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公告编号:2018-00812017年度报告碧驰股份NEEQ:839509厦门碧驰信息科技股份有限公司XIAMENBERTRAMINFO-TECHCO.
,LTD.
公告编号:2018-0082公司年度大事记2017年6月26日,子公司瞳景智能获得厦门市软件行业协会颁发的"软件企业证书".
2017年5月,公司获得由厦门市经济和信息化局、厦门市中小企业管理办公室授予公司"厦门市成长型中小微企业"荣誉.
2017年4月,子公司获得由华强安全网、深圳市电子商会授予公司"2016-2017中国安防行业优质供应商评选-领先科技成果奖"荣誉.
2017年,公司着力布局视频人工智能领域,具体体现如下:一、公司分别与西安电子科技大学通信工程学院、国立华侨大学计算机学院签订校企"产学研用"合作协议书;双方致力于如下两方面建立合作:1、建立学生实习基地,为两个高校学院的学生提供实习机会,并通过实习为公司研发注入新的技术和思路;2、建立联合实验室,致力于在视频编解码优化、视频分析、人脸识别、通信传输和芯片设计等方面合作,为公司朝着视频人工智能领域迈进奠定基础;二、公司与梁晨先生就中英文输入法合作达成如下两点合作协议:1、梁晨先生将持有的全部中英文输入法发明专利独家授权给公司10年,授权公司在全球教育领域和视频直播领域独立研发应用中英文输入法;2、公司聘任梁晨先生作为公司教育事业部总经理,负责上述中英文输入法研发、应用、推广和销售.
公告编号:2018-00832017年12月1日,子公司瞳景获得高新技术企业认定,有效期3年,企业所得税可以享受"两年三减半"政策.
2017年10月1日,子公司瞳景获得信息系统集成及服务四级证书,有效期4年.
公告编号:2018-0084目录第一节声明与提示7第二节公司概况9第三节会计数据和财务指标摘要11第四节管理层讨论与分析13第五节重要事项26第六节股本变动及股东情况28第七节融资及利润分配情况30第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况31第九节行业信息34第十节公司治理及内部控制34第十一节财务报告.
40公告编号:2018-0085释义释义项目释义本公司、公司、股份公司、碧驰股份、碧驰指厦门碧驰信息科技股份有限公司(因本公司为整体变更设立,为表述方便,该等称谓在文中部分内容也指股份公司前身厦门碧驰信息科技有限公司)瞳景智能、瞳景指厦门瞳景智能科技有限公司,曾用名"厦门曈景智能科技有限公司"宏远航星指厦门宏远航星船艇科技有限公司博思投资指厦门博思投资合伙企业(有限合伙)恒坤股份指厦门恒坤新材料股份有限公司,证券代码:832456证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会股东大会指股份公司股东大会董事会指股份公司董事会监事会指股份公司监事会发改委指中华人民共和国发展改革委员会工信部指中华人民共和国工业信息化部三会指股东大会、董事会、监事会"三会"议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》,《监事会议事规则》《公司法》指《中华人民共和国公司法》(2013年修订)《监管办法》指《非上市公众司监督管理办法》(证监会令第96号)《证券法》指《中华人民共和国证券法》(2014年修订)《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统务规则(试行)》(股转系统公告【2013】40号《标准指引》指《全国中小企业股份转让系统票挂牌条件适用基本标准指引(试行)》(股转系统公告【2013】18号)章程、公司章程指股份公司的《公司章程》公开转让指公司股票在全国中小企业份转让系统挂牌并进行公开转让的行为报告期指2017年1月1日至2017年12月31日发起人指共同发起设立股份有限公司的股东元、万元指人民币元、人民币万元商标局指国家工商行政管理总局商标局标商标评审委员会指国家工商行政管理总局商标评审委员会H.
264指高度压缩数字视频编解码器标准H.
265指继H.
264之后所制定的新一代视频编码标准ECS指ElectronicChartSystem,即电子海图系统VGA指VideoGraphicsArray,即视频图形矩阵AIS指AutomaticIdentificationSystem,即船舶自动识别系统GPS指GlobalPositioningSystem,即全球定位系统NVR指NetworkVideoRecorder,即网络硬盘录像机ONVIF指OpenNetworkVideoInterfaceForum,即开放型网络视频接公告编号:2018-0086口论坛IP指InternetProtocol,即网络互联协议CCS指ChinaClassificationSociety,即中国船级社PSIA指PhysicalSecurityInteroperabilityAlliance,即物理安防互操作性联盟智慧城市指运用信息和通技术手段感测、分析整合城市行核心系统的各项关键,从而对包括民生、环保公共安全城市服务工商业活动在内的各种需求做出智能响应公告编号:2018-0087第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人高金飘、主管会计工作负责人李灏及会计机构负责人(会计主管人员)李灏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务会计师事务所对公司出具了标准无保留意见(审计意见类型)审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述公司总体规模较小,抗风险能力较弱公司2017年、2016年营业收入分别为41,652,212.
32元、16,734,723.
54元;净利润分别为4,710,228.
07元、2,077,271.
66元.
报告期内,公司业务发展迅速,资产规模、营业收入等均实现较快增长,但公司总体规模仍然较小,导致公司抵御市场风险能力较弱.
若市场需求发生较大变化或未来市场竞争加剧,可能对公司的经营业绩造成不利影响.
公司应收账款占比较高公司2017年、2016年末应收账款账面余额分别为15,059,272.
99元、4,445,288.
53元,分别占当期末资产总额的53.
55%、37.
21%,公司为了争取规模客户,给予了客户一定的信用结算周期,在销售增长的同时,增加了产生坏账的风险,在销售合同中存在滚动付款的情况,对公司的现金流造成了压力.
增值税优惠政策变化的风险根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)文件的规定,自2000年6月24日起至2010年底以前,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策,根据国务院2011年1月28日下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成公告编号:2018-0088电路产业发展若干政策的通知》(国发[2000]4号),继续实施软件增值税优惠政策.
软件增值税即征即退政策在2010年到期后将继续执行.
本公司从2014年起销售自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
报告期内,公司销售自行开发的软件产品取得增值税即征即退税款,分别于2017年形成政府补助款661,573.
36元.
公司报告期内对公司财务状况和经营成果影响较大,但如果目前的增值税优惠政策后续发生其他不利变化,将对公司的盈利能力产生一定的不利影响.
实际控制人不当控制的风险公司控股股东、实际控制人高金飘直接持有公司股份330万股,占公司总股本比例为55%,此外,高金飘通过担任博思投资的执行事务合伙人还控制博思投资所持有的180万股股份,占公司总股本比例为30%,高金飘合计控制公司85%股份,处于绝对控制地位.
此外,高金飘先生目前担任公司董事长兼总经理职务,在公司重大事项决策、监督、日常经营管理上可施予重大影响.
如果实际控制人利用绝对控股地位对公司实施不当控制,可能对公司的持续经营产生不利影响.
公司治理的风险有限公司阶段,公司的法人治理结构较为简单,公司治理存在一定瑕疵,如未按规定召开"三会"、召开程序不规范,关联交易、对外投资等重大事项仅由管理层口头表决,未见相关会议文件.
股份公司成立后,公司建立健全了法人治理结构,并根据实际情况,制定了适应公司发展需要的《公司章程》及在关联交易、对外投资、对外担保等方面的内控制度.
但鉴于股份公司成立时间短,上述各项管理制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善.
行业周期性的风险船舶通讯导航行业长期发展态势较好,但受下游造船业、航运业影响,具有一定的波动性与周期性.
由于国际金融危机的深层次影响,航运市场持续萧条、国际船市低位震荡.
由于世界经济可能处于较长的复苏期,下游行业复苏缓慢,可能影响公司的盈利能力.
新产品研发的风险公司不断致力于搞技术含量、高附加值产品的研发,但新产品需要通过市场调研、设计开发、测试认证、试制转产等多个环节,开发周期长,且面临产品开发失败的风险.
尽管公司对新产品的开发工作正稳步进行,但由于行业内竞争对手众多,公司若不能持续推陈出新,及时准确把握新产品的研发方向,将会对公司的经营业绩和未来发展造成不利影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否公告编号:2018-0089第二节公司概况一、基本信息公司中文全称厦门碧驰信息科技股份有限公司英文名称及缩写XIAMENBERTRAMINFO-TECHCO.
,LTD证券简称碧驰股份证券代码839509法定代表人高金飘办公地址厦门市火炬高新区创业园创业大厦202室二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人高金飘职务董事长、总经理、信息披露事务负责人电话0592-5771299传真0592-5771766电子邮箱davidgao@ibertram.
com公司网址www.
ibertram.
com联系地址及邮政编码厦门市火炬高新区创业园创业大厦202室361009公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2010-07-12挂牌时间2016-10-24分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-信息系统集成服务(I6520)主要产品与服务项目船载电子海图系统(ECS)、海图机、气象传真机、船用显示器、卫星电话设备、船用通信设备、视频编解码(视频监控、移动执法、大规模视频存储、智慧城市、智慧社区、船舶信息化、视频会议系统、视频直播)普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)6,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东高金飘实际控制人高金飘公告编号:2018-00810四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91350200556218910R否注册地址厦门市火炬高新区创业园创业大厦202室否注册资本6,000,000.
00否五、中介机构主办券商兴业证券主办券商办公地址福州市湖东路268号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务签字注册会计师姓名陈颖洁,陈长源会计师事务所办公地址西安市浐灞生态区浐灞大道1号商务中心二期五楼511-512六、报告期后更新情况√适用不适用根据全国股转公司发布的《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》,公司股票转让方式自2018年1月15日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式.
公告编号:2018-00811第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入41,618,708.
0416,734,723.
54148.
90%毛利率%26.
84%41.
16%-归属于挂牌公司股东的净利润4,710,228.
072,077,271.
66126.
75%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润4,569,275.
94809,177.
06464.
68%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)43.
51%27.
95%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)42.
21%10.
89%-基本每股收益0.
790.
35125.
71%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计28,122,863.
2711,946,300.
71135.
41%负债总计14,941,942.
353,475,607.
86329.
91%归属于挂牌公司股东的净资产13,180,920.
928,470,692.
8555.
61%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
201.
4156.
03%资产负债率%(母公司)40.
28%15.
11%-资产负债率%(合并)53.
13%29.
09%-流动比率1.
773.
17-利息保障倍数53.
650.
00-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-2,517,014.
30515,067.
95-588.
68%应收账款周转率4.
274.
04-存货周转率7.
143.
29-公告编号:2018-00812四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%135.
41%25.
04%-营业收入增长率%148.
90%126.
78%-净利润增长率%126.
75%220.
01%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本6,000,0006,000,0000%计入权益的优先股数量000%计入负债的优先股数量000%六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)166,115.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,023.
42非经常性损益合计164,091.
58所得税影响数23,140.
45少数股东权益影响额(税后)0非经常性损益净额140,951.
13七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用公告编号:2018-00813第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式经过2017年的发展和规划,碧驰股份将公司定位为以高压缩率小波视频编解码HIWAVE为核心,以视频编解码H.
264、H.
265和HIWAVE的智能融合、电子海图引擎和定位监控应用为业务重心的物联网高新技术企业.
公司将业务围绕着核心技术(小波视频编解码和电子海图引擎)为驱动,并分为产品和项目两种业务形态.
1、产品以政府执法产品为主,包括远程视频监控、执法记录仪、单兵设备、电梯物联网、船舶通信导航设备和船舶信息化;2、项目以智慧社区为主,包括建筑智能化和智慧园区.
公司依托自身的技术优势,为客户提供产品设计、采购、集成、安装、调试、维护等全程服务,以获取产品销售及技术服务收入、利润、现金流.
通过为客户提供可靠、高效的高压缩率视频产品和船舶通讯导航产品,与客户形成良性互动,最终实现公司和客户的共赢.
1、研发模式公司目前的研发模式主要由以下几个阶段构成:(1)立项阶段;(2)开发阶段;(3)测试阶段;(4)试用和发布阶段.
在立项阶段,由销售部的产品经理,根据市场需求和市场调研结果,确定待开发产品的功能需求、接口定义及性能要求,并提交产品需求定义文档(PRD),经总经理审核批准通过后,正式立项开发.
在开发阶段,研发部对研发任务进行分解,制定详细工作方案.
研发人员执行个人的研发任务,根据开发进度表按期对工作汇报汇总,就研发难题进行讨论,形成反馈意见后,由研发人员根据要求重新修改.
在测试阶段,组建产品项目测试组,测试工程师制定测试计划、搭建测试环境及执行测试案例、及时测试并验证开发工程师因解决测试组发现的问题所提供的新测试产品、测试组长向公司提供经测试的新产品.
在试用和发布阶段,公司选择若干客户进行产品体验,收集反馈信息并及时优化产品,同时对外发布新产品.
2、采购及生产模式视频压缩技术应用产品和船舶通讯导航产品等硬件由公司指定合格供应商外包定制,以及公司小组装及录入软件测试后完成生产.
公司的核心技术(小波视频编解码和电子海图引擎)涵盖的包括小波编解码手机音视频压缩技术、远程视频监控平台、智慧社区、执法记录仪、船载电子海图系统和船舶定位监控系统等软件的研发设计由公司独立完成.
公司设立采购部,负责公司所需材料、配件的采购.
采购产品主要包含两类:(1)船舶通讯导航及视频压缩技术应用硬件配件的采购:采购部根据系统集成方案的需求向船舶通讯导航或监控配件制造商或代理商进行采购;(2)办公用品及零星物资采购:根据安全库存情况进行日常采购.
在供应商方面,公司依据质量、价格、服务等方面综合考量,建立《合格供应商名录》,并建立定期考核制度,及时更新供应商名录.
在采购流程方面,采购部根据经签章审核的请购单制定采购计划,按照规格、价格和期限等要求从《合格供应商名录》中挑选合适的供应商,上报公司领导审核批准.
签订合同后,采购人员跟踪采购合同履行情况.
采购入库前,由品控部负责采购商品检测.
3、销售模式公司的销售模式主要分为:公司的销售工作主要由市场开发、商务洽谈、合同评审、签署和跟踪合同、产品交付及售后服务等环节构成.
