事应由股东大会选举产生,股东代表监事均由股东大会选举产生,职工代表监事由公司职工大会选举产生,不存在控股股东和实际控制人干预公司人事任免的情形.
公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合《公司法》关于公司董事、监事和高级管理人员任职的有关规定.
公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司专职工作并领取薪酬,未在其他企业中兼任除董事、监事以外的职务.
公司的财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职.
公司建立了员工聘用、考评、晋升等健全的劳动人事管理制度,公司的劳动、人事及工资管理均完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
(四)财务分开情况公司设立了独立的财务会计部门,配备了专职的财务人员,建立了健全的会计核算体系,制定了完善的财务管理制度及各项内部控制制度,独立进行会计核算和财务决策.
公司拥有独立银行账户,依法独立纳税.
37(五)机构分开情况公司机构设置完整.
按照建立规范法人治理结构的要求,公司设立的股东大会、董事会和监事会,实行董事会领导下的总经理负责制.
公司完全拥有机构设置自主权,公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构,各部门职责明确、工作流程清晰.
公司组织机构独立,自设立以来未发生股东干预公司正常经营活动的现象.
综上,公司的业务独立、资产独立、人员独立、财务独立、机构独立,公司具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力,在独立性方面不存在任何严重缺陷.
(三)对重大内部管理制度的评价自股份公司成立以来,公司在充分考虑行业特点以及公司经营管理经验的基础上,建立了包括对外投资、对外担保、关联交易、财务管理等在内的一系列内部管理制度,确保各项工作都有章可循,形成了较为规范的管理体系.
截至报告期末,未发现重大内部管理制度存在重大缺陷的情况.
内部管理制度基本能够适应目前公司管理的要求,能够对公司内部运营与管理提供保证.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况2017年4月27日,公司第一届董事会第四次会议审议通过《关于的议案》,建立公司年报差错责任追究制度,报告期内,公司严格遵守制度,未发生重大差错更正和重大遗漏信息等情况,执行情况良好.
38第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号大华审字[2018]009306号审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101审计报告日期2018年6月20日注册会计师姓名王建华、郑荣富会计师事务所是否变更否审计报告正文:深圳市汇鑫科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了深圳市汇鑫科技股份有限公司(以下简称"汇鑫科技")财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了汇鑫科技2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于汇鑫科技,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息汇鑫科技公司管理层对其他信息负责.
其他信息包括2017年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任汇鑫科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,汇鑫科技管理层负责评估汇鑫科技的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算汇鑫科技终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督汇鑫科技的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大39错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:1.
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
2.
了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
3.
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
4.
对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对汇鑫科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致汇鑫科技不能持续经营.
5.
评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
6.
就汇鑫科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:王建华中国北京(项目合伙人)中国注册会计师:郑荣富二〇一八年六月二十日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金附注六、注释11,910,125.
54322,137.
37结算备付金---拆出资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款附注六、注释26,775,301.
669,477,016.
9940预付款项附注六、注释3901,660.
934,147,658.
46应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---应收利息---应收股利---其他应收款附注六、注释4210,111.
09235,442.
43买入返售金融资产存货附注六、注释5282,329.
63129,678.
06持有待售资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产附注六、注释663,276.
325,036,754.
27流动资产合计-10,142,805.
1719,348,687.
58非流动资产:发放贷款及垫款---可供出售金融资产--持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资附注六、注释750,000.
0050,000.
00投资性房地产---固定资产附注六、注释82,106,390.
911,865,948.
84在建工程-工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产附注六、注释94,353,148.
444,591,534.
75开发支出附注六、注释10883,578.
35-商誉---长期待摊费用---递延所得税资产附注六、注释11--其他非流动资产---非流动资产合计-7,393,117.
706,507,483.
59资产总计-17,535,922.
8725,856,171.
17流动负债:短期借款附注六、注释12650,000.
004,360,000.
00向中央银行借款---吸收存款及同业存放---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---41应付账款附注六、注释132,263,408.
704,322,557.
70预收款项附注六、注释141,278,079.
001,415,426.
00卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬附注六、注释151,038,511.
341,530,931.
93应交税费附注六、注释161,189,346.
691,576,149.
54应付利息---应付股利---其他应付款附注六、注释17989,003.
86221,847.
22应付分保账款---保险合同准备金---代理买卖证券款---代理承销证券款---持有待售负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-7,408,349.
5913,426,912.
39非流动负债:长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益附注六、注释18801,373.
151,513,254.
43递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计-801,373.
151,513,254.
43负债合计-8,209,722.
7414,940,166.
82所有者权益(或股东权益):股本附注六、注释1910,500,000.
0010,500,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积附注六、注释20390,598.
79390,598.
79减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积附注六、注释2119,794.
1019,794.
10一般风险准备---未分配利润附注六、注释22-1,430,038.
8974,625.
6442归属于母公司所有者权益合计-9,480,354.
0010,985,018.
53少数股东权益--154,153.
87-69,014.
18所有者权益合计-9,326,200.
1310,916,004.
35负债和所有者权益总计-17,535,922.
8725,856,171.
17法定代表人:段鑫主管会计工作负责人:段鑫会计机构负责人:杨徵微(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金-1,908,458.
95319,941.
48以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款附注十三、注释16,775,301.
669,592,016.
99预付款项-901,660.
934,147,658.
46应收利息---应收股利---其他应收款附注十三、注释2679,489.
99271,121.
03存货-282,329.
63129,678.
06持有待售资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产-63,276.
325,036,754.
27流动资产合计-10,610,517.
4819,497,170.
29非流动资产:可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资附注十三、注释350,000.
0050,000.
00投资性房地产---固定资产-2,053,955.
561,790,316.
42在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产-4,353,148.
444,591,534.
75开发支出-883,578.
35-商誉---长期待摊费用---递延所得税资产---其他非流动资产---43非流动资产合计-7,340,682.
356,431,851.
17资产总计-17,951,199.
8325,929,021.
46流动负债:短期借款-650,000.
004,360,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款-2,263,408.
704,322,557.
70预收款项-1,278,079.
001,415,426.
