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证券代码:000803证券简称:*ST北能公告编号:2021-020北清环能集团股份有限公司关于核销长期挂账款项的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏.
北清环能集团股份有限公司(以下简称"公司")于2021年2月3日召开第十届董事会第三十一次会议、第十届监事会第十八次会议,审议通过了《关于核销长期挂账款项的议案》.
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》以及《公司章程》等法律法规及公司相关制度,为进一步提高资产质量,促使财务报告更加客观真实地反映企业的资产价值和经营成果,公司对在经营过程中部分无法收回的应收账款和其他应收款进行清理,予以核销.
本次核销的资产金额共138.
02万元、负债金额共903.
92万元,影响损益金额共765.
90万元.
一、本次核销长期挂账款项的主要概况1、往来核销:公司、四川美亚丝绸有限公司(以下简称"美亚丝绸")、四川北控聚慧物联网科技有限公司(以下简称"聚慧")2014年、2018年均与南充金宇房地产开发有限公司(以下简称"金宇房地产",原公司全资子公司)因经营所需发生了内部资金调拨,会计处理时误对该款项计提了利息收入及相关税金.
经核查该款项不属于借款性质,未签订相关借款协议与利息结算单,也无相关利息流入,不满足利息收入的确认,也未形成相关纳税义务.
公司拟对该错误计提事项做出账务调整,调减资产金额40.
52万元,调减负债金额182.
95万元,影响2020年度利润金额142.
43万元.
鉴于该事项属于非经营性损益,对报表扣非后净利润不构成重大影响,该调整事项不再对报表期初数进行追溯调整.
2、债权债务核销:为真实、准确地反映公司资产、财务状况,根据《企业会计准则》和会计政策相关规定,公司于2020年6月30日对长期挂账的往来款进行清查.
经核查,2008年以前形成的长期挂账往来款因无人催收、债权人注销、吊销或债权人无法联系等原因致无需支付或无法收回.
外部律师认为本次清理的款项均已超过诉讼时效,可以不再履行相关权利义务.
公司拟对相关债权债务进行核销(明细见附表一、附表二),核销资产金额97.
50万元,核销负债金额266.
94万元,影响2020年度利润金额169.
44万元.
鉴于该事项属于非经营性损益,对报表扣非后净利润不构成重大影响,该调整事项不再对报表期初数进行追溯调整.
3、南充市财政局借款核减:公司与南充市财政局(下称"财政局")于1994年12月6日签署《借款合同》,借款本金120万元,借款期限原为3个月,后办理展期,期限一年.
该借款挂账长达25年之久,由于公司历经数次股权变更与管理层变更,相关当事人与事实证据材料业已无法联系和无法取得.
据悉,财政局自1999年以后未再进行过催收.
律师认为借款合同所形成的债权债务的诉讼时效为2年,截至2001年8月24日前后即超出诉讼时效.
在此之后如无特殊情形影响,债权人已丧失在法律意义上的胜诉权利,上述债权债务由法定之债转变为自然之债,双方之间不存在法律强制性的债权债务关系,仅为一种客观事实.
公司拟对该事项所形成债务进行核减,核减负债金额454.
02万元,影响2020年度利润金额454.
02万元.
鉴于该事项属于非经营性损益,对报表扣非后净利润不构成重大影响,该调整事项不再对报表期初数进行追溯调整.
二、公司对相关款项的后续工作安排公司对本次所有核销债权债务建立备查档案,保留以后可能用以追索或被追索的相关原始资料.
对于核销的债权继续落实责任人随时跟踪,一旦发现债务人存在偿债可能将立即依法追索.
三、本次账务处理对公司的影响本次处理长期挂账的款项预计将增加公司2020年利润765.
90万元.
本次核销真实反映了公司财务状况,符合企业会计准则和相关政策法规的规定,不存在损害公司和股东利益的情形,其决策程序符合有关法律法规.
四、独立董事的独立意见经审核有关资料,我们认为:公司本次核销是基于会计谨慎性原则,符合企业会计准则的相关规定,且符合公司实际情况,核销依据充分,能公允反映公司的财务状况以及经营成果,不涉及公司关联方,没有损害公司及中小股东利益,符合《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关规定.
同意本次核销长期挂帐款项.
五、监事会意见本次核销长期挂帐款项符合《企业会计准则》等相关规定和公司实际情况,有利于真实反映企业财务状况,核销依据充分;董事会就本次核销的决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定,不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形,监事会同意本次长期挂帐款项核销.
