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北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告12018年半年度财务报告2018年08月北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告2一、审计报告公司半年度财务报告未经审计.
二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金784,284,447.
85932,948,125.
31结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据3,891,172.
90150,000.
00应收账款509,075,558.
19488,216,872.
31预付款项117,016,914.
4344,464,060.
78应收保理款332,756,896.
00253,120,711.
94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息2,294,296.
171,075,506.
77应收股利其他应收款80,410,993.
0392,379,870.
29买入返售金融资产存货25,464,320.
8556,658,351.
64持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产21,406,978.
71573,532,599.
01流动资产合计1,876,601,578.
132,442,546,098.
05非流动资产:北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告3项目期末余额期初余额发放贷款及垫款可供出售金融资产6,998,002.
946,998,002.
94持有至到期投资长期应收款长期股权投资132,518,104.
35133,658,047.
63投资性房地产28,990,417.
9829,455,657.
20固定资产231,157,529.
87234,522,059.
54在建工程60,935,752.
2050,514,159.
99工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产115,023,402.
84122,775,051.
70开发支出7,178,770.
86商誉1,678,630,539.
321,678,630,539.
32长期待摊费用4,319,061.
345,022,652.
76递延所得税资产3,323,002.
593,630,517.
14其他非流动资产非流动资产合计2,269,074,584.
292,265,206,688.
22资产总计4,145,676,162.
424,707,752,786.
27流动负债:短期借款284,166,500.
00185,825,300.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据3,427,232.
00应付账款69,852,574.
70217,539,788.
59预收款项46,330,238.
29112,939,472.
36卖出回购金融资产款应付手续费及佣金北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告4项目期末余额期初余额应付职工薪酬20,257,466.
77100,783,449.
01应交税费18,827,065.
8845,379,181.
33应付利息393,639.
311,488,394.
40应付股利21,313,097.
34其他应付款775,656,268.
12631,307,930.
77应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计1,236,796,850.
411,298,690,748.
46非流动负债:长期借款200,000,000.
00应付债券644,155,271.
38628,609,066.
64其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益11,619,396.
4613,861,358.
79递延所得税负债2,575,500.
002,730,030.
00其他非流动负债非流动负债合计858,350,167.
84645,200,455.
43负债合计2,095,147,018.
251,943,891,203.
89所有者权益:股本710,436,578.
00710,727,417.
00其他权益工具154,587,824.
25154,607,862.
97其中:优先股永续债资本公积243,590,135.
91891,956,409.
25北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告5项目期末余额期初余额减:库存股42,424,280.
0043,131,880.
00其他综合收益102,878.
58-989,779.
34专项储备盈余公积72,495,704.
4472,495,704.
44一般风险准备未分配利润891,327,043.
74828,390,827.
75归属于母公司所有者权益合计2,030,115,884.
922,614,056,562.
07少数股东权益20,413,259.
25149,805,020.
31所有者权益合计2,050,529,144.
172,763,861,582.
38负债和所有者权益总计4,145,676,162.
424,707,752,786.
272、母公司资产负债表单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金318,728,087.
02215,982,082.
59以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据1,307,600.
00应收账款134,355,300.
43111,270,185.
87预付款项27,674,018.
1510,813,045.
49应收利息应收股利其他应收款109,936,635.
8859,662,533.
23存货1,761,718.
671,921,889.
20持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产30,048.
34350,000,000.
00流动资产合计593,793,408.
49749,649,736.
38非流动资产:可供出售金融资产4,998,002.
944,998,002.
94持有至到期投资北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告6项目期末余额期初余额长期应收款长期股权投资3,612,708,278.
932,799,343,722.
21投资性房地产固定资产125,344,153.
66130,028,206.
87在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产70,722,790.
0874,858,361.
14开发支出7,178,770.
86商誉长期待摊费用3,469,654.
563,643,137.
30递延所得税资产2,280,018.
552,286,000.
33其他非流动资产非流动资产合计3,826,701,669.
583,015,157,430.
79资产总计4,420,495,078.
073,764,807,167.
17流动负债:短期借款84,166,500.
0085,825,300.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款4,832,880.
635,967,666.
13预收款项8,018,969.
057,083,131.
40应付职工薪酬8,289,166.
6956,285,934.
33应交税费5,415,105.
8316,332,943.
68应付利息393,639.
311,488,394.
40应付股利21,313,097.
34其他应付款972,628,534.
08754,950,786.
94持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告7项目期末余额期初余额流动负债合计1,105,057,892.
93927,934,156.
88非流动负债:长期借款200,000,000.
00应付债券644,155,271.
38628,609,066.
64其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益11,619,396.
4613,741,137.
46递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计855,774,667.
84642,350,204.
10负债合计1,960,832,560.
771,570,284,360.
98所有者权益:股本710,436,578.
00710,727,417.
00其他权益工具154,587,824.
25154,607,862.
97其中:优先股永续债资本公积907,441,066.
35894,008,375.
35减:库存股42,424,280.
0043,131,880.
00其他综合收益专项储备盈余公积72,495,704.
4472,495,704.
44未分配利润657,125,624.
26405,815,326.
43所有者权益合计2,459,662,517.
302,194,522,806.
19负债和所有者权益总计4,420,495,078.
073,764,807,167.
173、合并利润表单位:元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入1,013,186,455.
88598,624,455.
36北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告8项目本期发生额上期发生额其中:营业收入1,013,186,455.
88598,624,455.
36利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本922,736,324.
36539,584,281.
00其中:营业成本598,650,213.
79270,456,525.
39利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加5,345,135.
714,565,040.
88销售费用47,974,902.
4438,573,778.
82管理费用260,501,294.
36218,422,324.
89财务费用6,764,205.
522,791,119.
82资产减值损失3,500,572.
544,775,491.
20加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)5,285,011.
24482,499.
82其中:对联营企业和合营企业的投资收益-1,139,943.
28482,499.
82汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)23,753.
245,010.
00其他收益9,598,706.
958,182,530.
40三、营业利润(亏损以"-"号填列)105,357,602.
9567,710,214.
58加:营业外收入2,852,446.
403,902,947.
27减:营业外支出1,251,805.
41116,351.
09四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)106,958,243.
9471,496,810.
76减:所得税费用13,400,459.
0612,526,760.
58五、净利润(净亏损以"-"号填列)93,557,784.
8858,970,050.
18北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告9项目本期发生额上期发生额(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)93,557,784.
8858,970,050.
18(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)归属于母公司所有者的净利润84,414,313.
3350,139,484.
13少数股东损益9,143,471.
558,830,566.
05六、其他综合收益的税后净额1,092,657.
92-169,597.
01归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1,092,657.
92-169,597.
01(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1,092,657.
92-169,597.
011.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额1,092,657.
92-169,597.
016.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额94,650,442.
8058,800,453.
17归属于母公司所有者的综合收益总额85,506,971.
2549,969,887.
12归属于少数股东的综合收益总额9,143,471.
558,830,566.
05八、每股收益:(一)基本每股收益0.
11880.
0712北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告10项目本期发生额上期发生额(二)稀释每股收益0.
11880.
0712本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.
00元,上期被合并方实现的净利润为:0.
00元.
4、母公司利润表单位:元项目本期发生额上期发生额一、营业收入161,620,408.
36121,395,113.
24减:营业成本18,335,207.
4810,131,548.
93税金及附加2,121,581.
661,811,925.
94销售费用6,607,864.
367,331,132.
44管理费用135,930,151.
97122,538,157.
89财务费用12,447,574.
336,535,761.
21资产减值损失2,061,923.
232,532,220.
58加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)285,753,138.
9120,482,499.
82其中:对联营企业和合营企业的投资收益-1,139,943.
28482,499.
82资产处置收益(损失以"-"号填列)5,010.
00其他收益3,152,188.
094,548,587.
75二、营业利润(亏损以"-"号填列)273,021,432.
33-4,449,536.
18加:营业外收入6,978.
682,916,509.
55减:营业外支出90,348.
2234,838.
43三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)272,938,062.
79-1,567,865.
06减:所得税费用314,667.
6297,435.
18四、净利润(净亏损以"-"号填列)272,623,395.
17-1,665,300.
24(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)272,623,395.
17-1,665,300.
24(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告11项目本期发生额上期发生额其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额272,623,395.
17-1,665,300.
24七、每股收益:(一)基本每股收益0.
3836-0.
0024(二)稀释每股收益0.
3836-0.
00245、合并现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金1,049,528,687.
47611,631,151.
39客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告12项目本期发生额上期发生额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还7,416,744.
625,974,936.
70收到其他与经营活动有关的现金12,150,391.
004,410,296.
20经营活动现金流入小计1,069,095,823.
09622,016,384.
29购买商品、接受劳务支付的现金981,155,917.
60423,405,963.
32客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金276,276,961.
90222,025,589.
80支付的各项税费68,282,005.
1254,567,165.
40支付其他与经营活动有关的现金65,113,322.
1955,340,032.
32经营活动现金流出小计1,390,828,206.
81755,338,750.
84经营活动产生的现金流量净额-321,732,383.
72-133,322,366.
55二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金550,000,000.
00取得投资收益收到的现金6,424,954.
521,125,000.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额63,405.
05133,600.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计556,488,359.
571,258,600.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金30,081,982.
3325,356,421.
72投资支付的现金624,500,000.
0020,000,000.
00质押贷款净增加额北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告13项目本期发生额上期发生额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额115,534,633.
77支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计654,581,982.
33160,891,055.
49投资活动产生的现金流量净额-98,093,622.
76-159,632,455.
49三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金4,750,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金4,750,000.
00取得借款收到的现金300,000,000.
009,500,000.
00发行债券收到的现金768,722,000.
00收到其他与筹资活动有关的现金20,000,000.
0030,240,000.
00筹资活动现金流入小计320,000,000.
00813,212,000.
00偿还债务支付的现金50,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,054,516.
4317,342,148.
75其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金41,707,601.
0061,504,136.
02筹资活动现金流出小计46,762,117.
4378,896,284.
77筹资活动产生的现金流量净额273,237,882.
57734,315,715.
23四、汇率变动对现金及现金等价物的影响932,957.
2422,419.
45五、现金及现金等价物净增加额-145,655,166.
67441,383,312.
64加:期初现金及现金等价物余额909,580,073.
82686,418,668.
57六、期末现金及现金等价物余额763,924,907.
151,127,801,981.
21北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告146、母公司现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金146,127,975.
11103,045,742.
14收到的税费返还1,030,447.
092,426,846.
75收到其他与经营活动有关的现金5,634,971.
3310,383,396.
18经营活动现金流入小计152,793,393.
53115,855,985.
07购买商品、接受劳务支付的现金40,389,926.
4826,029,416.
67支付给职工以及为职工支付的现金128,501,154.
32120,467,072.
75支付的各项税费19,847,503.
2217,914,959.
22支付其他与经营活动有关的现金42,293,970.
598,988,213.
09经营活动现金流出小计231,032,554.
61173,399,661.
73经营活动产生的现金流量净额-78,239,161.
08-57,543,676.
66二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金350,000,000.
00取得投资收益收到的现金286,893,082.
1921,125,000.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,684,952.
1438,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计638,578,034.
3321,163,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金14,901,153.
387,600,480.
62投资支付的现金626,800,000.
00314,500,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金2,000,000.
002,000,000.
00投资活动现金流出小计643,701,153.
38324,100,480.
62投资活动产生的现金流量净额-5,123,119.
05-302,937,480.
