本公司360权重查询

12019年度报告中航讯NEEQ:430109北京中航讯科技股份有限公司(BeijingCICTechnologyCO.
,Ltd)2公司年度大事记注:本页内容原则上应当在一页之内完成.
【完成现金分红】2019年4月15日,公司召开的股东大会审议通过《2018年年度权益分派预案》,公司以截止2018年12月31日的总股本74,610,000股为基数,每10股分配现金红利0.
833(含税).
报告期内,权益分派工作顺利完成,实施情况详见公司公告.
【公司成功进入创新层】2019年5月24日,全国中小企业股份转让系统有限责任公司完成创新层挂牌公司筛选工作,正式披露创新层名单,北京中航讯科技股份有限公司再次成功进入创新层.
【凭借积累及趋势的把握,公司推出系统技术新体系】报告期内,公司推出智慧公交发展的五个阶段定义和智慧公交3.
0技术体系,智慧公交3.
0体系颠覆了公交行业的设备、系统绑定销售的模式,同时符合交通运输部印发《数字交通发展规划纲要》中对交通运输信息化建设数字化、网络、智能化的阶段和四个建设原则.
该技术体系已在邢台、宜宾和大同落地推广.
【中航讯荣获第八届中国智能交通最具影响力企业】2019年4月10-11日,第八届(2019年)中国智能交通市场年会,建成ITSMRS(ITSMarketSeminar)在北京成功召开.
该年会汇聚传统顶尖智能交通企业技术与市场领导者、市场新进入者,联合各地方城市交警、交通局、高速公路管理者、涉及研究院所、交通运输管理单位等约110多位专家,共同探讨2019年智能交通行业技术与市场走势.
会上,公司荣获第八届中国智能交通最具影响力企业.
【成立互联网事业部,专注于互联网公交及运营】2019年年初,公司成立互联网事业部.
该事业部专职拓展公交公司的线上公交业务,探索与公交公司一起运营互联网公交,形成项目建设+运营的"B+C"新业务模式,在东营公交、肇庆公交、延安公交等地进行了落地与推广.
3目录第一节声明与提示.
5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析.
13第五节重要事项29第六节股本变动及股东情况33第七节融资及利润分配情况36第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况37第九节行业信息41第十节公司治理及内部控制48第十一节财务报告524释义释义项目释义公司、股份公司、本公司、中航讯指北京中航讯科技股份有限公司股东大会指北京中航讯科技股份有限公司股东大会董事会指北京中航讯科技股份有限公司董事会监事会指北京中航讯科技股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》证监会指中国证券监督管理委员会全国中小企业股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商、财通证券指财通证券股份有限公司会计师、审计机构指中汇会计师事务所(特殊普通合伙)高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书《公司法》指《中华人民共和国公司法》公司章程指《北京中航讯科技股份有限公司公司章程》B端公交公司指公交公司C端乘车用户指乘坐公共交通工具出行的用户2B指服务公交公司2C指服务乘客交通乘车码指市民用手机二维码便捷乘坐公交及地铁,实现"先乘车后付费"的创新服务模式北京启迪数字科技集团有限公司指启迪数字清华控股有限公司指清华控股公告编号:2020-0165第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人李英和、主管会计工作负责人田芳及会计机构负责人(会计主管人员)田芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、行业竞争风险公交信息化与智能化领域处于行业上升期,随着公交行业的发展,行业的竞争者可能会增多.
同时,互联网企业开始涉足"互联网+公交"领域,整车厂也可能向下游拓展业务.
如果行业竞争加剧,可能会影响行业的利润率,公司将面临毛利率下滑的风险.
2、技术变革风险公司所处公交信息化行业具有技术更新快和产品不断升级的特点.
为了及时适应客户对技术和产品创新的要求,公司需持续加大研发投入以提高新产品快速响应能力和交付能力.
如果公司的技术创新能力不足,将无法及时推出满足市场发展趋势的产品,进而导致业务损失,引致相关的经营风险.
3、人力资源风险公司所从事公交信息化与智能化业务涉及多领域的知识,是典型的知识密集型企业.
此外,公交行业具有一定的封闭性,所以渠道的建设与维护对企业的发展也非常重要.
因此,核心技术人员和重要营销人员的流失,可能会给公司经营带来一定的风险.
4、产业政策调整风险受国家的产业政策和宏观经济政策影响.
若宏观经济政策出现重大调整,公共交通领域的基础设施建设投资规模减少,行业整体市场将受到重大不利影响.
公告编号:2020-01665、互联网升级风险随着公交行业信息化进程的不断推进,未来行业必然会与互联网结合.
一方面,公交公司在互联网化的进程中会在产品升级和销售模式上对供应商提出新的要求;另一方面,互联网公司进入公交行业必然对整个行业的运营思路、商业模式产生重大影响,原有的盈利模式可能会被颠覆.
因此,互联网的升级对公司而言既是机遇也是挑战,若把握不当,将面临失去市场的风险.
6、新冠肺炎疫情冲击公司短期业绩的风险2020年以来,新冠肺炎疫情爆发并在全球蔓延.
为有效防控疫情,2020年一季度我国各地采取了较为严格的疫情防控措施.
受此影响,公司及下游客户的生产、办公、户外作业、物流等正常生产经营活动受到了一定限制,可能会对公司2020年一季度及全年业绩带来一定的负面影响.
本期重大风险是否发生重大变化:是行业重大风险无公告编号:2020-0167第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京中航讯科技股份有限公司英文名称及缩写BeijingCICTechnologyCo.
,Ltd.
证券简称中航讯证券代码430109法定代表人李英和办公地址北京市海淀区西小口路66号中关村东升科技园B-2号楼六层B603B室二、联系方式董事会秘书李园园是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是电话010-80771477传真010-80771490电子邮箱ir@cictec.
cn公司网址www.
cictec.
cn联系地址及邮政编码北京市海淀区西小口路66号中关村东升科技园B-2号楼六层B603B室100192公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2007年12月7日挂牌时间2012年3月16日分层情况创新层行业(挂牌公司管理型行业分类)C39计算机、通信和其他电子设备制造业主要产品与服务项目主要为智能公交车联网业务,为公交行业提供智能公交相关的软硬件系统开发、生产和销售,主要产品分为硬件、软件两大部分,其中硬件产品为智能公交车载电子设备,包括一体化智能调度主机、驾驶员行为分析仪、公交车客流统计分析仪、DVR车内视频监视系统等;软件产品为智能公交信息化管理平台,包括公交运营管理系统、决策分析系统、乘客服务系统、机务维修系统等软件产品.
普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)74,610,000优先股总股本(股)0做市商数量0公告编号:2020-0168控股股东北京启迪数字科技集团有限公司实际控制人及其一致行动人清华控股有限公司四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码9111010866991279XP否注册地址北京市海淀区西小口路66号中关村东升科技园B-2号楼六层B603B室否注册资本74,610,000.
00否五、中介机构主办券商财通证券主办券商办公地址杭州市杭大路15号嘉华国际商务中心201,501,502,1103,1601-1615,1701-1716室报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中汇会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名赵亦飞刘成龙会计师事务所办公地址杭州市江干区新业路8号华联时代大厦A幢601室六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2020-0169第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入181,094,453.
54118,228,048.
5053.
17%毛利率%41.
41%50.
08%-归属于挂牌公司股东的净利润21,438,117.
6320,715,767.
613.
49%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润21,211,608.
3520,404,201.
345.
07%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)13.
87%14.
87%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)13.
73%14.
65%-基本每股收益0.
290.
283.
57%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计235,032,290.
08180,397,375.
1830.
29%负债总计69,505,010.
8032,607,129.
39113.
16%归属于挂牌公司股东的净资产162,614,035.
17147,442,327.
3210.
29%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
181.
9810.
10%资产负债率%(母公司)35.
53%16.
08%-资产负债率%(合并)29.
57%18.
08%-流动比率3.
115.
11-利息保障倍数313.
37-注:本报告中资产负债类报表项目及财务指标默认可比期间为"本期期初".
如需在资产负债表中混合列报新旧报表项目,可填写"上年期末"数据作为可比期间数据,并在报告全文中保持口径一致.
三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-9,969,908.
92-17,502,149.
3743.
04%应收账款周转率1.
791.
61-存货周转率6.
152.
88-公告编号:2020-01610四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%30.
29%-9.
23%-营业收入增长率%53.
17%9.
62%-净利润增长率%3.
50%18.
20%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本74,610,00074,610,0000.
00%计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益-3,149.
76计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)269,572.
80非经常性损益合计266,423.
04所得税影响数39,913.
76少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额226,509.
28七、补充财务指标适用√不适用八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因(空)不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据及应收账款97,654,267.
15公告编号:2020-01611应收票据1,701,636.
02应收账款67,635,671.
89应收款项融资28,316,959.
24应付票据及应付账款16,485,051.
96应付票据9,860,988.
67应付账款6,624,063.
29注:编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标.
1.
重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因备注财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会[2017]9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会[2017]14号)(上述准则以下统称"新金融工具准则"),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则.
[注1]财务报表格式要求变化[注2]财政部于2019年5月9日发布《关于印发修订的通知》(财会[2019]8号,以下简称"新非货币性资产交换准则"),自2019年6月10日起执行.
[注3]财政部于2019年5月16日发布《关于印发修订《企业会计准则第12号——债务重组》的通知》(财会[2019]9号,以下简称"新债务重组准则"),自2019年6月17日起施行.
[注4][注1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类.
权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但对非交易性权益类投资,在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益,该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的"已发生损失模型"改为"预期信用损失模型",适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同.
本公司按照新金融工具准则的相关规定,对比较期间财务报表不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益.
[注2]财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号,以下简称"2019年新修订的财务报表格式").
2019年新修订的财务报表格式将"应收票据及应收账款"项目拆分为"应收票据"和"应收账款"两个项目列报,将"应付票据及应付账款"项目拆分为"应付票据"和"应付账款"两个项目列报;增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求;补充"研发费用"核算范围,明确"研发费用"项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销;"营业外收入"和"营业外支出"项目中删除债务重组利得和损失.
此外,在新金融工具准则下,"应收利息"、"应付利息"仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息,基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中.
财政部于2019年9月19日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号,以下简称"2019年新修订的合并财务报表格式").
2019年新修订的合并财务报表格式除上述"应收票据及应收账款"、"应付票据及应付账款"项目的拆分外,删除了原合并现金流量表中"发行债券收到的现金"、"为交易目的而持有的金融资产净增加额"等行项目.
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定,对上述会计政策变更进行追溯调整,其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至2019年期初数,对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表.
对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目,本公司已在财务报表中直接进行了调整,不再专门列示重分类调整公告编号:2020-01612情况.
[注3]新非货币性资产交换准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要进行追溯调整.
本公司按照规定自2019年6月10日起执行新非货币性资产交换准则,对2019年1月1日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理,执行此项政策变更对变更当期财务数据无影响.
[注4]新债务重组准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要进行追溯调整.
本公司按照规定自2019年6月17日起执行新债务重组准则,对2019年1月1日存在的债务重组采用未来适用法处理,执行此项政策变更对变更当期财务数据无影响.
2.
会计估计变更说明本期公司无会计估计变更事项.
3.
首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况(1)合并资产负债表项目2018年12月31日影响金额2019年1月1日应收票据及应收账款97,654,267.
15-97,654,267.
15应收票据1,701,636.
021,701,636.
02应收账款67,635,671.
8967,635,671.
89应收款项融资28,316,959.
2428,316,959.
24[注]除对本表列示的合并资产负债表相关项目进行调整外,首次执行新金融工具准则未对其他合并资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响.
(2)母公司资产负债表项目2018年12月31日影响金额2019年1月1日应收票据及应收账款46,512,622.
60-46,512,622.
60应收票据1,544,000.
001,544,000.
00应收账款38,696,754.
6238,696,754.
62应收款项融资6,271,867.
986,271,867.
98[注]除对本表列示的母公司资产负债表相关项目进行调整外,首次执行新金融工具准则未对其他母公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响.
公告编号:2020-01613第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式报告期内,公司主营业务为智能公交车联网业务,主要客户为各地公交公司,通过为公交公司提供满足公交信息化与智能化的"软件+硬件"产品来获取收入及市场份额.
由于公司具备较强的渠道资源,同时智能公交软硬件产品线齐全,在贴身服务公交公司过程中,不断挖掘公交领域业务机会,积极参与到系统开发及运营、数据分析、技术服务、增值服务等延伸业务之中.
目前,公司主要产品包括一体化智能调度主机、驾驶员行为分析仪、公交车客流统计分析仪、DVR车内视频监视系统、智能公交站牌、车载多媒体播放系统等车载智能硬件产品,以及公交运营管理系统、决策分析系统、机务维修系统等公交信息化软件产品.
报告期内,公司商业模式相比上一报告期未发生变动.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司实现营业总收入181,094,453.
54元,同比增长53.
17%,收入规模实现增长的主要原因:(1)报告期内,公司扩充技术和研发人员,持续创新,提升公司智能公交产品和解决方案市场竞争力.
(2)报告期内,公司完善营销体系、扩充销售人员、提升销售人员能力,积极拓展客户和市场,推广智能公交领域成熟产品和解决方案,效果显著.
报告期内,公司实现归属于母公司股东的净利润21,438,117.
63元,同比增长3.
49%,相比2018年略微增长,主要原因:(1)报告期内,公司主营业务收入实现持续增长;(2)报告期内,公司销售费用及管理费用,相比2018年略有下降,两项费用率有所降低;但公司研发费用比2018年同期增加670多万元,费用率比2018年同期有所提升,主要原因为:一方面公司对原有产品体系进行技术升级,另一方面,为保证公司持续的竞争力,满足客户业务需求,公司扩充和升级现有产品线.
报告期内,具体经营层面,公司的主要工作如下:1、战略方面:关注乘客需求、整合公交资源,以出行需求为导向,打造智慧公交3.
0模式报告期内,公司不仅发挥自身在智能公交领域的先发优势,更加持续推进"智能公交车联网"战略的不断落地,推动公司在公交领域客户资源的深耕和服务模式的深化,打造"智能公交车联网"产业数据运营与增值服务平台.
基于上述战略目标,中航讯在多年智能公交系统研发的基础上,把体验经济理论扩展成为公司产品研发理念,关注乘客需求、整合公交资源,以出行需求为导向,打造公交全新运营模式,满足互联公告编号:2020-01614网时代出行体验新趋势.
凭借十多年公交行业实战经验和技术沉淀,创新"互联网+公交",大力投入智慧公交平台的研发,形成了以乘客出行需求为导向的,连接运营、调度、保障、管理、决策的,立足于供给侧和需求侧双端发展的公交出行全价值链运营管理的"智慧公交3.
0模式".
2、产品方面:调整产品开发思维方式,回归公交行业的服务本源在新的形势下,如果继续沿着公交传统的供给思维和模式去开发应用系统,终会走向胡同的终点,公交是因乘客而存在,只有从乘客端重新定义公交出行价值.
对此,公司发布了智慧公交发展的五个阶段定义和智慧公交3.
0技术体系,着力于整合和完善产品和服务体系,以数据为中心,建立智慧公交云平台,将乘客、业务、管理、数据统统线上化,将"人、车、路、站、场、区"等海量公交数据在云端汇聚沉淀、整合计算,分析乘客出行需求,为分层化、针对性的精准服务提供决策支持,以满足乘客需求为原点,统筹公交管理、运营、决策等内部体系进行高效、良性的循环运作,最终实现:以精准服务和精准调度为核心,用精细化、数字化的方式去解决公交企业的管理效率和服务效率等问题.
智慧公交3.
0体系颠覆了公交行业的设备、系统绑定销售的模式,同时符合交通运输部印发《数字交通发展规划纲要》中对交通运输信息化建设数字化、网络、智能化的阶段和四个建设原则.
报告期内,该技术体系已在邢台、宜宾和大同等市场落地推广.
3、市场方面:三四级区域市场精耕细作,一二级市场逐步突破报告期内,公司继续加强销售人才队伍建设,强留劣汰,不断淘洗;积极完善营销渠道的搭建,在全国市场覆盖更加全面.
在大力开拓新市场同时,公司在区域市场精耕细作,围绕智能公交,深度挖潜,为当地公交运营效率提升贡献力量,提高客户满意度,持续提升客户合同数量.
报告期内,公司的客户群体从原来主要以三、四级城市为主,逐步往直辖市、省会城市、经济发达城市拓展,侧面体现出公司不断提升的市场竞争力.
报告期内,公司入围参与重庆公交车载视频监控项目、西安公交的多媒体和智能站亭信息发布平台、烟台、肇庆等经济发达城市的智慧公交项目建设.
(二)行业情况报告期内,公司主营业务为智能公交车联网业务,主要客户为各地公交公司,通过为公交公司提供满足公交信息化与智能化的"软件+硬件"产品来获取收入及市场份额.
根据中国证监会《上市公司行业分类指引》(2012年修订)标准,公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业(C39).
根据产品应用领域划分,公司属于智能公交行业,为智能交通行业下属细分行业之一.
1、智能公交行业的产品特点(1)软硬件结合,软件为主,硬件为辅智能公交产品基本上由两部分组成:一是车载终端,负责反馈车辆信息,包括位置、乘客数量、车况、油耗等,结合营运情况对新能源车进行电源管理;二是软件系统,根据不同的管理需求,智能公交领域企业开发不同的系统,配合处理车载终端反馈的信息,为决策做支持.
(2)产品模块化、定制化、配套化程度高由于各地经济发展水平不一致,人口规模差异,政府部门或公交公司对公交系统智能化的需求也不相同,导致了智能公交产品模块化、定制化程度较高.
智能公交行业服务公司根据政府部门或公交公司基本的管理需求,将基本的应用模块化;同时根据不同需求,对产品进行定制化修改.
(3)产品发展空间大在城镇化快速发展及汽车保有量快速上升的情况下,国家已经把发展公交都市,提倡公交出行,上升至国家战略层次;国务院、交通部等主管单位、部门多次在各种指导文件中强调公共交通的智能化、信息化.
移动互联网、大数据等高新技术的发展,也使广大人民群众感受到了智能公交带来的便利.
但另一方面,与国外相比,我国的公共交通的智能化和信息化程度较低,特别是一些二、三线城市.
未来几年,中国智能公交将会迎来一个高速发展的阶段.
2、智能公交产业发展的必要性(1)有利于缓解城市交通拥堵,推进城市交通科学发展随着我国城镇化的逐步发展,城市人口总量大、居住密度高、土地资源匮乏的问题逐渐加重.
同时,随着人民生活水平的提高,私人小汽车的保有量快速上升,城市交通拥堵状况日益严重.
国内外的经验和实践证明,城市公交具有容量大、效率高、能耗少、污染小的优势.
通过对城市公交的智能公告编号:2020-01615管理,能够减少出行的不确定性,吸引更多居民采用公交方式出行,进而缓解城市交通拥堵、推进城市交通科学发展.
(2)适应新型城镇化建设需要2014年3月,国务院印发《国家新型城镇化规划(2014-2020年)》,明确城镇化的发展目标之一是:"城市发展模式科学合理.
密度较高、功能混用和公交导向的集约紧凑型开发模式成为主导".
通过公交系统的智能化,在对线路进行智能调度的同时,可以分析城市居民日常生活轨迹,了解拥堵的具体信息.
在此基础上,可以为城市功能区域规划提出合理的改进建议,建立以公交为导向的城市发展模式,改变因城市布局不合理而造成的人为拥堵.
3、我国智能公交行业发展概况传统模式下,公交车的调度、排班依靠人工管理,不能实时更新车辆信息,不能根据实时路况对车辆进行调度,因而很容易造成局部运力不足,局部运力闲置,而且手工记录的方式工作量大、准确性差不利于运营数据采集和处理.
智能公交系统通过有效的数据管理和分析能力,实现实时系统状态查询、历史数据分析服务,支持决策者制定交通发展政策及规划的宏观信息分析等功能,从而保障公共交通日常运营的高效管理运营.
伴随着城市的不断发展扩大,城市交通拥堵、公交运力不足和交通运量激增之间的矛盾日益突出.
在此背景下,地方政府纷纷期望通过互联网的加入打造智能交通从而解决城市交通难题.
近年来,国家先后颁布了《国务院关于城市优化发展公共交通的指导意见》、《交通运输行业智能交通发展战略(2012―2020年)》、《关于进一步加快推进城市公共交通智能化应用示范工程建设有关工作的通知》等产业政策,明确支持智能交通的研发和应用.
"十二五"期间,交通运输部给入选公交都市-公交智能化应用示范工程的城市均投资1000多万,其他各城市自身也有相应投资,仅示范工程带动投资近20亿,同时,通过示范工程引领,带动全国各地市公交智能化建设,全国公交智能化建设涉及总投资100余亿元.
此外,在后续的《"十三五"现代综合交通运输体系发展规划》中明确提出,选取公路路段和中心城市,在公交智能控制、营运车辆智能协同、安全辅助驾驶等领域展开示范工程,应用高精度定位、先进传感、移动互联、智能控制等技术,提升交通调度指挥、运输组织、运营管理、安全应急、车路协同等领域智能化水平.
截止到2017年底,全国先后完成36个试点城市公共交通智能化应用示范工程建设任务.
据交通运输部统计,截至2018年年底,全国共有城市公共汽运营线路总长度119.
9万公里,全国快速公交系统运营线路总长度5,119.
3公里,公交专用车道12,850.
2公里,全国共有城市公共汽电车辆67.
34万辆,年客运量超过700亿人次.
随着4G、5G通信技术的广泛应用,互联网可以实现高速信息传输,通过GPS/北斗定位系统、车辆监控系统、高速通信技术等实时反馈车辆运行情况,优化车辆调度,及时安排车辆运营,提高工作效率,同时通过智能化、信息化、图像识别及人工智能技术,实现城市公交线路优化,安全辅助驾驶、司机行为管理、客流统计及分析、故障预警、远程控制等功能,提高城市公交的安全性、便利性及舒适度.
此外,随着"互联网+"应用不断加强,手机APP、电子站牌等稳步推进,各地还创新推出了定制公交、商务快巴、社区巴士等特色服务,较好地满足人民群众出行需求.
4、行业处于加速变革阶段,具备核心竞争优势的企业将受益行业成长无论是宏观层面的城镇化加速发展,还是行业方面新能源车市场占比不断提升以及传统公众出行模式的变革,或者是政策方面对行业发展的规范和指导,都表明我国城市公交行业正处于加速变革的发展阶段,在此过程中,我国城市公交行业面临重新洗牌的局面,行业企业也面临转型升级的重大发展命题.