北清环能集团股份有限公司董事会2021年2月3日附表一:拟核销应付款项明细单位:元记账单位科目名称客户名称期末余额核销影响损益金额备注北清环能预收账款南充六合(集团)25,652.
7625,652.
7608年前形成,账龄五年以上南充云禾印染29,632.
3529,632.
3508年前形成,账龄五年以上湖北520厂(宏伟机械厂)34,651.
3734,651.
3708年前形成,账龄五年以上南充绸厂重庆办事处9,375.
749,375.
7408年前形成,账龄五年以上南充丝绸印染厂33,850.
5533,850.
5508年前形成,账龄五年以上省丝绸进出口公司95,912.
7895,912.
7808年前形成,账龄五年以上南充贤成嘉陵纺织160,000.
00160,000.
0008年前形成,账龄五年以上钟干文50,000.
0050,000.
0008年前形成,账龄五年以上应付账款代扣款3,310.
363,310.
3608年前形成,账龄五年以上风险抵押金55,503.
3755,503.
3708年前形成,账龄五年以上华兴公司533,172.
87533,172.
8708年前形成,账龄五年以上安全基金23,196.
3523,196.
3508年前形成,账龄五年以上房屋出租押金2,750.
002,750.
0008年前形成,账龄五年以上南充顺成丝绸有限公司20,000.
0020,000.
0008年前形成,账龄五年以上严忠民10,000.
0010,000.
0008年前形成,账龄五年以上德仁堂5,000.
005,000.
0008年前形成,账龄五年以上潘志伟3,000.
003,000.
0008年前形成,账龄五年以上陈金春10,000.
0010,000.
0008年前形成,账龄五年以上同欣废气3,000.
003,000.
0008年前形成,账龄五年以上独立董事11,242.
8411,242.
8408年前形成,账龄五年以上绩效考核金-年终考核3,127.
203,127.
2008年前形成,账龄五年以上孟友桥150,000.
00150,000.
0008年前形成,账龄五年以上于洪岩100,000.
00100,000.
0008年前形成,账龄五年以上深圳集鑫50,000.
0050,000.
0008年前形成,账龄五年以上成都城市基建设备发展公司8,900.
008,900.
0008年前形成,账龄五年以上绿水洞煤矿21,532.
9121,532.
9108年前形成,账龄五年以上江苏宜兴宜丰机械配件厂10,748.
0010,748.
0008年前形成,账龄五年以上浙江中宝实业公司44,156.
0044,156.
0008年前形成,账龄五年以上上海红枫纺织器材厂2,749.
002,749.
0008年前形成,账龄五年以上青岛三星机械有限公司28,361.
0028,361.
0008年前形成,账龄五年以上武胜万善丝厂19,663.
5319,663.
5308年前形成,账龄五年以上记账单位科目名称客户名称期末余额核销影响损益金额备注岳池坪滩丝厂26,815.
5026,815.
5008年前形成,账龄五年以上西充多扶丝厂32,758.
9332,758.
9308年前形成,账龄五年以上苏州和合纺织器材厂4,312.
004,312.
0008年前形成,账龄五年以上成都诚信工程技术公司38,975.
0038,975.
0008年前形成,账龄五年以上供应科8,195.
528,195.
5208年前形成,账龄五年以上杭州纺织机械有限公司10,000.
0010,000.
0008年前形成,账龄五年以上阆中映日时装公司503.
70503.
7008年前形成,账龄五年以上重庆皮件厂9,000.
009,000.
0008年前形成,账龄五年以上估价--蚕丝2,058.
862,058.
8608年前形成,账龄五年以上估价--锦丝7,590.
407,590.
4008年前形成,账龄五年以上估价--绢丝71,800.
0071,800.
0008年前形成,账龄五年以上估价--优土丝670.
08670.
0808年前形成,账龄五年以上估价--麻纱3,008.
553,008.
5508年前形成,账龄五年以上德阳柏隆丝厂14,053.
1014,053.
1008年前形成,账龄五年以上重庆帛秦工贸公司7,103.
527,103.
5208年前形成,账龄五年以上重庆凌达实业公司2,200.
002,200.
0008年前形成,账龄五年以上待查--库存商品159,298.
57159,298.
5708年前形成,账龄五年以上付晓燕2,936.
002,936.
0008年前形成,账龄五年以上合川建筑设计有限公司10,000.
0010,000.