具体的,市场人员通过直访、咨询、公开信息平台等多渠道获得客户需求信息.
确认客户购买意向后,市场人员进行商务洽谈和合同签署.
合同签署后,公司持续跟踪服务.
通过跟踪服务模式,公司及时了解用户的升级改造需求,对客户形成不定期多次销售.
4、盈利模式公告编号:2018-00814公司主要通过向客户提供船舶通讯导航领域、视频压缩技术应用领域产品、集成方案及技术服务来实现盈利,并尝试着为客户智慧社区平台.
公司考量价格、质量等因素择优向供应商采购相关硬件部件,有效控制采购成本;经过一定的设计优化、软硬件集成,确保船舶通讯导航产品和视频压缩技术应用产品的高质量和独特性,从客户处获取较高的溢价水平;公司通过高技术含量、高质量的产品和完善周到的售后服务获取客户认可,增加客户粘性,对客户进成不定期多次销售,形成公司持续的盈利来源.
报告期内、报告期后至本年报出具之日,公司商业模式没有明显发生变化,与2017年出现一定差别主要在于以高压缩率小波视频编解码为核心的产品实现多样化,并尝试着以船舶信息化、建筑智能化和智慧社区平台提供给项目客户,以实现更持续的盈利能力.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划一、财务状况报告期内,公司实现营业收入41,652,212.
32元,同比上年增长148.
90%;营业利润4,782,461.
06元,同比上年增长935.
80%%,主要是营业收入迅猛增长所致;净利润4,710,228.
07元,同比增长126.
75%;2017年公司业务逆势增长,取得了突破性的飞跃.
报告年末公司总资产28,122,863.
27元,较上年11,946,300.
71元增长135.
41%,主要是随着销售收入增长应收帐款期末余额增加10,613,984.
46元、存货期末余额增加1,468,847.
12元;净资产增加的来源主要是2017年经营的净利润增加4,620,499.
75元.
二、业务开展情况公司主营业务:围绕着核心技术(小波视频编解码和电子海图引擎)为驱动,业务分为产品和项目两种形态.
产品以政府执法产品为主,包括远程视频监控、执法记录仪、单兵设备、电梯物联网、船舶通信导航设备和船舶信息化;项目以智慧社区为主,包括建筑智能化和智慧园区.
产品的业务模式以研发、生产、销售和服务为主;项目的业务模式以研发、生产、系统集成、销售、施工和服务为主.
1、视频编解码技术应用领域视频压缩技术应用领域系公司报告期内大力拓展的业务板块,2017年的销售中,远程视频监控、3G音视频监控管理平台、建筑智能化和智慧社区已经获得不错的成长.
作为国内首家拥有目前商用压缩率最高的视频编解码技术小波的企业,公司在2017实现将小波+H.
264+H.
265融合成一个智能化的视频管理平台,并尝试在互联网+和物联网方面进行研发拓展,努力朝着视频编解码技术方案提供商的定位迈进,已经实现销售收入的产品主要包括执法记录仪、单兵设备、建筑智能化、智慧社区、电梯物联网等产品.
公告编号:2018-008152、船舶通信导航产品领域公司加大力度在船舶通信导航设备方面市场拓展,并开展尝试着推广船舶通导信息化平台的产品,取得一定的销售收入.
3、公司加大市场拓展力度报告期内,公司加大了市场拓展力度,公司客户数量实现增长,客户集中度降低.
(二)行业情况2017年,政府股份的主要业务包括视频领域的政府执法与智慧社区和船舶通导信息化.
其中,视频领域的政府执法和智慧社区这两个方面的市场需求均以较快速度发展.
一、公司的政府执法产品主要覆盖的应用包括中央政法委主导的智慧安防"血亮工程"、公务移动执法和大规模视频存储.
随着我国经济快速发展、人口流动加快、互联网应用带来的信息化快速传递,这些均给政府治安维稳带来新课题,在新时期,需要新的科技手段辅助以实现快速高效执法;同时随着国家法治化的加强,中央政府加大执法为民和执法文明的举措,这也需要用更有效的科技设备应用到执法过程,视频一直以来是最直接有效的记录执法过程的手段.
因此,在2017年,公司进入的政府执法领域得以快速发展,按政府政策导向看,在接下来的三至五年,仍是政府执法需求的快速发展时期.
为了加大政府执法产品的质量、实用性和标准化,国家相关部门也发布了相关的标准化认证要求,比如我司的单警音视频执法记录系统就已经根据公安部的相关要求提交到公安部一所认证,单后设备也计划落实认证.
认证本身是一个门槛,由于公司的产品在技术层面有较高的优势,因此认证门槛也可以排除一些次货低价产品的无序竞争,这也是对公司产品的一种保护,从而提高公司产品的竞争力.
二、公司的智慧社区产品主要涉及房地产、办公楼和工业园区的智能化领域,自从2012年国务院提倡发展物联网,以及后来的互联网+和信息化消费的加强,智能社区的应用就从以前孤岛式的弱电智能化往交互式的智慧社区发展,整个市场需求呈现出勃勃生机,公司主推的刚性需要的智慧社区,不但可以满足用户需求,同时也帮助用户节省不必要的浪费,受到合作伙伴的较好评价.
由于智慧社区是高科技带来的新应用,包括住建部在内的政府相关部门均还没有相关的全国性标准出台,行业属于百花齐放阶段,相信随着市场走向理性,政府相关部门也会有符合市场需求的相关行业标准出台.
三、公司进入的船舶通导信息化领域主要包括传统的通信导航设备和船岸互动的信息化应用,从2010年开始至今,包括造船和海运的船舶行业一直处于相对萧条阶段,虽然在此过程中政府出台了一些激励措施,但至今没有明显恢复的迹象.
由于船舶通导信息化在公司的整体销售比例中所占的比例已经由2016年的50%下降到2017年的30%,在2018年仍会持续下降,因此,船舶行业的萧条对公司的业务影响较小.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金3,046,211.
2310.
83%1,569,976.
3613.
14%94.
03%应收账款15,059,272.
9953.
55%4,445,288.
5337.
21%238.
77%存货5,003,009.
5517.
79%3,534,162.
4329.
58%41.
56%长期股权投资00%00%0.
00%固定资产614,142.
652.
18%730,867.
906.
12%-15.
97%公告编号:2018-00816在建工程00%00%0%短期借款4,697,000.
0016.
70%00%0%长期借款00%00%0%资产总计28,122,863.
27-11,946,300.
71-135.
41%资产负债项目重大变动原因:(一)货币资金公司2017年货币资金期末余额同比大幅增长94.
03%,主要是由于:(1)本期公司销售收入大幅增长,销售商品收到的现金同比大幅增长97.
59%;(2)本年度公司及子公司获得厦门建设银行、兴业银行厦门分行共计500万元的授信,截至期末实际借款余额为4,697,000.
00元.
(二)应收账款公司2017年末应收账款为15,059,272.
99元,较2016年度增长238.
77%,主要原因是公司客户增加,业务大幅度增长,使得年末应收账款余额大幅度上涨.
(三)存货公司2017年末存货为5,003,009.
55元,较2016年度上涨41.
56%,主要原因是公司为保证及时交货而增加的正常销售储备材料及相关产品.
(四)短期借款公司2017年业务快速发展,流动资金需求提高,故而本年度向厦门建设银行、兴业银行厦门分行申请总计500万元的授信,截至期末实际借款余额为4,697,000.
00元.
(五)总资产本期期末公司总资产余额同比大幅增长135.
41%,主要是由于本期公司营业收入大幅增长,相应的应收账款、存货等运营资本的投入增大.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入41,618,708.
04-16,734,723.
54-148.
90%营业成本30,454,493.
6673.
16%9,847,291.
1458.
84%209.
46%毛利率%26.
84%-41.
16%--管理费用4,804,819.
4511.
54%4,681,046.
2027.
97%2.
64%销售费用1,785,401.
874.
29%1,579,202.
259.
44%13.
06%财务费用94,401.
710.
23%2821.
480.
02%3,245.
82%营业利润4,782,461.
0611.
48%461,718.
062.
76%935.
8%营业外收入00%2,039,002.
1312.
18%-100.
00%营业外支出2,023.
420%8,884.
700.
05%-77.
23%净利润4,710,228.
0711.
31%2,077,271.
6612.
41%126.
75%项目重大变动原因:(一)营业收入公司2017年营业收入为41,652,212.
32元,较2016年度16,734,723.
54元,增长了24,917,488.
78上升幅度达到148.
90%.
公司营业收入上升的主要原因是3G视频管理平台V1.
0在录像监控系统中的应公告编号:2018-00817用以及小波编解码视频压缩技术慢慢成熟推广开来,新客户的开发和较强的市场竞争优势给公司带来了喜人的营业增长额.
(二)营业成本公司2017年营业成本为30,473,459.
70元,较2016年度增长20,626,168.
56元,增长幅度为209.
46%,成本的大幅增加主要来自上述3G视频管理平台V1.
0在录像监控系统中的应用以及小波编解码视频压缩技术的应用,相应带来了主要材料、人工等成本的上升.
(三)财务费用公司2017年销售费用为94,401.
71元,较上年增加91,580.
23元,变动幅度为3,245.
82%.
财务费用波动的原因是:为扩大市场份额、积极拓展新产品、增加流动资金,公司新增短期借款4,697,000元而产生的利息支出.
(四)营业利润公司2017年营业利润为4,782,461.
06元、较2016年增长4,320,743.
00元,增幅为935.
80%,公司营业收入增长的主要原因为2017年在营业收入增长了24,917,488.
78元而导致了营业利润的上升,同时政府补助会计准则的修改,导致本期政府补助收入计入其他收益.
(五)营业外收入本期营业收入下降为0,主要是由于政府补助会计准则的修改,导致本期政府补助收入计入其他收益.
(六)净利润公司2017年净利润为4,710,228.
07元,较上年增长2,632,956.
41元,增长幅度为126.
75%.
与上年相比有较大增长的原因在于2017年营业收入迅猛增长所致.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入41,618,708.
0416,734,723.
54148.
70%其他业务收入33,504.
280-主营业务成本30,454,493.
669,847,291.
14209.
27%其他业务成本18,966.
040-按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%嵌入式电子设备29,600,182.
6971.
12%12,278,218.
5773.
37%一般电子设备3,536,781.
418.
50%2,595,034.
8515.
51%软件8,027,631.
5419.
29%1,579,378.
659.
44%技术服务411,377.
360.
99%238,672.
661.
43%维修费42,735.
040.
10%43,418.
810.
26%合计数41,618,708.
04100.
00%16,734,723.
54100.
00%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:公告编号:2018-00818公司的收入类型按产品分类包括(1)嵌入式电子设备产生的收入(2)一般电子设备产生的收入(3)软件开发与运用带来的收入(4)技术服务收入.
1、嵌入式电子设备收入相比去年增长了141.
08%,主要原因是报告期内公司新增新产品小波编解码配套产品行政执法记录仪等销售情况良好,同时本期和外地代理商合作的大型项目顺利开展,从而共同导致本期嵌入式电子设备业务销售收入取得了不俗的业绩.
2、一般电子设备收入相比去年增长了36.
29%,原因主要是报告期内船用显示器系列产品销售额较上期增加941,746.
56元.
3、软件收入相比去年增长了408.
28%,公司的船舶通导、视频压缩相关软件产品日趋成熟,有效契合了客户的需求和使用习惯,客户需求增加,市场拓展持续增长,导致了报告期内软件销售收入增加.
4、技术服务收入相比去年增加了72.
36%,原因主要2017年公司集中人力,和相关厂家合作,在嵌入式产品、电子设备、软件等业务拓展,逐步扩大了技术服务业务的实施范围.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1厦门立林科技有限公司6,628,503.
3515.
91%否2厦门市尚易科技有限公司5,932,692.
4814.
24%否3广州聚融电子科技有限公司3,647,652.
238.
76%否4北京华胜泰思特电子设备有限公司3,250,948.
717.
80%否5中邮世纪(北京)通信技术有限公司2,855,555.
556.
86%否合计22,315,352.
3253.
57%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1大连辽无二电器有限公司4,427,340.
0015.
27%否2漳州市鑫晟元安防科技有限公司3,909,278.
0014.
24%否3厦门市茂鑫伟业信息技术有限公司3,744,152.
7612.
89%否4福建云脉教育科技股份有限公司2,543,650.
008.
76%否5龙岩市创欣贸易有限公司2,272,409.
007.
82%否合计16,896,829.
7658.
98%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-2,517,014.
30515,067.
95-588.
68%投资活动产生的现金流量净额-612,948.
66-589,564.
683.
97%筹资活动产生的现金流量净额4,606,197.
830-现金流量分析:(一)经营活动产生的现金流量净额公司2017年经营活动产生的现金流量净额为-2,517,014.
30元,较上期减少3,032,082.
25元,主要由于销售商品、提供劳务收到的现金比上年增加18,505,515.
26元,而采购支付的现金同比增加公告编号:2018-0081919,403,600.
00元,基本抵消了销售收入增长带来的现金流入,同时叠加人工、税费支出的增加,从而导致本期经营活动产生的现金流量净额大幅下降.
公司2017年净利润为4,710,228.
07元,公司经营活动产生的现金流流量净额低于净利润,主要原因为2017年末经营性应收项目较上年末增加16,415,650.
61元,经营性应付项目较上年末增加9,429,091.
11元,存货资产增加1,468,847.
12元等所致.
(二)投资活动产生的现金流量净额公司2017年投资活动产生的现金流量为-612,948.
66元,较2016年-589,564.
68元减少23,383.
98元.
公司2017年购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年略有增加.
(三)筹资活动产生的现金流量净额公司2017年筹资活动产生的现金流量为4,606,197.
83元,因为业务发展需要,有向厦门建设银行、兴业银行厦门分行等融资机构融资469.
70万元,另外向银行支付短期借款利息90,802.