在此过程中,传统大型公司转型面临负担重、障碍多等问题,不具备核心技术的地方性小公司将难以在新的竞争中胜出,只有沿着市场发展布局,具备核心竞争优势的企业才能在未来的竞争中胜出.
5、效率提升与商业模式创新成为行业竞争的关键要素.
由于公交服务的公共品属性,短期看运营环节目前没有较好的盈利模式,导致运营效果较差,市场化效率未进一步发挥作用,公交行业长期存在运营效率不高的问题,面临如何利用有限的财政支出提高服务效率的问题,因此通过商业模式创新提升公交行业的整体运营效率是行业发展的长期命题.
互联网环境下,一方面,智能公交将进一步呈现智能公交产品集成化趋势,包括系统的集成化与终端产品的集成化,只有提供优质软硬件集成产品及服务的企业才具备持续拓展客户资源及获取稳定公交车联网数据的能力,未来硬件、软件和互联网增值服务的模式优势将在数据协同、服务协同层面得公告编号:2020-01616到进一步的体现.
另一方面,伴随以滴滴为代表的网约车等"互联网+公交"遍地开花,为传统出行模式带来重大变革,定制化、移动化等服务需求不断升级,具备产品服务快速迭代升级能力的企业在新的竞争环境中具备领先优势.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金37,718,394.
4916.
05%41,069,086.
9922.
77%-8.
16%应收票据17,269,616.
847.
35%1,701,636.
020.
94%914.
88%应收账款120,800,668.
4651.
40%67,635,671.
8937.
49%78.
60%存货13,267,718.
285.
65%20,844,510.
9811.
55%-36.
35%投资性房地产长期股权投资固定资产3,713,863.
511.
58%1,157,996.
710.
64%220.
71%在建工程短期借款长期借款应付账款30,563,052.
3713.
00%6,624,063.
293.
68%361.
39%注:本报告中资产负债类报表项目及财务指标默认可比期间为"本期期初".
如需在资产负债表中混合列报新旧报表项目,可填写"上年期末"数据作为可比期间数据,并在报告全文中保持口径一致.
资产负债项目重大变动原因:应收账款本期期末金额120,800,668.
46元与本期期初相比较上涨78.
60%,应收票据本期期末金额17,269,616.
84元与本期期初相较上涨914.
88%,主要原因为:报告期内,一方面公司主营业务营业收入增长幅度较大,另一方面公司四季度业务增长明显,导致本期期末应收账款余额较大.
存货本期期末金额13,267,718.
28元与本期期初相比较减少36.
35%,主要原因为:报告期内,一方面,公司主营业务营业收入增长幅度较大,消化了本期期初的库存;另一方面,公司加强了库存管理.
固定资产本期期末金额3,713,863.
51元与本期期初相比较上涨220.
71%,主要原因为:报告期内,公司为支持子公司北京启迪航讯广告传媒有限公司开展公交领域广告传媒业务,采购部分广告发布设备.
应付账款本期期末金额30,563,052.
37元与本期期初相比较上涨361.
39%,主要原因为:报告期内,公司主营业务营业收入增长幅度较大,另一方面公司四季度业务增长明显,导致本期期末应付账款余额较大.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入181,094,453.
54-118,228,048.
50-53.
17%营业成本106,096,158.
5158.
59%59,022,072.
2849.
92%79.
76%毛利率41.
41%-50.
08%--销售费用13,749,905.
697.
59%14,726,433.
9112.
46%-6.
63%管理费用10,719,571.
035.
92%9,868,951.
238.
35%8.
62%公告编号:2020-01617研发费用18,294,848.
0410.
10%11,572,070.
769.
79%58.
09%财务费用-68,077.
86-0.
04%-205,970.
62-0.
17%66.
95%信用减值损失-7,652,776.
10-4.
23%0.
000.
00%资产减值损失-120,000.
00-0.
07%-2,025,798.
50-1.
71%94.
08%其他收益877,452.
490.
48%2,145,382.
781.
81%-59.
10%投资收益00.
00%00.
00%-公允价值变动收益00.
00%00.
00%-资产处置收益-3,149.
760.
00%0.
000.
00%-汇兑收益00.
00%00.
00%-营业利润24,194,594.
8813.
36%21,894,279.
5518.
52%10.
51%营业外收入269,572.
800.
15%319,373.
010.
27%-15.
59%营业外支出00.
00%00.
00%-净利润21,502,046.
4811.
87%20,774,932.
7817.
57%3.
50%项目重大变动原因:营业收入本期实现金额181,094,453.
54元与上年同期相较上涨53.
17%,主要原因为:(1)公司扩充技术和研发人员,持续创新,提升公司智能公交产品和解决方案市场竞争力.
(2)报告期内,公司扩充销售人员,提升销售人员能力,积极拓展客户和市场,推广智能公交领域成熟产品和解决方案,效果显著.
营业成本本期发生金额106,096,158.
51元与上年同期相较上涨79.
76%,毛利率相比上年同期有所下降,主要原因为:报告期内,一方面公司主营业务收入规模大幅增加;相应的营业成本相应增加;另一方面,为前期更好地开拓西南市场,公司在西南市场业务做出部分让利,导致车载硬件产品毛利率水平下降,且由于规模偏大,车载硬件产品毛利占比提升,从而导致公司综合毛利率相比同期有所下降.
研发费用本期发生金额18,294,848.
04元与上年同期相较上涨58.
09%,主要原因为:报告期内,一方面公司对原有产品体系进行技术升级,另一方面,为保证公司持续的竞争力,满足客户业务需求,公司扩充和升级现有产品线.
财务费用本期发生金额-68,077.
86元与上年同期相较上涨66.
95%,主要原因为:报告期内,一方面公司无利息费用支出;另一方面公司利息收入同比减少.
信用减值损失本期发生金额-7,652,776.
10元、资产减值损失本期发生金额-120,000.
00元与上年同期相较变动较大,主要原因为:报告期内,一方面公司主营业务营业收入增长幅度较大;另一方面公司四季度业务增长明显,导致本期期末应收账款余额较大,导致1年期以上的应收账款占比提升,坏账计提规模有所提升.
其他收益本期实现金额877,452.
49元与上年同期相较减少59.
10%,主要原因为:报告期内,公司增值税即征即退金额减少.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入181,094,453.
54118,228,048.
5053.
17%其他业务收入0.
000.
00-主营业务成本106,096,158.
5159,022,072.
2879.
76%其他业务成本0.
000.
00-按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比收入金额占营业收入的收入金额占营业收入公告编号:2020-01618比重%的比重%例%车载硬件产品156,359,120.
8386.
34%92,300,557.
4178.
07%69.
40%车载软件产品16,107,311.
438.
89%17,340,542.
7014.
67%-7.
11%技术开发3,851,226.
382.
13%1,344,528.
311.
14%186.
44%技术服务3,408,668.
251.
88%4,351,381.
553.
68%-21.
66%广告服务1,368,126.
650.
76%368,311.
250.
31%271.
46%工程收入2,522,727.
282.
13%-100.
00%小计181,094,453.
54100.
00%118,228,048.
50100.
00%53.
17%按区域分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%华东61,105,190.
0333.
74%18,133.
280.
02%336,878.
14%华南10,779,406.
735.
95%30,322,013.
0825.
65%-64.
45%华中13,161,916.
827.
27%52,494,706.
3444.
40%-74.
93%华北38,474,085.
4521.
25%18,993,141.
7116.
06%102.
57%西南51,971,300.
4828.
70%4,512,282.
983.
82%1,051.
77%西北3,806,056.
112.
10%3,549,583.
573.
00%7.
23%东北1,796,497.
920.
99%8,338,187.
547.
05%-78.
45%合计181,094,453.
54100.
00%118,228,048.
50100.
00%53.
17%收入构成变动的原因:按产品分类分析:报告期内,公司主营业务收入规模增加,导致硬件产品销售收入相比上年同期增长69.
40%;同时软件开发业务也日益增多,相应的技术开发收入同比大幅增加186.
44%.
报告期内,公司前期培育并重新梳理了广告业务模式,积极拓展业务,带来广告业务服务收入的增加.
报告期内,公司工程收入同比上年同期下滑100.
00%,主要原因为:工程收入占收入结构比例偏低,且报告期内公司无工程安装相关项目及收入.
按区域分类分析:报告期内,公司华东、西南市场区域业务总体大幅增加,主要由于公司积极推进全国市场覆盖,加大华东、西南区域市场开拓,经过前提投入及经营,公司产品及服务能力获得客户认可,其中华东区域,公司对应的公交公司客户向南京金龙客车制造有限公司采购公交车新车比例较高,公司设备需要通过南京金龙客车制造有限公司安装在公交车新车上,一并交付给公交公司客户;其中西南区域,公司中标重庆公交车载视频监控项目,金额较大.
因此华东、西南区域市场同比及收入占比有较大幅度增长.
未来,公司将继续扩大全国市场范围覆盖面,同时加强区域市场的深度开发,积极扩大市场份额.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1南京金龙客车制造有限公司48,972,783.
3227.
04%否2中国移动通信集团重庆有限公司21,368,208.
0311.
80%否公告编号:2020-016193宜宾市城市公共交通有限公司17,928,397.
089.
90%否4邢台市公共交通总公司10,149,364.
055.
60%否5大同市公共交通有限责任公司9,550,904.
545.
27%是合计107,969,657.
0259.
61%-注:属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示,受同一国有资产管理机构实际控制的除外.
(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1深圳市锐明技术股份有限公司24,072,398.
7028.
78%否2深圳市鑫恩拓科技有限公司11,820,787.
5414.
25%否3丹阳市华友车辆配件厂8,740,131.
5010.
63%否4江苏志友车辆部件科技有限公司4,997,812.
495.
97%否5巨鹏信息科技有限公司3,940,008.
844.
71%否合计53,571,139.
0764.
34%-注:属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示,受同一国有资产管理机构实际控制的除外.
3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-9,969,908.
92-17,502,149.
3743.
04%投资活动产生的现金流量净额-205,297.
88-460,153.
0955.
38%筹资活动产生的现金流量净额-6,215,012.
99-6,690,598.
377.
11%现金流量分析:经营活动产生的现金流量净额本期金额-9,969,908.
92元与上年同期相较上涨43.
04%,主要原因为:报告期内,一方面公司主营业务营业收入增长幅度较大,经营活动现金流入小计增加24,747,914.
65元,营业收入规模的扩张导致支付其他与经营活动有关的现金增加23,375,947.
99元;另一方面,公司支付的各项税费减少11,500,605.
49元,导致经营活动产生的现金流量净额有较大比例增加.
投资活动产生的现金流量净额本期金额-205,297.
88元与上年同期相较上涨55.
38%,主要原因为:报告期内,公司投资活动支出减少.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况1、全资子公司——北京网智运通科技有限公司北京网智运通科技有限公司经营范围:生产LED电子路牌、车载监视器、车用燃气报警器、车用彩色后视镜.
技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务;计算机技术培训;工程勘察设计;机械设备租赁;劳务派遣;专业承包;销售机械设备、五金、交电、家用电器、计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备;货物进出口、技术进出口、代理进出口.
依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
报告期内,公司持有北京网智运通科技有限公司100%股权.
2019年,营业收入75,957,244.
71元,净利润-3,669,702.
82元.
2、投资设立全资子公司——西安启迪智慧交通科技有限公司2019年5月23日,公司直接投资设立全资子公司西安智慧,持有其100%股权,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围.
截止2019年12月31日,西安智慧的净资产为7,412,423.
81元,成立日至期末的净利润为3,412,423.
81元.
公告编号:2020-016203、投资设立全资子公司——西安启迪交通软件技术有限公司2019年5月23日,公司直接投资设立全资子公司西安软件,持有其100%股权,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围.
截止2019年12月31日,西安软件的净资产为-1,209.
20元,成立日至期末的净利润为-1,209.
20元.
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(五)研发情况1.
研发模式公司的研发工作主要基于市场化的需求进行,始终瞄准国际市场技术发展前沿与趋势,并引领国内公交产品智能化的研发方向.
公司研发模式可分为自主研发和合作研发两类.
自主研发是指公司根据行业发展方向、公交企业需求及自身研发实力自行开发产品的模式.
研发团队以自主开发创新产品为主,定期与客户保持沟通,及时了解客户需求,为客户设计符合其需求的非标准化产品,研发人员的绩效考核指标与产品的市场销售情况挂钩.
合作研发是指公司与上游供应商、下游客户以及高校等研究性机构共同合作研发的模式.
2.
主要研发项目研发支出前五名的研发项目:序号研发项目名称报告期研发支出金额总研发支出金额1大数据平台软件系统5,521,605.
7913,191,892.
892公交优先系统2,172,680.
252,979,839.
013定制公交运营管理平台211,300.
40300,000.
004公交车载安全系统3,477,077.
905,960,287.
175车载物联网平台系统1,540,499.
232,151,914.
86合计12,923,163.
5724,583,933.
933.
研发支出情况:项目本期金额/比例上期金额/比例研发支出金额18,294,848.
0411,572,070.
76研发支出占营业收入的比例10.
10%9.
79%研发支出中资本化的比例0.
00%0.
00%4.
研发人员情况:教育程度期初人数期末人数博士00硕士41本科以下6470研发人员总计6871研发人员占员工总量的比例44.
74%38.
17%5.
专利情况:项目本期数量上期数量公司拥有的专利数量96公司拥有的发明专利数量00公告编号:2020-01621(六)审计情况1.
非标准审计意见说明适用√不适用2.
关键审计事项说明:(一)商誉减值测试1、事项描述截至2019年12月31日,中航讯公司合并财务报表商誉账面余额为人民币866.
11万元.
管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试,并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值.
商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设,例如对资产组或资产组组合预计未来可产生现金流量和折现率的估计.
该等估计受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响,采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回价值有很大的影响.
由于商誉金额重大,且管理层需要作出重大判断,因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项.
2、审计应对我们执行的主要审计程序如下:(1)了解、评价并测试公司与商誉减值相关的关键内部控制;(2)分析管理层对商誉所属资产组或资产组组合的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法,检查相关假设和方法的合理性;(3)了解和评价外部评估专家的工作,分析外部评估专家工作涉及的关键假设和方法,检查相关假设和方法的合理性;(4)分析和评价在财务报表中有关商誉减值测试的披露是否符合企业会计准则的要求.
(二)收入确认1、事项描述截至2019年12月31日,中航讯公司营业收入为18,109.
45万元.
中航讯公司主要从事智能公交相关产品的销售,由于营业收入系中航讯公司关键业绩指标之一,且可能存在操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险.
因此我们将收入确认作为关键审计事项.
2、审计应对我们执行的主要程序如下:(1)了解、评估并测试中航讯公司销售与收款相关内部控制的设计和运行的有效性;(2)检查主要客户的合同条款,并评价中航讯公司收入确认会计政策是否符合企业会计准则相关规定;(3)通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等,确认主要客户与中航讯公司及主要关联方是否存在关联方关系;(4)执行细节测试,检查主要客户的合同、出库单、签收或验收单等,核实中航讯公司收入确认是否与已披露的收入确认政策一致;(5)实施函证程序,并将函证结果与管理层记录的金额进行核对,同时针对主要客户进行电话访谈、沟通了解中航讯公司收入确认的依据的合理性;(6)对营业收入执行截止测试,确认收入确认是否记录在正确的会计期间.
(三)应收账款减值准备1、事项描述截至2019年12月31日,中航讯公司应收账款原值为人民币13,011.
25万元,坏账准备为人民币931.
18万元.
管理层在对应收账款的可回收性进行评估时,需要综合考虑应收账款的账龄、债务人的还款记录、债务人的行业现状等.
由于应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及复杂且重大的管理层判断,因此我们将其作为关键审计事项.
2、审计应对我们执行的主要程序如下:(1)了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制;(2)评估管理层对应收账款预期信用损失的合理性,具体考虑基于前瞻性因素修正后的客户历史信用情况、宏观经济环境、违约或延迟付款等情况;公告编号:2020-01622(3)对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本,复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据,包括客户信用记录、资金状况或延迟付款记录及期后实际还款情况,复核其合理性;(4)对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款,评价管理层确定的坏账准备计提比例的准确性及合理性;(5)实施函证程序,并将函证结果与管理层记录的金额进行核对.
(七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1.
重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因备注财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会[2017]9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会[2017]14号)(上述准则以下统称"新金融工具准则"),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则.
[注1]财务报表格式要求变化[注2]财政部于2019年5月9日发布《关于印发修订的通知》(财会[2019]8号,以下简称"新非货币性资产交换准则"),自2019年6月10日起执行.
[注3]财政部于2019年5月16日发布《关于印发修订《企业会计准则第12号——债务重组》的通知》(财会[2019]9号,以下简称"新债务重组准则"),自2019年6月17日起施行.
[注4][注1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类.
权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但对非交易性权益类投资,在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益,该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的"已发生损失模型"改为"预期信用损失模型",适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同.
本公司按照新金融工具准则的相关规定,对比较期间财务报表不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益.
[注2]财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号,以下简称"2019年新修订的财务报表格式").
2019年新修订的财务报表格式将"应收票据及应收账款"项目拆分为"应收票据"和"应收账款"两个项目列报,将"应付票据及应付账款"项目拆分为"应付票据"和"应付账款"两个项目列报;增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求;补充"研发费用"核算范围,明确"研发费用"项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销;"营业外收入"和"营业外支出"项目中删除债务重组利得和损失.
此外,在新金融工具准则下,"应收利息"、"应付利息"仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息,基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中.
财政部于2019年9月19日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号,以下简称"2019年新修订的合并财务报表格式).
2019年新修订的合并财务报表格式除上述"应收票据及应收账款"、"应付票据及应付账款"项目的拆分外,删除了原合并现金流量表中"发行债券收到的现金"、"为交易目的而持有的金融资产净增加额"等行项目.
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定,对上述会计政策变更进行追溯调整,其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至2019年期初数,对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表.
对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目,本公司已在财务报表中直接进行了调整,不再专门列示重分类调整情况.
[注3]新非货币性资产交换准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要进行追溯调整.
本公司按照规定自2019年6月10日起执行新非货币性资产交换准则,对2019年1月1日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理,执行此项政策变更对变更当期财务数据无影响.
[注4]新债务重组准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则进行调整,对2019公告编号:2020-01623年1月1日之前发生的债务重组,不需要进行追溯调整.
本公司按照规定自2019年6月17日起执行新债务重组准则,对2019年1月1日存在的债务重组采用未来适用法处理,执行此项政策变更对变更当期财务数据无影响.
2.
会计估计变更说明本期公司无会计估计变更事项.
3.
首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况(1)合并资产负债表项目2018年12月31日影响金额2019年1月1日应收票据及应收账款97,654,267.
15-97,654,267.
15应收票据1,701,636.
021,701,636.
02应收账款67,635,671.
8967,635,671.
89应收款项融资28,316,959.
2428,316,959.
24[注]除对本表列示的合并资产负债表相关项目进行调整外,首次执行新金融工具准则未对其他合并资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响.
(2)母公司资产负债表项目2018年12月31日影响金额2019年1月1日应收票据及应收账款46,512,622.
60-46,512,622.
60应收票据1,544,000.
001,544,000.
00应收账款38,696,754.
6238,696,754.
62应收款项融资6,271,867.
986,271,867.
98[注]除对本表列示的母公司资产负债表相关项目进行调整外,首次执行新金融工具准则未对其他母公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响.
(八)合并报表范围的变化情况√适用不适用公告编号:2020-01624(一)非同一控制下企业合并本期不存在非同一控制下企业合并情况.
(二)同一控制下企业合并本期不存在同一控制下企业合并情况.
(三)反向购买本期不存在反向购买的情况.
(四)处置子公司本期不存在处置子公司的情况.
(五)其他原因引起的合并范围的变动1.
以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司)(1)投资设立西安智慧2019年5月23日,公司直接投资设立全资子公司西安智慧,持有其100%股权,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围.
截止2019年12月31日,西安智慧的净资产为7,412,423.
81元,成立日至期末的净利润为3,412,423.
81元.
(2)投资设立西安软件2019年5月23日,公司直接投资设立全资子公司西安软件,持有其100%股权,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围.
截止2019年12月31日,西安软件的净资产为-1,209.
20元,成立日至期末的净利润为-1,209.
20元.
(九)企业社会责任1.
扶贫社会责任履行情况适用√不适用2.
其他社会责任履行情况√适用不适用公司在报告期内遵纪守法,诚实信用,依法纳税,在追求经济效益和股东利益最大化的同时,注重积极承担社会责任,维护职工的合法权益,诚信对待供应商、客户等利益相关者.
公司始终把社会责任放在发展的重要位置,积极承担社会责任,努力促进所在区域的经济和社会发展.
新型冠状病毒的疫情从武汉到全国,牵动着所有人的心.
面对来势汹汹的疫情,多地公交迅速采取有效举措,全力做好疫情防控工作.
部分地区根据上级部门指示,采取全线或部分线路停运,减少人员流动,降低传染风险.
城市公共交通作为承载市民出行主要方式之一,线路停运也给战斗在防控前线的工作人员和为保障市民正常生活、社会正常运转而坚守在岗位的工作人员的通勤带来了不便.
公交企业如何在做好疫情防控的基础上解决防控一线工作人员的通勤问题,成为了当前公交运营工作面临的重要挑战.
公司应急推出疾控通勤保障专线云平台,该专线云平台是一种采用基于互联网+公交平台的疾控通勤保障专线开行方案,让公交企业充分利用互联网平台广泛连接、开放共享、便捷高效的特点,针对性的开展特殊时期的公交运行模式创新.
公司为全国广大公交企业无偿提供疾控通勤保障专线云平台使用,助力公交企业,为疫情防控提供出行保障.
三、持续经营评价公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源,所属行业并未发生重大变化.
报告期公告编号:2020-01625内,并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项.
四、未来展望(一)行业发展趋势1、公交供给侧改革:回归乘客体验,做好公交服务随着我国城市经济水平的迅速提高,城市交通需求大幅增加.
据统计,2018年,全国每天约有2.
5亿人次选择公交出行,然而城市公交出行分担率仍然不足40%,交通供需矛盾日益突出.
由于公交出行效率、整体服务体验尚存在不足,公交出行在居民出行选择中的优先度不高,面临着"大而不强"的瓶颈.
公交作为服务领域,真正要解决的问题是乘客眼中的问题,不断提升乘客的出行满意度,才是公交发展的立足之本.
