公司一品红过山车

一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文1一品红药业股份有限公司2018年半年度报告2018-0722018年08月一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文2第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任.
公司负责人李捍雄、主管会计工作负责人张辉星及会计机构负责人(会计主管人员)张辉星声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议.
公司在生产经营中主要存在两票制政策实施的经营风险,有关风险因素分析的内容,敬请查阅本报告"第四节经营情况讨论与分析"之"十、公司面临的风险和应对措施"中的风险相关描述.
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文3目录第一节重要提示、目录和释义.
2第二节公司简介和主要财务指标.
5第三节公司业务概要.
8第四节经营情况讨论与分析.
13第五节重要事项.
24第六节股份变动及股东情况.
44第七节优先股相关情况.
50第八节董事、监事、高级管理人员情况.
51第九节公司债相关情况.
52第十节财务报告.
53第十一节备查文件目录.
125一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文4释义释义项指释义内容公司、本公司指一品红药业股份有限公司一品红制药指广州一品红制药有限公司联瑞制药指广州市联瑞制药有限公司润霖医药指广州润霖医药科技有限公司品瑞医药指广州市品瑞医药科技有限公司一品红药业(美国)指一品红药业(美国)有限公司泽瑞药业指广东泽瑞药业有限公司(原广东桃花岛药业有限公司)广润集团、控股股东指广东广润集团有限公司实际控制人指李捍雄、吴美容广州福泽指广州市福泽投资管理中心(有限合伙),公司股东北京睿石指北京睿石成长创业投资中心(有限合伙),公司股东西藏融创指西藏融创投资有限公司,公司股东深圳阳光指深圳阳光金瑞投资有限公司,公司股东中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会深交所、证券交易所指深圳证券交易所登记公司指中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司药品监管部门、食药监局指国家食品药品监督管理总局及省级食品药品监督管理局广东药监局、广东食药监局指广东省食品药品监督管理局国家发改委指国家发展和改革委员会国家卫计委指国家卫生和计划生育委员会保荐人、主承销商指广发证券股份有限公司正中珠江、会计师指广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指公司现行的公司章程报告期指2018年1月1日至2018年6月30日元、万元指人民币元、人民币万元一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文5第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称一品红股票代码300723股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称一品红药业股份有限公司公司的中文简称(如有)一品红药业公司的外文名称(如有)YIPINHONGPHARMACEUTICALCO,.
LTD公司的外文名称缩写(如有)YIPINHONGPHARMACY公司的法定代表人李捍雄二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名谢小华刘垚联系地址广州市天河区珠江新城金穗路星汇国际大厦西塔17层01单元广州市天河区珠江新城金穗路星汇国际大厦西塔17层01单元电话020-28877623020-28877623传真020-28877668020-28877668电子信箱zqb@gdyph.
comzqb@gdyph.
com三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化适用√不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2017年年报.
2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化适用√不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2017年年报.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文63、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况适用√不适用公司注册情况在报告期无变化,具体可参见2017年年报.
4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况适用√不适用四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是√否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业总收入(元)767,582,191.
54670,617,996.
8614.
46%归属于上市公司股东的净利润(元)81,506,329.
4470,870,582.
4215.
01%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(元)70,990,801.
6263,201,154.
0912.
33%经营活动产生的现金流量净额(元)64,216,414.
9337,688,354.
2970.
39%基本每股收益(元/股)0.
50.
59-15.
25%稀释每股收益(元/股)0.
50.
59-15.
25%加权平均净资产收益率7.
16%19.
22%-12.
06%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产(元)1,732,333,359.
721,481,881,198.
3616.
90%归属于上市公司股东的净资产(元)1,174,859,420.
981,107,036,367.
496.
13%五、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况.
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文7六、非经常性损益项目及金额√适用不适用单位:元项目金额说明计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)10,766,318.
67当期收到的与收益相关的政府补贴收入委托他人投资或管理资产的损益6,934,207.
78主要构成为募集资金理财收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出-135,292.
95股份支付-3,420,070.
21该科目属于经常性损益,2018年年报已调整减:所得税影响额3,629,635.
47上述非经常性收益造成的所得税增加情况合计10,515,527.
82--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文8第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业(一)公司主营业务本公司主营业务为药品研发、生产和销售.
公司是一家儿童药创新企业,坚持以品质和创新为发展源动力,持续关注儿童健康成长,不断打造儿童病治疗领域产品的核心竞争力.
公司以儿童药研发生产为核心,目前共拥有95个品种134个药品注册批件,其中独家产品11个,包括9个独家产品和2个独家剂型;国家中药保护品种2个;专利产品13个;进入国家医保目录品种58个,国家基药品种11个;多个品种进入地方医保和地方基药目录.
报告期内,公司承接部分药品在广东省的销售.
未来,公司将持续强化一品红品牌建设,努力提高企业可持续发展能力.
(二)主要产品及其用途公司以儿童药研发生产为核心,主要包括盐酸克林霉素棕榈酸酯分散片、芩香清解口服液、馥感啉口服液、益气健脾口服液、参柏洗液和复方香薷水等独家品种;与此同时,公司还研发生产部分特色慢性病药,主要包括注射用促肝细胞生长素、注射用脑蛋白水解物(Ⅲ)、注射用乙酰谷酰胺、康肾颗粒、尿清舒颗粒等产品.
公司主要产品特点如下:分类药品名称适应症产品特点和优势儿童用药盐酸克林霉素棕榈酸酯分散片革兰氏阳性菌、厌氧菌引起的各种感染性疾病.
2017年国家医保目录单列、独家专利产品、非限制类抗菌药物;高新技术产品;广东省优秀品牌产品;纳入最新版WHO基本药物目录;国内外多个权威指南推荐;药物经济学评价报告显示,经济性优于同类产品;入选《国家基本药物处方集》(2012年版)、《儿童处方集》等.
儿童用药盐酸克林霉素棕榈酸酯颗粒用于革兰阳性菌、厌氧菌引起的各种感染性疾病.
2017年国家医保目录、专利产品、非限制类抗菌药物;高新技术产品;国内外多个权威指南推荐,入选《中国国家处方集》《中国药典,2015版》《中国国家处方集(儿童版)》等.
儿童用药芩香清解口服液用于小儿上呼吸道感染表里俱热症.
2017年国家医保目录、独家专利产品、高新技术产品;《中成药临床应用指南-儿科疾病分册》等权威指南推荐;入选全国中医药行业高等教育"十三五"创新教材、"十三五国家科技重大专项—儿童用药品种"等.
儿童用药馥感啉口服液用于小儿气虚感冒所引起的发热、咳嗽、气喘、咽喉肿痛.
中药保护品种;独家专利产品、高新技术产品;2400例上市后再评价研究列入"国家十二五重大新药专项儿童用药品种"、"十三五国家科技重大专项—儿童用药品种";多个权威指南推荐用于治疗儿童感冒、反复呼吸道感染、手足口病、哮喘等.
儿童用药益气健脾口服液儿童症见自汗、盗汗、消化不良、伤食、脾虚疳积.
地方医保、地方基药、高新技术产品;独家品种;《中成药临床应用指南-儿科疾病分册》推荐用药.
儿童用药参柏洗液清热燥湿,杀虫止痒.
用于慢性湿疹.
独家专利产品;《中成药临床应用指南-儿科疾病分册》推荐用于儿童湿疹,《中成药临床应用指南-妇科疾病分册》推荐用于慢性盆腔炎.
儿童用药复方香薷水解表化湿,醒脾和胃.
用于外感风寒,内伤暑湿,寒热头痛,脘腹痞满胀痛,恶心欲吐,肠鸣腹泻2017年国家医保目录、独家产品;《中成药临床应用指南-儿科疾病分册》推荐用药.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文9儿童用药小儿咳喘灵口服液宣肺、清热,止咳、祛痰.
用于上呼吸道感染引起的咳嗽.
2017年国家医保目录;多个权威指南推荐,可用于小儿上呼吸道感染、小儿肺炎、禽流感等疾病治疗.
慢性病药注射用促肝细胞生长素用于重型病毒性肝炎(急性、亚急性、慢性重症肝炎的早期或中期)的辅助治疗.
国家医保、专利产品、高新技术产品、中国原研、国家科技进步二等奖产品;《肝衰竭诊治指南,2012版》推荐用于各类肝衰竭治疗;《抗结核药所致药物性肝损伤诊断与处理专家建议,2013》推荐用于药物性肝损伤治疗.
慢性病药注射用脑蛋白水解物(Ⅲ)用于颅脑外伤、脑血管后遗症伴有记忆减退及注意力集中障碍的症状改善.
地方医保、地方基药;专利产品、高新技术产品;《中国急性缺血性脑卒中诊治指南》推荐用药;清华大学药物经济学研究证实:治疗急性缺血性脑病,对比其他同类药物可获得最佳药物经济性.
慢性病药注射用乙酰谷酰胺用于脑外伤性昏迷、神经外科手术引起的昏迷、肝昏迷及偏瘫、高位截瘫、小儿麻痹后遗症、神经性头痛和腰痛等.
与原研剂型一致,首仿品种慢性病药康肾颗粒脾肾两虚所致的水肿,头痛而晕,恶心呕吐,畏寒肢倦,轻度尿毒症见上述证候者.
地方医保、地方基药;独家品种、高新技术产品慢性病药尿清舒颗粒用于湿热蕴结所致淋症,小便不利,淋沥涩痛,慢性前列腺炎属上述证候.
中药保护品种、独家品种、高新技术产品、国家医保、地方基药(三)报告期内公司主要经营模式公司从事药品的研发、生产和销售,设有专门部门和专业人员从事各相关业务工作;公司主要业务包括药品研发、药品生产、药品销售等环节,具体业务模式如下:1、采购模式一品红制药的采购部门负责原材料的采购工作,采购商品主要包括化学原辅料、中药材、包装材料等.
公司实行以产定采原则,根据采购管理制度,公司在全国范围内挑选优质供应商,通过供应商现场考察、小批量采购、批量采购等方式挑选不低于三家质量稳定、供货及时的供应商,并建立供应商管理目录,每年通过公开招标方式确定年度供货商,按照公司采购流程审批后执行采购,每批采购物品严格遵守检验程序,检验合格并留样后入库管理.
一品红药业的采购部门负责成品的采购工作.
公司实行以销定采原则,公司根据市场需求编制销售计划,采购部根据销售计划编制采购计划,向上游厂家采购相应规格产品,严格遵照GSP要求,检验合格并留样后入库管理.
2、生产模式药品生产必须获得药品监督管理部门的《药品生产许可证》和GMP证书,并按照GMP的要求组织生产.
一品红制药已获得相关资质,严格按照新版GMP要求和药品质量标准组织生产,主要采用"以销定产"原则,即依据销售计划、库存情况等制定生产计划,结合市场需求适时调整,实现多品种小批量高效生产,以提高均衡生产水平.
3、销售模式公司以处方药生产和销售为主,根据产品对公司品牌力提升的贡献程度、产品的学术推广价值及公司在区域市场的开拓情况,主要形成了学术推广和招商代理两种销售模式.
(1)学术推广模式学术推广模式指企业组建兼具医药专业背景、医药营销经验的营销团队,通过形式多样的学术活动、科研交流等在专业领域推广公司产品,以实现产品销售的增长和品牌影响力的提升.
(2)招商代理模式招商代理模式即公司在特定区域设立办事处或派驻招商人员,招商人员通过市场调研,确定潜在市场需求,在区域市场内寻找合适的代理商代理公司产品.
公司向代理商销售产品后,由代理商自主进行终端市场的开拓与销售.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文10除上述两种销售模式外,公司少量非处方药由连锁药店代销.
公司设立了专门的OTC销售部门负责连锁药店销售渠道.
代销的销售模式为公司与连锁药店签订年度销售框架合同,按照连锁药店的需求发货,由连锁药店代销,连锁药店将药品最终销售给消费者.
(四)主要业绩驱动因素本报告期,公司实现营业收入和净利润双增长.
实现营业收入76,758.
22万元,同比增长14.
46%;实现归属于上市公司股东的净利润8,150.
63万元,同比增长15.
01%;实现归属于上市公司股东扣非后净利润7,099.
08万元,同比增长12.
33%.
公司业绩增长主要得益于:1、公司研发生产产品收入和利润占比稳步提升.
报告期,得益于全国市场开拓效果明显,公司生产产品营业收入同比增长26.
83%,占收入54.
72%;报告期内,公司生产产品收入结构继续改善,除主导产品盐酸克林霉素棕榈酸酯分散片持续增长外,其他产品收入均呈快速增长态势.
2、公司生产产品综合毛利稳步提升.
一方面得益于收入规模和占比增加,另一方面得益于新产品陆续中标并开始实现销售.
(五)行业发展现状、周期性特点以及公司所处的行业地位1、行业发展现状在高频政策引导、健康中国产业发展战略推动、人口老龄化逐渐显现等影响下,医药行业逐渐迎来全新发展周期.
近年来,国家做出了《2015-2020年健康服务发展规划》、《2016-2030年中医药战略发展规划纲要》和《"健康中国2030"规划纲要》等一系列战略部署.
国家各部委在药品的研发、生产、流通、使用、支付等各领域出台了多项深化医药产业改革的政策,医药行业迎来持续深度变革.
据wind数据,2011年以来中国医药制造业主营业务收入持续增长,但受医保控费等政策影响,收入增速放缓,2015年增速降至近年来最低点,为9.
1%.
2016年以来收入增速加快,截止今年4月份,累计同比增速已恢复至14.
9%,同期规模以上工业企业增加值增速为6.
9%,医药行业持续向好的趋势非常明显.
同时,国家各部委、学会、协会出台的《关于保证儿童用药的若干意见》、《临床急需儿童用药申请优先审评审批品种评定的基本原则》、《关于加强儿童医疗卫生服务改革与发展的意见》以及国家放开二胎生育政策,为儿童药的研发、注册、生产和销售开辟了广阔的市场空间.
目前儿童用药市场规模仅占医药行业的5%,而儿童占全国人数约16.
6%,儿童用药市场远未饱和.
2013年中国儿童用药市场规模突破千亿,2015年突破1,200亿,预计2018年将突破1,500亿.
2、周期性特征医药市场与人类健康息息相关,被称为"永远的朝阳行业".
近年来,医药行业持续发展.
医药行业的持续发展源自药品的消费刚性,因而其也具备了强非周期性的特征.
随着经济的发展、人民生活水平的提高以及对医疗保健需求的持续增加,我国医药行业取得了长足的发展.
在医疗体制改革逐渐推进的背景下,国家不断推出规范和鼓励医药行业发展的政策、法规及文件,极大的促进了医药行业的健康发展.
3、公司所处的行业地位公司是一家儿童药创新企业,坚持以品质和创新为发展源动力,不断打造在儿童药品领域的核心竞争力.
公司生产的药品以儿童用药为核心,产品梯队齐全,治疗领域广泛,产品结构丰富.
全资子公司一品红制药共拥有95个品种134个药品注册批件,其中独家产品11个,包括9个独家品种和2个独家剂型;国家中药保护品种2个;专利品种13个;进入国家医保目录的品种58个,国家基药品种11个;多个品种进入地方医保和地方基药目录.
报告期内,公司被广东省企业联合会、广东省企业家协会评选为"2017年广东省诚信示范企业",被广东省工商行政管理局评选为"2017年广东省守合同重信用企业"称号.
一品红制药是高新技术企业,具有较强的研发和创新能力.
截止报告期末,公司共承担国家重大专项2项、广东省和广州市重点项目23项.
公司拥有广东省生化制剂工程技术研究中心、博士后创新实践基地、广东省企业技术中心等研发平台,具备较强的产品孵化和转化能力,已顺利完成多个产品技术转移和工艺验证工作.
根据中国医药工业信息中心最新数据,公司的盐酸克林霉素棕榈酸酯分散片在林可酰胺类产品的市场占有率排名第一.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文11二、主要资产重大变化情况1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产与期初相比无重大变化固定资产与期初相比没有重大变化无形资产与期初相比增加138.
97%,主要系子公司联瑞制药购买广州南沙生产地块所致.
在建工程报告期末为6,335,511.
41元,与期初相比增加541.
59%,主要系冻干粉针剂车间技术改造所致.
货币资金报告期末为461,147,839.
66元,与期初相比增加442.
29%,主要系部分募集资金现金管理到期赎回,暂时没有进行理财所致.
应付票据与期初相比减少96.
67%,主要系上期应收票据到期兑现所致.
应收账款与期初相比增加127.
15%,主要系执行两票制直接发货给配送公司所致.
预付账款与期初相比减少68.
68%,主要系广东省执行两票制,代理药品采购预付款减少所致.
存货与期初相比减少37.
