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1三九医药股份有限公司2009年中期财务报告2009年8月5日2三九医药股份有限公司目录页次合并资产负债表1-2合并利润表3合并股东权益变动表4-5合并现金流量表6-7公司资产负债表8-9公司利润表10公司股东权益变动表11-12公司现金流量表13-14财务报表附注15-83附录一财务报表补充资料净资产收益率和每股收益84-85三九医药股份有限公司合并资产负债表2009年6月30日人民币元1载于第15页至第85页的附注为本财务报表的组成部分资产附注六2009.
6.
302008.
12.
31流动资产货币资金1978,712,630.
28718,318,043.
68应收票据2519,704,839.
93677,677,680.
07应收账款3502,924,795.
68436,859,418.
01预付账款457,102,865.
6530,410,285.
10其他应收款5108,463,599.
05237,122,495.
92存货6474,801,672.
59502,062,948.
42其他流动资产77,473,058.
109,990,544.
33流动资产合计2,649,183,461.
282,612,441,415.
53非流动资产长期应收款--长期股权投资817,915,443.
9116,231,143.
77投资性房地产93,955,954.
614,125,795.
63固定资产101,053,708,391.
221,072,010,715.
22在建工程11232,541,577.
98208,548,478.
49工程物资12578,052.
29700,549.
95无形资产131,093,133,187.
741,099,288,847.
28开发支出1411,107,849.
839,721,786.
84长期待摊费用1515,293,856.
7713,767,861.
80递延所得税资产1676,821,812.
9070,751,872.
30非流动资产合计2,505,056,127.
252,495,147,051.
28资产总计5,154,239,588.
535,107,588,466.
81三九医药股份有限公司合并资产负债表(续)2009年6月30日人民币元2负债和股东权益附注六2009.
6.
302008.
12.
31流动负债短期借款1994,709,383.
3895,450,000.
00应付票据20135,853,125.
67116,349,112.
18应付账款21553,397,114.
27618,058,647.
75预收账款22114,146,108.
80151,748,071.
17应付职工薪酬2396,640,423.
3087,023,720.
45应交税费24125,378,577.
77161,383,028.
64其他应付款25177,313,007.
79273,297,143.
46其他流动负债26269,122,279.
67182,222,960.
60流动负债合计1,566,560,020.
651,685,532,684.
25非流动负债长期借款2738,039,908.
0015,329,078.
00非流动负债合计38,039,908.
0015,329,078.
00负债合计1,604,599,928.
651,700,861,762.
25股东权益股本28978,900,000.
00978,900,000.
00资本公积291,351,681,029.
681,361,552,576.
51盈余公积30180,769,823.
44180,769,823.
44未分配利润31805,086,585.
89674,683,962.
94外币报表折算差额(1,670,338.
15)(1,813,831.
03)归属于母公司股东权益合计3,314,767,100.
863,194,092,531.
86少数股东权益32234,872,559.
02212,634,172.
70股东权益合计3,549,639,659.
883,406,726,704.
56负债和股东权益总计5,154,239,588.
535,107,588,466.
81载于第15页至第85页的附注为本财务报表的组成部分第1页至第85页的财务报表由以下人士签署:法定代表人:宋清主管会计工作负责人:郭其志会计机构负责人:陈碧絮三九医药股份有限公司合并利润表2009年1-6月人民币元3附注六2009年1-6月2008年1-6月营业收入332,195,686,878.
911,928,481,329.
40减:营业成本331,089,532,170.
791,025,528,591.
14营业税金及附加348,380,518.
526,126,162.
05销售费用529,533,577.
64482,212,003.
23管理费用141,348,954.
72130,987,585.
36财务费用351,455,329.
973,208,557.
81资产减值损失366,776,990.
129,908,196.
50加:投资收益371,684,300.
145,685,142.
57其中:对联营企业和合营企业的投资收益1,684,300.
141,407,875.
03营业利润420,343,637.
29276,195,375.
88加:营业外收入3810,314,325.
4210,372,312.
03减:营业外支出393,124,525.
187,925,522.
28其中:非流动资产处置损失601,685.
601,261,747.
12利润总额427,533,437.
53278,642,165.
63减:所得税费用4178,126,662.
0953,519,345.
14净利润349,406,775.
44225,122,820.
49其中:同一控制下企业合并中被合并方合并前净利润(143,844.
90)5,106,091.
57归属于母公司股东的净利润324,530,789.
39208,826,020.
02少数股东损益24,875,986.
0516,296,800.
47每股收益42基本每股收益0.
330.
21稀释每股收益不适用不适用载于第15页至第85页的附注为本财务报表的组成部分三九医药股份有限公司合并股东权益变动表2009年1-6月人民币元4归属于母公司股东权益股本资本公积盈余公积未分配利润外币报表折算差额小计少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额978,900,000.
001,347,287,813.
81180,769,823.
44694,904,328.
08(1,813,831.
03)3,200,048,134.
30212,634,172.
703,412,682,307.
00加:前期差错更正同一控制下企业合并-14,264,762.
70-(20,220,365.
14)-(5,955,602.
44)-(5,955,602.
44)二、本年年初余额978,900,000.
001,361,552,576.
51180,769,823.
44674,683,962.
94(1,813,831.
03)319,409,2531.
86212,634,172.
703,406,726,704.
56三、本年增减变动金额(一)净利润---324,530,789.
39-324,530,789.
3924,875,986.
05349,406,775.
44(二)直接计入股东权益的利得和损失外币报表折算差额----143,492.
88143,492.
88165,700.
27309,193.
15上述(一)和(二)小计---324,530,789.
39143,492.
88324,674,282.
2725,041,686.
32349,715,968.
59(三)股东投入和减少资本1.
同一控制下企业合并-(9,871,546.
83)-1,651,833.
56-(8,219,713.
27)-(8,219,713.
27)2.
少数股东股权变更(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
对股东的分配---(195,780,000.
00)-(195,780,000.
00)(2,803,300.
00)(198,583,300.
00)3.
提取职工奖励基金四、本年年末余额978,900,000.
001,351,681,029.
68180,769,823.
44805,086,585.
89(1,670,338.
15)3,314,767,100.
86234,872,559.
023,549,639,659.
88载于第15页至第85页的附注为本财务报表的组成部分三九医药股份有限公司合并股东权益变动表(续)2008年1-6月人民币元5归属于母公司股东权益股本资本公积盈余公积未分配利润外币报表折算差额小计少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额978,900,000.
001,348,918,197.
49152,355,765.
96250,976,406.
37(1,336,442.
02)2,729,813,927.
80153,634,371.
802,883,448,299.
60加:前期差错更正---(3,397,383.
02)-(3,397,383.
02)1,067,709.
76(2,329,673.
26)同一控制下企业合并-50,785,185.
47---50,785,185.
4726,360,961.
4677,146,146.
93二、本年年初余额978,900,000.
001,399,703,382.
96152,355,765.
96247,579,023.
35(1,336,442.
02)2,777,201,730.
25181,063,043.
022,958,264,773.
27三、本年增减变动金额-(一)净利润---208,826,020.
02-208,826,020.
0216,296,800.
47225,122,820.
49(二)直接计入股东权益的利得和损失外币报表折算差额----195,716.
67195,716.
67-195,716.
67上述(一)和(二)小计---208,826,020.
02195,716.
67209,021,736.
6916,296,800.
47225,318,537.
16(三)股东投入和减少资本1.
同一控制下企业合并-(36,520,422.
77)-(40,480,191.
68)-(77,000,614.
45)-(77,000,614.
45)2.
少数股东股权变更(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
对股东的分配3.
提取职工奖励基金四、本年年末余额978,900,000.
001,363,182,960.
19152,355,765.
96415,924,851.
69(1,140,725.
35)2,909,222,852.
49197,359,843.
493,106,582,695.
98载于第15页至第85页的附注为本财务报表的组成部分三九医药股份有限公司合并现金流量表2009年1-6月人民币元6附注六2009年1-6月2008年1-6月一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金2,095,955,753.
541,992,538,687.
95收到的税费返还2,895,308.
153,966,389.
73收到的其他与经营活动有关的现金4338,882,507.
57500,607,071.
76经营活动现金流入小计2,137,733,569.
262,497,112,149.
44购买商品、接受劳务支付的现金878,145,154.
72956,535,587.
48支付给职工以及为职工支付的现金196,770,757.
84163,901,329.
53支付的各项税费336,066,924.
65247,551,798.
86支付的其他与经营活动有关的现金43414,792,653.
19374,285,312.
06经营活动现金流出小计1,825,775,490.
401,742,274,027.
93经营活动产生的现金流量净额43311,958,078.
86754,838,121.
51二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金3,198,414.
06取得投资收益收到的现金547,908.
301,325,065.
50处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额115,890.
00706,402.
68处置子公司收到的现金净额43187,739,100.
00-收到的其他与投资活动有关的现金23,717,396.
982,419,514.
13投资活动现金流入小计212,120,295.
287,649,396.
37购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金94,498,667.
221,075,435,986.
58投资支付的现金-92,850,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4323,347,243.
26-支付的其他与投资活动有关的现金311,775.
62531,781.
02投资活动现金流出小计118,157,686.
101,168,817,767.
60投资活动产生的现金流量净额93,962,609.
18(1,161,168,371.
23)载于第15页至第85页的附注为本财务报表的组成部分三九医药股份有限公司合并现金流量表(续)2009年1-6月人民币元7附注六2009年1-6月2008年1-6月三、筹资活动产生的现金流量取得借款所收到的现金28,679,379.
6012,150,000.
00票据贴现收到的现金52,409,383.
38-收到其他与筹资活动有关的现金434,394,763.
0210,579,521.
94筹资活动现金流入小计85,483,526.
0022,729,521.
94偿还债务支付的现金13,090,828.
5830,876,502.
49分配股利、利润或偿付利息支付的现金201,564,549.
775,419,159.
63其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金4343,764,834.
26512,201.
50筹资活动现金流出小计258,420,212.
6136,807,863.
62筹资活动产生的现金流量净额(172,936,686.
61)(14,078,341.
68)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(69,339.
84)(400,451.
76)五、现金及现金等价物净增加额232,914,661.
59(420,809,043.
16)加:年初现金及现金等价物余额616,998,029.
95743,254,179.
53六、年末现金及现金等价物余额45849,912,691.
54322,445,136.
37载于第15页至第85页的附注为本财务报表的组成部分三九医药股份有限公司资产负债表2009年6月30日人民币元8资产附注十六2009.
6.
302008.
12.
31流动资产货币资金388,548,364.
55205,063,938.
71应收票据286,633,125.
80254,061,748.
25应收账款1747,067,570.
89772,535,226.
46预付账款14,269,477.
784,728,696.
48其他应收款2250,565,058.
60403,234,034.
23存货76,164,966.
9675,886,686.
41流动资产合计1,763,248,564.
581,715,510,330.
54非流动资产长期应收款--长期股权投资3661,913,719.
36660,230,512.
99固定资产385,024,231.
00392,448,436.
85在建工程25,544,393.
0121,370,183.
56工程物资534,981.
15635,697.
01无形资产1,037,615,070.
041,038,611,476.
87开发支出11,107,849.
839,721,786.
84长期待摊费用1,523,059.
631,774,781.
29递延所得税资产42,743,102.
1141,731,057.
94非流动资产合计2,166,006,406.
132,166,523,933.
35资产总计3,929,254,970.
713,882,034,263.
89载于第15页至第85页的附注为本财务报表的组成部分三九医药股份有限公司资产负债表(续)2009年6月30日人民币元9负债和股东权益附注十六2009.
6.
302008.
12.
31流动负债短期借款41,652,899.
85-应付票据20,744,317.
58应付账款78,487,249.
26111,836,237.
82应付职工薪酬6,870,647.
9919,046,140.
00应交税费64,476,614.
8561,891,466.
56应付利息--其他应付款237,216,632.
24249,657,163.
77其他流动负债28,904,902.
293,023,789.
95流动负债合计478,353,264.
06445,454,798.
10负债合计478,353,264.
06445,454,798.
10股东权益股本978,900,000.
00978,900,000.
00资本公积1,384,612,310.
171,392,832,023.
43盈余公积180,769,823.
44180,769,823.
44未分配利润906,619,573.
04884,077,618.
92股东权益合计3,450,901,706.
653,436,579,465.
79负债和股东权益总计3,929,254,970.
713,882,034,263.
89载于第15页至第85页的附注为本财务报表的组成部分三九医药股份有限公司利润表2009年1-6月人民币元10附注十六2009年1-6月2008年1-6月营业收入4611,851,019.
90448,779,335.
74减:营业成本4279,968,803.
77191,198,508.
68营业税金及附加2,387,829.
681,718,447.
92销售费用46,960,771.
4174,051,515.
22管理费用29,918,491.
2430,811,102.
48财务费用(2,334,859.
51)834,158.
39资产减值损失3,466,467.
04(15,416,024.
84)加:投资收益516,683,206.
371,407,875.
03其中:对联营企业和合营企业的投资收益1,683,206.
371,407,875.
03营业利润268,166,722.
64166,989,502.
92加:营业外收入202,397.
12724,734.
20减:营业外支出35,917.
16109,267.
65其中:非流动资产处置损失35,917.
16109,267.
65利润总额268,333,202.
60167,604,969.
47减:所得税费用50,011,248.
4832,850,315.
54净利润218,321,954.
12134,754,653.