不同于其他行业,公交行业由于长期垄断运营、典型的计划经济,导致缺乏市场意识,服务意识不高.
一直以来,公交并没有真正关注乘客的真实需求并提供针对性的服务,仍然固守传统的供给思维,以供给流程为中心,以支撑各业务板块应用为导向的信息化建设,内部信息做不到互联互通,还是凭经验运营、拍脑袋决策,无法从根源上解决服务效率和服务满意度的问题.
近年来在国家政策和社会发展趋势的推动下,公交行业纷纷谋求转型升级,大力推进信息技术的应用,建设互联网平台和各类业务应用系统,但是与全社会数字经济、互联网经济的蓬勃发展相比,公交信息化的步伐远落后于其他行业,主要表现为缺乏顶层设计、信息孤岛和数据与业务两张皮.
公交行业存在大量的痛点及未被满足的需求,存在着巨大的变革机会,公交迎来以互联网、大数据、人工智能为先进生产力的改变将是必然.
2、公交供给侧改革:从财政补贴到政府购买转变,引领公交效率提升公交补贴是实施公交优先政策的重要经济手段,其成效显著,促进公交行业快速发展,但近几年来的实践也暴露出一些问题,诸如补贴标准不尽科学合理、政府与企业信息不对称、政府缺乏有效监管等问题.
在公交行业补贴机制不太适应行业发展的当下,对公交行业补贴政策进行革新就显得尤为重要,而成本规制将公交各项主营成本和收入进行规制,确定标准值,并以此为依据进行补贴,是目前为止最行之有效的公交行业补贴方法.
把成本规制的评价意见作为政府完善公交事业扶持政策的重要依据,同时也把成本规制执行情况纳入公交企业诚信和线路经营权评议考核的内容.
通过对公交企业实施成本规制,确定公交企业正常运营的合理成本范围,并据此给予相应的财政补贴,充分体现政策性亏损由政府承担、经营性亏损由企业承担原则,能有效划清政府与企业的责任界限,有利于激励企业加强运营管理,节约成本,减轻政府负担.
目前,各地方政府及交通口管理机构均在转变公交管理思路,从过往的粗放补贴到精细化的政府购买公交服务转变.
从"补贴"到"购买"服务模式转变,政府能够对线路资源进行优化配置,培育适度竞争的市场环境;企业在固定购买金额前提下,运营效率越高,获得利润越高,因此,企业有积极性控制成本和提高效率.
此外,城市政府对公共交通市场由主导转向引导,真正使公交企业从生产型转向经营型,产权制度安排效率得以体现,社会经济效率得以提高.
3、移动互联网技术将大力提升公交出行服务水平随着移动互联网的发展,以往静态的、方式单一的信息服务已经不能满足乘客对出行信息的实时化、个性化、多样化的需求,乘客对公交服务准点率、可靠性的要求也越来越高.
公交公司、政府部门及业内公司都针对这些需求开发了APP.
利用这些APP,公众在出行前就能及时掌握车辆信息,减少换乘时间,提高出行效率.
在这基础上,APP运营方就可以获得移动互联网的流量入口,进行精准营销,衍生出新的服务模式,大力提升公交出行多样化的服务需求.
4、车联网、车路协同在政策支持下进入快速发展期.
车联网不仅指汽车智能,还有道路的智能.
智能汽车已经不是传统意义上的交通运输工具,而是公告编号:2020-01626融合了智能交互、自动控制、对外通信、人工智能等各类能力的综合型科技产品.
目前,我国的基于车联网的智慧交通系统已经在一些城市、高速公路等推广应用,但与国外先进技术相比,总体技术和应用水平还有相当大的差距.
2019年,国务院印发《交通强国建设纲要》,明确提出要加强智能网联汽车(智能汽车、自动驾驶、车路协同)研发,加强城市交通拥堵综合治理,优先发展城市公共交通,构建便捷顺畅的城市交通网.
2020年2月,发改委、工信部等11个国家部委联合下发了"关于印发《智能汽车创新发展战略》的通知",明确表示推动5G和车联网协同建设,目标是到2025年实现"人–车–路–云"高度协同,新一代车用无线通信网络5G-V2X基本满足智能汽车发展需要,技术创新、产业生态、基础设施等领域的智能汽车中国标准基本形成.
本次文件出台对智能驾驶、车路协同V2X市场的发展形成直接推动,国家推进车联网建设的趋势进一步加快.
当下在5G基础设施建设、汽车电子普及、电动汽车快速发展的三大基础之上,车联网市场将进入快速发展期.
(二)公司发展战略公共交通畅达,百姓出行便捷,是一座幸福城市的必备.
在解决市场痛点和政策引导的双重驱动下,发展"智慧公交"成为一座城市的新动能和新使命.
智能公交为缓解我国大中型城市交通拥堵起着重要作用.
在此背景下,公司战略远景为致力于城市公共交通数字化和智能化发展,科技赋能,让城市出行更加美化.
未来三年,以数字交通强国、新基建和数字经济等战略机遇为契机,为提高公交运营企业核心业务运行和协作效率、加强应对突发事件的能力、提升城市公交客运平稳有序的保障水平,公司将利用自身在智能公交领域的先发优势,继续坚持以客户需求为导向,以产品开发与服务创新为根本,以持续研发投入为保障,一方面充分挖掘现有产品和服务的潜力,强化现有产品和服务的竞争力,进一步完善智能公交产品线,一方面加大技术创新和集成创新力度,推动扩展基于车路协同的公交优先智能化应用、公交大数据应用、智慧公交云应用、城市新型智能快速公交系统等产品,创新探索多种业务模式,打造公司业务增长新引擎,增加业务收入,稳步扩大市场份额,提升市场占有率,持续做大做强.
(三)经营计划或目标2020年,公司将聚焦重点项目,深挖存量市场,布局增量市场,充分发挥公司的核心优势服务于客户,以实现公司2020年度经营目标,具体目标与策略如下:产品研发方面:一方面,公司将进一步完善现有产品线,开发与优化功能模块,提升用户体验;另一方面,公司不断深挖公交行业客户新的需求,深入研发基于大数据公共交通安全、运营和管理、信息发布一体化平台,公交优先智能化、城市新型智能快速公交系统等产品解决方案等产品线.
集成创新方面:公司将持续扩充集成产品备选名录,扩充生态产品名录,建立集成产品供应商库,优化产品供应商结构,完善集成产品技术文件,完成前装业务技术对接,确保整车厂端有序开展;产品及解决方案交付方面:公司将持续提升产品线质量,降低交付和运维难度,提高交付效率.
营销及运维服务方面:公司将加大华北、华东、西南和西北的销售网络和技术支持网络,提高公司运维服务的信息化水平,提升响应速度,提高服务质量.
重要提醒:上述经营计划并不构成对投资者的业绩承诺,投资者对此应保持足够的风险意识,并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异.
(四)不确定性因素1、新冠肺炎疫情持续时间及波及程度具有不确定性,对产业及上下游的影响具有不确定性.
2、国家产业政策调整对公司的发展规划将产生深远影响,特别是对公交新能源车辆更新换代的节公告编号:2020-01627奏及力度,智能公交推广和支持力度,5G产业建设及配套支持,发展周期尚存不确定性.
3、面对技术升级迭代加速,行业竞争加剧,公司若不能及时提升产品和服务的竞争力,技术领先优势将被削弱,对公司业绩持续增长将造成冲击.
五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、行业竞争风险公交信息化与智能化领域处于行业上升期,随着公交行业的发展,行业的竞争者可能会增多.
同时,互联网企业开始涉足"互联网+公交"领域,整车厂也可能向下游拓展业务.
如果行业竞争加剧,可能会影响行业的利润率,公司将面临毛利率下滑的风险.
风险应对措施:公司要充分发挥核心技术优势,提高产品竞争力;加大市场拓展力度,努力抢占市场份额;同时顺应业务领域发展趋势,不断完善公司产品并积极挖掘新的利润增长点,以规避市场竞争加剧对公司造成的风险.
2、技术变革风险公司所处公交信息化行业具有技术更新快和产品不断升级的特点.
为了及时适应客户对技术和产品创新的要求,公司需持续加大研发投入以提高新产品快速响应能力和交付能力.
如果公司的技术创新能力不足,将无法及时推出满足市场发展趋势的产品,进而导致业务损失,引致相关的经营风险.
风险应对措施:公司在继续保持技术预研和产品研发高投入的同时,不断完善技术研发、技术创新体系.
紧跟行业技术发展趋势,把握产品和技术研发方向,让技术研发面向市场,及时根据市场变化和客户需求推出新产品和解决方案,保障技术的创新性和领先性,保证公司的市场竞争力.
3、人力资源风险公司所从事公交信息化与智能化业务涉及多领域的知识,是典型的知识密集型企业.
此外,公交行业具有一定的封闭性,所以渠道的建设与维护对企业的发展也非常重要.
因此,核心技术人员和重要营销人员的流失,可能会给公司经营带来一定的风险.
风险应对措施:公司将进一步完善人才保障的常态化机制,通过提供畅通的晋升渠道、有竞争力的薪酬条件、推行有的绩效考核与多元激励机制等措施,来满足公司业务发展对人才的需求.
4、产业政策调整风险受国家的产业政策和宏观经济政策影响.
若宏观经济政策出现重大调整,公共交通领域的基础设施建设投资规模减少,行业整体市场将受到重大不利影响.
风险应对措施:企业根据自身条件和外部环境,围绕企业发展战略积极加强企业自身的风险防范,规范风险管理.
树立企业风险经营观念,建立企业风险管理体系,进行风险识别、风险评估、风险应对.
5、互联网升级风险随着公交行业信息化进程的不断推进,未来行业必然会与互联网结合.
一方面,公交公司在互联网化的进程中会在产品升级和销售模式上对供应商提出新的要求;另一方面,互联网公司进入公交行业必然对整个行业的运营思路、商业模式产生重大影响,原有的盈利模式可能会被颠覆.
因此,互联网的升级对公司而言既是机遇也是挑战,若把握不当,面临失去市场的风险.
风险应对措施:面对公交行业的互联网+趋势,公司启动了智能公交车联网战略,以顺应公交行业转型,同时分步骤细化落地工作,积极挖掘公交基于"入口"和"大数据"的场景价值,创新商业模式,以规避互联网升级风险.
公告编号:2020-01628(二)报告期内新增的风险因素新冠肺炎疫情冲击公司短期业绩的风险2020年以来,新冠肺炎疫情爆发并在全球蔓延.
为有效防控疫情,2020年一季度我国各地采取了较为严格的疫情防控措施,受此影响公司及下游客户的生产、办公、户外作业、物流等正常生产经营活动受到了一定限制,可能会对公司2020年一季度及全年业绩带来一定的负面影响.
公告编号:2020-01629第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(三)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(五)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否一、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)一、报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2,000,000.
00174,434.
322.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他120,000.
00120,000.
00二、报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容审议金额交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间大同市公共交通有限责任公司销售商品9,550,904.
549,550,904.
54已事后补充履行2020年4月27日北京广联纵横科技有限公司技术开发及服务1,509,433.
851,509,433.
85已事后补充履行2020年4月27日李英和、张慧、倪军、北京网智运通科技有限公司融资担保15,000,000.
000.
00已事前及时履行2019年12月13日偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:报告期内,大同市公共交通有限责任公司以公开招投标形式招标"大同智慧公交第二期建设项公告编号:2020-01630目",公司中标该项目;由于大同市公共交通有限责任公司是公司控股子公司大同启航智慧交通科技有限公司的少数股东,因此此次中标构成关联交易.
由于该项交易为公开招投标形式进行招标并公司中标,因此此次关联交易不存在损害公司利益的情况.
报告期内,公司以市场公允价格为北京广联纵横科技有限公司提供技术开发、技术服务等工作内容,由于北京广联纵横科技有限公司是公司控股子公司北京启迪广联信息技术有限公司的少数股东,因此此次交易构成关联交易,且此次关联交易不存在损害公司利益的情况.
截止2019年12月31日,公司向渤海银行股份有限公司北京分行申请综合授信额度550.
00万元,并由北京中关村科技融资担保有限公司(以下简称"担保公司")进行保证担保,同时以下述资产向担保公司提供反担保:(1)主要管理人员李英和、张慧、倪军提供个人连带责任;(2)公司名下对客户1,500.
00万元应收账款质押.
截止2019年12月31日,网智运通向渤海银行股份有限公司北京分行申请综合授信额度950万元,并由担保公司进行保证担保,同时以下述资产向担保公司提供反担保:(1)主要管理人员李英和、张慧、倪军提供个人连带责任;(2)网智运通名下对客户3,000.
00万元应收账款质押.
截止财务报告批准报出日,以上事项尚在合同签订过程中.
本次向银行申请融资授信额度,用于补充公司流动性资金,不会对公司产生不利影响.
本次融资授信申请风险可控,符合公司和股东的利益需求,为支持公司的发展需要.
三、经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项事项类型协议签署时间临时公告披露时间交易对方交易/投资/合并标的交易/投资/合并对价对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组对外投资2019年4月15日2019年4月15日无西安启迪交通软件技术有限公司现金5,000,000元否否对外投资2019年4月15日2019年4月15日无西安启迪智慧交通科技有限公司现金10,000,000元否否注:可免于披露已在"二、经营情况回顾(四)投资状况分析2、委托理财及衍生品投资情况"中已披露的理财及衍生品投资情况.
事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:本次对外投资是根据公司发展规划,积极拓展公司业务,优化公司战略布局,增强公司盈利能力,进一步提高公司综合竞争力.
本次对外投资是公司从长期战略布局出发的慎重决定,合法合规,不存在重大风险,但仍存在一定的市场风险和经营风险.
公司将不断加强内部控制和风险防范机制的建立和运行,确保公司对外投资的安全以及收益.
四、承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股2017年8月29日2020年12月31收购同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中公告编号:2020-01631股东日实际控制人或控股股东2017年8月29日2020年12月31日收购规范关联交易的承诺规范关联交易正在履行中董监高2011年10月25日2020年12月31日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中承诺事项详细情况:2017年8月29日,为规范关联交易,启迪数字及李英和出具了《关于规范关联交易的承诺函》.
为规范未来可能发生的关联交易,收购人承诺如下:"1、本承诺人将采取措施尽量避免或减少本承诺人及本承诺人直接或间接控制的除中航讯以外的企业与中航讯及其子公司之间发生关联交易;2、对于无法避免的关联交易,将按照"等价有偿、平等互利"的原则,依法签订关联交易合同,参照市场同行的标准,公允确定关联交易的价格,并严格按照中航讯的公司章程及有关法律法规履行批准关联交易的法定程序和信息披露义务;3、本承诺人及本承诺人直接或间接控制的除中航讯以外的其他企业不通过关联交易损害中航讯及中航讯其他股东的合法权益;4、本承诺人及本承诺人直接或间接控制的除中航讯以外的其他企业不通过向中航讯借款或由中航讯提供担保、代偿债务、代垫款项等各种名目侵占中航讯的资源或资金;5、本承诺人不利用股东地位或控制地位及影响谋求与中航讯在业务合作等方面给予本承诺人及本承诺人直接或间接控制的除中航讯以外的其他企业优于市场第三方的权利;不利用股东地位或控制地位及影响谋求与中航讯达成交易的优先权利;6、本承诺人愿意承担由于违反上述承诺给中航讯造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出.
"2011年10月25日,公司控股股东、其他持股5%以上的主要股东、董事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》,表示目前从未从事或参与股份公司存在同业竞争的行为;并承诺不直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争或可能导致与公司产生竞争的业务及活动,或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权,或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员;承诺直系亲属遵守本承诺;承诺承担因本人及本人的直系亲属违反上述承诺而给发行人造成的全部经济损失;承诺在或担任公司董事、监事、高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内,本承诺为有效承诺.
李英和、倪军、张慧、杨永生、北京速波曼科技发展有限公司出具的《避免同业竞争承诺书》,承诺现在以及未来均不经营与中航讯和网智运通相似或同样的业务.
在报告期间均严格履行了上述承诺,未有任何违背承诺事项.
五、被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因货币资金流动资产银行承兑汇票质押保证金13,048,493.
595.
55%开具银行承兑汇票质押保证金应收票据流动资产银行承兑汇票质押保证金5,000,000.
002.
13%开具银行承兑汇票质押保证金应收账款流动资产质押45,000,000.
0019.
15%截止2019年12月31日,公司向渤海银行股份有限公司北京分行申请综合授信额度550.
00万元,并由北京中关村科技融资担保有限公司(以下简称"担保公司")进行保证担保,同时以下述资产向担保公司提供反担保:(1)主要管公告编号:2020-01632理人员李英和、张慧、倪军提供个人连带责任;(2)公司名下对客户1,500.
00万元应收账款质押.
截止2019年12月31日,网智运通向渤海银行股份有限公司北京分行申请综合授信额度950万元,并由担保公司进行保证担保,同时以下述资产向担保公司提供反担保:(1)主要管理人员李英和、张慧、倪军提供个人连带责任;(2)网智运通名下对客户3,000.
00万元应收账款质押.
截止财务报告批准报出日,以上事项尚在合同签订过程中.
总计--63,048,493.
5926.
83%-公告编号:2020-01633第六节股本变动及股东情况二、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数23,696,53631.
76%26,873,47950,570,01567.
78%其中:控股股东、实际控制人00.
00%22,992,00022,992,00030.
82%董事、监事、高管5,241,1327.
02%2,372,1947,613,32610.
20%核心员工200,0000.
27%0200,0000.
27%有限售条件股份有限售股份总数50,913,46468.
24%-26,873,47924,039,98532.
22%其中:控股股东、实际控制人22,992,00030.
82%-22,992,00000.
00%董事、监事、高管27,754,46437.
20%-3,714,47924,039,98532.
22%核心员工00.
00%000.
00%总股本74,610,000-074,610,000-普通股股东人数160注:请按照上年年末股本结构填列本期期初股本结构情况.
"核心员工"按《非上市公众公司监督管理办法》的有关规定界定;"董事、监事及高级管理人员"包括挂牌公司的董事、监事和高级管理人员(身份同时为控股股东及实际控制人的除外).
股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1北京启迪数字科技集团有限公司22,992,000022,992,00030.
82%022,992,0002李英和14,857,919-500,00014,357,91919.
24%11,143,4403,214,4793张慧10,852,827010,852,82714.
55%8,139,6212,713,2064杨青川4,500,00004,500,0006.
03%04,500,0005天津吾仁资产管理合伙企业(有限合伙)4,277,00004,277,0005.
73%04,277,0006倪军4,239,89604,239,8965.
68%3,179,9221,059,9747李昂1,802,66901,802,6692.
42%1,277,002525,6678郝志敏715,000517,0001,232,0001.
65%01,232,0009刘新生565,000270,000835,0001.
12%0835,00010田泽750,0000750,0001.
01%0750,000合计65,552,311287,00065,839,31188.
25%23,739,98542,099,326普通股前十名股东间相互关系说明:公告编号:2020-01634李英和和北京启迪数字科技集团有限公司为一致行动人,并于2017年8月25日签署了《一致行动协议》;杨青川为张慧配偶的弟弟,除此之外,前十名其他股东相互之间不存在关联关系.
三、优先股股本基本情况适用√不适用四、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况控股股东为北京启迪数字科技集团有限公司,法定代表人为王鼎,统一社会信用代码为91110108MA002UN57L,成立日期为2015年12月31日,注册资本为50,000.
00万元.
报告期内,公司原无控股股东,原实际控制人为股东倪军、李英和、张慧.
股东倪军、李英和、张慧于2017年8月25日签署了《一致行动协议之解除协议》,同日,启迪数字与公司股东李英和签订了《一致行动人协议》.
因此,启迪数字与李英和合计持有公众公司50.
06%,通过《一致行动协议》的生效,启迪数字可以实际支配公司多数股份表决权,成为中航讯控股股东.
2019年11月9日,清华控股于中国雄安集团基金管理有限公司(以下简称"雄安基金公司")签订了《关于启迪控股股份有限公司之股份转让协议》(以下简称"《股份转让协议》"),向雄安基金公司和/或其控制的基金转让其所持有的启迪控股部分股份;同时,清华控股与河北雄安新区管理委员会(以下简称"雄安管委会")及启迪控股签订《关于启迪控股股份有限公司之增资协议》(以下简称"《增资协议》"),一致同意雄安管委会认缴启迪控股新增注册资本.
由于雄安管委会及雄安基金公司和/或其控制的基金(以下合称"雄安方")均受河北省人民政府实际控制,若本次交易实施完成,则清华控股持股数与雄安方合计持股数相同,分别持有启迪控股26.
45%股份,启迪控股变更为无实际控制人状态.
启迪控股通过下属子公司启迪数字间接持有中航讯股份.
若本次交易实施完成,中航讯控股股东不变,仍为启迪数字.
截至本公告披露日,上述权益变动尚未获得财政部批复,存在一定的不确定性.
(二)实际控制人情况实际控制人为清华控股有限公司(简称"清华控股"),法定代表人为龙大伟,统一社会信用代码为91110000101985670J,成立日期为1992年08月26日,注册资本为25亿元人民币.
报告期内,原实际控制人为股东倪军、李英和、张慧.
股东倪军、李英和、张慧于2017年8月25日签署了《一致行动协议之解除协议》,同日,启迪数字与公司股东李英和签订了《一致行动人协议》.
因此,启迪数字与李英和合计持有公众公司50.
06%,通过《一致行动协议》的生效,启迪数字可以实际支配公司多数股份表决权,成为中航讯控股股东.
启迪控股股份有限公司(以下简称"启迪控股")为启迪数字的控股股东,清华控股有限公司(以下简称"清华控股")为启迪控股的控股股东,为启迪数字及启迪控股的实际控制人.
清华控股为清华大学出资设立的国有独资有限责任公司,清华大学的行政主管部门为教育部.
因此,公司实际控制人为清华控股.
2019年11月9日,清华控股于中国雄安集团基金管理有限公司(以下简称"雄安基金公司")签订了《关于启迪控股股份有限公司之股份转让协议》(以下简称"《股份转让协议》"),向雄安基金公司和/或其控制的基金转让其所持有的启迪控股部分股份;同时,清华控股与河北雄安新区管理委员会(以下简称"雄安管委会")及启迪控股签订《关于启迪控股股份有限公司之增资协议》(以下简称"《增资协议》"),一致同意雄安管委会认缴启迪控股新增注册资本.