68%,主要系广东省执行两票制,对代理药品采购减少,存货相应减少.
其他流动资产与期初相比减少55.
39%,主要系进行现金管理的部分募集资金到期赎回所致.
其他非流动资产与期初相比增加124.
98%,主要系子公司一品红制药及联瑞制药联合收购广东泽瑞药业公司,支付了约80%转让款,截至6月30日,相关交接手续仍然在办理中所致.
2、主要境外资产情况适用√不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业报告期内,公司核心竞争力无重大变化.
报告期内,公司及全资子公司在专利、特许经营权方面存在新增或变更,具体情况如下:1、新增专利情况序号类型专利名称专利号申请日授权日专利权人1发明专利治疗感冒及反复感冒的中药颗粒剂及其制备方法ZL201510122050.
12015年3月20日2018年3月13日一品红制药2发明专利一种治疗小儿感冒及反复感冒口ZL201510109750.
72015年3月13日2018年4月6日一品红制药一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文12服液的制备方法3发明专利治疗小儿感冒及反复感冒的中药糖浆剂及其制备方法ZL201510110064.
12015年3月13日2018年5月8日一品红制药2、药品GMP证书变更情况序号企业名称证书编号认证范围发证机关有效期至1一品红制药GD20180835合剂,中药前处理及提取车间(口服制剂)广东省食品药品监督管理局2023年5月15日一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文13第四节经营情况讨论与分析一、概述报告期内,国家医疗体制改革持续深化、医药行业政策密集出台.
实施两票制、开展仿制药一致性评价、医院严控药占比、药品零加成、阳光采购与带量采购、二次议价、分级诊疗等政策,对医药行业运行模式、运行机制、医药监管、产品竞争格局产生较大的影响,行业内部分化加剧、行业市场集中度不断提升,竞争日趋激烈.
2018年以来,公司管理层紧紧围绕企业发展战略及2018年度经营发展规划,积极应对经济和行业环境的新形势,拥抱机遇、精耕细作,以稳增长、增效益为总体要求,以市场为导向,以产品为中心,加大力度推进新产品研发和技术创新.
报告期内,在经营上,公司重点加强了市场开拓和销售队伍建设,在深度挖潜优势市场同时,不断开发潜力目标市场,扩大公司产品知名度和品牌影响力;在研发上,公司在强化研发队伍建设同时,加快已立项项目的研究,积极开展新项目的立项和研发工作.
报告期内,公司积极进行仿制药产品一致性评价工作,多次开展国际国内优质项考察和谈判,研发工作有序开展;在生产质量方面,公司严格遵守GMP和GSP规定,产品质量稳定,未发生质量事故,完成冻干生产设备线升级改造,接受国家飞行质量检查1次;公司重视环境保护工作,严格执行环境保护规章制度,未发生环保事故.
在管理提升方面,公司坚持持续改进的管理思路,不断提升经营管理水平.
报告期内,公司完成2018年第一期限制性股票激励计划,对公司核心骨干共计80人进行了激励,本次限制性股票激励计划的实施,将有力促进公司未来发展目标的实现.
(一)整体经营情况2018年上半年,公司实现收入和利润双增长.
其中:营业收入76,758.
22万元,同比增长14.
46%;实现归属于上市公司股东的净利润8,150.
63万元,同比增长15.
01%;实现归属于上市公司股东的扣非后净利润7,099.
08万元,同比增长12.
33%.
截至2018年6月30日,公司总资产173,233.
34万元,比期初增长16.
90%;归属于上市公司股东的所有者权益117,485.
94万元,比期初增长6.
13%.
公司业绩增长主要得益于:1、公司生产产品净利润同比增长17.
32%,净利润占比为76.
71%.
2、市场开拓效果明显,省外市场销售规模同比增长62.
66%,占公司生产产品收入的66.
11%,同比增长14.
58个百分点.
3、芩香清解口服液、参柏洗液、注射用乙酰谷酰胺等新投放市场产品并取得持续高速增长,2018年上半年实现收入3,048.
77万元,同比增长343.
28%,为公司发展注入新动力.
(二)研发与创新2018年上半年,公司继续加大研发投入,累计投入研发资金3,090.
6万元,同比增长36.
04%,占公司生产产品收入7.
36%.
公司坚持"研究一批,储备一批,发展一批"的产品研发策略.
不断完善和提升现有产品技术优势,紧紧围绕产品疗效、质量标准提升、市场推广等方面开展工作,确保产品品质过硬,安全可靠,疗效显著;同时加快储备产品的研究和上市进度,坚持精品策略,聚焦核心品种,逐年推陈出新,投放市场;报告期内,公司进一步加大研发创新激励力度,完善研发考核机制,扩大研发队伍,QBD研发理念的运用,有力促进了研发能力和研究质量的提高.
为更好促进研发创新工作,报告期内,公司加快研发中心建设工作,新增国际先进水平研发创新设备和仪器,为研发创新工作创造了更加优越条件.
报告期内,公司共取得3项发明专利;取得"注射用前列地尔"药品补充申请批件;完成多个项目的工艺验证、预BE和动物BE工作;扎实推进多个一致性评价和仿制药项目;多个自主研发项目完成处方工艺研究,进入中试和工艺验证阶段;通过MAH展开了注射液仿制药的研究等.
(三)市场与销售2018年上半年,公司通过产品医学研究、临床研究,深入挖掘产品特点和优势,总结提炼产品学术价值和市场策略,科学规划产品推广计划.
通过学术会议和商业推广,稳步提升公司产品在专业领域的知名度和品牌影响力.
参与了广东儿科年会,针对不同的学科开展多样化的学术活动,如城市巡讲会、专家咨询会、病例分享会等.
公司产品馥感啉口服液作为植物药来源免疫调节剂进入《儿童临床使用免疫调节剂(上海)专家共识指南》.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文142018年上半年,公司积极加快全国市场布局,培育重点市场,加大重点产品的市场推广和销售力度,成效显著,主要表现在:医院覆盖率进一步增加,市场销售收入规模和在销产品品类数量实现双增长,上海、北京、浙江、河北、湖北、四川等区域市场呈快速增长态势;芩香清解口服液、参柏洗液等新进入市场儿童产品市场开发效果明显,馥感啉口服液市场调整基本完成,主要产品市场开拓计划有序开展,为下半年营销工作奠定了良好基础.
(四)生产与质量公司始终坚持品质优先,严格执行GMP相关要求,建有完善的质量保证体系,制定了规范的质量管理和控制制度、流程和标准,遵照各产品工艺标准,实施全过程质量控制,严格执行自检、互检、抽检、巡检等过程检验,严把产品质量关,产品出厂合格率100%.
公司建立了完善的产品可追溯生产和检验制度,每批次产品各生产工序均有留样.
2018年上半年,一品红制药积极开展生产技术升级改造工作,完成了固体制剂生产线改造,新增缓控释口服固体生产线并顺利通过GMP再认证,为公司下一步丰富产品生产线打下坚实基础;同时完成了冻干生产线升级改造,大大降低设备的故障率,有效提升冻干在制品在线检测能力.
报告期内,广东省食品药品监督管理局审评认证中心对公司冻干粉针剂进行GMP跟踪检查(飞行检查),合格通过验收.
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第2号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求2018年上半年,公司投入研发资金3,090.
6万元,同比增长36.
04%,占一品红制药收入7.
36%.
(1)重点在研项目情况序号研发项目拟达到的目标项目进度对公司未来发展的影响1盐酸克林霉素棕榈酸酯分散片通过一致性评价一致性评价研究产品质量提升2盐酸克林霉素棕榈酸酯颗粒通过一致性评价待申报CDE产品质量提升3孟鲁司特钠关联制剂取得药品注册批件药学研究丰富产品结构4盐酸氨溴索滴剂取得药品注册批件临床前研究丰富产品结构5盐酸左西替利嗪口服滴剂取得药品注册批件临床前研究丰富产品结构6孟鲁司特钠颗粒取得药品注册批件临床前研究丰富产品结构7孟鲁司特钠咀嚼片取得药品注册批件临床前研究丰富产品结构8甘草酸二铵取得药品注册批件审评中丰富产品结构9缬沙坦氨氯地平片取得药品注册批件临床BE阶段丰富产品结构10双氯芬酸钠双释放肠溶胶囊取得药品注册批件工艺调整丰富产品结构11岩黄莲总碱片取得药品注册批件临床前研究丰富产品结构12注射用埃索美拉唑钠取得药品注册批件临床前研究丰富产品结构13右兰索拉唑及其缓释胶囊取得药品注册批件临床前研究丰富产品结构14普拉格雷及其片取得药品注册批件临床前研究丰富产品结构15阿格列汀及其片取得药品注册批件临床前研究丰富产品结构16埃索美拉唑镁及其肠溶片取得药品注册批件临床前研究丰富产品结构17美他卡韦及肠溶片取得药品注册批件II期临床研究丰富产品结构一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文1518前列地尔脂质体取得药品注册批件II期临床研究丰富产品结构19血脂泰分散片取得药品注册批件II期临床研究丰富产品结构20注射用长春西汀通过一致性评价一致性评价研究产品质量提升21注射用盐酸溴己新通过一致性评价一致性评价研究产品质量提升22注射用奥美拉唑钠通过一致性评价一致性评价研究产品质量提升(2)药品注册情况序号药品名称注册分类功能主治/适应症所处阶段进展情况1盐酸文法拉辛原料药不适用审评中审评中2消旋山莨菪碱原料药不适用审评中审评中3乙酰吉他霉素干混悬剂化学药品补充申请主要用于革兰阳性菌所致的皮肤软组织感染、呼吸道感染、链球菌咽峡炎、猩红热、白喉、军团菌病、百日咳等,以及淋病、非淋病性尿道炎、痤疮等.
已取得药品注册批件补充质量标准研究资料二、主营业务分析概述参见"经营情况讨论与分析"中的"一、概述"相关内容.
主要财务数据同比变动情况单位:元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入767,582,191.
54670,617,996.
8614.
46%因公司生产产品销售收入同比增长26.
83%所致.
营业成本274,889,919.
84288,722,031.
63-4.
79%因生产产品产量增加,单位制造费用减少,使得生产成本下降所致.
销售费用321,443,591.
74229,553,832.
6140.
03%主要因销售收入增加,以及两票制在部分区域影响.
管理费用74,299,974.
2456,379,795.
8231.
78%持续增加产品研发投入所致.
财务费用7,473,850.
658,205,623.
29-8.
92%因长期借款本金减少所一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文16致.
所得税费用15,100,257.
5816,781,595.
75-10.
02%因生产产品利润占比增加,且所得税率为15%.
研发投入30,906,032.
3322,719,024.
2036.
04%因在研项目持续和新增研发项目投入所致.
经营活动产生的现金流量净额64,216,414.
9337,688,354.
2970.
39%主要是因为广东省执行两票制,代理药品销售业务的药品采购支出减少所致.
投资活动产生的现金流量净额173,154,943.
19-15,075,332.
591,248.
60%主要是因上期末募集资金购买的理财产品到期赎回所致.
筹资活动产生的现金流量净额138,738,717.
12-46,311,211.
97399.
58%主要是本期增加短期银行贷款1.
4亿元所致.
现金及现金等价物净增加额376,110,075.
24-23,709,972.
171,686.
29%主要是理财资金赎回及银行短期借款增加所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动适用√不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动.
占比10%以上的产品或服务情况√适用不适用单位:元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分产品或服务分行业医药代理347,587,570.
06215,635,891.
9037.
96%2.
40%-8.
19%7.
15%医药制造419,994,621.
4859,254,027.
9485.
89%26.
83%10.
04%2.
15%分产品代理产品347,587,570.
06215,635,891.
9037.
96%2.
40%-8.
19%7.
15%生产产品419,994,621.
4859,254,027.
9485.
89%26.
83%10.
04%2.
15%分地区华南498,046,001.
31237,797,603.
0152.
25%1.
03%-6.
71%3.
96%华东120,838,726.
6916,825,141.
7586.
08%16.
72%-16.
26%5.
48%三、非主营业务分析√适用不适用一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文17单位:元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益6,934,207.
787.
20%主要是募集资金现金管理,购买保本理财产品的收益,详见第十节.
七.
52注释否资产减值1,919,378.
431.
99%主要是计提的坏账准备,详见第十节.
七.
50注释否营业外收入3,991,969.
894.
14%主要是与日常经营无关的政府补贴收入,详见第十节.
七.
55注释否营业外支出127,262.
840.
13%主要是对外捐赠及资产报废处置,详见第十节.
七.
56注释否其他收益6,766,318.
677.
02%主要是与日常经营活动相关的政府补贴收入,详见第十一节.
七.
54注释否四、资产、负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位:元本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金461,147,839.
6626.
62%67,544,409.
868.
85%17.
77%主要系进行现金管理的募集资金到期赎回所致.
应收账款284,751,871.
5716.
44%159,962,499.
9220.
96%-4.
52%主要系公司首次公开发行股票并成功上市,增加了总资产,造成占比下降存货83,265,894.
034.
81%121,078,050.
9015.
87%-11.
06%存货减少3,781.
22万元,主要系广东省执行两票制,同时减少代理产品采购所致.
固定资产169,352,591.
839.
78%157,820,838.
4120.
68%-10.
90%与去年同期相比,没有重大变化.
在建工程6,335,511.
410.
37%13,055,532.
061.
71%-1.
34%主要系一品红制药冻干车间技术改造升级所致.
短期借款140,000,000.
008.
08%27,866,148.
183.
65%4.
43%主要系短期借款增加所致长期借款248,840,000.
014.
36%252,920,000.
0033.
14%-18.
78%主要系归还长期借款所致一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文1802、以公允价值计量的资产和负债适用√不适用3、截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面价值受限原因固定资产52,197,408.
78借款抵押无形资产50,201,720.
95借款质押合计102,399,129.
73--五、投资状况分析1、总体情况适用√不适用2、报告期内获取的重大的股权投资情况适用√不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况适用√不适用4、以公允价值计量的金融资产适用√不适用5、募集资金使用情况√适用不适用(1)募集资金总体使用情况√适用不适用单位:万元募集资金总额61,711.
38报告期投入募集资金总额904.
56一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文19已累计投入募集资金总额910.
52报告期内变更用途的募集资金总额0累计变更用途的募集资金总额0累计变更用途的募集资金总额比例0.
00%募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会《关于核准一品红药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]1882号)核准,一品红药业股份有限公司(以下简称"公司")向社会公众公开发行人民币普通股(A股)股票4,000万股,每股面值1.
00元,每股发行价格为17.
05元,募集资金总额为68,200.
00万元,扣除发行费用6,488.
62万元,实际募集资金净额61,711.
38万元.
截至2017年11月13日止,首次公开发行募集的货币资金已全部到达本公司并入账,业经广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具了"广会验字[2017]G14003470365号"《验资报告》.
截止2018年6月30日,累计投入金额为910.
52万元,利息收入33.
36万元,手续费支出0.
39万元,投资收益636.
14万元,余额为61,469.
97万元.
(2)募集资金承诺项目情况√适用不适用单位:万元承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目一品红药业广州润霖厂区生产基地建设项目否48,002.
6848,002.
68000.
00%2020年12月31日00否否一品红药业(润霖)研发中心建设项目否7,4037,403489.
27489.
276.
61%2019年11月30日00否否广州一品红制药有限公司营销网络建设项目否3,138.
33,138.
3223.
2223.
27.
32%2018年12月31日00否否一品红药业股份有限公司信息化升级建设项目否3,167.
43,167.
4192.
09198.
055.
62%2020年11月30日00否否承诺投资项目小计--61,711.
3861,711.
38904.
56910.
52----00----超募资金投向不适用归还银行贷款(如--00000.
00%一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文20有)补充流动资金(如有)--00000.
00%超募资金投向小计--0000----00----合计--61,711.
3861,711.
38904.
56910.
52----00----未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)2017年11月份募集资金到位后,由于募集资金投资项目建设需要一定周期,公司根据募集资金投资项目建设进度,对闲置募集资金进行现金管理和补充流动资金,截至2018年6月30日,除广州润霖厂区生产基地建设项目尚未开展外,其他项目均已开始实施,暂时未达到预计收益.
项目可行性发生重大变化的情况说明不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况不适用用闲置募集资金暂时补充流动资金情况适用期初募集资金补充流动资金5000万元,截至6月30日已经归还募集资金专户中.
详见2018年7月2日于巨潮资讯网披露的《关于归还暂时补充流动资金的募集资金的公告》(公告编号:2018-066)项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用尚未使用的募集资金用途及去向公司对尚未使用的募集资金进行适当现金管理,用于购买保本固定收益的理财产品,截至6月30日,募集资金购买理财投资余额为3亿元,全部为保本固定收益的理财产品,其余募集资金存放于公司募集资金专户.