62三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金200,000,000.
009,500,000.
00北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告15项目本期发生额上期发生额发行债券收到的现金768,722,000.
00收到其他与筹资活动有关的现金30,000,000.
00170,000,000.
00筹资活动现金流入小计230,000,000.
00948,222,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,005,933.
1017,332,885.
67支付其他与筹资活动有关的现金41,707,601.
0061,504,136.
02筹资活动现金流出小计42,713,534.
1078,837,021.
69筹资活动产生的现金流量净额187,286,465.
90869,384,978.
31四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,903.
16五、现金及现金等价物净增加额103,924,185.
77508,905,724.
19加:期初现金及现金等价物余额197,515,459.
99279,419,210.
86六、期末现金及现金等价物余额301,439,645.
76788,324,935.
05北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告167、合并所有者权益变动表本期金额单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额710,727,417.
00154,607,862.
97891,956,409.
2543,131,880.
00-989,779.
3472,495,704.
44828,390,827.
75149,805,020.
312,763,861,582.
38加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额710,727,417.
00154,607,862.
97891,956,409.
2543,131,880.
00-989,779.
3472,495,704.
44828,390,827.
75149,805,020.
312,763,861,582.
38三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-290,839.
00-20,038.
72-648,366,273.
34-707,600.
001,092,657.
9262,936,215.
99-129,391,761.
06-713,332,438.
21(一)综合收益总额1,092,657.
9284,414,313.
339,143,471.
5594,650,442.
80(二)所有者投入和减少资本-290,839.
00-20,038.
72-648,366,273.
34-707,600.
00-138,370,232.
61-786,339,783.
671.
股东投入的普通股-290,839.
00-707,600.
00-125,912,240.
50-125,495,479.
50北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告17项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他2.
其他权益工具持有者投入资本-20,038.
72-20,038.
723.
股份支付计入所有者权益的金额13,746,663.
0013,746,663.
004.
其他-662,112,936.
34-12,457,992.
11-674,570,928.
45(三)利润分配-21,478,097.
34-165,000.
00-21,643,097.
341.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-21,478,097.
34-165,000.
00-21,643,097.
344.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告18项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额710,436,578.
00154,587,824.
25243,590,135.
9142,424,280.
00102,878.
5872,495,704.
44891,327,043.
7420,413,259.
252,050,529,144.
17上年金额单位:元项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额541,491,950.
001,010,822,944.
771,302,230.
6261,567,741.
04548,613,579.
6019,799,456.
832,183,597,902.
86加:会计政策变更前期差错更正同一控制北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告19项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他下企业合并其他二、本年期初余额541,491,950.
001,010,822,944.
771,302,230.
6261,567,741.
04548,613,579.
6019,799,456.
832,183,597,902.
86三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)169,235,467.
00154,607,862.
97-118,866,535.
5243,131,880.
00-2,292,009.
9610,927,963.
40279,777,248.
15130,005,563.
48580,263,679.
52(一)综合收益总额-2,292,009.
96306,943,384.
5136,767,513.
36341,418,887.
91(二)所有者投入和减少资本6,853,738.
00154,607,862.
9743,515,193.
4843,131,880.
0093,238,050.
12255,082,964.
571.
股东投入的普通股6,853,738.
0036,276,461.
989,900,000.
0053,030,199.
982.
其他权益工具持有者投入资本154,607,862.
97154,607,862.
973.
股份支付计入所有者权益的金额7,238,731.
507,238,731.
504.
其他43,131,880.
0083,338,050.
1240,206,170.
12(三)利润分配10,927,963.
40-27,166,136.
36-16,238,172.
961.
提取盈余公积10,927,963.
40-10,927,963.
402.
提取一般风险准北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告20项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他备3.
对所有者(或股东)的分配-16,238,172.
96-16,238,172.
964.
其他(四)所有者权益内部结转162,381,729.
00-162,381,729.
001.
资本公积转增资本(或股本)162,381,729.
00-162,381,729.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额710,727,417.
00154,607,862.
97891,956,409.
2543,131,880.
00-989,779.
3472,495,704.
44828,390,827.
75149,805,020.
312,763,861,582.
38北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告218、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额710,727,417.
00154,607,862.
97894,008,375.
3543,131,880.
0072,495,704.
44405,815,326.
432,194,522,806.
19加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额710,727,417.
00154,607,862.
97894,008,375.
3543,131,880.
0072,495,704.
44405,815,326.
432,194,522,806.
19三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-290,839.
00-20,038.
7213,432,691.
00-707,600.
00251,310,297.
83265,139,711.
11(一)综合收益总额272,623,395.
17272,623,395.
17(二)所有者投入和减少资本-290,839.
00-20,038.
7213,432,691.
00-707,600.
0013,829,413.
281.
股东投入的普通股-290,839.
00-20,038.
72-707,600.
00396,722.
282.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额13,746,663.
0013,746,663.
004.
其他-313,972.
00-313,972.
00(三)利润分配-21,313,097.
34-21,313,097.
341.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告22项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他3.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额710,436,578.
00154,587,824.
25907,441,066.
3542,424,280.
0072,495,704.
44657,125,624.
262,459,662,517.
30北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告23上年金额单位:元项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额541,491,950.
001,012,874,910.
8761,567,741.
04323,701,828.
801,939,636,430.
71加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额541,491,950.
001,012,874,910.
8761,567,741.
04323,701,828.
801,939,636,430.
71三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)169,235,467.
00154,607,862.
97-118,866,535.
5243,131,880.
0010,927,963.
4082,113,497.
63254,886,375.
48(一)综合收益总额109,279,633.
99109,279,633.
99(二)所有者投入和减少资本6,853,738.
00154,607,862.
9743,515,193.
4843,131,880.
00161,844,914.
451.
股东投入的普通股6,853,738.
0036,276,461.
9843,130,199.
982.
其他权益工具持有者投入资本154,607,862.
97154,607,862.
973.
股份支付计入所有者权益的金额7,238,731.
507,238,731.
504.
其他43,131,880.
00-43,131,880.
00(三)利润分配10,927,963.
40-27,166,136.
36-16,238,172.
961.
提取盈余公积10,927,963.
40-10,927,963.
402.
对所有者(或股东)的分配-16,238,172.
96-16,238,172.
963.
其他(四)所有者权益内部结转162,381,729.
00-162,381,729.
00北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告24项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他1.
资本公积转增资本(或股本)162,381,729.
00-162,381,729.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额710,727,417.
00154,607,862.
97894,008,375.
3543,131,880.
0072,495,704.
44405,815,326.
432,194,522,806.
19北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告25三、公司基本情况1、公司概况北京久其软件股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")成立于1999年8月16日,原名为北京久其北方软件技术有限公司,是经北京市工商行政管理局批准,由自然人董泰湘出资25万元,自然人赵福君出资20万元,自然人欧阳曜出资5万元设立的有限责任公司.
上述出资业经北京中之光会计师事务所审验,并出具(99)京之验字第606号验资报告予以验证.
2001年8月10日,公司增加注册资本450万元,分别由原股东董泰湘以货币形式追加投资225万元,原股东赵福君以货币形式追加投资160万元,原股东欧阳曜以货币形式追加投资45万元,新股东李坤奇以货币形式投资10万元,新股东施瑞丰以货币形式投资10万元,公司的注册资本由50万元变更为500万元.
上述出资业经中科华会计师事务所有限公司审验,并出具中科华验字(2001)第1420号验资报告予以验证.
2001年11月23日,公司再次增加注册资金,新增的260万元,全部由新股东北京久其科技投资有限公司以无形资产(非专利技术)——"久其报表数据管理系统V2.
0"软件技术的形式追加投入.
公司的注册资本由原来的500万元变更为760万元.
上述增资业经中鸿信建元会计师事务所有限公司审验,并出具中鸿信建元验字(2001)第56号验资报告予以验证.
2001年12月18日,经京政体改股函[2001]65号文批准,公司整体改制为北京久其软件股份有限公司,并以截至2001年11月30日止经中鸿信建元会计师事务所有限公司审计的净资产45,740,037.
00元为基准,按1:1的比例折股,改制后公司注册资本45,740,037.
00元,其中北京久其科技投资有限公司出资人民币15,643,093.
00元,占注册资本的34.
20%;董泰湘出资人民币15,048,472.
00元,占注册资本的32.
90%;赵福君出资人民币10,840,390.
00元,占注册资本的23.
70%;欧阳曜出资人民币3,018,842.
00元,占注册资本的6.
60%;李坤奇出资人民币594,620.
00元,占注册资本的1.
30%;施瑞丰出资人民币594,620.
00元,占注册资本的1.
30%.
上述行为业经中鸿信建元会计师事务所有限责任公司审验,并出具中鸿信建元验字[2001]第61号验资报告予以验证.
根据本公司2007年度和2008年度股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可[2009]671号"关于核准北京久其软件股份有限公司首次公开发行股票的批复"规定,本公司于2009年8月4日前向不特定对象公开募集股份(A股)1,530万股,增加注册资本1,530万元,变更后的注册资本为人民币6,104.
0037万元,上述募集资金到位情况业经大信会计师事务有限公司予以验证,并出具大信验字[2009]第1-0021号《验资报告》.
2010年5月,根据2009年度股东大会通过的有关决议,公司以2009年12月31日总股本为基数,每10股派发现金股利5元(含税),共计派送现金30,520,018.
50元;并以资本公积向全体股东每10股转增8股,共计转增48,832,029.
00股,转增后公司注册资本变更为10,987.
2066万元,上述变更业经大信会计师事务有限公司出具大信验资[2010]第1-0030号验资报告予以验证.
2012年5月,根据2011年度股东大会通过的有关决议,公司以2011年末总股本109,872,066.
00股为基数,每10股派发现金股利2元(含税),共计派发现金股利21,974,413.
20元;并以资本公积向全体股东每10股转增6股,共计转增65,923,239.
00股,经转增后,公司的注册资本由原来的10,987.
2066万元变更为17,579.
5305万元,上述变更业经大信会计师事务有限公司出具大信验字[2012]第1-0056号验资报告予以验证.
2015年1月,根据2014年度第二次临时股东大会有关决议、中国证券监督管理委员会证监许可〔2014〕1400号《关于核准北京久其软件股份有限公司向王新等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准,公司增加注册资本人民币22,403,432元,变更后注册资本为人民币198,198,737元.
上述变更业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具信会师报字[2015]第710009号验资报告予以验证.
北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告262015年5月,经2014年度股东大会决议通过《关于定向回购王新、李勇2014年度应补偿股份的议案》,公司于2015年6月9日完成了对业绩补偿股份的定向回购和注销事宜,致使公司总股本减至197,810,840股.
上述变更业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具信会师报字[2015]第711263号验资报告予以验证.
2015年12月,根据2015年第二次临时股东大会有关决议、中国证监会证监许可[2015]2490号《关于核准北京久其软件股份有限公司向栗军等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准,公司增加注册资本人民币18,785,940元,变更后的注册资本为人民币216,596,780元.
上述变更业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具信会师报字[2015]第711575号验资报告予以验证.
2016年5月,根据2015年度股东大会通过的有关决议,公司以2015年12月31日总股本为基数,每10股派发现金股利1元(含税),共计派送现金21,659,678.
00元;并以资本公积向全体股东每10股转增15股,转增后公司注册资本变更为541,491,950.
00元.