93载于第15页至第85页的附注为本财务报表的组成部分三九医药股份有限公司股东权益变动表2009年1-6月人民币元11股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末余额978,900,000.
001,392,832,023.
43180,769,823.
44884,077,618.
923,436,579,465.
79二、本年年初余额978,900,000.
001,392,832,023.
43180,769,823.
44884,077,618.
923,436,579,465.
79三、本年增减变动金额(一)净利润---218,321,954.
12218,321,954.
12(二)股东投入和减少资本(8,219,713.
26)(8,219,713.
26)1.
同一控制下企业合并(8,219,713.
26)(8,219,713.
26)(三)利润分配1.
对股东的分配(195,780,000.
00)(195,780,000.
00)四、本年年末余额978,900,000.
001,384,612,310.
17180,769,823.
44906,619,573.
043,450,901,706.
65载于第15页至第85页的附注为本财务报表的组成部分三九医药股份有限公司股东权益变动表(续)2008年1-6月人民币元12股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末余额978,900,000.
001,392,832,023.
43152,355,765.
96625,355,827.
013,149,443,616.
40加:前期差错更正2,995,274.
582,995,274.
58二、本年年初余额978,900,000.
001,392,832,023.
43152,355,765.
96628,351,101.
593,152,438,890.
98三、本年增减变动金额(一)净利润---134,754,653.
93134,754,653.
93(二)利润分配提取盈余公积四、本年年末余额978,900,000.
001,392,832,023.
43152,355,765.
96763,105,755.
523,287,193,544.
91载于第15页至第85页的附注为本财务报表的组成部分三九医药股份有限公司现金流量表2009年1-6月人民币元132009年1-6月2008年1-6月一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金464,901,485.
06562,880,598.
05收到的其他与经营活动有关的现金55,169,508.
29547,191,717.
22经营活动现金流入小计520,070,993.
351,110,072,315.
27购买商品、接受劳务支付的现金116,296,807.
5797,780,772.
80支付给职工以及为职工支付的现金28,024,069.
6716,652,390.
78支付的各项税费114,528,295.
8687,712,625.
93支付的其他与经营活动有关的现金87,648,859.
20119,268,367.
33经营活动现金流出小计346,498,032.
30321,414,156.
84经营活动产生的现金流量净额173,572,961.
05788,658,158.
43二、投资活动产生的现金流量取得投资收益收到的现金10,000,000.
001,281,065.
50处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额187,739,100.
0028,000.
00收到的其他与投资活动有关的现金23,609,336.
982,032,321.
16投资活动现金流入小计221,348,436.
983,341,386.
66购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13,700,618.
661,047,316,141.
18投资支付的现金23,347,243.
26投资活动现金流出小计37,047,861.
921,047,316,141.
18投资活动产生的现金流量净额184,300,575.
06(1,043,974,754.
52)载于第15页至第85页的附注为本财务报表的组成部分三九医药股份有限公司现金流量表(续)2009年1-6月人民币元142009年1-6月2008年1-6月三、筹资活动产生的现金流量取得借款所收到的现金--票据贴现收到的现金41,652,899.
85-收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计41,652,899.
85-偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金195,667,787.
90-支付其他与筹资活动有关的现金4,222.
22-筹资活动现金流出小计195,672,010.
12-筹资活动产生的现金流量净额(154,019,110.
27)-四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额203,854,425.
84(255,316,596.
09)加:年初现金及现金等价物余额184,693,938.
71266,577,539.
89六、年末现金及现金等价物余额388,548,364.
5511,260,943.
80载于第15页至第85页的附注为本财务报表的组成部分三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元15一、本集团的基本情况三九医药股份有限公司(以下简称"本公司")是一家在中华人民共和国注册的股份有限公司,于1999年3月2日经原国家经济贸易管理委员会国经贸企改[1999]134号文件批准,由深圳三九药业有限公司(以下简称"三九药业")、三九企业集团(深圳南方制药厂)(以下简称"三九集团")、深圳九先生物工程有限公司(以下简称"九先生物")、深圳市先达明物业管理有限公司(以下简称"先达明物业")和惠州市壬星工贸有限公司共同发起设立,并于1999年4月21日经国家工商行政管理总局核准登记,企业法人营业执照注册号:1000001103157.
于2008年5月22日,经广东省深圳市工商行政管理局核准登记,本公司换领注册号为440301103302647的企业法人营业执照.
本公司所发行人民币普通股A股股票,已在深圳证券交易所上市.
本公司总部位于广东省深圳市罗湖区银湖路口.
本公司及子公司(统称"本集团")主要从事医药产品的研发、生产、销售及相关健康服务.
本集团主要产品包括:三九感冒颗粒、强力枇杷露、皮炎平、三九胃泰颗粒、正天丸等,属于医药行业.
本公司注册成立时原注册资本为人民币55,300万元,股本总数55,300万股.
本公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]142号文批准,于1999年11月面向社会公众发行人民币普通股20,000万股,并于2000年3月9日在深圳证券交易所正式上市交易,注册资本增加为75,300万元,股本总数75,300万股,其中国有发起人持有55,200万股,境内法人持有100万股,社会公众持有20,000万股.
本公司股票面值为每股人民币1元.
根据本公司2003年度第二次股东大会决议,本公司以2002年12月31日股本75,300万股为基数,按每10股由资本公积转增3股,共计转增22,590万股(每股面值1元),并于2003年度实施.
转增后,本公司注册资本增至人民币97,890万元,但增资的工商变更手续尚未办理完毕.
于2008年4月16日,根据国务院国资委国资产权[2008]384号文《关于三九医药股份有限公司国有股东股权变更有关问题的批复》,三九集团所持有的本公司84,462,520股国有法人股股份及三九药业所持有的本公司613,937,480股国有法人股股份的持股主体统一变更为新三九控股有限公司(本期已更名为华润医药控股有限公司,以下简称"华润医药控股").
于2008年6月16日,商务部以商资批[2008]602号文《商务部关于同意三九医药股份有限公司股权转让的批复》同意了上述股权变更.
截至2009年6月30日,除三九集团所持有的8,842,933股股份尚未完成变更审批及过户程序外,其余涉及转让股份已全部在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理过户登记确认书并过户至华润医药控股.
本集团经营范围为:药品的开发、生产、销售;相关技术开发、转让、服务;生产所需的机械设备和原材料的进口业务;自产产品的出口(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外).
本集团的母公司和最终母公司分别为于中华人民共和国成立的华润医药控股和中国华润总公司(以下简称"中国华润").
三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元16二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")编制.
本财务报表以持续经营为基础列报.
遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2009年6月30日的财务状况以及2009年1-6月的经营成果和现金流量.
三、重要会计政策和会计估计本公司及本集团2009年度中期财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则所制订的重要会计政策和会计估计编制.
1.
会计年度本集团会计年度釆用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2.
记账本位币本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币.
除有特别说明外,均以人民币元为单位表示.
本集团下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币.
3.
记账基础和计价原则会计核算以权责发生制为基础,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
4.
企业合并企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元17企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用.
通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和.
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本.
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
5.
合并财务报表合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司截至2009年6月30日止的财务报表.
子公司,是指被本公司控制的企业或主体.
编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策.
本集团内部各公司之间的所有交易产生的损益和未实现损益及往来于合并时全额抵消.
纳入合并范围的子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示.
三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元18对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止.
在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整.
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表.
编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在.
6.
现金等价物现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
7.
外币折算本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额.
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间汇率)将外币金额折算为记账本位币金额.
于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积.
对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示.
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益,部分处置的按照处置比例计算.
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
8.
存货存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工材料、周转材料、已完工开发产品、在建开发产品等.
存货包括了在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元19存货按照成本进行初始计量.
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
发出存货,采用加权平均法确定其实际成本.
周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销.
存货的盘存制度采用永续盘存制.
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益.
如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益.
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
计提存货跌价准备时,各项存货按照单个存货项目计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备.
9.
长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资,以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资.
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量.
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算.
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算.
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
确认的投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回.
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算.
共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元20采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认.
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外.
对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益,待处置该项投资时按相应比例转入当期损益.
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益.
10.
投资性房地产投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的建筑物.
投资性房地产按照成本进行初始计量.
与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本.
否则,于发生时计入当期损益.
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量.
投资性房地产采用年限平均法计提折旧,其折旧所采用的折旧期限及预计净残值率与固定资产中的房屋及建筑物所使用的折旧标准一致.
11.
固定资产固定资产,是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益.
固定资产按照成本进行初始计量.
购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出.
固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元21使用寿命预计净残值率年折旧率房屋及建筑物20-40年0%-10%2.
25%-5%机器设备5-10年0%-10%9%-20%医疗设备5-10年5%-10%9%-19%办公设备3-15年0%-10%6%-33%运输设备4-10年0%-10%9%-25%本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整12.
在建工程在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产.
13.
无形资产本集团的无形资产按照成本进行初始计量.
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产.
各项无形资产的使用寿命如下:使用寿命计算机软件5年专有技术5年土地使用权30-50年商标使用权20年,不确定本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算.
外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销.
本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整.
三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元22对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
此类无形资产不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核.
如果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理.
14.
研究开发支出本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益.
本集团开发阶段的支出为发生于创新药的研发项目.
在取得国家药监局《临床试验批件》之前(含取得《临床试验批件》之时点)所从事的工作为研究阶段,该阶段所发生的支出全部费用化,计入当期损益;取得国家药监局《临床试验批件》之后至获得新药证书之前所从事的工作为开发阶段,该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化,如果确实无法区分应归属于取得国家药监局《临床试验批件》之前或之后发生的支出,则将其发生的支出全部费用化,计入当期损益.
获得新药证书后,开发阶段发生的资本化支出转为无形资产,并按5年进行摊销.
15.
金融工具金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同.
金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分):(1)收取金融资产现金流量的权利届满;(2)保留了收取金融资产现金流量的权利,但在"过手"协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;或(3)转移了收取金融资产现金流量的权利,并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制.
三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元23如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认.
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益.
金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产,是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益.
持有至到期投资持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益.
贷款和应收款项贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益.
可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量.
其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用.
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益.
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元24金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
交易性金融负债,是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益.
其他金融负债对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
金融资产减值本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项.
以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益.
预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值.
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益.
对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元25试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
发生的减值损失一经确认,不再转回.
按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值也按照上述原则处理.
金融资产转移本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
16.
应收款项坏账准备的确认标准本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:⑴债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元26⑵债务单位逾期未履行偿债义务超过3年(或其他一定年限);⑶其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大.
坏账准备的计提方法本集团采用备抵法核算应收款项之坏账损失.
在资产负债表日,公司对单项金额在500万元以上的应收账款以及金额在300万元以上的其他应收款单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
对单项金额等于或低于500万元的应收账款和单项金额等于或低于300万元的其他应收款及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备.
坏账准备计提比例一般为:计提比例(%)账龄应收账款其他应收款6个月以内(含6个月,下同)006个月至1年821-2年3052-3年50103-5年80305年以上10010017.
借款费用借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:(1)资产支出已经发生;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
之后发生的借款费用计入当期损益.
三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元27在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:(1)专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定.
(2)占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
18.
资产减值本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值,按以下方法确定:本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试.
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试.
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部.
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失.
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元28上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
19.
预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
20.
收入收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确认.
销售商品收入本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认为收入的实现.
提供劳务收入于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认提供劳务收入;否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入.
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本集团,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
本集团以已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度.
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认.
三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元29使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法确认.
租赁收入经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认.
21.
租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁.
作为经营租赁承租人经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益.
作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益.
作为融资租赁出租人融资租出的资产,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认.
22.
职工薪酬职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出.
在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债.
对于资产负债表日后1年以上到期的,如果折现的影响金额重大,则以其现值列示.
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险费等社会保险费和住房公积金,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益.
对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益.
三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元30对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合上述辞退福利计划确认条件时,确认为应付职工薪酬,计入当期损益.
23.
所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益.
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量.
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税.
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元3124.
债务重组债务重组,是指在债务人发生财务困难的情况下,债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项.
债务人的会计处理以现金清偿债务的,债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额,计入当期损益.
以非现金资产清偿债务的,债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额,计入当期损益.
将债务转为资本的,债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本,股份的公允价值总额与股本之间的差额确认为资本公积.
重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额,计入当期损益.
修改其他债务条件的,债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值.
重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额,计入当期损益.
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的,债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值,再按照修改其他债务条件的规定处理.
修改后的债务条款如涉及或有应付金额,且该或有应付金额符合《企业会计准则第13号——或有事项》中有关预计负债确认条件的,债务人将该或有应付金额确认为预计负债.
重组债务的账面价值,与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额,计入当期损益.
债权人的会计处理以现金清偿债务的,债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额,计入当期损益.
债权人已对债权计提减值准备的,先将该差额冲减减值准备,减值准备不足以冲减的部分,计入当期损益.
以非现金资产清偿债务的,债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账,重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额,比照现金清偿债务的规定处理.
将债务转为资本的,债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资,重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额,比照现金清偿债务的规定处理.
修改其他债务条件的,债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值,重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额,比照现金清偿债务的规定处理.
债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的,债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额,再按照修改其他债务条件的规定处理.
三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元32修改后的债务条款中涉及或有应收金额的,债权人不确认或有应收金额,不得将其计入重组后债权的账面价值.
25.
重大会计判断和估计编制财务报表要求管理层作出判断和估计,这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
判断在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:经营租赁——作为出租人本集团就投资性房地产签订了租赁合同.
