广州尚恩科技股份有限公司

2015年年度报告公告编号:2016-016第1页,共91页证券代码:831206证券简称:尚恩科技主办券商:中信证劵2015尚恩科技NEEQ:831206广州尚恩科技股份有限公司(GuangzhouShineTechnologyCORP.
,LTD)年度报告广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第2页,共91页2015年6月12日广州尚恩科技股份有限公司召开第二届监事会第一次会议,审议通过选举熊家燕为公司第二届监事会主席.
2015年6月16日广州尚恩科技股份有限公司全资子公司取得国有土地使用证,编号为:肇府国用(2015)第0080052号.
公司高新技术企业证书于2015年10月10日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局复审通过,并获得新证书.
2015年11月25日取得CMMI4国际认证证书.
2015年11月份,公司与河北省地方志编纂委员会办公室签定《河北省地方志门户建设项目》合同书,是公司在推广全国地方志行业云服务平台的首个应用,依靠公司的云服务平台建设河北省级地情信息库及地情网站,对河北省地情资源进行录入、管理、发布、利用和分析.
公司计算机信息系统集成二级资质证书于2015年12月21日正式通过换证,并获得新证书.
公司年度大事记广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第3页,共91页目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项21第六节股本变动及股东情况24第七节融资及分配情况26第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况28第九节公司治理及内部控制31第十节财务报告35广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第4页,共91页释义释义项目释义公司、本公司、尚恩科技指广州尚恩科技股份有限公司元、万元指人民币元、人民币万元会计师事务所指北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)报告期、本期、本年指2015年1月1日至2015年12月31日《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》三会指股东大会、董事会、监事会公司章程指广州尚恩科技股份有限公司章程云计算云计算(cloudcomputing)是基于互联网的相关服务的增加、使用和交付模式,通常涉及通过互联网来提供动态易扩展且经常是虚拟化的资源.
行业云行业云(IndustryCloud)是由行业内或某个区域内起主导作用或者掌握关键资源的组织建立和维护,以公开或者半公开的方式,向行业内部或相关组织和公众提供有偿或无偿服务的云平台.
大数据大数据(bigdata,megadata),或称巨量资料,指的是需要新处理模式才能具有更强的决策力、洞察力和流程优化能力的海量、高增长率和多样化的信息资产.
地方志志书及与其有关的方志机构、方志编纂、方志工作、方志事业、方志文化等事项或活动的总称,简称"方志".
广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第5页,共91页第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整.
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了报告号为【(2016)京会兴审字第69000129号】的标准无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述控股股东不当控制风险公司实际控制人为朱锦英,持股比例为60.
00%.
虽然公司已建立起一整套公司治理制度,但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位,通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制,影响公司的正常经营,给公司持续健康发展带来风险.
行业政策风险软件信息产业作为国家战略性新兴产业,是国民经济和社会信息化的重要基础.
国家对其的发展,施以较高的监管标准,包括从财税、投融资、知识产权保护、行业准入等制定一系列的扶持和监管政策.
若国家的相关行业政策发生变化,将可能对整个行业竞争态势带来新的变化,从而对本公司生产经营带来不利影响.
未来国家行业监管政策的变化还可能进一步提高公司经营成本,影响公司的盈利水平,引起公司的业绩波动.
市场竞争风险公司自成立初期,就积极投入到政务、事业单位等领域的信息化建设中,通过承接大型行业应用软件开发及系统集成等项目,积累和沉淀了大量的成熟行业应用产品、完善的解决方案和工程项目实施经验,并培育和发展了诸多优质客户资源.
但随着客户群体对软件产品和服务需求的升级,以及软件市场的持续拓展,新进入的市场竞争者将不断增多,行业竞争将进一步加剧.
如果公司未来在技术创新和新产品开发等方面不能保持广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第6页,共91页领先优势,在竞争加剧的市场环境下,公司产品将面临产品毛利率下降的风险.
技术进步风险软件与信息行业属于典型的技术密集型产业,随着产业技术创新加速,软件与网络深入耦合,软件与硬件、应用和服务深度融合,商业模式变革方兴未艾,行业新技术和新业态层出不穷.
软件行业的不断发展与迅速变革,要求软件企业加大研发投入,提高创新能力,培育创新产品.
相反,若软件企业创新意识不强,创新能力匮乏,落后于产业整体的发展方向和步伐,公司的经营业绩必将受到较大影响,并最终成为企业发展壮大的桎梏.
核心技术人员流失风险人才是软件行业发展的核心要素,也是企业生产运营和发展壮大的动力源泉.
因此,拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要.
公司通过多年的人力资源开发与人才培养和储备,目前已拥有一大批专业素质高、实际开发经验丰富、创新能力强的技术开发人才,其为保持公司的核心技术竞争力和行业领先地位做出了突出贡献.
但是,随着软件行业竞争格局的不断演化,对人才的争夺也日趋激烈,如果本公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制,可能会造成人才队伍的不稳定,从而对本公司的经营业绩及长远发展造成不利影响.
市场风险目前公司业务涉入新行业领域,存在行业周期性波动带来的市场风险和公司不能在新行业领域取得竞争优势的经营风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第7页,共91页第二节公司概况一、基本信息公司中文全称广州尚恩科技股份有限公司英文名称及缩写GuangzhouShineTechnologyCORP.
,LTD证券简称尚恩科技证券代码831206法定代表人熊卫注册地址广州市天河区天河软件园高普路1023号529室办公地址广州市天河区黄埔大道西159号富星大厦西塔8楼主办券商中信证劵股份有限公司主办券商办公地址广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场(二期)北座会计师事务所北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名宋淑兰、陈跃华会计师事务所办公地址北京市西城区裕民路18号2206房间二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人吴如芬电话020-66352888传真020-66311717电子邮箱260289651@qq.
com公司网址http://www.
shine-tech.
net/联系地址及邮政编码广州市天河区黄埔大道西159号富星大厦西塔8楼;510620公司指定信息披露平台的网址http://www.
neeq.
com.
cn/index公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息单位:股股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2014-10-20行业(证监会规定的行业大类)软件和信息技术服务业主要产品与服务项目大数据智能分析产品及技术解决方案、政务软件的定制、研发和服务;信息系统集成设计、建设和服务;IT运维专业化服务和信息化设备的供应及服务;并依据四大核心业务向客户提供信息化整体解决方案.
普通股股票转让方式协议转让普通股总股本15,000,000控股股东朱锦英实际控制人朱锦英广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第8页,共91页四、注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号91440101749931843J是税务登记证号码91440101749931843J是组织机构代码91440101749931843J是注:公司于2015年11月19日取得了加载统一社会信用代码的营业执照(即三证合一),统一社会信用代码为"91440101749931843J".
广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第9页,共91页第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入50,690,381.
3247,264,982.
627.
25毛利率%19.
7722.
01-归属于挂牌公司股东的净利润1,674,578.
172,118,244.
25-20.
94归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润283,171.
061,832,616.
25-84.
55加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)7.
4810.
33_加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)1.
268.
94-基本每股收益0.
110.
14-21.
43二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计37,987,875.
1140,234,208.
68-5.
58负债总计14,762,127.
7518,683,039.
49-20.
99归属于挂牌公司股东的净资产23,225,747.
3621,551,169.
197.
77归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
551.
447.
64资产负债率%(母公司)39.
6547.
31-流动比率1.
351.
18-利息保障倍数4.
555.
53-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额4,978,402.
72-2,339,273.
98312.
82应收账款周转率3.
894.
86-存货周转率261.
7111.
09-四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-5.
5834.
51-营业收入增长率%7.
25-6.
65-广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第10页,共91页净利润增长率%-20.
9415.
09-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例%普通股总股本15,000,00015,000,0000.
00计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---带有转股条款的债券---期权数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非经常性损益合计1,636,949.
54所得税影响数245,542.
43少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额1,391,407.
11广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第11页,共91页第四节管理层讨论与分析一、经营分析(一)商业模式公司专注大数据智能挖掘和语义分析等信息化工具及产品开发.
业务范围涵盖了软件研发、系统集成、IT外包服务、信息安全、安防监控、设备供应等方面.
公司核心业务是:大数据智能分析产品和技术解决方案、政务软件的定制、研发和服务;信息系统集成设计、建设和服务;专业化IT运维服务;信息化设备的供应及服务.
公司主要商业模式是向核心行业客户提供行业信息化智能挖掘和分析的整体解决方案.
公司的客户类型为财政投入的政府机关、事业单位、教育行业和一部分企业客户.