2017年4月,根据2016年度股东大会决议通过的《关于定向回购王新、李勇2016年度应补偿股份暨关联交易的议案》,公司以1元总价回购股东王新125,125股,股东李勇94,393股并予以注销,本次回购的股份已于2017年4月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续,回购后公司注册资本变更为541,272,432.
00元.
2017年5月,根据2016年度股东大会通过的有关决议,公司以2017年5月10日总股本为基数,每10股派发现金股利0.
30元(含税),共计派送现金16,238,172.
96元;并以资本公积向全体股东每10股转增3股,转增后公司注册资本变更为703,654,161.
00元.
2017年9月,公司召开的第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于向公司2017年度限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》,授予日为2017年9月11日,授予347名激励对象720万股限制性股票,在资金缴纳、股份登记过程中,有21名激励对象因个人原因放弃认购,因此,公司激励计划实际授予326名激励对象共计707.
08万股限制性股票.
2017年12月,久其转债因转股减少31,700元(317张),转股数量为2,456股.
2018年4月,可转债转股后,久其转债因转股减少101,100元(1,011张),转股数量为7,834股.
2018年6月,根据2017年度股东大会决议通过的《关于定向回购王新、李勇2017年度应补偿股份暨关联交易的议案》及《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,公司以1元总价回购股东王新104,124.
00股及股东李勇78,549.
00股并予以注销,本次回购注销股份小计182,673.
00股;公司对10名已离职或未达到个人绩效考核标准的激励对象持有的116,000.
00股限制性股票予以回购注销,本次回购的股份已于2018年6月19日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续,注销回购股权后,公司注册资本变更为710,436,578.
00元.
截至2018年6月30日,本公司的股本结构如下:股东名称持股数(股)持股比例北京久其科技投资有限公司170,133,27123.
95%董泰湘107,610,09315.
15%赵福君78,265,50711.
02%栗军18,657,3472.
63%欧阳曜17,783,3012.
50%王新16,378,3042.
31%北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告27股东名称持股数(股)持股比例李勇12,856,6981.
81%沈栋梁5,597,7810.
79%其他社会公众股283,154,27639.
84%合计710,436,578100.
00%公司统一社会信用代码:911100007177242684公司注册地址:北京市海淀区文慧园甲12号楼1层公司注册资本:710,436,578.
00元公司法定代表人:赵福君公司行业性质:公司隶属于软件信息服务业,主要从事电子政务领域、集团管控领域、大数据领域和移动互联领域的软件研发和管理咨询服务,利用大数据技术和资源为客户创造价值.
公司经营范围:电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训;经济贸易咨询、企业管理咨询;计算机系统服务;销售(含网上销售)电子计算机软硬件及外部设备、打印纸及计算机耗材;计算机及外部设备租赁;技术进出口、货物进出口、代理进出口;互联网信息服务业务;第一类增值电信业务中的因特网数据中心业务.
(第一类增值电信业务中的因特网数据中心业务以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)2、合并财务报表范围截至2018年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司名称西安久其软件有限公司上海久其软件有限公司成都久其软件有限公司广东久其软件有限公司北京久其政务软件股份有限公司新疆久其科技有限公司重庆久其软件有限公司海南久其云计算科技有限公司北京久其智通数据科技有限公司北京久其龙信数据科技有限公司北京久其互联网金融信息服务有限公司北京蜂语网络科技有限公司北京亿起联科技有限公司北京华夏电通科技有限公司北京中民颐养科技服务有限公司北京瑞意恒动科技有限公司海南久其互联网产业研究院有限公司深圳市久金保商业保理有限公司北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告28子公司名称上海移通网络有限公司北京久其金建科技有限公司久其数字传播有限公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本报告"八、合并范围的变更"和"九、在其他主体中的权益".
四、财务报表的编制基础1、编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
2、持续经营对公司自报告期末起12个月的持续经营能力进行评估,无异常情况表明存在对持续经营能力产生重大怀疑的情形.
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计.
详见本报告"五、重要会计政策及会计估计28、收入".
1、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
2、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
3、营业周期本公司营业周期为12个月.
4、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告29并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益.
6、合并财务报表的编制方法(1)合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表.
(2)合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
①增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告30生的其他综合收益除外.
②处置子公司或业务I、一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理.
II、分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
③购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业.
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营.
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
本公司对合营企业投资的会计政策见本报告"五、重要会计政策及会计估计14、长期股权投资".
北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告318、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
9、外币业务和外币报表折算(1)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
(2)外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益.
10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
(1)金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
(2)金融工具的确认依据和计量方法①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
②持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
③应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
④可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告32持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
⑤其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:①所转移金融资产的账面价值;②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
(4)金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
(6)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告33观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
①可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
②持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
11、应收款项(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准期末单项余额在200万元以上的应收账款.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,如果客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量低于其账面价值的差额确认减值损失.
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法按账龄分析法计提坏账准备的应收款项账龄分析法内部及关联方应收款项其他方法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:√适用不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例0-6个月0.
00%0.
00%6-12个月5.
00%5.
00%1-2年10.
00%10.
00%2-3年15.
00%15.
00%3-5年20.
00%20.
00%5年以上100.
00%100.
00%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的:√适用不适用(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由涉及诉讼或对应收款项金额存在争议的应收款项.
北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告34坏账准备的计提方法单独进行减值测试,如果客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量低于其账面价值的差额确认减值损失.
12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是软件与信息技术服务业(1)存货的分类存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等.
(2)发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价.
(3)不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
(4)存货的盘存制度采用永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法①低值易耗品采用一次转销法;②包装物采用一次转销法.
13、持有待售资产本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
14、长期股权投资(1)共同控制、重大影响的判断标准北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告35共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
(2)初始投资成本的确定①企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
②其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
(3)后续计量及损益确认方法①成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
②权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本报告"五、重要会计政策及会计估计5、同一控制下和非同一北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告36控制下企业合并的会计处理方法"和"五、重要会计政策及会计估计6、合并财务报表的编制方法"中披露的相关政策进行会计处理.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
③长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
15、投资性房地产投资性房地产计量模式:成本法计量折旧或摊销方法:投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物).
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量.
对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行.
16、固定资产(1)确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告37②该固定资产的成本能够可靠地计量.
(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法20-50年5%1.
90-4.
75%运输设备年限平均法8-12年5%7.
92-11.
88%电子设备年限平均法4-8年5%11.
88-23.
75%办公家具工具年限平均法4-8年5%11.
88-23.
75%固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;②公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;④租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
17、在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
18、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告38③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
(3)暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
19、生物资产无20、油气资产无21、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试①无形资产的计价方法I、公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
II、后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告39的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据软件10年预计受益年限土地使用权50年法定年限每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产.
(2)内部研究开发支出会计政策①划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
②开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:I、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;II、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;III、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;IV、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;V、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
22、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告40述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
23、长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,主要包括车位使用费、房屋装修费等.
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销.
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
24、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
(2)离职后福利的会计处理方法①设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划.
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本.
②设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现.
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润.
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失.
(3)辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
(4)其他长期职工福利的会计处理方法无北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告4125、预计负债(1)预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:①该义务是本公司承担的现时义务;②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;③该义务的金额能够可靠地计量.
(2)各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
26、股份支付本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
以权益结算的股份支付及权益工具:以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量.
本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票.
本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股.
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权.
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务.
此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加.
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理.
但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理.
27、优先股、永续债等其他金融工具无北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告4228、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是软件与信息技术服务业公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第12号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求(1)销售商品收入确认的一般原则:①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入本公司;⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
(2)具体原则①自行开发研制的软件产品销售收入确认和计量方法自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权,销售时不转让所有权的软件产品,由此开发出来的软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性.
不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入;需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入,对合同约定完工比例的,按合同约定的完工确认条件确认收入.
②定制软件产品销售收入确认和计量方法定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同,对用户的业务进行充分实地调查,并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发,由此开发出来的软件不具有通用性.
定制软件项目按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入,对合同约定完工比例的,按合同约定的完工确认条件确认收入.
③系统集成收入确认和计量方法系统集成收入是指与客户订立软件产品销售的同时,为其提供软件嵌入所需的设备配件和安装服务.
对于系统集成业务,如果软件收入与设备配件及安装服务收入能分开核算,则硬件收入按上述商品销售的原则进行确认,软件收入按上述软件产品销售的原则进行确认.
如果软件收入与设备配件及安装服务收入不能分开核算,则将其一并核算,待系统集成于安装完成后确认收入,或根据合同约定的完工确认条件确认收入.
④技术服务收入确认和计量方法技术服务收入,主要是指按合同要求向客户提供技术咨询、实施和产品售后服务等业务.
技术服务收入在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时,确认劳务收入.
⑤信息服务收入确认和计量方法信息服务收入是指利用数字营销平台、游戏发行和推广平台、互联网金融平台等信息技术,给客户提供信息或者利用信息传播、交流等帮客户实现信息增值的服务收入;没有明确服务期限的,在信息服务已经提供,并获取客户确认的相关证据,确认收入;有明确服务期限的,根据信息服务的期限,分期确认信息服务收入.
⑥应收账款保理收入确认和计量方法根据权责发生制原则按实际利率法确认.
实际利率法是一种计算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入的方法.
实际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内,将其未来现金流量贴现为账面净额所使用的利率.
本公司在估计未来现金流量时考虑金融工具的所有合同条款,但不考虑未来的信用损失.
计算实际利率时考虑交易成本、折溢价和合同各方之间收付的所有与实际利率相关的费用.
北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告4329、政府补助(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益.
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入).
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失.
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:①财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
30、递延所得税资产/递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
31、租赁(1)经营租赁的会计处理方法①公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告44②公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
(2)融资租赁的会计处理方法①融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
②融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
32、其他重要的会计政策和会计估计终止经营终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
33、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更适用√不适用(2)重要会计估计变更适用√不适用六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税17%、16%、6%、3%城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴7%、5%企业所得税按应纳税所得额计缴10%、15%、20%、25%北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告45存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率北京久其软件股份有限公司10%北京久其软件股份有限公司武汉分公司汇总纳税北京久其软件股份有限公司郑州分公司汇总纳税北京久其软件股份有限公司南京分公司汇总纳税北京久其软件股份有限公司南昌分公司汇总纳税北京久其软件股份有限公司石家庄分公司汇总纳税北京久其软件股份有限公司贵州分公司汇总纳税北京久其软件股份有限公司杭州分公司汇总纳税北京久其软件股份有限公司沈阳分公司汇总纳税北京久其软件股份有限公司安徽分公司汇总纳税北京久其软件股份有限公司银川分公司汇总纳税北京久其软件股份有限公司兰州分公司汇总纳税北京久其软件股份有限公司青岛分公司汇总纳税北京久其软件股份有限公司研发中心不独立核算北京久其政务软件股份有限公司15%西安久其软件有限公司15%上海久其软件有限公司15%成都久其软件有限公司15%广东久其软件有限公司15%新疆久其科技有限公司20%重庆久其软件有限公司25%海南久其云计算科技有限公司15%北京久其智通数据科技有限公司25%北京久其龙信数据科技有限公司15%北京久其互联网金融信息服务有限公司25%北京蜂语网络科技有限公司25%北京亿起联科技有限公司15%北京华夏电通科技有限公司10%北京中民颐养科技服务有限公司20%北京瑞意恒动科技有限公司15%海南久其互联网产业研究院有限公司25%深圳市久金保商业保理有限公司25%北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告46纳税主体名称所得税税率上海移通网络有限公司15%北京久其金建科技有限公司25%久其数字传播有限公司25%2、税收优惠(1)所得税:北京久其软件股份有限公司、北京华夏电通科技有限公司符合财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49号)要求,执行10%的所得税税率.