本集团认为,根据租赁合同的条款,本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬,因此作为经营租赁处理.
估计的不确定性以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整.
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.
开发支出确定资本化的金额时,管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设.
递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产.
这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
应收账款的减值本集团采用备抵法核算应收账款之坏账损失.
对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试.
有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失.
管理层必须合理预计应收账款未来预计现金流量,并选择恰当的折现率确定其现值.
三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元3326.
同一控制下企业合并本期本集团取得同一控制下三九黄石制药厂(以下简称"三九黄石")100%的股权.
在编制2009年6月合并报表的比较报表时,视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在,对前期比较报表进行调整.
因上述同一控制下企业合并而导致2009年年初合并股东权益减少5,955,602.
44元,其中资本公积增加14,264,762.
70元,未分配利润减少20,220,365.
14元.
上述同一控制下企业合并对期初权益的主要影响如下:2009年6月30日资本公积未分配利润追溯调整前年初余额1,347,287,813.
81694,904,328.
08追溯调整:同一控制下企业合并14,264,762.
70(20,220,365.
14)追溯调整后年初余额1,361,552,576.
51674,683,962.
94上述同一控制下企业合并对2009年1-6月和2008年1-6月净利润影响如下:2009年1-6月2008年1-6月同一控制下企业合并(143,844.
90)(571,707.
22)(143,844.
90)(571,707.
22)四.
税项本集团本年度主要税项及其税率列示如下:增值税–应税收入按适用的增值税税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税.
其中:一般商品销项税率为17%,中药材、粮食复制品销项税率为13%,计生用品以及残疾人士用医疗器材免征增值税.
营业税–应税收入的3%-5%计缴营业税.
城巿维护建设税–按实际缴纳的流转税的1%-7%缴纳.
教育费附加–按实际缴纳的流转税的3%缴纳.
土地增值税–对转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物的增值额,按四级超率累进税率缴纳.
三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元34企业所得税–根据2008年1月1日起施行的《企业所得税法》和国发[2007]39号文件的规定,本集团"原享受低税率优惠政策的企业"本年按20%税率执行,2010年按22%税率执行,2011年按24%税率执行,2012年按25%税率执行,其他子公司企业所得税率自33%变为25%.
根据国税发[2002]47号文以及川国税函[2002]62号文,本公司下属子公司雅安三九药业有限公司(以下简称"雅安三九")及汉源三九黎红食品有限公司(以下简称"汉源黎红")因其产品属于西部大开发国家鼓励类产业项目,本年度享受15%的优惠企业所得税率.
根据深科信[2008]325号文,本公司下属子公司深圳九新药业有限公司(以下简称"九新药业")被认定为高新技术企业,本年度享受15%的优惠企业所得税率.
根据财政部、国家税务总局关于非营利性医疗机构税收政策,对非营利性医疗机构按照国家规定的价格取得的医疗服务收入,免征各项税收.
根据广州市白云区卫生部门及财政局的批复,核定本公司下属子公司广东三九脑科医院(以下简称"脑科医院")为非政府办非营利性医疗机构,广东省卫生厅批准文件尚在办理之中.
五.
合并财务报表的合并范围本集团重要子公司的情况如下:名称注册地业务性质注册资本本集团投资额持股比例表决权比例备注直接间接九新药业深圳市制药美元10,000,000.
00人民币138,465,900.
0075%25%100%沈阳三九药业有限公司("沈阳三九")沈阳制药人民币1,000,000.
00人民币1,000,000.
00100%100%注1脑科医院广州市医疗机构美元5,000,000.
00人民币101,011,400.
0064%36%100%注2三九药业(香港)有限公司("香港三九")中国香港投资港币6,000,000.
00人民币6,367,200.
00100%-100%汉源黎红汉源市生产调味品人民币6,897,600.
00人民币3,793,700.
00-55%55%湖南三九郴州市制药人民币9,390,000.
00人民币45,960,000.
00-78%78%注2三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元35名称注册地业务性质注册资本本集团投资额持股比例表决权比例备注直接间接山东三九枣庄市制药美元2,168,700.
00人民币21,850,000.
00-55%55%注2雅安三九雅安市制药人民币36,600,000.
00人民币143,463,700.
00-80%80%注2雅安三九中药材科技产业化有限公司("雅安中药")雅安市种植加工销售药材人民币3,362,000.
00人民币3,362,000.
00-100%100%成都三九投资管理有限公司("成都投资")成都市项目投资,房地产开发人民币35,000,000.
00人民币34,500,000.
00-98.
57%98.
57%成都圣安卓物业管理有限公司("成都物业")成都市物业管理人民币500,000.
00人民币500,000.
00-100%100%北京三九医药科技有限公司("北京科技")北京市研发人民币5,000,000.
00人民币5,000,000.
0070%30%100%北京三九药业有限公司("北京三九")北京市制药人民币16,524,500.
00人民币36,082,763.
0690%-90%注2江西三九药业有限公司("江西三九")南昌市制药人民币36,750,000.
00人民币36,750,000.
0090%10%100%注2深圳市三九医药贸易有限公司("三九医贸")深圳市医药品销售人民币8,000,000.
00人民币39,352,153.
04100%-100%东莞市常平三九仓储有限公司("常平仓储")东莞市仓储物流人民币1,000,000.
00人民币2,150,600.
0010%90%100%注2深圳市九升生物制品有限公司("九升生物")深圳市保健品生产销售人民币10,000,000.
00人民币9,680,000.
00-90%90%注2太原慷辉三九医药有限责任公司("太原慷辉")太原市医药保健人民币5,200,000.
00人民币2,652,000.
00-51%51%深圳市三九医药连锁股份有限公司("三九连锁")深圳市药品零售人民币172,000,000.
00人民币172,000,000.
0093.
6%6.
4%100%广州市三九健康医药连锁有限公司("广州健康")广州市仓储,运输,物流人民币15,800,000.
00人民币14,800,000.
00-94%94%北京三九朝阳医药有限公司("北京朝阳")北京市药品,保健品零售人民币4,000,000.
00人民币2,040,000.
00-50.
5%50.
5%注2武汉市三九物流有限公司("武汉物流")武汉市仓储物流人民币20,000,000.
00人民币17,000,000.
00-85%85%注2武汉三九医药商贸发展有限公司("武汉商贸")武汉市药品,保健品零售人民币12,245,000.
00人民币12,245,000.
00-100%100%深圳市三九药品配送有限公司("深圳配送")深圳市药品,保健品零售人民币6,000,000.
00人民币6,000,000.
00-100%100%济南三九医药连锁有限公司("济南连锁")济南市药品,保健品零售人民币1,700,000.
00人民币1,700,000.
00-100%100%注2昆明三九济民医药有限公司("昆明济民")昆明市药品,保健品零售人民币12,000,000.
00人民币8,890,000.
00-71.
67%71.
67%注2三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元36名称注册地业务性质注册资本本集团投资额持股比例表决权比例备注直接间接衢州医药有限公司("衢州医药")衢州市商业人民币25,500,000.
00人民币15,056,000.
00-51%51%注2衢州南孔中药有限公司("衢州南孔")衢州市中药材,中药饮品批发人民币9,000,000.
00人民币9,000,000.
00-100%100%深圳市三九医院有限公司("三九医院")深圳市医疗机构人民币498,110,000.
00人民币402,891,300.
0082.
89%-82.
89%深圳市三九现代中药有限公司("现代中药")深圳市中药材,生物制品人民币2,000,000.
00人民币2,826,000.
00100%-100%深圳三九中医药投资发展有限公司("中医药投资")深圳市中医药实业人民币10,000,000.
00人民币10,007,730.
00100%-100%深圳九星印刷包装集团有限公司("九星印刷")深圳市生产美元8,600,000.
00人民币98,614,246.
7870%-70%九星(香港)有限公司("香港九星")中国香港投资港币100,000.
00人民币107,000.
00-100%100%深圳九星包装有限公司("九星包装")深圳市印刷包装美元1,800,000.
00人民币11,289,400.
00-100%100%上海九星上海市印刷包装美元3,500,000.
00人民币20,279,200.
00-100%100%深圳市九迪包装设计有限公司("九迪包装")深圳市设计,印刷包装人民币1,000,000.
00人民币1,000,000.
00-100%100%深圳九星柔印科技有限公司("九星柔印")深圳市印刷包装美元1,220,000.
00人民币6,068,300.
00-100%100%哈尔滨九星印刷包装有限公司("哈九星")哈尔滨市印刷包装人民币8,079,633.
60人民币7,120,700.
00-100%100%深圳市九恒印刷设备器材有限公司("九恒设备")深圳市商业人民币6,000,000.
00人民币13,620,800.
00-100%100%注2九恒(香港)印刷包装器材有限公司("九恒包装")中国香港生产港币100,000.
00人民币3,000,000.
00-100%100%注2深圳市富文投资有限公司("富文投资")深圳市生物工程人民币30,000,000.
00人民币25,565,600.
0090%-90%注2深圳市三九企业管理有限公司("深圳企管")深圳市企业管理咨询人民币1,000,000.
00人民币300,000.
0090%-90%深圳九辉实业有限公司("九辉实业")深圳市印刷包装人民币15,000,000.
00人民币33,326,000.
0075%-75%深圳三九数字健康管理有限公司("数字健康")深圳市网络服务人民币4,000,000.
00人民币78,250,000.
0065%-65%注2三九黄石制药厂("三九黄石")黄石市制药人民币14,264,762.
70人民币8,219,713.
26100%注3三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元37本集团重要子公司组织机构代码如下:名称组织机构代码名称组织机构代码九新药业61886288-4深圳配送74122178-3脑科医院617436955济南连锁73065099-6香港三九22174461-000-12-07-0昆明济民73119103-1汉源黎红71188932-8衢州医药14776025-8湖南三九187761562衢州南孔67027843-1山东三九1644464-X三九医院738828453雅安三九621471147现代中药748873805雅安中药72086095-7中医药投资754265750成都投资63315818-2九星印刷61885689-8成都物业74362041-1香港九星17750733-000-10-07-9北京科技75870858-X九星包装74121371-6北京三九633012925上海九星74026458-9江西三九72392281-8九迪包装74121024-0三九医贸27925541-3九星柔印73629593-X常平仓储93276169-4哈九星74419976-1九升生物733062727九恒设备74121378-3太原慷辉70115098-4九恒包装181492224-000-05-06-8三九连锁72857586-X富文投资72616578-7广州健康73715326-3深圳企管73418505-9北京朝阳10168181-0九辉实业618813687武汉物流72825368-4数字健康71527162-1武汉商贸73354452-3三九黄石178440783沈阳三九68332101-3注1:上述子公司为本期新设成立.
注2:上述子公司通过同一控制下的企业合并取得.
注3:上述子公司为本期通过同一控制下的企业合并取得,参见附注六、46.
除注1,附注六、46的说明外,合并财务报表范围与上年度一致.
此外,本集团拥有以下被投资单位半数以上的表决权但未能对其形成控制亦未纳入合并范围:名称注册地业务性质注册资本本集团投资额持股比例表决权比例未纳入合并范围原因直接间接雅安三九中药贸易有限公司("雅安贸易")雅安市中药材贸易人民币1,433,300.
00人民币1,003,300.
00-70%70%破产程序中,对其不具有实质控制权加拿大999E-TechInc.
("加拿大三九")加拿大生产加币910,500.
00人民币2,942,823.
7854%-54%对其不具有实质控制权三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元38江西三九医药连锁有限公司("江西连锁")南昌市药品,保健品零售人民币4,000,000.
00人民币3,060,000.
00-76.
5%76.
5%已被宣告清理整顿,对其不具有实质控制权郑州三九医药连锁有限公司("郑州连锁")郑州市药品,保健品零售人民币1,930,000.
00人民币1,930,000.
00-68.
2%68.
2%注销中,对其不具有实质控制权湛江三九药店有限公司("湛江药店")湛江市药品,保健品零售人民币2,600,000.
00人民币2,300,000.
00-84.
6%84.
6%已被宣告清理整顿,对其不具有实质控制权辽宁三九国药堂医药连锁有限公司("辽宁国药堂")沈阳市药品,保健品零售人民币5,500,000.
00人民币3,030,000.
00-55.
1%55.
1%已被宣告清理整顿,对其不具有实质控制权深圳市九辉塑料制品有限公司("九辉塑料")深圳市塑料制品人民币1,950,000.
00人民币1,950,000.
00-60%60%已被宣告清理整顿,对其不具有实质控制权六、合并财务报表主要项目注释1.
货币资金2009年6月30日2008年12月31日原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币现金人民币877,901.
641.
00877,901.
641,833,055.
651.
001,833,055.
65美元11,284.
756.
8377,074.
847,772.
436.
8253,007.
94港币20,735.
090.
8818,246.
8895,013.
480.
8883,611.
86973,223.
361,969,675.
45银行存款人民币842,404,681.
051.
00842,404,681.
05604,310,202.
581.
00604,310,202.
58美元603,469.
116.
834,122,159.
39196,754.
626.
821,341,866.
51港币2,613,011.
420.
882,299,450.
053,863,864.
590.
883,400,200.
84欧元11,739.
459.
64113,177.
6911,887.
209.
53113,285.
02日元--848,939,468.
18609,165,554.
95其他货币资金人民币128,799,938.
741.
00128,799,938.
74107,145,603.
961.
00107,182,813.
28128,799,938.