17元所致.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况截止2017年12月31日,碧驰股份拥有1家子公司,基本情况如下:全资子公司:厦门瞳景智能科技有限公司注册资本:200万人民币元法定代表人:高金飘住所:厦门市软件园三期诚毅北大街1号401-1室成立日期:2014年12月5日营业期限:2014年12月5日至2044年12月04日统一社会信用代码:9135020630312297XN经营范围:软件开发安全系统监控服务信息系统集成服务信息技术咨询服务数据处理和存储服务其他安全保护服务影视录放设备制造(仅限有资质的商事主体代为加工)其他电子设备制造(仅限有资质的商事主体代为加工)社会公共安全设备及器材制造(仅限有资质的商事主体代为加工)交通安全、管制及类似专用设备制造(仅限有资质的商事主体代为加工)呼叫中心(不含需经许可审批的项目)广播电视接收设备及器材制造(仅限有资质的商事主体代为加工)其他电子产品零售计算机、软件及辅助设备零售计算机、软件及辅助设备批发通讯及广播电视设备批发第一类医疗器械批发第二类医疗器械批发.
报告期内营业收入:29,620,991.
03元,净利润:3,812,944.
92元.
2、委托理财及衍生品投资情况报告期内无委托理财、委托贷款、衍生品投资情况.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1、重要会计政策变更(1)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)、《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则第16号——政府补助》公告编号:2018-00820根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)文,将非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于"资产处置收益",此项会计政策变更采用追溯调整法.
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理.
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.
本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30号的主要影响如下:会计政策变更内容和原因受影响的报表项目名称本期受影响的报表项目金额与本公司日常活动相关的政府补助计入其他收益其他收益1,119,474.
30资产处置损益列报调整资产处置收益、营业外收入、营业外支出(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任报告期内,公司诚信经营、按时纳税、保障员工合法权益、立足本职尽到一个企业对社会的企业责任.
三、持续经营评价在视频编解码应用领域,视频压缩技术的应用范围较广,可运用于视频监控、政府执法、大规模视频存储、视频会议系统、网上购物、网上学校、远程医疗、网上展示厅、个人网上聊天、可视咨询等.
仅以视频监控领域来说,2015年中国视频监控设备及系统市场规模381亿元,同比增长14.
55%.
预计到2018年该市场规模将达到568亿元,全球市场份额占比也将提升至近40%,五年复合增速为15%,高于全球视频监控市场增长平均水平.
随着城市化进程的加快,"智慧城市"建设大力推动视频监控技术升级及规模扩张,视频压缩技术应用领域将迎来大发展.
如果以上述政府层面、商业层面和消费层面需求数据看,不完全统计的情况下,视频应用覆盖的行业规模更是高达到每年近5600亿元人民币.
从行业趋势角度分析,在船舶通讯导航领域,自2010年中国成为全球造船大国以来,国内对船舶通信导航设备的需求总体处于增长态势.
同时,IMO的新规则要求船舶强制安装航行安全相关设备,以确保海上人员的安全,将使船舶导航设备的需求快速扩大.
当前,中国的船舶市场为通信导航设备提供将近每年20亿人民币的市场份额.
从公司管理角度分析,公司自设立以来,合法合规经营,并不断完善治理结构,公司的管理层以资深技术人员为核心,并有市场推广人才和资本运作专家辅助,管理层结构合理,并随着市场运作经验的日渐丰富而不断提升管理实践能力.
从公司研发能力角度分析,公司拥有一支经验丰富的研发团队,研发能力较强,强大的研发能力是公告编号:2018-00821公司持续经营的重要保障;业务布局方面:公司深度挖掘核心技术高压缩率的小波编解码视频编解码及国标H.
264和H.
265和电子海图引擎更深层次应用,以适应高速发展的市场变化.
从公司技术先进性角度分析:公司的小波视频编解码技术HIWAVE采取了全新的视频编解码算法,有别于"抽帧"的技术手段,真正从源头对动态视频进行压缩,能够更大程度的保证视频的清晰度和流畅性,能有效满足视频分析对视频帧率的需求,此外相比国标H.
264和H.
265具有更高的视频压缩率,大规模使用时,对硬件设备依赖性综合成本相对较小.
公司系国内首家商业应用小波视频编解码技术的企业,并已经申请多项技术专利或软件著作权;同时,公司又拥有H.
264和H.
265两种国标压缩技术,是国内首家能真正实现小波+H.
264+H.
265三种编解码融合于一体的高新技术企业.
从报告期内财务情况分析,报告期内,受益于公司知名度、口碑的逐步提升,产品线的不断成熟,视频压缩技术的应用领域的不断开拓,公司的营业收入、净利润均呈现良好的增长态势:公司2017年营业收入为41,652,212.
32元,比2016年营业收入16,734,723.
54同比增长148.
90%,报告期内公司的营业收入呈现良好态势.
公司2017年、2016年净利润分别为4,710,228.
07元、2,077,271.
66元,增长126.
75%,保持了良好的增长态势.
从公司发展战略角度分析:在公司的两个主要业务(视频、船舶通导设备)中,视频应用的销售额占有的比重会越来越大,因此,公司的业务核心进一步规划定位为小波+H.
264+H.
265视频智能平台下的"视频编解码技术方案提供商",目标客户专注于两个层面,即:政府执法层面(执法记录仪、单兵设备、大规模视频存储、远程视频传输、船舶信息化、军队装备)、智慧社区层面(智能社区、校园可视化、居家养老、视频会议系统、远程医疗、视频应用插件SDK).
船舶通导设备定位于视频编解码技术方案提供商在政府执法层面的船舶信息化应用的拓展,并进一步整合将公司的船舶通导领域定位为"船舶通信导航信息化平台提供商",基于现有为船舶用户提供通信设备、导航设备、定位设备、低流量远程视频传输设备及技术服务,致力于为船舶行业提供综合的船舶通导信息化服务,即搭建以"卫聊"即时聊天APP为核心,以船岸即时通信、信息发布、垂直电商应用于一体的船舶通导信息化平台.
综上所述,从行业趋势、公司发展、财务情况、发展战略等多方面分析,公司所属行业属于朝阳行业,公司自身业务处于快速增长期,且财务情况不断改善,公司具备持续经营能力及良好的成长性.
四、未来展望是否自愿披露√是否(一)行业发展趋势1、视频应用产业具有如下发展趋势:(1)民用化移动视频监控的发展近几年随着生活水平的提高,人们对安全的需求越来越强烈,个人安全意识也不断地加强.
因此,过去只有在特殊领域才出现的视频监控措施,开始渐渐地进入到寻常百姓的家里,视频监控产品也开始从以往的专业化向民用化过渡,并在老百姓的日常生活当中扮演着越来越重要的角色.
信息消费在视频监控领域具体呈现出民用化趋势.
在产品和技术上,随着互联网,特别是移动互联网和移动终端的成熟,大量的智能移动应用APP已经成为个人移动日常生活的一部分,智能移动终端及其应用成为个人和互联网世界沟通的工具.
因此,民用业务作为与大众直接用户接触最为紧密的业务形态,必然和移动互联网结合在一起,是消费电子和移动互联网的一个结合,是民用视频监控的一部分.
(2)"智慧城市"推动行业发展从应用角度看,智慧城市建设推动了视频监控产品的融合.
原有的视频监控系统建设方式通常是条状的,只局限于某一个领域之内,通常也只用于满足安全防护的需要.
随着"智慧城市"建设开始融入公告编号:2018-00822整个智慧城市系统,视频监控领域企业在智慧城市可参与的范围也从传统的"城市安全"模块向"智慧交通"、"智慧社区"、"智能楼宇"和"环境监测"等应用模块拓展,行业应用向大型化和综合化演进.
今年中央一号文件提出推进农村"雪亮工程"建设.
"雪亮工程"旨在全面升级前一代安防设施配套,让监控看得更加清楚,算法更加完善,信息更加丰富.
它要达到一个目的:在原来的"省、地、市"上层级建设以外,"下沉"到"县、乡、村",让中国的安防打开更广大的基础市场.
根据合理计算,整体来看,"雪亮工程"能为中国的安防行业贡献两千亿元人民币以上的投资增量,在未来五年左右的时间,"雪亮工程"应该可以执行完成,有潜力给这个行业增加四百亿人民币左右的空间.
从技术角度看,智慧城市建设推动视频监控技术的升级,从而带动市场规模的扩大.
在智慧的要求下,视频监控的技术升级不断加快,高清、智能、联网趋势已经确立.
尤其是视频监控产品的智能化程度提高,前端摄像头的智能识别和智能分析功能不断完善,未来可以在智能交通领域发挥出更大的作用,推动行业规模扩大.
(3)政府移动执法随着信息化的快速发展,政府执法压力也越来越大,如何有效快速执法,以及增加执法的透明度,将成为新一届领导集体的执法为民的核心之一.
因此,政府移动执法产品将从原来只是公安执法使用,拓展到所有政府执法部门,具有广阔的市场空间.
(4)互联网化大势所趋随着超高清、高清摄像装置、高性能计算机、高速网络、大容量存储器的普及,高清网络视频监控设备大规模应用的时机已经成熟,视频监控将进入互联网网络设备时代,全面替代有望实现.
(5)视频应用物联网化趋势随着物联网、互联网+应用的发展和4G覆盖率及有线网络覆盖的普及,近年来,人脸识别、视频分析、视频娱乐直播、视频商业直播、VR视频、4K高清电视、网络大电影的出现,都为视频的商业化应该大大拓展应用空间.
(6)视频分析的兴起随着人脸识别的兴起,视频分析慢慢在政府执法和生活中的各个领域得到应用,由于视频分析的场景化特征,因此,视频分析将会变得细分和细化,为从事视频分析的企业带来广阔的市场应用空间.
(7)短视频等流媒体的兴起随着消费升级以及移动网络覆盖率的完善,通过短视频等流媒体平台传达新闻和生活娱乐体验成为工作和生活中的渠道之一,也成为有效的互联网入口.
因此,在上述视频应用领域,互联网+应用和物联网是大势所趋,基于此,视频的大规模存储和大容量传输是核心,在这个发展趋势下,更高压缩率高的视频编解码技术将会成为视频应用的推动力.
2、船舶通讯导航产业具有如下发展趋势:(1)智能制造普及近年来,智能化制造得到飞速发展,"工业4.
0"正在全球蓬勃发展,机器人和智能装备产业越来越得到广泛关注,其在企业生产经营过程中的运用也愈发普遍.
船舶通讯导航产业发展智能化制造对船舶通讯导航产业提高生产效率、提高生产良品率、保证产品质量、降低生产成本、促进转型升级、提升国际竞争能力具有重要战略意义.
(2)兼并重组需求趋强通过船舶通导企业上下游的收购兼并提高优势企业产能,扩大经营规模,完善业务结构,延伸产业链,带动中国船舶工业由大到强的必经之路.
虽然造船业大环境下自发的兼并重组属于市场行为,但同时也得到了政府的政策性支持.
《国务院关于促进企业兼并重组的意见》提出,必须切实推进企业兼并重组,深化企业改革,促进产业结构优化升级,加快转变发展方式,提高发展质量和效益,增强抵御国际市场风险能力,实现可持续发展.
在政策支持下,船舶通讯导航企业为谋发展,将会开展愈来愈多的公告编号:2018-00823兼并重组行为.
(3)研发创新不断船舶通导产品向信息化方向发展.
例如,北斗导航系统在未来几年间将越来越成熟,并逐步走向商船应用.
随着政府提出互联网+和国际海事组织IMO提出船舶信息化,国内多家企业致力水上交通信息化、智能化的技术和应用研究,基于电子海图平台的船舶导航系统、船舶监控系统,以及面向航运综合信息服务的一体化系统开始得到认可并将成为后续应用的趋势.
随着北斗导航系统的不断研究开发,其将为船舶定位、船舶监管和信息交互提供有效的技术手段,是船舶导航通讯技术未来一大发展趋势.
(二)公司发展战略公司的发展战略将分为两部分:一、从2018年至2020年,公司实现以高压缩率小波视频编解码HIWAVE和视频分析为核心的视频人工智能,同时以H.
264、H.
265和HIWAVE三种视频编解码的智能融合、电子海图引擎及定位和中英文输入法开发应用为业务重心的物联网高新技术企业.
HIWAVE的应用核心是低带宽环境传输视频、视频大容量传输(比如CDN网络)和本地及远程大规模视频存储,结合视频分析,公司的业务将以产品、项目和平台三种形态出现.
1、产品以政府执法产品为核心,包括远程视频监控、执法记录仪、单兵设备、大规模视频存储、船舶通信导航设备和船舶信息化;2、项目以智慧社区、校园信息化和视频直播应用为核心,包括建筑智能化、智慧园区、智能家居、校园录播、视频直播SDK;3、平台以居家养老和慢性病管理为核心,包括平台APP、多方通话摄像头、居家安全检测传感器、血糖仪和心脑血管检测仪.
上述三个业务形态均为高压缩率视频编解码和视频分析为核心,以政府、办公和消费者为核心构建业务模式;以围绕着政府鼓励的互联网+、物联网、教育、智慧社区、居家养老等方面发展,并在销售渠道上分开拓展.
二、从2021年起,在销售额达到一定规模后,开展布局以HIWAVE和视频分析为核心的视频人工智能半导体芯片,实现独立的芯片在视频人工智能领域的应用.
在此阶段,公司的业务将以芯片和平台两种形态出现.
1、芯片以视频分析在细分领域应用拓展产品线,实现以HIWAVE和视频分析为特色的关导体芯片应用;2、平台以流媒体(视频直播、短视频)、船舶信息化、智慧社区、居家养老和慢病管理为核心,汇集同一类消费群体,实现平台业务朝BTC方面转化.
(三)经营计划或目标公司将在未来3年将以上述的产品(政府执法)、项目(智慧社区、校园信息化、视频直播)和平台(居家养老慢性病管理)为核心开展业务,通过独立的市场渠道动作,实现公司在BTG(政府)、BTB(商业)和BTC(消费者)的布局.
争取在2018年,BTG收入比例占40%、BTB收入比例占50%、BTC收入比例占10%.
并争取在2019和2020年的销售收入中,BTC的收入能占到30%以上,结合BTB(BTB通过APP也可以汇集到大量BTC群体),让公司的业务朝着BTC方向转变,真正让公司转变成为一个具有互联网特质的企业.
公司拟在现有经营发展规模的基础上,通过提升营收实现自有资金实力的增长,并计划发行股份进行融资,以实现上述目标.