北京久其政务软件股份有限公司、北京亿起联科技有限公司、广东久其软件有限公司、海南久其云计算科技有限公司、上海久其软件有限公司、北京瑞意恒动科技有限公司、西安久其软件有限公司、成都久其软件有限公司、北京久其龙信数据科技有限公司、上海移通网络有限公司系高新技术企业,执行15%的企业所得税税率;新疆久其科技有限公司、北京中民颐养科技服务有限公司系小微企业,执行20%的企业所得税税率;其他各子公司暂执行25%的企业所得税税率.
(2)增值税:公司及其控股子公司上海久其软件有限公司、广东久其软件有限公司、北京久其政务软件股份有限公司、成都久其软件有限公司、新疆久其科技有限公司、西安久其软件有限公司、北京久其智通数据科技有限公司、北京亿起联科技有限公司、北京华夏电通科技有限公司、上海移通网络有限公司、北京久其龙信数据科技有限公司、北京蜂语网络科技有限公司、海南久其云计算科技有限公司、北京久其金建科技有限公司、久其数字传播有限公司、北京瑞意恒动科技有限公司为增值税一般纳税人,安徽分公司、武汉分公司为增值税一般纳税人,分别适用17%、16%和6%的增值税税率.
公司其他分子公司均为小规模纳税人,按3%的征收率计算缴纳增值税.
根据国务院国发[2011]4号文件《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%、16%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策,公司及其控股子公司上海久其软件有限公司、广东久其软件有限公司、北京久其政务软件股份有限公司、北京华夏电通科技有限公司适用此规定.
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第12号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求报告期公司及其子公司享受软件产品增值税优惠政策,收到软件增值税即征即退款项7,356,744.
62元,增加利润总额7,356,744.
62元.
报告期公司及其子公司享受企业所得税优惠政策,减少所得税费用14,519,169.
41元.
七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位:元项目期末余额期初余额库存现金410,075.
60551,375.
25银行存款761,643,982.
44908,215,833.
27其他货币资金22,230,389.
8124,180,916.
79合计784,284,447.
85932,948,125.
31北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告47其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:项目期末余额年初余额银行承兑汇票保证金2,218,496.
43履约保函保证金20,359,540.
7021,149,555.
06合计20,359,540.
7023,368,051.
492、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产适用√不适用3、衍生金融资产适用√不适用4、应收票据(1)应收票据分类列示单位:元项目期末余额期初余额银行承兑票据3,891,172.
90150,000.
00合计3,891,172.
90150,000.
00(2)期末公司已质押的应收票据无(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告485、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款520,283,120.
9399.
58%11,207,562.
742.
15%509,075,558.
19496,443,738.
5899.
54%8,226,866.
271.
66%488,216,872.
31单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款2,184,771.
750.
42%2,184,771.
75100.
00%2,288,745.
130.
46%2,288,745.
13100.
00%合计522,467,892.
68100.
00%13,392,334.
49509,075,558.
19498,732,483.
71100.
00%10,515,611.
40488,216,872.
31期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内分项0-6个月410,206,500.
716-12个月62,534,576.
843,126,728.
845.
00%1年以内小计472,741,077.
553,126,728.
845.
00%1至2年22,923,571.
162,292,357.
1210.
00%2至3年15,019,613.
742,252,942.
0615.
00%3至5年7,579,154.
701,515,830.
9420.
00%5年以上2,019,703.
782,019,703.
78100.
00%合计520,283,120.
9311,207,562.
74公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第12号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求报告期公司不存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款.
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告49(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额2,876,723.
09元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无(3)本期实际核销的应收账款情况无(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备单位140,170,516.
247.
69单位217,398,143.
243.
33单位316,867,983.
013.
23单位414,769,543.
642.
83单位512,741,081.
622.
44合计101,947,267.
7519.
52(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款无(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无6、预付款项(1)预付款项按账龄列示单位:元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内113,417,603.
4296.
93%39,753,372.
4489.
41%1至2年1,441,974.
001.
23%2,294,203.
085.
16%2至3年2,060,016.
011.
76%2,305,239.
935.
18%3年以上97,321.
000.
08%111,245.
330.
25%合计117,016,914.
43--44,464,060.
78--北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告50账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:账龄超过1年的预付款项系未结算的购货尾款.
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款期末余额合计数的比例(%)单位129,688,200.
0025.
37单位210,996,953.
989.
40单位37,000,000.
005.
98单位44,082,271.
993.
49单位53,918,800.
003.
35合计55,686,225.
9747.
597、应收保理款项目期末余额年初余额应收保理款332,756,896.
00253,120,711.
94合计332,756,896.
00253,120,711.
94说明:应收保理款均系子公司深圳市久金保商业保理有限公司的保理业务形成,且均附追索权.
8、应收利息(1)应收利息分类单位:元项目期末余额期初余额保理利息2,294,296.
171,075,506.
77合计2,294,296.
171,075,506.
77(2)重要逾期利息无其他说明:应收利息均系子公司深圳市久金保商业保理有限公司的保理业务形成.
9、应收股利(1)应收股利无北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告51(2)重要的账龄超过1年的应收股利无10、其他应收款(1)其他应收款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款20,000,000.
0020.
36%20,000,000.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款86,320,035.
8699.
35%5,909,042.
836.
85%80,410,993.
0378,122,935.
1379.
54%5,743,064.
847.
35%72,379,870.
29单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款561,232.
000.
65%561,232.
00100.
00%101,232.
000.
10%101,232.
00100.
00%合计86,881,267.
86100%6,470,274.
8380,410,993.
0398,224,167.
13100%5,844,296.
8492,379,870.
29期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内分项0-6个月24,426,189.
196-12个月15,455,746.
15772,787.
315.
00%1年以内小计39,881,935.
34772,787.
315.
00%1至2年19,559,197.
611,955,919.
7610.
00%2至3年9,056,949.
961,358,542.
4915.
00%3至5年2,067,808.
00413,561.
6020.
00%5年以上1,408,231.
671,408,231.
67100.
00%北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告52账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例合计71,974,122.
585,909,042.
83确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用组合名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)内部职工14,345,913.
28合计14,345,913.
28(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额625,977.
99元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
(3)本期实际核销的其他应收款情况无(4)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额押金、保证金等68,205,006.
3668,314,428.
74备用金13,975,487.
479,423,893.
78往来款4,700,774.
0320,485,844.
61合计86,881,267.
8698,224,167.
13(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额单位1保证金5,687,160.
001-2年6.
55%568,716.
00单位2保证金5,000,000.
001-2年5.
75%500,000.
00单位3保证金5,000,000.
000-6个月5.
75%单位4保证金4,164,000.
006-12个月4.
79%208,200.
00北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告53单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额单位5保证金4,100,000.
000-6个月4.
72%合计--23,951,160.
00--27.
56%1,276,916.
00(6)涉及政府补助的应收款项无(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无11、存货(1)存货分类单位:元项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料3,839,080.
843,839,080.
841,341,112.
371,341,112.
37在产品1,320,179.
581,320,179.
58库存商品7,055,373.
207,055,373.
208,056,328.
058,056,328.
05发出商品14,569,866.
8114,569,866.
8145,940,731.
6445,940,731.
64合计25,464,320.
8525,464,320.
8556,658,351.
6456,658,351.
64公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否(2)存货跌价准备无(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告54(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况无12、持有待售的资产无13、一年内到期的非流动资产无14、其他流动资产单位:元项目期末余额期初余额预缴增值税362,588.
3610,232,152.
49待抵扣进项税4,344,390.
354,300,446.
52理财产品16,700,000.
00559,000,000.
00合计21,406,978.
71573,532,599.
0115、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具:6,998,002.
946,998,002.
946,998,002.
946,998,002.
94按成本计量的6,998,002.
946,998,002.
946,998,002.
946,998,002.
94合计6,998,002.
946,998,002.
946,998,002.
946,998,002.
94(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产无北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告55(3)期末按成本计量的可供出售金融资产单位:元被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例本期现金红利期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末深圳市惟新科技股份有限公司4,998,002.
944,998,002.
946.
92%广州数说故事信息科技有限公司2,000,000.
002,000,000.
001.
00%合计6,998,002.
946,998,002.
94--(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况无(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明无16、持有至到期投资无17、长期应收款无北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告5618、长期股权投资单位:元被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业同望科技股份有限公司59,800,172.
08-1,395,242.
6858,404,929.
40北京信诺软通信息技术有限公司3,588,063.
63207,426.
433,795,490.
06深圳前海数聚成长投资中心(有限合伙)70,269,811.
9247,872.
9770,317,684.
89小计133,658,047.
63-1,139,943.
28132,518,104.
35合计133,658,047.
63-1,139,943.
28132,518,104.
3519、投资性房地产(1)采用成本计量模式的投资性房地产√适用不适用单位:元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值1.
期初余额35,438,827.
0135,438,827.
012.
本期增加金额(1)外购(2)存货\固定资产\在建工程转入(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告57项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计(2)其他转出4.
期末余额35,438,827.
0135,438,827.
01二、累计折旧和累计摊销1.
期初余额5,983,169.
815,983,169.
812.
本期增加金额465,239.
22465,239.
22(1)计提或摊销465,239.
22465,239.
223.
本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.
期末余额6,448,409.
036,448,409.
03三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3、本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值28,990,417.
9828,990,417.
982.
期初账面价值29,455,657.
2029,455,657.
20(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产适用√不适用(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况无北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告5820、固定资产(1)固定资产情况单位:元项目房屋及建筑物运输设备电子设备办公设备合计一、账面原值:1.
期初余额234,728,255.
2519,528,288.
4258,826,199.
185,403,527.
54318,486,270.
392.
本期增加金额81,740.
007,695,328.
65142,396.
257,919,464.
90(1)购置81,740.
007,695,328.
65142,396.
257,919,464.
90(2)在建工程转入(3)企业合并增加3.
本期减少金额552,726.
002,815,491.
16158,086.
173,526,303.
33(1)处置或报废552,726.
002,815,491.
16158,086.
173,526,303.
334.
期末余额234,809,995.
2518,975,562.
4263,706,036.
675,387,837.
62322,879,431.
96二、累计折旧1.
期初余额40,812,347.
0310,401,846.
4729,383,269.
493,366,747.
8683,964,210.
852.
本期增加金额3,056,224.
83814,211.
915,218,835.
37359,874.
949,449,147.
05(1)计提3,056,224.
83814,211.
915,218,835.
37359,874.
949,449,147.
053.
本期减少金额525,089.
701,100,400.
9265,965.
191,691,455.
81(1)处置或报废525,089.
701,100,400.
9265,965.
191,691,455.
814.
期末余额43,868,571.
8610,690,968.
6833,501,703.
943,660,657.
6191,721,902.
09三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值190,941,423.
398,284,593.
7430,204,332.
731,727,180.
01231,157,529.
872.
期初账面价值193,915,908.
229,126,441.
9529,442,929.
692,036,779.
68234,522,059.
54(2)暂时闲置的固定资产情况无北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告59(3)通过融资租赁租入的固定资产情况无(4)通过经营租赁租出的固定资产无(5)未办妥产权证书的固定资产情况无21、在建工程(1)在建工程情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值久其政务研发中心建设项目60,935,752.
2060,935,752.
2050,514,159.
9950,514,159.
99合计60,935,752.
2060,935,752.