关键资源是因为公司在以上行业的信息化建设中,历经十多年的积累,在积累了大量核心客户的同时,也形成了自己特有的核心技术和有竞争力的服务规范.
在不少行业都成为该行业应用系统或服务体系的标杆,例如:广东省人民政府地方志办公室全省地情网应用系统建设、广东省人大议案建议管理系统、广东省金融产业指数及安全信息监测系统、广州市投资项目库信息化平台系统、广东省人力资源和社会保障厅新门户网站和行政许可网上审批系统等等.
公司的销售渠道是面向直接用户直接推广的方式为主,同时建立以行业合作伙伴为渠道的销售模式为辅的方式.
收入来源分为几个部分,1、销售自主开发的系统产品;2、承接各类客户的信息系统建设项目;3、为客户提供系统运维服务获得的服务费用;4、为特定行业提供系统租赁的收入.
报告期内,公司的商业模式较上年度未发生重大变化.
年度内变化统计:事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否(二)报告期内经营情况回顾2015年,基于尚恩科技智慧云技术建设的广东省地方志三级地情资源信息库,在原有的基础上,进一步扩展了功能和优化数据利用,引入了语义分析与大数据结合,进一步加大了其在行业内的技术优势.
《全国地方志事业发展规划纲要(2015-2020年)》中明确指出:按照统一规划、统一标准、分级建设、资源共享、安全保密的原则,制定全国地方志事业信息化发展意见,充分利用已有信息基础设施和数据资源,加快地方志信息化建设步伐,支持民族地区地方志信息化建设;逐步建立地方志全文数据库;应用现代信息技术,加强对不同载体的地方文献收(征)集、保护和开发利用,推动信息标准化工作;实现国家、省、市、县四级地方志资源共享,面向社会提供优质服务.
这对公司利用成熟产品占领行业主要市场分额起到政策支持作用.
2015年度公司地方志行业业务,除了广东省外,广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第12页,共91页还签署了河北省全省地方志信息化建设项目,为公司在全国地方志业务的开展迈开了坚实的一步.
另外,公司开拓进入新的业务领域,公司开发的人大大数据采集系统汇总了全国各届人大代表所提的议案,形成庞大的议案和建议数据库,通过数据统计分析、监控、预警等多种进行全局管理人大代表议案工作.
随着大数据热潮的不断升温,未来政府行政机构将更加重视加强人大大数据的建设,该业务领域市场信息化和数据处理业务市场机会前景广阔.
2015年度发生的与经营相关的重大事项主要有:1、2015年度公司实现收入50,690,381.
32元,同比增长7.
25%,主要原因是积极拓展全国除广东省外其他省份的政府客户及企业客户,不仅仅是原来的客户群体较集中的广东省地市区域的政府机关和行政事业单位.
公司2015年度实现的净利润为1,674,578.
17元,较上年度同比下降20.
94%,主要原因是公司加大力度投入公司自主产品议案系统、地方志项目及大数据挖掘和语义分析的研发,研发费用支出较上年同期增加.
应收账款本期末为10,105,792.
51元较上年同期减少了36.
76%,主要原因是上年度执行周期长项目的应收款项本期逐渐收回,本期新增项目执行周期相对较短,跨期暂估的项目金额较小.

2、公司全资子公司肇庆网尚科技有限公司于2015年6月16日取得土地使用权证,编号为肇府国用(2015)第0080052号,于2015年下半年开始以投资建设国内较大的基于云服务平台的电子政务信息数据资源转换共享平台需求进行规划设计.
3、因公司战略部署发生变化,公司拟注销广州尚恩科技股份有限公司广西分公司,于2015年12月24日向广西国家税务局递交注销申请资料,正在办理公司注销手续.
1.
主营业务分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期金额变动比例%占营业收入的比重%金额变动比例%占营业收入的比重%营业收入50,690,381.
327.
25-47,264,982.
62-6.
65-营业成本40,667,237.
1010.
3380.
2336,859,624.
51-7.
2577.
99毛利率%19.
77--22.
01%--管理费用7,078,369.
7439.
1413.
965,087,398.
1517.
8910.
76销售费用1,455,297.
45-14.
482.
871,701,783.
55-50.
443.
60财务费用600,035.
298.
761.
18551,720.
41-29.
941.
17营业利润418,118.
56-85.
260.
822,836,579.
1030.
806.
00营业外收入1,831,435.
85-3.
61---营业外支出194,486.
31-42.
120.
38336,032.
9446,570.
590.
71净利润1,674,578.
17-20.
943.
302,118,244.
2515.
094.
48项目重大变动原因1、营业收入变动原因.
报告期内,公司2015年度较2014年度公司营业收入同比增加7.
25%,主要原因是积极拓展全国除广东省外其他省份的政府客户及企业客户,不仅仅是原来的客户群体较集中的广东省地市区域的政府机关和行政事业单位,,相较于上年公司在北京,武汉,浙江取得项目收入为2,691,162.
39元.
2、营业成本变动原因.
报告期内,公司2015年度较2014年度公司营业成本同比增加10.
33%,主要原因是公司营业收入增长,营业成本同比增长.
广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第13页,共91页3、管理费用变动原因.
报告期内,2015年度较2014年度同比增加39.
14%,主要原因是公司加大力度投入公司自主产品议案系统、地方志项目及大数据挖掘和智能分析的研发,研发费用增加;4、销售费用变动原因.
报告期内,2015年度较2014年度同比下降14.
48%,主要是因为公司在大数据智能分析方面的技术影响力及地方志行业的地位越来越突显,直接与公司签署相关业务的客户增加,因此减少了一定的销售费用支出.
5、营业利润变动原因.
报告期内,公司2015年度较2014年度营业利润同比下降85.
26%,主要原因是:公司2015年度毛利率较上年下滑了2.
24%;公司本期加大力度研发投入公司研发费用增加.
6、营业外收入变动原因.
报告期内,公司营业外收入是政府对于公司新三版上市的补贴.
7、营业外支出变动原因.
报告期内,公司营业外支出2015年度同比下降42.
12%,主要原因是公司2014年度存在30万元对"爱芯循环"的捐赠支出.
8、净利润变动原因.
报告期内,公司净利润同比下降20.
94%,主要原因是:公司本期毛利率较上期下降;同时公司加大力度投入公司自主产品议案系统、地方志项目、大数据挖掘和智能分析的研发,费用化的研发费用增加.
9、毛利率变动原因:公司2015年度毛利率为19.
77%,较上年下降了2.
24%,毛利率下降的原因是受公司信息集成业务市场竞争加剧的影响,公司招投标的价格同等条件下公司中标的价格下降.
10、资产减值损失变动原因:报告期内,公司资产减值损失2015年同比增加了269.
21%,主要原因是2015年两个项目的应收款项超过信用期账龄划分入1至2年内,一是广东吕顺智能科技有限公司2,380,000.
00元项目,客户后期需求改动,延长回款期;二是北京天瑞派明文化传媒有限公司1,800,000.
00元项目,客户承诺2016年支付此项目款.
(2)收入构成单位:元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入50,690,381.
3240,667,237.
1047,264,982.
6236,859,624.
51其他业务收入----合计50,690,381.
3240,667,237.
1047,264,982.
6236,859,624.
51按产品或区域分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%销售收入36,065,129.
5871.
1530,395,088.
2064.
31服务收入13,058,336.
3525.
7614,844,529.
9731.
41工程收入1,566,915.
393.
092,025,364.
454.
29合计50,690,381.
3210047,264,982.
62100收入构成变动的原因2015年度公司销售收入占比相对去年上升,服务收入、工程收入占比下降,与报告期内公司业务继续调整相一致,具体情况为:2015年度销售商品收入占比为71.
15%,较上期增长了18.
65%,主要因为公司2015年1月份获得的专利《一种实现硬盘数据安全访问的方法》成为了获得市场认可,与电脑、服务器配套销售,故2015年度销售商品的收入较去广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第14页,共91页年增长;服务收入较上年同期小幅下降,主要原因是受公司项目周期的影响,2015年签的部分提供服务项目的服务周期为2016年的上半年,尚未确认收入;工程收入较2014年度下降,占比仅为3.
09%,主要原因是公司业务重心调整,涉及施工的集成项目减少.
(3)现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额4,978,402.
72-2,339,273.
98投资活动产生的现金流量净额117,916.
68-5,507,852.
60筹资活动产生的现金流量净额-2,075,512.
057,187,585.
24现金流量分析:报告期内,净利润下降相反经营性现金流净额较上年增长,主要原因:2014年度执行周期长的项目款收回,本期销售商品的产品信用期相对较短;本期收到政府对于"新三板"上市的补贴款180万元.
投资活动产生的现金流量净额较上年增长,主要是2014年度发生的与投资活动相关的支出较大.
2014年度与肇庆高新技术产业开发区业开发区招商投资局签署编号为肇高招字[2014]4号《工业项目投资协议》,肇庆子公司于2014年12月份支付了415万元的购买工业用地16,820平方米土地出让金全款,并已取得了土地使用权;2015年度未发生大额对外投资支出.
筹资活动产生的现金流量净额为负数,主要是因为本年期偿还2014年的贷款及贷款利息.
(4)主要客户情况单位:元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1广东省司法厅9,228,793.
5018.
21%否2广东司法警官职业学院4,847,094.
039.
56%否3广州市公安局4,751,635.
049.
37%否4广东省清远市地方税务局3,453,434.
626.
81%否5北京中船信息科技有限公司2,393,162.
394.
72%否合计24,674,119.
5848.
67%-(5)主要供应商情况单位:元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1联想(深圳)电子有限公司17,728,754.
8638.
49%否2广州海景数码科技有限公司4,551,694.
009.
88%否3广东广新信息产业股份有限公司2,800,000.
006.
08%否4广州新中新工程技术有限公司1,480,000.
003.
21%否5广州万企智能科技有限公司1,350,086.
102.
93%否合计27,910,534.
9660.
59%-(6)研发支出广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第15页,共91页单位:元项目本期金额上期金额研发投入金额5,482,205.
373,039,685.
55研发投入占营业收入的比例%10.
826.
43研发支出说明:公司研发主要流程分为:立项-需求分析-系统设计(业务流程、数据库、界面)-设计评审-开发、自测-系统测试–上线试运行-发布-项目结束.
公司研发阶段是项目立项到设计评审阶段,以项目进入开发、自测阶段时点作为开发阶段开始的时点.
本期资本化计入开发支出的相关项目情况为:(1)尚恩议案建议信息管理软件:本期计入开发支出的研发投入金额为952,505.
77元,本项目2015年12月底进入系统测试阶段,2016年2月份已完成测试,2016年3月上线运行,已在2016年度广东省人大提案项目中运用;(2)尚恩信息资源采集软件:本期计入开发支出的研发投入金额为1,272,019.
43元,本项目2015年12月底进入系统测试阶段,2016年2月份已完成测试,2016年3月上线运行,已在广东省人民政府地方志办公室的广东省情资源互联网信息智能采集项目中应用.
2.
资产负债结构分析单位:元项目本年期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例%占总资产的比重%金额变动比例%占总资产的比重%货币资金8,070,423.
3875.
1721.
244,607,194.
15-12.
5211.
459.
79应收账款10,105,792.
51-36.
7626.
6015,980,602.
33359.
2439.
72-13.
12存货101,745.
18-51.
330.
27209,039.
90-96.
750.
52-0.
25长期股权投资固定资产11,304,177.
75-9.
7429.
7612,524,100.
891.
6831.
13-1.
37在建工程短期借款7,740,119.
75-16.
1620.
389,231,490.
50503.
5322.
94-2.
56长期借款资产总计37,987,875.
11-5.
58-40,234,208.
6834.
51--资产负债项目重大变动原因:1、货币资金:本期末比上年末增加了75.
17%,主要原因是执行周期长项目的部分款项收回.
2、应收账款:本期末较上年同期减少了36.
76%,主要原因是执行周期长项目的部分款项收回,本期新增项目执行周期相对较短,现金回款周期相对较快.
3、存货:2015年末存货余额较2014年末下降了51.
33%,主要原因是2014年公司部分项目尚未结算的发出商品,在2015年实现销售.
4、预付账款:本期末比上年末增加了99.
45%,主要原因是公司预付了广西盛帆通信息技术有限公司设备款254,975.
00元.
5、开发支出:本期末比上年末增加了132.
45%,主要原因是公司加大力度投入公司自广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第16页,共91页主产品尚恩信息资源采集软件及尚恩议案建议信息管理软件项目的研发.