74107,182,813.
28978,712,630.
28718,318,043.
68于2009年6月30日,本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币128,799,938.
74元(2008年12月31日:人民币101,349,125.
28元),参见附注六、18.
于2009年6月30日,本集团存放于境外的货币资金为港币1,122,337.
12元,美元56,856.
86元.
三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元39银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入.
短期定期存款的存款期分为3个月至1年不等,依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入.
2.
应收票据2009.
6.
302008.
12.
31银行承兑汇票519,704,839.
93677,677,680.
07于2009年6月30日,账面价值为人民币52,409,383.
38元的票据已贴现取得短期借款52,409,383.
38元(2008年12月31日:46,000,000.
00元),参见附注六、18.
于2009年6月30日,应收票据余额中并无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位欠款(2008年12月31:无).
于2009年6月30日,应收票据中用于质押的应收票据总额为人民币103,692,343.
82元(2008年12月31日:人民币128,542,582.
23元),出票日为2009年2月到4月之间,到期日为2009年7月到12月之间,参见附注六、18.
于2009年6月30日,本集团已经背书给他方但尚未到期的票据为人民币162,790,330.
45元,到期日为2009年7月至2010年10月.
3.
应收账款应收账款信用期通常为1个月,主要客户可以延长至3个月.
应收账款并不计息.
应收账款的账龄分析如下:2009.
6.
30账龄金额占总额比例坏帐准备6个月以内467,722,368.
3347.
44%6个月至1年14,711,098.
211.
49%1,176,885.
361至2年13,211,441.
771.
34%4,147,878.
082至3年12,256,752.
221.
24%5,952,101.
413至5年32,192,032.
323.
27%25,892,032.
325年以上445,790,200.
2045.
22%445,790,200.
20合计985,883,893.
05100.
00%482,959,097.
372008.
12.
31账龄金额占总额比例坏帐准备6个月以内398,966,606.
1143.
52%6个月至1年31,948,051.
973.
48%533,241.
42三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元401至2年8,516,938.
510.
93%3,637,882.
022至3年7,286,360.
340.
79%5,691,486.
043至5年26,340,176.
422.
87%26,336,105.
865年以上443,672,242.
3948.
40%443,672,242.
39合计916,730,375.
74100.
00%479,870,957.
73按类别列示应收账款明细情况:2009.
6.
30金额占总额比例坏帐准备计提比例单项金额重大的应收帐款180,079,772.
3918.
27%75,429,278.
0341.
89%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收帐款399,759,230.
0840.
55%377,023,884.
5094.
31%其他不重大应收帐款406,044,890.
5841.
19%30,505,934.
847.
51%合计985,883,893.
05100.
00%482,959,097.
3748.
99%2008.
12.
31金额占总额比例坏帐准备计提比例单项金额重大的应收帐款124,873,891.
8113.
62%48,607,052.
4938.
92%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收帐款389,355,431.
0942.
47%379,873,742.
4497.
56%其他不重大应收帐款402,501,052.
8443.
91%51,390,162.
8012.
77%合计916,730,375.
74100.
00%479,870,957.
7352.
35%应收账款坏账准备的变动如下:期初数本期计提本期减少期末数转回转销2009.
6.
30479,870,957.
733,444,809.
49(187,304.
00)(169,365.
85)482,959,097.
372008.
12.
31475,954,475.
5211,327,693.
24(2,443,723.
56)(4,967,487.
47)479,870,957.
73本期无收回以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大的应收账款本集团以外币标示的应收账款如下:2009.
6.
302008.
12.
31原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元41美元1,027,064.
216.
837,011,366.
391,500,227.
506.
8210,231,551.
55港币308,719.
950.
88271,673.
56867,937.
740.
88763,785.
217,283,039.
9510,995,336.
762009.
6.
302008.
12.
31前五名欠款金额合计53,468,529.
7156,806,364.
92占应收账款总额比例5.
42%6.
24%欠款年限6个月以内6个月以内于2009年6月30日,本账户余额中无应收持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款(2008年12月31日:无).
4.
预付款项预付款项的账龄分析如下:2009.
6.
302008.
12.
31账面余额比例账面余额比例1年以内51,736,016.
0790.
60%27,842,368.
7391.
56%1年至2年2,967,382.
905.
20%1505926.
614.
95%2年至3年2,180,362.
503.
82%764,968.
522.
52%3年以上219,104.
180.
38%297021.
240.
98%57,102,865.
65100.
00%30,410,285.
10100.
00%账龄超过一年的预付款项,主要为央视广告保证金及研究开发费用.
于2009年6月30日,本集团无预付持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项(2008年12月31日:无).
5.
其他应收款其他应收款的账龄分析如下:2009.
6.
30账龄金额占总额比例坏帐准备6个月以内24,889,526.
699.
41%6个月至1年27,242,970.
0110.
30%9,704,370.
821至2年46,299,495.
3517.
51%2,316,741.
822至3年17,242,384.
936.
52%1,720,539.
153至5年9,277,958.
073.
51%2,747,084.
215年以上139,486,893.
0052.
75%139,486,893.
00三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元42合计264,439,228.
05100.
00%155,975,629.
002008.
12.
31账龄金额占总额比例坏帐准备6个月以内21,200,061.
405.
46%9,566,502.
286个月至1年17,201,542.
954.
43%2,427,697.
241至2年202,152,076.
0952.
03%3,612,885.
792至3年2,854,329.
120.
73%278,787.
453至5年13,619,006.
943.
51%13,585,150.
115年以上131,497,882.
8933.
85%121,931,380.
60合计388,524,899.
39100.
00%151,402,403.
47按类别列示其他应收款明细情况:2009.
6.
30金额占总额比例坏帐准备计提比例单项金额重大的其他应收款158,129,365.
7759.
80%132,215,744.
8083.
61%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款28,801,811.
5310.
89%17,735,641.
5561.
58%其他不重大其他应收款77,508,050.
7529.
31%6,024,242.
657.
77%合计264,439,228.
05100.
00%155,975,629.
0058.
98%2008.
12.
31金额占总额比例坏帐准备计提比例单项金额重大的其他应收款329,519,659.
0584.
81%119,228,366.
1036.
18%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款34,605,913.
498.
91%26,725,629.
1077.
23%其他不重大其他应收款24,399,326.
856.
28%5,448,408.
2722.
33%合计388,524,899.
39100.
00%151,402,403.
4738.
97%本期主要单项金额重大的其他应收款计提坏账准备的比例及理由如下:单位名称金额坏账准备比例计提依据合创广告公司CN54,000,000.
0054,000,000.
00100.
00%预付广告费,不能收回,提全额坏账成都三九数码医药设备24,463,041.
9824,463,041.
98100.
00%公司倒闭,全额计三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元43有限公司("成都数码")提坏账九辉(香港)实业有限公司6,882,514.
176,882,514.
17100.
00%往来款,账龄很长,全额计提坏账上海唯科生物药有限公司6,000,000.
006,000,000.
00100.
00%停业,提全额坏账三九宜工生化股份有限公司("宜工生化")5,340,000.
005,340,000.
00100.
00%资不抵债,提全额坏账哈尔滨九隆印刷一厂("哈九隆一厂")3,235,813.
933,235,813.
93100.
00%停业,全额计提坏账江西连锁2,458,340.
002,458,340.
00100.
00%停业,全额计提坏账102,379,710.
08102,379,710.
08其他应收款坏账准备的变动如下:期初数本期计提本期减少期末数转回(注1)转销2009.
6.
30151,402,403.
474,944,734.
14(240,883.
44)(130,625.
17)155,975,629.
002008.
12.
31168,177,453.
4626,035,745.
19(36,372,547.
89)(6,438,247.
29)151,402,403.
472009年6月30日2008年12月31日前五名欠款金额合计112,246,384.
73272,202,141.
98占其他应收款总额比例42.
45%70.
22%欠款年限1年至5年以上6个月至5年以上于2009年6月30日,本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款.
6.
存货存货明细情况如下:2009.
6.
302008.
12.
31库存商品337,430,530.
04299,353,755.
31原材料102,360,352.
1995,000,099.
45在产品24,675,575.
8933,118,626.
82周转材料2,963,358.
846,982,586.
25三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元44委托加工物资3,472,215.
167,898,442.
36已完工开发产品8,188,868.
6365,444,071.
50在建开发产品167,139.
00479,258,039.
75507,797,581.
69减:存货跌价准备4,456,367.
165,734,633.
27474,801,672.
59502,062,948.
42存货跌价准备变动如下:2008.
12.
31本期计提本期减少2009.
6.
30转回转销原材料2,003,330.
60(1,240,032.
46)763,298.
14周转材料245,105.
50---245,105.
50库存商品3,486,197.
1751,085.
72(7,352.
81)(81,966.
56)3,447,963.
525,734,633.
2751,085.
72(1,247,385.
27)(81,966.
56)4,456,367.
167.
其他流动资产2009.
6.
302008.
12.
31待抵扣进项税4,161,862.
55待摊租金6,535,771.
504,222,454.
17其他937,286.
601,606,227.
617,473,058.
109,990,544.
338.
长期股权投资长期股权投资明细:初始金额2008.
12.
31本期增加本期减少2009.
6.
30权益法:合营企业汕头市九康保健品有限公司("汕头九康")250,000.
00160,147.
431,093.
77161,241.
20联营企业三九(安国)现代中药开发有限公司("三九安国")4,830,000.
005,732,066.
461,683,206.
377,415,272.
83三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元45成本法:深圳市星景点美术设计有限公司("星景点")125,000.
00125,000.
00--125,000.
00深圳市基因谷实业发展有限公司("基因谷")4,000,000.
004,000,000.
00--4,000,000.
00加拿大三九2,942,823.
782,942,823.
78--2,942,823.
78瑞恒医药科技投资有限责任公司("瑞恒医药")6,178,929.
886,178,929.
88--6,178,929.
88九辉塑料1,950,000.
001,950,000.
00--1,950,000.
00中关村兴业投资公司("中关村兴业")2,000,000.
002,000,000.
00--2,000,000.
00雅安贸易1,003,300.
001,003,300.
00--1,003,300.
00江西连锁3,060,000.
003,060,000.
00--3,060,000.
00郑州连锁1,930,000.
001,930,000.
00--1,930,000.
00辽宁国药堂3,030,000.
003,030,000.
00--3,030,000.
00江苏三九医药连锁有限公司("江苏连锁")80,000.
0080,000.
00--80,000.
00湛江药店2,300,000.
001,855,809.
12--1,855,809.
12长沙三九医药经营有限公司("长沙医药")4,830,224.
864,830,224.
86--4,830,224.
8638,510,278.
5238,878,301.
531,684,300.
14-40,562,601.
67减:长期股权投资减值准备22,647,157.
7622,647,157.
7616,231,143.
7717,915,443.
91长期股权投资减值准备的情况:被投资单位2008.
12.
31本期增加本期减少2009.
6.
30星景点125,000.
00--125,000.
00基因谷1,840,000.
00--1,840,000.
00加拿大三九2,942,823.
78-2,942,823.
78九辉塑料1,950,000.
00--1,950,000.
00雅安贸易1,003,300.
00--1,003,300.
00江西连锁3,060,000.
00--3,060,000.
00郑州连锁1,930,000.
00--1,930,000.
00辽宁国药堂3,030,000.
00--3,030,000.
00江苏连锁80,000.
00--80,000.
00湛江药店1,855,809.
12--1,855,809.
12长沙医药4,830,224.
86--4,830,224.
8622,647,157.
76--22,647,157.
76合营企业及联营企业的主要财务信息:三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元46注册地业务性质注册资本本集团本集团持股比例表决权比例合营企业汕头九康汕头市保健品生产与销售500,000.
0050%50%联营企业三九安国安国市制药9,680,000.
0049.
89%49.
89%2009.
6.
302009.
6.
302009.
6.
302009.
6.
30资产总额负债总额营业收入净利润/(亏损)合营企业汕头九康611,544.
53289,061.
99239,259.
882,187.
53联营企业三九安国21,295,944.
716,265,330.
8712,508,126.
833,373,835.
179.
投资性房地产采用成本模式进行后续计量:2009.
6.
302008.
6.
30房屋建筑物房屋建筑物原价2008.
12.
316,387,269.
626,200,754.
62本年购置186,515.
00固定资产转入-2009.
6.
306,387,269.
626,387,269.
62累计折旧2008.
12.
311,302,086.
241,123,475.
07计提169,841.
02178,611.
17固定资产转入-2009.
6.
301,471,927.
261,302,086.
24减值准备2008.
12.
31/2009.
6.
30959,387.
75959,387.
75账面价值2009.
6.
303,955,954.
614,125,795.
632008.
12.
314,125,795.
634,117,891.
80三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元4710.
固定资产房屋建筑物机器设备运输设备办公设备医疗设备合计原价2008.
12.
31778,064,479.
16645,854,933.
1754,287,811.
4878,328,574.
32147,169,653.
881,703,705,452.
01本年购置5,011,470.
5919,812,338.
83602,160.
003,682,064.
683,662,588.
0032,770,622.
10在建工程转入0.
00(126,373.
83)0.
00917,621.
700.
00791,247.
87出售及报废0.
00(6,888,260.
37)(1,479,005.
90)(3,755,121.
92)0.
00(12,122,388.
19)转为投资性房地产0.
000.
000.
000.
000.
000.
002009.
6.
30783,075,949.
75658,652,637.