上述计划或目标不构成对投资者的业绩承诺,请投资者对此保持足够的风险意识.
(四)不确定性因素无公告编号:2018-00824五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、公司总体规模较小,抗风险能力较弱公司2017年、2016年营业收入分别为41,652,212.
32元、16,734,723.
54元;净利润分别为4,710,228.
07元、2,077,271.
66元.
报告期内,公司业务发展迅速,资产规模、营业收入等均实现较快增长,但公司总体规模仍然较小,导致公司抵御市场风险能力较弱.
若市场需求发生较大变化或未来市场竞争加剧,可能对公司的经营业绩造成不利影响.
应对措施:公司将继续深耕于视频压缩应用、船舶通导信息化等领域,以公司具有核心技术的视频压缩应用技术为核心,努力拓展视频压缩技术在互联网+、物联网领域的应用,拓展视频压缩技术与通讯导航技术的有机结合,另一方面,公司希望通过登陆资本市场后通过直接或间接融资的方式,扩大公司的整体规模和资金实力,为公司后续的客户拓展、业务执行等奠定基础.
2、公司应收账款占比较高公司2017年、2016年末应收账款账面余额分别为15,059,272.
99元、4,445,288.
53元,分别占当期末资产总额的53.
55%、37.
21%,公司为了争取规模客户,给予了客户一定的信用结算周期,在销售增长的同时,增加了产生坏账的风险,在销售合同中存在滚动付款的情况,对公司的现金流造成了压力.
应对措施:公司的销售管理制度对应收账款的回款风险进行了控制,一方面,公司将更加严格控制客户信用额度,根据客户的资质、信用情况等给予不同的信用额度与账期,另一方面,公司建立销售人员、销售经理、财务人员多重催收的制度,加强对于应收账款的催收,降低客户回款不及时、回款逾期的风险.
3、增值税优惠政策变化的风险根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)文件的规定,自2000年6月24日起至2010年底以前,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策,根据国务院2011年1月28日下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2000]4号),继续实施软件增值税优惠政策.
软件增值税即征即退政策在2010年到期后将继续执行.
本公司从2014年起销售自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
报告期内,公司销售自行开发的软件产品取得增值税即征即退税款,分别于2017年形成政府补助款661,573.
36元.
公司报告期内对公司财务状况和经营成果影响较大,但如果目前的增值税优惠政策后续发生其他不利变化,将对公司的盈利能力产生一定的不利影响.
应对措施:公司在充分利用税收优惠政策的同时,不断加快自身发展速度,拓展销售渠道,增强盈利能力,以此尽量降低税收优惠政策对公司业绩的影响程度.
同时,公司将继续加大研发投入,确保公司的技术优势,争取持续获得国家给予软件企业的税收优惠政策.
4、实际控制人不当控制的风险公司控股股东、实际控制人高金飘直接持有公司股份330万股,占公司总股本比例为55%,此外,高金飘通过担任博思投资的执行事务合伙人还控制博思投资所持有的180万股股份,占公司总股本比例为30%,高金飘合计控制公司85%股份,处于绝对控制地位.
此外,高金飘先生目前担任公司董事长兼总经理职务,在公司重大事项决策、监督、日常经营管理上可施予重大影响.
如果实际控制人利用绝对控股地位对公司实施不当控制,可能对公司的持续经营产生不利影响.
因此,公司存在实际控制人利用其绝对控制地位对重大事项施加影响,从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险.
应对措施:股份公司成立后,公司通过修订《公司章程》并制定《关联交易决策制度》、《重大投资决策管理办法》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等内控制度,通过完善公司治理公告编号:2018-00825机制尽可能减小实际控制人不当控制的风险.
5、公司治理的风险有限公司阶段,公司的法人治理结构较为简单,公司治理存在一定瑕疵,如未按规定召开"三会"、召开程序不规范,关联交易、对外投资等重大事项仅由管理层口头表决,未见相关会议文件.
股份公司成立后,公司建立健全了法人治理结构,并根据实际情况,制定了适应公司发展需要的《公司章程》及在关联交易、对外投资、对外担保等方面的内控制度.
但鉴于股份公司成立时间短,上述各项管理制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善.
应对措施:公司将会进一步健全法人治理结构,监事会将会监督公司严格按照相关制度规范经营.
公司管理层将加强学习,严格遵守各项规章制度,按照"三会"议事规则、《对外投资管理制度》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》等制度来治理公司,使公司内部控制体系在经营过程中逐步健全.
6、行业周期性的风险船舶通讯导航行业长期发展态势较好,但受下游造船业、航运业影响,具有一定的波动性与周期性.
由于国际金融危机的深层次影响,航运市场持续萧条、国际船市低位震荡.
由于世界经济可能处于较长的复苏期,下游行业复苏缓慢,可能影响公司的盈利能力.
应对措施:公司市场部将持续跟踪市场及政策动态,及时把握、跟踪客户需求变化;公司管理团队具有优秀的行业从业经验和企业管理经验,对行业未来发展趋势有着较为全面的认知和深入的理解;同时,未来公司将借助资本市场进一步增强自身实力,更好地应对行业政策变化及市场竞争.
7、新产品研发的风险公司不断致力于搞技术含量、高附加值产品的研发,但新产品需要通过市场调研、设计开发、测试认证、试制转产等多个环节,开发周期长,且面临产品开发失败的风险.
尽管公司对新产品的开发工作正稳步进行,但由于行业内竞争对手众多,公司若不能持续推陈出新,及时准确把握新产品的研发方向,将会对公司的经营业绩和未来发展造成不利影响.
应对措施:公司将进一步加大客户需求研究、技术创新力度,增加研发投入,持续推出顺应市场需求的新产品.
通过短期绩效奖金激励与未来长期股权激励相结合的薪酬体制,保持对行业高端人才的吸引,维持一支具有持续学习和自主创新能力的人才队伍,以保持公司的持续创新能力.
(二)报告期内新增的风险因素无公告编号:2018-00826第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号高金飘、苏颖关联担保2,000,000.
00是2017.
05.
162017.
05.
312017-014~2017-0162017-017厦门瞳景智能科技有限公司、高金飘、苏颖关联担保1,000,000.
00是2017.
11.
152017.
12.
012017-027~2017-0292017-034高金飘、苏颖关联担保1,697,000是2017.
4.
72017.
4.
242017.
11.
152017-001-~2017-0032017-0092017-027、029、030、034总计-4,697,000---偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:公告编号:2018-00827三次关联交易有助于公司从银行取得贷款,解决公司业务和经营发展的资金需求,有利于公司正常运营.
本次关联交易不存在损害公司和股东利益的情况,对公司的财务状况、经营成果、独立性等不会造成不利影响,不会导致公司对关联方形成依赖.
(三)承诺事项的履行情况1、关于避免同业竞争的承诺公司全体董事、监事、高级管理人员签署了《避免同业竞争的承诺》,承诺本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动,或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权,或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员.
2、关于规范关联交易的承诺公司全体董事、监事和高级管理人员签署了《关于规范关联交易的承诺书》,承诺将尽可能避免和减少其与股份公司之间的关联交易,对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,确保关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准,并严格遵守《公司章程》及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序,以维护股份公司及股份公司其他股东的合法权益.
3、关于管理层诚信状况的承诺公司全体董事、监事、高级管理人员签署了《关于诚信状况的声明》,声明最近两年内其本人没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分;其本人并不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形;最近两年内其本人没有对所任职(包括现任职和曾任职)的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形;其本人不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形;其本人没有欺诈或其他不诚实行为等情况;其本人具备和遵守《公司法》规定的任职资格和义务,不存在最近24个月内受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施的情形.
履行情况:截止本年度报告签署之日,公司全体董事监事全体人员,均履行上述相关承诺,未发生违反上述承诺的情形.
公告编号:2018-00828第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数6,000,000100.
00%06,000,000100.
00%其中:控股股东、实际控制人3,300,00055.
00%03,300,00055.
00%董事、监事、高管核心员工总股本6,000,000-06,000,000-普通股股东人数3(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1高金飘3,300,000.
0003,300,00055.
00%3,300,00002陈艺琴900,000.
000900,00015.
00%900,00003厦门博思投资合伙企业(有限合伙)1,800,000.
0001,800,00030.
00%1,800,0000合计6,000,000.
0006,000,000100.
00%6,000,0000普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:股东高金飘系股东博思投资的执行事务合伙人.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司控股股东和实际控制人为高金飘.
高金飘持有公司55%的股份,是公司的控股股东.
同时,高公告编号:2018-00829金飘还担任博思投资的执行事务合伙人,通过博思投资控制公司30%的股份,高金飘合计控制公司85%的股份.
此外,高金飘担任公司董事长、总经理,能够对公司的经营管理、重要决策产生重大影响,系公司的控股股东、实际控制人.
高金飘,男,出生于1972年6月,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于厦门大学工商管理专业,硕士学历.
1997年7月至1997年9月,就职于泉州外轮代理公司,任业务部业务员;1997年10月至2000年12月,就职于夏新电子股份有限公司,历任采购部采购员、采购部主任;2001年1月至2002年10月,就职于夏新电子(香港)有限公司,任董事、副总经理;2002年11月至2008年12月,就职于夏新电子股份有限公司,历任韩国办事处负责人、第一采购中心资源经理;2008年12月至2010年5月,就职于厦门馥春茶业有限公司,任总经理;2010年7月至今,就职于本公司,历任执行董事、经理,现任公司董事长、总经理,任期至2019年5月.
报告期内公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况与控股股东相同,详见"控股股东情况".
公告编号:2018-00830第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约短期贷款厦门碧驰信息科技股份有限公司2,000,0006.
09%2017.
06.
26-2018.
06.
25否短期贷款厦门碧驰信息科技股份有限公司1,000,0005.
89%2017.
11.
29-2018.
11.
28否短期贷款厦门瞳景智能科技有限公司1,697,0006.
96%2017.
09.
30-2018.
9.
29否合计-4,697,000---违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用公告编号:2018-00831第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬高金飘董事长、总经理男46硕士至2019年5月是易荣坤副董事长男47本科至2019年5月否郑潮满副总经理、董事男53本科至2019年5月是王勇董事男34大专至2019年5月是廖泉文董事女71硕士至2019年5月否王一彬监事会主席男33大专至2019年5月是张太华监事男36大专至2019年5月是高长进监事男41本科至2019年5月是李灏财务负责人男42本科至2019年5月是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量高金飘董事长、总经理3,300,00003,300,00055.
00%0合计-3,300,00003,300,00055.
00%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动√是否姓名期初职务变动类型(新任、期末职务变动原因公告编号:2018-00832换届、离任)李灏无新任财务负责人新入职郭松财务负责人离任无因个人原因离职本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:李灏,男,财务负责人,出生于1976年09月,中国国籍,无境外永久居留权.
毕业于厦门大学,会计学专业,本科学历.
1998年02月至2003年12月,就职于厦门美驰实业有限公司任财务部主办会计;2004年01月至2006年10月,就职于厦门美驰汽配工业有限公司,任财务部主管;2006年11月至2008年02月,就职于深圳建筑装饰(集团)有限公司厦门分公司,任财务部经理;2008年04月至2017年02月,就职于劲能(福建)车用空调有限公司,任财务部经理;2017年5月至今,就职于厦门碧驰信息科技股份有限公司,任财务负责人.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数技术人员1415销售人员915行政管理人员911员工总计3241按教育程度分类期初人数期末人数博士11硕士33本科1118专科1213专科以下56员工总计3241员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:报告期内,公司员工保持相对稳定并进行了相应的优化.
公司制订了有竞争力的薪酬管理体系.
公司依据国家有关法律、法规及保险政策,为员工办理社会保险和缴交住房公积金,并为员工购买团体人身意外伤害保险,定期组织员工体检并承担体检费用.
公司非常重视员工的培训,根据不同岗位的要求,制定了相应的培训计划,不断提升员工工作技能及综合素质.
报告期内,公司无离退休职工人员,无需承担相应的离退休费用.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用公告编号:2018-00833其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):√适用不适用姓名岗位期末普通股持股数量李两合CTO0王超翼技术经理0王一彬技术研发工程师、技术部项目经理0高长进软件开发工程师01、李两合,男,出生于1963年2月,加拿大国籍.
毕业于中国科学院计算技术研究所、加拿大TUNS计算机学院,人工智能与机器学习专业,博士学历.
1987年3月至1989年6月,就职于中国科学院计算技术研究所,任研究助理;1990年6月至1995年4月,就职于加拿大北方电讯公司研究开发部,任高级工程师;1995年5月至1997年5月,就职于美国N.
E.
T.
公司,任研究开发部经理;1997年6月至1999年10月,就职于美国N.
E.
T.
公司,任亚太地区系统工程师经理;1999年11年至2002年9月,就职于美国思科系统公司,任技术市场部总工程师;2002年10月至2004年4月,就职于思科系统公司接入技术部,任中国产品技术总监;2004年5月至2015年12月,就职于翰华信息科技(福建)有限公司厦门分公司,任总经理、高级工程师;2016年1月至今,就职于厦门瞳景智能科技有限公司,任CTO;现任公司CTO.
2、王超翼,男,出生于1986年11月,中国国籍,无境外永久居留权.
毕业于厦门大学,计算机系统结构专业,硕士学历.
2011年6月至2012年4月,就职于厦门宇诚科技有限公司,任软件工程师;2012年8月至2015年12月,就职于翰华信息科技(福建)有限公司厦门分公司,任技术总监;2016年1月至今,就职于厦门瞳景智能科技有限公司,任技术经理.
3、王一彬,男,出生于1984年10月,中国国籍,无境外永久居留权.
毕业于厦门海洋职业技术学院,船舶驾驶专业,大专学历.
2006年9月至2012年1月,就职于厦门奥顺船务有限公司,任报务员;2012年3月至今,就职于本公司,任技术研发工程师、技术部项目经理.
4、高长进,男,出生于1987年2月,中国国籍,无境外永久居留权.
毕业于福州大学,信息计算科学专业,本科学历.