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况不适用(3)募集资金变更项目情况适用√不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文216、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况(1)委托理财情况√适用不适用报告期内委托理财概况单位:万元具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额券商理财产品募集资金50,00030,0000券商理财产品自有资金17,00000合计67,00030,0000单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况√适用不适用单位:万元托机构名称(或受托人姓名)受托机构(或受托人)类型产品类型金额资金来源起始日期终止日期资金投向报酬确定方式参考年化收益率预期收益(如有报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况计提减值准备金额(如有)是否经过法定程序未来是否还有委托理财计划事项概述及相关查询索引(如有)海通证券股份有限公司证券机构本金保障20,000闲置募集资金2017年12月29日2018年12月27日产品发行人的运营资金本金*约定年化收益率*产品期间/3655.
35%1,067.
07000是无广发证券股份有限公司证券机构保本型固定收益凭证10,000闲置募集资金2018年04月03日2018年10月08日产品发行人的运营资金本金*约定年化收益率*产品期间/3654.
85%251.
14000是无合计30,0001,318.
210--0------委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形适用√不适用一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文22(2)衍生品投资情况适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资.
(3)委托贷款情况适用√不适用公司报告期不存在委托贷款.
六、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况适用√不适用公司报告期未出售重大资产.
2、出售重大股权情况适用√不适用七、主要控股参股公司分析√适用不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位:元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润广州一品红制药有限公司子公司化学药品原料药制造;化学药品制剂制造;中成药生产;生物药品制造;机械技术开发服务;化学工程研究服务;食品科学技术研究服务;药品研发.
50,000,000.
00767,390,330.
79313,814,103.
43419,994,621.
4867,792,849.
9658,734,819.
19广州市联瑞制药有限公子公司药品研发300,000,000.
00202,332,020.
38181,281,182.
84-1,836,150.
61-1,836,150.
61一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文23司广州润霖医药科技有限公司子公司医学研究和试验发展;货物进出口(专营专控商品除外);技术进出口.
285,000,000.
00386,202,073.
84384,304,002.
215,884,054.
774,855,887.
79广州市品瑞医药科技有限公司参股公司药品研发;生物技术开发服务;生物技术转让服务.
10,000,000.
002,421,411.
112,421,411.
11-485,898.
78-485,898.
78报告期内取得和处置子公司的情况√适用不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响一品红药业(美国)有限公司全资设立处于前期筹备设立阶段,对公司经营和业绩不产生重大影响.
主要控股参股公司情况说明广州市品瑞医药科技有限公司是由一品红制药持有52%股权、汇友国际有限公司持有48%股权,主营业务为自有药品的研发、生产和销售及代理药品的销售.
八、公司控制的结构化主体情况适用√不适用九、对2018年1-9月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明适用√不适用十、公司面临的风险和应对措施两票制实施的经营风险2018年6月广东省实施两票制以来,对公司在广东省内医药代理业务产生了较大影响.
2018年6-7月公司医药代理业务收入4118.
44万元,按公司2017年代理业务平均净利润率计算,同比减少净利润约536.
68万元.
预计公司2018年下半年代理业务收入规模同比将大幅度降低.
根据公司自有产品发展趋势,公司制定了针对性的经营计划,重点加快自有产品研发进度,加大全国市场开拓力度.
2018年上半年,公司自有产品销售收入同比增长26.
83%.
2018年6-7月,公司自有产品收入规模同比增长约60%,按2017年自有产品平均净利润率计算,同比增加净利润约950万元.
随着公司自有产品业务的较快增长,公司业绩不会因此产生重大影响.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文24第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引2018年第一次临时股东大会临时股东大会75.
19%2018年02月28日2018年02月28日巨潮资讯网:《2018年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2018-018)2018年第二次临时股东大会临时股东大会70.
44%2018年04月24日2018年04月24日巨潮资讯网:《2018年第二次临时股东大会决议公告》(公告编号:2018-047)2017年度股东大会年度股东大会71.
26%2018年05月15日2018年05月15日巨潮资讯网:《2017年年度股东大会决议公告》(公告编号:2018-051)2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会适用√不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案适用√不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本.
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项√适用不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文25首次公开发行或再融资时所作承诺广润集团、李捍雄、吴美容、广州福泽、李捍东、吴春江股份锁定承诺自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其持有的公司股份,也不由公司回购其持有的股份.
因公司进行权益分派等导致直接或间接持有公司股份发生变化的,亦遵守上述规定.
如本公司(或本人)在承诺锁定期满后2年内减持所持有的公司股份的,减持价格不低于本次发行的发行价;发行人上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于本次发行的发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于本次发行的发行价,本公司(或本人)持有的公司股票的锁定期届满后自动延长至少6个月(如果因派发现金红利、送股、转增股本等原因进行除权、除息的,须按照证券交易所的有关规定作复权处理).
2017年11月16日2020年11月16日报告期内,承诺人均严格遵守承诺,不存在违反承诺的情形.
西藏融创、深圳阳光、北京睿石股份锁定承诺自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理其所持有的公司股份,也不由公司回购其所持有的股份.
因公司进行权益分派等导致持有公司的股份发生变化的,亦遵守上述规定.
2017年11月16日2018年11月16日报告期内,承诺人均严格遵守承诺,不存在违反承诺的情形.
李捍雄、李捍东股份锁定承诺除前述锁定期外,在任职期间每年转让的股份不超过其直接或间接持有公司股份总数的25%;离职后半年内,不转让本人所直接和间接持有的公司股份.
若其在公司首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职的,自申报离职之日起十八个月内不得转让本人直接持有的公司股份;在公司首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的,自申报离职之日起十二个月内不得转让本人直接持有的公司股份.
2017年11月16日自作出承诺时至承诺履行完毕报告期内,承诺人均严格遵守承诺,不存在违反承诺的情形.
广润集团、李捍雄、吴美容、广州福泽、李捍东、吴春江持股及减持意向承诺1、对于本次发行上市前持有的发行人股份,本公司(或本人)将严格遵守已做出的关于所持发行人的股份流通限制及自愿锁定的承诺,在锁定期内,不出售本次发行2017年11月16日自作出承诺时至承诺履行完毕报告期内,承诺人均严格遵守承诺,不存在违反承一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文26上市前持有的发行人股份.
上述锁定期届满后两年内,在满足以下条件的前提下,可进行减持:(1)上述锁定期届满且没有延长锁定期的相关情形,如有延长锁定期,则锁定期顺延;(2)如发生本公司(或本人)需向投资者进行赔偿的情形,本公司(或本人)已经全额承担赔偿责任.
本公司(或本人)承诺:在上述锁定期届满后两年内如拟减持股票的,本公司(或本人)将在遵守法律、法规、规范性文件和证券交易所上市规则等相关规定的前提下,每年减持股份数量不超过本公司(或本人)直接和间接持有公司股份总数的20%,且减持价格不低于发行价(如自本次发行上市至减持公告之日因派发现金红利、送股、转增股本等原因进行除权、除息的,须按照证券交易所的有关规定作复权处理).
2、本公司(或本人)将采用集中竞价、大宗交易、协议转让等法律、法规允许的方式转让公司股票,并于减持前3个交易日予以公告.
本公司(或本人)计划通过证券交易所集中竞价交易减持股份的,将在首次卖出的15个交易日前预先披露减持计划;在任意连续3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数,不得超过发行人股份总数的1%.
本公司(或本人)通过协议转让方式减持股份并导致本公司(或本人)所持股份低于5%的,本公司(或本人)将在减持后6个月内继续遵守上述承诺.
本公司(或本人)通过协议转让方式减持股份的,单个受让方的受让比例不得低于5%.
本公司(或本人)在减持公司股份时,减持比例中的股份总数按照本次发行上市后公司的总股本计算.
诺的情形.
公司、广润集团、李捍雄、吴稳定股价承诺为保护投资者利益,进一步明确公司上市后三年内公司股价低于每2017年11月16日2020年11月16日报告期内,承诺人均一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文27美容、李捍东、杨冬玲、白华、蒋晟、颜稚宏、王霆、谢小华、张辉星股净资产时稳定公司股价的措施,按照中国证监会《关于进一步推进新股发行体制改革的意见》的相关要求,公司特制订预案如下:(一)启动股价稳定措施的具体条件:1、预警条件:当公司股票连续5个交易日的收盘价低于每股净资产的120%时,将在10个工作日内召开投资者见面会,与投资者就上市公司经营状况、财务指标、发展战略进行深入沟通;2、启动条件:当公司股票连续20个交易日的收盘价(如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,须按照深圳证券交易所的有关规定作相应调整,下同)均低于公司上一个会计年度终了时经审计的每股净资产(每股净资产=合并财务报表中的归属于母公司普通股股东权益合计数÷年末公司股份总数,下同)时,为维护广大股东利益,增强投资者信心,维护公司股价稳定,公司应当在30日内实施相关稳定股价的方案,并应提前公告具体实施方案.
(二)稳定股价的具体措施及实施程序在启动股价稳定措施的条件满足时,公司应在三个交易日内,根据当时有效的法律法规和本股价稳定预案,与控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员协商一致,提出稳定公司股价的具体方案,履行相应的审批程序和信息披露义务.
股价稳定措施实施后,公司的股权分布应当符合上市条件.
当公司需要采取股价稳定措施时,按以下顺序实施:1、实施利润分配或资本公积转增股本.
在启动股价稳定措施的条件满足时,公司将首先通过利润分配或资本公积转增股本的方式降低每股净资产,稳定公司股价,公司董事会将根据法律、法规、《公司章程》的规定,在保证公司经营资金需求的前提下,提议公司严格遵守承诺,不存在违反承诺的情形.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文28实施利润分配方案或者资本公积转增股本方案.
公司将在5个交易日内召开董事会,讨论利润分配方案或资本公积转增股本方案,并提交股东大会审议.
在股东大会审议通过利润分配方案或资本公积转增股本方案后的两个月内,实施完毕.
公司利润分配或资本公积转增股本应符合相关法律法规、公司章程的规定.
2、公司以法律法规允许的交易方式向社会公众股东回购股份(以下简称"公司回购股份")公司启动股价稳定措施后,当公司根据股价稳定措施"1"完成利润分配或资本公积转增股本后,公司股票连续10个交易日的收盘价仍低于公司上一会计年度经审计的每股净资产时,或无法实施股价稳定措施"1"时,公司应在5个交易日内召开董事会,讨论公司向社会公众股东回购公司股份的方案,并提交股东大会审议.
在股东大会审议通过股份回购方案后,公司依法通知债权人,向证券监督管理部门、证券交易所等主管部门报送相关材料,办理审批或备案手续.
在完成必需的审批、备案、信息披露等程序后,公司方可实施相应的股份回购方案.
公司回购股份的资金为自有资金,回购股份的价格不超过上一个会计年度终了时经审计的每股净资产的价格,回购股份的方式为以法律法规允许的交易方式向社会公众股东回购股份.
公司单次用于回购股份的资金金额不超过2,000万元人民币.
如果公司股价已经不满足启动稳定公司股价措施的条件的,公司可不再实施向社会公众股东回购股份.
回购股份后,公司的股权分布应当符合上市条件.
公司以法律法规允许的交易方式向社会公众股东回购公司股份应符合法律、法规、规范性文件的规定.
3、控股股东、实际控一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文29制人通过二级市场以竞价交易方式增持公司股份(以下简称"控股股东、实际控制人增持公司股份").
公司启动股价稳定措施后,当公司根据股价稳定措施"2"完成公司回购股份后,公司股票连续10个交易日的收盘价仍低于公司上一会计年度经审计的每股净资产时,或公司未按照前述规定实施股价稳定措施"2"时,公司控股股东、实际控制人应在5个交易日内,提出增持公司股份的方案(包括拟增持公司股份的数量、价格区间、时间等),并依法履行证券监督管理部门、证券交易所等主管部门的审批手续,在获得批准后的三个交易日内通知公司,公司应按照相关规定披露控股股东、实际控制人增持公司股份的计划.
在公司披露控股股东、实际控制人增持公司股份计划的三个交易日后,控股股东、实际控制人开始实施增持公司股份的计划.
控股股东、实际控制人增持公司股份的价格不高于公司上一会计年度终了时经审计的每股净资产,单次用于增持股份的资金金额不超过2,000万元人民币.
如果公司股价已经不满足启动稳定公司股价措施的条件的,控股股东、实际控制人可不再实施增持公司股份.
控股股东、实际控制人增持公司股份后,公司的股权分布应当符合上市条件.
公司控股股东、实际控制人增持公司股份应符合相关法律法规的规定.
4、董事(不包括独立董事、下同)、高级管理人员买入公司股份.
公司启动股价稳定措施后,当公司根据股价稳定措施"3"完成控股股东、实际控制人增持公司股份后,公司股票连续10个交易日的收盘价仍低于公司上一会计年度经审计的每股净资产时,或控股股东、实际控制人未按照前述规定实施股价稳定措施一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文30"3"时,公司时任董事、高级管理人员(包括本预案承诺签署时尚未就任或未来新选聘的公司董事、高级管理人员)应通过法律法规允许的交易方式买入公司股票以稳定公司股价.
公司董事、高级管理人员买入公司股份后,公司的股权分布应当符合上市条件.
公司董事、高级管理人员通过法律法规允许的交易方式买入公司股份,买入价格不高于公司上一会计年度终了时经审计的每股净资产,各董事、高级管理人员用于购买股份的金额不低于公司董事、高级管理人员上一会计年度从公司领取税后薪酬额的30%.
如果公司股价已经不满足启动稳定公司股价措施的条件的,董事、高级管理人员可不再买入公司股份.
公司董事、高级管理人员买入公司股份应符合相关法律、法规的规定,需要履行证券监督管理部门、证券交易所等主管部门审批的,应履行相应的审批手续.
因未获得批准而未买入公司股份的,视同已履行本预案及承诺.
(三)应启动而未启动股价稳定措施的约束措施:在启动股价稳定措施的条件满足时,如公司、控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员未采取上述稳定股价的具体措施,公司、控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员承诺接受以下约束措施:1、公司、控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉.
2、如果控股股东、实际控制人未采取上述稳定股价的具体措施的,则控股股东、实际控制人持有的公司股份不得转让,直至其按本预案的规定采取相应的稳定股价措施并实施完毕.
3、如果董事、一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文31高级管理人员未采取上述稳定股价的具体措施的,将在前述事项发生之日起10个交易日内,公司停止发放未履行承诺董事、高级管理人员的薪酬,同时该等董事、高级管理人员持有的公司股份不得转让,直至该等董事、高级管理人员按本预案的规定采取相应的股价稳定措施并实施完毕.
公司在未来聘任新的董事、高级管理人员前,将要求其签署承诺书,保证其履行公司首次公开发行上市时董事、高级管理人员已作出的相应承诺.
一品红分红承诺公司发行上市后的股利分配政策如下:(一)利润分配原则:公司重视对投资者的合理投资回报,根据自身的财务结构、盈利能力和未来的投资、融资发展规划实施积极的利润分配办法,保持利润分配政策的持续性和稳定性.
(二)利润分配形式:公司可以采取现金、股票或者现金与股票相结合等法律法规允许的方式分配股利.
公司董事可以根据公司的资金实际情况提议公司进行中期分红,具体分配方案由董事会拟定,提交股东大会审议批准.
(三)利润分配的顺序:公司在具备现金分红条件下,应当优先采用现金分红进行利润分配.
(四)利润分配的条件和比例:1、现金分红的条件和比例:公司当年度实现盈利,如公司外部经营环境和经营状况未发生重大不利变化,公司单一年度以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的15%.
2、发放股票股利的条件:如果公司当年以现金方式分配的利润已经超过当年实现的可分配利润的15%或在利润分配方案中拟通过现金方式分配的利润超过当年实现的可分配利润的15%,对于超过当年实现的可分配利润15%以上的部分,公司可以采取股票股利的方式进行分配.
3、2017年11月16日自作出承诺时至承诺履行完毕报告期内,承诺人均严格遵守承诺,不存在违反承诺的情形.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文32同时采取现金及股票股利分配时的现金分红比例:如公司同时采取现金及股票股利分配利润的,在满足公司正常生产经营的资金需求情况下,公司实施差异化现金分红政策:(1)公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%;(2)公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%;(3)公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%.
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照前项规定处理.
股东大会授权董事会每年在综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,根据上述原则提出当年利润分配方案.
(五)利润分配的决策程序:1、定期报告公布前,公司董事会应详细分析及充分考虑公司实际经营情况,以及社会融资环境、社会融资成本、公司现金流量状况、资金支出计划等各项对公司资金的收支有重大影响的相关因素,在此基础上合理、科学地拟订具体分红方案.