6、递延所得税资产:本期末比上年末增加了148.
23%,主要原因是应收账款坏账计提资产减值损失较上年末增加,导致递延所得税资产增加.
7、应付账款:本期末比上年末增加了139.
34%,主要原因是本期末项目增多,供应商货款结算期限未到.
8、预收账款:本期末比上年末下降了91.
63%,主要原因是上期末预收的广东司法警官职业学院校园一卡通及自动化建设集成项目完成第一阶段的验收,确认收入结转4,000,000.
00元的预收款项.
9、其他应付款:本期末比上年末下降了92.
80%,主要原因是公司归还广州中数服务信息科技有限公司往来款1,000,000.
00元及归还股东朱锦英借款510,270.
35元.
3.
投资状况分析(1)主要控股子公司、参股公司情况公司全资子公司肇庆网尚科技有限公司于2014年8月1日取得营业执照,注册资本为500万元,经营范围为:研发:计算机软件、电子产品、计算机网络设计及技术服务;销售、租赁:计算机网络设备及配件、计算机软件、电子设备及耗材、电子产品、教学仪器设备、实验室仪器设备、体育器材、玩具、通信设备;计算机系统集成及技术咨询;楼宇智能化系统及安全技术防范系统的设计、施工、维护.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动.
)肇庆网尚科技有限公司目前处于建设阶段,尚未开始运营,根据与肇庆高新技术产业开发区招商投资局签署编号为肇高招字[2014]4号《工业项目投资协议》,肇庆子公司于2014年12月份支付了415万元的购买工业用地16,820平方米土地出让金全款,并已取得了土地使用权.
肇庆网尚科技有限公司注册资本为500万元,累计发生的开办费用133,165.
76元.
(2)委托理财及衍生品投资情况公司报告期内不存在委托理财及衍生品投资的情况.
(三)外部环境的分析公司所属行业为软件与信息技术服务业,而软件与信息技术服务业的发展和互联网、计算机等IT产业的发展密切相关.
21世纪后,IT产业发展可谓日异月新,大数据技术是继云计算、物联网之后IT产业面临又一次颠覆性的技术变革.
我国外部市场环境对IT市场的影响如下:一、国家政策环境十八届五中全会审议通过的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议》(简称《十三五规划建议》)2015年11月3日发布,多处提及和通信业发展相关的内容,首次提出要"拓展网络经济空间",通过实施"互联网+"行动计划,发展物联网技术和应用,发展分享经济,促进互联网和经济社会融合发展;提出要实施国家大数据战略,完善电信普遍服务机制,开展网络提速降费行动,超前布局下一代互联网等.
"十三五"时期,我国电子政务发展将面临前所未有的重大机遇,从全球来看,信息技术的发展及政府治理模式创新为我国电子政务发展提供了有利的外部环境,从国内来看,建立在数十年发展基础上的电子政务又迎来政府深化改革的新契机和国家高度重视电子政务发展的强有力制度保障.
二、国际环境当前,全球信息技术革命持续演进,电子政务发展所依托的信息技术手段正面临重大飞跃,以云计算、大数据、物联网和移动互联网等为代表的新一轮信息技术变革浪潮风起云涌,不仅对产业发展、商业模式、媒体传播、金融服务等领域产生强烈冲击,同时也深刻改变了广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第17页,共91页信息化发展的技术环境及条件,为电子政务发展提供了更为强有力的科技支撑,为提高政府管理效能、更好地服务于公众提供难得的机遇.
应用云计算,政府不仅可以节省资源、减少重复建设,实现电子政务集约化发展,而且可以加强信息资源汇集,提升公共服务的效率和效果.
应用大数据技术,创新社会管理方式,可改进行政管理决策,促进政务服务智能化应用,实现精细化管理、科学化决策、智慧化服务.
应用移动互联网技术发展移动政务,将为政府日常办公和公众提供随时随地的信息支持.
目前,世界电子政务领先国家纷纷采取措施,力争抓住新一轮信息革命快速渗透带来的新机遇,普遍利用云计算技术,大力推进基础设施和共性应用的整合、共享和集约化建设,将移动技术广泛应用于农业、应急救险、教育、医疗卫生等领域,创新公共服务方式和内容,同时发布大数据战略,不断挖掘大数据潜力,助力政府智慧服务和管理.
三、国内环境我国政府积极顺应世界潮流,高度重视信息化和电子政务发展,在组织领导、战略布局、政策发布等方面均为电子政务发展提供强有力制度保障一方面,电子政务发展有了更强有力的组织领导.
2014年2月27日,中央网络安全和信息化建设领导小组正式成立,体现中国最高层全面深化改革,着力保障网络安全,推动信息化发展的决心.
另一方面,电子政务深化应用的社会需求和氛围进一步增强,据CNNIC统计,截止到2014年12月底,我国互联网网民规模达6.
49亿,互联网普及率为47.
9%,其中手机网民规模达5.
57亿.
信息技术的飞速发展和普及应用已经深刻改变了人们的生产方式、生活方式、工作方式和生存环境,公众使用信息技术的意识和能力明显增强.
随着社会信息化应用能力的提升,公众对电子政务的认知有了显著提升,对政府权力运行公开、公共服务质量、政府舆论引导以及突发事件应对能力均提出了更高的诉求.
这都对未来我国电子政务的发展提出了更加持续、更急迫的需求.
(四)竞争优势分析1、成本管理优势公司拥有现代企业的管理能力和营销能力.
自成立以来公司一直对成本严格控制,具体包含业务、财务、研发等方面.
2014年公司在财务部专门成立了成本核实专业小组,主要职责是优化成本结构,提高成本构成合理性和使用效率.
2、市场优势在全国地方志行业大数据应用市场中,尚恩科技拥有较领先的地位.
2015年,基于尚恩科技智慧云技术建设的广东省地方志三级地情资源信息库,在原有的基础上,进一步扩展了功能和优化数据利用,引入了大数据智能管理与语义分析,行业技术优势进一步提升.
《全国地方志事业发展规划纲要(2015-2020年)》中明确指出按照统一规划、统一标准、分级建设、资源共享、安全保密的原则,制定全国地方志事业信息化发展意见,充分利用已有信息基础设施和数据资源,加快地方志信息化建设步伐,支持民族地区地方志信息化建设,逐步建立地方志全文数据库.
公司在地方志信息化领域具有较成熟产品,在市场竞争中具有的领先优势.
3、技术优势公司自2008年开始进行大数据整合分析应用技术的研究和开发,2010年投入实际业务中应用,经过近多年的应用和改进,目前掌握了大数据应用技术的相关技术专利,拥有对书籍类数据和语义智能分析的核心技术,是国内少数专业从事史志资料大数据智能分析的高新技术公司.
2015年公司投入大量技术力量,制定并研发多项行业关键产品与新专利技术,进一步加强公司的技术优势.
4、资质优势尚恩科技是一家高新技术企业,被评为广东省高新技术企业,拥有计算机系统集成资质广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第18页,共91页证书、安全技术防范系统资格证书、计算机信息系统安全服务资质(备案)证书等多个资质证书,且通过了ISO9001质量管理体系认证、ISO14001认证、ISO27001信息安全管理体系认证、ISO20000IT服务管理体系认证、CMMI认证等多项权威认证.
公司取得的资信是公司开展业务的重要保障,公司取得了企业信用等级证书AAA级、广东省守合同重信用企业证书(连续七年)、广东省诚信示范企业(连续五年).
5、竞争劣势地方志行业的信息化需要在传统的信息化基础上继续投入开发研究,目前市场上大部分的IT公司都没有专门针对这个细分领域行业进入深入的研究和投入,由于该细分行业内缺少有效竞争对手,市场处于培育阶段,相应的公司的研发和创新的力度也相对不够.