00应付职工薪酬-1,038,511.
341,530,931.
93应交税费-1,213,895.
761,576,149.
54应付利息---应付股利---其他应付款-768,237.
59122,162.
05持有待售负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-7,212,132.
3913,327,227.
22非流动负债:长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益-801,373.
151,513,254.
43递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计-801,373.
151,513,254.
43负债合计-8,013,505.
5414,840,481.
65所有者权益:股本-10,500,000.
0010,500,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积-390,598.
79390,598.
79减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积-19,794.
1019,794.
1044一般风险准备---未分配利润--972,698.
60178,146.
92所有者权益合计-9,937,694.
2911,088,539.
81负债和所有者权益合计-17,951,199.
8325,929,021.
46二.
1合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入附注六、注释2324,365,383.
0530,049,997.
92其中:营业收入附注六、注释2324,365,383.
0530,049,997.
92利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本-27,461,478.
8431,758,242.
64其中:营业成本附注六、注释2315,620,367.
2716,975,329.
22利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---提取保险合同准备金净额---保单红利支出---分保费用---税金及附加附注六、注释2478,038.
32104,386.
55销售费用附注六、注释254,340,864.
344,782,087.
48管理费用附注六、注释266,514,556.
688,592,462.
50财务费用附注六、注释27222,859.
49302,089.
56资产减值损失附注六、注释28684,792.
741,001,887.
33加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)-投资收益(损失以"-"号填列)附注六、注释29180,000.
00其中:对联营企业和合营企业的投资收益45汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益附注六、注释301,331,271.
05三、营业利润(亏损以"-"号填列)-1,584,824.
74-1,708,244.
72加:营业外收入附注六、注释320.
001,043,076.
96减:营业外支出附注六、注释334,979.
487,522.
35四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-1,589,804.
22-672,690.
11减:所得税费用五、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,589,804.
22-672,690.
11其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润-1,589,804.
22-672,690.
112.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-85,139.
69-69,014.
182.
归属于母公司所有者的净利润-1,504,664.
53-603,675.
93六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-1,589,804.
22-672,690.
11归属于母公司所有者的综合收益总额-1,504,664.
53-603,675.
93归属于少数股东的综合收益总额-85,139.
69-69,014.
18八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
14-0.
06(二)稀释每股收益-0.
14-0.
0646法定代表人:段鑫主管会计工作负责人:段鑫会计机构负责人:杨徵微(三)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入附注十三、注释424,774,534.
2830,049,997.
92减:营业成本附注十三、注释416,029,518.
5016,975,329.
22税金及附加78,038.
32104,386.
55销售费用4,340,864.
344,782,087.
48管理费用6,076,813.
458,421,022.
60财务费用221,644.
02301,125.
90资产减值损失684,792.
741,001,887.
33加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)180,000.
00其中:对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益1,331,271.
05二、营业利润(亏损以"-"号填列)-1,145,866.
04-1,535,841.
16加:营业外收入1,043,076.
96减:营业外支出4,979.
487,390.
45三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-1,150,845.
52-500,154.
65减:所得税费用四、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,150,845.
52-500,154.
65(一)持续经营净利润-1,150,845.
52-500,154.
65(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他47六、综合收益总额-1,150,845.
52-500,154.
65七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(四)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金27,073,094.
6122,913,910.
55客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金附注六、注释34.
1811,963.
384,155,629.
43经营活动现金流入小计27,885,057.
9927,069,539.
98购买商品、接受劳务支付的现金11,486,116.
1513,949,790.
48客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金10,322,367.
7611,637,648.
44支付的各项税费1,096,923.
14784,249.
12支付其他与经营活动有关的现金附注六、注释34.
23,104,130.
243,779,907.
98经营活动现金流出小计26,009,537.
2930,151,596.
02经营活动产生的现金流量净额1,875,520.
70-3,082,056.
04二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金5,000,000.
001,500,000.
0048取得投资收益收到的现金180,000.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额410.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金附注六、注释34.
3430,000.
00投资活动现金流入小计5,180,410.
001,930,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,655,270.
54613,064.
21投资支付的现金5,000,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,655,270.
545,613,064.
21投资活动产生的现金流量净额3,525,139.
46-3,683,064.
21三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金4,000,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金4,000,000.
004,500,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金附注六、注释34.
48,202,500.
001,399,686.
00筹资活动现金流入小计12,202,500.
009,899,686.
00偿还债务支付的现金7,710,000.
001,500,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金215,878.
16295,849.
74其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金附注六、注释34.
58,089,293.
832,700,001.
20筹资活动现金流出小计16,015,171.
994,495,850.
94筹资活动产生的现金流量净额-3,812,671.
995,403,835.
06四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额1,587,988.
17-1,361,285.
19加:期初现金及现金等价物余额322,137.
371,683,422.
56六、期末现金及现金等价物余额1,910,125.
54322,137.
37法定代表人:段鑫主管会计工作负责人:段鑫会计机构负责人:杨徵微(五)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金27,073,094.
6122,913,910.
5549收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金807,961.
194,048,596.
74经营活动现金流入小计27,881,055.
8026,962,507.
29购买商品、接受劳务支付的现金11,486,116.
1513,949,790.
48支付给职工以及为职工支付的现金10,322,367.
7611,519,169.
84支付的各项税费1,096,923.
14784,249.
12支付其他与经营活动有关的现金3,101,392.
583,779,907.
98经营活动现金流出小计26,006,799.
6330,033,117.
42经营活动产生的现金流量净额1,874,256.
17-3,070,610.
13二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金5,000,000.
001,500,000.
00取得投资收益收到的现金180,000.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额410.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金430,000.
00投资活动现金流入小计5,180,410.
001,930,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,655,270.
54527,021.
21投资支付的现金5,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,655,270.
545,527,021.
21投资活动产生的现金流量净额3,525,139.
46-3,597,021.
21三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金4,000,000.
00取得借款收到的现金4,000,000.
004,500,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金8,117,800.
00470,000.
00筹资活动现金流入小计12,117,800.
008,970,000.
00偿还债务支付的现金7,710,000.
001,500,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金215,878.