独立董事应在制定现金分红预案时发表明确意见.
2、独立董事可以征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接提交董事会审议.
3、监事会应当审议利润分配方案,并作出决议,如果有外部监事,外部监事应对利润分配方案单独发表明确意见.
4、董事会和监事会通过分红方案后,提交股东大会审议.
公司召开涉及利润分配的股东大会时,应根据《公司法》、《公司章程》及其他规范性文件的规定,一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文33为中小股东参与股东大会及投票提供便利;召开股东大会时,应保障中小股东对利润分配问题有充分的表达机会,对于中小股东关于利润分配的质询,公司董事、高级管理人员应给予充分的解释与说明.
公司年度实现盈利但未提出现金利润分配预案的,董事会应说明未进行现金分红的原因、资金使用规划及用途等,独立董事对此发表独立意见.
5、董事会、监事会和股东大会在有关决策和论证过程中应当充分考虑独立董事和公众投资者的意见.
公司将通过多种途径(电话、传真、电子邮件、投资者关系互动平台等)听取、接受公众投资者对利润分配事项的建议和监督.
(六)利润分配政策的调整:公司如因外部经营环境或自身经营状况发生重大变化而需调整利润分配政策的,应以股东权益保护为出发点,详细论证和说明原因,充分听取中小股东的意见和诉求,由董事会向股东大会提交议案进行表决,独立董事对此发表独立意见,经监事会审议通过后提交股东大会审议,并需经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过.
(七)利润分配政策的披露:公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况,并对下列事项进行专项说明:1、是否符合《公司章程》的规定或者股东大会决议要求;2、分红标准和比例是否明确清晰;3、相关的决策程序和机制是否完备;4、独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用;5、中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,中小股东的合法权益是否得到了充分保护等.
对现金分红政策进行调整或变更的,还应对调整或变更的条件及程序是否合规和透明等进行详细说明.
(八)若公司股东存在一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文34违规占用公司资金情况的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其所占用的资金.
(九)公司未来股利分配规划的制定程序:公司至少每三年重新审阅一次公司未来三年股东回报规划,并根据公司即时生效的股利分配政策对回报规划作出相应修改,确定该时段的公司分红回报计划.
公司制定未来三年股东回报规划,由董事会向股东大会提交议案进行表决,独立董事对此发表独立意见,经监事会审议通过后提交股东大会审议,并需经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过.
(十)重要子公司未来股利分配政策:发行人子公司一品红制药为公司利润的重要来源,一品红制药制定了全面的财务管理制度,能真实公允地反映该公司的财务状况及经营成果.
根据一品红制药公司股东决议及公司章程规定,一品红制药弥补亏损和提取公积金、法定公益金后所余利润为当期实现的可分配利润.
一品红制药每年以现金方式分配股利的比例为当期实现的可分配利润的百分之三十.
广润集团避免同业竞争承诺1、本公司保证不利用控股股东的地位损害公司及其他股东的利益.
2、在本公司作为公司控股股东期间,本公司及本公司控制的除公司及其子公司之外的其他公司保证不在任何地域以任何形式从事法律、法规和中国证监会认定的可能与公司构成同业竞争的活动,包括不在中国境内外投资、收购、兼并与公司主营业务或者主营产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织.
3、本公司严格履行承诺,若违反上述承诺,本公司将立即停止违反承诺的行为,并对由此给公司造成的损失依法承担赔偿责任.
2016年06月12日自作出承诺时至承诺履行完毕报告期内,承诺人均严格遵守承诺,不存在违反承诺的情形.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文35李捍雄、吴美容避免同业竞争承诺1、本人保证不利用实际控制人的地位损害公司及其他股东利益;2、在本人作为公司实际控制人期间,本人及本人控制的除公司及其子公司之外的其他公司保证不在任何地域以任何形式从事法律、法规和中国证监会认定的可能与公司构成同业竞争的活动,包括不在中国境内外投资、收购、兼并与公司主营业务或者主营产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织;3、在本人作为公司的实际控制人期间,本人家庭成员(包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母等)及本人家庭成员控制的其他公司保证不在任何地域以任何形式从事法律、法规和中国证监会认定的可能与公司构成同业竞争的活动,包括不在中国境内外投资、收购、兼并与公司主营业务或者主营产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织.
4、本人严格履行承诺,若违反上述承诺,本人将立即停止违反承诺的行为,并对由此给公司造成的损失依法承担赔偿责任.
2016年06月12日自作出承诺时至承诺履行完毕报告期内,承诺人均严格遵守承诺,不存在违反承诺的情形.
广润集团、李捍雄、吴美容资金拆借承诺(1)承诺人将督促公司规范资金使用行为,使公司不再与其他企业发生资金拆借行为;(2)若公司或子公司因对外拆借资金而被相关行政主管部门或司法机关处以处罚或罚金的,承诺人将无偿代为承担相应的处罚,全额承担相关经济损失,保证公司及子公司不会因此而遭受任何损失.
2016年06月12日自作出承诺时至承诺履行完毕报告期内,承诺人均严格遵守承诺,不存在违反承诺的情形.
广润集团其他承诺(1)本公司将尽量避免与公司发生关联交易,对于不可避免的关联交易事项,本公司将在平等、自愿基础上,按照公平、公正的原则,依据市场价格和条件,以合同方式协商确定关联交易的具体事宜.
2016年06月12日自作出承诺时至承诺履行完毕报告期内,承诺人均严格遵守承诺,不存在违反承诺的情形.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文36(2)关联交易的价格在国家物价部门有规定时,执行规定价格;在国家物价部门无相关规定时,按照不高于同类市场条件下同类交易的市场价格原则,由交易双方协商确定,以维护公司及其他股东和交易相对人的合法权益.
(3)本公司承诺不发生与公司之间的往来款拆借行为,并杜绝与公司共同开展与公司主营业务无关的其他投资活动.
(4)本公司承诺不会利用与公司的关联交易转移公司利润,不通过影响公司的经营决策来损害公司及其他股东的合法权益.
(5)本公司承诺将严格遵守公司章程以及公司关联交易管理制度中关于关联交易事项的回避规定.
(6)本公司将严格履行上述承诺;如若违反上述承诺,本公司将立即停止违反承诺的相关行为,并对由此给公司造成的损失依法承担赔偿责任.
李捍雄、吴美容其他承诺(1)本人将尽量避免与公司发生关联交易,对于不可避免的关联交易事项,本人将在平等、自愿基础上,按照公平、公正的原则,依据市场价格和条件,以合同方式协商确定关联交易的具体事宜.
(2)关联交易的价格在国家物价部门有规定时,执行规定价格;在国家物价部门无相关规定时,按照不高于同类市场条件下同类交易的市场价格原则,由交易双方协商确定,以维护公司及其他股东和交易相对人的合法权益.
(3)本人承诺不发生与公司之间的往来款拆借行为,并杜绝与公司共同开展与公司主营业务无关的其他投资活动.
(4)本人承诺不会利用与公司的关联交易转移公司利润,不通过影响公司的经营决策来损害公司及其他股东的合法权益.
(5)本人承诺将严格遵守公司章程以及公司关联交易管理制度中关于关联交2016年06月12日自作出承诺时至承诺履行完毕报告期内,承诺人均严格遵守承诺,不存在违反承诺的情形.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文37易事项的回避规定.
(6)本人将严格履行上述承诺,如若违反上述承诺,本人将立即停止违反承诺的相关行为,并对由此给公司造成的损失依法承担赔偿责任.
李捍雄、李捍东、杨冬玲、白华、蒋晟、颜稚宏、王霆、谢小华、张辉星填补被摊薄即期回报承诺1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、本人承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束;3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动;4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、本人承诺如公司拟实施股权激励,拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;6、自本承诺出具日至公司本次公开发行股票实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺;7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任.
8、作为填补回报措施相关责任主体之一,本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人作出相关处罚或采取相关监管措施.
2016年06月12日自作出承诺时至承诺履行完毕报告期内,承诺人均严格遵守承诺,不存在违反承诺的情形.
广润集团、李捍雄、吴美容填补被摊薄即期回报承诺本公司/本人承诺不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益.
2016年06月12日自作出承诺时至承诺履行完毕报告期内,承诺人均严格遵守承诺,不存在违反承一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文38诺的情形.
股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否及时履行是如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计是√否公司半年度报告未经审计.
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期"非标准审计报告"的说明适用√不适用六、董事会对上年度"非标准审计报告"相关情况的说明适用√不适用七、破产重整相关事项适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项.
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项适用√不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项.
其他诉讼事项适用√不适用九、媒体质疑情况适用√不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文39十、处罚及整改情况适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况.
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况适用√不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况√适用不适用1、2018年4月8日,公司召开了第一届董事会第十四次会议和第一届监事会第十次会议,审议通过了《关于及其摘要的议案》及其相关事项的议案,公司拟向85名激励对象授予的限制性股票总量为185万股,其中:首次授予165万股,预留20万股,授予价格为为每股22.
45元/股,股票的来源为公司向激励对象定向发行公司A股普通股股票.
2、公司对授予的激励对象名单的姓名和职务在公司内部进行了公示,监事会对激励对象名单进行了核查,于2018年4月19日披露了《监事会关于公司第一期限制性股票激励计划激励对象名单的审核意见及公示情况说明》(公告编号:2018-031).
3、2018年4月24日,公司召开2018年第二次临时股东大会,审议通过了《关于及其摘要的议案》及其相关事项的议案,公司2018年第一期限制性股票激励计划获得批准,并授权董事会办理公司2018年第一期限制性股票激励计划相关事宜.
4、鉴于5名激励对象因个人原因自动放弃认购公司拟向其授予的限制性股票17.
9万股和公司实施了2017年度利润分配方案每10股派现金红利1.
5元(含税),2018年5月24日,公司召开了第一届董事会第十七次会议和第一届监事会第十二次会议,审议通过了《关于一品红药业股份有限公司对第一期限制性股票激励计划首次授予价格进行调整的议案》、《关于一品红药业股份有限公司对第一期限制性股票激励计划首次授予权益激励对象名单及数量进行调整的议案》、《关于一品红药业股份有限公司向第一期限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》.
公司董事会对第一期限制性股票激励计划首次授予权益的激励对象名单、数量及授予价格进行了调整,本次激励计划首次授予限制性股票的激励对象从85人调整为80人,向激励对象授予限制性股票总量调整为167.
1万股,其中:首次授予147.
1万股,预留20万股,授予价格为22.
30元/股.
5、2018年6月6日,公司披露了《关于公司第一期限制性股票激励计划首次权益授予完成的公告》(公告编号:2018-062),本次股权激励计划的授予日为2018年5月24日,上市日期为2018年6月8日.
十三、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易适用√不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文402、资产或股权收购、出售发生的关联交易适用√不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易.
3、共同对外投资的关联交易适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易.
4、关联债权债务往来适用√不适用公司报告期不存在关联债权债务往来.
5、其他重大关联交易适用√不适用公司报告期无其他重大关联交易.
十四、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况适用√不适用公司报告期不存在托管情况.
(2)承包情况适用√不适用公司报告期不存在承包情况.
(3)租赁情况适用√不适用公司报告期不存在租赁情况.
2、重大担保√适用不适用一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文41(1)担保情况单位:万元公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保广州一品红制药有限公司2018年02月12日20,0002018年03月05日9,000连带责任保证2018年3月5日至2019年3月5日否是报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)20,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)9,000报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)20,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)9,000子公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保公司担保总额(即前三大项的合计)报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)20,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)9,000报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)20,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)9,000实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例7.
66%其中:为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)0担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0上述三项担保金额合计(D+E+F)0未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)不适用违反规定程序对外提供担保的说明(如有)不适用采用复合方式担保的具体情况说明一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文42(2)违规对外担保情况适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况.
3、其他重大合同适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同.
十五、社会责任情况1、重大环保情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否本公司及其子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位.
公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规,自觉履行生态环境保护的社会责任.
报告期内,未发生污染事故和纠纷,不存在因违反环境保护法律法规受到行政处罚的情形.
2、履行精准扶贫社会责任情况(1)精准扶贫规划报告期内,公司暂未开展精准扶贫工作,2018年下半年,公司将积极参与扶贫捐赠活动.
(2)半年度精准扶贫概要(3)精准扶贫成效指标计量单位数量/开展情况一、总体情况————二、分项投入————1.
产业发展脱贫————2.
转移就业脱贫————一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文433.
易地搬迁脱贫————4.
教育扶贫————5.
健康扶贫————6.
生态保护扶贫————7.
兜底保障————8.
社会扶贫————9.
其他项目————三、所获奖项(内容、级别)————(4)后续精准扶贫计划暂无十六、其他重大事项的说明适用√不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项.
十七、公司子公司重大事项√适用不适用1、全资子公司一品红制药获得了广东省食品药品监督管理局(以下简称"广东食药监局")核准签发的注射用前列地尔的《药品补充申请批件》.
详见2018年2月7日于巨潮资讯网披露的《关于子公司获得药品补充申请批件的公告》(公告编号:2018-009)2、子公司联瑞制药通过公开竞拍方式取得位于南沙同兴工业区、土地编号为2018NGY-1的国有土地使用权.
详见2018年3月12日、2018年3月21日于巨潮资讯网披露的《关于子公司购买土地使用权的进展公告》(公告编号:2018-022)、《关于子公司购买土地使用权的进展公告》(公告编号:2018-023).
3、全资子公司一品红制药的口服液车间(合剂)和中药前处理及提取车间再次获得新版《药品GMP证书》,详见2018年5月18日于巨潮资讯网披露的《关于全资子公司获得新版GMP证书的公告》(公告编号:2018-053)一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文44第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位:股本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份120,000,00075.
00%1,471,0001,471,000121,471,00075.
23%1、国家持股00.
00%00.
00%2、国有法人持股00.
00%00.
00%3、其他内资持股120,000,00075.
00%1,471,0001,471,000121,471,00075.
23%其中:境内法人持股87,333,33354.
58%87,333,33354.
09%境内自然人持股32,666,66720.
42%1,471,0001,471,00034,137,66721.
14%二、无限售条件股份40,000,00025.
00%40,000,00024.
77%1、人民币普通股40,000,00025.
00%40,000,00024.
77%三、股份总数160,000,000100.
00%1,471,0001,471,000161,471,000100.
00%股份变动的原因√适用不适用为进一步建立、健全公司经营机制,建立和完善公司及控股子公司核心骨干的激励约束机制,充分调动其积极性,有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起,促进公司持续、稳健、快速的发展,公司实施了第一期限制性股票激励计划,向80名股权激励对象(核心骨干)以22.
30元/股的价格授予限制性股票147.
10万股.
股份变动的批准情况√适用不适用1、2018年4月8日,公司召开了第一届董事会第十四次会议和第一届监事会第十次会议,审议通过《关于及其摘要的议案》及其相关事项的议案,公司独立董事对此发表了同意的独立意见,认为本次激励计划有利于公司的持续发展且不存在损害公司及全体股东利益的情形,公司独立董事白华就提交股东大会审议的本次激励计划相关议案向全体股东征集了一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文45投票权.
北京市中伦(广州)律师事务所出具了《关于一品红药业股份有限公司第一期限制性股票激励计划(草案)的法律意见书》.
广发证券股份有限公司出具了《关于一品红药业股份有限公司第一期限制性股票激励计划(草案)之独立财务顾问报告》.
2、公司对授予的激励对象名单的姓名和职务在公司内部进行了公示,公示期为自2018年4月9日起至2018年4月18日止.
在公示期内,公司未收到关于本次拟激励对象的异议.
监事会对激励计划激励对象名单进行了核查,并于2018年4月19日披露了《监事会关于公司第一期限制性股票激励计划激励对象名单的审核意见及公示情况说明》.
3、2018年4月24日,公司召开2018年第二次临时股东大会,审议通过了《关于及其摘要的议案》及其相关事项的议案,并披露了《关于公司第一期限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》.
4、2018年5月24日,公司分别召开了第一届董事会第十七次会议和第一届监事会第十二次会议,审议通过了《关于一品红药业股份有限公司对第一期限制性股票激励计划首次授予价格进行调整的议案》、《关于一品红药业股份有限公司对第一期限制性股票激励计划首次授予权益激励对象名单及数量进行调整的议案》、《关于一品红药业股份有限公司向第一期限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》.
公司独立董事对此发表了独立意见,监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行了核实.
北京市中伦(广州)律师事务所出具了《关于一品红药业股份有限公司第一期限制性股票激励计划首次股票授予的法律意见书》.
广发证券股份有限公司就本次激励计划权益调整和授予相关事项出具了独立财务顾问报告.