8053,410,965.
5879,173,138.
78150,832,241.
881,725,144,933.
79累计折旧2008.
12.
31144,598,192.
32226,570,541.
9939,896,809.
6651,396,639.
8184,526,242.
36546,988,426.
14计提13,363,304.
5525,201,659.
311,510,791.
181,688,795.
635,169,953.
9946,934,504.
66转销0.
00(4,600,153.
37)(1,097,497.
18)(1,477,664.
57)(29,317.
25)(7,204,632.
37)转为投资性房地产0.
000.
000.
000.
000.
000.
002009.
6.
30157,961,496.
87247,172,047.
9340,310,103.
6651,607,770.
8789,666,879.
10586,718,298.
43减值准备2008.
12.
316,582,708.
7258,927,670.
40961,580.
1239,649.
3418,194,702.
0784,706,310.
65计提0.
000.
000.
0011,001.
34932.
1511,933.
492009.
6.
306,582,708.
7258,927,670.
40961,580.
1250,650.
6818,195,634.
2284,718,244.
14账面价值2009.
6.
30618,531,744.
16352,552,919.
4712,139,281.
8027,514,717.
2342,969,728.
561,053,708,391.
22账面价值2008.
12.
31626,883,578.
12360,356,720.
7813,429,421.
7026,892,285.
1744,448,709.
451,072,010,715.
22于2009年6月30日,账面价值为人民币63,883,057.
54元(2008年12月31日:人民币32,342,945.
06元)的房屋建筑物的所有权受到限制,参见附注六、18.
于2009年6月30日,账面价值为人民币408,943,113.
19元的房屋建筑物尚未办妥房产证,明细列示如下:原值累计折旧减值准备账面净值观澜新生产基地182,023,615.
713,689,817.
50-178,333,798.
21科技大楼98,777,252.
005,347,339.
92-93,429,912.
08培训中心等十二处房产13,865,570.
985,192,357.
022,224,518.
396,448,695.
57脑科医院综合大楼114,392,759.
1919,312,756.
0395,080,003.
16脑科医院员工宿舍2,682,740.
00731,438.
501,951,301.
50九新药业合成和分装车间34,697,401.
1219,964,971.
1614,732,429.
96中沿河大楼等三处房产1,738,252.
001,525,523.
01212,728.
99山东工业园厂房21,579,008.
844,612,513.
1416,966,495.
70汉源花椒油厂房4,614,021.
992,835,273.
971,778,748.
02474,370,621.
8363,211,990.
252,224,518.
39408,934,113.
19三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元48暂时闲置的固定资产如下:房屋建筑物机器设备办公设备运输设备医疗设备合计原价17,410,594.
954,388,483.
803,294,407.
9854,422,628.
5379,516,115.
26累计折旧6,111,524.
622,902,434.
202,396,412.
1631,099,577.
4642,509,948.
44减值准备3,396,020.
02954,488.
29523,428.
627,820,567.
9912,694,504.
92账面净值7,903,050.
31531,561.
31374,567.
215,502,483.
0824,311,661.
9011.
在建工程在建工程的明细情况如下:工程名预算期初数本期增加本期转入固定资产其他减少期末数资金来源工程投入占预算比例观澜新基地319,000,000.
001,659,689.
352,475,876.
65604,220.
003,531,346.
00募集资金94.
00%科技楼装修20,000,000.
0019,263,935.
012,749,112.
0022,013,047.
01自有资金110.
07%医院大楼250,000,000.
00337,855,903.
2911,775.
62337,867,678.
91自有资金及借款135.
15%龙井宿舍53,000,000.
0021,400,113.
5421,400,113.
54自有资金及借款40.
38%南孔中药13,225,783.
56120,000.
00120,000.
00自有资金0.
91%设备安装工程34,735,879.
13131,975.
0035,945.
00167,920.
000.
00自有资金0.
00%设备安装工程二期10,762,591.
96614,697.
832,568,735.
503,183,433.
33自有资金29.
58%车间二期工程18,650,000.
003,803,604.
004,805,435.
931,318,848.
417,290,191.
52自有资金39.
09%13000吨花椒油系列产品技改扩建项目工程36,000,000.
009,192,530.
7610,326,792.
6919,519,323.
45自有资金54.
22%楼层装修工程1,700,000.
00112,361.
321,002,833.
64258,795.
87856,399.
09自有资金50.
38%污水处理项目3,240,000.
002,545,312.
071,002,417.
150.
009,950.
003,537,779.
22自有资金109.
19%颗粒剂车间40,180,000.
00483,409.
95851,066.
291,334,476.
24自有资金3.
32%厂房改造7,000,000.
00254,000.
00146,178.
50400,178.
50自有资金5.
72%其他576,738.
20376,664.
80953,403.
00自有资金398,014,270.
3226,352,833.
771,745,564.
28614,170.
00422,007,369.
81在建工程减值准备:2008.
12.
31本期计提本期转销2009.
6.
30医院大楼168,065,678.
29--168,065,678.
29龙井宿舍21,400,113.
54--21,400,113.
54189,465,791.
83--189,465,791.
8312.
工程物资2009.
6.
302008.
12.
31三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元49专用设备578,052.
29700,549.
95工器具--578,052.
29700,549.
9513.
无形资产土地使用权商标使用权专有技术计算机软件合计原价2008.
12.
31106,017,477.
061,040,903,716.
678,825,000.
002,380,460.
001,158,126,653.
73本年增加---231,000.
00231,000.
00本年减少9,188,508.
57--309,546.
779,498,055.
342009.
6.
3096,828,968.
491,040,903,716.
678,825,000.
002,301,913.
231,148,859,598.
39累计摊销2008.
12.
3116,436,766.
3226,060,025.
321,615,208.
331,623,547.
1845,735,547.
15本年计提1,093,598.
666,250.
02807,604.
1792,841.
002,000,293.
85本年转销3,025,731.
75---3,025,731.
752009.
6.
3014,504,633.
2326,066,275.
342,422,812.
501,716,388.
1844,710,109.
25减值准备2008.
12.
3113,102,259.
30---13,102,259.
30本年计提----0.
00本年转销2,085,957.
90---2,085,957.
902009.
6.
3011,016,301.
40---11,016,301.
40账面价值2009.
6.
3071,308,033.
861,014,837,441.
336,402,187.
50585,525.
051,093,133,187.
742008.
12.
3176,478,451.
441,014,843,691.
357,209,791.
67756,912.
821,099,288,847.
282008年度本公司以人民币10.
14亿元受让三九集团拥有的"999"以及"三九"系列注册商标("三九系列商标")的专用权和未注册商标之申请权.
截止本财务报告批准日,上述三九系列已注册商标专用权的过户和未注册商标的申请注册事宜尚在办理过程中.
三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元50根据《中华人民共和国商标法》的规定,商标使用权到期可以申请续展,每次续展注册的有限期为十年,续展次数不受限制.
而三九系列商标相关产品作为本公司主打产品将长期生产并销售,目前本公司管理层并无明确计划停产三九系列产品,因此本公司管理层认为三九系列商标为企业带来未来经济利益的期限目前无法可靠估计,所以,本公司将三九系列商标作为使用寿命不确定的无形资产.
于2009年6月30日,本集团账面价值为人民币1,723,121.
30元(2008年12月31日:1,779,674.
58元)无形资产的所有权受到限制,见附注六、18.
14.
开发支出2009.
6.
302008.
12.
31脂肝清颗粒1,815,340.
711,800,000.
00愈麻美敏口服液1,206,968.
811,206,968.
81复方野菊花含片2,514,402.
702,494,402.
70二甲双胍格列本脲胶囊1,300,000.
001,300,000.
00和胃消痞胶囊1,337,744.
531,000,000.
00其他2,933,393.
081,920,415.
3311,107,849.
839,721,786.
84本期发生的内部研究开发支出金额:2009年1-6月记入当期损益4,879,279.
69资本化为开发支出1,386,062.
996,265,360.
68三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元5115.
长期待摊费用2009.
6.
302008.
12.
31软件使用费273,333.
491,676,201.
13租入店面装修费141,423.
969761657.
67广告费11,650,530.
741008848.
58其他3,228,568.
581321154.
4215,293,856.
7713,767,861.
8016.
递延所得税资产2008.
12.
31计入损益2009.
6.
30资产减值准备32,874,107.
031,495,364.
6334,369,471.
66留待抵扣的费用和损失28,101,225.
00(408,054.
14)27,693,170.
86内部交易未实现利润8,529,997.
384,982,630.
1113,512,627.
49可抵扣亏损-其他1,246,542.
891,246,542.
8970,751,872.
306,069,940.
6076,821,812.
9017.
资产减值准备本期减少2008.
12.
31本期计提本期转回本期转销2009.
6.
30应收账款-坏账准备479,870,957.
733,444,809.
49(187,304.
00)(169,365.
85)482,959,097.
37其他应收款-坏账准备151,402,403.
474,944,734.
14(240,883.
44)(130,625.
17)155,975,629.
00存货跌价准备5,734,633.
2751,085.
72(1,247,385.
27)(81,966.
56)4,456,367.
16长期股权投资减值准备22,647,157.
7622,647,157.
76投资性房地产减值准备959,387.
75959,387.
75固定资产减值准备84,706,310.
6511,933.
4984,718,244.
14在建工程减值准备189,465,791.
83189,465,791.
83无形资产减值准备13,102,259.
30(2,085,957.
90)11,016,301.
40商誉减值准备--947,888,901.
768,452,562.
84(1,675,572.
71)(2,467,915.
48)952,197,976.
41三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元5218.
所有权受到限制的资产2008.
12.
31本期增加本期减少2009.
6.
30备注用于担保的资产货币资金79,069,125.
2864,637,211.
98(16,156,398.
52)127,549,938.
74注1应收票据174,542,582.
2363,184,363.
38(81,625,218.
41)156,101,727.
20注2固定资产32,342,945.
0633,581,267.
08(2,041,154.
60)63,883,057.
54注3无形资产1,779,674.
58(56,553.
28)1,723,121.
30注3其他原因造成所有权受到限制的资产货币资金22,280,000.
00(21,030,000.
00)1,250,000.
00注4310,014,327.
15161,402,842.
44(120,909,324.
81)350,507,844.
78注1:于2009年6月30日,本集团以人民币127,549,938.
74元货币资金为保证金开具银行承兑汇票人民币127,549,938.
74元.
注2:于2009年6月30日,本集团以人民币103,692,343.
82元应收票据为质押开具银行承兑汇票人民币103,692,343.
82元.
此外,本集团以人民币52,409,383.
38元应收票据为质押贴现取得短期借款人民币52,409,383.
38元,到期日为2009年7至9月.
注3:于2009年6月30日,本集团以账面价值为人民币63,883,057.
54元的房屋建筑物和账面价值为人民币1,723,121.
30元的土地使用权作为抵押,取得短期借款人民币42,300,000.
00元,长期借款人民币30,312,635.
00元,注4:因诉讼事项被法院冻结款项人民币1,250,000.
00元.
此外根据2002月2月1日山东三九与枣庄市基本建设投资公司(以下简称"枣庄基建投资")签定的《山东三九药业有限公司迁建项目协议书》,山东三九以经营性资产作为抵押取得长期借款人民币3,100,000.
00元,参见附注六、27.
19.
短期借款2009.
6.
302008.
12.
31信用借款-抵押借款42,300,000.
0049,450,000.
00保证借款-质押借款52,409,383.
3846,000,000.
0094,709,383.
3895,450,000.
0020.
应付票据三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元532009.
6.
302008.
12.
31银行承兑汇票135,153,125.
67116,349,112.
18商业承兑汇票700,000.
00135,853,125.
67116,349,112.
18于2009年6月30日,本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的票据(2008年12月31日:无).
21.
应付账款应付账款不计息,并通常在3个月内清偿.
于2009年6月30日,本集团无账龄超过一年的大额应付账款.
本集团以外币标示的应付账款如下:2009.
6.
302008.
12.
31原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币美元1,554,406.
256.
8310,616,594.
691,720,605.
776.
8211,734,531.
34港币181,900.
760.
88160,072.
673,083,307.
780.
882,713,310.
8510,776,667.
3614,447,842.
19于2009年6月30日,本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项(2008年12月31日:无).
于2009年6月30日,本账户余额中包括应付关联方往来款人民币8,662,398.
85元(2008年12月31日:人民币9,655,992.
18元),其明细情况在附注八、关联方关系及其交易中披露.
22.
预收款项于2009年6月30日,本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项(2008年12月31日:无).
于2009年6月30日,本账户余额中无预收关联方的款项(2008年12月31日:6,020,724.
97元).
于2009年6月30日,账龄超过1年的预收款项共人民币3,264,878.
15元(2008年12月31日:3,542,968.
54元)主要为以前年度销售收款之尾款.
三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元5423.
应付职工薪酬2008.
12.
31本期增加本期支付2009.
6.
30工资、奖金、津贴和补贴58,799,859.
31123,534,120.
62138,625,567.
2343,708,412.
70职工福利费17,877,270.
345,916,461.
736,839,703.
1016,954,028.
97社会保险费2,938,602.
6214,599,435.
2711,343,732.
296,194,305.
60住房公积金3,683,633.
325,541,520.
116,602,712.
932,622,440.
50工会经费和职工教育经费3,550,784.
301,935,675.
391,492,194.
723,994,264.
97因解除劳动关系给予的补偿0.
0023,065,923.
7565,923.