2050,514,159.
9950,514,159.
99(2)重要在建工程项目本期变动情况单位:元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源久其政务研发中心建设项目295,802,317.
4550,514,159.
9910,421,592.
2160,935,752.
2020.
60%自有、可转债募集资金合计295,802,317.
4550,514,159.
9910,421,592.
2160,935,752.
20------(3)本期计提在建工程减值准备情况无北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告6022、工程物资无23、固定资产清理无24、生产性生物资产(1)采用成本计量模式的生产性生物资产适用√不适用(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产适用√不适用25、油气资产适用√不适用26、无形资产(1)无形资产情况单位:元项目土地使用权专利权非专利技术外购软件自主研发其他合计一、账面原值1.
期初余额21,307,433.
90400,000.
0029,932,540.
49114,332,740.
4736,824,000.
00202,796,714.
862.
本期增加金额2,066,288.
742,066,288.
74(1)购置2,066,288.
742,066,288.
74(2)内部研发(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额21,307,433.
90400,000.
0031,998,829.
23114,332,740.
4736,824,000.
00204,863,003.
60二、累计摊销1.
期初余额1,986,072.
40400,000.
0016,496,085.
7149,003,705.
1312,135,799.
9280,021,663.
162.
本期增加金额215,251.
08934,520.
785,996,683.
022,671,482.
729,817,937.
60(1)计提215,251.
08934,520.
785,996,683.
022,671,482.
729,817,937.
60北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告61项目土地使用权专利权非专利技术外购软件自主研发其他合计3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额2,201,323.
48400,000.
0017,430,606.
4955,000,388.
1514,807,282.
6489,839,600.
76三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值19,106,110.
4214,568,222.
7459,332,352.
3222,016,717.
36115,023,402.
842.
期初账面价值19,321,361.
509,291,649.
8469,451,352.
7724,710,687.
59122,775,051.
70本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例51.
58%.
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况无27、开发支出单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益下一代集团管控37,847,449.
5537,847,449.
55政企大数据平台23,405,069.
1523,405,069.
15法庭云平台14,162,375.
0014,162,375.
00随意通CRM移动互动平台9,645,513.
589,645,513.
58久其国资监管平台7,178,770.
867,178,770.
86面向大数据的电子政务应用平台5,990,945.
145,990,945.
14久其金建企业集团管控系统4,414,570.
744,414,570.
74久其金建大数据平台3,571,431.
063,571,431.
06大数据营销平台3,172,537.
883,172,537.
88点入研发平台3,121,636.
963,121,636.
96北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告62项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益媒体营销与个性化推荐平台1,643,459.
211,643,459.
21久其企业管理云服务平台1,492,445.
831,492,445.
83华夏信息编解码系统1,247,764.
601,247,764.
60互联网应用开发平台979,110.
94979,110.
94久其资产管理应用774,187.
64774,187.
64EIP企业OA管理云服务平台582,956.
43582,956.
43外商投资企业财政登记系统项目516,872.
65516,872.
65移通短彩信消息平台422,482.
63422,482.
63佳能微信微博服务号平台292,254.
76292,254.
76合计120,461,834.
61113,283,063.
757,178,770.
86其他说明公司2018年半年度共发生研究开发支出120,461,834.
61元,其中资本化支出0元计入无形资产,费用化支出113,283,063.
75元计入管理费用,余额7,178,770.
86元,待满足资本化条件后转入无形资产.
本期资本化支出占本期研究开发项目支出总额的比例为7,178,770.
86元,期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例51.
58%.
28、商誉(1)商誉账面原值单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额北京久其智通数据科技有限公司2,401,000.
002,401,000.
00北京亿起联科技有限公司446,246,013.
63446,246,013.
63北京华夏电通科技有限公司407,462,912.
20407,462,912.
20北京瑞意恒动科技有限公司177,261,216.
67177,261,216.
67上海移通网络有限公司647,660,396.
82647,660,396.
82合计1,681,031,539.
321,681,031,539.
32(2)商誉减值准备单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额北京久其智通数据科技有限公司2,401,000.
002,401,000.
00合计2,401,000.
002,401,000.
00北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告6329、长期待摊费用单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费3,894,250.
16192,860.
513,701,389.
65房租966,493.
17460,143.
84506,349.
33物业费3,418.
873,418.
87宽带及服务器158,490.
5647,168.
20111,322.
36合计5,022,652.
76703,591.
424,319,061.
3430、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备19,862,609.
322,131,848.
2016,359,908.
241,809,091.
30内部交易未实现利润29,214.
744,473,120.
90447,312.
09递延收益11,619,396.
461,161,939.
6513,741,137.
461,374,113.
75合计31,482,005.
783,323,002.
5934,574,166.
603,630,517.
14(2)未经抵销的递延所得税负债单位:元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值17,170,000.
002,575,500.
0018,200,200.
002,730,030.
00合计17,170,000.
002,575,500.
0018,200,200.
002,730,030.
00(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债无(4)未确认递延所得税资产明细无北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告64(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期无31、其他非流动资产无32、短期借款(1)短期借款分类单位:元项目期末余额期初余额保证借款284,166,500.
00185,825,300.
00合计284,166,500.
00185,825,300.
00短期借款分类的说明:①公司于2017年10月21日与新加坡华侨银行签订授信函条款补充协议,原于2017年11月11日到期的11,000,000.
00欧元展期12个月,最终到期日为2018年11月11日.
②深圳市久金保商业保理有限公司于2017年10月11日与华夏银行北京方庄支行签订流动资金借款合同人民币100,000,000.
00元,起始日为2017年10月13日,到期日为2018年10月13日;并于2017年10月11日华夏银行北京方庄支行签订最高额保证合同,担保金额为人民币100,000,000.
00元,担保期间为2017年9月30日至2018年9月30日,保证人为北京久其软件股份有限公司;深圳市久金保商业保理有限公司于2018年1月26日与华夏银行北京方庄支行新增流动资金借款合同人民币100,000,000.
00元,授信金额增加至200,000,000.
00元,保证人为北京久其软件股份有限公司,授信期限到期日为2018年9月30日.
(2)已逾期未偿还的短期借款情况无33、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债无34、衍生金融负债适用√不适用35、应付票据单位:元种类期末余额期初余额银行承兑汇票3,427,232.
00北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告65种类期末余额期初余额合计3,427,232.
00本期末已到期未支付的应付票据总额为0.
00元.
36、应付账款(1)应付账款列示单位:元项目期末余额期初余额1年以内67,786,406.
51215,544,645.
271至2年870,305.
54914,153.
202至3年439,082.
23340,336.
603年以上756,780.
42740,653.
52合计69,852,574.
70217,539,788.
59(2)账龄超过1年的重要应付账款报告期账龄超过一年的应付账款主要为未到账期项目款,无单项金额重大的1年以上应付账款.
37、预收款项(1)预收款项列示单位:元项目期末余额期初余额1年以内24,283,386.
3389,211,718.
991至2年19,382,458.
2620,254,270.
522至3年1,827,142.
701,925,583.
213年以上837,251.
001,547,899.
64合计46,330,238.
29112,939,472.
36(2)账龄超过1年的重要预收款项报告期账龄超过一年的预收款项主要系未完工项目与未结算尾款,无单项金额重大的1年以上预收账款.
(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况无北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告6638、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬99,434,766.
16207,459,234.
88287,757,417.
1119,136,583.
93二、离职后福利-设定提存计划1,348,682.
8519,235,853.
9919,463,654.
001,120,882.
84合计100,783,449.
01226,695,088.
87307,221,071.
1120,257,466.
77(2)短期薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴96,379,543.
60180,356,074.
49261,406,970.
5615,328,647.
532、职工福利费4,129,545.
134,129,545.
13-3、社会保险费650,959.
8810,776,679.
2510,824,297.
01603,342.
12其中:医疗保险费585,980.
039,679,012.
799,751,657.
00513,335.
82工伤保险费18,256.
97309,353.
96301,438.
1726,172.
76生育保险费46,722.
88788,312.
50771,201.
8463,833.
544、住房公积金176,947.
6210,736,648.
5810,578,696.
48334,899.
725、工会经费和职工教育经费2,227,315.
06592,468.
85584,657.
932,235,125.
986、短期带薪缺勤867,818.
58233,250.
00634,568.
58合计99,434,766.
16207,459,234.
88287,757,417.
1119,136,583.
93(3)设定提存计划列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险1,302,940.
9318,509,523.
9218,737,323.
931,075,140.
922、失业保险费45,741.
92726,330.
07726,330.
0745,741.
92合计1,348,682.
8519,235,853.
9919,463,654.
001,120,882.
84北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告6739、应交税费单位:元项目期末余额期初余额增值税7,343,703.
1616,476,027.
47企业所得税7,037,996.
6321,454,218.
03个人所得税3,127,081.
312,093,180.
65城市维护建设税338,381.
121,150,223.
24教育费附加589,333.
55868,010.
41残疾人就业保障金3,218,099.
95其他390,570.
11119,421.
58合计18,827,065.
8845,379,181.
3340、应付利息单位:元项目期末余额期初余额短期借款应付利息115,612.
04142,949.
08可转债应付利息278,027.
271,345,445.
32合计393,639.
311,488,394.
40重要的已逾期未支付的利息情况:无41、应付股利单位:元项目期末余额期初余额普通股股利21,313,097.
34合计21,313,097.
34其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:系本公司按股东大会决议计提的应付普通股股东股利,2018年7月4日已经全额支付.
北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告6842、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款单位:元项目期末余额期初余额股权款713,800,000.
00571,600,000.
00限制性股票回购义务42,424,280.
0043,131,880.
00保险4,359,700.
183,839,863.
17往来款463,901.
70356,046.
73押金、保证金等13,486,191.
2411,663,275.
87房租1,122,195.
00716,865.
00合计775,656,268.
12631,307,930.
77(2)账龄超过1年的重要其他应付款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因股权款285,800,000.
00根据协议,尚未达到支付条件合计285,800,000.
00--43、持有待售的负债无44、一年内到期的非流动负债无45、其他流动负债无46、长期借款(1)长期借款分类单位:元项目期末余额期初余额抵押借款200,000,000.
00北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告69项目期末余额期初余额合计200,000,000.
00公司于2018年6月11日与工商银行北京经济技术开发区支行签订长期贷款合同人民币480,000,000.
00元,借款期限五年,首笔借款200,000,000.
00元,起始日为2018年6月21日.
47、应付债券(1)应付债券单位:元项目期末余额期初余额可转换公司债券644,155,271.
38628,609,066.
64合计644,155,271.
38628,609,066.
64(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)单位:元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额可转换公司债券780,000,000.
002017年6月8日6年780,000,000.
00628,609,066.
641,232,833.
3316,880,138.
07101,100.
00644,155,271.
38合计780,000,000.
00628,609,066.
641,232,833.
3316,880,138.
07101,100.
00644,155,271.
38应付债券说明:本期债券为六年期品种,基本发行规模为78,000万元,每张面值100元,共计780万张,发行价格为100元/张.
本次债券票面利率预设区间为0.
3%-1.
8%,第一年为0.
3%,第二年为0.
5%,第三年为1.
0%,第四年为1.
3%,第五年为1.
5%,第六年为1.
8%.
扣除发行费用后,计入负债部分公允价值为611,192,859.
76元,计入权益部分公允价值为154,607,993.
81元,合计765,800,853.
57元.
2017年,按面值计提利息1,345,500.