(五)持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持着良好的独立自主经营能力;会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心技术人员队伍稳定,客户资源稳定增长.
综述,公司拥有良好的持续经营能力.
报告期内,公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
二、未来展望(自愿披露)(一)行业发展趋势公司所属的软件与信息技术服务业是国民经济和社会发展的基础性、先导性、战略性和支柱性产业,对经济社会发展具有重要的支撑和引领作用.
发展和提升软件和信息技术服务业,对于推动信息化和工业化深度融合,培育和发展战略性新兴产业,加快经济发展方式转变和产业结构调整,提高国家信息安全保障能力和国际竞争力具有重要意义.

政务信息化市场业务具有较大的市场成长空间.
计世资讯(CCWResearch)《2015年中国政府行业信息化建设与IT应用趋势研究报告》研究结果显示,2014年中国政府行业的信息化投入规模达到572.
2亿元人民币,比2013年增长7.
5%,继续保持增长的态势.
受到电子政务"十二五"规划纲要、信息共享、厉行节约等相关政策的影响,各省市开始整合现有的软硬件资源,构建电子政务公共平台,各部门基于公共平台进行业务部署,从而使政府各部门总体上减少了在网络、机房、服务器等硬件设备上的投入,节约了信息化财政资金.
与此同时,政府依然加大在医疗卫生、教育、交通等保障民生、促进居民信息消费以及维护社会稳定、促进政府信息公开等方面的信息化投入.
近几年我国大数据快速发展,成为企业和社会关注的重要战略资源,国务院也颁发了《促进大数据发展的规划纲要》,这表明大数据产业成为国家战略,大数据产业迎来了发展黄金期.
信息行业(互联网和电信)、政府、金融这几大领域是大数据应用的重点行业.
史志大数据、人大大数据应用是政府两大重要的大数据应用.
史志大数据应用建设市场值得期待,中国是个历史悠久影视文化底蕴深厚的国家,历史志书的分布遍及全国各地,从中央到地方,甚至在小小的山村,都存在这些对中国及中华民族文明发展的记录数据,数据量惊人.
史志数据内容关系着国家和民族发展的脉络,其大数据的建设和智能分析对未来政府决策辅助、民众的寻根问祖、影视文化传承、企业的营销定位等有着极为重要的作用.
从数据量规模来看,其规模是最大的行业数据之一.
史志大数据应用建设市场在整个政府大数据应用建设市场中占有重要份额,根据2014年年底及2015年对全国地方志行业的分析,在全国23个省、5个自治区、4个直辖市、2个特别行政区中,只有广东建立了该行业的专业数据库,且广东现在的建设规模也不到实际需要的20%,未来史志资料大数据市场的前景广阔.
人大大数据采集汇总了全国各届人大代表所提的议案,与国家立案立法工作息息相关,广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第19页,共91页因此建设意义重大,需大力支持大数据中心的建设形成了庞大的议案和建议库,通过数据统计分析、监控、预警等多种方式全局管理人大代表议案工作.
随着大数据热潮的不断升温,未来政府将更加重视和投入人大大数据的建设,市场前景非常广阔.
(二)公司发展战略公司未来主要发展战略是以信息化软件产品、系统集成和信息技术服务业务为基础,以大数据整合、大数据智能分析为业务发展方向,在深化现有以政府机关为主的客户群体基础上,拓展其他领域(如金融、公安、物流、影视文化、公共服务等)的大数据智能分析业务,并形成相关系列的专利技术.
围绕大数据的智能分析技术和业务,公司将开发跨平台数据整合、数据云存储、数据云安全、云服务平台等一系列新产品.
为实现新产品的开发和应用,公司将投资建设大数据应用的数据中心和数据存储基地.
(三)经营计划或目标尚恩科技2016年经营计划及目标一、2016年经营目标公司管理层制定的2016年度经营目标为实现销售收入8,000万元(非财务盈利预测数据).
二、实现经营目标的相应措施1、持续的研发投入.
以现有技术为依托,公司将增加大数据领域的新技术开发和产品开发力度.
公司将开发跨平台数据整合、不同载体的数据云存储、云安全、云平台等一系列新产品.
为实现新产品的开发和应用,公司将投资建设特殊应用的研发中心和实验室.
2、巩固现有客户群体,拓展新领域客户.
公司主要客户涉及的行业领域为地方志、人大、政法等政府机关单位.
2016年,公司将对上述客户群体进行深化拓展.
在地方志领域,公司计划于2016年参与地方志建设标准的制定工作,覆盖至全国10个省市,形成并巩固全国行业的市场占有率龙头地位.
在大数据领域,公司计划在原来大数据的智能分析PC端产品基础上开发手机端大数据体验产品.
在政法领域,公司计划将公司专利产品《一种实现硬盘数据安全访问的方法》用于审讯庭播等专业设备.
在深化主要客户群体的基础上,公司将有计划地对新的行业领域如金融、物流、影视文化、公共服务等进行开拓.
公司将继续根据市场变化和客观规律,不断推陈出新,探索行业规律,在尚恩智慧云基础上形成针对具体行业的智慧云.
3、开拓新的业务盈利模式.
根据对现有业务的深度理解、市场发展情况和客户需求调研,公司拟于2016年开拓新的业务盈利模式——按需租赁运营模式,即客户可根据自身数据建设的需求,自行选择所需要的与大数据分析相关的各种工具模块,如全文检索、数据在线编辑、数据发布、数据安全云、数据存储云等功能模块,按月或按年支付相关费用.
公司将投资建设特殊应用的数据中心和数据存储基地,目前已在广东省肇庆大旺高新区购置了土地,2016年将进行第一期的建设.
(四)不确定性因素目前公司不存在对公司生产经营产生重大影响的不确定性因素.
三、风险因素(一)持续到本年度的风险因素广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第20页,共91页1、控股股东不当控制风险控股股东不当控制风险,请参见"重大风险提示"章节第一条.
风险应对措施:针对公司股权高度集中,控股股东不当控制风险,公司章程里明确了"投资者管理制度",公司也制定了相应的《投资者关系管理制度》,同时公司根据自身经营的特点对关联交易、对外投资、对外担保、重大事项决策程序等制定了相关公司治理制度.
在日常治理中,公司将认真执行《公司章程》及各项公司治理制度的规定,保障三会的切实执行,不断完善法人治理结构,避免公司控股股东的不当控制.
2、行业政策风险行业政策风险具体内容描述,请参见"重大风险提示"章节第二条.
应对措施:国家在不同时期会根据宏观环境的变化而改变政策,这必然会影响到企业的经济利益.
因此,在公司发展战略的指引下,公司通过加大市场开拓、产品开发、技术创新的力度,保持已有的产品结构,同时通过销售经典项目扩大知名度,以应对行业政策潜在变化所带来的不利影响.
3、市场竞争风险市场竞争风险具体内容描述,请参见"重大风险提示"章节第三条.
应对措施:公司坚持以科技为先导、以市场为依据,在加大技术研发投入的同时,积极与大专院校和科研单位合作,对公司原有的软件产品和服务进行改进,使产品质量和技术档次进一步得到提升.
同时,公司根据市场波动的实际情况,及时调整发展战略,加大对具有前瞻性的产品研发投入.
4、技术进步风险技术进步风险具体内容描述,请参见"重大风险提示"章节第四条.
应对措施:公司持续强化品牌建设力度,大力宣传自主创新精神,培养创新意识,激发自主创新活力,不断增强企业的自主创造能力,加大研发力度,努力保持在技术创新和新产品研发上的积极性.
5、市场风险市场风险具体内容描述,请参见"重大风险提示"章节第五条.
应对措施:公司对新行业领域的探索是逐步投入,对公司新行业领域的探索基于有该行业的项目,进入该行业的成本较低,而且是分期逐渐投入.
且公司在每个阶段会组织对行业前景的评估和公司投入该行业的一个风险评估,争取将公司的风险降到最低.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内无新增的风险因素四、对非标准审计意见审计报告的说明是否被出具"非标准审计意见审计报告":否审计意见类型:标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明:不适用广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第21页,共91页第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项是五、二(二)是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否-是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项是五、二(四)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项否-是否存在经股东大会审议过的对外投资事项否-是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是五、二(九)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是五、二(十)是否存在被调查处罚的事项否-是否存在重大资产重组的事项否-是否存在媒体普遍质疑的事项否-是否存在自愿披露的重要事项否-二、重要事项详情(一)公司发生的重大诉讼、仲裁事项报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项,也不存在已披露尚未完结的重大诉讼、仲裁事项.
(二)公司发生的对外担保事项:单位:元担保对象担保金额担保期限担保类型(保证、抵押、质押)责任类型(一般或者连带)是否履行必要决策程序是否关联担保熊卫6,000,000.
002013年3月25日-2016年3月24日保证连带是是总计6,000,000.
00对外担保分类汇总:单位:元项目汇总余额公司对外提供担保(包括公司、子公司的对外担保,不含公司对子公司的担保)0.
00公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保6,000,000.
00直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额0.
00公司担保总额超过净资产50%(不含本数)部分的金额0.
00对外担保情况说明:因公司业务和经营发展的资金需求,股东熊卫以个人经营性贷款向公司提供借款,公广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第22页,共91页司为该股东个人经营性贷款提供担保.
截止2015年12月31日所有借款已归还,该贷款授信期限3年(2013年3月25日—2016年3月24日),到期后将结束该担保.
该项对外担保事项在挂牌前已存在,经2012年11月26日《第一届董事会第二次会议》、2012年12月15日《2012年第一次临时股东大会》审批通过.
上述对外担保及履行审议情况,已在公开转让说明书中披露.
(三)公司发生的股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况:报告期内公司无发生股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况.