由于雄安管委会及雄安基金公司和/或其控制的基金(以下合称"雄安方")均受河北省人民政府实际控制,若本次交易实施完成,则清华控股持股数与雄安方合计持股数相同,分别持有启公告编号:2020-01635迪控股26.
45%股份,启迪控股变更为无实际控制人状态.
若本次交易实施完成,中航讯变更为无实际控制人状态.
截至本公告披露日,上述权益变动尚未获得财政部批复,存在一定的不确定性.
公告编号:2020-01636第七节融资及利润分配情况六、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用七、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用八、债券融资情况适用√不适用九、可转换债券情况适用√不适用十、银行及非银行金融机构间接融资发生情况适用√不适用十一、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用不适用单位:元或股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2019年4月25日0.
83300合计0.
83300报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案√适用不适用单位:元或股项目每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数年度分派预案0.
86200公告编号:2020-01637第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期李英和董事长男1970年10月大专2016年6月6日2020年12月31日是张慧董事女1978年1月本科2016年6月6日2020年12月31日否倪军董事、总经理男1969年3月本科2016年6月6日2020年12月31日是孙智斌董事、副总经理男1978年9月大专2016年6月6日2020年12月31日是于莉平董事女1978年11月本科2016年6月6日2020年12月31日是张燕东董事男1970年12月博士2019年3月19日2020年12月31日否王媛董事女1975年8月本科2019年9月2日2020年12月31日否田芳财务总监女1973年10月本科2016年6月6日2020年12月31日是李园园董事会秘书男1988年12月本科2016年6月6日2020年12月31日是李昂股东代表监事男1970年6月硕士2017年7月10日2020年12月31日是莫木兰职工代表监事女1977年7月本科2017年6月22日2020年12月31日是刘赟股东代表监事女1981年1月本科2019年3月19日2020年12月31日否董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事张燕东、王媛启迪数字提名董事,于莉平为李英和提名董事,刘赟为启迪数字提名的股东代表监公告编号:2020-01638事;董事长李英和和控股股东北京启迪数字科技集团有限公司为一致行动人,并于2017年8月25日签署了《一致行动协议》.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量李英和董事长14,857,919-500,00014,357,91919.
24%0张慧董事10,852,827010,852,82714.
55%0倪军董事、总经理4,239,89604,239,8965.
68%0孙智斌董事、副总经理50,000050,0000.
07%0于莉平董事150,0000150,0000.
20%0张燕东董事0000.
00%0王媛董事0000.
00%0田芳财务总监100,0000100,0000.
13%0李园园董事会秘书100,0000100,0000.
13%0李昂股东代表监事1,802,66901,802,6692.
42%0莫木兰职工代表监事0000.
00%0刘赟股东代表监事0000.
00%0夏伟核心员工150,0000150,0000.
20%0张宝利核心员工50,000050,0000.
07%0合计-32,353,311-500,00031,853,31142.
69%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因陈可可股东代表监事离任无控股股东推荐新的监事杨丽春董事离任无控股股东推荐新的董事王世琪董事离任无控股股东推荐新的董事张燕东无新任董事控股股东推荐刘赟无新任股东代表监事控股股东推荐王媛无新任董事控股股东推荐报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用公告编号:2020-01639王媛,女,1975年8月出生,本科.
1997-2002年,中国石化集团资产经营管理有限公司巴陵石化分公司;2003-2004年,北京凯邦光纤科技有限公司财务部;2004-2012年,香港百骏投资控股集团财务部;2012年加入启迪控股股份有限公司.
2012-2018年,江苏启迪科技园发展有限公司副总经理兼财务总监;2019年至今,北京启迪数字科技集团有限公司财务总监.
刘赟,女,1981年1月出生,中国国籍,无境外永久居留权,学士本科学历.
江西财经大学,管理学学士;上交所43期董事会资格培训,上交所董秘任职资格.
2003年9月-2005年12月,中核能源科技有限公司,财务;2006年1月-2011年3月,上海梯三软件科技有限公司,财务人事行政负责人;2011年4月-2014年,上海雷诺尔科技股份有限公司,证券事务代表(负责董事会)、监事;2015年1月-2016年8月,贵阳大数据交易所、九次方,董事会兼副总(市场);2016年9月-2017年12月,启迪控股股份有限公司,战略投资部投资经理(负责董事会);2018年1月-至今,北京启迪数字集团科技有限公司,董事会秘书、总裁助理.
张燕东,男,1970年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,清华大学工学学士,中国人民大学,工学硕士,北京师范大学/菲律宾布拉卡大学,管理学博士.
1993年7月-1996年7月,清华大学/清华紫光,教师/工程师;1996年8月-1998年7月,中国惠普有限公司,大客户服务经理;1998年8月-2000年5月,IBM中国有限公司,大客户经理;2000年6月-2005年7月,清华紫光北美科技有限公司,副总经理;2005年8月-2012年1月,IBM全球服务中国有限公司,服务渠道经理;2012年2月-2014年10月,施耐德电气(中国)有限公司,医疗行业部总监;2015年5月-2015年12月,北京清科科技股份有限公司,副总裁;2016年1月-2017年3月,软通动力信息技术(集团)有限公司,助理副总裁;2017年3月-至今,启迪数字集团,副总裁.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1319生产人员44销售人员5577技术人员7480财务人员66员工总计152186按教育程度分类期初人数期末人数博士硕士65本科8599专科5067专科以下1115员工总计152186员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:公司实施全员劳动合同管理,依据《中华人民共和国劳动合同法》和地方相关法规、规范性文件,与所有员工签订《劳动合同书》;根据岗位、能力以及业绩确定员工薪酬,向员工支付的薪酬包括薪金及奖金;依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金,为员工代缴代扣个人所得税.
2019年度公司实行员工薪酬与个人业绩、团队业绩和公司业绩紧密结合的原则,充分发挥薪酬的作用,对员工为公司付出的劳动和做出的业绩给予合理的回报和激励.
公告编号:2020-01640(二)核心员工基本情况及变动情况√适用不适用姓名变动情况任职期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数孙智斌无变动董事、副总经理50,000050,000张宝利无变动销售大区经理50,000050,000夏伟无变动运营中心经理150,0000150,000核心员工的变动对公司的影响及应对措施:适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2020-01641第九节行业信息环境治理公司医药制造公司软件和信息技术服务公司√计算机、通信和其他电子设备制造公司专业技术服务公司互联网和相关服务公司零售公司农林牧渔公司教育公司影视公司化工公司不适用一、行业概况(一)行业法规政策近年来,我国政府出台了包括《交通运输部关于推进公交都市创建工作有关事项的通知》(交运发〔2013〕428号)在内诸多政策支持智能交通、智能公交的发展,其中2019年发布的主要支持政策具体如下:2019年9月,中共中央、国务院发布《交通强国建设纲要》,其中提到:重点提出推进城市公共交通设施建设,科学规划建设城市停车设施,加强充电、加氢、加气和公交站点等设施建设.
全面提升城市交通基础设施智能化水平.
加强城市交通拥堵综合治理,优先发展城市公共交通,鼓励引导绿色公交出行,合理引导个体机动化出行.
推动大数据、互联网、人工智能、区块链、超级计算等新技术与交通行业深度融合.
推进数据资源赋能交通发展,加速交通基础设施网、运输服务网、能源网与信息网络融合发展,构建泛在先进的交通信息基础设施.
构建综合交通大数据中心体系,深化交通公共服务和电子政务发展.
推进北斗卫星导航系统应用.
2019年7月,为贯彻落实党中央、国务院关于推进数字经济发展的决策部署,促进先进信息技术与交通运输深度融合,有力支撑交通强国建设,交通运输部印发《数字交通发展规划纲要》,纲要提到:倡导"出行即服务(MaaS)"理念,以数据衔接出行需求与服务资源,使出行成为一种按需获取的即时服务,让出行更简单;推动"互联网+"便捷交通发展,鼓励和规范发展定制公交、智能停车、智能公交、汽车维修、网络预约出租车、互联网租赁自行车、小微型客车分时租赁等城市出行服务新业态.
2019年5月,财政部、工业和信息化部、交通运输部、发展改革委发布《关于支持新能源公交车推广应用的通知》,其中提到:1、从2019年开始,新能源公交车辆完成销售上牌后提前预拨部分资金,满足里程要求后可按程序申请清算.
在普遍取消地方购置补贴的情况下,地方可继续对购置新能源公交车给予补贴支持.
落实好新能源公交车免征车辆购置税、车船税政策;2、中央财政已经安排的2019年及以前年度燃油补贴结余资金,地方可收回统筹用于新能源公交车运营.
有关部门将研究完善新能源公交车运营补贴政策,从2020年信息化、发展改革等部门,应制定新能源公交车推广应用实施方案,明确新能源公交车替代目标和时间表,于2019年8月1日前按程序报送至交通运输部、财政部、工业和信息化部、发展改革委备案.
(二)行业发展情况及趋势根据中国证监会《上市公司行业分类指引》(2012年修订)标准,公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业(C39).
根据产品应用领域划分,公司属于智能公交行业,为智能交通行业下属细分行业之一.
1、智能公交行业的产品特点公告编号:2020-01642(1)软硬件结合,软件为主,硬件为辅智能公交产品基本上由两部分组成:一是车载终端,负责反馈车辆信息,包括位置、乘客数量、车况、油耗等,新能源车的车载终端还可以反馈电量情况,结合营运情况对新能源车进行电源管理;二是软件系统,根据不同的管理需求,智能公交领域企业开发不同的系统,配合处理车载终端反馈的信息,为决策做支持.
(2)产品模块化、定制化、配套化程度高由于各地经济发展水平不一致,人口规模差异,政府部门或公交公司对公交系统智能化的需求也不相同,导致了智能公交产品模块化、定制化程度较高.
智能公交行业服务公司根据政府部门或公交公司基本的管理需求,将基本的应用模块化;同时根据不同需求,对产品进行定制化修改.
(3)产品发展空间大在城镇化快速发展及汽车保有量快速上升的情况下,国家已经把发展公交都市,提倡公交出行,上升至国家战略层次;国务院、交通部等主管单位、部门多次在各种指导文件中强调公共交通的智能化、信息化.
移动互联网、大数据等高新技术的发展,也使广大人民群众感受到了智能公交带来的便利.
但另一方面,与国外相比,我国的公共交通的智能化和信息化程度较低,特别是一些二、三线城市.
未来几年,中国智能公交将会迎来一个高速发展的阶段.
2、智能公交产业发展的必要性(1)有利于缓解城市交通拥堵,推进城市交通科学发展随着我国城镇化的逐步发展,城市人口总量大、居住密度高、土地资源匮乏的问题逐渐加重.
同时,随着人民生活水平的提高,私人小汽车的保有量快速上升,城市交通拥堵状况日益严重.
国内外的经验和实践证明,城市公交具有容量大、效率高、能耗少、污染小的优势.
通过对城市公交的智能管理,能够减少出行的不确定性,吸引更多居民采用公交方式出行,进而缓解城市交通拥堵、推进城市交通科学发展.
(2)适应新型城镇化建设需要2014年3月,国务院印发《国家新型城镇化规划(2014-2020年)》,明确城镇化的发展目标之一是:"城市发展模式科学合理.
密度较高、功能混用和公交导向的集约紧凑型开发模式成为主导".
通过公交系统的智能化,在对线路进行智能调度的同时,可以分析城市居民日常生活轨迹,了解拥堵的具体信息.
在此基础上,可以为城市功能区域规划提出合理的改进建议,建立以公交为导向的城市发展模式,改变因城市布局不合理而造成的人为拥堵.
3、我国智能公交行业发展概况传统模式下,公交车的调度、排班依靠人工管理,不能实时更新车辆信息,不能根据实时路况对车辆进行调度,因而很容易造成局部运力不足,局部运力闲置,而且手工记录的方式工作量大、准确性差不利于运营数据采集和处理.
智能公交系统通过有效的数据管理和分析能力,实现实时系统状态查询、历史数据分析服务,支持决策者制定交通发展政策及规划的宏观信息分析等功能,从而保障公共交通日常运营的高效管理运营.
伴随着城市的不断发展扩大,城市交通拥堵、公交运力不足和交通运量激增之间的矛盾日益突出.
在此背景下,地方政府纷纷期望通过互联网的加入打造智能交通从而解决城市交通难题.
近年来,国家先后颁布了《国务院关于城市优化发展公共交通的指导意见》、《交通运输行业智能交通发展战略(2012―2020年)》、《关于进一步加快推进城市公共交通智能化应用示范工程建设有关工作的通知》等产业政策,明确支持智能交通的研发和应用.
"十二五"期间,交通运输部给入选公交都市-公交智能化应用示范工程的城市均投资1000多万,其他各城市自身也有相应投资,仅示范工程带动投资近20亿,同时,通过示范工程引领,带动全国各地市公交智能化建设,全国公交智能化建设涉及总投资100余亿元.
此外,在后续的《"十三五"现代综合交通运输体系发展规划》中明确提出,选取公路路段和中心城市,在公交智能控制、营运车辆智能协同、安全辅助驾驶等领域展开示范工程,应用高精度定位、先进传感、移动互联、智能控制等技术,提升交通调度指挥、运输组织、运营管理、安全应急、车路协同等领域智能化水平.
截止到2017年底,全国先后完成36个试点城市公共交通智能化应用示范工程建设任务.
据交通运输部统计,截至2018年年底,全国共有城市公共汽运营线路总长度119.
9万公里,全国快速公交系统运营线路总长度5,119.
3公里,公交专用车道12,850.
2公里,全国共有城市公共汽电车辆67.
34万辆,年客运量超过700亿人次.
公告编号:2020-01643随着4G、5G通信技术的广泛应用,互联网可以实现高速信息传输,通过GPS/北斗定位系统、车辆监控系统、高速通信技术等实时反馈车辆运行情况,优化车辆调度,及时安排车辆运营,提高工作效率,同时通过智能化、信息化、图像识别及人工智能技术,实现城市公交线路优化,安全辅助驾驶、司机行为管理、客流统计及分析、故障预警、远程控制等功能,提高城市公交的安全性、便利性及舒适度.
此外,随着"互联网+"应用不断加强,手机APP、电子站牌等稳步推进,各地还创新推出了定制公交、商务快巴、社区巴士等特色服务,较好地满足人民群众出行需求.
4、行业处于加速变革阶段,具备核心竞争优势的企业将受益行业成长无论是宏观层面的城镇化加速发展,还是行业方面新能源车市场占比不断提升以及传统公众出行模式的变革,或者是政策方面对行业发展的规范和指导,都表明我国城市公交行业正处于加速变革的发展阶段,在此过程中,我国城市公交行业面临重新洗牌的局面,行业企业也面临转型升级的重大发展命题.
在此过程中,传统大型公司转型面临负担重、障碍多等问题,不具备核心技术的地方性小公司将难以在新的竞争中胜出,只有沿着市场发展布局,具备核心竞争优势的企业才能在未来的竞争中胜出.
5、效率提升与商业模式创新成为行业竞争的关键要素.
由于公交服务的公共品属性,短期看运营环节目前没有较好的盈利模式,导致运营效果较差,市场化效率未进一步发挥作用,公交行业长期存在运营效率不高的问题,面临如何利用有限的财政支出提高服务效率的问题,因此通过商业模式创新提升公交行业的整体运营效率是行业发展的长期命题.
互联网环境下,一方面,智能公交将进一步呈现智能公交产品集成化趋势,包括系统的集成化与终端产品的集成化,只有提供优质软硬件集成产品及服务的企业才具备持续拓展客户资源及获取稳定公交车联网数据的能力,未来硬件、软件和互联网增值服务的模式优势将在数据协同、服务协同层面得到进一步的体现.
另一方面,伴随以滴滴为代表的网约车等"互联网+公交"遍地开花,为传统出行模式带来重大变革,定制化、移动化等服务需求不断升级,具备产品服务快速迭代升级能力的企业在新的竞争环境中具备领先优势.
6、发展趋势:(1)公交供给侧改革:回归乘客体验,做好公交服务随着我国城市经济水平的迅速提高,城市交通需求大幅增加.
据统计,2018年,全国每天约有2.
5亿人次选择公交出行,然而城市公交出行分担率仍然不足40%,交通供需矛盾日益突出.
由于公交出行效率、整体服务体验尚存在不足,公交出行在居民出行选择中的优先度不高,面临着"大而不强"的瓶颈.
公交作为服务领域,真正要解决的问题是乘客眼中的问题,不断提升乘客的出行满意度,才是公交发展的立足之本.
不同于其他行业,公交行业由于长期垄断运营、典型的计划经济,导致缺乏市场意识,服务意识不高.
一直以来,公交并没有真正关注乘客的真实需求并提供针对性的服务,仍然固守传统的供给思维,以供给流程为中心,以支撑各业务板块应用为导向的信息化建设,内部信息做不到互联互通,还是凭经验运营、拍脑袋决策,无法从根源上解决服务效率和服务满意度的问题.
近年来在国家政策和社会发展趋势的推动下,公交行业纷纷谋求转型升级,大力推进信息技术的应用,建设互联网平台和各类业务应用系统,但是与全社会数字经济、互联网经济的蓬勃发展相比,公交信息化的步伐远落后于其他行业,主要表现为缺乏顶层设计、信息孤岛和数据与业务两张皮.
公交行业存在大量的痛点及未被满足的需求,存在着巨大的变革机会,公交迎来以互联网、大数据、人工智能为先进生产力的改变将是必然.
(2)公交供给侧改革:从财政补贴到政府购买转变,引领公交效率提升公交补贴是实施公交优先政策的重要经济手段,其成效显著,促进公交行业快速发展,但近几年来的实践也暴露出一些问题,诸如补贴标准不尽科学合理、政府与企业信息不对称、政府缺乏有效监管等问题.
在公交行业补贴机制不太适应行业发展的当下,对公交行业补贴政策进行革新就显得尤为重要,而成本规制将公交各项主营成本和收入进行规制,确定标准值,并以此为依据进行补贴,是目前为止最行之有效的公交行业补贴方法.
公告编号:2020-01644把成本规制的评价意见作为政府完善公交事业扶持政策的重要依据,同时也把成本规制执行情况纳入公交企业诚信和线路经营权评议考核的内容.
通过对公交企业实施成本规制,确定公交企业正常运营的合理成本范围,并据此给予相应的财政补贴,充分体现政策性亏损由政府承担、经营性亏损由企业承担原则,能有效划清政府与企业的责任界限,有利于激励企业加强运营管理,节约成本,减轻政府负担.
目前,各地方政府及交通口管理机构均在转变公交管理思路,从过往的粗放补贴到精细化的政府购买公交服务转变.
从"补贴"到"购买"服务模式转变,政府能够对线路资源进行优化配置,培育适度竞争的市场环境;企业在固定购买金额前提下,运营效率越高,获得利润越高,因此,企业有积极性控制成本和提高效率.
此外,城市政府对公共交通市场由主导转向引导,真正使公交企业从生产型转向经营型,产权制度安排效率得以体现,社会经济效率得以提高.
(3)移动互联网技术将大力提升公交出行服务水平随着移动互联网的发展,以往静态的、方式单一的信息服务已经不能满足乘客对出行信息的实时化、个性化、多样化的需求,乘客对公交服务准点率、可靠性的要求也越来越高.
公交公司、政府部门及业内公司都针对这些需求开发了APP.
利用这些APP,公众在出行前就能及时掌握车辆信息,减少换乘时间,提高出行效率.
在这基础上,APP运营方就可以获得移动互联网的流量入口,进行精准营销,衍生出新的服务模式,大力提升公交出行多样化的服务需求.
(4)车联网、车路协同在政策支持下进入快速发展期.
车联网不仅指汽车智能,还有道路的智能.
智能汽车已经不是传统意义上的交通运输工具,而是融合了智能交互、自动控制、对外通信、人工智能等各类能力的综合型科技产品.
目前,我国的基于车联网的智慧交通系统已经在一些城市、高速公路等推广应用,但与国外先进技术相比,总体技术和应用水平还有相当大的差距.
2019年,国务院印发《交通强国建设纲要》,明确提出要加强智能网联汽车(智能汽车、自动驾驶、车路协同)研发,加强城市交通拥堵综合治理,优先发展城市公共交通,构建便捷顺畅的城市交通网.
2020年2月,发改委、工信部等11个国家部委联合下发了"关于印发《智能汽车创新发展战略》的通知",明确表示推动5G和车联网协同建设,目标是到2025年实现"人–车–路–云"高度协同,新一代车用无线通信网络5G-V2X基本满足智能汽车发展需要,技术创新、产业生态、基础设施等领域的智能汽车中国标准基本形成.
本次文件出台对智能驾驶、车路协同V2X市场的发展形成直接推动,国家推进车联网建设的趋势进一步加快.
当下在5G基础设施建设、汽车电子普及、电动汽车快速发展的三大基础之上,车联网市场将进入快速发展期.
二、产品竞争力和迭代产品所属细分行业核心竞争力是否发生产品迭代产品迭代情况迭代对公司当期经营的影响智能调度系统软件系统预测算法、自有业务开发框架是由经验型生产软件升级为全智能化管理平台等功能升级.
增加了产品的竞争力,降低了实施成本和运维成本.
公交车联网平台V2.
0软件系统多种不同类型设备的标准接入和管理是完成公交车联网平台管理端的Web化;实现设备运行及数据通讯的可视化监控等功能升级.
拓展了基础支撑平台的产品线.
大容量调度主机汽车电子高性能多功能整体车载解决方案终端是更大存储空间,更快运算能力,更强外设支持.
更加适应客户现在的高清视频长时间录制的要求.
公告编号:2020-01645车载路由器汽车电子车载网络集成、支持扩展否实现车载网络化、集中化管理,一车一卡,降本又提效.
全新产品.
解决了4G到5G过渡阶段的通讯问题,拓展了车载通讯市场.
双目客流设备汽车电子高精度的识别算法和全面的抗干扰算法是不断优化识别算法、标定和站点匹配算法,增强抗干扰能力,提高准确率.
精确度的提升,提高了产品竞争力,产品销量提升.
驾驶行为一体机汽车电子精准可靠的视觉识别算法,抗外界光源干扰.
丰富的选配功能.
是不断优化识别算法,提高准确率,降低误报率.
增加了产品的竞争力,降低了实施和运维成本.