7523,000,000.
00其他173,570.
565,400.
0012,000.
00166,970.
5687,023,720.
45174,598,536.
87164,981,834.
0296,640,423.
3024.
应交税费2009.
6.
302008.
12.
31增值税53,193,853.
8189,325,898.
67企业所得税61,962,003.
1159,489,514.
12营业税986,492.
95358,482.
32其他9,236,227.
9012,209,133.
53125,378,577.
77161,383,028.
6425.
其他应付款2009.
6.
302008.
12.
31企业往来款82,469,151.
5696,117,393.
33员工集资款26,811,451.
5828,102,500.
00保证金14,294,368.
8913,208,950.
32工程设备款463,345.
3435,158,731.
67员工代垫费用9,919,381.
8529,482,877.
60国债贷款贴息0.
0020,370,000.
00土地转让款10,897,174.
0411,397,174.
04股权转让款0.
0010,627,530.
00代收税费8,310,570.
035,913,453.
95其他24,147,564.
5022,918,532.
55177,313,007.
79273,297,143.
46于2009年6月30日,本账户余额中无应付给持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项(2008年12月31日:无).
三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元55于2009年6月30日,本账户余额中包括应付关联方往来款人民币7,731,297.
89元(2008年12月31日:人民币28,311,715.
67元),其明细情况在附注八、关联方关系及其交易中披露.
于2009年6月30日,其他应付款余额中账龄超过1年的大额款项如下:单位名称应付金额未偿还原因枣庄市财政局8,989,219.
74还在协商豁免26.
其他流动负债2009.
6.
302008.
12.
31预提费用243,388,707.
32182,222,960.
60递延收益20,370,000.
00-应付股利2,929,302.
05-其他2,434,270.
30-269,122,279.
67182,222,960.
60预提费用列示如下:2009.
6.
302008.
12.
31尚未结转原因商业费用5,327,391.
1465,571,783.
67尚未支付广告媒介费56,120,906.
2527,048,478.
12尚未支付市场推广费156,099,617.
8677,664,372.
49尚未支付运输费8,149,557.
841,996,596.
12尚未支付物业管理费541,496.
731,328,877.
62尚未支付水电费3,006,169.
661,238,091.
04尚未支付租赁费3,092,111.
504,626,079.
05尚未支付研发费2,626,600.
00诉讼费627,021.
34其他7,797,834.
992,748,682.
49尚未支付243,388,707.
32182,222,960.
60三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元5627.
长期借款2009.
6.
30借款条件年利率到期日原币折合人民币雅安市财政局人民币3,927,273.
003,927,273.
00信用3.
78%2015年中国农业银行顺德分行人民币7,312,635.
007,312,635.
00抵押5.
49%2006年枣庄基建投资人民币3,100,000.
003,100,000.
00抵押7.
83%2012年注1交通银行人民币23,000,000.
0023,000,000.
00抵押基准利率下浮10%2011年湖北省科学技术厅人民币700,000.
00700,000.
00担保4.
32%2001年38,039,908.
00注1:如附注六、18所述,山东三九以经营性资产作为抵押取得该项借款.
于2009年6月30日,本集团已到期但未偿还的长期借款列示如下:借款金额逾期时间年利率未如期偿还原因预计还款期中国农业银行顺德分行7,312,635.
002年5.
49%历史遗留借款与银行协商中28.
股本本公司注册及实收股本计人民币978,900,000元,每股面值1元,股份种类及其结构如下:期初数本期增(减)股数期末数股数比例发行新股送股公积金转股其他小计股数比例一、有限售条件股份国有法人持股630,900,00064.
45%630,900,00064.
45%境内非国有法人持股10,000,0001.
02%10,000,0001.
02%境内自然人持股4,582-4,582-有限售条件股份合计640,904,58265.
47%640,904,58265.
47%二、无限售条件股份人民币普通股337,995,41834.
53%337,995,41834.
53%三、股份总数978,900,000100.
00%978,900,000100.
00%三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元5729.
资本公积2009年6月30日2008.
12.
31本期增加本期减少2009.
6.
30股本溢价注11,329,875,649.
3818,568,531.
5814,175,315.
711,334,268,865.
25其他资本公积注231,676,927.
13-14,264,762.
7017,412,164.
431,361,552,576.
5118,568,531.
5828,440,078.
411,351,681,029.
682008年6月30日2007.
12.
31本期增加本期减少2008.
6.
30股本溢价1,331,506,033.
06--1,331,506,033.
06其他资本公积68,197,349.
9014,264,762.
7050,785,185.
4731,676,927.
131,399,703,382.
9614,264,762.
7050,785,185.
471,363,182,960.
19注1:本年度本公司收购三九企业集团持有的三九黄石制药厂100%的股份,本公司支付的对价与按照股份比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额人民币14,175,315.
71元冲减资本公积,同时因恢复三九黄石合并前实现的留存收益-18,568,531.
58元而增加资本公积18,568,531.
68元.
注2:本期本公司同一控制下企业合并三九黄石制药厂,在编制比较报表时,因合并而增加的净资产在比较报表中增加资本公积人民币14,264,762.
70元,在2009年6月报表中减少.
30.
盈余公积法定盈余公积2008年1月1日152,355,765.
96本年增加28,414,057.
482008年12月31日及2009年1月1日180,769,823.
44本年增加-2009年6月30日180,769,823.
44三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元5831.
未分配列利润2009.
6.
302008.
6.
30上年年末未分配利润694,904,328.
08250,976,406.
37同一控制下企业合并(20,220,365.
14)前期差错更正-(3,397,383.
02)追溯调整后年初余额674,683,962.
94247,579,023.
35净利润324,530,789.
39208,826,020.
02同一控制下企业合并1,651,833.
56(40,480,191.
68)减:提取盈余公积对股东的分配(195,780,000.
00)年末未分配利润805,086,585.
89415,924,851.
6932.
少数股东权益本集团重要子公司少数股东权益如下:子公司名称2009.
6.
302008.
12.
31九星印刷41,503,856.
7840,234,704.
59三九医院39,230,529.
0439,594,283.
63雅安三九45,132,020.
3738,917,681.
01山东三九36,444,381.
5727,919,715.
14汉源黎红26,608,020.
2121,945,990.
21衢州医药14,390,566.
5714,261,869.
75湖南三九9,411,117.
649,064,365.
80九辉实业10,306,901.
079,014,853.
95北京三九3,344,111.
433,010,228.
44北京朝阳2,766,667.
242,660,069.
27富文投资2,503,748.
392,503,748.
39昆明济民2,308,792.
452,152,622.
29成都投资418,208.
091,015,375.
97九升生物248,193.
93230,725.
41武汉物流255,444.
24107,938.
85234,872,559.
02212,634,172.
70三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元5933.
营业收入及成本营业收入列示如下:2009年1-6月2008年1-6月主营业务收入2,179,672,748.
671,914,059,858.
96其他业务收入16,014,130.
2414,421,470.
442,195,686,878.
911,928,481,329.
40主营业务收入及成本列示如下:2009年1-6月2008年1-6月收入成本收入成本医药行业1,895,399,801.
84876,388,273.
431,636,485,804.
86811,722,627.
57包装印刷132,958,859.
2093,392,163.
30172,396,584.
78135,439,808.
54医疗服务68,868,956.
6749,706,020.
3053,043,696.
6437,124,130.
01其他82,445,130.
9665,745,213.
9952,133,772.
6839,251,714.
782,179,672,748.
671,085,231,671.
021,914,059,858.
961,023,538,280.
90前五名客户收入总额合计370,807,546.
50359,214,175.
85占全部营业收入的比例17.
01%18.
77%三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元6034.
营业税金及附加2009年1-6月2008年1-6月营业税1,056,294.
65419,213.
77城市维护建设税3,827,324.
571,966,713.
47教育费附加2,409,388.
643,461,320.
82地方基金497,137.
42237,425.
53土地增值税477,300.
1141,488.
46其他113,073.
13-8,380,518.
526,126,162.
05营业税金及附加的计缴标准参见附注四、税项.
35.
财务费用2009年1-6月2008年1-6月利息支出7,784,574.
587,009,503.
13减:利息收入6,778,378.
305,263,263.
58汇兑损失(收益)(11,016.
76)556,419.
76银行手续费460,150.
46905,898.
501,455,329.
973,208,557.
8136.
资产减值损失2009年1-6月2008年1-6月坏账损失7,961,356.
189,636,295.
15存货跌价损失(1,196,299.
55)268,244.
83长期股权投资减值损失固定资产减值损失11,933.
493,656.
52在建工程减值损失无形资产减值损失6,776,990.
129,908,196.
50三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元6137.
投资收益2009年1-6月2008年1-6月按权益法核算的长期股权投资收益1,684,300.
1472,648.
54按成本法核算的长期股权投资收益1,325,065.
50处置长期股权投资收益4,287,428.
531,684,300.
145,685,142.
5738.
营业外收入2009年1-6月2008年1-6月非流动资产处置利得2,142,022.
77560,873.
83债务重组利得2,552,792.
04政府补助2,571,073.
652,901,543.
49赔偿收入318.
00拆迁补偿款-无法支付的负债231,263.
23罚款净收入204,205.
75564,427.
17其他2,612,649.
986,345,467.
5410,314,325.
4210,372,312.
03政府补助详见附注六、40.
39.
营业外支出2009年1-6月2008年1-6月非流动资产处置损失601,685.
601,261,747.
12盘亏损失126,554.
04赔偿损失204,425.
20公益性捐赠支出156,200.
00434,542.
00罚款支出203,705.
84-非常损失498,988.
681,661.
15其他1,332,965.
825,812,535.
663,124,525.
187,925,522.
28三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元6240.
政府补助与收益相关的政府补助2009年1-6月2008年1-6月困难企业员工岗位补贴482,020.
00新技术资金扶持1,450,000.
00税收返还2,795,588.
00其他639,053.
65105,955.
492,571,073.
652,901,543.
49与资产相关的政府补助2009年1-6月2008年1-6月中药现代化项目财政补助20,370,000.
0020,370,000.
0020,370,000.
0020,370,000.
0041.
所得税费用2009年1-6月2008年1-6月当期所得税费用83,786,012.
1759,699,671.
89递延所得税费用(5,659,350.
08)(6,180,326.
75)78,126,662.
0953,519,345.
1442.
每股收益基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算.
基本每股收益的具体计算如下:2009年1-6月2008年1-6月收益归属于本公司普通股股东的当期净利润324,530,789.
39208,826,020.
02股份本公司发行在外普通股的加权平均数978,900,000.
00978,900,000.
00本公司无稀释性潜在普通股.
稀释每股收益等同于基本每股收益.
于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间未发生导致发行在外普通股或潜在普通股数量变化的事项.
三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元6343.
支付或收到的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金其中,大额的现金流量列示如下:2009年1-6月2008年1-6月支付其他与经营活动有关的现金销售费用217,477,535.
72222,537,751.
43管理费用80,539,468.
4469,922,126.
59收到其他与经营活动有关的现金债务重组385,263,299.
50利息收入2,055,230.
651,748,059.
29营业外收入3,369,217.
673,754,787.
93支付其他与筹资活动有关的现金开具银行承兑汇票之保证金43,760,612.
04收到其他与筹资活动有关的现金存出银行承兑汇票之保证金4,379,763.
0215,847,794.
8444.
经营活动现金流量将净利润调节为经营活动现金流量:2009年1-6月2008年1-6月净利润349,406,775.
44225,122,820.
49加:资产减值准备6,776,990.
129,908,196.
51固定资产折旧46,934,504.
6724,054,499.
05无形资产摊销2,000,293.
851,170,151.
64投资性房地产折旧169,841.
02长期待摊费用摊销1,525,994.
972,463,358.
26处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失518,732.
641,300,912.
93财务费用1,455,329.
973,207,716.
89投资损失(收益)(1,684,300.
14)(5,685,142.
57)递延所得税资产减少(增加)(6,069,940.
60)6,169,330.
30存货的减少(增加)27,261,275.
83(76,763,534.
25)经营性应收项目的减少(增加)6,273,778.
78650,796,054.
38经营性应付项目的增加(减少)(122,611,197.
69)(82,606,832.
28)其他(4,299,409.
84)经营活动产生的现金流量净额311,958,078.
86754,838,121.
5145.
现金及现金等价物三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元642009年1-6月2008年1-6月现金其中:库存现金973,223.
361,847,332.
62可随时用于支付的银行存款848,939,468.
18320,597,803.
75可随时用于支付的其他货币资金年末现金及现金等价物余额849,912,691.
54322,445,136.
3746.
企业合并(1)同一控制下企业合并2009年5月18日,本公司与三九企业集团签订股权转让协议,以现金人民币8,219,713.
26元取得了三九黄石制药厂100%股权.
2009年5月27日在北京产权交易所完成产权交易手续,取得产权交易凭证.
截至本报告报出日该股权转让过户手续尚在办理过程中.
三九黄石制药厂在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下:2009年4月30日2008年12月31日货币资金272,721.
91253,993.
57应收票据56,476.
40110,000.
00应收账款2,526,325.
986,540,299.
47预付账款-649,114.
92其他应收款3,383,505.
40846,703.
31存货17,128,608.
1617,784,473.
22固定资产24,156,095.
3024,623,200.
63无形资产4,254,664.
184,405,982.
28递延所得税资产348,088.
26长期待摊费用1,160,758.
411,160,758.