16295,849.
74支付其他与筹资活动有关的现金8,002,800.
001,870,000.
00筹资活动现金流出小计15,928,678.
163,665,849.
74筹资活动产生的现金流量净额-3,810,878.
165,304,150.
26四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额1,588,517.
47-1,363,481.
08加:期初现金及现金等价物余额319,941.
481,683,422.
56六、期末现金及现金等价物余额1,908,458.
95319,941.
4850(六)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,500,000.
00---390,598.
7919,794.
10-74,625.
64-69,014.
1810,916,004.
35加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,500,000.
00---390,598.
7919,794.
10-74,625.
64-69,014.
1810,916,004.
35三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-1,504,664.
53-85,139.
69-1,589,804.
22(一)综合收益总额-1,504,664.
53-85,139.
69-1,589,804.
22(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他51(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,500,000.
00---390,598.
7919,794.
10--1,430,038.
89-154,153.
879,326,200.
13项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
002,411,305.
54-7,588,694.
46加:会计政策变更52前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
002,411,305.
54-7,588,694.
46三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)500,000.
00---390,598.
79---19,794.
10-2,485,931.
18-69,014.
183,327,309.
89(一)综合收益总额603,675.
93-69,014.
18-672,690.
11(二)所有者投入和减少资本500,000.
00---3,500,000.
004,000,000.
001.
股东投入的普通股500,000.
00---3,500,000.
004,000,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配19,794.
10--19,794.
10--1.
提取盈余公积19,794.
10--19,794.
10--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转3,109,3,109,--53401.
21401.
211.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他3,109,401.
213,109,401.
21--(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,500,000.
00---390,598.
79---19,794.
10-74,625.
64-69,014.
1810,916,004.
35法定代表人:段鑫主管会计工作负责人:段鑫会计机构负责人:杨徵微(七)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,500,000.
00390,598.
7919,794.
10178,146.
9211,088,539.
81加:会计政策变更前期差错更正54其他二、本年期初余额10,500,000.
00390,598.
7919,794.
10178,146.
9211,088,539.
81三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-1,150,845.
52-1,150,845.
52(一)综合收益总额-1,150,845.
52-1,150,845.
52(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备551.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,500,000.
00390,598.
7919,794.
10-972,698.
609,937,694.
29项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00-2,411,305.
547,588,694.
46加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额10,000,000.
00-2,411,305.
547,588,694.
46三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)500,000.
00390,598.
7919,794.
102,589,452.
463,499,845.
35(一)综合收益总额-500,154.
65-500,154.
65(二)所有者投入和减少资本500,000.
003,500,000.
004,000,000.
001.
股东投入的普通股500,000.
003,500,000.
004,000,000.
002.
其他权益工具持有者投入资56本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配19,794.
10-19,794.
101.
提取盈余公积19,794.
10-19,794.
102.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转-3,109,401.
213,109,401.
211.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他-3,109,401.
213,109,401.
21(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,500,000.
00390,598.
7919,794.
10178,146.
9211,088,539.
8157深圳市汇鑫科技股份有限公司2017年度财务报表附注一、公司基本情况(一)历史沿革深圳市汇鑫科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")是在深圳市汇鑫科技开发公司的基础上以2016年3月31日净资产折股整体变更的方式设立的股份公司,本公司于2016年6月22日办理完成工商登记手续,取得统一社会信用代码号为9144030074664200X2号企业法人营业执照.
截止2017年12月31日,本公司累计发行股本总数10,500,000股,注册资本为人民币10,500,000.
00元.
(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属信息技术行业,主要产品或服务为邮箱代理业务和电子商务软件开发.
(三)财务报表的批准报出本财务报表经公司董事会于2018年6月20日批准报出.
二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体共3户,具体包括:子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)浙江汇鑫科技股份有限公司控股子公司一级6060北京国兴环球科技有限公司控股子公司一级5151江西国兴云计算有限公司控股子公司一级9999三、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,编制财务报表.
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
四、重要会计政策、会计估计58(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币.
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
(五)合并财务报表的编制方法1.
合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
2.
合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响.
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角59度对该交易予以调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务1)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股60权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:A.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(六)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
61(七)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1.
金融工具的分类本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2.
金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流62量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具.
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(3)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产.
本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
但是,遇到下列情况可以除外:631)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响.
2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金.
3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起.
(4)可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产.
本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益.
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;64(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4.
金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5.
金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易.
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的65基础.
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
6.
金融资产(不含应收款项)减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:(1)发行方或债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;金融资产的具体减值方法如下:(1)可供出售金融资产减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值.
66上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值,按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定;在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期.
对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定.
可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回.
(2)持有至到期投资减值准备对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
7.
金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
(八)应收款项1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项67单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:本公司将期末余额为人民币50万元及以上的应收账款,期末余额50万元及以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项.
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2.
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款(1)信用风险特征组合的确定依据对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备.
确定组合的依据:组合名称计提方法确定组合的依据无信用风险组合不计提坏账准备根据业务性质,认定无信用风险,主要包括不存在收回风险的关联方款项、应收政府部门的款项、员工的备用金、保证金及押金.
账龄分析法组合账龄分析法包括除上述组合之外的应收款项,本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法:①采用账龄分析法计提坏账准备账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内10.
0010.
001-2年30.
0030.
002-3年60.
0060.
003年以上100.
00100.
0068②采用其他方法计提坏账准备的:组合名称方法说明无信用风险组合不计提坏账准备3.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项.
坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提.
4.
其他计提方法说明对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
(九)存货1.
存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
公司的存货主要为电子商务业务未完工项目成本.
2.
存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时按月末一次加权平均法计价.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
69计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(十)长期股权投资1.
初始投资成本的确定以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2.
后续计量及损益确认(1)成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益.
(2)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份70额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益.
3.
长期股权投资核算方法的转换(1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有71被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入.
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
(3)权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
(4)成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
(5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的72公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益.
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:73(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
5.
共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排.
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算.
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响.
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料.
(十一)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产初始计量74本公司固定资产按成本进行初始计量.
(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出.
(2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
(3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账.
(4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
3.