三、产品生产和销售(一)主要产品当前产能适用√不适用(二)主要产品在建产能适用√不适用(三)主要产品委托生产√适用不适用产品产品种类占同类产品的比例受托方情况与受托厂商之间的排他性协议签订情况多媒体播放器汽车电子100%经营良好购销合同电平式燃气探头汽车电子100%经营良好购销合同车载智能终端系统汽车电子100%经营良好购销合同车域网路由器汽车电子100%经营良好购销合同双目客流仪汽车电子100%经营良好购销合同多媒体/全景风道系统汽车电子100%经营良好购销合同(四)招投标产品销售√适用不适用项目主要订单数量金额占当期销售收入比重重庆公交车载视频监控项目(主机设备并全部设备的完整服务)8,75053,549,954.
5029.
57%宜宾市安全营运智能监控平台建设项目(集成项目,服务内容包括平台软件、平台环境支撑硬件设备、智能车载硬件设备、智能电子站牌等)120,376,200.
0011.
25%公告编号:2020-01646大同智慧公交第二期建设项目(集成项目,服务内容包括应用平台软件、环境支撑硬件设备、智能车载硬件设备及嵌入式软件等)110,870,350.
006.
00%邢台公交管理综合分析决策系统项目(包括驾驶安全分析设备及驾驶安全分析系统软件、乘客轨迹分析设备、车内数据集中传输设备及乘客流向分析系统软件等)111,450,000.
006.
32%注:上述金额为含税金额.
公司在报告期内存在未按规定实施招投标的情况:无四、专利变动(一)重大专利变动适用√不适用(二)专利或非专利技术保护措施的变化情况适用√不适用(三)专利或非专利技术纠纷适用√不适用五、通用计算机制造类业务分析适用√不适用六、专用计算机制造类业务分析适用√不适用七、通信系统设备制造类业务分析适用√不适用(一)传输材料、设备或相关零部件适用√不适用(二)交换设备或其零部件适用√不适用(三)接入设备或其零部件适用√不适用八、通信终端设备制造类业务分析适用√不适用公告编号:2020-01647九、电子器件制造类业务分析适用√不适用十、集成电路制造与封装类业务分析适用√不适用十一、电子元件及其他电子设备制造类业务分析适用√不适用公告编号:2020-01648第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司管理办法》等法律、行政法规及规范性文件以及全国中小企业股份转让系统的相关规定,制定了《公司章程》,建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治理结构;建立了关联股东和董事回避制度以及相对完善的公司财务管理、风险控制相关的内部管理制度,组建了行之有效的内控管理体系,给所有股东利益提供合适保护,也能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权以及其他合法权益,确保了公司规范运作.
报告期内,公司及其控股股东、董事、监事、高级管理人员能够按照相关的法律法规、《公司章程》及内部管理制度的要求开展经营活动,经营行为合法、合规,不存在重大违法违规行为.
不应存在股东包括控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金、资产或其他资源的情形.
公司股东大会、董事会、监事会、经理层之间权责分明,各司其职,有效制衡,科学决策,协调运作.
股东会依法行使职权,科学民主决策,维护公司和股东的合法权益;董事会对全体股东负责,依法履职,把好决策关;监事会对董事会和经理层进行有效监督.
公司董事会、监事会、股东大会的召集、召开、表决等程序合法有效.
公司董事、监事和高级管理人员勤勉尽责、诚实守信,能够为公司稳定的发展保驾护航.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等的规定和要求,在召开股东大会前,按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务,对各项议案予以审议并参与表决.
公司按照公平、公正、平等的原则对待所有股东,确保中小股东与大股东享有平等地位,保证全体股东能充分行使自己的合法权利,充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等,董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项等.
公司治理机制能给所有股东提供合适的保护和平等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司股东大会、董事会、监事会的成员均符合《公司法》的任职要求,能够按照《公司章程》及"三会"议事规则独立、勤勉、诚信地履行相应的职责及义务.
公司股东大会和董事会能够按期召开,对公司的重大决策事项作出决议,保证公司的政策经营.
公司股东大会和董事会成员能够及时参与公司重大事项的讨论、决策,充分行使股东和董事的权利,促进公司治理的不断完善.
公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责,公司监事能够通过参与监事会会议对公司重大事项提出相关意见和建议,保证公司治理的合法合规.
公司制订内部控制制度以来,各项制度能够得到有效的执行,对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用.
公告编号:2020-016494、公司章程的修改情况无(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会6董事会61、2019年3月1日在公司会议室召开第二届董事会第十八次会议,审议通过如下事项:《董事任命》、《关于召开2019年第一次临时股东大会通知》2、2019年3月19日在公司会议室召开第二届董事会第十九次会议,审议通过如下事项:《2018年度报告及摘要》、《2018年度董事会工作报告》、《2018年度财务决算报告》、《2018年度总经理工作报告》《2019年度财务预算方案》、《2019度日常性关联交易预计》、《聘请(续聘)中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度审计机构的议案》、《2018年年度权益分派预案》、《2018年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《公司召开2018年年度股东大会》3、2019年4月15日在公司会议室召开第二届董事会第二十次会议,审议通过如下事项:《2019年第一季度报告》、《对外投资公告》、《提议召开2019年第二次临时股东大会》4、2019年8月16日在公司会议室召开第二届董事会第二十一次会议,审议通过如下事项:《2019年半年度报告》、《董事任命》、《关于召开2019年第三次临时股东大会通知公告》5、2019年10月28日在公司会议室召开第二届董事会第二十二次会议,审议通过如下事项:《2018年第三季度报告》6、2019年12月13日在公司会议室召开第二届董事会第二十三次会议,审议通过如下事项:《公司申请银行授信额度及关联方提供担保》、《关于召开2019年第四次临时股东大会的通知》监事会51、2019年3月1日在公司会议室召开第二届监事会第十一次会议,审议通过如下事项:《监事任命》2、2019年3月19日在公司会议室召开第二届监事会第十二次会议,审议通过如下事项:《2018年度报告及摘要》、《2018年度监事会工作报告》、《2018年度财务决算报告》、《2019年度财务预算方案》、《聘请(续聘)中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度审计机构》、《2018年年度权益分派预案》、《2018年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》3、2019年4月15日在公司会议室召开第二届监事会第十三次会议,审议通过如下事项:《2019年第一季度报告》4、2019年8月16日在公司会议室召开第二届监事会第十四次会议,审议通过如下事项:《2019年半年度报告》5、2019年10月28日在公司会议室召开第二届监事会第十五次会议,公告编号:2020-01650审议通过如下事项:《2019年第三季度报告》股东大会51、2019年3月19日在公司会议室召开2019年第一次临时股东大会,审议通过如下事项:《董事任命》、《监事任命》、《关于关联方为公司申请银行授信额度提供担保的关联交易的议案》2、2019年4月15日在公司会议室召开2018年年度股东大会,审议通过如下事项:《2018年度报告及摘要》、《2018年度董事会工作报告》、《2018年度财务决算报告》、《2019年度财务预算方案》、《2019度日常性关联交易预计》、《聘请(续聘)中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度审计机构的议案》、《2018年度监事会工作报告》、《2018年年度权益分派预案》3、2019年5月6日在公司会议室召开2019年第二次临时股东大会,审议通过如下事项:《对外投资公告》4、2019年9月2日在公司会议室召开2019年第三次临时股东大会,审议通过如下事项:《董事任命》5、2019年12月30日在公司会议室召开2019年第四次临时股东大会,审议通过如下事项:《公司申请银行授信额度及关联方提供担保》2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,三会的召集、召开、表决程序等严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规定,决议内容及签署合法合规、真实有效.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司建立了规范的公司治理结构,股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
截止报告期末,公司暂未引入职业经理人.
(四)投资者关系管理情况公司通过全国中小企业股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露,保护投资者权益.
公司同时建立了通过电话、电子邮件等渠道,与投资者互动交流,确保公司与潜在投资者的沟通畅通.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,公司未发生重大风险事项,监事会未对报告期内的监督事项提出异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务分开公司通过其本身、子公司开展业务,具有完整的业务体系;建立了独立的研发体系,公告编号:2020-01651拥有独立的销售网络,以自己的名义对外开展业务往来,签订各项业务合同,独立经营,自主开展业务,具有直接面向市场独立经营的能力;公司的业务不依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与后者之间不存在显失公平的关联交易.
2、人员分开公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生,不存在股东越权做出人事任免决定的情况.
公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均在公司专职工作并领取薪酬,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或领取薪酬.
公司的财务人员均在本公司专职工作,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职.
3、资产分开公司完整拥有与生产经营相关的生产设备、房产、办公设备、车辆、著作权以及专利、非专利技术等资产的所有权及使用权.
公司对所有资产具有完整的控制支配权力,公司的资产独立.
4、机构分开公司已经按照法律法规和《公司章程》的规定设立了董事会、总经理等经营决策机构,独立行使各自的职权;根据经营需要建立了各业务与管理部门,拥有完整独立的经营和销售系统.
公司独立办公、独立运行,与控股股东及其控制的其他企业之间不存在混合经营、合署办公或上下级关系的情形.
5、财务分开公司具备独立的财务核算体系,能够独立做出财务决策,具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度;公司设立了独立的财务部,内部分工明确.
公司已开立了独立的银行基本账户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况.
公司根据生产经营需要独立做出财务决策,公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务.
(三)对重大内部管理制度的评价1、内部控制制度建设情况公司按照《公司法》、《证券法》和相关规范性文件及《公司章程》的规定,设立了股东大会、董事会、监事会.
根据所处行业的业务特点,公司建立了与目前经营规模及近期战略相匹配的组织架构,制定了各项内部管理制度,完善了公司法人治理结构,建立了公司规范运作的内部控制环境,从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护,保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权.
2、董事会关于内部控制制度的说明董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
1)会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规和规范性文件关于会计核算的相关规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2)财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在法律法规、规范性文件的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3)风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业相关风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从规范经营、健全治理机制的角度继续完善现有风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息披露等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关法律法规制度,执行情况良好.
截止报告期末,公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》.
公告编号:2020-01652第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号中汇会审[2020]2036号审计机构名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址杭州市江干区新业路8号华联时代大厦A幢601室审计报告日期2020年4月24日注册会计师姓名赵亦飞刘成龙会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限5会计师事务所审计报酬200,000审计报告正文:一、审计意见我们审计了北京中航讯科技股份有限公司(以下简称中航讯公司)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中航讯公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于中航讯公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项.
公告编号:2020-01653(一)商誉减值测试1、事项描述截至2019年12月31日,中航讯公司合并财务报表商誉账面余额为人民币866.
11万元.
管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试,并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值.
商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设,例如对资产组或资产组组合预计未来可产生现金流量和折现率的估计.
该等估计受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响,采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回价值有很大的影响.
由于商誉金额重大,且管理层需要作出重大判断,因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项.
2、审计应对我们执行的主要审计程序如下:(1)了解、评价并测试公司与商誉减值相关的关键内部控制;(2)分析管理层对商誉所属资产组或资产组组合的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法,检查相关假设和方法的合理性;(3)了解和评价外部评估专家的工作,分析外部评估专家工作涉及的关键假设和方法,检查相关假设和方法的合理性;(4)分析和评价在财务报表中有关商誉减值测试的披露是否符合企业会计准则的要求.
(二)应收账款减值准备1、事项描述截至2019年12月31日,中航讯公司应收账款原值为人民币13,011.
25万元,坏账准备为人民币931.
18万元.
管理层依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合的基础上参考历史信用损失经验,结合当前状况以及前瞻性信息的预测,通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失,确认坏账准备.
上述应收账款的余额重大,并且坏账准备的计提涉及重大会计估计与判断,尤其是预期信用损失率的估计,因此,我们将应收账款减值准备识别为关键审计事项.
2、审计应对我们对应收账款减值准备实施的审计程序主要包括:(1)了解、评估及测试公司与应收账款组合划分以及预期信用损失估计相关的内部控制;公告编号:2020-01654(2)对于单项计提的应收账款,复核管理层评估信用风险及预期信用损失金额的依据,包括管理层结合客户背景、经营现状、市场环境、历史还款情况、违约记录等对信用风险作出的评估;(3)对于按照组合计提的应收账款,复核管理层对于信用风险特征组合的划分标准是否适当,抽样复核各组合的账期天数、历史还款情况、违约记录、逾期账龄等关键信息.
同时,以信用风险特征组合为基础复核管理层评估信用风险以及预期信用损失金额的依据,包括管理层结合客户背景、经营现状、市场环境、历史还款情况、违约记录等对信用风险作出的评估;(4)对管理层的应收账款坏账准备计算执行重新计算;(5)评估于2019年12月31日管理层对应收账款坏账准备的会计处理及披露是否准确.
(三)收入确认1、事项描述截至2019年12月31日,中航讯公司营业收入为18,109.
45万元.
中航讯公司主要从事智能公交相关产品的销售,由于营业收入系中航讯公司关键业绩指标之一,且可能存在操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险.
因此我们将收入确认作为关键审计事项.
2、审计应对我们执行的主要程序如下:(1)了解、评估并测试中航讯公司销售与收款相关内部控制的设计和运行的有效性;(2)检查主要客户的合同条款,并评价中航讯公司收入确认会计政策是否符合企业会计准则相关规定;(3)通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等,确认主要客户与中航讯公司及主要关联方是否存在关联方关系;(4)执行细节测试,检查主要客户的合同、出库单、签收或验收单等,核实中航讯公司收入确认是否与已披露的收入确认政策一致;(5)实施函证程序,并将函证结果与管理层记录的金额进行核对,同时针对主要客户进行电话访谈、沟通了解中航讯公司收入确认的依据的合理性;(6)对营业收入执行截止测试,确认收入确认是否记录在正确的会计期间.
公告编号:2020-01655四、其他信息中航讯公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括2019年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估中航讯公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算中航讯公司、终止运营或别无其他现实的选择.
中航讯公司治理层(以下简称治理层)负责监督中航讯公司的财务报告过程.
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现公告编号:2020-01656由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对中航讯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致中航讯公司不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(六)就中航讯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项.
我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.
二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金五(一)37,718,394.
4941,069,086.
99结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-公告编号:2020-01657衍生金融资产应收票据五(二)17,269,616.
841,701,636.
02应收账款五(三)120,800,668.
4667,635,671.
89应收款项融资17,701,844.
5628,316,959.
24预付款项五(四)5,761,104.
332,851,984.
54应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五(五)1,787,901.
193,189,128.
82其中:应收利息0.
000.
00应收股利0.
000.
00买入返售金融资产存货五(六)13,267,718.
2820,844,510.
98合同资产持有待售资产0.
000.
00一年内到期的非流动资产0.
000.
00其他流动资产五(七)1,819,994.
99877,653.
96流动资产合计216,127,243.
14166,486,632.
44非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五(八)3,713,863.
511,157,996.
71在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五(九)3,721,876.
772,846,384.
93开发支出商誉五(十)8,661,127.
438,661,127.
43长期待摊费用递延所得税资产五(十一)2,808,179.
231,245,233.
67其他非流动资产非流动资产合计18,905,046.
9413,910,742.
74资产总计235,032,290.
08180,397,375.
18流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债公告编号:2020-01658以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据五(十二)15,490,860.
289,860,988.
67应付账款五(十三)30,563,052.
376,624,063.
29预收款项五(十四)668,268.
59435,972.
33合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五(十五)5,131,004.
043,773,315.
00应交税费五(十六)17,277,906.
5091,394.
73其他应付款五(十七)373,919.
02317,216.
08其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债五(十八)0.
0011,504,179.
29流动负债合计69,505,010.
8032,607,129.
39非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计69,505,010.
8032,607,129.
39所有者权益(或股东权益):股本五(十九)31,515,710.
0031,515,710.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五(二十)61,434,381.
0361,486,192.
90减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五(二十一)1,425,000.
001,425,000.
00公告编号:2020-01659一般风险准备未分配利润五(二十二)68,238,944.
1453,015,424.
42归属于母公司所有者权益合计162,614,035.
17147,442,327.
32少数股东权益2,913,244.
11347,918.
47所有者权益合计165,527,279.
28147,790,245.
79负债和所有者权益总计235,032,290.
08180,397,375.
18法定代表人:李英和主管会计工作负责人:田芳会计机构负责人:田芳(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金24,578,857.
8825,669,717.
81交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据十四(一)10,543,558.
421,544,000.
00应收账款十四(二)98,349,408.
2138,696,754.
62应收款项融资6,271,867.
98预付款项3,855,499.
261,180,572.
42其他应收款十四(三)38,013,614.
1537,472,186.
34其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货5,628,918.
288,007,092.
87合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,044,295.
48354,274.
94流动资产合计182,014,151.
68119,196,466.
98非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资十四(四)39,150,000.
0032,600,000.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产3,133,030.
43516,586.
43在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产1,761,876.
772,846,384.
93公告编号:2020-01660开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产356,521.
12524,869.
83其他非流动资产非流动资产合计44,401,428.
3236,487,841.
19资产总计226,415,580.
00155,684,308.
17流动负债:短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据12,000,000.
000.
00应付账款52,438,077.
6218,450,756.
81预收款项843,748.
76144,955.
09卖出回购金融资产款应付职工薪酬1,436,008.
621,594,133.
44应交税费13,452,019.
2268,331.
80其他应付款270,993.
9248,449.
20其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债0.
004,726,301.
04流动负债合计80,440,848.
1425,032,927.
38非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计80,440,848.
1425,032,927.
38所有者权益:股本74,610,000.
0074,610,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积45,749,169.
3545,749,169.
35减:库存股公告编号:2020-01661其他综合收益专项储备盈余公积4,115,459.
121,961,622.
71一般风险准备未分配利润21,500,103.
398,330,588.
73所有者权益合计145,974,731.
86130,651,380.
79负债和所有者权益合计226,415,580.
00155,684,308.
17法定代表人:李英和主管会计工作负责人:田芳会计机构负责人:田芳(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入五(二十三)181,094,453.
54118,228,048.
50其中:营业收入五(二十三)181,094,453.
54118,228,048.
50利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本150,001,385.
2996,453,353.
23其中:营业成本五(二十三)106,096,158.
5159,022,072.
28利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五(二十四)1,208,979.
881,469,795.
67销售费用五(二十五)13,749,905.
6914,726,433.
91管理费用五(二十六)10,719,571.
039,868,951.
23研发费用五(二十七)18,294,848.
0411,572,070.
76财务费用五(二十八)-68,077.
86-205,970.
62其中:利息费用0.
0071,112.
50利息收入104,000.
33337,453.
59加:其他收益五(二十九)877,452.
492,145,382.
78投资收益(损失以"-"号填列)00其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)00净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)00信用减值损失(损失以"-"号填列)五(三十)-7,652,776.
100.
00资产减值损失(损失以"-"号填列)五(三十一)-120,000.
00-2,025,798.
50资产处置收益(损失以"-"号填列)五(三十二)-3,149.
760.
00三、营业利润(亏损以"-"号填列)24,194,594.
8821,894,279.
55公告编号:2020-01662加:营业外收入五(三十三)269,572.
80319,373.
01减:营业外支出00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)24,464,167.
6822,213,652.
56减:所得税费用五(三十四)2,962,121.
201,438,719.
78五、净利润(净亏损以"-"号填列)21,502,046.
4820,774,932.
78其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)21,502,046.
4820,774,932.
782.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)63,928.
8559,165.
172.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)21,438,117.
6320,715,767.
61六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额21,502,046.
4820,774,932.
78(一)归属于母公司所有者的综合收益总额21,438,117.
6320,715,767.
61(二)归属于少数股东的综合收益总额63,928.
8559,165.
17八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
290.
28(二)稀释每股收益(元/股)0.
290.
28法定代表人:李英和主管会计工作负责人:田芳会计机构负责人:田芳(四)母公司利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业收入十四(五)127,977,048.
7758,885,334.
48公告编号:2020-01663减:营业成本十四(五)81,245,809.
6933,776,916.
88税金及附加653,986.
03794,599.
16销售费用5,450,714.
594,309,677.
96管理费用7,780,882.
596,046,147.
20研发费用7,905,586.
448,477,445.
86财务费用-31,243.
66-168,053.
48其中:利息费用55,317.
50利息收入50,150.
37259,200.
62加:其他收益877,449.
791,733,639.
00投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-1,313,525.
210.
00资产减值损失(损失以"-"号填列)0.
00-675,711.
17资产处置收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00二、营业利润(亏损以"-"号填列)24,535,237.
676,706,528.
73加:营业外收入269,572.
80313,611.
38减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)24,804,810.
477,020,140.
11减:所得税费用3,266,446.
41155,831.
22四、净利润(净亏损以"-"号填列)21,538,364.
066,864,308.
89(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)21,538,364.
066,864,308.
89(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额公告编号:2020-016649.
其他六、综合收益总额21,538,364.
066,864,308.
89七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:李英和主管会计工作负责人:田芳会计机构负责人:田芳(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金85,068,065.
4367,811,775.
94客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还877,449.
792,098,207.
24收到其他与经营活动有关的现金五(三十五)110,443,130.
681,730,748.
07经营活动现金流入小计96,388,645.
9071,640,731.
25购买商品、接受劳务支付的现金32,444,027.
9831,154,892.
73客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金29,010,243.
9324,959,047.
48支付的各项税费8,234,129.
1519,734,734.
64支付其他与经营活动有关的现金五(三十五)236,670,153.
7613,294,205.
77经营活动现金流出小计106,358,554.
8289,142,880.
62经营活动产生的现金流量净额五(三十六)-9,969,908.
92-17,502,149.
37二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额9,100.
000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计9,100.
000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金214,397.
88460,153.
09公告编号:2020-01665投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计214,397.
88460,153.
09投资活动产生的现金流量净额-205,297.
88-460,153.
09三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金0.
00400,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金0.
00400,000.
00取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金五(三十五)30.
001,797,455.
63筹资活动现金流入小计0.
002,197,455.
63偿还债务支付的现金0.
003,500,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金6,215,012.
995,388,054.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计6,215,012.
998,888,054.
00筹资活动产生的现金流量净额-6,215,012.
99-6,690,598.
37四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-16,390,219.
79-24,652,900.
83加:期初现金及现金等价物余额41,060,120.
6965,713,021.
52六、期末现金及现金等价物余额24,669,900.
9041,060,120.
69法定代表人:李英和主管会计工作负责人:田芳会计机构负责人:田芳(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金58,801,353.
5647,991,687.
68收到的税费返还877,449.
791,692,231.
19收到其他与经营活动有关的现金4,203,188.
813,589,709.
63经营活动现金流入小计63,881,992.
1653,273,628.
50购买商品、接受劳务支付的现金21,560,130.
2915,709,091.
07支付给职工以及为职工支付的现金13,813,898.
2516,099,646.