00元,按实际利率和摊余成本计提利息18,763,977.
37元,久其转债因转股减少31,700元(317张),转股数量为2,456股.
2018年上半年度,按面值计提利息1,232,833.
33元,按实际利率和摊余成本计提利息16,880,138.
07元,久其转债因转股减少101,100元(1,011张),转股数量为7,834股,截止2018年6月30日,久其转债因转股减少剩余可转债余额为779,867,200元(7,798,672张),减少应付债券金额101,100.
00元.
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明根据相关法规和《北京久其软件股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的规定,本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止,本次发行的可转债的初始转股价格为12.
97元/股,由于公司实施股权激励限制性股票首次授予而新增的707.
08万股股份上市流通日期为2017年9月27日,久其转债的转股价格于2017年9月27日由初始的12.
97元/股调整至12.
90元/股.
因拟实施2017年度权益分派方案(每10股派0.
3元),久其转债的转股价格将于2018年7月4日由12.
90元/股调整至12.
87元/股.
北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告70(4)划分为金融负债的其他金融工具说明无48、长期应付款无49、长期应付职工薪酬无50、专项应付款无51、预计负债无52、递延收益单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助13,861,358.
792,241,962.
3311,619,396.
46政府补贴款合计13,861,358.
792,241,962.
3311,619,396.
46--涉及政府补助的项目:单位:元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关基于新一代开发平台的集团管控软件的升级改造项目265,013.
52157,970.
04107,043.
48与资产相关久其智慧物流公共服务平台项目5,085,669.
67744,564.
844,341,104.
83与资产相关工程实验室8,390,454.
271,219,206.
127,171,248.
15与资产相关华夏电通数字媒体综合控制系统生产项目补贴款120,221.
33120,221.
330.
00与资产相关合计13,861,358.
792,241,962.
3311,619,396.
46--北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告71其他说明:(1)2012年8月,根据北京市发展和改革委员会《关于北京久其软件股份有限公司基于新一代开发平台的集团管控软件的升级改造项目资金申请报告的批复》(京发改【2012】1313号),公司收到"基于新一代开发平台的集团管控软件的升级改造项目"专项补贴1,700,000.
00元;截止2013年7月,该资金已全部用于购买机器设备和无形资产,该专项补贴按机器设备和无形资产使用年限分摊计入其他收益,本期计入其他收益157,970.
04元.
(2)根据《财政部发展改革委商务部科技部关于批复中关村现代服务业试点方案的通知》(财建函[2011]32号)文件要求,公司申报2014年中关村现代服务业试点项目通过审批,于2015年3月收到"久其智慧物流公共服务平台"政府支持资金8,370,000.
00元,该专项补贴按平台使用年限分摊计入其他收益,本期计入其他收益744,564.
84元.
(3)2015年5月,根据北京市发展和改革委员会《关于北京久其软件股份有限公司基于大数据的预测预警技术北京市工程实验室创新能力建设项目补助资金的批复》(京发改【2015】1039号),公司收到"基于大数据的预测预警技术北京市工程实验室创新能力建设项目"专项补贴11,540,000.
00元.
该专项补贴按实验室项目使用年限分摊计入其他收益,本期计入其他收益1,219,206.
12元.
(4)根据北京市经济和信息化委员会发布的《关于组织申报2012年第二批北京市中小企业发展专项资金项目的通知》的有关规定,本公司申报"华夏电通数字媒体综合控制系统生产项目"专项补贴,于2012年10月与北京市经济和信息化委员会签订了《北京市工业发展资金拨款项目合同书》,合同约定本公司获得专项发展资金1,140,000.
00元,该项资金用于购买"华夏电通数字媒体综合控制系统生产项目"相关资产,包括IBM服务器、多点控制单元、视频会议终端、机柜、软件,在实际收到资金时计入递延收益并在资产使用期限内分期计入其他收益,本期计入其他收益120,221.
33元.
53、其他非流动负债无54、股本单位:元期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数710,727,417.
00-290,839.
00-290,839.
00710,436,578.
00其他说明:(1)2018年6月,根据2017年度股东大会决议通过的《关于定向回购王新、李勇2017年度应补偿股份暨关联交易的议案》,公司以1元总价回购股东王新104,124股,股东李勇78,549股并予以注销,本次回购注销股份小计182,673股,本次回购注销的股份已于2018年6月19日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续.
(2)2017年9月,公司召开的第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于向公司2017年度限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》,授予日为2017年9月11日,实际授予326名激励对象707.
8万股限制性股票.
2018年6月,因10名授予对象因离职或未达成个人绩效目标,公司对其持有的部分限制性股票合计116,000股予以回购注销,本次回购注销的股份已于2018年6月19日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续.
(3)2018年1-6月,久其转债因转股减少101,100元(1,011张),转股数量为7,834股,可转债公司债券转股后,公司股本变更为710,436,578股.
北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告7255、其他权益工具(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位:元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公司债券7,799,683154,607,862.
971,01120,038.
727,798,672154,587,824.
25合计7,799,683154,607,862.
971,01120,038.
727,798,672154,587,824.
25其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:本公司于2017年第六届董事会第七次(临时)会议通过了关于公司公开发行可转换公司债券上市的议案,经中国证券监督管理委员会"证监许可[2017]392号"文核准,公司于2017年6月8日公开发行了780万张可转换公司债券(以下简称"可转债"),每张面值100元,发行总额78,000万元.
2017年第四季度,久其转债因转股减少31,700元(317张),2018年半年度因转股减少101,100元(1,011张).
56、资本公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)862,950,357.
45277,629.
00662,390,565.
34200,281,954.
76其他资本公积29,006,051.
8013,746,663.
0042,752,714.
80合计891,956,409.
2514,024,292.
00662,390,565.
34243,590,135.
91其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:本期资本溢价增加系可转换债券转股形成的股本溢价94,956.
00元,回购股东王新、股东李勇股份并予以注销增加资本溢价182,673.
00元,资本溢价减少系从北京久其科技投资有限公司收购上海移通49%股权冲减资本公积661,798,964.
34元,股权激励限制性股票回购注销冲减资本溢价591,601.
00元.
其他资本公积本年增加系确认13,746,663.
00元限制性股票激励费用.
57、库存股单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额限制性股票回购义务43,131,880.
00707,600.
0042,424,280.
00合计43,131,880.
00707,600.
0042,424,280.
00其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:本期库存股减少系股权激励计划限制性股票回购注销形成.
北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告7358、其他综合收益单位:元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东二、以后将重分类进损益的其他综合收益-989,779.
341,092,657.
921,092,657.
92102,878.
58外币财务报表折算差额-989,779.
341,092,657.
921,092,657.
92102,878.
58其他综合收益合计-989,779.
341,092,657.
921,092,657.
92102,878.
58其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:本期外币财务报表折算差额为全资子公司北京亿起联科技有限公司三级子公司亿起联科技(香港)有限公司期末外币报表折算产生.
59、专项储备无60、盈余公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积72,495,704.
4472,495,704.
44合计72,495,704.
4472,495,704.
44盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:无61、未分配利润单位:元项目本期上期调整前上期末未分配利润828,390,827.
75548,613,579.
60调整后期初未分配利润828,390,827.
75548,613,579.
60加:本期归属于母公司所有者的净利润84,414,313.
33306,943,384.
51减:提取法定盈余公积10,927,963.
40应付普通股股利21,478,097.
3416,238,172.
96期末未分配利润891,327,043.
74828,390,827.
75调整期初未分配利润明细:北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告74(1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.
00元.
(2)由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.
00元.
(3)由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.
00元.
(4)由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.
00元.
(5)其他调整合计影响期初未分配利润0.
00元.
未分配利润的说明:根据2017年度股东大会通过的有关决议,公司以截止2018年7月3日的公司总股本710,436,578股为基数,每10股派发现金股利0.
30元(含税),预计共派送现金21,313,097.
34元,子公司久其政务以33,000万股为基数,每10股派发现金股利1.
00元(含税),共计向少数股东派发165,000.
00元.
62、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务1,010,172,044.
52598,181,135.
35593,972,896.
93269,989,884.
93其他业务3,014,411.
36469,078.
444,651,558.
43466,640.
46合计1,013,186,455.
88598,650,213.
79598,624,455.
36270,456,525.
3963、税金及附加单位:元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税1,556,375.
041,255,395.
86教育费附加1,173,511.
68912,398.
80其他2,615,248.
992,397,246.
22合计5,345,135.
714,565,040.
8864、销售费用单位:元项目本期发生额上期发生额其中:工资及福利31,598,747.
6022,481,980.
60业务招待费4,180,885.
063,346,161.
54宣传费3,461,539.
064,292,215.
40差旅费4,874,264.
093,553,769.
21办公费691,890.
77878,783.
95其他费用3,167,575.
864,020,868.
12北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告75项目本期发生额上期发生额合计47,974,902.
4438,573,778.
8265、管理费用单位:元项目本期发生额上期发生额其中:研究开发费113,283,063.
7596,882,618.
28工资及福利95,675,163.
7680,807,070.
54差旅费3,873,288.
892,984,277.
99折旧费8,089,027.
165,564,458.
79业务招待费3,924,809.
593,725,303.
07办公费1,982,834.
684,271,142.
50汽车费1,459,852.
261,419,186.
69会议费1,269,162.
192,174,012.
35聘请中介机构费4,360,640.
115,595,272.
09长期待摊费用摊销441,660.
241,013,351.
24其他26,141,791.
7313,985,631.
35合计260,501,294.
36218,422,324.
8966、财务费用单位:元项目本期发生额上期发生额利息支出21,823,028.
681,216,411.
56减:利息收入11,396,853.
673,655,870.
45汇兑损益-3,767,091.
915,183,138.
94手续费105,122.
4247,439.
77合计6,764,205.
522,791,119.
8267、资产减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额坏账损失3,500,572.
544,775,491.
20合计3,500,572.
544,775,491.
20北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告7668、公允价值变动收益无69、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-1,139,943.
28482,499.
82处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益6,424,954.
52合计5,285,011.
24482,499.
8270、资产处置收益单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额非流动资产处置收益23,753.
245,010合计23,753.
245,01071、其他收益单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额增值税退税7,356,744.
625,956,311.
22政府补助2,241,962.
332,226,219.
18合计9,598,706.
958,182,530.
4072、营业外收入单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助813,537.
33754,425.
75813,537.
33其他2,038,909.
073,148,521.
522,038,909.
07合计2,852,446.
403,902,947.
272,852,446.
40北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告77计入当期损益的政府补助:单位:元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关海南省工业和信息化厅、海南省财政厅海南省互联网产业发展专项资金海南省工信厅、海南老城经济技术开发区管委会补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)否否659,025.
75与收益相关中关村技术创新能力建设专项资金补贴中关村企业信用促进会、中关村标准创新服务中心补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助否否40,000.
00与收益相关中关村企业信用促进会中介服务补贴中关村企业信用促进会补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)否否32,200.
0055,400.
00与收益相关国家知识产权局专利局专利资助金国家知识产权局专利局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助否否6,500.
00与收益相关上海市区政府返税上海静安区政府奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)否否208,046.
33与收益相关天津市高新项目扶持资金天津市财政局、天津市武清区财政局奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)否否400,000.
00与收益相关天津市区政府返税天津京滨工业园奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)否否166,791.
00与收益相关合计813,537.
33754,425.
75--73、营业外支出单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠20,000.
0020,000.
00固定资产处置损失117,182.
8172,913.
89117,182.