固定资产后续计量及处置(1)固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提.
对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧.
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率(%)电子设备年限平均法35.
0031.
67运输设备年限平均法105.
009.
5办公及其他设备年限平均法3-55.
0031.
67-19.
00(2)固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益.
(3)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
75(十二)在建工程1.
在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等.
2.
在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十三)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2.
借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
76当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4.
借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十四)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
1.
无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
77债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
2.
无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产.
(1)使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
经复核,本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:项目预计使用寿命依据软件5年管理层预计的受益期限非专有技术3、5年管理层预计的受益期限(2)使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核.
如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试.
78截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产.
3.
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
本公司内部研发阶段主要为市场分析、需求分析、概要设计、详细设计分析阶段等;开发阶段主要为系统开发设计、功能开发、系统测试、Beta版发布、试运营等环节,系统开发设计环节结束时形成详细说明书及原型设计RP、UI图;系统测试环节结束时形成系统测试报告.
4.
开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产.
(十五)长期资产减值79本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
(十六)长期待摊费用长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用.
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销.
本期无长期待摊费用(十七)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利.
801.
短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
2.
离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
3.
辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
(十八)预计负债1.
预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量.
2.
预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:81所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(十九)收入1.
销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
具体而言,本公司企业通信收入根据下单并完成开通时间确认,公司一旦为客户下单、开通了邮箱、域名或空间等,即代表主要的风险和报酬已经转移.
2.
确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
3.
提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:(1)收入的金额能够可靠地计量;82(2)相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工进度能够可靠地确定;(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理.
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理.
具体而言,公司电子商务收入确认时点为项目经客户验收并取得验收单时确认收入.
(二十)政府补助1.
类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2.
政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助.
除此之外,政府补助均在实际收到时确认.
83政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
3.
会计处理方法与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益.
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支.
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
1.
确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
84对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2.
确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括:(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
(二十二)租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁.
1.
经营租赁会计处理(1)经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)经营租出资产公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额85中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
(二十三)重要会计政策、会计估计的变更1.
会计政策变更2017年5月10日,财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》,该准则修订自2017年6月12日起施行.
同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整.
2017年4月28日,财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,该准则自2017年5月28日起施行.
本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)的规定,在利润表中新增了"资产处置收益"项目,并对净利润按经营持续性进行分类列报.
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,将与日常活动相关的政府补助计入"其他收益"列报,合计人民币1,331,271.
05元.
2.
会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更.
五、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税应税服务收入6%城市维护建设税实缴流转税税额7%教育费附加实缴流转税税额3%地方教育费附加实缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)注释1.
货币资金项目期末余额期初余额库存现金6,189.
502,645.
10银行存款1,903,936.
04319,492.
27合计1,910,125.
54322,137.
37注释2.
应收账款861.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款8,748,757.
40100.
001,973,455.
7422.
566,775,301.
66单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计8,748,757.
40100.
001,973,455.
7422.
566,775,301.
66续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款10,756,029.
9999.
911,279,013.
0011.
899,477,016.
99单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款9,650.
000.
099,650.
00100.
00--合计10,765,679.
99100.
001,288,663.
0011.
979,477,016.
992.
应收账款分类说明(1)期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内4,411,557.
40441,155.
7410.
001-2年3,593,400.
001,078,020.
0030.
002-3年723,800.
00434,280.
0060.
003年以上20,000.
0020,000.
00100.
00合计8,748,757.
401,973,455.
7422.
56(3)期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款;3.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额684,792.
74元.
4.
本报告期无实际核销的应收账款5.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款87单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备广西团餐供应链管理有限公司1,360,000.
0015.
55408,000.
00深圳市美莱创新股份有限公司980,000.
0011.
2098,000.
00深圳市创翔通讯技术有限公司947,000.
0010.
82284,100.
00佳兆业创享空间科技(深圳)有限公司605,172.
406.
9260,517.
24江西欧克科技有限公司513,200.
005.
87153,960.
00合计4,405,372.
4050.
361,004,577.
246.
本期未发生因金融资产转移而终止确认的应收款7.
本期末无因转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债注释3.
预付账款1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内188,751.
9320.
934,147,658.
46100.
001-2年712,909.
0079.
07----合计901,660.
93100.
004,147,658.
46100.
002.
账龄超过一年且金额重要的预付款项单位名称期末余额账龄未结算原因深圳市祺昇电子商务有限公司700,000.
001-2年尚未完工合计700,000.
003.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末金额占预付账款总额的比例(%)账龄未结算原因深圳市祺昇电子商务有限公司700,000.
0077.
631-2年尚未完工深圳市创想互联科技有限公司59,621.
036.
611年以内尚未完工深圳一米软件技术有限公司51,419.
325.
701年以内未到期结算北京二六三企业通信有限公司44,510.
324.
941年以内未到期结算深圳市巧乐科技有限公司12,909.
001.
431-2年尚未完工合计868,459.
6796.
31注释4.
其他应收款1.
其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款88类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款210,111.
09100.
00----210,111.
09单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计210,111.
09100.
00----210,111.
09续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款235,442.
43100.
00----235,442.
43单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计235,442.
43100.
00----235,442.
432.
其他应收款分类说明(1)期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款(2)期末无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款(3)组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款项目期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)保证金、押金、备用金组合210,111.
09----合计210,111.
09----3.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0元.
4.
本期无实际核销的其他应收款5.
其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金、保证金209,338.
20220,338.
20备用金772.
8915,104.
23合计210,111.
09235,442.
436.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况89单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额深圳市特发信息股份有限公司押金159,338.
203年以上75.
83--北京二六三通信企业有限公司押金38,000.
001-2年18.
09--深圳市政府采购中心保证金10,000.
001年以内4.
76--深圳市鹏柯美办公用品有限公司押金2,000.
001年以内0.
95--叶文彦备用金772.
891年以内0.
37--合计210,111.
09100.
00--7.
本期末无涉及政府补助的应收款项8.
本期未发生因金融资产转移而终止确认的其他应收款9.
本期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债注释5.
存货1.
存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值电子商务未完工项目成本180,582.
45--180,582.