71支付的各项税费4,679,520.
738,124,659.
98支付其他与经营活动有关的现金24,062,718.
1234,839,564.
90经营活动现金流出小计64,116,267.
3974,772,962.
66经营活动产生的现金流量净额-234,275.
23-21,499,334.
16二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金91,599.
0063,641.
89公告编号:2020-01666投资支付的现金6,550,000.
001,700,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计6,641,599.
001,763,641.
89投资活动产生的现金流量净额-6,641,599.
00-1,763,641.
89三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金0.
001,797,455.
63筹资活动现金流入小计0.
001,797,455.
63偿还债务支付的现金0.
003,500,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金6,215,012.
995,388,054.
00支付其他与筹资活动有关的现金0.
000.
00筹资活动现金流出小计6,215,012.
998,888,054.
00筹资活动产生的现金流量净额-6,215,012.
99-7,090,598.
37四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.
000.
00五、现金及现金等价物净增加额-13,090,887.
22-30,353,574.
42加:期初现金及现金等价物余额25,660,751.
5156,014,325.
93六、期末现金及现金等价物余额12,569,864.
2925,660,751.
51法定代表人:李英和主管会计工作负责人:田芳会计机构负责人:田芳公告编号:2020-01667(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额31,515,710.
0061,486,192.
901,425,000.
0053,015,424.
42347,918.
47147,790,245.
79加:会计政策变更000000前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额31,515,710.
0061,486,192.
901,425,000.
0053,015,424.
42347,918.
47147,790,245.
79三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-51,811.
8715,223,519.
722,565,325.
6417,737,033.
49(一)综合收益总额21,438,117.
6363,928.
8521,502,046.
48(二)所有者投入和减少资本2,450,000.
002,450,000.
001.
股东投入的普通股2,450,000.
002,450,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-6,215,012.
99-6,215,012.
991.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-6,215,012.
99-6,215,012.
99公告编号:2020-016684.
其他(四)所有者权益内部结转-51,811.
87415.
0851,396.
791.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他-51,811.
87415.
0851,396.
79(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额31,515,710.
0061,434,381.
031,425,000.
0068,238,944.
142,913,244.
11165,527,279.
28项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额31,515,710.
0061,486,192.
901,425,000.
0037,626,810.
81-111,246.
70131,942,467.
01加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他公告编号:2020-01669二、本年期初余额31,515,710.
0061,486,192.
901,425,000.
0037,626,810.
81-111,246.
70131,942,467.
01三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)15,388,613.
61459,165.
1715,847,778.
78(一)综合收益总额20,715,767.
6159,165.
1720,774,932.
78(二)所有者投入和减少资本400,000.
00400,000.
001.
股东投入的普通股400,000.
00400,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-5,327,154.
00-5,327,154.
001.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-5,327,154.
00-5,327,154.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额31,515,710.
0061,486,192.
901,425,000.
0053,015,424.
42347,918.
47147,790,245.
79公告编号:2020-01670法定代表人:李英和主管会计工作负责人:田芳会计机构负责人:田芳(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额74,610,000.
0045,749,169.
351,961,622.
718,330,588.
73130,651,380.
79加:会计政策变更00000前期差错更正其他二、本年期初余额74,610,000.
0045,749,169.
351,961,622.
718,330,588.
73130,651,380.
79三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,153,836.
4113,169,514.
6615,323,351.
07(一)综合收益总额21,538,364.
0621,538,364.
06(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配2,153,836.
41-8,368,849.
40-6,215,012.
991.
提取盈余公积2,153,836.
41-2,153,836.
410.
002.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-6,215,012.
99-6,215,012.
994.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)公告编号:2020-016713.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额74,610,000.
0045,749,169.
354,115,459.
1221,500,103.
39145,974,731.
86项目2018年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额74,610,000.
0045,749,169.
351,275,191.
827,479,864.
73129,114,225.
90加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额74,610,000.
0045,749,169.
351,275,191.
827,479,864.
73129,114,225.
90三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)686,430.
89850,724.
001,537,154.
89(一)综合收益总额6,864,308.
896,864,308.
89(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配686,430.
89-6,013,584.
89-5,327,154.
001.
提取盈余公积686,430.
89-686,430.
892.
提取一般风险准备公告编号:2020-016723.
对所有者(或股东)的分配-5,327,154.
00-5,327,154.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额74,610,000.
0045,749,169.
351,961,622.
718,330,588.
73130,651,380.
79法定代表人:李英和主管会计工作负责人:田芳会计机构负责人:田芳公告编号:2020-01673北京中航讯科技股份有限公司财务报表附注2019年度一、公司基本情况(一)公司概况北京中航讯科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2011年9月22日在北京中航讯科技有限公司的基础上整体变更设立,于2011年9月22日在北京市工商行政管理局登记注册,原注册资本为人民币1,000.
00万元,折股份总数1,000万股,每股面值1元.
1.
2013年4月,根据修改后章程的规定,公司申请新增注册资本人民币302.
00万元,公司按股东所持有公司股份比例进行利润分配,以税后所得利润向全体股东转增股份总额302万股,每股面值1元,合计增加股本302.
00万元,其中:由股东税后所得利润转增302.
00万元.
增资后公司注册资本为人民币1,302.
00万元,股本为人民币1,302.
00万元,此次增资业经华寅五洲会计师事务所审验,并于2013年4月16日出具华寅五洲京验字[2013]1002号验资报告.
2.
2013年5月,根据公司2013年第三次临时股东大会决议和通过的2013年定向发行方案,拟非公开定向发行不超过250万股(含250万股)的股份,以每股2.
00元的价格拟融资不超过500.
00万元(含500.
00万元).
最终发行230万股,融资额为人民币460.
00万元,其中股本增加人民币230.
00万元,资本公积增加人民币230.
00万元,变更前注册资本为人民币1,302.
00万元,变更后的注册资本人民币1,532.
00万元,股本1,532.
00万元.
此次增资业经华寅五洲会计师事务所审验,并于2013年6月20日出具华寅五洲京验字[2013]1008号验资报告.
3.
2013年10月,根据公司2013年第四次临时股东大会决议及审议通过的《关于以资本公积金向股东转增股本的议案》和修改后章程的规定,以2013年6月30日的总股本1,532万股为基数,并以公司2013年6月30日止定向增发股本形成资本公积230.
00万元向全体股东每10股转增1.
5股,转增股本人民币229.
80万元,转增后的总股本增至1,761.
80万股.
转增基准日期为2013年11月14日,变更后注册资本为人民币1,761.
80万元,股本为人民币1,761.
80万元.
此次增资业经中兴财光华会计师事务所有限责任公司审验,并于2013年11月20日出具中兴财光华审验字(2013)第7052号验资报告.
4.
2015年6月公司2015年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定,本公司向李英和、田泽、姚平、张慧、郝志敏、李小珍、王萍、杨青川8名交易对方非公开发行人民币普通股合计3,000万股,购买其合计持有的北京网智运通科技有限公司(以下简称网智运通)100%股权.
根据财政部及企业会计准则有关规定,因本公司在合并前对其无控制,且本公司保留的资产、负债构成业务,因此该企业合并属于非同一控制下的反向购买.
法律上母公司中航讯是被购买方,法律上子公司网智运通是购买方.
双方确定2015年6月30日为购买日,自2015年6月30日起将其纳入合并财务报表范围.
本次增加注册资本人民币3,000.
00万元,变更后的注册资本人民币4,761.
80万元.
此次增资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2015年9月28日出具中汇会验[2015]2726号验资报告.
此部分股本已于2015年12月3日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成登记.
5.
2015年12月,根据公司2015年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司股票发行方案的议案》,拟非公开定向发行600万股的股份,以每股1.
50元的价格拟融资900.
00万元.
本次增加注册资本人民币600.
00万元,变更后的注册资本人民币5,361.
80万元,计入资本公积-股本溢价300.
00万元.
此次增资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2015年11月30日出具中汇会验[2015]3583号验资报告.
此部分股本已于2016年1月20日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成登记.
6.
2017年9月,根据公司2017年第四次临时股东大会审议通过的《关于公司2017年第一次股票发行方案的议案》,拟非公开定向发行2,099.
20万股的股份,以每股3.
05元的价格拟融资6,402.
56万元,由启迪数字科技(北京)有限公司以货币资金方式认购.
本次增加注册资本人民币2,099.
20万元,计入资本公积-股本溢价4,303.
36万元.
本次发行股票已于2017公告编号:2020-01674年9月11日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成登记.
此部分股本已于2017年12月8日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成登记.
公司股票代码:430109公司注册地:北京市海淀区西小口路66号中关村东升科技园B-2号楼六层B603B室;统一社会信用代码:9111010866991279XP;法定代表人:李英和.
本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构,公司设有采购部、生产部、技术部、质控管理部、客户部、营销部、人事行政部和财务部等主要职能部门.
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业,公司主要经营业务包括:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;计算机技术培训(不得面向全国招生);工程勘察设计;建设工程项目管理;机械设备租赁(不含汽车租赁);劳务派遣;设计、制作、代理、发布广告;专业承包;销售机械设备、五金、交电、家用电器、计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备、汽车;货物进出口、技术进出口、代理进出口;计算机系统集成.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)本财务报表及财务报表附注已于2020年4月24日经公司第二届董事会第二十五次会议批准对外报出.
(二)合并范围本公司2019年度纳入合并范围的子公司共9家,详见附注七"在其他主体中的权益".
与上年度相比,本公司本年度合并范围增加2家,详见附注六"合并范围的变更".
截至2019年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:序号公司全称简称1北京网智运通科技有限公司网智运通2北京启迪航讯广告传媒有限公司广告传媒3启迪畅行(北京)信息技术有限公司启迪畅行4大同启航智慧交通科技有限公司大同启航5安徽启迪智慧交通科技有限公司安徽启迪6北京启迪广联信息技术有限公司启迪广联7北京启迪通达数据技术有限公司启迪通达8西安启迪智慧交通科技有限公司西安智慧9西安启迪交通软件技术有限公司西安软件二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况.
公告编号:2020-01675三、主要会计政策和会计估计本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项坏账准备的确认标准和计提方法、存货计价、固定资产折旧政策、无形资产摊销政策和收入确认原则等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见附注三(十一)、附注三(十二)、附注三(十三)、附注三(十四)、附注三(十五)、附注三(十七)、附注三(二十)和附注三(二十三)等相关说明.
(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
1.
同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2.
非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算.
自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号—公告编号:2020-01676—会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理.
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
3.
企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
(六)合并财务报表的编制方法1.
合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等).
2.
合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响.
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中.
在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表.
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
3.
购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公公告编号:2020-01677司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
4.
丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三(十六)"长期股权投资"或本附注三(九)"金融工具".
5.
分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价).
在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益.
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三(十六)3(2)"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1.
确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;2.
确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;3.
确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;4.
按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5.
确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况,本公司全额确认损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金.
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
公告编号:2020-01678(九)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1.
金融工具的分类、确认依据和计量方法(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
对于以常规方式购买或出售金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产,同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本附注三(二十三)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量.
(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益.
对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:①扣除已偿还的本金;②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;③扣除累计计提的损失准备.
实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法.
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率.
在确定实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失.
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入.
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入.
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入.
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标.
②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量.
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义.
此类投资在初始指定后,除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
公告编号:2020-016793)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益.
(3)金融负债的分类和后续计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债.
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益.
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配.
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债该类金融负债按照本附注三(九)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量.
3)财务担保合同财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同.
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照本附注三(九)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照本附注三(二十三)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额.
4)以摊余成本计量的金融负债除上述1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债.
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益.
(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
2.
金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移,是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方.
金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出.
满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的公告编号:2020-01680风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.
对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益.
3.
金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债.
本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债.
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
4.
金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十).
5.
金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备.
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加.
如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失.
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分.
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加.
若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减公告编号:2020-01681该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值.
6.
金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(十)公允价值公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场.
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等.
每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换.
(十一)应收票据减值应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理.
在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失.
当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行(信用等级低)商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业(十二)应收账款减值应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理.
在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失.
当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:公告编号:2020-01682组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款合并范围关联方往来组合以合并报表范围内的应收款项为信用风险组合确认依据(十三)应收款项融资减值应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(九)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理.
在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失.
当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较低的银行(信用等级高)(十四)其他应收款减值本公司按照本附注三(九)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理.
在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失.
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款合并范围关联方往来组合以合并报表范围内的应收款项为信用风险组合确认依据(十五)存货1.
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等.
2.
企业取得存货按实际成本计量.
(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成.
(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以该存货的公允价值为基础确定其入账价值.
(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本.
(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值.
3.
企业发出存货的成本计量:采用移动加权平均法计价.
4.
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销.
包装物按照一次转销法进行摊销.
5.
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量.
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:公告编号:2020-01683(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
6.
存货的盘存制度为永续盘存制.
(十六)长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资.
1.
共同控制和重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.
2.
长期股权投资的投资成本的确定(1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的公告编号:2020-01684股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益.
3.
长期股权投资的后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等.
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值.
经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或者联营企公告编号:2020-01685业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整.
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
(十七)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度.
固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益.
2.
固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量.
3.
固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率和折旧方法,分别计提折旧.
各类固定资产折旧年限和折旧率公告编号:2020-01686如下:固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)运输工具平均年限法1059.
5生产设备平均年限法2-5519-47.
5电子及其他设备平均年限法2-5519-47.
5说明:(1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧.
(2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率.
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
4.
融资租入固定资产的认定依据和计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司;(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(十八)在建工程的确认和计量1.
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认.
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量.
2.
在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.
(十九)借款费用的确认和计量借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
2.
借款费用资本化期间(1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;公告编号:2020-016873)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
(3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
借款费用资本化率及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额.
外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化.
专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益.
一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(二十)无形资产的确认和计量1.
无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量.
外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
2.
无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等.
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:公告编号:2020-01688项目预计使用寿命依据期限(年)软件预计受益期限2-10使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
3.
内部研究开发项目支出的确认和计量内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(二十一)长期资产的减值损失长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:1.
资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;2.
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;3.
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;4.
有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;5.
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;6.
企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;7.
其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
公允价值的确定方法详见本附注三(十);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产公告编号:2020-01689组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试.
上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回.
(二十二)职工薪酬职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬"项目.
1.
短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量.
2.
离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划.
(1)设定提存计划本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
3.
辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
(二十三)收入确认原则1.
收入的总确认原则(1)销售商品商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入企业;5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时.
(2)提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务收入,并按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权的收入.
2.
本公司收入的具体确认原则公告编号:2020-01690(1)销售商品的收入:公司销售商品主要为硬件产品设备,按照合同约定运至约定交货地点,并由客户验收后确认销售收入.
本公司与其他企业签订合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(2)提供劳务的收入:公司的技术服务收入是于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定;公司的维修服务收入按实际发生时的发生额确认收入.
(二十四)政府补助1.
政府补助的分类政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助.
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助.
(3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
2.
政府补助的确认时点本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
3.
政府补助的会计处理政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关公告编号:2020-01691成本费用或损失的,直接计入当期损益.
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;(3)属于其他情况的,直接计入当期损益.
政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量1.
递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
2.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十六)租赁1.
租赁的分类租赁分为融资租赁和经营租赁.
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险公告编号:2020-01692和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
融资租赁的确认条件见本附注三(十七)4"融资租入固定资产的认定依据和计价方法"之说明.
2.
经营租赁的会计处理(1)出租人:公司出租资产收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)承租人:公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
3.
融资租赁的会计处理出租人:在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
承租人:在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
初始直接费用计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(二十七)终止经营1.
终止经营的条件终止经营,是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
2.
终止经营的列报拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的,自停止使用日起作为终止经营列报;因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符合终止经营定义的,在合并报表中列报相关终止经营损益;在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报.
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的,公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报.
公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的,公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据.
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报.
终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报.
对于当期列报的终止经营,公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报.
终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,公告编号:2020-01693公司在当期财务报表中,将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报.
(二十八)重大会计判断和估计说明本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:1.
租赁的分类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断.
2.
金融工具的减值本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估.
运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计.
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口.
本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型.
实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回.
3.
存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
4.
非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每年评估商誉是否发生减值,要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计.
估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值.
5.
折旧和摊销本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
公告编号:2020-016946.
递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
7.
所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
8.
公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量.
在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值,则聘用第三方有资质的评估机构进行估值,在此过程中本公司管理层与其紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值.
在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十)"公允价值"披露.
(二十九)主要会计政策和会计估计变更说明1.
重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因备注财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会[2017]9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会[2017]14号)(上述准则以下统称"新金融工具准则"),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则.
[注1]财务报表格式要求变化[注2]财政部于2019年5月9日发布《关于印发修订的通知》(财会[2019]8号,以下简称"新非货币性资产交换准则"),自2019年6月10日起执行.
[注3]财政部于2019年5月16日发布《关于印发修订《企业会计准则第12号——债务重组》的通知》(财会[2019]9号,以下简称"新债务重组准则"),自2019年6月17日起施行.
[注4][注1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类.
权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但对非交易性权益类投资,在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益,该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的"已发生损失模型"改为"预期信用损失模型",适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同.
本公司按照新金融工具准则的相关规定,对比较期间财务报表不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益.
[注2]财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号,以下简称"2019年新修订的财务报表格式").
2019年新修订的财务报表格式将"应收票据及应收账款"项目拆分为"应收票据"和"应收账款"两个项目列报,将"应付票据及应付账款"项目拆分为"应付票据"和"应付账款"两个项目列报;增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求;补充"研发费用"核算范围,明确"研发费用"项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销;"营业外收入"和"营业外支出"项目中删除债务重组利得和损失.
此外,在新金融工具准则下,"应收利息"、"应付利息"仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息,基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中.
财政部于2019年9月19日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16公告编号:2020-01695号,以下简称"2019年新修订的合并财务报表格式).
2019年新修订的合并财务报表格式除上述"应收票据及应收账款"、"应付票据及应付账款"项目的拆分外,删除了原合并现金流量表中"发行债券收到的现金"、"为交易目的而持有的金融资产净增加额"等行项目.
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定,对上述会计政策变更进行追溯调整,其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至2019年期初数,对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表.
对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目,本公司已在财务报表中直接进行了调整,不再专门列示重分类调整情况.
[注3]新非货币性资产交换准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要进行追溯调整.
本公司按照规定自2019年6月10日起执行新非货币性资产交换准则,对2019年1月1日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理,执行此项政策变更对变更当期财务数据无影响.
[注4]新债务重组准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要进行追溯调整.
本公司按照规定自2019年6月17日起执行新债务重组准则,对2019年1月1日存在的债务重组采用未来适用法处理,执行此项政策变更对变更当期财务数据无影响.
2.
会计估计变更说明本期公司无会计估计变更事项.
3.
首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况(1)合并资产负债表项目2018年12月31日影响金额2019年1月1日应收票据及应收账款97,654,267.
15-97,654,267.
15应收票据1,701,636.
021,701,636.
02应收账款67,635,671.
8967,635,671.
89应收款项融资28,316,959.
2428,316,959.
24[注]除对本表列示的合并资产负债表相关项目进行调整外,首次执行新金融工具准则未对其他合并资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响.
(2)母公司资产负债表项目2018年12月31日影响金额2019年1月1日应收票据及应收账款46,512,622.
60-46,512,622.
60应收票据1,544,000.
001,544,000.
00应收账款38,696,754.
6238,696,754.
62应收款项融资6,271,867.
986,271,867.
98[注]除对本表列示的母公司资产负债表相关项目进行调整外,首次执行新金融工具准则未对其他母公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响.
四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额按6%、13%、16%等税率计缴.
城市维护建设税应缴流转税税额7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%公告编号:2020-01696税种计税依据税率企业所得税应纳税所得额25%[注]销售货物增值税税率自2019年4月1日起由16%调整为13%.
(二)税收优惠及批文1.
增值税减免根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号),本公司的软件产品销售,享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)的规定,自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额.
此外,根据财税[2011]111号、财税[2012]71号和财税[2013]37号、财税[2016]36号规定,试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税.
2.
企业所得税减免序号公司名称优惠政策取得日期有效期2019年度企业所得税税率1本公司高新技术企业2019年10月15日2019年1月1日起三年内15%2西安智慧[注1]15%3大同启航[注2]20%[注1]根据财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知(财税[2011]58号)规定,自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税.
西安智慧符合相关规定要求,2019年度按照15%征收企业所得税.
[注2]根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第2号)规定,一、自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
大同启航2019年度应纳税所得额不超过100万元,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别注明,期初系指2019年1月1日,期末系指2019年12月31日;本期系指2019年度,上年系指2018年度.
金额单位为人民币元.
(一)货币资金1.
明细情况项目期末数期初数库存现金163,528.
7036,195.
82银行存款24,506,372.
2041,023,924.
87其他货币资金13,048,493.
598,966.
30合计37,718,394.
4941,069,086.
992.
期末其他货币资金中含使用受到限制的银行承兑汇票保证金13,048,493.
59元.
公告编号:2020-01697(二)应收票据1.
明细情况种类期末数期初数银行承兑汇票15,269,616.
841,701,636.
02商业承兑汇票2,000,000.
00账面余额小计17,269,616.
841,701,636.
02减:坏账准备账面价值合计17,269,616.
841,701,636.
022.
按坏账计提方法分类披露种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备17,269,616.
84100.
0017,269,616.
84续上表:种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备1,701,636.
02100.
001,701,636.
023.
坏账准备计提情况(1)期末按组合计提坏账准备的应收票据组合账面余额坏账准备计提比例(%)银行承兑汇票15,269,616.
84商业承兑汇票2,000,000.
00小计17,269,616.
844.
本期不存在计提、收回或转回的坏账准备情况5.
期末公司不存在已质押的应收票据6.
期末公司不存在已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据7.
期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据(三)应收账款1.
按账龄披露账龄期末数期初数6个月以内(含6个月,下同)87,373,487.
2142,316,962.
036个月-1年12,158,673.
0014,910,696.
69公告编号:2020-01698账龄期末数期初数1-2年21,230,492.
4011,284,433.
462-3年8,607,483.
291,170,244.
573-4年727,950.
125,700.
004-5年14,400.
005年以上2,455,850.
00账面余额小计130,112,486.
0272,143,886.
75减:坏账准备9,311,817.
564,508,214.
86账面价值合计120,800,668.
4667,635,671.
892.
按坏账计提方法分类披露种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备11,778,095.
209.
056,155,032.
7052.
265,623,062.
50按组合计提坏账准备118,334,390.
8290.
953,156,784.
862.
67115,177,605.