2010年7月至2011年8月,就职于福建福昕软件开发股份有限公司,任软件开发工程师;2011年9月至2013年4月,就职于翰华信息科技(福建)有限公司厦门分公司,任软件开发工程师;2013年5月至2014年2月,就职于厦门诚创网络有限公司,任软件开发工程师;2014年4月至2014年7月,就职于厦门星游信息科技有限公司,任软件开发工程师;2014年7月至2015年12月,就职于翰华信息科技(福建)有限公司厦门分公司,任软件开发工程师;2016年1月至今,就职于厦门瞳景智能科技有限公司,任软件开发工程师.
核心人员的变动情况:报告期内,公司核心技术人员没有发生变动.
公告编号:2018-00834第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断建立、完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
今后,公司将继续密切关注监管机构出台的新政策,并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度,保障公司健康持续发展.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见股份公司现有的一整套治理制度能够有效地提高公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东利益,能够有效地识别和控制经营中的重大风险,能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利,便于接受未来机构投资者及社会公众的监督,符合公司发展要求.
公司目前治理机制执行情况良好.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司管理层变动经过了相应董事会、股东大会的审议,履行了必要的审议程序.
报告期内,公司存在偶发性关联交易未及时决策的情况,公司在编制年报过程中发现并召开了股东大会补充审议确认.
公告编号:2018-00835除此之外,报告期内公司无其他资产出售、股票发行、对外投资等重大事项.
报告期内,公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制,完善了《公司章程》,制定了三会议事规则及相关管理制度,明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序,公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和成员均依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
4、公司章程的修改情况报告期内,公司章程没有修改.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会81、2017.
4.
7,公司召开第一届董事会第三次董事会会议,审议通过《关于公司拟向中国建设银行股份有限公司厦门高科技支行贷款的议案》、《关于接受控股股东及其配偶为公司向中国建设银行股份有限公司厦门高科技支行贷款提供担保暨偶发性关联交易的议案》、《关于召开公司2017年第一次临时股东大会的议案》;2、2017.
4.
20,公司召开第一届董事会第四次董事会会议,审议通过《关于2016年度董事会工作报告的议案》、《关于2016年度总经理工作报告的议案》、《关于2016年度财务决算报告的议案》、《关于2017年度财务预算报告的议案》、《关于2016年年度报告及摘要的议案》、《关于2016年度利润分配的议案》、《关于2017年度公司经营计划的议案》、《关于续聘2017年度财务审计机构的议案》、《关于召开公司2016年年度股东大会的议案》;3、2017.
5.
10,公司召开第一届董事会第五次董事会会议,审议通过《关于郭松先生辞去财务负责人职务的议案》、《关于任命李灏先生为财务负责人的议案》;4、2017.
5.
15,公司召开第一届监事会第六次董事会会议,审议通过《关于公司拟向兴业银行贷款的议案》、《关于接受控股股东及其配偶为公司向兴业银行贷款提供担保暨偶发性关联交易的议案》、《关于召开公司2017年第二次临时股东大会的议案》;5、2017.
7.
11,公司召开第一届董事会第七次董事会会议,审议通过《关于子公司拟向厦门银行贷款的议案》、《关于接受控股股东及其配偶为子公司向厦门银行贷款提供担保暨偶发性关联交易的议案》、《关于公司公告编号:2018-00836成立教育事业部的议案》、《关于召开公司2017年第三次临时股东大会的议案》;6、2017.
8.
15,公司召开第一届董事会第八次董事会会议,审议通过《关于2017年半年度报告的议案》、《关于公司会计政策变更的议案》、《关于变更子公司注册地址、经营范围并修改子公司章程的议案》;7、2017.
11.
13,公司召开第一届董事会第九次董事会会议,审议通过《关于子公司厦门瞳景智能科技有限公司成立智能系统事业部,进军智慧城市的议》、《关于公司拟向建设银行贷款的议案》、《关于接受子公司厦门瞳景智能科技有限公司和控股股东及其配偶为公司向建设银行贷款提供担保暨偶发性关联交易的议案》、《关于补充确认子公司厦门瞳景智能科技有限公司向建设银行贷款,并由控股股东及其配偶为建设银行贷款提供担保暨偶发性关联交易的议案》、《关于提请召开2017年第四次临时股东大会的议案》;8、2017.
11.
21,公司召开第一届董事会第十次董事会会议,审议通过《关于子公司厦门瞳景智能科技有限公司拟向厦门国际银行贷款的议案》、《关于接受控股股东及其配偶为子公司厦门瞳景智能科技有限公司向厦门国际银行贷款提供担保暨偶发性关联交易的议案》、《关于提请召开2017年第五次临时股东大会的议案》.
监事会21、2017.
4.
20,公司召开第一届监事会第二次会议,审议通过《关于2016年度监事会工作报告的议案》、《关于2016年年度报告及摘要的议案》、《关于2016年财务决算报告的议案》、《关于2017年度财务预算报告的议案》、《关于2016年度利润分配的议案》;2、2017.
4.
20,公司召开第一届监事会第三次会议,审议通过《关于2017年半年度报告的议案》、《关于公司会计政策变更的议案》.
股东大会61、2017.
4.
22,公司召开2017年第一次临时股东大会,审议通过《关于公司拟向中国建设银行股份有限公司厦门高科技支行贷款的议案》、《关于接受控股股东及其配偶为公司向中国建设银行股份有限公司厦门高科技支行贷款提供担保暨偶发性关联交易的议案》;2、2017年5月16日,公司召开2016年年度股东大会,审议通过《关于2016年度董事会工作报告的议案》、《关于2016年度财务决算报告的议案》、《关于2017年度财务预算报告的议案》、《关于公告编号:2018-008372016年年度报告及摘要的议案》、《关于2016年度利润分配的议案》、《关于2017年度公司经营计划的议案》、《关于预计公司2017年度日常关联交易的议案》、《关于续聘2017年度财务审计机构的议案》、《关于2016年度监事会工作报告的议案》;3、2017年5月31日,公司召开2017年第二次临时股东大会,审议通过《关于公司拟向兴业银行贷款的议案》、《关于接受高金飘及其配偶为公司向兴业银行贷款提供担保暨偶发性关联交易的议案》;4、2017年7月27日,公司召开2017年第三次临时股东大会,审议通过《关于全资子公司厦门瞳景智能科技有限公司拟向厦门银行贷款的议案》、《关于控股股东及其配偶为子公司向厦门银行贷款提供担保暨偶发性关联交易的议案》;5、2017年11月30日,公司召开2017年第四次临时股东大会,审议通过《关于公司拟向建行银行贷款的议案》、《关于接受子公司厦门瞳景智能科技有限公司和控股股东及其配偶为公司向建设银行贷款提供担保暨偶发性关联交易的议案》、《关于补充确认子公司厦门瞳景智能科技有限公司向建设银行贷款,并由控股股东及其配偶为建设银行贷款提供担保暨偶发性关联交易的议案》;6、2017年12月7日,公司召开2017年第五次临时股东大会,审议通过《关于接受控股股东及其配偶为子公司厦门瞳景智能科技有限公司向厦门国际银行贷款提供担保暨偶发性关联交易的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定,公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议,并履行相关权利义务.
三会决议内容完整,要件齐备,会议决议均能够正常签署,三会决议均能够得到执行.
公司召开的监事会会议中,职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利.
截止报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司安排对董事、监事和高级管理人员进行了培训,增强大家的规范治理的意识.
股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策能按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
截至报告期末,上述机构和人员未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
公司治理与《公司法》、中国证监会、全国公告编号:2018-00838中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异.
公司将在今后的工作中进一步改进和完善内部控制制度,为公司健康稳定的发展奠定基础.
(四)投资者关系管理情况公司制订了《信息披露管理制度》及《投资者关系管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了专项管理.
公司通过全国股转系统信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)按照相关法律法规的要求及时披露信息,确保投资者能够及时了解生产经营、财务等重大信息.
同时公司设立了联系电话和邮箱,由公司信息披露负责人接听,以便于保持投资者的联系与沟通.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明股份公司自设立以来,严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作,在业务、资产、人员、财务、机构等方面与主要股东及其控制的其他企业完全独立,公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力.
(一)业务独立公司拥有独立的研发部、品管部、行政部、财务部、采购部、生产部、销售部,公司产、供、销系统完整.
公司具有独立的生产经营场所.
公司具有相应的研发、销售、采购业务流程,能够独立对外开展业务,具有面向市场独立自主经营能力.
报告期内,公司与关联方之间不存在关联采购、销售和关联资金往来的情况,公司业务独立.
(二)资产独立公司历史沿革过程中的历次出资及注册资本变更等均经过合法的程序,并通过了工商行政管理部门的变更登记确认.
公司具备与生产经营业务体系相配套的资产.
公司主要资产包括机器设备、运输设备、电子及其他设备等,股份公司设立后,各发起人将生产经营性资产、相关的全部生产技术及配套设施完整投入公司,该等资产完整、权属明确,与股东个人及其关联方资产权属界限明晰,公司对其资产具有完全控制支配权.
截至本公开说明书签署之日,公司现不存在资金、资产被实际控制人占用而损害公司利益的情况,不存在以资产、权益或信誉为股东债务提供担保而损害公司利益的情形.
公司资产独立.
(三)人员独立公司具有独立的劳动、人事管理体系,不存在股东干预公司人事任免的情形.
公司独立招聘员工,建立独立的人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度,公司与员工签署劳动合同并为员工缴纳社会保险和公积金.
公司董事、监事、高级管理人员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生,公司高级管理人员均在本公司领取薪酬,未在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他职务,公司的财务人员未在实际控制人及其控制的其他企业中兼职.
公司人员独立.
(四)财务独立公告编号:2018-00839公司设立了独立的财务会计部门,设财务负责人一名并配备了专业财务人员,建立了独立的会计核算体系,能够独立作出财务决策,不存在股东干预公司资金使用的情况.
公司具有规范的财务管理及风险控制制度.
公司独立纳税,不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象.
公司开立有独立的基本存款账户,不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形.
公司财务独立.
(五)机构独立目前,公司建立了适合自身经营所需的组织机构,如:股东大会、董事会和监事会等机构,其中股东大会系公司最高权力机构、董事会系公司决策机构、监事会为监督机构,且公司已聘请总经理、财务负责人等高级管理人员.
公司内设研发部、品管部、行政部、财务部、采购部、生产部、销售部等部门,上述部门均独立运作,不存同其他公司混合经营、合署办公的情形.
公司内部各机构制定有相应的制度,规范运作,公司完全拥有机构设置自主权.
公司机构独立.
(三)对重大内部管理制度的评价公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查与评价,以上内部管理制度不存在重大缺陷,公司将继续提升公司内部控制水平.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司《信息披露规则》,且执行情况良好.
公司尚未制定《年度报告重大差错责任追究制度》.
公告编号:2018-00840第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号希会审字(2018)1809号审计机构名称希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务审计机构地址西安市浐灞生态区浐灞大道一号商务中心二期五楼511-512审计报告日期2018-04-18注册会计师姓名陈颖洁,陈长源会计师事务所是否变更否审计报告正文:希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)XigemaCpas(SpecialGeneralPartnership)希会审字(2018)1809号审计报告厦门碧驰信息科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了后附的厦门碧驰信息科技股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2017年12月31日合并及母公司资产负债表、2017年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计公告编号:2018-00841师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息贵公司管理层对其他信息负责.
其他信息包括贵公司2017年年度报告中除财务报表和本审计报告以外的信息.
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已经针对审计报告日前获取的其他信息执行的工作,如果我们确定该其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任贵公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督贵公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,公告编号:2018-00842我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:(项目合伙人)中国西安市中国注册会计师:二〇一八年四月十八日公告编号:2018-00843二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五(一)3,046,211.
231,569,976.
36结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款五(二)15,059,272.
994,445,288.
53预付款项五(三)2,874,210.
78742,549.
66应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五(四)97,737.
10104,392.
07买入返售金融资产存货五(五)5,003,009.
553,534,162.
43持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五(六)321,286.
91620,778.
70流动资产合计26,401,728.
5611,017,147.
75非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资00投资性房地产固定资产五(七)614,142.
65730,867.
90在建工程00工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五(八)822,733.
340开发支出商誉公告编号:2018-00844长期待摊费用五(九)175,105.
26149,990.
41递延所得税资产五(十)109,153.
4648,294.
65其他非流动资产00非流动资产合计1,721,134.
71929,152.
96资产总计28,122,863.
2711,946,300.
71流动负债:短期借款五(十一)4,697,000.
000向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五(十二)8,689,039.
852,157,832.
44预收款项五(十三)185,264.
26100,245.
00卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五(十四)607,442.
29378,849.
18应交税费五(十五)421,181.
71515,381.
52应付利息应付股利其他应付款五(十六)342,014.
24323,299.
72应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计14,941,942.
353,475,607.
86非流动负债:长期借款00应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债公告编号:2018-00845非流动负债合计负债合计14,941,942.
353,475,607.
86所有者权益(或股东权益):股本五(十七)6,000,0006,000,000其他权益工具其中:优先股00永续债00资本公积五(十八)343,106.
94343,106.
94减:库存股00其他综合收益00专项储备00盈余公积五(十九)151,890.
0662,161.
74一般风险准备00未分配利润五(二十)6,685,923.
922,065,424.
17归属于母公司所有者权益合计13,180,920.
928,470,692.
85少数股东权益00所有者权益合计13,180,920.
928,470,692.
85负债和所有者权益总计28,122,863.
2711,946,300.
71法定代表人:高金飘主管会计工作负责人:李灏会计机构负责人:李灏(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金2,082,802.
14612,549.
41以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十三(一)2,035,240.
151,937,235.
25预付款项79,784.
84431,958.
01应收利息应收股利其他应收款十三(二)4,699,995.
401,047,608.
34存货2,662,485.
802,180,019.
74持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产219,172.
50418,089.
45流动资产合计11,779,480.
836,627,460.
20非流动资产:公告编号:2018-00846可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资1,000,000.
001,000,000.
00投资性房地产固定资产279,096.
60443,834.
56在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用87,500.
00117,500.
00递延所得税资产18,289.
0315,293.
96其他非流动资产非流动资产合计1,384,885.
631,576,628.
52资产总计13,164,366.
468,204,088.
72流动负债:短期借款3,000,000.
000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款1,807,243.