41资产合计52,939,155.
7456,374,526.
21三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元652009年4月30日2008年12月31日短期借款-应付账款22,228,480.
6621,058,595.
60预收账款5,218,914.
05应付职工薪酬508,659.
911,819,567.
15应交税费3,504,389.
013,010,642.
15其他应付款32,088,521.
8030,522,409.
70长期借款700,000.
00700,000.
00负债合计59,038,603.
0862,330,128.
65权益合计(6,099,447.
34)(5,955,602.
44)少数股东权益--归属于母公司权益(6,099,447.
34)(5,955,602.
44)合并差额(计入权益)(14,319,160.
60)合并成本8,219,713.
26三九黄石自年初至合并日的经营成果和现金流量列示如下:2009年1月1日至4月30日期间营业收入17,582,819.
08净利润(143,844.
90)现金流量净额10,383.
21三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元66七、分部报告分部信息按照本集团的主要分部报告基准——业务分部列报.
确定本集团的地区分部时,收入归属于客户所处区域的分部,资产归属于资产所处区域的分部.
由于本集团收入逾90%来自于中国境内的客户,而且本集团资产逾90%位于中国境内,所以无须列报更详细的地区分部信息.
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务分开组织和管理.
本集团的每个业务分部是一个事业部,提供面临不同于其他业务分部的风险并取得不同于其他业务分部的报酬的产品和服务.
以下是对业务分部详细信息的概括:(1)医药行业分部为生产、加工或销售药品相关的产品;(2)医疗服务分部为集团所设立医院提供的医疗服务;(3)印刷包装分部为印刷和经营包装和包装用品相关业务;(4)房地产投资分部为房地产开发和销售及集团投资具有获得出租收入潜力的房屋建筑物;(5)"其他"分部主要包括本集团的投资管理服务业务.
分部间的转移交易,参照向第三方销售所采用的价格,按照当时现行的市场价格进行.
业务分部2009.
6.
30医药行业医疗服务印刷包装其他分部间交易合并数资产总额4,231,936,993.
34406,534,620.
95383,438,036.
84190,921,989.
4858,592,052.
085,154,239,588.
53负债总额1,336,796,818.
2245,690,306.
18203,502,179.
9877,202,676.
3558,592,052.
081,604,599,928.
65营业收入1,907,997,548.
5668,870,776.
67185,351,324.
0983,445,484.
9349,978,255.
342,195,686,878.
91营业费用1,509,340,621.
3760,275,119.
62178,775,260.
7376,930,495.
2449,978,255.
341,775,343,241.
62营业利润398,656,927.
198,595,657.
056,576,063.
366,514,989.
69420,343,637.
292008.
6.
30医药行业医疗服务印刷包装其他分部间交易合并数资产总额4,120,764,021.
38422,976,798.
67321,990,066.
11509,578,557.
16267,720,976.
515,107,588,466.
81负债总额1,340,994,774.
2661,767,828.
77165,121,892.
48400,698,243.
25267,720,976.
511,700,861,762.
25营业收入1,681,794,218.
475,305,6831.
64173,955,045.
7454,174,562.
7534,499,329.
201,928,481,329.
40营业费用1,420,389,630.
6348,537,725.
19164,882,189.
2752,975,737.
6334,499,329.
201,652,285,953.
52营业利润261,404,587.
844,519,106.
459,072,856.
471,198,825.
12276,195,375.
88三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元67八、关联方关系及其交易1.
关联方的认定标准一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方.
下列各方构成本公司的关联方:(1)本公司的母公司;(2)本公司的子公司;(3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;(4)对本公司实施共同控制的投资方;(5)对本公司施加重大影响的投资方;(6)本集团的合营企业;(7)本集团的联营企业;(8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;(9)本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员,以及与其关系密切的家庭成员;(10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业;仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成关联方.
2.
母公司和子公司母公司名称注册地业务性质对本公司持股比例对本公司表决权比例注册资本华润医药控股深圳投资及信息管理62.
58%62.
58%3,000,000,000.
00本公司的最终控制方为中国华润.
本公司的子公司详见附注五、合并财务报表的合并范围.
3.
其他关联方关联方名称关系安徽华源医药股份有限公司("安徽华源")同受中国华润控制北京医药股份有限公司("北京医药")同受中国华润控制江苏连锁同受中国华润控制三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元68关联方名称关系三九现代中药发展有限公司("现代中药发展")同受中国华润控制中医药连锁国际有限公司("中医药连锁")同受中国华润控制杭州三九医药连锁有限公司("杭州连锁")同受中国华润控制成都库克医药有限公司("成都库克")同受中国华润控制,三九方股权2008年被法院拍卖(香港)九新印刷包装有限公司("香港九新印刷")子公司之股东长沙医药子公司之参股公司三九制药厂(马来西亚)有限公司("马来西亚三九")同受中国华润控制三九企业集团永安制药厂("永安制药厂")同受中国华润控制,2007年转让三九药业同受中国华润控制深圳三九智能数码有限公司("智能数码")同受中国华润控制辽宁国药堂子公司之子公司湛江药店子公司之子公司香港企业集团同受中国华润控制CHILLIINVESTMENTLTD同受中国华润控制雅安贸易同受中国华润控制三九集团同受中国华润控制三九医疗门诊部("三九门诊部")同受中国华润控制深圳市三九经贸发展有限公司("三九经贸")同受中国华润控制深圳市三九轻纺贸易有限公司("轻纺贸易")同受中国华润控制哈九隆一厂同受中国华润控制哈尔滨九隆印刷二厂("哈九隆二厂")同受中国华润控制三九汽车贸易公司("汽车贸易")同受中国华润控制成都数码兄弟公司之参股公司先达明物业股东,同受中国华润控制三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元69关联方名称关系南方药厂工会委员会("南方药厂工会")同受中国华润控制现九新科技(深圳)有限公司("现九新科技")同受中国华润控制深圳市三九胃泰股份有限公司("三九胃泰股份")同受中国华润控制三九(美国)有限公司("美国三九")同受中国华润控制九先生物股东,同受中国华润控制深圳三九医药投资管理有限公司("医药投资管理")同受中国华润控制三九高科技有限公司("三九高科技")同受中国华润控制河北三九四达药业有限公司("河北四达药业")原同受三九集团控制,2007年注销香港三九实业有限公司("香港实业")原同受三九集团控制,2007年注销香港三九物业发展有限公司("香港物业发展")同受中国华润控制深圳九恒印刷包装器材有限公司("九恒印刷包装器材")同受中国华润控制德阳三九医药贸易有限公司("德阳医贸")同受中国华润控制中国航空港建设总公司("航建总公司")同受中国华润控制加拿大三九同受中国华润控制德阳三九药业有限公司("德阳药业")同受中国华润控制山东东阿阿胶股份有限公司("东阿阿胶")同受中国华润控制广东三九广告传播公司("三九广告传播")同受中国华润控制深圳九威塑料印刷包装有限公司("九威塑料")同受中国华润控制深圳市三九大白鲨海鲜鱼翅酒楼有限公司("大白鲨酒楼")同受中国华润控制深圳南方医疗研究中心("南方医疗中心")同受中国华润控制三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元70关联方名称关系香港三九地产有限公司("香港地产")同受中国华润控制三九安国本公司之联营公司深圳市三九旅游酒店有限公司("三九旅游酒店")同受中国华润控制黑河三九满山红药业有限公司("满山红药业")原同受三九集团控制,2007年注销4.
本集团与关联方的主要交易(1)向关联方销售商品关联单位2009年1-6月2008年1-6月中医药连锁1,432,576.
921,158,092.
26马来西亚三九466,831.
94523,875.
81江苏连锁12,636.
75-北京医药67,360,814.
8285,064,533.
67安徽华源7,964,880.
9211,368,158.
14加拿大三九395,716.
54288,908.
90杭州连锁14,892.
14-77,648,350.
0398,403,568.
782009年1-6月,向关联方销售商品金额占本集团全部销售商品金额的3.
56%(2008年1-6月:5.
14%).
(2)向关联方购买商品关联单位2009年1-6月2008年1-6月东阿阿胶26,009.
00-三九安国11,599,305.
993,407.
436.
1111,625,314.
993,407.
436.
11于2009年1-6月,向关联方购买商品金额占本集团全部购买商品金额的1.
07%(2008年1-6月:0.
33%).
三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元71(3)其他主要的关联交易注释2009年1-6月2008年1-6月金额金额接受劳务a997,785.
98346,303.
63关键管理人员薪酬b8,224,934.
124,228,598.
17接受担保c-11,600,000.
00提供担保d10,670,000.
0010,670,000.
00资产租入e973,043.
442,086,831.
59让渡资产使用权f-1,014,000,000.
00购买子公司及债权g35,358,413.
2672,803,800.
00-注释:(a)先达明物业为本集团提供物业管理服务,以协议价向本集团收取物业管理费.
本期,本集团发生物业管理费人民币997,785.
98元(2008年1-6月:人民币346,303.
63元);.
(b)本期,本集团发生的本公司关键管理人员薪酬(包括采用货币、实物形式和其他形式)总额为人民币8,224,934.
12元(2008年1-6月:人民币4,228,598.
17元).
(c)本期,本集团未接受关联方新增的借款担保.
(d)根据本集团与三九集团签订的《关于债务偿还安排的协议》,本集团分别为永安制药厂,满山红药业的借款提供担保,担保金额依次分别为人民币8,120,000.
00元(2008年6月:人民币8,120,000.
00元)及人民币2,550,000.
00元(2008年6月:人民币2,550,000.
00元),以上款项已逾期,三九集团承诺解决并促使相关债权人免除九新药业的担保责任.
截至2009年8月3日,上述担保责任已经解除,详见附注十三,2.
(e)资产租入关联方名称2009年1-6月2008年1-6月华润医药973,043.
44-三九药业-2,086,831.
59973,043.
442,086,831.
59上述资产为按照合同协议价租入的生产办公场地.
三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元72(f)让渡资产使用权本期本集团未发生让渡资产使用权业务.
(g)购买子公司及债权本期,本公司分别以人民币8,219,713.
26元和人民币27,138,700.
00元受让了三九集团持有的三九黄石制药厂100%的股权和三九集团对三九黄石制药厂的债权.
同时,根据该等《产权转让协议》,双方签订了补充协议,补充约定三九企业集团应按《三九黄石制药厂职工安置方案》承担三九黄石制药厂用于改制的所有费用.
5.
关联方应收应付款项余额2009.
6.
302008.
12.
31应收票据安徽华源15,144,961.
00北京医药8,351,630.
8140,668,614.
118,351,630.
8155,813,575.
112009.
6.
302008.
12.
31应收账款江苏连锁2,323,330.
762,323,330.
76现代中药发展7,074,389.
267,074,389.
26北京医药2,514,124.
472,610,719.
36中医药连锁2,042,593.
341,445,406.
62安徽华源2,059,920.
171,368,733.
93成都库克6,472.
676,472.
67香港九新印刷583,728.
90583,728.
90河北四达药业8,500.
008,500.
00长沙医药29,430.
0029,430.
00马来西亚三九602,615.
29928,745.
24东阿阿胶2,400.
00加拿大三九223,600.
54-杭州连锁8,518.
00-辽宁国药堂112,267.
50112,267.
50湛江药店176,131.
50176,131.
50智能数码52,996.
0052,996.
0017,821,018.
4016,720,851.
74三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元73应收账款:坏账准备11,302,115.
9711,302,115.
972009.
6.
302008.
12.
31其他应收款轻纺贸易268,805.
52268,805.
52哈九隆一厂3,235,813.
933,235,813.
93香港九新印刷400,882.
91400,882.
91哈九隆二厂70,100.
0070,100.
00成都数码24,463,041.
9824,463,041.
98九先生物48,249.
1748,249.
17雅安贸易2,420,757.
002,420,757.
0030,907,650.
5130,907,650.
51其他应收款:坏账准备30,857,597.
6230,857,597.
622009.
6.
302008.
12.
31预付账款先达明物业150,000.
00150,000.
00东阿阿胶-809.
98150,000.
00150,809.
982009.
6.
302008.
12.
31预收账款安徽华源6,020,724.
97-6,020,724.
972009.
6.
302008.
12.
31其他应付款先达明物业800,086.
621,325,470.
21三九集团-16,766,474.
87三九经贸3,500,000.
003,500,000.
00中医药连锁10,000.
0010,000.
00长沙医药-80,294.
00成都数码40,040.
0040,040.
00德阳医贸100,000.
00100,000.
00三九药业3,455,225.
33三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元74汽车贸易22,000.
0022,000.
00航建总公司2,617,921.
042,617,921.
04加拿大三九337,810.
41337,810.
41九恒印刷包装器材-4,173.
67华润医药282,968.
04-杭州连锁9,918.
359,918.
357,720,744.
4628,269,327.
882009.
6.
302008.
12.
31应付账款德阳药业456,069.
42254,457.
76东阿阿胶-447,468.
62北京医药-24,797.
51成都库克201,857.
6550,724.
47安徽华源-396.
00三九广告传播291,200.
00291,200.
00九威塑料369,695.
82369,695.
82大白鲨酒楼1,226,625.
081,226,625.
08南方医疗中心645,176.
86645,176.
86先达明物业354,343.
34192,395.
32香港地产624,918.
68624,918.
68三九安国4,468,973.
553,659,427.
68三九旅游酒店23,538.
4523,538.
45航建总公司4,664.