(四)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况:单位:元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1购买原材料、燃料、动力--2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售--3投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4财务资助(挂牌公司接受的)--5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--总计--偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序熊卫股东从银行借款提供给公司使用,循环授信额度为600万元.
本期交易金额为累计发生额(其中利息费用为55,291.
00元);交易价格公允.
10,455,291.
00是朱锦英股东为公司银行借款提供连带责任担保8,250,000.
00是总计-18,705,291.
00-偶发性关联交易履行程序情况如下为:(1)因公司业务和经营发展的资金需求,股东熊卫以个人经营性贷款向公司提供借款,公司为该股东个人经营性贷款提供担保.
截止2015年12月31日所有借款已归还,该贷款授信期限3年(2013年3月25日—2016年3月24日).
该项对外担保事项在挂牌前已存在,经2012年11月26日《第一届董事会第二次会议》、2012年12月15日《2012年第一次临时股东大会》审议通过;该偶发性关联交易已经在公开转让说明书中披露.

(2)股东朱锦英为公司银行借款825万元提供连带责任担保,担保期限为2014年4月17日-2015年4月30日,该关联交易已经2014年第二次临时股东大会审议通过;该关联担保已在公告转让说明书中披露.
(五)公司发生的收购、出售资产事项:报告期内公司无收购、出售资产事项.
(六)公司发生的对外投资事项:报告期同公司无对外投资事项.
(七)公司发生的企业合并事项:报告期内公司无企业合并事项.
(八)公司发生的股权激励事项报告期内公司无股权激励事项.
广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第23页,共91页(九)承诺事项的履行情况1、公司控股股东、实际控制人、董事长朱锦英在公司申请挂牌时承诺:本人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年.
本人在担任公司董事、高级管理人员期间,每年直接或间接转让的公司股份不超过本人所持有公司股份总数的百分之二十五.
本人若自公司离职,在离职后半年内,不转让所持有的公司股份.

报告期内,控股股东、实际控制人、董事长朱锦英正常履行上述承诺,未进行股份转让.
2、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员在公司挂牌前已经出具了《关于避免同业竞争的承诺函》,表示目前未从事或参与和公司存在同业竞争的业务和活动,并承诺避免与公司产生新的或潜在的同业竞争.
报告期内,公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员正常履行上述承诺,未从事或参与同业竞争业务.
3、公司及主要股东朱锦英、熊卫在公司挂牌前出具了未来减少关联交易的承诺函,关联交易事项严格执行公司已制定的关联交易制度.
报告期内,公司及主要股东朱锦英、熊卫正常履行了此项承诺.
(十)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因公司房屋建筑物:ABC房(房产证编号:0950121382);D房(房产证编号0950091386);E房(房产证编号0950091382);F房(房产证编号0950130869);抵押10,809,286.
1328.
45为公司借款提供抵押担保银行保证金冻结442,421.
881.
16向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款累计值11,251,708.
0129.
61注:权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押.
(十一)公司发生的被调查处罚的事项:报告期内公司无被调查处罚的事项.
(十二)公司发生的重大资产重组的事项:报告期内公司无重大资产重组的事项.
(十三)公司发生的媒体普遍质疑的事项:报告期内公司无媒体普遍质疑的事项.
(十四)公司发生的自愿披露的重要事项:报告期内公司无自愿披露的重要事项.
广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第24页,共91页第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数3,750,000.
0025.
00-3,750,000.
0025.
00其中:控股股东、实际控制人2,250,000.
0015.
00-2,250,000.
0015.
00董事、监事、高管3,587,500.
0023.
92-3,587,500.
0023.
92核心员工有限售条件股份有限售股份总数11,250,000.
0075.
00-11,250,000.
0075.
00其中:控股股东、实际控制人6,750,000.
0045.
00-6,750,000.
0045.
00董事、监事、高管10,762,500.
0071.
75-10,762,500.
0071.
75核心员工普通股总股本15,000,000.
00100.
00-15,000,000.
00100.
00普通股股东人数3(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1朱锦英9,000,00009,000,00060.
006,750,0002,250,0002熊兵649,5000649,5004.
33487,125162,3753熊卫5,350,50005,350,50035.
674,012,8751,337,625合计15,000,000015,000,000100.
0011,250,0003,750,000前十名股东间相互关系说明:公司第二大股东熊卫与第三大股东熊兵为兄弟关系,两人合计持有公司40%的股份.
除此之外,本公司股东之间不存在其他关联关系.
二、优先股股本基本情况项目期初股份数量变动期末股份计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---优先股总计---三、控股股东、实际控制人情况广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第25页,共91页(一)控股股东情况公司控股股东为朱锦英女士,持有公司9,000,000股股份,占总股本的60%.
朱锦英女士持股未发生其他变动.
朱锦英女士,任公司董事长,1973年5月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历.
主要从业经历如下:1996年—2001年于广东省物价局任科员;2002年就职于雅芳(中国)有限公司;2002年—2003年就职于广州北大明天资源科技有限公司;2003年—2012年于广州尚恩科技有限公司任监事,2012年—至今于广州尚恩科技股份有限公司任董事长.
(二)实际控制人情况公司为自然人控股公司,控股股东、实际控制人均为朱锦英女士.
朱锦英女士个人情况详见本报告"第六节三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况"四、股份代持情况公司股权清晰、无纠纷,不存在股份代持的情况.
广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第26页,共91页第七节融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况单位:元或股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途(具体用途)募集资金用途是否变更公司挂牌以来未发行过普通股股票.
二、存续至本年度的优先股股票相关情况(一)股东情况证券代码证券简称股东人数序号股东名称期初持股数量期末持股数量期末持股比例%三、债券融资情况单位:元代码简称债券类型融资金额票面利率%存续时间是否违约合计注:债券类型为公司债券(大公募、小公募、非公开)、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等.
四、间接融资情况单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行贷款中国工商银行26,502,629.
154.
79一年期(存在提前还款)否间接融资情况说明:公司2015年度累计向中国工商银行新借银行贷款26,502,629.
15元,款项全部为一年期流动资金抵押贷款,抵押物为公司房产.
本期融资金额中18,762,509.
40元已于本年度内提前还款,期末银行借款余额为7,740,119.
75元.
五、利润分配情况15年分配预案广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第27页,共91页单位:股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数股东大会审议通过后2个月内--3.
334分配预案情况:公司以未分配利润转增股本5,000,000股,转增后公司总股本将增加至20,000,000股;利润分配预案祥情见公司临时公告(公告编号:2016-014).
广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第28页,共91页第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期在公司是否领取薪水朱锦英董事长女42硕士2015.
6-2018.
6是熊卫总经理、董事男44硕士2015.
6-2018.
6是吴如芬董事、董事会秘书和财务总监女30大专2015.
6-2018.
6是刘稳汉董事男40专科2015.
6-2018.
6是张矢宇董事女40博士2015.
6-2018.
6否熊家燕监事会主席女64高中2015.
6-2018.
6否杨家任监事男31大专2015.
6-2018.
6是刘德文监事男26大专2015.
6-2018.
6是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事、高级管理人员中,除熊卫与张矢宇是叔嫂关系,熊卫与熊家燕是姑侄关系外,其他董事、监事及高级管理人员之间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务年初持普通股股数数量变动年末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量朱锦英董事长9,000,00009,000,00060.
000熊卫董事总经理5,350,00005,350,00035.
670合计-14,350,000014,350,00095.
670(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务简要变动原因熊兵监事会主席离任-个人原因熊家燕监事新任监事会主席补选黄杰文监事离任-个人原因本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:熊家燕女士,现任公司监事会主席,1951年12月13日出生,中国国籍,无境外永久居留权.
广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第29页,共91页主要从业经历如下:1970年-1982年于武汉汽车标准件厂任检验科统计员;1987年-1997年于湖北省纺织器材总公司任科长;1997年-2001年于湖北省纺织器材总公司任副总经理;2001年退休;2001年-2008年,返聘至湖北省纺织器材总公司任销售总监;2008年-至今,于陕西省渭南纺织机械厂驻武汉办事处任主任.
公司于2016年1月7日发布了监事任免公告,任命刘德文先生为公司监事.
任职期限自股东大会通过当日起至本届监事会任期届满之日止.
公司于2016年第一次临时股东大会决议通过了该任免议案.
刘德文先生,1989年10月19日出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历.
主要从业经历如下:2012年—2013年于蓝盾信息科技股份有限公司任方案助理工程师;2013年—2014年于广州卓佳科技有限公司任投标专员;2014年—至今,在广州尚恩科技股份有限公司任投标专员.
二、员工情况(一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员98生产人员--销售人员109技术人员3035财务人员44员工总计5356注:可以分类为:行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等.