44722,145.
91预收款项128,445.
00100,245.
00应付职工薪酬279,752.
24232,412.
41应交税费56,623.
8286,230.
24应付利息应付股利其他应付款30,294.
4498,330.
79持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计5,302,358.
941,239,364.
35非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬公告编号:2018-00847专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计5,302,358.
941,239,364.
35所有者权益:股本6,000,000.
006,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积343,106.
94343,106.
94减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积151,890.
0662,161.
74一般风险准备未分配利润1,367,010.
52559,455.
69所有者权益合计7,862,007.
526,964,724.
37负债和所有者权益合计13,164,366.
468,204,088.
72(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入41,652,212.
3216,734,723.
54其中:营业收入五(二十一)41,618,708.
0416,734,723.
54利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本37,989,225.
5616,273,005.
48其中:营业成本五(二十一)30,454,493.
669,847,291.
14利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额公告编号:2018-00848保单红利支出分保费用税金及附加五(二十二)216,263.
07130,237.
35销售费用五(二十三)1,785,401.
871,579,202.
25管理费用五(二十四)4,804,819.
454,681,046.
20财务费用五(二十五)94,401.
712821.
48资产减值损失五(二十六)614,879.
7632,407.
06加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益五(二十七)1,119,474.
30三、营业利润(亏损以"-"号填列)4,782,461.
06461,718.
06加:营业外收入五(二十八)02,039,002.
13减:营业外支出五(二十九)2,023.
428,884.
70四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)4,780,437.
642,491,835.
49减:所得税费用五(三十)70,209.
57414,563.
83五、净利润(净亏损以"-"号填列)4,710,228.
072,077,271.
66其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润4,710,228.
072,077,271.
662.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润4,710,228.
072,077,271.
66六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益公告编号:2018-008491.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额4,710,228.
072,077,271.
66归属于母公司所有者的综合收益总额4,710,228.
072,077,271.
66归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益0.
790.
35(二)稀释每股收益0.
790.
35法定代表人:高金飘主管会计工作负责人:李灏会计机构负责人:李灏(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十三(三)12,031,221.
298,521,975.
75减:营业成本十三(三)7,601,108.
605,370,098.
91税金及附加58,416.
9049,928.
33销售费用621,264.
78644,027.
05管理费用2,943,923.
793,326,884.
92财务费用65,338.
411,876.
62资产减值损失19,967.
10-27,666.
34加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益173,086.
370二、营业利润(亏损以"-"号填列)894,288.
08-843,173.
74加:营业外收入-1,777,011.
43减:营业外支出1,380.
25三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)894,288.
08932,457.
44减:所得税费用-2,995.
0791,595.
52四、净利润(净亏损以"-"号填列)897,283.
15840,861.
92(一)持续经营净利润897,283.
15840,861.
92(二)终止经营净利润公告编号:2018-00850五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额897,283.
15840,861.
92七、每股收益:(一)基本每股收益0.
150.
14(二)稀释每股收益0.
150.
14(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金37,467,491.
8718,961,976.
61客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还-536,026.
48收到其他与经营活动有关的现金五(三十一)1,120,657.
261,624,814.
56公告编号:2018-00851经营活动现金流入小计38,588,149.
1321,122,817.
65购买商品、接受劳务支付的现金33,034,940.
9213,631,340.
92客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金3,265,402.
802,714,914.
79支付的各项税费2,110,665.
001,546,918.
95支付其他与经营活动有关的现金五(三十一)2,694,154.
712,714,575.
04经营活动现金流出小计41,105,163.
4320,607,749.
70经营活动产生的现金流量净额-2,517,014.
30515,067.
95二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金612,948.
66589,564.
68投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计612,948.
66589,564.
68投资活动产生的现金流量净额-612,948.
66-589,564.
68三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金4,697,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计4,697,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金90,802.
17其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计90,802.
17筹资活动产生的现金流量净额4,606,197.
830四、汇率变动对现金及现金等价物的影响公告编号:2018-00852五、现金及现金等价物净增加额1,476,234.
87-74,496.
73加:期初现金及现金等价物余额1,569,976.
361,644,473.
09六、期末现金及现金等价物余额3,046,211.
231,569,976.
36法定代表人:高金飘主管会计工作负责人:李灏会计机构负责人:李灏(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金13,962,260.
0010,568,539.
71收到的税费返还-279,535.
78收到其他与经营活动有关的现金五(三十)173,564.
132,661,483.
42经营活动现金流入小计14,135,824.
1313,509,558.
91购买商品、接受劳务支付的现金7,962,828.
787,269,181.
42支付给职工以及为职工支付的现金1,694,413.
781,417,090.
66支付的各项税费580,922.
58757,348.
28支付其他与经营活动有关的现金五(三十)5,354,653.
422,553,783.
51经营活动现金流出小计15,592,818.
5611,997,403.
87经营活动产生的现金流量净额-1,456,994.
431,512,155.
04二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9,230.
7735,449.
00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-1,000,000.
00支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计9,230.
771,035,449.
00投资活动产生的现金流量净额-9,230.
77-1,035,449.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金3,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计3,000,000.
00偿还债务支付的现金公告编号:2018-00853分配股利、利润或偿付利息支付的现金63,522.
07支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计63,522.
07筹资活动产生的现金流量净额2,936,477.
93四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额1,470,252.
73476,706.
04加:期初现金及现金等价物余额612,549.
41135,843.
37六、期末现金及现金等价物余额2,082,802.
14612,549.
41公告编号:2018-00854(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额6,000,000343,106.
9462,161.
742,065,424.
178,470,692.
85加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额6,000,000343,106.
9462,161.
742,065,424.
178,470,692.
85三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)89,728.
324,620,499.
754,710,228.
07(一)综合收益总额4,710,228.
074,710,228.
07(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他公告编号:2018-00855(三)利润分配89,728.
32-89,728.
321.
提取盈余公积89,728.
32-89,728.
322.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额6,000,000343,106.
94151,890.
066,685,923.
9213,180,920.
92项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险未分配利润优先股永续债其他公告编号:2018-00856准备益一、上年期末余额6,000,000.
0037,956.
16355,465.
036,393,421.
19加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额6,000,000.
0037,956.
16355,465.
036,393,421.
19三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)343,106.
9424,205.
581,709,959.
142,077,271.
66(一)综合收益总额2,077,271.
662,077,271.
66(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配62,161.
74-62,161.
741.
提取盈余公积62,161.
74-62,161.
742.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转343,106.
94-37,956.
16-305,150.
78公告编号:2018-008571.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他343,106.
94-37,956.
16-305,150.
78(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额6,000,000.
00343,106.
9462,161.
742,065,424.
178,470,692.
85法定代表人:高金飘主管会计工作负责人:李灏会计机构负责人:李灏(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额6,000,000.
00343,106.
9462,161.
74559,455.
696,964,724.
37加:会计政策变更前期差错更正其他公告编号:2018-00858二、本年期初余额6,000,000.
00343,106.
9462,161.
74559,455.
696,964,724.
37三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)89,728.
32807,554.
83897,283.
15(一)综合收益总额897,283.
15897,283.
15(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配89,728.
32-89,728.
321.
提取盈余公积89,728.
32-89,728.
322.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他公告编号:2018-00859(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额6,000,000.
00343,106.
94151,890.
061,367,010.
527,862,007.
52项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额6,000,000.
0037,956.
1685,906.
296,123,862.
45加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额6,000,000.
0037,956.
1685,906.
296,123,862.
45三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)343,106.
9424,205.
58473,549.
40840,861.
92(一)综合收益总额840,861.
92840,861.
92(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额公告编号:2018-008604.
其他(三)利润分配62,161.
74-62,161.
741.
提取盈余公积62,161.
74-62,161.
742.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转343,106.
94-37,956.
16-305,150.
781.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他343,106.
94-37,956.
16-305,150.
78(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额6,000,000.
00343,106.
9462,161.
74559,455.
696,964,724.
37公告编号:2018-00861财务报表附注一、公司基本情况厦门碧驰信息科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")原成立于2010年7月12日,2016年6月8日由厦门碧驰信息科技有限公司整体改制为股份公司,现持有统一社会信用代码为91350200556218910R的营业执照.
本公司股票于2016年10月24日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让,证券简称:碧驰股份,证券代码:839509.
公司住所:厦门市火炬高新区创业园创业大厦202室.
企业法定代表人:高金飘实收资本:人民币600.
00万元公司类型:股份有限公司经营范围:软件开发;信息系统集成服务;信息技术咨询服务;数据处理和存储服务;船用配套设备制造;航标器材及其他相关装置制造;通信终端设备制造;其他机械设备及电子产品批发;安全系统监控服务;其他电子设备制造;广播电视接收设备及器材制造;影视录放设备制造;电气设备批发;计算机、软件及辅助设备批发;通讯及广播电视设备批发;海洋服务;其他安全保护服务;通信设备零售;社会公共安全设备及器材制造;交通安全、管制及类似专用设备制造;家用视听设备零售;计算机、软件及辅助设备零售;其他电子产品零售;互联网销售.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具和投资性房地产外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
(二)持续经营本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项.
本公司财务报表以持续经营假设为基础.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明公告编号:2018-00862本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
(二)会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司的记账本位币为人民币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定,同时在备查薄中予以登记.
如果被合并方在被合并以前,是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的,则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益.
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额.
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益.
合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金公告编号:2018-00863融工具确认和计量准则而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益.
2.
非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
一次交换交易实现的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
通过多次交换交易分步实现的企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益.
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额.
非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,应当按照下列规定处理:对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益.
(六)合并财务报表的编制方法1.
合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动.
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等.
母公司将其全部子公司(包括母公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表的合并范围,公告编号:2018-00864包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体.
2.
合并财务报表编制的方法母公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体;合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料编制合并财务报表,以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
(1)合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目.
(2)抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额.
(3)抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响.
内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失.
(4)站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整.
少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益.
本公司在编制合并财务报表时,如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的,需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表.
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,应当调整合并资产负债表的年初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初数.
母公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初数.
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表.
同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表.
母公司在报告期内处置子公司以及业务,将该子公司以及业务年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表.
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务合并当期年初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
母公司在报告期内处置子公司,将该子公司以及业务年初至处置日的现金流量纳公告编号:2018-00865入合并现金流量表.
子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"减:库存股"项目列示.
子公司相互之间持有的长期股权投资,比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销.
3.
合并财务报表编制特殊交易的会计处理(1)母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(2)企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益.
(3)母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(4)企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
(5)企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的.
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果.
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生.
④一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
公告编号:2018-00866(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法1.
合营安排的分类合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
2.
共同经营的会计处理方法本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
(八)现金及现金等价物的确定标准现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物,是指企业持有的同时具备期限短(一般指从购入日起不超过3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(九)外币业务和外币报表折算1.
发生外币交易时折算汇率的确定方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额.
2.
在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益.
3.
外币报表折算的会计处理方法本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表.
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,公告编号:2018-00867在资产负债表中所有者权益项目"其他综合收益"中单独列示.
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
(十)金融工具1.
金融工具的分类按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;②持有至到期投资;③贷款和应收款项;④可供出售金融资产.
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;②其他金融负债.
2.
金融工具的确认依据金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同.
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才终止确认该金融负债或其一部分.
3.
金融工具的计量方法本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
(2)持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量.
(3)可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,计入其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
(4)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
(5)其他金融负债按摊余成本进行后续计量.
但是下列情况除外:①与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量.
公告编号:2018-00868②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:A.
《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额.
B.
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额.
4.
金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移,是指公司(转出方)将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方).
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
5.
金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
6.
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计量》的相关规定执行,具体包括:(1)公允价值初始计量本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等.
其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量,且其交易价格与公允价值不相等的,公司将相关利得或损失计入当期损益,但其他相公告编号:2018-00869关会计准则另有规定的除外.
(2)公允价值的估值技术本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法.
本公司使用多种估值技术计量公允价值时,会充分考虑各估值结果的合理性,选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值.
公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
(3)公允价值的层次划分本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值.
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价.
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值.
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
以上层次划分具体表现为:金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
7.
金融资产减值测试方法及会计处理方法(1)持有至到期投资持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益.
对持有至到期投资的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本.
(2)应收款项应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三(十一).
(3)可供出售金融资产当综合相关因素判断可供出售金融资产公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售可供出售金融资产发生减值.
应将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失.
该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得公告编号:2018-00870成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益转回,不通过损益转回.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回.
(十一)应收款项本公司采用备抵法核算坏帐损失.
1.
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将金额为人民币50万元以上(含)的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法:本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提;单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
2.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由:有确凿证据表明可收回性存在明显差异坏账准备的计提方法:根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备公告编号:2018-008713.
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法:组合1:按账龄分析法组合2:风险较低的应收账款(主要包括应收押金、保证金、员工代缴代扣款),该组合风险较低不计提坏账准备.
组合中,组合1采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)551-2年10102-3年20203-4年50504-5年80805年以上100100对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
(十二)存货1.
存货类别本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等.
2.
发出存货的计价方法存货的发出按加权平均法.
3.
确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法中期末及期末,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量.
公司在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时,产品更新换代等原因,使存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益.
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备.
可变现净值为在正常生产过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
4.
存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时分次摊销法摊销;包装物于领用时一次摊销法摊销.
(十三)持有待售资产1.
确认标准公告编号:2018-00872同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产,下同)应当确认为持有待售:该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;企业已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准;企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;该项转让将在一年内完成.
2.
会计处理方法公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益.
某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件,公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的再收回金额.
(十四)长期股权投资长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资.
1.
共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素.
投资方能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业.
2.
初始投资成本确定(1)本公司合并形成的长期股权投资,按照"企业会计准则第20号-企业合并"中的要求确定其初始投资成本.
(2)除本公司合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定.
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7公告编号:2018-00873号——非货币性资产交换》的有关规定确定.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定.
3.
后续计量及损益确认方法投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算,投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算.
(1)采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
(2)采用权益法核算的长期股权投资,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
被投资单位可辨认净资产的公允价值,比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值.
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位净利润进行调整后确认.
对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整,并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益和其他综合收益等.
本公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认.
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外);如果被投资单位以后各期实现盈利的,在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损分担额的金额,依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值.