股份变动的过户情况√适用不适用2018年6月6日,公司于巨潮资讯网披露了《关于公司第一期限制性股票激励计划首次权益授予完成的公告》.
公司完成了向80名股权激励对象以22.
30元/股的价格授予限制性股票147.
10万股.
2018年6月26日,公司披露了《关于企业法人营业执照变更的公告》,公司注册资本由人民币16,000万元增加至16,147.
1万元.
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响√适用不适用本次股权激励的成本在经常性损益中列支,在摊销有效期内对公司各年度净利润有影响,但是不会影响公司现金流和直接减少公司净资产,股权激励实施后,公司注册资本由由人民币16,000万元增加至16,147.
1万元.
因股权激励股份变动事项对公司最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响分别为:股份变动前股份变动后变动比例基本每股收益0.
480.
47-2.
08%稀释每股收益0.
480.
47-2.
08%每股净资产7.
347.
28-0.
91%公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容适用√不适用2、限售股份变动情况√适用不适用单位:股一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文46股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期广东广润集团有限公司68,000,0000068,000,000首发限售2020年11月16日广州市福泽投资管理中心(有限合伙)12,000,0000012,000,000首发限售2020年11月16日吴美容9,439,467009,439,467首发限售2020年11月16日李捍雄9,200,000009,200,000首发限售2020年11月16日吴春江7,360,533007,360,533首发限售2020年11月16日李捍东6,666,667006,666,667首发限售2020年11月16日西藏融创投资有限公司3,600,000003,600,000首发限售2018年11月16日深圳阳光金瑞投资有限公司2,400,000002,400,000首发限售2018年11月16日北京睿石成长创业投资中心(有限合伙)1,333,333001,333,333首发限售2018年11月16日2018年第一期限制性股票激励授予对象(核心骨干共计80人)001,471,0001,471,000新授予股权激励限制性股份2018年6月8日,首次授予的1,471,000股有限制性股票上市,满足解除限售条件的,激励对象可以在未来48个月内按15%:20%:30%:35%的比例分四期解除限售.
合计120,000,00001,471,000121,471,000----二、证券发行与上市情况√适用不适用股票及其衍生证券名称发行日期发行价格(或利率)发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期披露索引披露日期一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文47股票类一品红(2018年第一期限制性股票激励授予对象)2018年05月24日22.
30元/股1,471,0002018年06月08日02024年05月24日巨潮资讯网:《关于公司第一期限制性股票激励计划首次权益授予完成的公告》(公告编号:2018-062)2018年06月06日可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类其他衍生证券类报告期内证券发行情况的说明报告期内,公司2018年第一期限制性股票激励计划经公司第一届董事会第十四次会议、第一届监事会第十次会议审议通过,经2018年第二次临时股东大会批准实施.
2018年5月25日,公司第一届董事会第十七次会议、第一届监事会第十二次会议审议通过向80名激励对象授予1,471,000股,所涉及的股票来源为公司定向发行股票.
三、公司股东数量及持股情况单位:股报告期末普通股股东总数16,318报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况股份状态数量广东广润集团有限公司境内非国有法人42.
11%68,000,000068,000,0000广州市福泽投资管理中心(有限合伙)境内非国有法人7.
43%12,000,000012,000,0000吴美容境内自然人5.
85%9,439,46709,439,4670李捍雄境内自然人5.
70%9,200,00009,200,0000吴春江境内自然人4.
56%7,360,53307,360,5330质押7,360,533李捍东境内自然人4.
13%6,666,606,666,60质押3,750,000一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文486767西藏融创投资有限公司境内非国有法人2.
23%3,600,00003,600,0000深圳阳光金瑞投资有限公司境内非国有法人1.
49%2,400,00002,400,0000北京睿石成长创业投资中心(有限合伙)境内非国有法人0.
83%1,333,33301,333,3330中国银行股份有限公司-嘉实医疗保健股票型证券投资基金其他0.
80%1,297,9271,297,92701,297,927战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)无上述股东关联关系或一致行动的说明股东李捍雄与股东吴美容系夫妻关系,股东李捍东与股东李捍雄系兄弟关系,股东吴美容与股东吴春江系姐弟关系;股东李捍雄、股东吴美容分别持有股东广东广润集团有限公司70%、30%的出资比例;股东李捍雄、股东李捍东分别持有股东广州市福泽投资管理中心(有限合伙)37.
45%、31.
11%的出资份额.
除此以外,公司未知其他股东是否存在关联关系或是否属于一致行动人.
前10名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量中国银行股份有限公司-嘉实医疗保健股票型证券投资基金1,297,927人民币普通股1,297,927中国工商银行-博时第三产业成长混合型证券投资基金1,200,834人民币普通股1,200,834全国社保基金六零二组合1,037,652人民币普通股1,037,652赵吉1,000,000人民币普通股1,000,000中国建设银行股份有限公司-嘉实医药健康股票型证券投资基金991,000人民币普通股991,000上海浦东发展银行股份有限公司-国泰金龙行业精选证券投资基金964,931人民币普通股964,931中国银行股份有限公司-博时丝路主题股票型证券投资基金818,353人民币普通股818,353中国建设银行股份有限公司-嘉实泰和混合型证券投资基金700,100人民币普通股700,100中国建设银行股份有限公司-国泰大健康股票型证券投资基金620,169人民币普通股620,169一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文49蔡建辉530,830人民币普通股530,830前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明股东李捍雄与股东吴美容系夫妻关系,股东李捍东与股东李捍雄系兄弟关系,股东吴美容与股东吴春江系姐弟关系;股东李捍雄、股东吴美容分别持有股东广东广润集团有限公司70%、30%的出资比例;股东李捍雄、股东李捍东分别持有股东广州市福泽投资管理中心(有限合伙)37.
45%、31.
11%的出资份额.
除此以外,公司未知其他股东是否存在关联关系或是否属于一致行动人.
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)无公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易.
四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更.
实际控制人报告期内变更适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文50第七节优先股相关情况适用√不适用报告期公司不存在优先股.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文51第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动适用√不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2017年年报.
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况√适用不适用姓名担任的职务类型日期原因王霆副总经理离任2018年05月10日个人原因辞职一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文52第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文53第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计是√否公司半年度财务报告未经审计.
二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表编制单位:一品红药业股份有限公司2018年06月30日单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金461,147,839.
6685,037,764.
42结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据1,000,000.
0030,069,661.
20应收账款284,751,871.
57125,359,778.
28预付款项21,504,434.
1368,650,663.
49应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款37,707,305.
1621,772,956.
70买入返售金融资产存货83,265,894.
03133,618,870.
30一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文54持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产301,097,860.
61674,950,253.
10流动资产合计1,190,475,205.
161,139,459,947.
49非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产169,352,591.
83175,055,441.
99在建工程6,335,511.
41987,475.
80工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产338,608,671.
04141,694,368.
63开发支出17,997,169.
8117,997,169.
81商誉长期待摊费用递延所得税资产4,379,792.
974,382,377.
14其他非流动资产5,184,417.
502,304,417.
50非流动资产合计541,858,154.
56342,421,250.
87资产总计1,732,333,359.
721,481,881,198.
36流动负债:短期借款140,000,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据1,806,768.
30一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文55应付账款44,649,481.
4711,462,094.
98预收款项27,721,752.
4637,281,632.
27卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬6,847,187.
0615,453,277.
89应交税费23,001,962.
7920,637,471.
29应付利息422,922.
25364,124.
44应付股利其他应付款44,340,215.
2616,841,994.
17应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计286,983,521.
29103,847,363.
34非流动负债:长期借款248,840,000.
00250,880,000.
00应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益20,488,140.
1118,721,958.
78递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计269,328,140.
11269,601,958.
78负债合计556,311,661.
40373,449,322.
12所有者权益:股本161,471,000.
00160,000,000.
00其他权益工具一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文56其中:优先股永续债资本公积671,719,602.
99630,062,826.
44减:库存股32,803,300.
00其他综合收益专项储备盈余公积16,448,965.
3416,448,965.
34一般风险准备未分配利润358,023,152.
65300,524,575.
71归属于母公司所有者权益合计1,174,859,420.
981,107,036,367.
49少数股东权益1,162,277.
341,395,508.
75所有者权益合计1,176,021,698.
321,108,431,876.
24负债和所有者权益总计1,732,333,359.
721,481,881,198.
36法定代表人:李捍雄主管会计工作负责人:张辉星会计机构负责人:张辉星2、母公司资产负债表单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金262,579,295.
0270,298,791.
60以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据30,069,661.
20应收账款184,486,411.
4256,393,162.
38预付款项16,005,520.
1267,690,641.
07应收利息应收股利40,000,000.
00其他应收款201,756,099.
7947,757,568.
11存货25,330,294.
6886,375,312.
92持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产4,951,103.
88504,949,417.
43流动资产合计695,108,724.
91903,534,554.
71一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文57非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资361,059,079.
4895,379,684.
48投资性房地产固定资产10,299,409.
9810,928,005.
07在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产3,947,024.
364,273,546.
64开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产804,649.
67804,649.
67其他非流动资产非流动资产合计376,110,163.
49111,385,885.
86资产总计1,071,218,888.
401,014,920,440.
57流动负债:短期借款50,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据1,806,768.
30应付账款10,483,027.
424,431,805.
91预收款项4,608,980.
2925,718,395.
79应付职工薪酬3,038,263.
237,228,269.
38应交税费7,851,805.
892,487,531.
25应付利息应付股利其他应付款34,363,180.
1618,695,203.
02持有待售的负债一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文58一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计110,345,256.
9960,367,973.
65非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计110,345,256.
9960,367,973.
65所有者权益:股本161,471,000.
00160,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积671,719,590.
11630,062,813.
55减:库存股32,803,300.
00其他综合收益专项储备盈余公积16,448,965.
3416,448,965.
34未分配利润144,037,375.
96148,040,688.
03所有者权益合计960,873,631.
41954,552,466.
92负债和所有者权益总计1,071,218,888.
401,014,920,440.
573、合并利润表单位:元项目本期发生额上期发生额一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文59一、营业总收入767,582,191.
54670,617,996.
86其中:营业收入767,582,191.
54670,617,996.
86利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本688,774,069.
43592,341,007.
70其中:营业成本274,889,919.
84288,722,031.
63利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加8,747,354.
536,753,901.
61销售费用321,443,591.
74229,553,832.
61管理费用74,299,974.
2456,379,795.
82财务费用7,473,850.
658,205,623.
29资产减值损失1,919,378.
432,725,822.
74加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)6,934,207.
78其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益6,766,318.
67三、营业利润(亏损以"-"号填列)92,508,648.
5678,276,989.
16加:营业外收入3,991,969.
8910,278,481.
33减:营业外支出127,262.
841,029,365.
87四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)96,373,355.
6187,526,104.
62减:所得税费用15,100,257.
5816,781,595.
75五、净利润(净亏损以"-"号填列)81,273,098.
0370,744,508.
87一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文60(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)81,273,098.
0370,744,508.
87(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)归属于母公司所有者的净利润81,506,329.
4470,870,582.
42少数股东损益-233,231.
41-126,073.
55六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额81,273,098.
0370,744,508.
87归属于母公司所有者的综合收益总额81,506,329.
4470,870,582.
42归属于少数股东的综合收益总额-233,231.
41-126,073.
55八、每股收益:(一)基本每股收益0.
50.
59(二)稀释每股收益0.
50.
59一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文61本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元.
法定代表人:李捍雄主管会计工作负责人:张辉星会计机构负责人:张辉星4、母公司利润表单位:元项目本期发生额上期发生额一、营业收入348,246,283.
55340,012,394.
99减:营业成本215,834,072.
40235,247,416.
59税金及附加2,261,135.
331,316,082.
78销售费用87,883,307.
3053,738,639.
09管理费用20,764,124.
5220,013,128.
69财务费用369,167.
54567,107.
01资产减值损失1,620,225.
74加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)0.
0028,000,000.
00其中:对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)21,134,476.
4655,509,795.
09加:营业外收入3,993,969.
891,834,700.
00减:营业外支出113,137.
76144,077.
98三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)25,015,308.
5957,200,417.
11减:所得税费用5,018,620.
667,839,158.
36四、净利润(净亏损以"-"号填列)19,996,687.
9349,361,258.
75(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)19,996,687.
9349,361,258.
75(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文621.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额19,996,687.
9349,361,258.
75七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益5、合并现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金725,483,878.
32676,182,047.
54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文63处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还4,013.
88收到其他与经营活动有关的现金15,548,151.
3217,646,301.
98经营活动现金流入小计741,036,043.
52693,828,349.
52购买商品、接受劳务支付的现金158,752,301.
44281,663,266.
75客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金53,737,475.
1039,072,438.
15支付的各项税费86,226,214.
3669,743,010.
33支付其他与经营活动有关的现金378,103,637.
69265,661,280.
00经营活动现金流出小计676,819,628.
59656,139,995.
23经营活动产生的现金流量净额64,216,414.
9337,688,354.
29二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金470,000,000.
00取得投资收益收到的现金7,279,953.
42处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计477,279,953.
42购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金181,245,010.
2315,075,332.
59投资支付的现金122,880,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文64支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计304,125,010.
2315,075,332.
59投资活动产生的现金流量净额173,154,943.
19-15,075,332.
59三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金32,803,300.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金140,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计172,803,300.
00偿还债务支付的现金2,040,000.
0037,920,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金31,979,632.
888,391,211.
97其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金44,950.
00筹资活动现金流出小计34,064,582.
8846,311,211.
97筹资活动产生的现金流量净额138,738,717.
12-46,311,211.
97四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-11,781.
90五、现金及现金等价物净增加额376,110,075.
24-23,709,972.
17加:期初现金及现金等价物余额85,037,764.
4291,033,342.
03六、期末现金及现金等价物余额461,147,839.
6667,323,369.
866、母公司现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金273,724,674.
58352,770,860.
00收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金10,684,632.
086,898,670.
53经营活动现金流入小计284,409,306.
66359,669,530.
53购买商品、接受劳务支付的现金125,769,426.
79262,770,215.
16支付给职工以及为职工支付的现24,563,724.
3216,811,021.
19一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文65金支付的各项税费19,792,553.
1012,246,575.
48支付其他与经营活动有关的现金110,240,134.
6461,539,515.
92经营活动现金流出小计280,365,838.
85353,367,327.
75经营活动产生的现金流量净额4,043,467.
816,302,202.
78二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金396,895,159.
7315,300,000.
00投资活动现金流入小计396,895,159.
7315,300,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,219,121.
0553,668.
12投资支付的现金265,679,395.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金20,000,500.
00投资活动现金流出小计266,898,516.
0520,054,168.
12投资活动产生的现金流量净额129,996,643.
68-4,754,168.
12三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金32,918,775.
00取得借款收到的现金50,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计82,918,775.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金24,633,433.
07669,750.
17支付其他与筹资活动有关的现金44,950.
00筹资活动现金流出小计24,678,383.
07669,750.
17筹资活动产生的现金流量净额58,240,391.
93-669,750.
17四、汇率变动对现金及现金等价物的影响一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文66五、现金及现金等价物净增加额192,280,503.
42878,284.
49加:期初现金及现金等价物余额70,298,791.
6039,292,528.
18六、期末现金及现金等价物余额262,579,295.
0240,170,812.
677、合并所有者权益变动表本期金额单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额160,000,000.
00630,062,826.
4416,448,965.
34300,524,575.
711,395,508.
751,108,431,876.
24加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额160,000,000.
00630,062,826.
4416,448,965.
34300,524,575.
711,395,508.
751,108,431,876.
24三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,471,000.
0041,656,776.
5532,803,300.
0057,498,576.
94-233,231.
4167,589,822.
08(一)综合收益总额81,498,576.
94-233,231.
4181,265,345.
53(二)所有者投入和减少资本1,471,000.
0041,656,776.
5532,803,300.
0010,324,476.
551.
股东投入的普通股1,471,000.
0031,332,300.
0032,803,300.
000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金10,324,476.
5510,324,476.
55一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文67额4.
其他(三)利润分配-24,000,000.
00-24,000,000.
001.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-24,000,000.
00-24,000,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额161,471,000.
00671,719,602.
9932,803,300.
0016,448,965.
34358,023,152.
651,162,277.
341,176,021,698.
32上年金额单位:元项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额120,000,000.
0052,949,052.
855,888,386.
32154,389,864.
573,272,280.
94336,499,584.
68加:会计政策一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文68变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额120,000,000.
0052,949,052.
855,888,386.
32154,389,864.
573,272,280.
94336,499,584.
68三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)70,870,582.
42-126,073.
5570,744,508.
87(一)综合收益总额70,870,582.
42-126,073.
5570,744,508.
87(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文69亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额120,000,000.