96小计130,112,486.
02100.
009,311,817.
567.
16120,800,668.
46续上表:种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备72,143,886.
75100.
004,508,214.
866.
2567,635,671.
893.
坏账准备计提情况(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由安徽星凯龙客车有限公司11,246,125.
005,623,062.
5050.
00该公司面临债务风险,预计部分可收回珠海广通汽车有限公司199,907.
78199,907.
78100.
00长账龄,预计无法收回厦门盈趣汽车电子有限公司184,996.
30184,996.
30100.
00长账龄,预计无法收回坚瑞永安安全系统工程有限公司147,066.
12147,066.
12100.
00长账龄,预计无法收回小计11,778,095.
206,155,032.
7052.
26(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款公告编号:2020-01699组合账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合118,334,390.
823,156,784.
862.
67其中:账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)6个月以内(含6个月,下同)87,373,487.
216个月-1年12,145,573.
00607,278.
655.
001-2年9,651,655.
62965,165.
5610.
002-3年8,568,390.
991,285,258.
6515.
003-4年580,884.
00290,442.
0050.
004-5年14,400.
008,640.
0060.
00小计118,334,390.
823,156,784.
862.
674.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况种类期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备6,155,032.
706,155,032.
70按组合计提坏账准备4,508,214.
861,104,420.
002,455,850.
003,156,784.
86小计4,508,214.
867,259,452.
702,455,850.
009,311,817.
565.
本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款2,455,850.
006.
期末应收账款金额前5名情况单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额中国移动通信集团重庆有限公司24,146,075.
086个月以内18.
56大同市公共交通有限责任公司12,700,800.
00[注]9.
76192,895.
00安徽星凯龙客车有限公司11,246,125.
001-2年8.
645,623,062.
50邢台市公共交通总公司10,233,674.
406个月-1年7.
87511,683.
72宜宾市城市公共交通有限公司9,891,520.
006个月以内7.
60小计68,218,194.
4852.
436,327,641.
22[注]应收大同市公共交通有限责任公司2019年12月31日余额12,700,800.
00元,其中6个月以内10,771,850.
00元,1-2年1,928,950.
00元.
7.
期末应收账款金额受限情况详见"附注十、(二)3.
关联担保"之说明.
公告编号:2020-016100(四)应收款项融资1.
明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票17,701,844.
5628,316,959.
242.
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数银行承兑汇票28,316,959.
24-10,615,114.
6817,701,844.
56续上表:项目期初成本期末成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备银行承兑汇票28,316,959.
2417,701,844.
563.
坏账准备计提情况(1)期末无按单项计提坏账准备的应收款项融资(2)期末按组合计提坏账准备的应收款项融资组合账面余额坏账准备计提比例(%)银行承兑汇票17,701,844.
56(3)本期无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况4.
期末公司已质押的应收款项融资项目期末已质押金额银行承兑汇票5,000,000.
005.
期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票41,939,514.
806.
期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据(五)预付款项1.
账龄分析账龄期末数期初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内5,209,898.
4790.
432,222,010.
2877.
911年以上551,205.
869.
57629,974.
2622.
09合计5,761,104.
33100.
002,851,984.
54100.
002.
预付款项金额前5名情况公告编号:2020-016101单位名称期末数账龄占预付款项期末余额合计数的比例(%)未结算原因重庆东迈信息技术有限公司1,520,212.
291年以内26.
39货未到深圳市锐明技术股份有限公司1,511,336.
841年以内26.
23货未到西安茂地电子信息科技有限公司540,000.
001年以内9.
37货未到内蒙古正则电子科技有限公司430,000.
001年以内7.
46货未到北京研数资创科技有限公司363,000.
001年以内6.
30货未到小计4,364,549.
1375.
753.
期末未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(六)其他应收款1.
明细情况项目期末数期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款2,507,909.
07720,007.
881,787,901.
193,515,813.
30326,684.
483,189,128.
822.
其他应收款(1)按账龄披露账龄期末数期初数6个月以内(含6个月,下同)1,604,842.
291,944,429.
706个月-1年91,973.
00315,831.
451-2年185,126.
78836,508.
152-3年539,003.
0087,414.
003-4年86,964.
00235,000.
004-5年5年以上96,630.
00账面余额小计2,507,909.
073,515,813.
30减:坏账准备720,007.
88326,684.
48账面价值合计1,787,901.
193,189,128.
82(2)按性质分类情况款项性质期末数期初数押金、保证金等1,855,374.
131,852,509.
50房租押金162,119.
22398,546.
70公告编号:2020-016102款项性质期末数期初数员工备用金490,415.
721,264,757.
10账面余额小计2,507,909.
073,515,813.
30减:坏账准备720,007.
88326,684.
48账面价值小计1,787,901.
193,189,128.
82(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段小计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额326,684.
48326,684.
482019年1月1日余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提393,323.
40393,323.
40本期收回或转回本期转销或核销其他变动2019年12月31日余额720,007.
88720,007.
88(4)按坏账计提方法分类披露种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备702,610.
7828.
02702,610.
78100.
00按组合计提坏账准备1,805,298.
2971.
9817,397.
100.
961,787,901.
19小计2,507,909.
07100.
00720,007.
8828.
711,787,901.
19续上表:公告编号:2020-016103种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备3,515,813.
30100.
00326,684.
489.
293,189,128.
82(5)期末按单项计提坏账准备的其他应收款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由河南世和计算机技术有限公司500,000.
00500,000.
00100.
00预计无法收回四川蜀鑫达广告有限公司110,000.
00110,000.
00100.
00预计无法收回北京方正奥德计算机系统有限公司86,964.
0086,964.
00100.
00预计无法收回金融街津门(天津)置业有限公司圣瑞吉斯酒店3,004.
003,004.
00100.
00预计无法收回天富(上海)酒店管理有限公司2,642.
782,642.
78100.
00预计无法收回小计702,610.
78702,610.
78100.
00(6)期末按组合计提坏账准备的其他应收款组合账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合1,805,298.
2917,397.
100.
96其中:账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)6个月以内(含6个月,下同)1,604,842.
296个月-1年91,973.
004,598.
655.
001-2年69,480.
006,948.
0010.
002-3年39,003.
005,850.
4515.
00小计1,805,298.
2917,397.
100.
96(7)本期计提、收回或转回的坏账准备情况种类期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备702,610.
78702,610.
78按组合计提坏账准备326,684.
48-309,287.
3817,397.
10小计326,684.
48393,323.
40720,007.
88(8)期末其他应收款金额前5名情况单位名称款项的性质或内容期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额河南世和计算机技术有限公司押金保证金500,000.
002-3年19.
94500,000.
00公告编号:2020-016104单位名称款项的性质或内容期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额呼和浩特市公共交通总公司押金保证金431,974.
006个月以内17.
22北京东升博展科技发展有限公司押金保证金422,828.
396个月以内16.
86北京方正奥德计算机系统有限公司押金保证金86,964.
003-4年3.
4786,964.
00宜宾市叙州区城市管理局押金保证金60,000.
006个月以内2.
39小计1,501,766.
3959.
88586,964.
00(七)存货1.
明细情况项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料9,664,446.
81248,205.
129,416,241.
6916,062,305.
69128,205.
1215,934,100.
57库存商品3,527,096.
093,527,096.
093,041,227.
473,041,227.
47在途物资324,380.
50324,380.
50388,250.
90388,250.
90委托加工物资1,480,932.
041,480,932.
04合计13,515,923.
40248,205.
1213,267,718.
2820,972,716.
10128,205.
1220,844,510.
982.
存货跌价准备类别期初数本期增加本期减少期末数转回转销原材料跌价准备128,205.
12120,000.
00248,205.
12(八)其他流动资产1.
明细情况项目期末数期初数待抵扣/待认证进项税额/增值税留抵税额1,819,994.
99690,294.
90应退企业所得税187,359.
06合计1,819,994.
99877,653.
962.
期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(九)固定资产1.
明细情况公告编号:2020-016105项目期末数期初数固定资产3,713,863.
511,157,996.
712.
固定资产(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数购置在建工程转入处置或报废其他(1)账面原值运输设备758,521.
9220,440.
00131,056.
00647,905.
92生产设备369,665.
81369,665.
81电子及其他设备1,323,412.
823,465,907.
907,958.
004,781,362.
72合计2,451,600.
553,486,347.
90139,014.
005,798,934.
45(2)累计折旧期初数计提其他处置或报废其他期末数运输设备360,146.
9660,822.
78124,503.
60296,466.
14生产设备197,937.
6045,973.
56243,911.
16电子及其他设备735,519.
28811,946.
402,772.
041,544,693.
64合计1,293,603.
84918,742.
74127,275.
642,085,070.
94(3)账面价值期初数期末数运输设备398,374.
96351,439.
78生产设备171,728.
21125,754.
65电子及其他设备587,893.
543,236,669.
08合计1,157,996.
713,713,863.
51[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值1,010,996.
56元.
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(3)期末无融资租赁租入的固定资产.
(4)期末无经营租赁租出的固定资产.
(十)无形资产1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数购置内部研发其他处置其他(1)账面原值软件11,726,823.
692,450,000.
00881,740.
2913,295,083.
40公告编号:2020-016106项目期初数本期增加本期减少期末数购置内部研发其他处置其他(2)累计摊销计提其他处置其他软件8,880,438.
761,574,508.
16881,740.
299,573,206.
63(3)账面价值软件2,846,384.
933,721,876.
772.
期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
3.
期末无用于抵押或担保的无形资产.
(十一)商誉1.
明细情况被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期增加本期减少期末数企业合并形成其他处置汇率变动影响中航讯8,661,127.
438,661,127.
432.
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息项目中航讯资产组或资产组组合的构成中航讯长期资产资产组或资产组组合的账面价值2,268,486.
90元资产组或资产组组合的确定方法中航讯公司生产的产品存在活跃市场,可以带来独立的现金流,可将其认定为一个单独的资产组.
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致是3.
商誉减值测试及减值准备计提方法(1)商誉减值测试情况:项目中航讯商誉账面余额①8,661,127.
43商誉减值准备余额②商誉的账面价值③=①-②8,661,127.
43未确认归属于少数股东权益的商誉价值④包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③8,661,127.
43拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑥8,661,127.
43资产组的账面价值⑦2,268,486.
90包含整体商誉的资产组的账面价值⑧=⑥+⑦10,929,614.
33资产组或资产组组合可收回金额⑨24,000,000.
00公告编号:2020-016107商誉减值损失(⑩大于0时)⑩=⑧-⑨归属于本公司的商誉减值损失(2)可收回金额的确定方法及依据1)重要假设及依据①持续经营假设:假设上述资产组作为经营主体,在所处的外部环境下,按照经营目标,持续经营下去.
经营者负责并有能力担当责任;资产组合法经营,并能够获取适当利润,以维持持续经营能力.
②国家现行的有关法律、法规及政策,国家宏观经济形势无重大变化;本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化;无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响.
③假设上述资产组经营者是负责的,且管理层有能力担当其职务;管理团队在预测期内能保持稳定.
④假设有关利率、汇率、赋税基准及税率,政策性征收费用等不发生重大变化.
⑤假设企业在现有的管理方式和管理水平的基础上,经营范围、经营模式及经营规模不发生重大变化.
2)关键参数项目名称关键参数预测期预测期增长率稳定期增长率利润率折现率中航讯2020年-2024年(后续为稳定期)[注1]根据预测的收入、成本、费用等计算13.
46%[注1][注1]根据中航讯公司已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展趋势、市场竞争情况等因素的综合分析,对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测.
中航讯公司主要产品为智能公交车联网业务,中航讯公司2020年至2024年预计销售收入增长率分别为-10%、15%、5%、3%、1%.
采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率.
[注2]商誉相关资产组的可收回金额参考利用天源资产评估有限责任公司于2020年4月22日出具的天源评报字[2020]第0138号评估报告,按其预计未来现金流量的现值确定.
(十二)递延所得税资产1.
未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备10,015,925.
442,279,121.
134,834,899.
34725,573.
34未弥补亏损1,919,309.
32479,827.
332,001,718.
23500,429.
56存货跌价248,205.
1249,230.
77128,205.
1219,230.
77合计12,183,439.
882,808,179.
236,964,822.
691,245,233.
672.
未确认递延所得税资产明细公告编号:2020-016108项目期末数期初数可抵扣暂时性差异15,900.
00可抵扣亏损601,204.
322,386.
00小计617,104.
322,386.
003.
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注20202021202220231,348.
302,386.
002024599,856.
02小计601,204.
322,386.
00(十三)应付票据1.
明细情况票据种类期末数期初数银行承兑汇票15,490,860.
289,860,988.
67[注]期末应付票据在下一年到期的金额为15,490,860.
28元.
2.
其他说明本期开具应付票据缴纳保证金情况详见附注五、(三十八)所有权或使用权受到限制的资产之说明.
(十四)应付账款1.
明细情况账龄期末数期初数1年以内(含1年)25,683,486.
643,924,939.
001年以上4,879,565.
732,699,124.
29合计30,563,052.
376,624,063.
292.
期末无账龄超过1年的大额应付账款.
(十五)预收款项1.
明细情况账龄期末数期初数1年以内(含1年)641,827.
46406,399.
331年以上26,441.
1329,573.
00公告编号:2020-016109账龄期末数期初数合计668,268.
59435,972.
332.
期末无账龄超过1年的大额预收款项.
(十六)应付职工薪酬1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数(1)短期薪酬3,655,273.
9328,617,903.
4427,301,291.
644,971,885.
73(2)离职后福利—设定提存计划118,041.
071,750,029.
531,708,952.
29159,118.
31合计3,773,315.
0030,367,932.
9729,010,243.
935,131,004.
042.
短期薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数(1)工资、奖金、津贴和补贴3,594,415.
4126,948,498.
9325,671,554.
344,871,360.
00(2)职工福利费174,512.
36174,512.
36(3)社会保险费60,258.
521,102,529.
961,072,680.
7590,107.
73其中:医疗保险费54,822.
60932,686.
31902,008.
2185,500.
70工伤保险费1,805.
2036,060.
0835,455.
552,409.
73生育保险费3,630.
7278,311.
8779,745.
292,197.
30其他55,471.
7055,471.
70(4)住房公积金600.
00383,111.
00373,293.
0010,418.
00(5)工会经费和职工教育经费9,251.
199,251.
19小计3,655,273.
9328,617,903.
4427,301,291.
644,971,885.
733.
设定提存计划项目期初数本期增加本期减少期末数(1)基本养老保险114,498.
341,678,802.
151,639,784.
73153,515.
76(2)失业保险费3,542.
7371,227.
3869,167.
565,602.
55小计118,041.
071,750,029.
531,708,952.
29159,118.
31(十七)应交税费项目期末数期初数增值税13,932,140.
07城市维护建设税47,898.
64公告编号:2020-016110项目期末数期初数教育费附加20,450.
22地方教育附加13,763.
10代扣代缴个人所得税90,790.
1365,159.
22企业所得税3,168,289.
2426,235.
51印花税2,514.
10其他2,061.
00合计17,277,906.
5091,394.
73(十八)其他应付款1.
明细情况项目期末数期初数押金保证金218,061.
5431,100.
00应付其他费用155,857.
48286,116.
08小计373,919.
02317,216.
082.
期末无账龄超过1年的大额其他应付款.
(十九)其他流动负债项目期末数期初数待转销项税11,504,179.
29(二十)股本1.
股本金额2.
股份数量(二十一)资本公积1.
明细情况项目期初数本次变动增减(+、-)期末数发行新股送股公积金转股其他小计股本金额31,515,710.
0031,515,710.
00项目期初数本次变动增减(+、-)期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份数量74,610,00074,610,000公告编号:2020-016111项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价61,486,192.
9051,811.
8761,434,381.
032.
资本公积增减变动原因及依据说明资本公积-股本溢价金额增减变动系公司购买少数股东权益所致.
(二十二)盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积1,425,000.
001,425,000.
00(二十三)未分配利润1.
明细情况项目本期数上年数上年年末余额53,015,424.
4237,626,810.
81加:年初未分配利润调整调整后本年年初余额53,015,424.
4237,626,810.
81加:本期归属于母公司所有者的净利润21,438,117.
6320,715,767.
61减:提取法定盈余公积应付普通股股利6,215,012.
995,327,154.
00其他-415.
08期末未分配利润68,238,944.
1453,015,424.
422.
利润分配情况说明2019年4月15日公司召开2018年度股东大会通过的2018年度利润分配方案,以2018年12月31日的总股本74,610,000股为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.
833元(含税),共计6,215,012.
99元.
本公司2019年度利润分配预案详见本附注十二(一)"资产负债表日后利润分配情况说明".
3.
期末未分配利润说明期末数中包含拟分配现金股利6,431,382.
00元.
(二十四)营业收入/营业成本1.
明细情况项目本期数上年数收入成本收入成本主营业务181,094,453.
54106,096,158.
51118,228,048.
5059,022,072.
282.
主营业务收入/主营业务成本(按产品/服务类别分类)公告编号:2020-016112产品/服务名称本期数上年数收入成本收入成本车载硬件产品156,359,120.
83100,282,478.
6992,300,557.
4150,087,815.
43车载软件产品16,107,311.
432,211,240.
9117,340,542.
703,927,806.
13技术开发3,851,226.
381,834,933.
081,344,528.
31600,000.
00技术服务3,408,668.
251,632,505.
834,351,381.
55830,493.
73广告服务1,368,126.
65135,000.
00368,311.
251,623,637.
79工程收入2,522,727.
281,952,319.
20小计181,094,453.
54106,096,158.
51118,228,048.
5059,022,072.
283.
公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)南京金龙客车制造有限公司48,972,783.
3227.
04中国移动通信集团重庆有限公司21,368,208.
0311.
80宜宾市城市公共交通有限公司17,928,397.
089.
90邢台市公共交通总公司10,149,364.
055.
60大同市公共交通有限责任公司9,550,904.
545.
27小计107,969,657.
0259.
61(二十五)税金及附加项目本期数上年数城市维护建设税461,161.
19678,904.
37教育费附加197,369.
64290,904.
68地方教育附加131,579.
76193,936.
44残疾人保障金292,596.
84286,949.
79其他126,272.
4519,100.
39合计1,208,979.
881,469,795.
67[注]计缴标准详见本附注四"税项"之说明.
(二十六)销售费用项目本期数上年数工资、奖金等8,800,765.
718,817,049.
99公告编号:2020-016113项目本期数上年数招待费823,563.
63772,820.
24差旅费2,548,486.
012,059,162.
17租赁费70,818.
38506,437.
16运输费322,429.
49733,897.
50第三方服务费761,092.
87688,179.
57办公及其他费用422,749.
601,148,887.
28合计13,749,905.
6914,726,433.
91(二十七)管理费用项目本期数上年数工资、奖金等5,174,557.
774,089,867.
35招待费41,418.
2164,070.
11差旅费361,608.
14275,870.
82折旧摊销1,766,459.
261,245,477.
56中介机构服务费306,449.
91704,072.
57租赁费1,459,240.
981,451,487.
75物业费401,676.
77406,104.
22咨询服务费817,763.
32675,406.
38仓储费106,981.
13办公及其他费用390,396.
67849,613.
34合计10,719,571.
039,868,951.
23(二十八)研发费用项目本期数上年数工资、奖金等16,392,604.
2910,868,165.
89招待费40,484.
31差旅费483,816.
21403,848.
88折旧摊销70,186.
3268,168.
59租赁费676,728.
00公告编号:2020-016114项目本期数上年数物业费192,005.
64咨询服务费212,451.
8328,915.
10办公及其他费用226,571.
44202,972.
30合计18,294,848.
0411,572,070.
76(二十九)财务费用项目本期数上年数利息费用71,112.
50减:利息收入104,000.
33337,453.
59手续费支出35,922.
4760,370.
47合计-68,077.
86-205,970.
62(三十)其他收益项目本期数上年数与资产相关/与收益相关计入本期非经常性损益的金额增值税即征即退877,449.
792,098,207.
24与收益相关代扣代缴个税手续费返还47,175.
54与收益相关增值税加计抵减2.
70与收益相关合计877,452.
492,145,382.
78(三十一)信用减值损失项目本期数上年数应收账款坏账损失-7,259,452.
70其他应收款坏账损失-393,323.
40合计-7,652,776.
10(三十二)资产减值损失项目本期数上年数存货跌价损失-120,000.
00-89,743.
58坏账损失-1,936,054.
92合计-120,000.
00-2,025,798.
50公告编号:2020-016115(三十三)资产处置收益项目本期数上年数计入本期非经常性损益的金额处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益-3,149.
76-3,149.
76其中:固定资产-3,149.
76-3,149.
76(三十四)营业外收入项目本期数上年数计入本期非经常性损益的金额政府补助269,572.
80319,373.
01269,572.
80[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(三十九)"政府补助"之说明.
(三十五)所得税费用1.
明细情况项目本期数上年数本期所得税费用4,525,066.
762,072,182.
44递延所得税费用-1,562,945.
56-633,462.
66合计2,962,121.
201,438,719.
782.
会计利润与所得税费用调整过程项目本期数利润总额24,464,167.
68按法定/适用税率计算的所得税费用3,669,625.
15子公司适用不同税率的影响-622,296.
65调整以前期间所得税费用影响286,173.
80不可抵扣的成本、费用和损失的影响303,924.
74本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响154,276.
08研发费用加计扣除影响-829,581.
92所得税费用2,962,121.
20(三十六)合并现金流量表主要项目注释1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数政府补助269,572.
80319,373.
01利息收入104,000.
33337,453.
59公告编号:2020-016116项目本期数上年数个税手续费返还47,175.
54收到往来款10,069,557.
551,026,745.
93合计10,443,130.
681,730,748.
072.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数银行手续费35,922.
4760,370.
47支付往来款23,028,718.
481,355,779.
05办公费用及其他13,605,512.
8111,878,056.
25合计36,670,153.
7613,294,205.
773.
收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数收回银行承兑汇票保证金1,797,455.
63(三十七)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期数上年数(1)将净利润调节为经营活动现金流量:净利润21,502,046.
4820,774,932.
78加:资产减值准备120,000.
002,025,798.
50信用减值损失7,652,776.
10固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧918,742.
74229,137.
99无形资产摊销1,574,508.
161,084,508.
16长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)3,149.
76固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)71,112.
50投资损失(收益以"-"号填列)净敞口套期损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-1,562,945.
56-633,462.
66公告编号:2020-016117项目本期数上年数递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)7,456,792.
70-901,855.