81北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告78项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他1,114,622.
6043,437.
201,114,622.
60合计1,251,805.
41116,351.
091,251,805.
4174、所得税费用(1)所得税费用表单位:元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用13,581,671.
4612,415,360.
85递延所得税费用-181,212.
40111,399.
73合计13,400,459.
0612,526,760.
58(2)会计利润与所得税费用调整过程单位:元项目本期发生额利润总额106,958,243.
94所得税费用13,400,459.
0675、其他综合收益详见本报告"五、重要会计政策及会计估计58、其他综合收益".
76、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额收到利息收入11,396,853.
673,655,870.
45收到政府补助款753,537.
33754,425.
75合计12,150,391.
004,410,296.
20收到的其他与经营活动有关的现金说明:无北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告79(2)支付的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额支付销售费用、管理费用和其它支出等付现65,113,322.
1955,340,032.
32合计65,113,322.
1955,340,032.
32支付的其他与经营活动有关的现金说明:无(3)收到的其他与投资活动有关的现金无(4)支付的其他与投资活动有关的现金无(5)收到的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额收到子公司原股东资金拆借20,000,000.
0030,240,000.
00合计20,000,000.
0030,240,000.
00收到的其他与筹资活动有关的现金说明:系收到子公司上海移通网络有限公司原股东黄家骁往来款.
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额股份回购款及手续费1.
004,136.
02支付瑞意恒动原股东后续对价41,000,000.
0061,500,000.
00股权激励回购707,600.
00合计41,707,601.
0061,504,136.
02支付的其他与筹资活动有关的现金说明:无北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告8077、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润93,557,784.
8858,970,050.
18加:资产减值准备3,500,572.
544,775,491.
20固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧9,708,898.
488,747,734.
46无形资产摊销9,163,785.
927,202,930.
62长期待摊费用摊销737,385.
19936,589.
36处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)117,182.
8167,903.
89财务费用(收益以"-"号填列)20,204,791.
656,085,308.
40投资损失(收益以"-"号填列)-5,285,011.
24-482,499.
82递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-26,682.
40111,399.
73递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-154,530.
00存货的减少(增加以"-"号填列)31,189,313.
818,507,274.
51经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-165,669,169.
95-136,619,945.
62经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-318,776,705.
41-91,085,221.
27其他-539,382.
19经营活动产生的现金流量净额-321,732,383.
72-133,322,366.
552.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----3.
现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额763,924,907.
151,127,801,981.
21减:现金的期初余额909,580,073.
82686,418,668.
57现金及现金等价物净增加额-145,655,166.
67441,383,312.
64(2)本期支付的取得子公司的现金净额无北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告81(3)本期收到的处置子公司的现金净额无(4)现金和现金等价物的构成单位:元项目期末余额期初余额一、现金763,924,907.
15909,580,073.
82其中:库存现金410,075.
60551,375.
25可随时用于支付的银行存款761,643,982.
44908,215,833.
27可随时用于支付的其他货币资金1,870,849.
11812,865.
30三、期末现金及现金等价物余额763,924,907.
15909,580,073.
8278、所有者权益变动表项目注释无79、所有权或使用权受到限制的资产单位:元项目期末账面价值受限原因货币资金20,359,540.
70履约保证金合计20,359,540.
70--80、外币货币性项目(1)外币货币性项目单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其中:美元4,243,183.
066.
616628,075,445.
03港币10,156.
850.
84318,563.
24短期借款其中:欧元11,000,000.
007.
651584,166,500.
00(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因.
适用√不适用北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告8281、套期无八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并无2、同一控制下企业合并无3、反向购买无4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形是√否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形是√否5、其他原因的合并范围变动无九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接西安久其软件有限公司西安西安民营100.
00%投资设立上海久其软件有限公司上海上海民营100.
00%投资设立成都久其软件有限公司成都成都民营100.
00%投资设立广东久其软件有限公司广州广州民营66.
70%投资设立北京久其政务软件股份有限公司北京北京民营99.
50%投资设立北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告83子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接新疆久其科技有限公司乌鲁木齐乌鲁木齐民营100.
00%投资设立重庆久其软件有限公司重庆重庆民营100.
00%投资设立海南久其云计算科技有限公司澄迈澄迈民营100.
00%投资设立北京久其智通数据科技有限公司北京北京民营51.
00%投资设立北京亿起联科技有限公司北京北京民营100.
00%并购北京久其龙信数据科技有限公司北京北京民营51.
00%投资设立北京久其互联网金融信息服务有限公司北京北京民营70.
00%投资设立北京华夏电通科技有限公司北京北京民营100.
00%并购北京蜂语网络科技有限公司北京北京民营51.
00%投资设立北京中民颐养科技服务有限公司北京北京民营51.
00%投资设立深圳市久金保商业保理有限公司深圳深圳民营100.
00%投资设立北京瑞意恒动科技有限公司北京北京民营100.
00%并购海南久其互联网产业研究院有限公司海南海南民营100.
00%投资设立上海移通网络有限公司上海上海民营100.
00%并购北京久其金建科技有限公司北京北京民营75.
00%投资设立久其数字传播有限公司北京北京民营100.
00%投资设立(2)重要的非全资子公司单位:元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额广东久其软件有限公司33.
30%114,019.
082,966,273.
50北京久其政务软件股份有限公司0.
50%-9,995.
85165,000.
001,713,036.
05北京久其智通数据科技有限公司49.
00%-958,227.
61278,984.
19北京久其龙信数据科技有限公司49.
00%-398,595.
581,090,457.
29北京久其互联网金融信息服务有限公司30.
00%27,605.
811,496,652.
62北京蜂语网络科技有限公司49.
00%-1,142,431.
8493,369.
26北京中民颐养科技服务有限公司49.
00%-173,826.
861,789,804.
43北京久其金建科技有限公司25.
00%409,084.
968,979,056.
21子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:无北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告84(3)重要非全资子公司的主要财务信息单位:元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广东久其软件有限公司8,819,348.
22279,197.
459,098,545.
67190,817.
45190,817.
459,820,256.
80108,820.
049,929,076.
841,363,748.
261,363,748.
26北京久其政务软件股份有限公司264,474,196.
2379,885,583.
87344,359,780.
101,752,569.
651,752,569.
65320,182,575.
6970,066,819.
17390,249,394.
8612,643,015.
0112,643,015.
01北京久其智通数据科技有限公司2,666,444.
773,171,611.
995,838,056.
765,268,701.
285,268,701.
282,739,220.
093,444,565.
506,183,785.
593,658,863.
553,658,863.
55北京久其龙信数据科技有限公司2,119,486.
78151,772.
052,271,258.
8345,835.
7945,835.
793,248,139.
79152,142.
013,400,281.
80191,398.
39191,398.
39北京久其互联网金融信息服务有限公司5,845,913.
88634,138.
706,480,052.
581,491,210.
501,491,210.
507,477,818.
03714,883.
408,192,701.
433,295,878.
713,295,878.
71北京蜂语网络科技有限公司1,971,808.
61682,781.
792,654,590.
402,464,040.
892,464,040.
894,226,340.
17980,800.
485,207,140.
652,058,920.
182,058,920.
18北京中民颐养科技服务有限公司3,773,211.
710.
003,773,211.
71120,549.
60120,549.
604,065,125.
280.
004,065,125.
2857,714.
4757,714.
47北京久其金建科技有限公司37,471,611.
9145,122.
1937,516,734.
101,600,509.
261,600,509.
2639,482,315.
9221,634.
7239,503,950.
645,224,065.
645,224,065.
64北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告85单位:元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量广东久其软件有限公司1,914,482.
55342,399.
64342,399.
64-985,502.
852,401,478.
63492,866.
94492,866.
94-3,965,408.
33北京久其政务软件股份有限公司8,615,749.
97-1,999,169.
40-1,999,169.
40-61,471,992.
517,377,892.
39-8,728,838.
29-8,728,838.
29-20,266,118.
98北京久其智通数据科技有限公司566.
04-1,955,566.
56-1,955,566.
56-2,140,185.
692,099,764.
20-1,780,735.
14-1,780,735.
14-2,930,072.
30北京久其龙信数据科技有限公司0.
00-813,460.
37-813,460.
37-930,376.
280.
00-2,291,112.
06-2,291,112.
06-1,970,064.
27北京久其互联网金融信息服务有限公司2,596,972.
8792,019.
3692,019.
36-1,438,312.
252,090,578.
71-660,432.
95-660,432.
95-899,911.
40北京蜂语网络科技有限公司1,163,498.
80-2,957,670.
96-2,957,670.
96-1,944,668.
38290,817.
35-2,950,383.
84-2,950,383.
84-3,532,384.
28北京中民颐养科技服务有限公司0.
00-354,748.
70-354,748.
70-339,881.
790.
00-82,852.
57-82,852.
57-72,214.
05北京久其金建科技有限公司11,632,852.
371,636,339.
841,636,339.
84-1,884,735.
9532,179.
50-2,182,769.
15-2,182,769.
15-1,165,530.
00(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告863、在合营安排或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接同望科技股份有限公司珠海珠海民营19.
99%权益法北京信诺软通信息技术有限公司北京北京民营20.
00%权益法深圳前海数聚成长投资中心(有限合伙)北京深圳民营50.
00%权益法(2)重要合营企业的主要财务信息无(3)重要联营企业的主要财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额同望科技股份有限公司同望科技股份有限公司流动资产71,910,523.
9178,540,731.
43非流动资产89,763,541.
7292,682,264.
84资产合计161,674,065.
63171,222,996.
27流动负债29,631,653.
0324,543,430.
81非流动负债1,202,434.
052,105,083.
65负债合计30,834,087.
0826,648,514.
46少数股东权益4,374.
21243,447.
32归属于母公司股东权益130,835,604.
34144,331,034.
49按持股比例计算的净资产份额26,154,037.
3128,851,773.
79对联营企业权益投资的账面价值58,404,929.
4059,800,172.
08营业收入38,156,200.
4540,125,041.
03净利润-6,979,703.
265,352,461.
62综合收益总额-6,979,703.
265,352,461.
62本年度收到的来自联营企业的股利1,125,000.
00北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告87(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业:----下列各项按持股比例计算的合计数----联营企业:----投资账面价值合计74,113,174.
9573,857,875.
54下列各项按持股比例计算的合计数------净利润255,299.
402,301,136.
12--综合收益总额255,299.
402,301,136.
12(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损无(7)与合营企业投资相关的未确认承诺无(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无4、重要的共同经营无5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险.
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司风险管理部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序.
董事会通过风险管理部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性.
本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会.
北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告88本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策.
1、信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险.
在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时).
公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度.
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内.
在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组.
被评为"高风险"级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项.
2、市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险.
(1)利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款及应付债券.
截至2018年6月30日止,本公司以同期同档次国家基准利率或上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币484,166,500.
00元,应付债券人民币644,155,271.
38元.
在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的100%基准点的变动时,将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响.
(2)汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险.
此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的.
截至本报告期末,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约.
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元、港币计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:项目期末余额年初余额美元欧元港币合计美元欧元港币合计货币资金28,075,445.
038,563.
2428,084,008.
2719,368,955.
5019,368,955.
50应收账款113,699,454.
84338,641.
16114,038,096.
00140,865,934.
47140,865,934.
47小计141,774,899.
87347,204.
40142,122,104.
27160,234,889.
97160,234,889.
97短期借款84,166,500.
0084,166,500.
0085,825,300.
0085,825,300.