0052,949,052.
855,888,386.
32225,260,446.
993,146,207.
39407,244,093.
558、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额160,000,000.
00630,062,813.
5516,448,965.
34148,040,688.
03954,552,466.
92加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额160,000,000.
00630,062,813.
5516,448,965.
34148,040,688.
03954,552,466.
92三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,471,000.
0041,656,776.
5632,803,300.
00-4,003,312.
076,321,164.
49(一)综合收益总额19,996,687.
9319,996,687.
93(二)所有者投入和减少资本1,471,000.
0041,656,776.
5632,803,300.
0010,324,476.
561.
股东投入的普通股1,471,000.
0031,332,300.
0032,803,300.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入10,324,4710,324,47一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文70所有者权益的金额6.
566.
564.
其他(三)利润分配-24,000,000.
00-24,000,000.
001.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配-24,000,000.
00-24,000,000.
003.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额161,471,000.
00671,719,590.
1132,803,300.
0016,448,965.
34144,037,375.
96960,873,631.
41上年金额单位:元项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额120,000,000.
0052,949,039.
965,888,386.
3252,995,476.
89231,832,903.
17加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额120,000,52,949,035,888,38652,995,231,832,9一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文71000.
009.
96.
32476.
8903.
17三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)49,361,258.
7549,361,258.
75(一)综合收益总额49,361,258.
7549,361,258.
75(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额120,000,000.
0052,949,039.
965,888,386.
32102,356,735.
64281,194,161.
92一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文72三、公司基本情况一品红药业股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司"),成立于2002年2月4日,主要从事药品批发、制造及销售.
公司注册地及总部地址位于广州市天河区珠江新城金穗路星汇国际大厦西塔17层01单元.
2017年10月20日,经中国证券监督管理委员会核准(证监许可[2017]1882号文),公司公开发行普通股4,000万股,每股面值1元,增加股本4,000万元,变更后,公司注册资本为人民币16,000万元.
2018年5月24日,公司董事会审议通过了《关于对公司第一期限制性股票激励计划首次授予价格进行调整的议案》、《关于对公司第一期限制性股票激励计划首次授予权益激励对象名单及数量进行调整的议案》、《关于向公司第一期限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》.
授予股份数量为147.
10万股,增加股本147.
10万股,变更后公司注册为16147.
10万元.
本财务报告业经公司董事会批准于2018年8月22日报出.
本报告期公司合并财务报表范围内子公司包括:广州一品红制药有限公司、广州市联瑞制药有限公司、广州润霖医药科技有限公司、广州市品瑞医药科技有限公司.
本报告期合并财务报表范围的变更及其变化情况详见本附注"六、合并范围的变更"和"七、在其他主体中的权益".
四、财务报表的编制基础1、编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定编制财务报表.
2、持续经营公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况.
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:本公司主要从事代理及制造销售药品,根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对坏账准备计提、固定资产折旧年限的确定、开发支出资本化、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注三、(十一)"应收款项"、(十五)"固定资产"、(十八)"无形资产"、(二十五)"收入"各项描述.
1、遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
2、会计期间公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文733、营业周期公司营业周期为12个月.
4、记账本位币公司的记账本位币为人民币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合并财务报表中,将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本.
合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本,与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并.
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:a.
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益.
b.
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
6、合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文74按照《企业会计准则》第33号-合并财务报表的规定,在合并时,对公司的重大内部交易和往来余额均进行抵销.
在报告期内,同一控制下企业合并取得的子公司,合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量.
在报告期内,非同一控制下企业合并取得的子公司,合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量.
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排,分为共同经营和合营企业.
当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营利益份额相关的下列项目:(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用.
当公司为合营企业的合营方时,将对合营企业的投资确认为长期股权投资,并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算.
8、现金及现金等价物的确定标准本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物是指本公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务和外币报表折算(1)外币业务核算方法本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币.
该即期近似汇率指交易发生日当期期初的汇率.
在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益.
(2)外币财务报表的折算方法本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时,所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币,所有者权益类项目除"未分配利润"项目外,均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币.
利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币.
产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下"其他综合收益"项目列示.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文7510、金融工具(1)金融工具的分类公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项和贷款;可供出售金融资产;其他金融负债等.
(2)金融工具的确认依据和计量方法①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
②持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
③应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
④可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
⑤其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:所转移金融资产的账面价值;因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将以下两项金额的差额计入当期损益:终止确认部分的账面价值;终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文76金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
(4)金融负债终止确认条件金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值.
(6)金融资产(不含应收款项)减值准备计提①可供出售金融资产的减值准备期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
②持有至到期投资的减值准备持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
11、应收款项(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大是指单项金额在100万元(含100万元)以上的应收款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备.
经单独进行减值测试未发生减值的,参照信用风险组合计提坏账准备.
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法保证金组合其他方法员工往来款组合其他方法合并范围内关联方组合其他方法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文77√适用不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1年以内(含1年)5.
00%5.
00%1-2年15.
00%15.
00%2-3年30.
00%30.
00%3-4年50.
00%50.
00%4-5年80.
00%80.
00%5年以上100.
00%100.
00%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的:适用√不适用(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由对于某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项有确凿证据表明存在明显差别,有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项,导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备,将无法公允地反映其可收回金额的,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业(1)存货的分类本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品、半成品、在产品、委托加工物资等.
(2)存货的计价方法①入库的存货按照买价加上应由公司负担的各种杂费、途中合理损耗、入库前的加工整理费以及按税法规定应计入存货成本的税金等计价;②委托加工的存货按照加工存货的原料成本、加工费和运杂费以及应负担的税金计价;③投资者投入的存货按照资产评估确认的价值计价;④盘盈的存货按同类存货的实际成本计价;⑤接受捐赠的存货按发票金额加上必须负担的费用、税金等计价;无发票的,按同类存货的市场价格计价;⑥领用或者发出的存货,按加权平均法或个别计价法计价.
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
对于数量繁多、单价较低的存一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文78货,按存货类别计提存货跌价准备;其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
(4)存货的盘存制度采用永续盘存制.
(5)周转材料的摊销方法周转材料于领用时采用一次摊销法核算.
13、持有待售资产无14、长期股权投资(1)投资成本的确定①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:A、同一控制下的企业合并:合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,将按持股比例享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本.
合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本,与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
B、非同一控制下的企业合并:在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本.
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:a.
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益.
b.
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益.
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量,其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量;如果该交换不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量,则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量.
D、通过债务重组取得的长期股权投资,将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资,重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额,记入当期损益;债权人已计提坏帐准备的,先将该差额冲减减值准备,不足冲减的部分,记入当期损益.
(2)后续计量及收益确认方法一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文79①后续计量对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
②长期股权投资收益确认方法:A、采用成本法核算的长期股权投资,在被投资单位宣告分派利润或现金股利时,确认投资收益.
B、采用权益法核算的长期股权投资,中期期末或年度终了,按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资损益.
C、处置股权投资时,将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额,作为当期投资的损益.
采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利,但并不能够控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法期末对长期股权投资进行逐项检查,如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备.
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法公司将为赚取租金或资本增值,或者两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产,确认为投资性房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
投资性房地产按照成本进行初始计量,与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量的,计入投资性房地产成本.
公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量.
对于建筑物,参照固定资产的后续计量政策进行折旧;对于土地使用权,参照无形资产的后续计量政策进行摊销.
期末,逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行全面检查,按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,计入当期损益.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不转回.
16、固定资产(1)确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产.
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)提取折旧.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文80(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法205%4.
75%机器设备年限平均法105%9.
5%运输工具年限平均法55%19%电子设备年限平均法55%19%其他年限平均法55%19%无(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法17、在建工程(1)在建工程按各项工程实际发生的成本入账;与在建工程相关的借款所发生的借款费用,按照借款费用的会计政策进行处理.
(2)在建工程达到预定可使用状态时,根据工程预算、合同造价或工程实际成本,按估计的价值转入固定资产,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整.
(3)期末,对在建工程进行全面检查,按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,计入当期损益.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不转回.
18、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产.
(2)借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(3)借款费用资本化的停止为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本,在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的,于发生当期直接计入财务费用.
(4)暂停资本化若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始.
(5)借款费用资本化金额的计算方法:在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列方法确定:①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文81资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定.
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
19、生物资产无20、油气资产无21、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业(1)公司无形资产的核算范围包括:专利权及非专利技术、软件使用权、土地使用权等.
(2)根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
(3)对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;现在或潜在的竞争者预期采取的行动;为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;与公司持有其他资产使用寿命的关联性等.
(4)使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
使用寿命不确定的无形资产不摊销,但每年均应当对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试.
(5)减值准备:会计期末,按无形资产预计可回收金额低于其账面价值的差额按单项无形资产计提减值准备.
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
(2)内部研究开发支出会计政策(1)内部研究开发支出总原则本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,可以资本化确认为无形资产,否则于发生时计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性.
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图.
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文82在内部使用的,证明其有用性.
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产.
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
公司对于确实无法区分研究阶段的支出和开发阶段的支出的,将所发生的研发支出全部费用化,计入当期损益.
(2)内部研究开发支出具体政策①自行研发项目公司自行研发项目,以取得药品注册批件作为资本化开始时点.
取得药品注册批件前发生的研发支出费用化,发生时直接计入当期损益;取得药品注册批件后,开始资本化,在研究开发项目达到预定用途时,结转确认为无形资产.
②外购研发项目外购研发项目,如果购买时该项目属国家1类新药,从三期临床开始的支出资本化;外购仿制药等研发项目,如果购买时已取得临床批件或注册批件,其购买所发生的支出资本化,后续自行研发所发生的支出,参照自行研发项目进行处理.
22、长期资产减值公司于会计期末对各项资产判断是否存在可能发生减值的迹象,对存在减值迹象的资产进行减值测试,因合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值:(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌.
(2)公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响.
(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低.
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏.
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置.
(6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等.
资产存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
资产减值测试以单项资产为基础估计其可收回金额.
对难以对单项资产的可收回金额进行估计的,按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组是指企业可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入.
23、长期待摊费用公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用(如经营租入固定资产改良支出等)按实际受益期限平均摊销.
当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文8324、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
本公司在职工提供相关服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费等确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量.
(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利,是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
①设定提存计划:公司向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划.
包含基本养老保险、失业保险等,在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
②设定受益计划:除设定提存计划以外的离职后福利计划.
(3)辞退福利的会计处理方法辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿.
公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时.
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益.
正式退休日之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理.
(4)其他长期职工福利的会计处理方法无25、预计负债(1)如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,公司将其确认为预计负债:①该义务是公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文84(2)预计负债金额的确认方法:金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数.
如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则最佳估计数按如下方法确定:①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定;③如果清偿已确认预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
26、股份支付(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在等待期内的期末,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.
后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量.
在行权日,根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入股本的金额,将其转入股本.
(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量.
在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
在等待期内的期末,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际可行权水平.
在相关负债结算前的期末以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
27、优先股、永续债等其他金融工具无28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业(1)商品销售收入:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入公司;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
本公司商品销售收入,具体收入确认原则如下:①公司将药品发出(部分销售给大药房的OTC类药品除外),客户验收完毕时,视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,在取得相关权利证明时,确认收入的实现;②将OTC类药品销售给连锁公司或大药房等客户属于代销模式,公司在收到客户的销售清单时,视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,在取得客户的销售清单或类似权利证明时确认收入的实现.
(2)提供劳务收入:收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入公司;交易的完工进度能够可靠地确定;交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
期末,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,公司选用已一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文85完工作的测量确定完工进度.
(3)让渡资产使用权收入:相关的经济利益很可能流入公司;收入的金额能够可靠地计量.
29、政府补助(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法(1)政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按公允价值计量,如公允价值不能可靠取得,则按名义金额计量.
(2)与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(3)已确认的政府补助需要退回的,应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:①初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;②存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;③属于其他情况的,直接计入当期损益.
30、递延所得税资产/递延所得税负债公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法;(1)递延所得税资产的确认①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:A、该项交易不是企业合并;B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损).
②对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回;B、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
③对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
④资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额转回.
(2)递延所得税负债的确认①资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
但是,下列交易中产生的递延所得税负债,不予确认:A、商誉的初始确认;一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文86B、同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损).
②对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的递延所得税负债,但同时满足下列条件所产生的递延所得税负债,不予确认:A、投资企业能够控制暂时性差异的转回时间;B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不转回.
31、租赁(1)经营租赁的会计处理方法①公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
②公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
(2)融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日,承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值.
未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊.
承租人应当采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
承租人应当采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
或有租金应当在实际发生时计入当期损益.
32、其他重要的会计政策和会计估计其他综合收益,是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失.
分为下列两类列报:(1)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目,主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等.
(2)以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目,主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文8733、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更√适用不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注在利润表中新增"资产处置收益"项目,将部分原列示为"营业外收入"及"营业外支出"的资产处置损益重分类至"资产处置收益"项目,比较数据相应调整.
董事会审议通过2018年上半度调减资产处置收益8,980.
08元,调减营业外收入0.
00元,调减营业外支出8,980.
08元;2017年调增资产处置收益0.
00元,调减营业外收入0.
00元,调减营业外支出0.
00元.
根据财政部财会〔2017〕30号《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,公司对利润表新增的"资产处置收益"行项目的可比期间比较数据进行调整.
(2)重要会计估计变更适用√不适用34、其他无六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物收入17%、3%城市维护建设税应交流转税7%企业所得税应纳税所得额25%、15%教育费附加应交流转税3%地方教育费附加应交流转税2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率一品红药业股份有限公司25%广州一品红制药有限公司15%广州市联瑞制药有限公司25%广州润霖医药科技有限公司25%广州市品瑞医药科技有限公司25%一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文882、税收优惠(1)子公司广州一品红制药有限公司系高新技术企业,在符合税收规定条件下,企业所得税减按15%税率征收.
(2)根据国家税务总局《关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告2012第20号)文的规定,公司销售生物制品选择简易办法按照生物制品销售额和3%的征收率计算缴纳增值税.
3、其他无七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位:元项目期末余额期初余额库存现金2,734.
705,304.
40银行存款261,145,104.
9684,671,106.
36其他货币资金200,000,000.
00361,353.
66合计461,147,839.
6685,037,764.
42其他说明2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位:元项目期末余额期初余额其他说明:3、衍生金融资产适用√不适用4、应收票据(1)应收票据分类列示单位:元项目期末余额期初余额银行承兑票据1,000,000.
0030,069,661.
20合计1,000,000.
0030,069,661.
20一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文89(2)期末公司已质押的应收票据单位:元项目期末已质押金额银行承兑票据0.
00合计0.
00(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据5,168,183.
9849,610,249.
22合计5,168,183.
9849,610,249.
22(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位:元项目期末转应收账款金额商业承兑票据0.
00合计0.
00其他说明5、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款293,340,487.
42100.
00%8,588,615.
852.
93%284,751,871.
57132,029,015.
70100.
00%6,669,237.
425.
05%125,359,778.
28合计293,340,487.
42100.
00%8,588,615.
852.
93%284,751,871.
57132,029,015.
70100.
00%6,669,237.
425.
05%125,359,778.
28期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文90√适用不适用单位:元账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内小计290,305,662.
808,145,489.
362.
81%1至2年2,804,112.
62420,616.
8915.
00%合计293,340,487.
428,588,615.
852.
93%确定该组合依据的说明:经单独测试后未发生减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项,按账龄分析法提坏账准备.
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:组合中,本期无采用其他方法计提坏账准备的应收账款.
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0.
00元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:单位:元单位名称收回或转回金额收回方式(3)本期实际核销的应收账款情况单位:元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况:单位:元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明:一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文91(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况6、预付款项(1)预付款项按账龄列示单位:元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内21,504,434.
13100.
00%68,650,663.
49100.
00%合计21,504,434.
13--68,650,663.
49--账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况其他说明:不适用7、其他应收款(1)其他应收款分类披露单位:元类别期末余额期初余额一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文92账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款37,990,772.
47100.
00%283,467.
310.
75%37,707,305.
1622,056,424.
01100.
00%283,467.
311.
29%21,772,956.
70合计37,990,772.
47100.
00%283,467.
310.
75%37,707,305.
1622,056,424.
01100.
00%283,467.
311.
29%21,772,956.
70期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内分项1至2年272,615.
3840,892.
3115.
00%2至3年485,150.
00242,575.
0050.
00%合计757,765.
38283,467.
3137.
41%确定该组合依据的说明:本期1-2年其他应收款增加272,615.
38元,系拟收回原预付给海南中化联合制药工业股份有限公司的款项,故转入本科目核算,并按龄分析法计提坏账.
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用除存在客观证据表明公司无法按其他应收款项原有条款收回款项外,不对保证金组合、员工往来款组合、合并范围内关联方往来款组合计提坏账准备.