45129,678.
06--129,678.
06委托加工物资101,747.
18--101,747.
18------合计282,329.
63--282,329.
63129,678.
06--129,678.
06注释6.
其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣税费63,276.
3236,754.
27理财产品--5,000,000.
00合计63,276.
325,036,754.
2790注释7.
长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整一.
合营企业深圳瑞则科技有限公司50,000.
00合计50,000.
00续:被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一.
合营企业深圳瑞则科技有限公司50,000.
00--合计50,000.
00--本公司持股深圳瑞则科技有限公司50%,报告期内深圳瑞则科技有限公司未运营.
注释8.
固定资产原值及累计折旧1.
固定资产情况项目运输设备电子设备办公及其他设备合计一.
账面原值1.
期初余额1,018,170.
00927,925.
672,623,232.
374,569,328.
042.
本期增加金额--36,338.
72970,873.
791,007,212.
51购置--36,338.
72970,873.
791,007,212.
513.
本期减少金额--15,663.
00--15,663.
00处置或报废--15,663.
00--15,663.
004.
期末余额1,018,170.
00948,601.
393,594,106.
165,560,877.
55二.
累计折旧1.
期初余额572,296.
27458,491.
421,672,591.
512,703,379.
202.
本期增加金额96,726.
12179,585.
35489,675.
82765,987.
29计提96,726.
12179,585.
35489,675.
82765,987.
293.
本期减少金额--14,879.
85--14,879.
85处置或报废--14,879.
85--14,879.
854.
期末余额669,022.
39623,196.
922,162,267.
333,454,486.
64三.
减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四.
账面价值91项目运输设备电子设备办公及其他设备合计1.
期末账面价值349,147.
61325,404.
471,431,838.
832,106,390.
912.
期初账面价值445,873.
73469,434.
25950,640.
861,865,948.
842.
本期无未办妥产权证书的固定资产情况3.
本期末固定资产暂时闲置情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值办公及其他设备31,972.
009,111.
96--22,860.
04电子设备54,071.
0024,495.
69--29,575.
31合计86,043.
0033,607.
65--52,435.
35闲置固定资产主要系由于浙江汇鑫科技股份有限公司未经营并于2016年12月将房屋退租,固定资产存放于子公司高管侯国民处.
闲置固定资产未计提减值准备主要由于闲置的固定资产均为浙江汇鑫科技股份有限公司2016年购买,成新率较高,故未计提减值.
4.
本期末无通过融资租赁租入的固定资产5.
本期末无固定资产所有权受限制情况注释9.
无形资产项目软件非专有技术合计一.
账面原值1.
期初余额278,547.
015,532,646.
495,811,193.
502.
本期增加金额--950,248.
11950,248.
11内部研发--950,248.
11950,248.
113.
本期减少金额------4.
期末余额278,547.
016,482,894.
606,761,441.
61二.
累计摊销1.
期初余额124,064.
101,095,594.
651,219,658.
752.
本期增加金额55,709.
401,132,925.
021,188,634.
42计提55,709.
401,132,925.
021,188,634.
423.
本期减少金额------4.
期末余额179,773.
502,228,519.
672,408,293.
17三.
减值准备1.
期初余额------2.
本期增加金额------3.
本期减少金额------4.
期末余额------四.
账面价值1.
期末账面价值98,773.
514,254,374.
934,353,148.
442.
期初账面价值154,482.
914,437,051.
844,591,534.
7592注释10.
开发支出项目期初余额本期增加本期转出数期末余额内部开发支出其他计入当期损益确认为无形资产基于位置的社区O2O应用平台的开发--883,578.
35883,578.
35基于SOA优化CRM系统的研发--143,171.
24----143,171.
24--基于LAMP的B2B商务平台的研发--198,125.
89----198,125.
89--卫星通讯服务平台--608,950.
98608,950.
98--合计--1,833,826.
46----950,248.
11883,578.
35注释11.
递延所得税资产1.
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细项目期末余额期初余额资产减值准备1,973,455.
741,288,663.
00可抵扣亏损7,799,119.
692,718,644.
38政府补助801,373.
15--合计10,573,948.
584,007,307.
382.
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期项目期末余额期初余额2019年1,320,814.
721,320,814.
722020年----2021年1,397,829.
661,397,829.
662022年5,080,475.
31--合计7,799,119.
692,718,644.
38注释12.
短期借款1.
短期借款分类项目期末余额期初余额抵押+保证借款--4,360,000.
00保证借款650,000.
00--合计650,000.
004,360,000.
00报告期末短期借款明细列示如下:借款银行借款本金借款期限担保方式备注中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳南山区支行650,000.
002017年5月11日至2018年5月10日保证1、原合同金额100万,本期已归还35万2、由股东段鑫、杨雪丽提供连带责任担保合计650,000.
00932.
期末无逾期未偿还的短期借款注释13.
应付账款1.
应付账款按性质列示项目期末余额期初余额应付审计费353,000.
00414,000.
00电商业务外包费1,902,001.
703,780,275.
70其他8,407.
00128,282.
00合计2,263,408.
704,322,557.
702.
期末账龄超过一年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因深圳市云途信息技术有限公司474,001.
94公司资金周转紧张大华会计师事务所(特殊普通合伙)350,000.
00公司资金周转紧张深圳市通易信科技开发有限公司341,880.
34客户未付款,故供应商款项未付合计1,165,882.
28注释14.
预收款项1.
预收款项按账龄列示账龄期末余额期初余额1年以内1,113,518.
001,280,506.
001-2年29,641.
00134,920.
002-3年134,920.
00--合计1,278,079.
001,415,426.
002.
预收款项按性质列示项目期末余额期初余额邮箱业务及电商业务预收款1,278,079.
001,415,426.
00合计1,278,079.
001,415,426.
003.
期末无账龄超过1年的重要预收款项注释15.
应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬1,498,326.
4910,742,859.
4711,224,832.
521,016,353.
44二、离职后福利-设定提存计划32,605.
44332,399.
84342,847.
3822,157.
90三、辞退福利--124,775.
44124,775.
44--合计1,530,931.
9311,200,034.