0008年前形成,账龄五年以上易源门窗装饰部1,750.
001,750.
0008年前形成,账龄五年以上应付炼整暂估34,261.
1134,261.
1108年前形成,账龄五年以上火花狮子坡6,572.
126,572.
1208年前形成,账龄五年以上南充川北建材新悦装饰41,800.
0041,800.
0008年前形成,账龄五年以上美亚丝绸预收账款新立新1,413.
311,413.
31结算尾款,账龄五年以上刘志明98.
0098.
00结算尾款,账龄五年以上应付账款练染费59,233.
1459,233.
14结算尾款,账龄五年以上云禾7,085.
277,085.
27结算尾款,账龄五年以上能慧预收账款余斌86,000.
0086,000.
0008年前形成,账龄五年以上聚成按揭3,000.
003,000.
0008年前形成,账龄五年以上其他应付购车定金379,457.
00379,457.
0008年前形成,账龄五年以上应付账款南阳70,000.
0070,000.
0008年前形成,账龄五年以上成都吉翔9,000.
009,000.
00与预付账款并账处理合计2,669,438.
662,669,438.
66附表二:拟核销应收款项明细单位:元记账单位科目名称客户名称期末余额核销影响损益金额备注北清环能应收账款四川依格尔工艺品公司6,428.
0108年前形成,账龄五年以上杭州东绫丝绸1,488,224.
3508年前形成,账龄五年以上嘉兴羿阳纺织品公司770,949.
4108年前形成,账龄五年以上深圳华世杰665,641.
7008年前形成,账龄五年以上湖州信达丝绸纺织有限公司59,282.
5908年前形成,账龄五年以上四川营山金环丝绸公司131,846.
8408年前形成,账龄五年以上南充长叶纺织公司43,276.
3008年前形成,账龄五年以上重庆巫溪大唐丝绸有限公司77,845.
8808年前形成,账龄五年以上阆中新立新公司78,430.
2608年前形成,账龄五年以上南充顺成丝绸公司125,864.
7608年前形成,账龄五年以上四川中元丝绸工贸公司126,446.
5408年前形成,账龄五年以上南海怡丰丝纺时装有限公司44,672.
1008年前形成,账龄五年以上嘉兴彼得福制衣有限公司740,511.
7508年前形成,账龄五年以上嘉兴市超群茧丝绸贸易有限公司32,858.
0008年前形成,账龄五年以上杭州鸿明服饰56,054.
3008年前形成,账龄五年以上神鹰制衣公司40,000.
0008年前形成,账龄五年以上余杭博宏经贸公司60,663.
0008年前形成,账龄五年以上杭州雅源丝绸有限公司49,556.
5108年前形成,账龄五年以上苏州市兆丰纺织品有限公司7,020.
7508年前形成,账龄五年以上苏州垣峰丝绸有限公司8,500.
0008年前形成,账龄五年以上苏州吴中区崇光丝绸商行26,981.
9008年前形成,账龄五年以上苏州佳丰丝绸有限公司43,390.
7208年前形成,账龄五年以上重庆中丝丝绸有限公司50,000.
0008年前形成,账龄五年以上四川信达公司163,139.
0408年前形成,账龄五年以上广安顺成丝绸公司5,731.
5208年前形成,账龄五年以上其他应收款南充维康陶瓷有限公司200,000.
0008年前形成,账龄五年以上住房保证金1,000.
0008年前形成,账龄五年以上南充市非税收入监管中心1,000.
0008年前形成,账龄五年以上预付账款成都神舟汽车有限公司500,000.
00500,000.
0008年前形成,账龄五年以上创达公司1,213,880.
5508年前形成,账龄五年以上南充川北建材市场1,800,000.
0008年前形成,账龄五年以上华兴公司30,000.
0030,000.
00与其他应付并账处理成都数码港10,000.
0010,000.
0008年前形成,账龄五年以上重庆市宏发五金建材公司34,993.
8034,993.
8008年前形成,账龄五年以上美亚丝绸其他应收款成都宝井200,000.
0008年前形成,账龄五年以上预付账款成都致合400,000.
00400,000.
0008年前形成,账龄五年以上能慧其他应收款展厅保证金40,000.
0008年前形成,账龄五年以上神龙公司保证金10,000.
0008年前形成,账龄五年以上预付账款中诚汽贸49.
90结算尾款,账龄五年以上成都吉翔10,000.
00与应付账款并账处理合计9,354,240.
48974,993.
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