按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士32本科1013专科3034专科以下107员工总计5356人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动在2015年度,公司的核心人员没有发生重大变化,其他普通岗位增加人员.
2、人员培训(1)公司一直很重视对每个员工的培训工作,培训是提升每个员工自身能力的重要途径,鼓励每个员工积极参加公司安排的相关培训.
(2)所有新入职员工应当经过新员工培训,行政人事部将根据入职人员情况安排新员工自学或以课堂授课等形式进行该类培训.
(3)社会公开培训,由公司各部门根据工作需要和年度培训计划提出申请,经公司领导批准后派员参加.
员工参加公司指定的外部培训,公司将负责全部的培训费用(包括学费、差旅费、交通费及相关的补贴等),培训期间发放全额工资(补贴除外).
外训员工应与公司签订《培训协议》,约定服务期.
(4)公司鼓励员工在不影响本职工作的前提下,利用业余时间进行更高学历的学习.

(5)定期会根据上游厂家的培训计划,按排员工参与相应的商务或产品技术培训.

广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第30页,共91页3、人才引进和招聘奖励公司在人才引进方面,除了委托第三方招聘机构进行人才招聘外,公司更鼓励员工推荐与举荐一些有技术实力及有工作经验的人才.
公司正式员工介绍人员来我公司面试,成功录用并通过试用期成为公司正式员工的,以该新录用员工转正后基本工资的50%,给予介绍人作为奖励.
(涉及个人所得税的,按照国家规定执行)4、公司福利政策(1)公司员工之薪酬包括薪金、津贴、奖金、绩效等.
公司与员工签订《劳动合同书》及《保密协议》,按国家有关法律、法规,参与玎关政府机构推行的社会保险计划,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金.

(2)除正常绩效考核之外,公司制定各部门的提成或奖励方案,奖励依据为公司、部门、项目业绩及个人贡献.
(3)公司重视内部员工培养,公司致力于从内部提拔品行优秀、有培养潜力的技术人员.
针对这部分技术人员,根据进步程度以及承担的具体职责,给予调薪及晋升机会.

5、公司暂未有离退体人员,所以不需要承担离退休职工的费用.
(二)核心员工期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量期末股票期权数量核心员工11--核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况:公司员工刘稳汉,为公司董事,同时是公司公开转让说明书披露的核心技术人员.
报告期后2016年3月26日召开的《2016年第三次临时股东大会》审议通过《关于提名及认定公司核心员工的议案》,认定刘稳汉为公司的核心员工.
刘稳汉先生,现任研发中心总监,1975年2月出生,中国国籍,无境外永久居留权,专科学历.
主要从业经历:1997年至2000年就职于石龙中大千里信息有限公司,任开发工程师;2000年至2012年就职于广东开普信息科技有限公司,任网系部总监;2012年7月至今就职于广州尚恩科技股份有限公司,任董事兼研发中心总监.
报告期内核心员工无变化.
广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第31页,共91页第九节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度否董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期,公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集召开及表决符合相关法律法规和公司章程要求.
公司董事会严格按照信息披露相关制度的要求,及时、准确、完整的披露公司相关信息,提高公司运营的透明度和规范性.

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司的股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行.
公司对于公司股东,不论持股比例多少,均保护其合法权益的行使和不受侵犯.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
截至报告期末,上述机构和成员均依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
4、公司章程的修改情况报告期内公司未修改公司章程;公司期后于2016年1月召开的2016年第二次临时股东大会审议通过了公司关于修改公司章程的议案.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)股东大会51、审议通过《关于变更营业执照经营范围表述的议案》、审议通过《关于公司选举黄杰文为新任监事的议案》;2、审议通过《关于审议2014年度董事会工作报告的议案》、审议通过《关于审议2014年度监事会工作报告的议案》、审议通过《关于审议2014年审计报告的议案》、审议通过《关于审议2014年度报告及摘要的议案》、审议通过《关于制定2014年广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第32页,共91页度财务决算报告的议案》、审议通过《关于制定2015年财务预算报告的议案》、审议通过《关于制定2014年度利润分配方案的议案》、审议通过《关于聘请审计机构的议案》、审议通过《提名朱锦英女士为公司第二届董事会董事的议案》、审议通过《提名熊卫先生为公司第二届董事会董事的议案》、审议通过《提名吴如芬女士为公司第二届董事会董事的议案》、审议通过《提名刘稳汉先生为公司第二届董事会董事的议案》、审议通过《提名张矢宇女士为公司第二届董事会董事的议案》、审议通过《提名熊家燕女士为公司第二届监事会监事的议案》、审议通过《提名黄杰文先生为公司第二届监事会监事的议案》、审议通过《关于公司董事、监事报酬的议案》;3、审议通过《关于审议公司对外捐赠的议案》、审议通过《关于审议公司以2014年度未分配利润转增注册资本的议案》、审议通过《关于广州尚恩科技股份有限公司股东大会授权董事会办理公司工商登记手续的议案》;4、审议通过《关于取消关于审议公司以2014年度未分配利润转增注册资本的议案的议案》、审议通过《关于设立北京分公司的议案》;5、审议通过《关于注销广州尚恩科技股份有限公司广西分公司的议案》.
董事会81、审议通过《关于变更营业执照经营范围表述的议案》、审议通过《关于召开公司2015年第一次临时股东大会的议案》;2、审议通过《关于审议2014年度董事会工作报告的议案》、审议通过《关于审议2014年审计报告的议案》、审议通过《关于审议2014年度报告及摘要的议案》、审议通过《关于制定2014年度财务决算报告的议案》、审议通过《关于制定2015年财务预算报告的议案》、审议通过《关于制定2014年度利润分配方案的议案》、审议通过《关于聘请审计机构的议案》、审议通过《提名朱锦英女士为公司第二届董事会董事的议案》、审议通过《提名熊卫先生为公司第二届董事会董事的议案》、审议通过《提名吴如芬女士为公司第二届董事会董事的议案》、审议通过《提名刘稳汉先生为公司第二届董事会董事的议案》、审议通过《提名张矢宇女士为公司第二届董事会董事的议案》、审议通过《关于公司董事、监事报酬的议案》、)审议通过《关于提请召开广州尚恩科技股份有限公司2014年度股东大会的议案》;3、审议通过《关于审议公司对外捐赠的议案》、审议通过《关于审议公司以2014年度未分配利润转增注册资本的议案》、审议通过《关于广州尚恩科技股份有限公司股东大会授权董事会办理公司工商登记手续的议案》、审议通过《关于选举朱锦英为公司第二届董事会董事长的议案》;4、审议通过《关于取消关于审议公司以2014年度未分配利润转增注册资本的议案的议案》、审议通过《关于设立北京分公司的议案》、审议通过《关于召开公司2015年度第三次临时股东大会的通知》;广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第33页,共91页5、审议通过《关于公司2015年半年度报告的议案》;6、审议通过《关于注销广州尚恩科技股份有限公司广西分公司的议案》、审议通过《关于提请召开2015年第四次临时股东大会的议案》;7、审议通过《关于提请召开2016年第一次临时股东大会的议案》;8、审议通过《关于公司拟向中国建设银行股份有限公司广州天河支行申请贷款的议案》、审议通过《关于公司股东为公司向中国建设银行股份有限公司广州天河支行申请贷款提供连带责任担保的议案》、审议通过《关于修改公司章程和关联交易制度的议案》、审议通过《关于提请召开2016年第二次临时股东大会的议案》.
监事会51、审议通过《关于选举熊家燕为广州尚恩科技股份有限公司第一届监事会主席的议案》;2、审议通过《关于审议2014年度监事会工作报告的议案》、审议通过《关于制定2014年度报告及摘要的议案》、审议通过《关于制定2014年度财务决算报告的议案》、审议通过《关于制定2015年财务预算报告的议案》、审议通过《关于制定2014年度利润分配方案的议案》、审议通过《提名熊家燕女士为公司第二届监事会监事的议案》、审议通过《提名黄杰文先生为公司第二届监事会监事的议案》;3、审议通过《选举熊家燕为公司第二届监事会主席的议案》;4、审议通过《关于公司2015年半年度报告的议案》;5、审议通过《关于接受监事辞职及选举替补监事的议案》,审议通过《关于提请董事会召集2015年第五次临时股东大会的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定的评估意见.
(三)公司治理改进情况报告期内,股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求,公司治理与《公司法》和中国证监会以及全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异.