期末保证金、押金组合余额为36,647,922.
39元,员工往来款组合期末余额为585,084.
70元,合并范围内关联方往来款组合为0元,合计金额为37,233,007.
09元,未计提坏账准备.
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元;本期收回或转回坏账准备金额元.
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:单位:元单位名称转回或收回金额收回方式一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文93(3)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金、押金36,647,922.
3920,987,962.
80员工往来款585,084.
70310,695.
83其他往来款757,765.
38757,765.
38合计37,990,772.
4722,056,424.
01(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额单位一保证金12,100,000.
002-4年31.
85%单位二保证金7,000,000.
001-5年18.
43%单位三保证金3,900,000.
001-3年10.
27%单位四保证金1,800,000.
001年以内4.
74%单位五保证金1,500,000.
004-5年3.
95%合计--26,300,000.
00--69.
23%8、存货(1)存货分类单位:元项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料16,241,232.
7416,241,232.
7418,086,847.
7018,086,847.
70在产品582,427.
63582,427.
636,321,013.
266,321,013.
26库存商品45,996,493.
2945,996,493.
2979,440,051.
3479,440,051.
34建造合同形成的已完工未结算资产0.
00发出商品5,139,645.
445,139,645.
4424,523,359.
5124,523,359.
51半成品15,306,094.
9315,306,094.
935,247,598.
495,247,598.
49合计83,265,894.
0383,265,894.
03133,618,870.
30133,618,870.
30公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文94否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否(2)存货跌价准备单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他A.
存货可变现净值的确认依据公司根据《企业会计准则第1号——存货》的相关规定,在每个资产负债表日,对存在减值迹象的存货进行减值测试,根据存货的可变现净值与成本比较的情况,即存货的可变现净值低于成本的部分计提跌价准备,计入当期损益.
根据存货的分类,公司对原材料和半成品的可变现净值计算依据为进一步加工产成品的预计销售价格扣减进一步加工费用、以及相关的销售费用和税费等,库存商品的可变现净值计算依据为其预计销售价格扣减相关的销售费用和税费.
B.
存货跌价准备计提方式报告期内,公司存货由原材料、在产品、库存商品、发出商品和半成品构成.
除库存商品、发出商品外,其他各项存货均用于生产,不直接对外销售,仅当产成品发生减值时,其原材料、在产品和半成品需要计提存货跌价准备.
针对可能导致公司存货产生跌价迹象的风险因素,公司根据报告期末存货的可变现净值是否低于成本,同时结合存货库龄,对存货进行减值测试,计提跌价准备或直接报损.
具体情况如下:①根据近期销售价格,对期末主要库存商品测算可变现净值.
对于因产品价格下降导致发行人存货产生跌价的,对该批存货项目按减值金额计提存货跌价准备.
②对库存商品有效期进行管理,对于已过有效期或处于近效期报损期限内且经销售部门确认无法实现销售的存货,由存货保管部门提请公司管理层审批后直接报损.
C.
存货跌价准备计提的充分性报告期,公司按照存货跌价准备计提政策,对期末存货进行减值测试.
①报告期末,公司不存在由于产品价格下降而导致存货产生跌价的情况,未计提存货跌价准备.
②针对过有效期或临近有效期且确认无法实现销售而产生的存货减值,公司已根据存货管理原则执行报损程序,并计入当期管理费用.
综上,报告期末,公司不存在需计提减值准备的存货.
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明截止2018年06月30日,存货余额中不含有借款费用资本化金额.
(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位:元项目金额累计已发生成本0.
00建造合同形成的已完工未结算资产0.
00一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文95其他说明:无9、其他流动资产单位:元项目期末余额期初余额待抵扣进项税1,097,860.
614,950,253.
10理财产品300,000,000.
00670,000,000.
00合计301,097,860.
61674,950,253.
10其他说明:理财产品主要为券商理财产品,为保本固定收益类,其中募集资金为30000万元.
10、固定资产(1)固定资产情况单位:元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计一、账面原值:1.
期初余额91,103,805.
88145,529,498.
148,013,618.
945,160,968.
9310,154,379.
80259,962,271.
692.
本期增加金额3,151,451.
621,232,145.
02151,071.
04145,961.
774,680,629.
45(1)购置933,924.
441,232,145.
02151,071.
04145,961.
772,463,102.
27(2)在建工程转入2,217,527.
182,217,527.
18(3)企业合并增加3.
本期减少金额76,401.
7176,401.
71(1)处置或报废76,401.
7176,401.
714.
期末余额91,103,805.
88148,680,949.
769,245,763.
965,312,039.
9710,223,939.
86264,566,499.
43二、累计折旧1.
期初余额27,662,293.
0640,607,609.
115,849,975.
874,151,087.
156,635,864.
5184,906,829.
702.
本期增加金2,181,196.
566,870,467.
09434,524.
95260,366.
46579,636.
2310,326,191.
28一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文96额(1)计提2,181,196.
566,870,467.
09434,524.
95260,366.
46579,636.
2310,326,191.
283.
本期减少金额19,113.
3819,113.
38(1)处置或报废19,113.
3819,113.
384.
期末余额29,843,489.
6247,478,076.
206,284,500.
824,411,453.
617,215,500.
7495,124,302.
98三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值61,260,316.
26101,202,873.
562,961,263.
14900,586.
373,027,552.
51169,352,591.
832.
期初账面价值63,441,512.
82104,921,889.
032,163,643.
071,009,881.
783,518,515.
29175,055,441.
99(2)通过融资租赁租入的固定资产情况单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值奥迪牌小汽车387,815.
40147,369.
84240,445.
56(3)未办妥产权证书的固定资产情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因奥迪牌小汽车240,445.
56融资租赁一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文97其他说明公司2016年度向联通物产租赁有限公司融资租赁奥迪牌小汽车一辆,一次性付清租赁款,该融资租赁资产原值387,815.
40元,按公司现有会计政策计提折旧.
截至2018年06月30日,该小汽车账面价值为240,445.
56元,属未办妥产权证书的固定资产.
11、在建工程(1)在建工程情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值广州一品红设备及安装工程5,922,541.
450.
005,922,541.
45678,845.
460.
00678,845.
46润霖相关工程318,630.
340.
00318,630.
34308,630.
340.
00308,630.
34联瑞相关工程94,339.
6294,339.
62合计6,335,511.
410.
006,335,511.
41987,475.
800.
00987,475.
80(2)重要在建工程项目本期变动情况单位:元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源广州一品红设备及安装工程44,069,339.
91678,845.
467,461,223.
172,217,527.
185,922,541.
4597.
45%97.
45%0.
000.
000.
00%合计44,069,339.
91678,845.
467,461,223.
172,217,527.
185,922,541.
45----0.
000.
000.
00%--12、无形资产(1)无形资产情况单位:元项目土地使用权专利权非专利技术办公软件合计一、账面原值1.
期初余额47,381,129.
0085,452,788.
1851,061,147.
886,481,612.
36190,376,677.
422.
本期增加金205,701,300.
00205,701,300.
00一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文98额(1)购置205,701,300.
00205,701,300.
00(2)内部研发(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额253,082,429.
0085,452,788.
1851,061,147.
886,481,612.
36396,077,977.
42二、累计摊销1.
期初余额5,554,515.
8828,839,800.
8612,079,926.
332,208,065.
7248,682,308.
792.
本期增加金额1,853,573.
034,053,844.
862,553,057.
42326,522.
288,786,997.
59(1)计提1,853,573.
034,053,844.
862,553,057.
42326,522.
288,786,997.
593.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额7,408,088.
9132,893,645.
7214,632,983.
752,534,588.
0057,469,306.
38三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值245,674,340.
0952,559,142.
4636,428,164.
133,947,024.
36338,608,671.
04一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文992.
期初账面价值41,826,613.
1256,612,987.
3238,981,221.
554,273,546.
64141,694,368.
63本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.
00%.
13、开发支出单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额药品生产技术17,997,169.
8117,997,169.
81合计17,997,169.
8117,997,169.
81其他说明截止2018年06月30日,公司主要开发项目相关情况:项目2017.
12.
31本期变动2018.
06.
30状态出售方已获得药品注册批件,尚处于药品补充申请批件申请中的药品生产技术500,000.
00500,000.
00生产技术落地前核查和研究已获得临床批件,尚处于临床试验阶段的药品生产技术15,000,000.
0015,000,000.
00二期临床已获得临床批件,尚处于临床试验阶段的药品生产技术2,497,169.
812,497,169.
81一期临床合计17,997,169.
8117,997,169.
8114、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备6,952,704.
731,364,765.
586,952,704.
731,364,765.
58内部交易未实现利润826,934.
28206,733.
57837,270.
96209,317.
74政府补助18,721,958.
782,808,293.
8218,721,958.
782,808,293.
82合计26,501,597.
794,379,792.
9726,511,934.
474,382,377.
14(2)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位:元一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文100项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产4,379,792.
974,379,792.
974,382,377.
144,382,377.
14(3)未确认递延所得税资产明细单位:元项目期末余额期初余额可抵扣亏损11,178,790.
2811,954,677.
27合计11,178,790.
2811,954,677.
27(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位:元年份期末金额期初金额备注20181,326,549.
5320191,069,196.
051,069,196.
052020735,131.
631,415,684.
3020213,142,471.
153,688,084.
2720223,909,942.
064,455,163.
1220222,322,049.
39合计11,178,790.
2811,954,677.
27--其他说明:15、其他非流动资产单位:元项目期末余额期初余额预付工程款2,304,417.
502,304,417.
50预付投资款2,880,000.
00合计5,184,417.
502,304,417.
50其他说明:预付投资款是子公司一品红制药出资70%与联瑞制药出资30%,以360万元收购广东桃花岛药业有限公司,截至6月30日,公司正在办理交接手续中.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文10116、短期借款(1)短期借款分类单位:元项目期末余额期初余额质押借款90,000,000.
00抵押借款20,000,000.
00信用借款30,000,000.
00合计140,000,000.
00短期借款分类的说明:短期借款的分类,是依据取得借款的方式,主要划分为质押、抵押、保证、以及信用.
17、应付票据单位:元种类期末余额期初余额银行承兑汇票1,806,768.
30合计1,806,768.
30本期末已到期未支付的应付票据总额为0.
00元.
18、应付账款(1)应付账款列示单位:元项目期末余额期初余额应付货款24,449,481.
4710,186,364.
00应付劳务款20,200,000.
001,275,730.
98合计44,649,481.
4711,462,094.
9819、预收款项(1)预收款项列示单位:元项目期末余额期初余额预收货款27,721,752.
4637,281,632.
27合计27,721,752.
4637,281,632.
27一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文10220、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬15,453,277.
8939,496,905.
0948,102,995.
926,847,187.
06二、离职后福利-设定提存计划1,625,236.
481,625,236.
48合计15,453,277.
8941,122,141.
5749,728,232.
406,847,187.
06(2)短期薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴15,453,277.
8933,882,624.
0942,488,714.
926,847,187.
062、职工福利费3,629,415.
673,629,415.
673、社会保险费1,342,637.
911,342,637.
91其中:医疗保险费1,049,635.
231,049,635.
23工伤保险费102,263.
14102,263.
14生育保险费130,084.
25130,084.
25重大疾病保险费60,655.
2960,655.
294、住房公积金349,555.
00349,555.
005、工会经费和职工教育经费292,672.
42292,672.
42合计15,453,277.
8939,496,905.
0948,102,995.
926,847,187.
06(3)设定提存计划列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险1,591,300.
491,591,300.
492、失业保险费33,935.
9933,935.
99合计1,625,236.
481,625,236.
48其他说明:一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文10321、应交税费单位:元项目期末余额期初余额增值税12,101,550.
6512,560,088.
32企业所得税8,305,120.
586,171,009.
16个人所得税582,945.
11216,096.
85城市维护建设税847,108.
54879,204.
73印花税137,320.
0587,002.
83土地使用税48,033.
0096,066.
00房产税374,807.
34教育费附加363,046.
51376,802.
03地方教育附加242,031.
01251,201.
37合计23,001,962.
7920,637,471.
29其他说明:22、应付利息单位:元项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息325,047.
25364,124.
44短期借款应付利息97,875.
00合计422,922.
25364,124.
44重要的已逾期未支付的利息情况:单位:元借款单位逾期金额逾期原因其他说明:无23、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款单位:元项目期末余额期初余额保证金6,448,557.
157,586,805.
80员工往来款201,125.
91784,072.
96一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文104应付其他款项37,690,532.
208,471,115.
41合计44,340,215.
2616,841,994.
17(2)账龄超过1年的重要其他应付款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因上海东富龙科技股份有限公司1,325,494.
13质量保证金合计1,325,494.
13--其他说明应付其他往来款增加主要原因是由于本期实施股权激励方案计提"应付限制性股票回购义务"款32,803,300.
00元.
24、长期借款(1)长期借款分类单位:元项目期末余额期初余额抵押借款248,840,000.
00250,880,000.
00合计248,840,000.
00250,880,000.
00长期借款分类的说明:上述借款是以质押、抵押和保证方式获得了广州一品红制药有限公司的建设项目五年期借款,质押是用了盐酸克林霉素棕榈酸酯分散片等专利,抵押是制药厂的生产厂房及设备,保证主要是一品红药业股份有限公司担保.
其他说明,包括利率区间:长期借款的贷款利率区间主要为:5.
225%-7.
04%.
25、递延收益单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助18,721,958.
783,484,700.
001,718,518.
6720,488,140.
11与资产及收益相关的政府补助合计18,721,958.
783,484,700.
001,718,518.
6720,488,140.
11--涉及政府补助的项目:单位:元负债项目期初余额本期新增补本期计入营本期计入其本期冲减成其他变动期末余额与资产相关/一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文105助金额业外收入金额他收益金额本费用金额与收益相关注射用生物制品产业化技术改造项目1,700,000.
00300,000.
001,400,000.
00与资产相关固体口服药物一致性评价部分关键共性技术366,666.
65137,500.
02229,166.
63与资产相关药物一致性评价创新平台建设补助669,230.
7737,179.
48632,051.
29与资产相关冻干粉针剂车间GMP改造及产业化项目技术改造事后奖补15,986,061.
363,484,700.
001,243,839.
1718,226,922.
19与资产相关合计18,721,958.
783,484,700.
001,718,518.
6720,488,140.
11--其他说明:财政部于2017年5月修订印发了《企业会计准则第16号——政府补助》(财会〔2017〕15号相关规定,收到的与资产相关的政府补助收入,公司的会计政策为:总额法下应当在相关资产的剩余使用年限内按照合理、系统的方法将递延收益分期计入当期收益.
26、股本单位:元期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数160,000,000.
001,471,000.
001,471,000.
00161,471,000.
00其他说明:27、资本公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)596,929,493.
1131,332,300.
00628,261,793.
11其他资本公积33,133,333.
3310,324,476.
5543,457,809.
88合计630,062,826.
4441,656,776.
55671,719,602.
99一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文106其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:2018年5月24日,公司分别召开了第一届董事会第十七次会议和第一届监事会第十二次会议,审议通过了《关于对公司第一期限制性股票激励计划首次授予价格进行调整的议案》、《关于对公司第一期限制性股票激励计划首次授予权益激励对象名单及数量进行调整的议案》、《关于向公司第一期限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》,授予数量:147.
10万股,授予人数:80人,:本次授予限制性股票的授予价格为22.
30元/股.
股本溢价为31,332,300.
00元,以现金结算支付的股份支付为15,265,302.
49元.
28、库存股单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额股权激励0.
0032,803,300.
000.
0032,803,300.
00合计32,803,300.
000.
0032,803,300.
00其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:2018年5月24日,公司分别召开了第一届董事会第十七次会议和第一届监事会第十二次会议,审议通过了《关于对公司第一期限制性股票激励计划首次授予价格进行调整的议案》、《关于对公司第一期限制性股票激励计划首次授予权益激励对象名单及数量进行调整的议案》、《关于向公司第一期限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》,授予数量:147.
10万股,授予人数:80人,:本次授予限制性股票的授予价格为22.
30元/股.
合计金额为32,803,300.
00元.
29、盈余公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积16,448,965.
3416,448,965.
34合计16,448,965.
3416,448,965.
34盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:30、未分配利润单位:元项目本期上期调整前上期末未分配利润300,524,575.
71154,389,864.
57调整后期初未分配利润300,524,575.
71154,389,864.
57加:本期归属于母公司所有者的净利润81,498,576.
94156,695,290.
16减:提取法定盈余公积10,560,579.
02应付普通股股利24,000,000.
00期末未分配利润358,023,152.
65300,524,575.
71调整期初未分配利润明细:1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.
00元.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文1072)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.