7511,692,455.
341,038,511.
34942.
短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴1,470,182.
3010,354,084.
6910,819,201.
131,005,065.
86职工福利费--106,877.
76106,877.
76--社会保险费17,385.
19166,185.
10172,282.
7111,287.
58其中:基本医疗保险费15,883.
11151,160.
46156,756.
9510,286.
62工伤保险费328.
583,286.
643,396.
26218.
96生育保险费1,173.
5011,738.
0012,129.
50782.
00住房公积金10,759.
00115,711.
92126,470.
92--合计1,498,326.
4910,742,859.
4711,224,832.
521,016,353.
443.
设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险30,884.
00311,126.
00321,300.
5020,709.
50失业保险费1,721.
4421,273.
8421,546.
881,448.
40合计32,605.
44332,399.
84342,847.
3822,157.
90注释16.
应交税费税费项目期末余额期初余额增值税985,797.
171,325,391.
65个人所得税65,523.
8475,047.
30城市维护建设税74,002.
8795,985.
73教育费附加32,168.
6041,589.
83地方教育附加20,690.
5726,971.
39其他11,163.
6411,163.
64合计1,189,346.
691,576,149.
54注释17.
其他应付款1.
按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额关联方往来款217,865.
9099,684.
80其他771,137.
96122,162.
42合计989,003.
86221,847.
222.
期末无账龄超过一年的重要其他应付款注释18.
递延收益95项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府补助1,313,254.
43--711,881.
28601,373.
15见下表与收益相关政府补助200,000.
00----200,000.
00见下表合计1,513,254.
43--711,881.
28801,373.
151.
与政府补助相关的递延收益补助项目期初余额本期新增补助金额本期计入其他收益金额其他减少期末余额与资产相关/与收益相关E8电子商务软件平台907,143.
32--568,548.
00--338,595.
32与资产相关基于位置的社区O2O应用平台的开发406,111.
11--143,333.
28--262,777.
83与资产相关基于位置的社区O2O应用平台的开发200,000.
00200,000.
00与收益相关合计1,513,254.
43--711,881.
28--801,373.
15注释19.
股本投资者名称期初余额本期增加本期减少期末余额投资金额所占比例(%)投资金额所占比例(%)段鑫4,000,000.
0038.
10----4,000,000.
0038.
10杨雪丽3,500,000.
0033.
33----3,500,000.
0033.
33何胜龙500,000.
004.
76----500,000.
004.
76深圳市鹏鑫宏投资企业(有限合伙)2,000,000.
0019.
05----2,000,000.
0019.
05深圳市深南创业投资有限合伙企业(有限合伙)500,000.
004.
76----500,000.
004.
76合计10,500,000.
00100.
00----10,500,000.
00100.
00注释20.
资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价390,598.
79----390,598.
79合计390,598.
79----390,598.
79注释21.
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积19,794.
10----19,794.
10合计19,794.
10----19,794.
10注释22.
未分配利润项目金额提取或分配比例(%)调整前上期末未分配利润74,625.
64--调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)----调整后期初未分配利润74,625.
64--加:本期归属于母公司所有者的净利润(1,504,664.
53)--减:提取法定盈余公积--1096项目金额提取或分配比例(%)期末未分配利润(1,430,038.
89)--注释23.
营业收入和营业成本1.
营业收入、营业成本项目本期金额上期金额营业收入24,365,383.
0530,049,997.
92其中:主营业务收入24,348,266.
4930,049,997.
92其他业务收入17,116.
56--营业成本15,620,367.
2716,975,329.
22其中:主营业务成本15,603,373.
9516,975,329.
22其他业务成本16,993.
32--2.
主营业务收入按业务性质分类项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本电子商务13,923,539.
198,759,842.
5419,794,834.
909,940,714.
11企业通信10,424,727.
306,843,531.
4110,255,163.
027,034,615.
11合计24,348,266.
4915,603,373.
9530,049,997.
9216,975,329.
223.
公司前五名客户营业收入情况客户名称本期发生额金额比例(%)广州市高科通信技术股份有限公司2,830,188.
6811.
62广州赛宸信息技术有限公司2,729,650.
4711.
20深圳市美莱创新股份有限公司924,528.
303.
79佳兆业创享空间科技(深圳)有限公司896,226.
423.
68深圳天润达科技发展有限公司622,641.
512.
56合计8,003,235.
3832.
85注释24.
税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税43,752.
8755,461.
66教育费附加31,252.
0539,615.
49印花税3,033.
409,309.
40合计78,038.
32104,386.
55注释25.
销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬3,277,215.
614,128,199.
81推广费760,398.
36447,213.
2397项目本期发生额上期发生额办公、运杂费119,061.
54--差旅费97,243.
91--业务招待费59,056.
4870,467.
86折旧费22,481.
1363,084.
83其他5,407.
3173,121.
75合计4,340,864.
344,782,087.
48注释26.
管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬2,758,636.
113,076,296.
72研发费用--1,562,160.
36折旧、摊销费1,447,853.
621,164,292.
64租赁费1,135,578.
881,072,808.
09咨询、服务费179,502.
341,030,997.
99办公费64,930.
65158,275.
91通讯费55,064.
78139,800.
22差旅费、交通、运杂费68,734.
61117,949.
49水电费105,862.
93109,462.
42业务招待费8,435.
5769,383.
72其他689,957.
1991,034.
94合计6,514,556.
688,592,462.
50注释27.
财务费用类别本期发生额上期发生额利息支出215,878.
16295,849.
74减:利息收入3,567.
124,137.
43汇兑损益--(435.
84)其他10,548.
4510,813.
09合计222,859.
49302,089.
56注释28.
资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失684,792.
741,001,887.
33合计684,792.
741,001,887.
33注释29.
投资收益项目本期发生额上期发生额处置可供出售金融资产取得的投资收益180,000.
00--合计180,000.
00--98注释30.
其他收益1.
其他收益明细情况项目本期发生额上期发生额与资产相关的政府补助本期摊销711,881.
28--上市补助600,000.
00--稳岗补贴13,989.
77--2017年第1批计算机软件著作权资助5,400.