报告期内,公司报告期内未引入新的职业经理人.
(四)投资者关系管理情况公司自挂牌以来,受到了众多国内知名证券公司和投资机构的关注,在坚持信息披露公开公平公正原则的基础上,公司通过电话、网站、邮件、面谈等途径,在遵循信息披露相关规定的基础上与潜在投资者保持沟通联系,沟通渠道畅通.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第34页,共91页公司监事会对2015年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面能保证独立性、并具有自主经营的能力.
(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况2014年度公司已建立年度报告差错责任追究制度,本制度建立后报告期内运行正常有效.
广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第35页,共91页第十节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
审计报告编号(2016)京会兴审字第69000129号审计机构名称北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区裕民路18号北环中心1107室审计报告日期2016-04-14注册会计师姓名宋淑兰、陈跃华会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限3审计报告正文:广州尚恩科技股份有限公司全体股东:我们审计了后附的广州尚恩科技股份有限公司(以下简称贵恩公司)财务报表,包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表,2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:宋淑兰中国·北京中国注册会计师:陈跃华二O一六年四月十四日广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第36页,共91页二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金六、(一)8,070,423.
384,607,194.
15以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---买入返售金融资产---应收票据---应收账款六、(二)10,105,792.
5115,980,602.
33预付款项六、(三)691,250.
41346,571.
50应收利息---应收股利---其他应收款六、(四)958,009.
53969,774.
72存货六、(五)101,745.
18209,039.
90划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产---流动资产合计-19,927,221.
0122,113,182.
60非流动资产:-发放贷款及垫款---可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资---投资性房地产---固定资产六、(六)11,304,177.
7512,524,100.
89在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产六、(七)4,264,807.
914,361,223.
83开发支出六、(八)2,224,525.
20957,000.
00商誉---长期待摊费用六、(九)185,662.
04245,876.
72递延所得税资产六、(十)81,481.
2032,824.
64其他非流动资产---非流动资产合计-18,060,654.
1018,121,026.
08广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第37页,共91页资产总计-37,987,875.
1140,234,208.
68流动负债:-短期借款六、(十一)7,740,119.
759,231,490.
50向中央银行借款---吸收存款及同业存放---应付短期融资款---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款六、(十二)5,220,732.
252,181,346.
32预收款项六、(十三)334,700.
004,000,000.
00卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬六、(十四)7,843.
48-应交税费六、(十五)1,347,961.
211,731,844.
21应付利息---应付股利---其他应付款六、(十六)110,771.
061,538,358.
46应付分保账款---保险合同准备金---代理买卖证券款---代理承销证券款---划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-14,762,127.
7518,683,039.
49非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债总计-14,762,127.
7518,683,039.
49所有者权益:-广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第38页,共91页股本六、(十七)15,000,000.
0015,000,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积六、(十八)553,039.
95553,039.
95减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积六、(十九)784,804.
12601,476.
19一般风险准备---未分配利润六、(二十)6,887,903.
295,396,653.
05归属于母公司所有者权益合计-23,225,747.
3621,551,169.
19少数股东权益---所有者权益合计-23,225,747.
3621,551,169.
19负债和所有者权益总计-37,987,875.
1140,234,208.
68法定代表人:熊卫主管会计工作负责人:吴如芬会计机构负责人:郭谨妍(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金-8,068,239.
824,599,625.
63以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---买入返售金融资产---应收票据---应收账款十一、(一)10,105,792.
5115,980,602.
33预付款项-691,250.
41346,571.
50应收利息---应收股利---其他应收款十一、(二)958,009.
53969,774.
72存货-101,745.
18209,039.
90划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产---流动资产合计-19,925,037.
4522,105,614.
08非流动资产:-可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第39页,共91页长期股权投资十一、(三)5,000,000.
005,000,000.
00投资性房地产---固定资产-11,304,177.
7512,524,100.
89在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产-57,199.
9467,599.
98开发支出-2,224,525.
20957,000.
00商誉---长期待摊费用-185,662.
04245,876.
72递延所得税资产-81,481.
2032,824.
64其他非流动资产---非流动资产合计-18,853,046.
1318,827,402.
23资产总计-38,778,083.
5840,933,016.
31流动负债:-短期借款-7,740,119.
759,231,490.
50以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款-5,220,732.
252,181,346.
32预收款项-334,700.
004,000,000.
00应付职工薪酬-7,843.
48-应交税费-1,347,961.
211,584,519.
21应付利息---应付股利---其他应付款-725,645.
782,367,858.
46划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-15,377,002.
4719,365,214.
49非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第40页,共91页递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债总计-15,377,002.
4719,365,214.
49所有者权益:-股本-15,000,000.
0015,000,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积-553,039.
95553,039.
95减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积-784,804.
12601,476.
19一般风险准备---未分配利润-7,063,237.
045,413,285.
68所有者权益合计-23,401,081.
1121,567,801.
82负债和所有者权益总计-38,778,083.
5840,933,016.
31(三)合并利润表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入六、(二十一)50,690,381.
3247,264,982.
62其中:营业收入六、(二十一)50,690,381.
3247,264,982.
62利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本-50,272,262.
7644,431,495.
58其中:营业成本六、(二十一)40,667,237.
1036,859,624.
51利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---提取保险合同准备金净额---保单红利支出---分保费用---营业税金及附加六、(二十二)146,946.
05143,110.
88销售费用六、(二十三)1,455,297.
451,701,783.
55管理费用六、(二十四)7,078,369.
745,087,398.
15财务费用六、(二十五)600,035.
29551,720.
41资产减值损失六、(二十六)324,377.
1387,858.
08加:公允价值变动收益---广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第41页,共91页(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)--3,092.
06其中:对联营企业和合营企业的投资收益---汇兑收益(损失以"-"号填列)---三、营业利润(亏损以"-"号填列)-418,118.
562,836,579.
10加:营业外收入六、(二十七)1,831,435.
85-其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出六、(二十八)194,486.
31336,032.
94其中:非流动资产处置损失---四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-2,055,068.
102,500,546.
16减:所得税费用六、(二十九)380,489.
93382,301.
91五、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,674,578.
172,118,244.
25其中:被合并方在合并前实现的净利润---归属于母公司所有者的净利润-1,674,578.
172,118,244.
25少数股东损益---六、其他综合收益的税后净额---归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有---广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第42页,共91页的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---归属少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额-1,674,578.
172,118,244.
25归属于母公司所有者的综合收益总额-1,674,578.
172,118,244.
25归属于少数股东的综合收益总额---八、每股收益:---(一)基本每股收益-0.
110.
14(二)稀释每股收益-0.
110.
14法定代表人:熊卫主管会计工作负责人:吴如芬会计机构负责人:郭谨妍(四)母公司利润表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入十一、(四)50,690,381.
3247,264,982.
62减:营业成本十一、(四)40,667,237.
1036,859,624.
51营业税金及附加-146,946.
05143,110.
88销售费用-1,455,297.
451,701,783.
55管理费用-6,920,688.
415,071,815.
20财务费用-599,015.
50550,670.
73资产减值损失-324,377.
1387,858.
08加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)--3,092.
06其中:对联营企业和合营企业的投资收益---二、营业利润(亏损以"-"号填列)-576,819.
682,853,211.
73加:营业外收入-1,831,435.
85-其中:非流动资产处置利---广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第43页,共91页得减:营业外支出-194,486.
31336,032.
94其中:非流动资产处置损失---三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-2,213,769.
222,517,178.
79减:所得税费用-380,489.
93382,301.
91四、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,833,279.
292,134,876.
88五、其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---六、综合收益总额-1,833,279.
292,134,876.
88七、每股收益:---(一)基本每股收益-0.
110.
14(二)稀释每股收益-0.
110.
14广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第44页,共91页(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-52,353,570.
2941,441,790.
33客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金-1,185,352.
4210,000.
00经营活动现金流入小计-53,538,922.
7141,451,790.
33购买商品、接受劳务支付的现金-37,865,235.
3535,843,491.
11客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-6,133,540.
624,409,857.
35支付的各项税费-1,586,438.
101,205,904.
26支付其他与经营活动有关的现金-2,975,305.
922,331,811.
59经营活动现金流出小计-48,560,519.
9943,791,064.
31经营活动产生的现金流量净额-4,978,402.
72-2,339,273.
98二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-201,293.
34-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计-201,293.
34-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-83,376.
665,507,852.
60投资支付的现金---质押贷款净增加额---广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第45页,共91页取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-83,376.
665,507,852.
60投资活动产生的现金流量净额-117,916.
68-5,507,852.
60三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金---其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金-26,502,629.
1520,788,606.
03发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-26,502,629.
1520,788,606.
03偿还债务支付的现金-27,993,999.
9013,086,704.
53分配股利、利润或偿付利息支付的现金-584,141.
30514,316.
26其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计-28,578,141.
2013,601,020.
79筹资活动产生的现金流量净额--2,075,512.
057,187,585.
24四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额-3,020,807.
35-659,541.
34加:期初现金及现金等价物余额-4,607,194.
155,266,735.
49六、期末现金及现金等价物余额-7,628,001.
504,607,194.
15法定代表人:熊卫主管会计工作负责人:吴如芬会计机构负责人:郭谨妍(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-52,353,570.
2941,441,790.
33收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金-1,005,881.
13839,500.
00经营活动现金流入小计-53,359,451.
4242,281,290.
33购买商品、接受劳务支付的现金-37,865,235.
3535,843,491.
11支付给职工以及为职工支付的现金-6,133,540.
624,409,857.
35支付的各项税费-1,439,113.
101,205,904.
26支付其他与经营活动有关的现金-2,937,774.
672,348,444.
22经营活动现金流出小计-48,375,663.
7443,807,696.
94经营活动产生的现金流量净额-4,983,787.
68-1,526,406.
61二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-201,293.
34-处置子公司及其他营业单位收到的现金净---广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第46页,共91页额收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计-201,293.
34-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-83,376.
661,328,288.
49投资支付的现金--5,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-83,376.
666,328,288.
49投资活动产生的现金流量净额-117,916.
68-6,328,288.
49三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金---取得借款收到的现金-26,502,629.
1520,788,606.
03收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-26,502,629.
1520,788,606.
03偿还债务支付的现金-27,993,999.
9013,086,704.
53分配股利、利润或偿付利息支付的现金-584,141.
30514,316.
26支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计-28,578,141.
2013,601,020.
79筹资活动产生的现金流量净额--2,075,512.
057,187,585.
24四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额-3,026,192.
31-667,109.
86加:期初现金及现金等价物余额-4,599,625.
635,266,735.
49六、期末现金及现金等价物余额-7,625,817.
944,599,625.
63广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第47页,共91页(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额15,000,000.
00---553,039.
95---601,476.
19-5,396,653.
05-21,551,169.
19加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额15,000,000.
00---553,039.
95---601,476.
19-5,396,653.
05-21,551,169.
19三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)183,327.
93-1,491,250.
24-1,674,578.
17(一)综合收益总额1,674,578.
17-1,674,578.
17(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配183,327.
93--183,327.
93-广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第48页,共91页1.
提取盈余公积183,327.
93--183,327.
93--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额15,000,000.
00---553,039.
95---784,804.
12-6,887,903.
29-23,225,747.
36项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收专项储备盈余公积一般风险准未分配利润优先股永续债其他广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第49页,共91页益备一、上年期末余额15,000,000.
00---553,039.
95---388,812.
39-3,499,311.
56-19,441,163.
90加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额15,000,000.
00---553,039.
95---388,812.
39-3,499,311.
56-19,441,163.
90三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)212,663.
80-1,897,341.
49-2,110,005.
29(一)综合收益总额2,118,244.
25-2,118,244.
25(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配212,663.
80--220,902.
76--8,238.
961.
提取盈余公积212,663.
80--212,663.
80--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他8,238.
96--8,238.
96(四)所有者权益内部结转广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第50页,共91页1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额15,000,000.
00---553,039.
95---601,476.
19-5,396,653.
05-21,551,169.
19法定代表人:熊卫主管会计工作负责人:吴如芬会计机构负责人:郭谨妍(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额15,000,000.
00---553,039.
95---601,476.
195,413,285.
6821,567,801.
82加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额15,000,000.
00---553,039.
95---601,476.
195,413,285.
6821,567,801.
82广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第51页,共91页三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)183,327.
931,649,951.
361,833,279.
29(一)综合收益总额1,833,279.
291,833,279.
29(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配183,327.
93-183,327.
931.
提取盈余公积183,327.
93-183,327.
93-2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额15,000,000.
00---553,039.
95---784,804.
127,063,237.
0423,401,081.
11广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第52页,共91页项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额15,000,000.
00---553,039.
95---388,812.
393,499,311.
5619,441,163.
90加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额15,000,000.
00---553,039.
95---388,812.
393,499,311.
5619,441,163.
90三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)212,663.
801,913,974.
122,126,637.
92(一)综合收益总额2,134,876.
882,134,876.
88(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配212,663.
80-220,902.
76-8,238.
961.
提取盈余公积212,663.
80-212,663.
80-2.
对所有者(或股东)的分广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第53页,共91页配3.
其他8,238.
96-8,238.
96(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额15,000,000.
00---553,039.
95---601,476.
195,413,285.
6821,567,801.
82广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第54页,共91页三、报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式、总部地址广州尚恩科技股份有限公司(以下简称尚恩科技、公司、本公司),其前身为广州市尚恩电子技术有限公司,系由熊卫和胡明共同出资组建的有限公司,公司统一信用代码:91440101749931843J;注册地址:广州市天河区天河软件园高普路1023号529室;法定代表人:熊卫.
截止到2015年12月31日,公司股东出资情况及股权结构如下:股东姓名金额比例朱锦英9,000,000.
0060.
00%熊卫5,350,000.
0035.
67%熊兵650,000.
004.
33%合计15,000,000.
00100.
00%(二)经营范围研究、开发:计算机软件、电子产品;计算机网络设计及技术服务;销售、租赁、技术服务:计算机网络设备及配件、计算机软件、文化办公设备及耗材、电子产品、教学仪器设备、实验室仪器设备、体育器材、玩具、通信设备(国家专营专控商品除外);计算机系统集成及技术咨询.
楼宇智能化系统及安全技术防范系统设计、施工、维修.
零售:图书.