948,662,398.
857,815,487.
19应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期.
九、或有事项2009.
6.
302008.
12.
31未决诉讼形成的或有负债注110,800,000.
0010,800,000.
00对外提供担保形成的或有负债注210,670,000.
0010,670,000.
0021,470,000.
0021,470,000.
00注1:未决诉讼:三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元75(a)于2007年7月2日,成都库克以北京双鹭药业股份有限公司(以下简称"北京双鹭")违反相关经销协议解除成都库克"依美思"产品的经销权为由,向成都市中级人民法院提起诉讼,请求成都市中级人民法院判令北京双鹭支付违约赔偿金人民币9,600,000.
00元.
根据相关协议,"依美思"产品的专利权属于北京三九,生产权属于北京双鹭.
由于北京双鹭解除成都库克"依美思"产品经销权是由北京三九通知北京双鹭执行的,故成都市中级人民法院将北京三九追加为该案第三人.
截至本财务报告批准日,该案仍处于审理过程中,成都市中级人民法院尚未对上述案件作出生效判决,本集团无法预计产生的财务影响.
(b)于2007年7月5日,成都库克以北京三九单方面终止相关经销协议为由,向成都市金牛区人民法院提起诉讼,请求成都市金牛区人民法院判令北京三九支付违约金人民币1,000,000.
00元以及退还保证金人民币200,000.
00元.
于2007年7月23日,成都市金牛区人民法院冻结北京三九银行存款人民币1,250,000.
00元.
截至本财务报告批准日,上述银行存款尚未解除冻结.
截至本财务报告批准日,该案仍处于审理过程中,成都市金牛区人民法院尚未对上述案件作出生效判决,本集团无法预计产生的财务影响.
注2:对外提供担保于2009年6月30日,本集团存在仍未解除的对外担保计人民币10,670,000.
00元,于2009年8月3日该项担保已经解除,参见附注八、4(3)d及附注十三、2.
十、租赁安排1.
作为出租人2009.
6.
301年以内(含1年)3,723,488.
261年至2年(含2年)2,719,701.
982年至3年(含3年)2,719,701.
983年以上257,806.
009,420,698.
22投资性房地产,参见附注六、9.
2.
作为承租人重大经营租赁:根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款额如下:经营租赁2009.
6.
30三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元761年以内(含1年)10,254,055.
971年至2年(含2年)14,870,871.
942年至3年(含3年)13,982,737.
823年以上11,692,944.
8250,800,610.
55十一、承诺事项2009.
6.
302008.
12.
31资本承诺已签约但未拨备34,878,347.
7458,491,760.
88十二、金融工具及其风险本集团的主要金融工具,包括银行借款、其他计息借款等.
这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资.
本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应付账款等.
于2009年6月30日,本集团未开展衍生交易.
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险.
1.
金融工具分类资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:金融资产2009.
6.
302008.
12.
31应收票据519,704,839.
93677,677,680.
07应收账款502,924,795.
68436,859,418.
01其他应收款108,463,599.
05237,122,495.
921,131,093,234.
661,351,659,594.
00三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元77金融负债2009.
6.
302008.
12.
31短期借款94,709,383.
3895,450,000.
00应付票据135,853,125.
67116,349,112.
18应付账款553,397,114.
27618,058,647.
75其他应付款177,313,007.
79273,297,143.
46其他流动负债269,122,279.
67182,222,960.
60长期借款38,039,908.
0015,329,078.
001,268,434,818.
781,300,706,941.
99本集团金融资产归类为贷款及应收款项,金融负债归类为其他金融负债.
2.
信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易.
按照本集团的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核.
另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险.
对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件.
本集团其他金融资产包括货币资金及其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额.
本集团还因提供业务担保而面临信用风险,详见附注八、4(3d)中披露.
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物.
信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理.
由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中,因此在本集团内部不存在重大信用风险集中.
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注六、3和5中.
3.
流动风险流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险.
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险.
该工具既考虑其金融工具的到期日,也考虑本集团运营产生的预计现金流量.
本集团的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡.
于2009年6月30日,本集团73.
06%的债务在不足1年内到期.
三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元784.
市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险.
市场风险主要包括利率风险、外汇风险.
利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关.
如果银行利率和其他借款的浮动计息利率发生普遍上升或下降0.
27个百分点,其他条件不变的情况下,本集团2009年6月的税前利润将会分别下降或上升人民币108,458.
88元.
除上述以外的其他金融工具不带息,因此不涉及利率风险.
外汇风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本集团面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于本集团记账本位币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关.
本集团面临交易性的外汇风险.
此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致.
以下为本集团采用的主要汇率:人民币年末汇率2009.
6.
302008.
12.
31美元6.
83196.
8229港币0.
88150.
8804本期本集团外币资产与负债金额较小,相应外币汇率变动对利润总额的影响也较小.
5.
公允价值本集团各种金融工具,其中包括应收票据,应收账款,其他应收款,长期应收款,短期借款,应付票据,应付账款,应付利息,其他应付款,一年内到期的长期负债,其他流动负债,长期借款的公允价值,与相应的账面价值并无重大差异.
十三、资产负债表日后事项1.
于2009年4月28日,公司董事会2009年第三次会议审议同意,公司收购安徽金蟾生化股份有限公司(下称金蟾生化)股东之一安徽淮海实业发展集团有限公司所持金蟾生三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元79化股份2,563.
545万股,同时公司向金蟾生化定向增发8600万元,并且三九医药拥有在一定期限内收购金蟾生化员工股份的选择权.
2009年6月25日公司与安徽淮海实业发展集团有限公司(下称淮海实业)签订了《股份转让协议》,以2805万元的价格收购淮海实业持有的金蟾生化2,563.
545万股的股份,同时公司与金蟾生化签订了《增发股份认购协议》,公司以8600万元的价款认购金蟾生化增发的8600万元的股份.
上述股权收购、增资事宜及工商变更与股权过户手续已于2009年7月13日前完成.
2.
于2009年8月3日,本集团收到永安制药厂和满山红药业的债权人关于《免除连带保证责任及放弃追索权的承诺函》,免除九新药业的所有相关连带保证责任(参见附注八、4(3)d),并放弃对该等连带保证责任的追索权.
十四、公司财务报表主要项目注释1.
应收账款应收账款信用期通常为1个月,主要客户可以延长至3个月.
应收账款并不计息.
应收账款的账龄分析如下:2009.
6.
302008.
12.
316个月以内715,159,821.
28660,059,334.
306个月至1年31,907,749.
6197,725,731.
201年至2年-14,750,160.
962年至3年--3年至5年--5年以上3,851,401.
433,851,401.
43750,918,972.
32776,386,627.
89减:坏账准备3,851,401.
433,851,401.
43747,067,570.
89772,535,226.
46按类别列示应收账款明细情况:2009.
6.
30金额坏账准备计提比例单项金额重大746,708,185.
56-单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大3,851,401.
433,851,401.
43100.
00%其他不重大359,385.
33750,918,972.
323,851,401.
43100.
00%三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元802008.
12.
31金额坏账准备计提比例单项金额重大772,520,178.
60单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大3,851,401.
433,851,401.
43100.
00%其他不重大15,047.
86776,386,627.
893,851,401.
43100.
00%应收账款坏账准备的变动如下:期初数本期计提本期减少期末数转回转销2009.
6.
303,851,401.
43---3,851,401.
432008.
12.
313,851,401.
43---3,851,401.
43应收账款2009.
6.
302008.
12.
31前五名欠款金额合计750,918,972.
32776,386,627.
89占应收账款总额比例100.
00%100.
00%欠款年限6个月以内6个月以内于2009年6月30日,本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款(2008年12月31日:无).
2.
其他应收款其他应收款的账龄分析如下:2009.
6.
302008.
12.
316个月以内65,590,995.
895,379,059.
586个月至1年19,267,698.
33110,412,533.
701年至2年179,892,672.
25277,221,438.
552年至3年-8,000.
003年至5年23,692,186.
8027,050,654.
825年以上29,532,819.
5745,867,162.
32317,976,372.
84465,938,848.
97三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元81减:坏账准备67,411,314.
2462,704,814.
74250,565,058.
60403,234,034.
23按类别列示其他应收款明细情况:2009.
6.
30金额坏账准备计提比例单项金额重大313,911,158.
2264,906,771.
6420.
68%单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大218,085.
6083,085.
6038.
10%其他不重大3,847,129.
022,421,457.
0062.
94%317,976,372.
8467,411,314.
242008.
12.
31金额坏账准备计提比例单项金额重大462,477,834.
3560,366,941.
2213.
05%单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大248,085.
6092,085.
6037.
12%其他不重大3,212,929.
022,245,787.
9269.
90%465,938,848.
9762,704,814.
74其他应收款坏账准备的变动如下:期初数本期计提本期减少期末数转回转销2009年6月62,704,814.
744,706,499.
50-67,411,314.
242008年100,437,123.
5419,465,825.
78(57,198,134.
58)-62,704,814.
74其他应收款2009.
6.
302008.
12.
31前五名欠款金额合计236,212,474.
76383,249,832.
78占其他应收款总额比例74.
29%91.
69%欠款年限6个月至2年5年以上6个月以内2至5年于2009年6月30日,本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款(2008年12月31日:无).
三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元824.
长期股权投资初始金额期初数本期增加本期减少期末数权益法:联营企业三九安国4,830,000.
005,732,066.
461,683,206.
377,415,272.
83成本法:九新药业103,849,426.
29103,849,426.
29--103,849,426.
29脑科医院65,136,299.
7165,136,299.
71--65,136,299.
71香港三九6,367,200.
006,367,200.
00--6,367,200.
00北京科技3,500,000.
003,500,000.
00--3,500,000.
00北京三九36,082,763.
0636,082,763.
06--36,082,763.
06江西三九33,716,939.
4733,716,939.
47-33,716,939.
47三九医贸39,352,153.
0439,352,153.
04-39,352,153.
04三九连锁131,493,099.
76131,493,099.
76-131,493,099.
76三九医院381,952,387.
78381,952,387.
78-381,952,387.
78现代中药2,826,000.
002,826,000.
00-2,826,000.
00中医药投资10,007,730.
0010,007,730.
00-10,007,730.
00九星印刷98,614,246.
7898,614,246.
78--98,614,246.
78富文投资24,856,040.
8924,856,040.
89--24,856,040.
89深圳企管300,000.
00300,000.
00--300,000.
00九辉实业33,326,006.
6733,326,006.
67--33,326,006.
67数字健康(1,346,255.
25)(1,346,255.
25)--(1,346,255.
25)加拿大三九2,942,823.
782,942,823.
78--2,942,823.
78瑞恒医药6,178,929.
846,178,929.
84--6,178,929.
84常平仓储215,058.
95215,058.
95--215,058.
95984,200,850.
77985,102,917.
231,683,206.
37-986,786,123.
60减:长期股权投资减值准备324,872,404.
24324,872,404.
24660,230,512.
99661,913,719.
36长期股权投资减值准备情况:被投资单位期初数本期增加本期减少期末数深圳企管300,000.
00--300,000.
00三九医院190,136,480.
70--190,136,480.
70三九连锁131,493,099.
76--131,493,099.
76加拿大三九2,942,823.
78--2,942,823.
78324,872,404.
24--324,872,404.
244.
营业收入及成本2009年1-6月2008年1-6月三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元83主营业务收入610,791,744.
01448,768,523.
77其他业务收入1,059,275.
8910,811.
97611,851,019.
90448,779,335.
74主营业务收入及成本列示如下:2009年1-6月2008年1-6月收入成本收入成本医药行业610,791,744.
01279,441,238.
16448,779,335.
74191,190,643.
435.
投资收益2009年1-6月2008年1-6月按权益法核算的长期股权投资收益(损失)1,683,206.
37126,809.
53按成本法核算的长期股权投资收益15,000,000.
001,281,065.
5处置长期股权投资损益--16,683,206.
371,407,875.
03十七、财务报表的批准本财务报告业经本公司董事会于2009年8月5日决议批准.
三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元84净资产收益率及每股收益2009.
6.
30净资产收益率每股收益全面摊薄加权平均基本稀释归属于本公司普通股股东的净利润9.
79%9.
97%0.
3315不适用扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润9.
64%9.
82%0.
3266不适用2008.
6.
30净资产收益率每股收益全面摊薄加权平均基本稀释归属于本公司普通股股东的净利润7.
18%7.
34%0.
2133不适用扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润6.
93%7.
09%0.
2060不适用本公司无稀释性潜在普通股.
扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润2009.
6.
302008.
6.
30归属于本公司普通股股东的净利润324,530,789.
39208,826,020.
02加(减):非流动资产处置损益(354,537.
83)(951,175.
95)计入当期损益的政府补助1,654,524.
68债务重组损益应付福利费冲回处置子公司收益单独进行减值测试的其他应收款减值准备转回(注)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益(143,844.
90)5,106,091.
57除上述各项之外的其他业务收支净额3,706,936.
083,308,647.
08非经常性损益合计4,863,078.
037,193,562.
70扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润319,667,711.
36201,632,457.
32三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元85本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定执行.
归属于公司普通股股东的净资产2009.
6.
302008.
6.
30归属于公司普通股股东的年末净资产3,314,767,100.
862,909,222,853.
45归属于公司普通股股东的加权平均净资产3,254,429,816.
362,843,212,291.
85三九医药股份有限公司财务报表附注(续)2009年6月30日人民币元86