00--合计1,331,271.
05--注释31.
政府补助1.
按列报项目分类的政府补助政府补助列报项目本期发生额上期发生额备注计入其他收益的政府补助1,331,271.
05--详见附注六注释30计入营业外收入的政府补助--1,027,992.
10详见附注五注释32合计1,331,271.
051,027,992.
10注释32.
营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助--1,027,992.
10--其他收入--15,084.
86--合计--1,043,076.
96--1.
计入当期损益的政府补助补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关汇鑫E8电子商务软件平台产业化项目--559,700.
78与资产相关基于位置的社区O2O应用开放平台技术研发--23,888.
89与资产相关基于位置的社区O2O应用开放平台技术研发--370,000.
00与收益相关稳岗补贴--74,402.
43与收益相关合计--1,027,992.
10注释33.
营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额固定资产报废损失373.
157,064.
56373.
15罚没支出4,606.
33--4,606.
33其他--457.
79--合计4,979.
487,522.
354,979.
48注释34.
现金流量表附注1.
收到的其他与经营活动有关的现金99项目本期发生额上期发生额政府补助619,389.
773,581,663.
34利息收入3,567.
12570,000.
00其他189,006.
493,966.
09合计811,963.
384,155,629.
432.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现管理费用2,391,253.
893,179,537.
00付现销售费用691,499.
00590,802.
84其他21,377.
359,568.
14合计3,104,130.
243,779,907.
983.
收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额与资产相关政府补助--430,000.
000合计--430,000.
004.
收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额向股东及关联方借款199,700.
001,399,686.
00预收投资款8,002,800.
00--合计8,202,500.
001,399,686.
005.
支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额归还股东及关联方借款86,493.
831,300,001.
20预收投资款8,002,800.
001,400,000.
00合计8,089,293.
832,700,001.
20注释35.
现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润(1,589,804.
22)(672,690.
11)加:资产减值准备684,792.
741,001,887.
33固定资产折旧、投资性房地产折旧765,987.
29711,254.
81无形资产摊销1,187,719.
511,002,401.
80长期待摊费用摊销----处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)373.
157,064.
56100项目本期金额上期金额财务费用(收益以"-"号填列)215,878.
16295,849.
74投资损失(收益以"-"号填列)(180,000.
00)--存货的减少(增加以"-"号填列)(152,651.
57)560,987.
71经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)4,358,650.
21(8,979,901.
59)经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)(2,703,543.
29)3,574,679.
38其他(711,881.
28)(583,589.
67)经营活动产生的现金流量净额1,875,520.
70(3,082,056.
04)2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----3、现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额1,910,125.
54322,137.
37减:现金的期初余额322,137.
371,683,422.
56加:现金等价物的期末余额----减:现金等价物的期初余额----现金及现金等价物净增加额1,587,988.
17(1,361,285.
19)2.
现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金1,910,125.
54322,137.
37其中:库存现金6,189.
502,645.
10可随时用于支付的银行存款1,903,936.
04319,492.
27可随时用于支付的其他货币资金----二、现金等价物----三、期末现金及现金等价物余额*1,910,125.
54322,137.
37七、合并范围的变更(一)其他原因的合并范围变动子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)享有的表决权比例(%)变动原因北京国兴环球科技有限公司北京市北京市海淀区西草场1号8层88226电子商务5151新设江西国兴云计算有限公司江西省江西省九江市九江经济技术开发区九瑞大道电信生产大楼一楼云计算9999新设八、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1.
企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务持股比例(%)取得方式101性质直接间接浙江汇鑫科技股份有限公司浙江湖州市吴兴区织里镇大将西路29-25号电子商务60--设立北京国兴环球科技有限公司北京市北京市海淀区西草场1号8层88226电子商务51--设立江西国兴云计算有限公司江西省江西省九江市九江经济技术开发区九瑞大道电信生产大楼一楼云计算99--设立2.
重要非全资子公司的主要财务信息项目期末余额浙江汇鑫北京国兴江西国兴流动资产--1,666.
59--非流动资产52,435.
35----资产合计52,435.
351,666.
59--流动负债253,544.
872,900.
00409,151.
23非流动负债------负债合计253,544.
872,900.
00409,151.
23营业收入------净利润(28,574.
06)(1,233.
41)(409,151.
23)综合收益总额(28,574.
06)(1,233.
41)(409,151.
23)经营活动现金流量(2,195.
89)1,666.
59--(二)在合营企业中的权益合营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)会计处理方法直接间接深圳瑞则科技有限公司深圳深圳网络技术开发50--权益法九、金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为利率风险).
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响.
(一)信用风险本公司的信用风险主要来自货币资金、收账款、其他应收款等.
管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口.
本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失.
对于应收账款、其他应收款本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估102客户的信用资质并设置相应信用期.
本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
(二)流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险.
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
(三)市场风险1.
利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例.
本公司财务部门持续监控公司利率水平.
利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险.
(1)本年度公司无利率互换安排.
(2)截止2017年12月31日,本公司无长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同.
十、关联方及关联交易(一)本公司的实际控制人实际控制人对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)段鑫、杨雪丽71.
4371.
43(二)本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系何胜龙公司股东深圳市鹏鑫宏投资企业(有限合伙)公司股东深圳市深南创业投资有限合伙企业(有限合伙)公司股东103其他关联方名称其他关联方与本公司的关系深圳瑞则科技有限公司合营企业深圳市欧米兰堡贸易有限公司周丹持股100%的公司深圳市汇茂源投资有限公司股东杨雪丽持股100%的公司深圳市米够电子商务有限公司股东段鑫持股40%的公司浙江盈创万德建筑科技有限公司子公司(浙江汇鑫科技股份有限公司)股东国兴环球投资管理有限公司子公司(北京国兴环球科技有限公司)股东深圳市紫荆花投资有限合伙企业(有限合伙)子公司(江西国兴云计算有限公司)股东周丹与股东段鑫为姐弟关系李方文与周丹为夫妻关系候国民子公司(浙江汇鑫科技股份有限公司)高管张慧斌子公司(浙江汇鑫科技股份有限公司)高管王建辉子公司(北京国兴环球科技有限公司)高管杨占勇公司高管(四)关联方交易1.