00小计84,166,500.
0084,166,500.
0085,825,300.
0085,825,300.
00于2018年6月30日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值或贬值1%,则公司将减少或增加净利润1,417,749.
00元;如果人民币对欧元升值或贬值1%,则公司将增加或减少净利润841,665.
00元;如果人民币对港币升值或贬值1%,则公司将减少或增加净利润3,472.
04元.
管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对欧元及港币可能发生变动的合理范围.
(3)其他价格风险北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告89无.
3、流动性风险流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务.
流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务.
十一、公允价值的披露公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价.
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值.
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定.
十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例北京久其科技投资有限公司北京民营10,000.
00万元23.
95%23.
95%本企业的母公司情况的说明母公司名称关联关系企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本(万元)母公司对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)本公司最终控制方统一社会信用代码北京久其科技投资有限公司母公司有限责任公司北京董泰湘民营10,000.
0023.
9523.
959111010863361327XD董泰湘实际控制人15.
1515.
15是赵福君实际控制人11.
0211.
02是本企业最终控制方是董泰湘、赵福君.
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见本报告"九、在其他主体中的权益".
北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告903、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见本报告"九、在其他主体中的权益".
4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京久其移动商务科技有限公司同受母公司控制中交信通网络科技有限公司同一董事5、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位:元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额北京久其移动商务科技有限公司采购商品402,559.
50700,000.
00否0.
00(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无(3)关联租赁情况本公司作为出租方:单位:元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入中交信通网络科技有限公司房屋建筑物1,838,437.
741,286,550.
94(4)关联担保情况本公司作为担保方单位:元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕深圳市久金保商业保理有限公司100,000,000.
002017年09月30日2018年09月30日否深圳市久金保商业保理有限公司100,000,000.
002018年03月12日2018年12月31日否北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告91(5)关联方资金拆借无(6)关联方资产转让、债务重组情况无(7)关键管理人员报酬单位:元项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬2,211,597.
422,000,698.
836、关联方应收应付款项(1)应收项目无(2)应付项目单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款北京久其移动商务科技有限公司0.
00153,022.
50其他应付款北京久其科技投资有限公司428,000,000.
0007、关联方承诺无十三、股份支付1、股份支付总体情况√适用不适用单位:元公司本期授予的各项权益工具总额43,131,880.
00公司本期行权的各项权益工具总额0.
00公司本期失效的各项权益工具总额0.
00公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限授予价格6.
1元/股,首次授予部分的合同剩余期限2.
25年北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告922、以权益结算的股份支付情况√适用不适用单位:元授予日权益工具公允价值的确定方法市价法可行权权益工具数量的确定依据公司在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息,修正预计可行权的限制性股票数量.
本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额36,061,080.
00本期以权益结算的股份支付确认的费用总额13,746,663.
00其他说明2017年9月11日,公司召开的第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于向公司2017年度限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》,授予日为2017年9月11日,授予347名激励对象720万股限制性股票,在资金缴纳、股份登记过程中,有21名激励对象因个人原因放弃认购,因此,公司激励计划实际授予326名激励对象共计707.
08万股限制性股票.
根据相关规定,本股权激励计划有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止,最长不超过48个月.
本激励计划的等待期为自激励对象获授限制性股票完成登记之日起12个月,12个月后将根据业绩考核情况(包括公司业绩及个人绩效考核结果)解除限售,其中首次授予将分三期按照40%、30%、30%比例解除限售,因预留部分未在2017年度授出,如在2018年授出,该部分限制性股票将按照50%、50%的比例解除限售.
2018年6月,因10名授予对象因离职或未达成个人绩效目标,公司对其持有的部分限制性股票116,000.
00股予以回购注销,本次回购注销的股份已于2018年6月19日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续.
3、以现金结算的股份支付情况适用√不适用4、股份支付的修改、终止情况适用√不适用十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项截止2018年6月30日,本公司无其他需要披露的承诺事项.
2、或有事项(1)资产负债表日存在的重要或有事项截至2018年6月30日,公司不存在需要披露的重要或有事项.
北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告93(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项.
十五、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项无2、利润分配情况单位:元拟分配的利润或股利21,313,097.
34经审议批准宣告发放的利润或股利21,313,097.
34根据2017年度股东大会通过的有关决议,公司以截止2018年7月3日的公司总股本710,436,578股为基数,每10股派发现金股利0.
30元(含税),预计共派送现金21,313,097.
34元,2018年7月4日,现金股利全部派发完毕.
3、销售退回无4、其他资产负债表日后事项说明无十六、其他重要事项1、前期会计差错更正无2、债务重组无3、资产置换无4、年金计划无北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告945、终止经营无6、分部信息无7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无8、其他截止到2018年6月30日,公司控股股东及实际控制人所持公司股票质押情况如下:北京久其科技投资有限公司质押股票118,997,299股,董泰湘质押股票95,610,000股,赵福君质押股票59,020,000股.
十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款139,936,359.
2698.
86%5,581,058.
833.
99%134,355,300.
43115,411,506.
3998.
62%4,141,320.
523.
59%111,270,185.
87单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款1,612,044.
001.
14%1,612,044.
00100.
00%1,612,044.
001.
38%1,612,044.
00100.
00%合计141,548,403.
26100.
00%7,193,102.
83134,355,300.
43117,023,550.
39100.
00%5,753,364.
52111,270,185.
87期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元账龄期末余额北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告95应收账款坏账准备计提比例1年以内分项0-6个月81,033,481.
896-12个月32,707,321.
901,635,366.
105.
00%1年以内小计113,740,803.
791,635,366.
105.
00%1至2年10,797,111.
831,079,711.
1810.
00%2至3年10,514,111.
641,577,116.
7515.
00%3至5年3,600,034.
00720,006.
8020.
00%5年以上568,858.
00568,858.
00100.
00%合计139,220,919.
265,581,058.
83确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:组合名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)内部关联方715,440.
00合计715,440.
00(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额1,439,738.
31元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
(3)本期实际核销的应收账款情况无(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备单位18,200,000.
005.
79单位27,639,450.
005.
4单位35,800,000.
004.
1单位45,109,600.
003.
61单位53,615,199.
992.
55合计30,364,249.
9921.
45北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告96(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款无(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无2、其他应收款(1)其他应收款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款113,976,988.
08100.
00%4,040,352.
203.
54%109,936,635.
8863,080,700.
51100.
00%3,418,167.
285.
42%59,662,533.
23合计113,976,988.
08100.
00%4,040,352.
20109,936,635.
8863,080,700.
51100.
00%3,418,167.
2859,662,533.
23期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内分项0-6个月9,435,805.
526-12个月14,172,307.
40708,615.
375.
00%1年以内小计23,608,112.
92708,615.
375.
00%1至2年11,393,553.
001,139,355.
3010.
00%2至3年7,496,538.
201,124,480.
7315.
00%3至5年1,603,124.
00320,624.
8020.
00%5年以上747,276.
00747,276.
00100.
00%合计44,848,604.
124,040,352.
20确定该组合依据的说明:北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告97组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元期末余额账面余额坏账准备计提比例内部及关联方组合69,128,383.
96合计69,128,383.
96(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额622,184.
92元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
(3)本期实际核销的其他应收款情况无(4)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额押金、保证金等44,943,927.
2542,539,646.
46备用金8,270,994.
384,847,149.
44往来款60,762,066.
4515,693,904.
61合计113,976,988.
0863,080,700.
51(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额单位1内部往来24,998,600.
000-6个月21.
93%单位2内部往来16,500,000.
000-6个月14.
48%单位3内部往来5,360,000.
000-6个月4.
70%单位4内部往来5,175,993.
730-2年4.
54%单位5保证金5,000,000.
001-2年4.
39%500,000.
00合计--57,034,593.
73--50.
04%500,000.
00北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告98(6)涉及政府补助的应收款项无(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无3、长期股权投资单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资3,480,190,174.
583,480,190,174.
582,665,685,674.
582,665,685,674.
58对联营、合营企业投资132,518,104.
35132,518,104.
35133,658,047.
63133,658,047.
63合计3,612,708,278.
933,612,708,278.
932,799,343,722.
212,799,343,722.
21(1)对子公司投资单位:元被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额西安久其软件有限公司2,974,522.
702,974,522.
70上海久其软件有限公司3,203,281.
003,203,281.
00成都久其软件有限公司2,952,000.
002,952,000.
00广东久其软件有限公司1,504,638.
241,504,638.
24北京久其政务软件股份有限公司307,092,354.
54307,092,354.
54新疆久其科技有限公司2,876,628.
102,876,628.
10重庆久其软件有限公司10,000,000.
0010,000,000.
00海南久其云计算科技有限公司30,000,000.
0030,000,000.
00北京久其智通数据科技有限公司10,000,000.
0010,000,000.
00北京亿起联科技有限公司510,000,000.
00510,000,000.
00北京久其龙信数据科技有限公司5,100,000.
005,100,000.
00北京久其互联网金融信息服务有限公司17,500,000.
0017,500,000.
00北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告99被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额北京华夏电通科技有限公司602,252,250.
004,504,500.
00606,756,750.
00北京蜂语网络科技有限公司4,590,000.
004,590,000.
00北京中民颐养科技服务有限公司2,040,000.
002,040,000.
00深圳市久金保商业保理有限公司141,700,000.
00141,700,000.
00北京瑞意恒动科技有限公司225,000,000.
00225,000,000.
00海南久其互联网产业研究院有限公司20,000,000.
0020,000,000.
00上海移通网络有限公司734,400,000.
00800,000,000.
001,534,400,000.
00北京久其金建科技有限公司22,500,000.
0022,500,000.
00久其数字传播有限公司10,000,000.
0010,000,000.
0020,000,000.
00合计2,665,685,674.
58814,504,500.
003,480,190,174.
58(2)对联营、合营企业投资单位:元投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业同望科技股份有限公司59,800,172.
08-1,395,242.
6858,404,929.
40北京信诺软通信息技术有限公司3,588,063.
63207,426.
433,795,490.
06深圳前海数聚成长投资中心(有限合伙)70,269,811.
9247,872.
9770,317,684.
89小计133,658,047.
63-1,139,943.
28132,518,104.
35合计133,658,047.
63-1,139,943.
28132,518,104.
354、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告100项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务159,683,914.
4418,335,207.
48118,324,738.
9610,131,548.
93其他业务1,936,493.
923,070,374.
28合计161,620,408.
3618,335,207.
48121,395,113.
2410,131,548.
935、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益282,835,000.
0020,000,000.
00权益法核算的长期股权投资收益-1,139,943.
28482,499.
82处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益4,058,082.
19合计285,753,138.
9120,482,499.
82十八、补充资料1、当期非经常性损益明细表√适用不适用单位:元项目金额说明非流动资产处置损益-93,429.
57计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)3,055,499.
66公司在报告期获得的政府补助明细请参见本报告"七、合并财务报表项目注释71、其他收益和72、营业外收入"委托他人投资或管理资产的损益6,424,954.
52主要系报告期内使用暂时闲置募集资金购买银行理财产品到期取得收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出904,286.
47减:所得税影响额36,523.
39少数股东权益影响额1,100,632.
12合计9,154,155.
57--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因.
适用√不适用北京久其软件股份有限公司2018年半年度财务报告1012、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净利润3.
62%0.
11880.
1188扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.
23%0.
10590.
10593、境内外会计准则下会计数据差异(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称适用√不适用北京久其软件股份有限公司法定代表人:赵福君2018年8月14日