(十五)投资性房地产公告编号:2018-008741.
投资性房地产种类和计量模式本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权.
本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量.
2.
采用成本模式的折旧或摊销方法本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产相同.
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产相同.
(十六)固定资产1.
固定资产的确认条件本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
在同时满足下列条件时才能确认固定资产:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业.
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产分类和折旧方法本公司固定资产分为机器设备、运输设备、电子及其他设备等.
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧.
按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下:固定资产类别预计净残值率(%)预计使用年限(年)年折旧率(%)机器设备5109.
50运输设备5423.
75电子及其他设备53-519.
00-31.
67已计提减值准备的固定资产折旧计提方法:已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命,计提折旧.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额.
本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的,进行相应的调整.
3.
融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法融资租入固定资产的具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用.
公告编号:2018-00875融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备.
(十七)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种.
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产.
预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:(1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;(2)已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;(3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;(4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符.
(十八)借款费用资本化1.
借款费用资本化的确认原则借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生.
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2.
资本化期间资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行.
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
3.
资本化金额的计算方法在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际公告编号:2018-00876发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定.
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额.
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本.
专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
(十九)无形资产本公司无形资产主要包括软件、专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等.
无形资产同时满足下列条件的,才能予以确认:与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;该无形资产的成本能够可靠地计量.
1.
无形资产的计价方法(1)初始计量本公司无形资产按照成本进行初始计量.
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本.
自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额,但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整.
(2)后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2.
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况(1)来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产,其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限;(2)合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的,续约期一并记入使用寿命;公告编号:2018-00877(3)合同或者法律没有使用寿命的,综合各方面情况判断,如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等,以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命;(4)按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
3.
使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命不确定的判断依据:(1)来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;(2)综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限.
每年期末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等.
4.
内部研究、开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点.
(二十)长期资产减值1.
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法:(1)公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象.
存在减值迹象的,进行减值测试,估计资产的可收回金额.
资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提公告编号:2018-00878相应的资产减值准备.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
(2)存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌.
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响.
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低.
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏.
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置.
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等.
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
2.
有迹象表明一项资产可能发生减值的,公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额.
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
同时,在认定资产组时,考虑公司管理层管理生产经营活动的方式(如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等)和对资产的持续使用或者处置的决策方式等.
资产组一经确定,各个会计期间应当保持一致,不得随意变更.
3.
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试.
4.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等.
长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销.
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
长期待摊费用摊销年限项目预计使用寿命(年)依据装修费5预计两次装修之间的时间公告编号:2018-00879(二十二)职工薪酬职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
本公司短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬.
本公司离职后福利,是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
辞退福利,是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿.
本公司其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等.
1.
短期薪酬的会计处理方法公司在职工为公司提供的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
2.
离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划.
(1)公司在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤:①根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间;②设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值;③期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额;④在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失.
3.
辞退福利的会计处理方法公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公告编号:2018-00880②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
4.
其他长期职工福利的会计处理方法公司向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划进行会计处理,但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本.
(二十三)预计负债1.
预计负债的确认标准当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务.
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业.
(3)该义务的金额能够可靠地计量.
2.
预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量.
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:(1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定.
(2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定.
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值.
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
(二十四)收入1.
销售商品收入公司商品销售收入确认的一般原则为:在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,且不再保留对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益很可能流入企业,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认商品收入的实现.
2.
让渡资产使用权收入与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
3.
提供劳务收入提供劳务收入的确认和计量方法:在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计公告编号:2018-00881的,应当采用完工百分比法确认提供劳务收入;在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,应当分别下列情况处理:(1)己发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按己经发生的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;(2)己发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将己经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
4.
具体收入确认情况如下(1)硬件销售收入公司将产品发出,客户收到货物并验收合格后入库,以此作为与产品相关的主要风险转移时点确认收入.
(2)软件销售、嵌入式软硬件结合产品的收入不需要安装的以相应产品交付并经购货方验收后确认收入;需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入.
(3)技术服务收入公司技术服务收入在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时,确认收入.
(二十五)政府补助政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量.
对于取得与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益,但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益;对于取得与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;对于用于补偿已发生的相关费用或损失的政府补助,直接计入当期损益或冲减相关成本.
已确认的政府补助需要返还的,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支.
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债1.
暂时性差异暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认,但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额.
暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异.
2.
递延所得税资产的确认依据对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能公告编号:2018-00882取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
3.
递延所得税负债的确认依据本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认;(2)具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损).
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,不确认递延所得税负债.
4.
递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢复.
(二十七)租赁租赁是指在约定的期间内,出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议,包括经营性租赁与融资性租赁两种方式.
1.
经营租赁的会计处理方法对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益.
出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
2.
融资租赁的会计处理方法(1)承租人的会计处理在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的采用租赁内含利率作为折现率,否则采用租赁合同规定的利率作为折现率.
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用.
公告编号:2018-00883本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
(2)出租人的会计处理在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
(二十八)其他重要的会计政策和会计估计报告期内本公司无需要披露的其他重要会计政策和会计估计.
(二十九)重要会计政策变更和会计估计变更1.
会计政策的变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理.
董事会《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.
董事会关于印发修订《企业会计准则第16号——政府补助》的通知(财会[2017]15号)财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2017年度及以后期间的财务报表.
董事会《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30号的主要影响如下:会计政策变更内容和原因受影响的报表项目名称本期受影响的报表项目金额上期重述金额上期列报在营业外收入的金额上期列报在营业外支出的金额与本公司日常活动相关的政府补助计入其他收益其他收益1,119,474.
30资产处置损益列报调整资产处置收益、营业外收入、营业外支出2.
重要会计估计变更本报告期无重要会计估计变更.
四、税项1.
主要税种及税率公告编号:2018-00884税种计税依据税率增值税销售收入17%技术服务收入6%城市维护建设税应缴纳流转税额7%教育费附加应缴纳流转税额3%地方教育费附加应缴纳流转税额2%企业所得税应纳税所得额25%、15%2.
重要税收优惠政策及其依据根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,本公司于2016年11月23日获得经福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合批准的《高新技术企业证书》,证书编号:GR201635100114,有效期3年.
根据2007年3月16日颁布的《企业所得税法》,本公司可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,按15%征收所得税.
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号文件)规定:对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
本公司和子公司厦门曈景智能科技有限公司本期均享受增值税即征即退税收优惠政策.
根据《财政部国家税务总局科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2017〕34号)第一条规定,本公司企业研发费用按75%加计扣除.
3.
个人所得税员工个人所得税由本公司代扣代缴.
五、财务报表项目注释以下注释项目除特别注明之外,金额单位为人民币元;"期初"指2016年12月31日,"期末"指2017年12月31日,"上期"指2016年度,"本期"指2017年度.
(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金573.
6581,902.
92银行存款3,045,637.
581,488,073.
44合计3,046,211.
231,569,976.
36注:截止期末,本公司无存放在境外资金且现金及现金等价物不存在使用受限的情形,无潜在不可收回风险.
(二)应收账款公告编号:2018-008851.
应收账款分类披露:类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款组合1:以账龄为风险特征的应收账款15,908,115.
30100.
00848,842.
315.
3415,059,272.
99合计15,908,115.
30100.
00848,842.
315.
3415,059,272.
99续表类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款组合1:以账龄为风险特征的应收账款4,679,251.
08100.
00233,962.
555.
004,445,288.
53合计4,679,251.
08100.
00233,962.
555.
004,445,288.
53组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内14,839,384.
28741,969.
215.
001至2年1,068,731.
02106,873.
1010.
00合计15,908,115.
30848,842.
315.
342.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额614,879.
76元.
3.
本期实际核销的应收账款情况无.
4.
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:单位期末余额所占比例(%)坏账准备厦门立林科技有限公司2,572,056.
5216.
17128,602.
83北京鑫冠置业有限公司2,277,138.
2014.
31113,856.
91北京华胜泰思特电子设备有限公司2,579,110.
0016.
21128,955.
50厦门市尚易科技有限公司1,933,999.
9712.
1696,700.
00南昌鹤林子路科技发展有限公司1,929,608.
1312.
1396,480.
41合计11,291,912.
8270.
98564,595.
655.
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款.
公告编号:2018-008866.
截止2017年12月31日,应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项.
(三)预付款项1.
预付款项按账龄列示:账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内2,874,210.
78100.
00742,549.
66100.
00合计2,874,210.
78100.
00742,549.
66100.
002.
期末账龄超过1年且金额重要的未结算预付款项无.
3.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:单位期末余额所占比例(%)福建云脉教育科技股份有限公司1,161,649.
3840.
42福建安贝通科技有限公司770,000.
2526.
79龙海市顶欣电子科技有限公司215,744.
977.
51厦门热启动信息技术有限公司142,828.
034.
97泉州天祺电脑有限公司130,941.
374.
56合计2,421,164.
0084.
244.
截止2017年12月31日,预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项.
(四)其他应收款1.
其他应收款分类披露:类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组合1:风险较低的其他应收款97,737.
10100.
0097,737.
10合计97,737.
10100.
0097,737.
10续表类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)公告编号:2018-00887按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组合1:风险较低的其他应收款104,392.
07100.
00104,392.
07合计104,392.
07100.
00104,392.
07注:押金、保证金、员工暂借款及代收代缴员工社医保不计提坏账.
组合中,风险较低的其他应收款:项目期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)房屋租赁押金82,362.
45代扣代缴五险一金14,974.
75投标保证金400.
00合计97,737.
102.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额厦门高新技术创业中心押金58,062.
451-2年59.
41代扣代缴五险一金代扣代缴款14,974.
751年以内15.
32肖世校押金12,000.
001年以内12.
28高福代押金5,500.
001-2年5.
63上海创造软件系统有限公司押金4,000.
001年以内4.
09合计—94,537.
20—96.
733.
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款.
4.
截止2017年12月31日,其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项.
(五)存货1.
存货分类:项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料2,773,077.
032,773,077.
031,729,925.
381,729,925.
38在产品7,000.
027,000.
02库存商品2,222,932.
502,222,932.
501,804,237.
051,804,237.
05合计5,003,009.
555,003,009.
553,534,162.
433,534,162.
432.
公司存货资产处于良好状态,不存在各项减值迹象,故未对存货资产计提减值准备.
3.
本公司期末存货余额中无用于抵押、担保的存货.
(六)其他流动资产公告编号:2018-00888项目期末余额期初余额待抵扣进项税额200,239.
41445,061.
20研发测试用通信费-中国电信121,047.
5096,000.
00因税率变化多交企业所得税34,824.
28展厅费用、净水器租赁费44,893.
22合计321,286.
91620,778.
70(七)固定资产1.
固定资产情况:项目机器设备电子设备运输设备办公设备合计一、账面原值:1.
期初余额156,920.
51764,236.
94203,672.
266,767.
521,131,597.
232.
本期增加金额85,436.
8970,862.
2132,649.
56188,948.
66(1)购置85,436.
8970,862.
2132,649.
56188,948.
66(2)在建工程转入(3)企业合并增加3.
本期减少金额处置或报废4.
期末余额242,357.
40835,099.
15203,672.
2639,417.
081,320,545.
89二、累计折旧1.
期初余额11,822.
90283,028.
66104,806.
271,071.
50400,729.
332.
本期增加金额16,966.
38239,049.
6148,372.
121,285.
80305,673.
91计提16,966.
38239,049.
6148,372.
121,285.
80305,673.
913.
本期减少金额处置或报废4.
期末余额28,789.
28522,078.
27153,178.
392,357.
30706,403.
24三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额计提3.
本期减少金额处置或报废4.
期末余额四、账面价值公告编号:2018-008891.
期末账面价值213,568.
12313,020.
8850,493.
8737,059.
78614,142.
652.
期初账面价值145,097.
61481,208.
2898,865.
995,696.
02730,867.
902.
期末公司无暂时闲置的固定资产情况.
3.
本期公司无通过融资租赁租入的固定资产.
4.
本期公司无通过经营租赁租出的固定资产.
5.
期末公司无未办妥产权证书的固定资产.
6.
期末公司无存在抵押情况的固定资产.
(八)无形资产项目软件合计一、账面原值:1.
年初余额2.
本期增加金额852,000.
00852,000.
00(1)购置852,000.
00852,000.
00(2)内部研发(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置或报废(2)其他4.
年末余额852,000.
00852,000.
00二、累计摊销:1.
年初余额2.
本期增加金额29,266.
6629,266.
66计提29,266.
6629,266.
663.
本期减少金额处置或报废4.
年末余额29,266.
6629,266.
66三、减值准备:1.
年初余额2.
本期增加金额计提3.
本期减少金额处置或报废4.
年末余额四、账面价值:1.
年末账面价值822,733.
34822,733.
342.
年初账面价值注:截至2017年12月31日止,本公司未发现软件使用权存在减值迹象,故未计提减公告编号:2018-00890值准备.
(九)长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费149,990.
4164,140.
4139,025.
56175,105.
26合计149,990.
4164,140.
4139,025.
56175,105.
26(十)递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备848,842.
31109,153.
46233,962.
5248,294.
65合计848,842.
31109,153.
46233,962.
5248,294.
65(十一)短期借款1.
借款种类项目期末余额期初余额信用借款抵押借款质押借款保证借款4,697,000.
00合计4,697,000.
002.
保证借款明细贷款单位借款余额担保人中国建设银行股份有限公司厦门高科技支行1,697,000.
00高金飘及其配偶苏颖兴业银行厦门分行2,000,000.
00高金飘及其配偶苏颖中国建设银行股份有限公司厦门文园支行1,000,000.
00高金飘及其配偶苏颖合计4,697,000.
00(十二)应付账款1.
应付账款按账龄列示:项目期末余额期初余额1年以内8,021,785.
282,008,615.
701-2年582,140.
34149,216.
742-3年85,114.
23合计8,689,039.
852,157,832.
442.
应付账款前五名列示:公司名称与本公司关系期末金额账龄所占比例%公告编号:2018-00891南昌福杭实业有限公司非关联方982,409.
411年以内11.
31漳州市鑫晟元安防科技有限公司非关联方773,669.
201年以内8.
90大连辽无二电器有限公司非关联方639,606.
831年以内7.
36美盛医疗科技(医疗)有限公司非关联方500,000.