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销.
2.
购买商品、接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额侯国民电商业务--108,490.
57合计--108,490.
573.
销售商品、提供劳务的关联交易本期无销售商品、提供劳务关联交易.
4.
关联担保情况(1)本公司作为被担保方单位:人民币元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕周丹、李方文、段鑫、杨雪丽1,500,000.
002015年4月15日2018年4月15日否段鑫、杨雪丽2,200,000.
002016年1月11日2019年1月11日否段鑫、杨雪丽800,000.
002016年1月11日2019年1月11日否段鑫、杨雪丽1,000,000.
002017年5月11日2018年5月10日否合计5,500,000.
00------5.
关联方资金拆借(1)向关联方拆入资金明细关联方拆入金额归还金额张慧斌115,200.
00--104关联方拆入金额归还金额张慧斌115,200.
00--侯国民84,500.
0086,493.
83合计199,700.
0086,493.
83(2)向关联方拆出资金明细本期无向关联方拆出资金.
6.
关联方应收应付款项项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应付款张慧斌115,200.
00------侯国民102,665.
90--99,684.
80--十一、承诺及或有事项(一)重要承诺事项截至财务报告批准报出日,本公司不存在需要披露的重要承诺事项.
(二)资产负债表日存在的重要或有事项截至财务报告批准报出日,本公司不存在需要披露的重要或有事项.
十二、资产负债表日后事项截止财务报告批准报出日,本公司无应披露的重大资产负债表日后事项.
十三、母公司财务报表主要项目注释注释1.
应收账款1.
应收账款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款8,748,757.
40100.
001,973,455.
7422.
566,775,301.
66单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计8,748,757.
40100.
001,973,455.
7422.
566,775,301.
66续:105种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款10,871,029.
9999.
911,279,013.
0011.
779,592,016.
99单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款9,650.
000.
099,650.
00100.
00--合计10,880,679.
99100.
001,288,663.
0011.
849,592,016.
99应收账款分类的说明:(1)期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内4,411,557.
40441,155.
7410.
001-2年3,593,400.
001,078,020.
0030.
002-3年723,800.
00434,280.
0060.
003年以上20,000.
0020,000.
00100.
00合计8,748,757.
401,973,455.
7422.
56(3)期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款2.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额684,792.
74元.
3.
本报告期无实际核销的应收账款4.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备广西团餐供应链管理有限公司1,360,000.
0015.
55408,000.
00深圳市美莱创新股份有限公司980,000.
0011.
2098,000.
00深圳市创翔通讯技术有限公司947,000.
0010.
82284,100.
00佳兆业创享空间科技(深圳)有限公司605,172.
406.
9260,517.
24106单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备江西欧克科技有限公司513,200.
005.
87153,960.
00合计4,405,372.
4050.
361,004,577.
245.
本期未发生因金融资产转移而终止确认的应收款项6.
期末无因转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债注释2.
其他应收款1.
其他应收款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款679,489.
99100.
00----679,489.
99单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计679,489.
99100.
00----679,489.
999续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款271,121.
03100.
00----271,121.
03单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计271,121.
03100.
00----271,121.
03其他应收款分类的说明:(1)期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款(2)组合中,无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款(3)组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)107组合名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)保证金、押金、备用金组合210,111.
09----不存在收回风险的关联方款项469,378.
90----合计679,489.
99--(4)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款2.
本期无计提、收回或转回的坏账准备情况3.
本报告期无实际核销的其他应收款4.
其他应收款按款项性质分类情况项目期末余额期初余额押金、保证金209,338.
20220,338.
20备用金772.
8915,104.
23关联方往来款469,378.
9035,678.
60合计679,489.
99271,121.
035.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额深圳市特发信息股份有限公司押金159,338.
203年以上23.
45--北京二六三通信企业有限公司押金38,000.
001-2年5.
59--深圳市政府采购中心保证金10,000.
001年以内1.
47--深圳市鹏柯美办公用品有限公司押金2,000.
001年以内0.
29--叶文彦备用金772.
891年以内0.
11--合计210,111.
0930.
91--6.
期末无涉及政府补助的应收款项7.
本期未发生因金融资产转移而终止确认的其他应收款8.
期末无因转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债注释3.
长期股权投资1.
长期股权投资分类款项性质期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一.
合营企业深圳瑞则科技有限公司50,000.
00--50,000.
0050,000.
00--50,000.
00合计50,000.
00--50,000.
0050,000.
00--50,000.
00注释4.
营业收入及营业成本1.
营业收入、营业成本108项目本期金额上期金额营业收入24,774,534.
2830,049,997.
92其中:主营业务收入24,348,266.
4930,049,997.
92其他业务收入426,267.
79--营业成本16,029,518.
5016,975,329.
22其中:主营业务成本15,603,373.
9516,975,329.
22其他业务成本426,144.
55--2.
主营业务收入按业务性质分类项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本电子商务13,923,539.
198,759,842.
5419,794,834.
909,940,714.
11企业通信10,424,727.
36,843,531.
4110,255,163.
027,034,615.
11合计24,348,266.
4915,603,373.
9530,049,997.
9216,975,329.
224.
公司前五名客户营业收入情况客户名称本期发生额金额比例(%)广州市高科通信技术股份有限公司2,830,188.
6811.
42广州赛宸信息技术有限公司2,729,650.
4711.
02深圳市美莱创新股份有限公司924,528.
303.
73佳兆业创享空间科技(深圳)有限公司896,226.
423.
62深圳天润达科技发展有限公司622,641.
512.
51合计8,003,235.
3832.
30十四、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目金额说明固定资产报废损失(373.
15)见附注六注释33计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,331,271.
05见附注七注释30除上述各项之外的其他营业外收入和支出(4,606.
33)见附注七注释32、33合计1,326,291.
572、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润(14.
70)(0.
14)(0.
14)扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润(27.
67)(0.
27)(0.
27)109深圳市汇鑫科技股份有限公司(公章)二〇一八年六月二十日附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室