09经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-58,188,229.
30-8,877,071.
29经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)10,553,250.
00-31,275,250.
26处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外)时确认的损失(收益以"-"号填列)其他经营活动产生的现金流量净额-9,969,908.
92-17,502,149.
37(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产(3)现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额24,669,900.
9041,060,120.
69减:现金的期初余额41,060,120.
6965,713,021.
52加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-16,390,219.
79-24,652,900.
832.
现金和现金等价物项目期末数期初数(1)现金24,669,900.
9041,060,120.
69其中:库存现金163,528.
7036,195.
82可随时用于支付的银行存款24,506,372.
2041,023,924.
87可随时用于支付的其他货币资金(2)现金等价物其中:三个月内到期的债券投资(3)期末现金及现金等价物余额24,669,900.
9041,060,120.
69其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物[注]现金流量表补充资料的说明:2019年度现金流量表中现金期末数为24,669,900.
90元,2019年12月31日资产负债表中货币资金期公告编号:2020-016118末数为37,718,394.
49元,差额13,048,493.
59元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金13,048,493.
59元.
2018年度现金流量表中现金期末数为41,060,120.
69元,2018年12月31日资产负债表中货币资金期末数为41,069,086.
99元,差额8,966.
30元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金8,966.
30元.
3.
不涉及现金收支的票据背书转让金额2019年度,公司不涉及现金收支的票据背书转让金额42,828,761.
07元.
(三十八)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金13,048,493.
59开具银行承兑汇票质押保证金应收票据5,000,000.
00开具银行承兑汇票质押保证金应收账款45,000,000.
00见"附注十、(二)3.
关联担保"之说明合计63,048,493.
59(三十九)政府补助补助项目初始确认年度初始确认金额列报项目计入当期损益损益项目金额企业发展扶持资金2019年度225,000.
00营业外收入营业外收入225,000.
00中关村融资担保贴现补贴2019年度44,572.
80营业外收入营业外收入44,572.
80合计269,572.
80269,572.
80[注]公司2019年度收到政府补贴269,572.
80元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动无关,已全额计入2019年度营业外收入.
六、合并范围的变更(一)非同一控制下企业合并本期不存在非同一控制下企业合并情况.
(二)同一控制下企业合并本期不存在同一控制下企业合并情况.
(三)反向购买本期不存在反向购买的情况.
(四)处置子公司本期不存在处置子公司的情况.
(五)其他原因引起的合并范围的变动1.
以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司)(1)投资设立西安智慧公告编号:2020-0161192019年5月23日,公司直接投资设立全资子公司西安智慧,持有其100%股权,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围.
截止2019年12月31日,西安智慧的净资产为7,412,423.
81元,成立日至期末的净利润为3,412,423.
81元.
(2)投资设立西安软件2019年5月23日,公司直接投资设立全资子公司西安软件,持有其100%股权,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围.
截止2019年12月31日,西安软件的净资产为-1,209.
20元,成立日至期末的净利润为-1,209.
20元.
七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1.
企业集团的构成序号子公司名称级次主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接1网智运通一级北京北京制造业100.
00非同一控制下企业合并2广告传媒一级北京北京广告服务业100.
00设立3启迪畅行一级北京北京服务业80.
00设立4大同启航一级大同大同服务业60.
00设立5安徽启迪一级合肥合肥服务业51.
00设立6启迪广联一级北京北京服务业51.
00设立7启迪通达一级北京北京服务业51.
00设立8西安智慧一级西安西安服务业100.
00设立9西安软件一级西安西安服务业100.
00设立[注]大同启航,注册资本200万元,实收资本10万元(其中本公司实缴10万元);按认缴注册资本份额,本公司持股比例为60%;按实缴份额,本公司持股比例为100.
00%.
(1)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况.
(2)对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据本期不存在纳入合并范围的重要的结构化主体.
(3)其他说明本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况.
2.
重要的非全资子公司公司非全资子公司对公司均不具有重要性.
八、与金融工具相关的风险本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括市场风险、信用风险和流动性风险.
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况.
本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面.
本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新.
公告编号:2020-016120本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险.
(一)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险.
1.
汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算.
因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大.
2.
利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关.
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合.
3.
其他价格风险本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响.
(二)信用风险信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险.
本公司对信用风险按组合分类进行管理.
信用风险主要产生于银行存款和应收款项等.
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险.
对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限.
本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额,详细见本部分(三)流动风险的相关列示.
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保.
1.
信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息.
当满足以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为信用风险已显著增加:(1)合同付款已逾期超过3个月.
(2)根据外部公开信用评级结果,债务人信用评级等级大幅下降.
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题,经营成果实际或预期发生显著下降.
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化.
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化.
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据.
2.
已发生信用减值的依据本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:(1)发行方或债务人发生重大财务困难.
(2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等.
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步.
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组.
公告编号:2020-016121(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失.
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实.
3.
预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口.
本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型.
相关定义如下:(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性.
(2)违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额.
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期.
根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保物或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同.
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口,来确定预期信用损失.
本报告期内,预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化.
4.
预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息.
本公司通过历史数据分析,识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息,如GDP增速等宏观经济状况,所处行业周期阶段等行业发展状况等.
本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响.
(三)流动风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
(四)资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本.
为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务.
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控.
于2019年12月31日,本公司的资产负债率为29.
57%(2018年12月31日:18.
08%).
九、公允价值的披露(一)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等.
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小.
十、关联方关系及其交易本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元.
(一)关联方关系1.
本公司控股股东及最终控制方截止2019年12月31日,北京启迪数字科技集团有限公司(以下简称启迪数字)持有公司22,992,000的股份,占公司总股份数的30.
82%,李英和持有公司14,357,919的股份,占公司总股份数的19.
24%,即启迪数字与李英和合计持有50.
06%的股份.
启迪数字与李英和签订《一致行动协议》,约定各方应在公司会议提案及表决、公司高管提名及投票选举以及在公司的其他有关经营决策中意思表示一致,达成一致行动意见,而启迪数公告编号:2020-016122字可以实际支配公司多数股份表决权为公司控股股东.
2019年11月9日,清华控股于中国雄安集团基金管理有限公司(以下简称"雄安基金公司")签订了《关于启迪控股股份有限公司之股份转让协议》(以下简称"《股份转让协议》"),向雄安基金公司和/或其控制的基金转让其所持有的启迪控股部分股份;同时,清华控股与河北雄安新区管理委员会(以下简称"雄安管委会")及启迪控股签订《关于启迪控股股份有限公司之增资协议》(以下简称"《增资协议》"),一致同意雄安管委会认缴启迪控股新增注册资本.
由于雄安管委会及雄安基金公司和/或其控制的基金(以下合称"雄安方")均受河北省人民政府实际控制,若本次交易实施完成,则清华控股持股数与雄安方合计持股数相同,分别持有启迪控股26.
45%股份,启迪控股变更为无实际控制人状态.
启迪控股通过下属子公司启迪数字间接持有中航讯股份.
若本次交易实施完成,中航讯控股股东不变,仍为启迪数字.
截至财务报告批准报出日,上述权益变动尚未获得财政部批复,存在一定的不确定性.
2.
本公司的子公司情况本公司的子公司情况详见本附注七(一)"在子公司中的权益".
3.
本公司的其他关联方情况单位名称与本公司的关系北京启迪数字科技集团有限公司持有本公司5%以上股份的股东天津吾仁资产管理合伙企业(有限合伙)持有本公司5%以上股份的股东安徽启迪科技城投资发展有限公司公司子公司安徽启迪的少数股东大同市公共交通有限责任公司公司子公司大同启航的少数股东北京广联纵横科技有限公司公司子公司启迪广联的少数股东速波曼[注]持有本公司5%以上股份的股东参股企业李英和公司法定代表人、持股5%以上股东张慧公司董事倪军公司董事、持股5%以上股东[注]北京速波曼科技发展有限公司简称速波曼.
(二)关联交易情况1.
购销商品、接受和提供劳务情况(1)出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数(不含税)上年数(不含税)大同市公共交通有限责任公司销售商品市场价9,550,904.
5411,102,258.
61北京广联纵横科技有限公司技术开发及服务市场价1,509,433.
85速波曼销售商品协议价174,434.
32132,188.
552.
关联租赁情况(1)公司承租情况表公告编号:2020-016123出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上年确认的租赁费速波曼房屋120,000.
00(2)关联租赁情况说明速波曼将其承租的坐落于北京市海淀区上庄镇北玉河村3,000.
00㎡的厂房有偿提供给本公司之子公司网智运通使用,2019年度,双方签订了租赁协议,自2019年1月1日至2019年12月31日,网智运通支付租赁费12.
00万元.
3.
关联担保截止2019年12月31日,公司向渤海银行股份有限公司北京分行申请综合授信额度550.
00万元,并由北京中关村科技融资担保有限公司(以下简称"担保公司")进行保证担保,同时以下述资产向担保公司提供反担保:(1)主要管理人员李英和、张慧、倪军提供个人连带责任;(2)公司名下对客户1,500.
00万元应收账款质押.
截止2019年12月31日,公司之子公司网智运通向渤海银行股份有限公司北京分行申请综合授信额度950万元,并由担保公司进行保证担保,同时以下述资产向担保公司提供反担保:(1)主要管理人员李英和、张慧、倪军提供个人连带责任;(2)网智运通名下对客户3,000.
00万元应收账款质押.
截止财务报告批准报出日,以上事项尚在合同签订过程中.
4.
关键管理人员薪酬报告期间本期数上年数关键管理人员人数1212在本公司领取报酬人数88报酬总额(万元)214.
80205.
605.
其他关联交易情况公司股东、董事等主要管理人员为公司申请银行综合授信额度提供反担保,详见"附注十、(二)3.
关联担保"之说明.
(三)关联方应收应付款项1.
应收关联方款项项目名称关联方名称期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款大同市公共交通有限责任公司12,700,800.
00192,895.
006,438,800.
00应收账款北京广联纵横科技有限公司850,000.
00应收账款速波曼891,518.
1699,081.
46694,407.
3546,569.
32预付账款速波曼90,000.
002.
应付关联方款项项目名称关联方名称期末数期初数其他应付款速波曼120,000.
00120,000.
00应付账款速波曼26,620.
00公告编号:2020-016124十一、承诺及或有事项(一)重要承诺事项截止2019年12月31日,公司向渤海银行股份有限公司北京分行申请综合授信额度,并由公司主要管理人员李英和、张慧、倪军提供反担保,详见"附注十、(二)3.
关联担保"之说明.
截止资产负债表日,本公司无应披露的其他重大承诺事项.
(二)或有事项截止资产负债表日,本公司无应披露的或有事项.
十二、资产负债表日后非调整事项(一)资产负债表日后利润分配情况说明2020年4月24日公司第二届董事会第二十五次会议审议通过2019年度利润分配预案,以报告期末总股本74,610,000股为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.
862元(含税),共计6,431,382.
00元.
以上股利分配预案尚须提交2019年度公司股东大会审议通过后方可实施.
(二)对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估新型冠状病毒感染的肺炎疫情于2020年1月在全国爆发以来,对肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行.
肺炎疫情将对包括湖北省在内的部分省市和部分行业的企业经营、以及整体经济运行造成一定影响,从而可能在一定程度上对本公司的经营活动产生一定影响,影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施.
本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况,评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响.
截至本报告报出日,该评估工作尚在进行当中.
截止财务报告批准报出日,本公司无应披露的其他重大资产负债表日后非调整事项.
十三、其他重要事项截止财务报告批准报出日,公司不存在应披露的其他重要事项.
十四、母公司财务报表重要项目注释以下注释项目除非特别注明,期初系指2019年1月1日,期末系指2019年12月31日;本期系指2019年度,上年系指2018年度.
金额单位为人民币元.
(一)应收票据1.
明细情况种类期末数期初数银行承兑汇票10,543,558.
421,544,000.
00账面余额小计10,543,558.
421,544,000.
00减:坏账准备账面价值合计10,543,558.
421,544,000.
002.
按坏账计提方法分类披露公告编号:2020-016125种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备10,543,558.
42100.
0010,543,558.
42续上表:种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备1,544,000.
00100.
001,544,000.
003.
坏账准备计提情况(1)期末按组合计提坏账准备的应收票据组合账面余额坏账准备计提比例(%)银行承兑汇票10,543,558.
424.
本期不存在计提、收回或转回的坏账准备情况5.
本期不存在核销的应收票据情况6.
期末公司不存在已质押的应收票据7.
期末公司不存在已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据8.
期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据(二)应收账款1.
按账龄披露账龄期末数期初数6个月以内(含6个月,下同)80,826,867.
0032,154,363.
876个月-1年11,258,394.
422,574,369.
441-2年5,284,350.
193,674,118.
142-3年2,088,413.
34929,451.
123-4年539,066.
125年以上2,435,850.
00账面余额小计99,997,091.
0741,768,152.
57减:坏账准备1,647,682.
863,071,397.
95账面价值合计98,349,408.
2138,696,754.
622.
按坏账计提方法分类披露公告编号:2020-016126种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备147,066.
120.
15147,066.
12100.
00按组合计提坏账准备99,850,024.
9599.
851,500,616.
741.
5098,349,408.
21小计99,997,091.
07100.
001,647,682.
861.
6598,349,408.
21续上表:种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备41,768,152.
57100.
003,071,397.
957.
3538,696,754.
623.
坏账准备计提情况(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由坚瑞永安安全系统工程有限公司147,066.
12147,066.
12100.
00长账龄,预计无法收回(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款组合账面余额坏账准备计提比例(%)合并范围关联方组合1,741,964.
01账龄组合98,108,060.
941,500,616.
741.
53小计99,850,024.
951,500,616.
741.
50其中:账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)6个月以内(含6个月,下同)80,084,902.
996个月-1年11,258,394.
42562,919.
725.
001-2年4,284,350.
19428,435.
0210.
002-3年2,088,413.
34313,262.
0015.
003-4年392,000.
00196,000.
0050.
00小计98,108,060.
941,500,616.
741.
534.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况种类期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备147,066.
12147,066.
12公告编号:2020-016127种类期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提坏账准备3,071,397.
95865,068.
792,435,850.
001,500,616.
74小计3,071,397.
951,012,134.
912,435,850.
001,647,682.
865.
本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款2,435,850.
006.
期末应收账款金额前5名情况单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额中国移动通信集团重庆有限公司24,146,075.
086个月以内24.
15大同市公共交通有限责任公司12,700,800.
00[注1]12.
70192,895.
00邢台市公共交通总公司10,233,674.
406个月-1年10.
23511,683.
72宜宾市城市公共交通有限公司9,891,520.
006个月以内9.
89新航达(重庆)智能汽车有限公司6,330,000.
006个月以内6.
33小计63,302,069.
4863.
30704,578.
72[注1]应收大同市公共交通有限责任公司2019年12月31日余额12,700,800.
00元,其中6个月以内10,771,850.
00元,1-2年1,928,950.
00元.
7.
应收关联方账款情况单位名称与本公司关系期末余额占应收账款余额的比例(%)广告传媒子公司1,741,964.
011.
74(三)应收款项融资1.
明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票6,271,867.
982.
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数银行承兑汇票6,271,867.
98-6,271,867.
98续上表:项目期初成本期末成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备银行承兑汇票6,271,867.
983.
本期不存在计提、收回或转回的坏账准备情况4.
期末公司不存在已质押的应收款项融资5.
期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的票据公告编号:2020-016128项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票12,646,123.
056.
期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据(四)其他应收款1.
明细情况项目期末数期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款38,614,533.
60600,919.
4538,013,614.
1537,771,715.
49299,529.
1537,472,186.
342.
其他应收款(1)按账龄披露账龄期末数期初数6个月以内(含6个月,下同)37,882,516.
6036,519,960.
526个月-1年50,000.
00219,230.
971-2年56,050.
00613,930.
002-3年539,003.
0086,964.
003-4年86,964.
00235,000.
005年以上96,630.
00账面余额小计38,614,533.
6037,771,715.
49减:坏账准备600,919.
45299,529.
15账面价值合计38,013,614.
1537,472,186.
34(2)按性质分类情况款项性质期末数期初数合并范围关联方组合36,909,889.
0235,794,126.
52押金、保证金等1,516,670.
611,849,134.
44员工备用金187,973.
97128,454.
53账面余额小计38,614,533.
6037,771,715.
49减:坏账准备600,919.
45299,529.
15账面价值小计38,013,614.
1537,472,186.
34(3)坏账准备计提情况公告编号:2020-016129坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段小计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额299,529.
15299,529.
152019年1月1日余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提301,390.
30301,390.
30本期收回或转回本期转销或核销其他变动2019年12月31日余额600,919.
45600,919.
45(4)按坏账计提方法分类披露种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备586,964.
001.
52586,964.
00100.
00按组合计提坏账准备38,027,569.
6098.
4813,955.
450.
0438,013,614.
15小计38,614,533.
60100.
00600,919.
451.
5638,013,614.
15续上表:种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备37,771,715.
49100.
00299,529.
150.
7937,472,186.
34(5)期末按单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由河南世和计算机技术有限公司500,000.
00500,000.
00100.
00预计无法收回北京方正奥德计算机系统有限公司86,964.
0086,964.
00100.
00预计无法收回小计586,964.
00586,964.
00100.
00公告编号:2020-016130(6)期末按组合计提坏账准备的其他应收款组合账面余额坏账准备计提比例(%)合并范围关联方组合36,909,889.
02账龄组合1,117,680.
5813,955.
451.
25小计38,027,569.
6013,955.
450.
04其中:账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)6个月以内(含6个月,下同)972,627.
586个月-1年50,000.
002,500.
005.
001-2年56,050.
005,605.
0010.
002-3年39,003.
005,850.
4515.
00小计1,117,680.
5813,955.
451.
25(7)本期计提、收回或转回的坏账准备情况种类期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备586,964.
00586,964.
00按组合计提坏账准备299,529.
15-285,573.
7013,955.
45小计299,529.
15301,390.
30600,919.
45(8)期末其他应收款金额前5名情况单位名称款项的性质或内容期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额网智运通关联方往来31,899,431.
256个月以内82.
61广告传媒关联方往来4,294,957.
776个月以内11.
12河南世和计算机技术有限公司押金保证金500,000.
002-3年1.
29500,000.
00呼和浩特市公共交通总公司押金保证金431,974.
006个月以内1.
12启迪通达关联方往来405,500.
006个月以内1.
05小计37,531,863.
0297.
19500,000.
00(9)对关联方的其他应收款情况单位名称与本公司关系期末余额占其他应收款余额的比例(%)网智运通子公司31,899,431.
2582.
61广告传媒子公司4,294,957.
7711.
12启迪通达子公司405,500.
001.
05公告编号:2020-016131单位名称与本公司关系期末余额占其他应收款余额的比例(%)大同启航子公司300,000.
000.
78西安软件子公司10,000.
000.
03小计36,909,889.
0295.
59(五)长期股权投资1.
明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资39,150,000.
0039,150,000.
0032,600,000.
0032,600,000.
002.
子公司情况序号被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额1网智运通30,000,000.
0030,000,000.
002广告传媒900,000.
00900,000.
003启迪畅行1,600,000.
001,600,000.
004大同启航100,000.
00100,000.
005启迪广联2,550,000.
002,550,000.
006西安智慧4,000,000.
004,000,000.
00小计32,600,000.
006,550,000.
0039,150,000.
00(六)营业收入/营业成本1.
明细情况项目本期数上年数收入成本收入成本主营业务127,977,048.
7781,245,809.
6958,885,334.
4833,776,916.
882.
主营业务收入/主营业务成本(按产品/服务类别分类)产品/服务名称本期数上年数收入成本收入成本车载硬件产品101,399,563.
3076,964,765.
5636,743,340.
4327,517,241.
22车载软件产品22,107,868.
302,211,240.
9112,106,696.
532,876,862.
73技术开发1,164,622.
63761,842.
773,344,528.
31600,000.
00公告编号:2020-016132产品/服务名称本期数上年数收入成本收入成本技术服务2,243,923.
07516,355.
134,168,041.
93830,493.
73广告服务404,466.
15135,000.
00工程收入2,522,727.
281,952,319.
20租赁收入656,605.
32656,605.
32小计127,977,048.
7781,245,809.
6958,885,334.
4833,776,916.
883.
公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)中国移动通信集团重庆有限公司21,368,208.
0316.
70宜宾市城市公共交通有限公司17,928,397.
0814.
01邢台市公共交通总公司10,149,364.
057.
93大同市公共交通有限责任公司9,550,904.
547.
46郑州宇通客车股份有限公司新能源客车分公司7,122,167.
735.
57小计66,119,041.
4351.
67十五、补充资料(一)非经常性损益1.
当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定,本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为+,损失为-):项目金额说明非流动资产处置损益-3,149.
76越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)269,572.
80计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益公告编号:2020-016133项目金额说明企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目小计266,423.
04减:所得税影响数(所得税费用减少以"-"表示)39,913.
76非经常性损益净额226,509.
28其中:归属于母公司股东的非经常性损益226,509.
28归属于少数股东的非经常性损益(二)净资产收益率和每股收益1.
明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定,本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润13.
870.
2870.
287扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润13.
730.
2840.
2842.
计算过程(1)加权平均净资产收益率的计算过程公告编号:2020-016134项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润121,438,117.
63非经常性损益2226,509.
28扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-221,211,608.
35归属于公司普通股股东的期初净资产4147,442,327.
32报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产5新增净资产次月起至报告期期末的累计月数6报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产76,215,012.
99减少净资产次月起至报告期期末的累计月数87.
00其他交易或事项引起的净资产增减变动9-51,396.
79发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数106.
00报告期月份数1112.
00加权平均净资产12[注]154,510,263.
50加权平均净资产收益率13=1/1213.
87%扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率14=3/1213.
73%[注]12=4+1*0.
5+5*6/11-7*8/11±9*10/11(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润121,438,117.
63非经常性损益2226,509.
28扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-221,211,608.
35期初股份总数474,610,000.
00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5报告期因发行新股或债转股等增加股份数6增加股份次月起至报告期期末的累计月数7报告期因回购等减少股份数8减少股份次月起至报告期期末的累计月数9报告期缩股数10报告期月份数1112.
00发行在外的普通股加权平均数12[注1]74,610,000.
00公告编号:2020-016135项目序号本期数基本每股收益13=1/120.
287扣除非经常损益基本每股收益14=3/120.
284[注1]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10(3)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同.
北京中航讯科技股份有限公司2020年4月24日公告编号:2020-016136附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室.