001年以内5.
75龙海市顶欣电子科技有限公司非关联方461,600.
131年以内5.
31合计3,357,285.
5738.
643.
截止2017年12月31日,应付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项.
(十三)预收款项1.
预收款项按账龄列示:项目期末余额期初余额1年以内185,264.
26100,245.
00合计185,264.
26100,245.
002.
本公司期末无账龄超过1年的重要预收款项.
3.
截止2017年12月31日,预收款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项.
(十四)应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示:项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬378,849.
183,402,869.
253,174,276.
14607,442.
29二、离职后福利-设定提存计划91,126.
6691,126.
66三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计378,849.
183,493,995.
913,265,402.
80607,442.
292.
短期薪酬列示:项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴378,849.
183,271,991.
173,043,398.
06607,442.
292、职工福利费29,658.
1529,658.
153、社会保险费64,335.
0764,335.
07其中:医疗保险费57,738.
5157,738.
51工伤保险费1,611.
531,611.
53生育保险费4,985.
034,985.
034、住房公积金29,892.
0029,892.
005、工会经费和职工教育经费6,992.
866,992.
86公告编号:2018-008926、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计378,849.
183,402,869.
253,174,276.
14607,442.
293.
设定提存计划列示:项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险85,253.
7685,253.
762、失业保险费5,872.
905,872.
903、企业年金缴费合计91,126.
6691,126.
66(十五)应交税费项目期末余额期初余额增值税200,601.
63251,263.
86企业所得税202,944.
45232,914.
09个人所得税城市维护建设税9,674.
8617,590.
09印花税1,050.
401,050.
40教育费附加4,146.
247,537.
92地方教育附加2,764.
135,025.
16合计421,181.
71515,381.
52(十六)其他应付款1.
其他应付款按账龄列示:账龄期末余额期初余额1年以内311,176.
05309,889.
721-2年17,428.
1913,410.
002-3年13,410.
00合计342,014.
24323,299.
722.
其他应付款金额前五名单位情况:单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应付款期末余额合计数的比例(%)厦门市骊翔建筑劳务有限公司创业大厦装修费66,064.
621年以内19.
32厦门哇康酒店管理有限公司年会费用60,000.
001年以内17.
54胡惠芳报销款30,000.
001年以内8.
77王超翼报销款28,542.
911年以内:8.
35公告编号:2018-0089328362.
181-2年:180.
73林涛报销款14,176.
001年以内4.
14合计—198,783.
53—58.
123.
截止2017年12月31日,其他应付款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项.
(十七)股本项目期初余额本次变动增减(+、—)期末余额发行新股送股公积金转股股份转让其他小计股份总数6,000,000.
006,000,000.
00(十八)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)343,106.
94343,106.
94其中:股改溢价343,106.
94343,106.
94合计343,106.
94343,106.
94(十九)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积62,161.
7489,728.
32151,890.
06合计62,161.
7489,728.
32151,890.
06注:1.
本期增加为本公司按照净利润10%计提的法定盈余公积;(二十)未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润2,065,424.
17355,465.
03调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润2,065,424.
17355,465.
03加:本期归属于母公司所有者的净利润4,710,228.
072,077,271.
66减:提取法定盈余公积89,728.
3262,161.
74提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他305,150.
78公告编号:2018-00894期末未分配利润6,685,923.
922,065,424.
17(二十一)营业收入和营业成本1.
营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务41,618,708.
0430,454,493.
6616,734,723.
549,847,291.
14其他业务33,504.
2818,966.
04合计41,652,212.
3230,473,459.
7016,734,723.
549,847,291.
14注:2017年度销售毛利率26.
84%,2016年度销售毛利率41.
16%.
2.
公司前五名客户的营业收入情况客户名称本期发生额占公司全部营业收入的比例(%)厦门立林科技有限公司6,628,503.
3515.
91厦门市尚易科技有限公司5,932,692.
4814.
24广州聚融电子科技有限公司3,647,652.
238.
76北京华胜泰思特电子设备有限公司3,250,948.
717.
80中邮世纪(北京)通信技术有限公司2,855,555.
556.
86合计22,315,352.
3253.
57(二十二)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税114,431.
6272,035.
24教育费附加49,042.
1130,872.
24地方教育费附加32,694.
7420,581.
50印花税20,094.
606,748.
37合计216,263.
07130,237.
35(二十三)销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬1,204,866.
19699,903.
20广告及业务宣传费166,770.
99418,654.
60认证检测费20,179.
25差旅费298,741.
88372,173.
46其他6,349.
805,409.
95业务招待费23,981.
2542,042.
50快递费21,371.
9120,839.
29公告编号:2018-00895折旧费3,319.
85会务费60,000.
00合计1,785,401.
871,579,202.
25(二十四)管理费用项目本期发生额上期发生额研发费2,756,720.
831,534,366.
17职工薪酬790,575.
26961,205.
85房租及物业费用296,877.
70260,195.
84咨询费38,834.
9586,035.
09中介服务费349,377.
301,292,633.
14折旧摊销费153,713.
04194,883.
27办公、水电费208,490.
74126,456.
86交通差旅费66,263.
4216,158.
60业务招待费14,474.
006,320.
70汽车费用37,336.
1323,881.
56税金、残保基金249.
187,996.
85会务费72,560.
00会员费9,718.
4531,528.
30其他82,188.
4566,823.
97合计4,804,819.
454,681,046.
20(二十五)财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出90,802.
17减:利息收入1,182.
963,045.
52汇兑损益手续费4,782.
505,867.
00合计94,401.
712,821.
48(二十六)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失614,879.
7632,407.
06合计614,879.
7632,407.
06(二十七)其他收益公告编号:2018-008961、其他收益明细产生其他收益的来源本期发生额上期发生额与日常活动相关的政府补助1,119,474.
30合计1,119,474.
302、其他收益情况补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关税收返还953,359.
30与收益相关研发费补助107,000.
00与收益相关稳岗补贴3,615.
00与收益相关小微企业引才补贴24,000.
00与收益相关科技局补贴1,800.
00与收益相关高新扶持资金29,700.
00与收益相关合计1,119,474.
30(二十八)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助2,034,173.
43其他4,828.
70合计2,039,002.
13计入当期损益的政府补助:补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关新三板中小企业发展专项补助1,200,000.
00增值税即征即退536,026.
48中国(厦门)国际物联网博览会参展补贴小微企业专利申请资助12,400.
00失业保险稳岗补贴1,846.
95国际物联网博览会暨高峰论坛展位补贴3,900.
00创新资金扶持280,000.
00合计2,034,173.
43(二十九)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期的金额滞纳金2,023.
428,884.
702,023.
42其它公告编号:2018-00897合计2,023.
428,884.
702,023.
42(三十)所得税费用1.
所得税费用明细表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用131,068.
38412,469.
61递延所得税费用-60,858.
812,094.
22合计70,209.
57414,563.
832.
会计利润与所得税费用调整过程:项目本期发生额利润总额4,780,437.
64按法定/适用税率计算的所得税费用717,065.
65子公司适用不同税率的影响-97,153.
74调整以前期间所得税的影响-337,986.
65非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响33,608.
59使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响研发费用加计扣除的影响-245,324.
28所得税费用70,209.
57注:调整以前期间所得税的影响额-337,986.
65元,系子公司厦门瞳景智能科技有限公司2016年度享受两免三减半税收优惠,于2017年申请退回2016年多缴纳的企业所得税255287,及其他前期调整.
(三十一)现金流量表项目1.
收到的其他与经营活动有关的现金:项目本期发生额上期发生额往来款123,622.
09与日常活动相关的政府补助1,119,474.
301,498,146.
95利息收入1,182.
963,045.
52合计1,120,657.
261,624,814.
562.
支付的其他与经营活动有关的现金:项目本期发生额上期发生额支付往来款43,763.
4151,921.
27费用支出2,618,007.
882,612,368.
70公告编号:2018-00898营业外支出2,023.
421,417.
18保证金、押金30,360.
0048,867.
89合计2,694,154.
712,714,575.
04(三十二)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润4,710,228.
072,077,271.
66加:资产减值准备614,879.
7632,407.
06固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧305,673.
91252,018.
94无形资产摊销29,266.
66长期待摊费用摊销248,400.
5637,293.
55处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)90,802.
17投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-60,858.
812,094.
22递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-1,468,847.
12-1,074,513.
27经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-13,755,893.
99-1,088,015.
55经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)6,769,334.
49276,511.
34其他经营活动产生的现金流量净额-2,517,014.
30515,067.
952.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额3,046,211.
231,569,976.
36减:现金的期初余额1,569,976.
361,644,473.
09加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额公告编号:2018-00899现金及现金等价物净增加额1,476,234.
87-74,496.
732.
现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金3,046,211.
231,569,976.
36其中:库存现金573.
6581,902.
92可随时用于支付的银行存款3,045,637.
581,488,073.
44二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额3,046,211.
231,569,976.
36其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物六、合并范围的变更(一)非同一控制下企业合并本公司本期不存在非同一控制下企业合并的情形.
(二)同一控制下企业合并本公司本期不存在同一控制下企业合并的情形.
(三)反向购买本公司本期不存在反向购买的情形.
(四)处置子公司本公司本期不存在处置子公司的情形.
七、在其他主体中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式直接间接厦门曈景智能科技有限公司厦门厦门制造业100100直接投入八、关联方及关联交易(一)本公司的控股股东本公司控股股东、实际控制人是高金飘,截止2017年12月31日直接持有本公司55%的股份,并通过厦门博思投资合伙企业(有限合伙)间接持有公司股份.
(二)本公司的子公司情况本公司子公司情况详见本附注"七、在其它主体中的权益".
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系陈艺琴股东公告编号:2018-008100厦门博思投资合伙企业(有限合伙)股东廖泉文董事王勇董事郑潮满董事宏远航星公司原股东易荣坤副董事长、董事易荣裕易荣坤弟弟厦门信络电子有限公司易荣裕原参股40%的公司厦门恒坤新材料科技股份有限公司易荣坤控制的公司苏颖实际控制人高金飘妻子王一彬监事高长进监事张太华监事高妙娜公司原监事李灏财务负责人(四)关联交易情况1.
购销商品、提供和接受劳务的关联交易无.
2.
关联租赁情况本公司子公司作为承租方:出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费苏颖办公场所15,150.
003.
关联担保情况无.
4.
关联方资金占用情况无.
5.
关联方应收应付款项项目名称关联方期初余额期末余额应付账款厦门恒坤新材料科技股份有限公司17,948.
73其他应付款高金飘19,080.
99其他应付款高妙娜5,676.
00其他应付款张太华3,408.
90其他应付款高长进2,865.
68其他应付款王一彬1,888.
00公告编号:2018-008101其他应收款王勇14,000.
00其他应收款王一彬1,200.
00注1:"其他应付款-高金飘"期初余额系公司未支付的员工报销款,不属于关联交易,本期已还清.
注2:"其他应付款"期末余额系员工报销款,不属于关联交易.
九、股份支付本公司在报告期内未发生股份支付事项.
十、承诺及或有事项(一)重要承诺事项本公司报告期内不存在需要披露的重要承诺事项.
(二)或有事项本公司报告期内不存在需要披露的或有事项.
十一、资产负债表日后事项本公司报告期内无需要披露的资产负债表日后事项.
十二、其他重要事项本公司报告期内无需要披露的其他重要事项.
十三、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1.
应收账款分类披露:类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款组合1:以账龄为风险特征的应收账款2,157,167.
00100.
00121,926.
855.
652,035,240.
15合计2,157,167.
00100.
00121,926.
855.
652,035,240.
15续表类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款组合1:以账龄为风险特征的应收账款2,039,195.
00100.
00101,959.
755.
001,937,235.
25合计2,039,195.
00100.
00101,959.
755.
001,937,235.
25公告编号:2018-008102组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内1,875,797.
0093,789.
855.
001至2年281,370.
0028,137.
0010.
00合计2,157,167.
00121,926.
855.
652.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额19,967.
10元.
3.
本期实际核销的应收账款情况无.
4.
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:单位期末余额所占比例(%)坏账准备舟山市群屿商贸有限公司464,350.
0021.
5323,217.
50深圳好生海讯科技开发有限公司410,000.
0019.
0120,500.
00北京华胜泰思特电子设备有限公司400,000.
0018.
5420,000.
00舟山市定海锦来贸易有限公司254,950.
0011.
8225,495.
00厦门沃楷电子科技有限公司204,200.
009.
4710,210.
00合计1,733,500.
0080.
3699,422.
505.
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款.
6.
截止2017年12月31日,应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项.
(二)其他应收款1.
其他应收款分类披露:类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组合1:风险较低的其他应收款4,699,995.
40100.
004,699,995.
40合计4,699,995.
40100.
004,699,995.
40续表类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)公告编号:2018-008103按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组合1:风险较低的其他应收款1,047,608.
34100.
001,047,608.
34合计1,047,608.
34100.
001,047,608.
34注:押金、保证金、员工暂借款及代收代缴员工社医保不计提坏账.
组合中,风险较低的其他应收款:项目期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)子公司往来款4,632,660.
00房屋租赁等押金60,862.
45代扣代缴五险一金6,072.
95投标保证金400.
00合计4,699,995.
402.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额厦门曈景智能科技有限公司往来款4,632,660.
001年以内98.
57厦门高新技术创业中心房屋租赁押金58,062.
451-2年1.
24社保个人代扣代缴款6,000.
951年以内0.
13陈玉泽备用金2,800.
001年以内0.
06厦门务实采购保证金300.
001-2年0.
01合计—4,699,823.
40100.
003.
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款.
(三)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务12,031,221.
297,601,108.
608,521,975.
755,370,098.
91合计12,031,221.
297,601,108.
608,521,975.
755,370,098.
91十四、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)166,115.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费公告编号:2018-008104企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,023.
42其他符合非经常性损益定义的损益项目减:所得税影响额23,140.
45少数股东权益影响额合计140,951.
13(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润43.
510.
790.
79扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润42.
210.
760.
76厦门碧驰信息科技股份有限公司二〇一八年四月十八日公告编号:2018-008105附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:厦门市火炬高新区创业园创业大厦202室