00元.
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.
00元.
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.
00元.
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.
00元.
31、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务767,582,191.
50274,889,919.
80670,591,807.
12288,722,031.
63其他业务26,189.
74合计767,582,191.
50274,889,919.
80670,617,996.
86288,722,031.
6332、税金及附加单位:元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税4,518,894.
963,382,316.
92教育费附加1,936,669.
261,449,564.
37房产税374,807.
34439,649.
14土地使用税51,122.
70128,088.
00车船使用税4,330.
006,480.
00印花税570,417.
42381,426.
91地方教育附加1,291,112.
85966,376.
27合计8,747,354.
536,753,901.
61其他说明:33、销售费用单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬15,726,700.
4410,015,809.
28广告及业务宣传费用224,006.
71403,817.
76市场及学术推广费298,107,352.
90214,365,126.
95差旅费用1,516,762.
331,385,358.
66运杂费1,374,271.
06741,489.
19一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文108其他费用4,494,498.
302,642,230.
77合计321,443,591.
74229,553,832.
61其他说明:34、管理费用单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬11,437,686.
1712,040,119.
17折旧与摊销费用7,806,576.
186,000,649.
82技术开发费30,906,032.
3322,719,024.
20会务费用378,726.
10960,383.
06中介机构费3,529,257.
69差旅费680,134.
623,214,763.
09存货报废损失1,012,496.
552,022,597.
60业务招待费2,658,744.
053,432,701.
89其他费用15,890,320.
555,989,556.
99合计74,299,974.
2456,379,795.
82其他说明:35、财务费用单位:元项目本期发生额上期发生额利息支出8,079,837.
578,343,722.
53减:利息收入670,048.
96193,776.
98加:银行手续费64,061.
8743,895.
84汇兑损益0.
1711,781.
90合计7,473,850.
658,205,623.
29其他说明:36、资产减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失1,919,378.
432,725,822.
74合计1,919,378.
432,725,822.
74一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文109其他说明:37、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额理财产品投资收益6,934,207.
78合计6,934,207.
78其他说明:主要是募集资金现金管理,购买保本固定收益理财产品获得的收益.
38、资产处置收益单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额39、其他收益单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额与日常经营活动相关的政府补助6,766,318.
6740、营业外收入单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助4,000,000.
0010,135,781.
33其他-8,030.
11142,700.
00合计3,991,969.
8910,278,481.
33计入当期损益的政府补助:单位:元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关对境内外证券市场新上市企业补贴广州市金融工作局补助奖励上市而给予的政府补助否否3,000,000.
00与收益相关广州开发区创新创业骨干人才和紧广州市天河区商务和金补助奖励上市而给予的政府否否1,000,000.
00与收益相关一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文110缺人才专项补助融工作局补助高端服务业发展专项补助广州市天河区商务和金融工作局奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助否否1,000,000.
00与收益相关药物一致性评价创新平台建设广州市工业和信息化委员会、广州市财政局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助否否1,500,000.
00与收益相关中国专利优秀奖广州市黄埔区市场和质量监督管理局奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助否否500,000.
00与收益相关高新技术企业认定通过奖励广州开发区科技创新和知识产权局奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)否否700,000.
00与收益相关固体口服药物一致性评价部分关键共性技术研究广州市科技创新委员会补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助否否45,833.
33与收益相关中小企业扶持发展专项资金广州市天河区商务和金融工作局补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助否否737,100.
00与收益相关儿科专用药馥感啉口服液专利技术产业化广东省知识产权局奖励因研究开发、技术更新及改造等获得的补助否否100,000.
00与收益相关知识产权专利补助广州开发区科技创新和知识产权局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家否否506,448.
00与收益相关一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文111级政策规定依法取得)广州市企业研发经费投入后专项补助广州市工业和信息化委员会、广州市财政局奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)否否1,961,000.
00与收益相关注射用生物制品产业化技术改造项目广州市工业和信息化委员会、广州市财政局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助否否300,000.
00与资产相关企业研究开发省财政补助项目广州开发区科技创新和知识产权局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)否否1,054,200.
00与收益相关冻干粉针剂车间产业化项目技术改造专项补助广州市工业和信息化委员会、广州市财政局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助否否1,731,200.
00与收益相关合计4,000,000.
0010,135,781.
33--其他说明:41、营业外支出单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠34,900.
00210,000.
0034,900.
00资产毁损报废损失85,935.
06108,535.
5285,935.
06往来款核销损失90,851.
69其他7,327.
7812,952.
417,327.
78合计127,262.
841,029,365.
87127,262.
84其他说明:一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文11242、所得税费用(1)所得税费用表单位:元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用16,214,643.
3917,157,537.
84递延所得税费用-1,114,385.
81-375,942.
09合计15,100,257.
5816,781,595.
75(2)会计利润与所得税费用调整过程单位:元项目本期发生额利润总额96,373,355.
61按法定/适用税率计算的所得税费用22,858,132.
42子公司适用不同税率的影响-6,575,213.
38不可抵扣的成本、费用和损失的影响287,906.
76使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-442,846.
71本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响580,512.
35研发费用加计扣除的影响-1,608,233.
86所得税费用15,100,257.
58其他说明43、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额收到政府补助款15,075,700.
0010,339,948.
00收到保证金320,000.
006,596,782.
00其他152,451.
32709,571.
98合计15,548,151.
3217,646,301.
98收到的其他与经营活动有关的现金说明:一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文113(2)支付的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额支付期间费用及其他377,093,378.
19263,622,075.
00支付保证金1,010,259.
502,039,205.
00合计378,103,637.
69265,661,280.
00支付的其他与经营活动有关的现金说明:(3)支付的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额筹资咨询费44,950.
00合计44,950.
00支付的其他与筹资活动有关的现金说明:44、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润81,273,098.
0370,744,508.
87加:资产减值准备1,919,378.
432,725,822.
74固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧10,326,191.
289,284,059.
82无形资产摊销8,786,997.
597,364,120.
46固定资产报废损失(收益以"-"号填列)85,935.
06815,287.
89财务费用(收益以"-"号填列)8,079,837.
578,343,722.
53投资损失(收益以"-"号填列)-7,279,953.
42递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-1,114,385.
81-375,942.
09存货的减少(增加以"-"号填列)50,352,976.
27-21,507,222.
60经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-128,180,212.
39-18,559,556.
47经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)44,907,378.
26-21,146,446.
86一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文114其他-4,940,825.
94经营活动产生的现金流量净额64,216,414.
9337,688,354.
292.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----3.
现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额461,147,839.
6667,323,369.
86减:现金的期初余额85,037,764.
4291,033,342.
03现金及现金等价物净增加额376,110,075.
24-23,709,972.
17(2)本期支付的取得子公司的现金净额单位:元金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物2,880,000.
00其中:--购买广东桃花岛药业有限公司股权2,880,000.
00其中:--其中:--取得子公司支付的现金净额2,880,000.
00其他说明:子公司一品红制药出资70%与联瑞制药出资30%,以360万元收购广东桃花岛药业有限公司,截至6月30日,公司正在办理交接手续中.
(3)现金和现金等价物的构成单位:元项目期末余额期初余额一、现金461,147,839.
6685,037,764.
42其中:库存现金2,734.
705,304.
40可随时用于支付的银行存款381,145,104.
9684,671,106.
36可随时用于支付的其他货币资金361,353.
66三、期末现金及现金等价物余额461,147,839.
6685,037,764.
42其他说明:45、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的"其他"项目名称及调整金额等事项:一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文11546、所有权或使用权受到限制的资产单位:元项目期末账面价值受限原因固定资产52,197,408.
78借款抵押无形资产50,201,720.
95借款质押合计102,399,129.
73--其他说明:47、外币货币性项目(1)外币货币性项目单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金----其中:美元欧元港币应收账款----其中:美元欧元港币长期借款----其中:美元欧元港币其他说明:(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因.
适用√不适用一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文116八、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接广州一品红制药有限公司广州广州制造业100.
00%投资设立广州市联瑞制药有限公司广州广州制造业40.
00%60.
00%投资设立广州润霖医药科技有限公司广州广州制造业85.
00%15.
00%投资设立广州市品瑞医药科技有限公司广州广州制造业52.
00%投资设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:无对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:无确定公司是代理人还是委托人的依据:无其他说明:无2、其他九、与金融工具相关的风险公司的主要金融工具包括货币资金、银行理财产品、应收帐款、应收票据、应付账款、应付票据、短期借款、长期借款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
公司在经营过程中面临各种金融风险,主要包括:信用风险、流动性风险、利率风险、外汇风险.
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融工具风险对公司经营的不利影响,基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线,并及时可靠地对各种风险进行监督、管理,将风险控制在限定的范围之内.
1.
信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项、其他流动资产等.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文117公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构,其他流动资产系公司于金融机构购买的短期理财产品,管理层认为其不存在重大的信用风险,预期不会因为对方违约而给公司造成损失.
对于应收款项,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易.
按照公司的销售政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核.
为监控公司的信用风险,公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类.
截止本报告期末,公司已将应收款项按风险分类计提了减值准备.
2.
市场风险市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险等.
(1)外汇风险本公司的外汇风险主要来源于以港元等外币计价的应付账款等金融负债.
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险.
(2)利率风险本公司的利率风险主要来源于银行借款,公司通过与银行建立良好的合作关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类长短期融资需求,合理降低利率波动风险.
3.
流动性风险流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
流动性风险由本公司财务部门集中控制,财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的合理预测,最大程度降低资金短缺的风险.
十、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例广东广润集团有限公司广州投资101,000,000.
0042.
11%42.
11%本企业的母公司情况的说明广东广润集团有限公司,成立于2007年12月5日,主要从事项目投资、投资管理、投资策划及咨询(不含许可经营项目),市场营销策划,设计、制作、发布及代理国内外各类广告,计算机软硬件及网络设备的技术研究、技术开发,房地产开发,货物进出口、技术进出口等.
公司注册地及总部地址位于广州市天河区黄埔大道西100号之一1101房.
本企业最终控制方是李捍雄和吴美容.
其他说明:截至2018年6月30日,公司实际控制人为李捍雄、吴美容夫妇.
其中,李捍雄直接持有公司920.
00万股,占公司总股本的5.
7%,吴美容直接持有公司943.
9467万股,占公司总股本的5.
85%;李捍雄、吴美容通过广润集团间接控制公司6,800.
00万股,占公司总股本的42.
11%.
同时,李捍雄持有广州福泽37.
45%的股权,广州福泽持有公司1,200万股,占公司总股本的7.
43%.
因此,李捍雄、吴美容夫妇直接或间接控制公司56.
44%的股份.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文1182、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注详见附注九.
1.
3、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系广州市康乃馨生物有限公司实际控制人控制的其他企业广州市康乃馨健康发展有限公司实际控制人控制的其他企业红河金源生物科技有限公司实际控制人控制的其他企业广州市天仁药业有限公司关联自然人关系密切的家庭成员控制的企业广州中康资讯股份有限公司实际控制人持股的企业广州市福泽投资管理中心(有限合伙)持有公司5%以上股份的股东李捍东持有公司5%以上股份的股东其他说明目前不存在关联关系但报告期内曾经存在关联关系的法人广州益铭房地产发展有限公司关联自然人关系密切的家庭成员控制的企业广州合胜房地产有限公司实际控制人控制的其他企业广东昊辰药业有限公司实际控制人施加重大影响的企业广东医睦科技有限公司关联自然人关系密切的家庭成员控制的企业4、关联交易情况(1)关联担保情况本公司作为担保方单位:元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位:元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕李捍雄/吴美容300,000,000.
002014年01月24日2019年01月24日否李捍雄/吴美容60,000,000.
002018年03月05日2019年03月04日否李捍雄/吴美容140,000,000.
002018年03月05日2019年03月04日否李捍雄/吴美容150,000,000.
002018年02月28日2019年09月13日否关联担保情况说明上述公司实际控制人为公司向银行借款提供担保,主要是公司因业务发展需要向银行申请综合授信额度.
根据银行授信条件,实际控制人需要为公司提供连带责任担保.
一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文119(2)关键管理人员报酬单位:元项目本期发生额上期发生额关键管理人员2,519,023.
952,001,778.
08(3)其他关联交易2017年5月,广东广润集团有限公司将其拥有的"康乃馨"防御性商标,无偿转让给本公司,截止本报告日,相关产权已成功过户.
十一、股份支付1、股份支付总体情况√适用不适用单位:元公司本期授予的各项权益工具总额32,803,300.
00公司本期行权的各项权益工具总额32,803,300.
00公司本期失效的各项权益工具总额0.
00其他说明2、以权益结算的股份支付情况适用√不适用3、以现金结算的股份支付情况√适用不适用单位:元公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法以授与日当日股票市场的收市价为基础计算确定负债的公允价值负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额32,803,300.
00本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额10,324,476.
56其他说明4、股份支付的修改、终止情况无一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文1205、其他无十二、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款187,505,010.
11100.
00%3,018,598.
691.
61%184,486,411.
4259,411,761.
07100.
00%3,018,598.
695.
08%56,393,162.
38合计187,505,010.
11100.
00%3,018,598.
691.
61%184,486,411.
4259,411,761.
07100.
00%3,018,598.
695.
08%56,393,162.
38期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内小计187,142,878.
452,964,278.
941.
58%1至2年362,131.
6654,319.
7515.
00%合计187,505,010.
113,018,598.
691.
61%确定该组合依据的说明:无组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:无一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文121(2)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称2018.
6.
30金额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额康美药业股份有限公司166,088,105.
401年以内88.
58%2,674,018.
50广州辉睿药业有限公司7,649,837.
251年以内4.
08%123,162.
38国药集团一致药业股份有限公司2,835,667.
121年以内1.
51%45,654.
24国药控股广州有限公司2,190,247.
311年以内1.
17%35,262.
98广州医药有限公司1,959,998.
281年以内1.
05%31,555.
97合计180,723,855.
36/96.
38%2,909,654.
072、其他应收款(1)其他应收款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款201,956,099.
79100.
00%200,000.
000.
10%201,756,099.
7947,957,568.
11100.
00%200,000.
000.
42%47,757,568.
11合计201,956,099.
79100.
00%200,000.
000.
10%201,756,099.
7947,957,568.
11100.
00%200,000.
000.
42%47,757,568.
11期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内分项3至4年400,000.
00200,000.
0050.
00%合计400,000.
00200,000.
0050.
00%确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文122适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用(2)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金组合20,370,000.
0020,787,501.
00员工往来款组合269,535.
01155,736.
38合并范围内关联方往来款组合181,316,564.
7827,014,330.
73合计201,956,099.
7947,957,568.
11(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额广州润霖医药科技有限公司往来款65,471,183.
171年以内32.
42%0.
00广州市联瑞制药有限公司往来款64,930,000.
001年以内32.
15%0.
00重庆药友制药有限责任公司保证金12,100,000.
001-3年5.
99%0.
00山东罗欣药业集团股份有限公司保证金7,000,000.
001-3年3.
47%0.
00贵州拜特制药有限公司保证金3,900,000.
001年以内1.
93%0.
00合计--153,401,183.
17--75.
96%0.
003、长期股权投资单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资361,059,079.
480.
00361,059,079.
4895,379,684.
480.
0095,379,684.
48合计361,059,079.
480.
00361,059,079.
4895,379,684.
480.
0095,379,684.
48一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文123(1)对子公司投资单位:元被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额广州一品红制药有限公司50,000,000.
0041,532,195.
0091,532,195.
000.
00广州市联瑞制药有限公司22,279,684.
4822,279,684.
480.
00广州润霖医药科技有限公司23,100,000.
00224,147,200.
00247,247,200.
000.
00合计95,379,684.
48265,679,395.
00361,059,079.
480.
004、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务348,246,283.
60215,834,072.
40340,012,395.
00235,247,416.
60合计348,246,283.
60215,834,072.
40340,012,395.
00235,247,416.
60其他说明:5、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益28,000,000.
00合计0.
0028,000,000.
00十三、补充资料1、当期非经常性损益明细表√适用不适用单位:元项目金额说明计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)10,766,318.
67当期收到的与收益相关的政府补贴收入一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文124委托他人投资或管理资产的损益6,934,207.
78主要构成为募集资金理财收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出-135,292.
95股份支付-3,420,070.
21该科目属于经常性损益,2018年年报已调整减:所得税影响额3,629,635.
47上述非经常性收益造成的所得税增加情况合计10,515,527.
82--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因.
适用√不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净利润7.
16%0.
50.
5扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.
24%0.
440.
44一品红药业股份有限公司2018年半年度报告全文125第十一节备查文件目录一、载有公司法定代表人签名的2018年半年报报告文本;二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表.
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
四、其他相关资料.