(三)财务报表批准报出本财务报表业经公司全体董事于2016年4月14日批准报出.
二、合并财务报表范围本期纳入合并范围的子公司包括肇庆网尚科技有限公司1家,系本年新投资子公司,具体见本附注"七、在其他主体中的权益".
三、财务报表编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称"企业会计准则")以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营本公司编制的财务报表符合企业会计准则及其应用指南和相关补充规定的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
四、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第55页,共91页(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
本报告期间为2015年1月1日至2015年12月31日.
(三)记账本位币本公司的记账本位币为人民币.
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期.

在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本.
在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益.
(3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六).
2、非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量.
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第56页,共91页购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量.
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换.

购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.

非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益.

.
其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六).
购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益.
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.

(五)合并财务报表的编制方法广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第57页,共91页本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动.
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等.
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断.
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的,将进行重新评估.
在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利.
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
合并程序具体包括:合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整.
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以"归属于少数股东的综合收益总额"项目列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益.
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销"归属于母公司所有者的净利润".
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表.
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表.
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第58页,共91页通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于"一揽子交易"的,取得控制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于"一揽子交易"的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益.
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外.

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制.
(六)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类.

合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
(七)现金及现金等价物的确定标准广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第59页,共91页在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资.
(八)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.

(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资,作为可供出售金融资产列报,按成本进行后续计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.

(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.

广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第60页,共91页3、金融资产转移的确认依据和计量方法发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价.

6、金融资产(不含应收款项)减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.

(1)可供出售金融资产的减值期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量,将认定其发生减值:①债务人发生严重财务困难;广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第61页,共91页②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌.
认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回.

(2)持有至到期投资的减值准备持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.

(九)应收款项坏账准备期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益.
可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等).
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率.
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现.
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准:单户余额占期末总额5%以上且金额在100万元以上单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入按账龄组合计提坏账准备.
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备.
确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合无风险组合备用金、关联方款项按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法无风险组合不计提坏账准备.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)其中:1年以内1.
001.
00广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第62页,共91页账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1-2年10.
0010.
002-3年20.
0020.
003-4年50.
0050.
004-5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
00(十)存货1、存货的分类存货分类为:库存商品、发出商品等.
2、发出存货的计价方法取存货发出时按加权平均法计价.
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制(十一)长期股权投资1、长期股权投资的分类及其判断依据(1)长期股权投资的分类长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资.
(2)长期股权投资类别的判断依据①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、(六);②确定对被投资单位具有重大影响的依据:重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:A.
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表.
在这种情况下,由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第63页,共91页该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响.

B.
参与被投资单位财务和经营政策制定过程.
这种情况下,在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响.
C.
与被投资单位之间发生重要交易.
有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策.
D.
向被投资单位派出管理人员.
在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活动,从而能够对被投资单位施加重大影响.
E.
向被投资单位提供关键技术资料.
因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响.
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断.
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资.
③确定被投资单位是否为合营企业的依据:本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利.
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、(七).
2、长期股权投资初始成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本.
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第64页,共91页本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.

3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算.
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价.
追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.

对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等.

本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外.

被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失.
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理.
广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第65页,共91页处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
(十二)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法2054.
75办公设备及其他年限平均法5519.
00运输设备年限平均法5519.
003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.

在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(十三)在建工程在建工程以立项项目分类核算.
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十四)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第66页,共91页益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.

2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、借款费用暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.

4、借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十五)无形资产1、无形资产的计价方法(1)取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第67页,共91页前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据土地使用权50土地使用权证专利技术10专利技术证书每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.

3、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核:经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定.
4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
(十六)长期资产的减值测试方法及会计处理方法广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第68页,共91页在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在剩余寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值.
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试.
关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
(十七)长期待摊费用对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,包括经营租入固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销.
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益.

(十八)职工薪酬职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.

包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1、短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
2、离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务.
广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第69页,共91页设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.

其中,资产上限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值.
报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动.
计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移.
在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用.
企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失.
该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差.
3、辞退福利的会计处理方法在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定.
4、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述2、处理.
不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.

在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本.

(十九)收入公司销售主要产品为信息化软件产品、信息系统集成、信息软硬件运维服务.

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
(1)信息化软件产品收入信息化软件产品主要包括尚恩股份智能视频会议系统、尚恩股份安全私密空间管理软件.
公司在已将信息化软件产品使用权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留通常与使用权相联系的继续管理权,也没有对已售出的信息化软件产品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认收入实现.
具体是公司与客户签订合同,在产品发货后,经对方验收确认后确认收入.

(2)信息系统集成收入广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第70页,共91页信息系统集成业务主要围绕大型综合性信息化、电子化系统的软、硬件集成,以政府机关、行政事业单位为主要服务对象,提供信息应用平台、计算机网络系统集成、信息安全、智能化建筑、多媒体等软、硬件应用的完整解决方案和集成服务.
公司在已将信息系统集成产品使用权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留通常与使用权相联系的继续管理权,也没有对已售出的信息系统集成产品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认收入实现.
具体是公司与客户签订合同,在产品发货后,经对方验收确认后确认收入.

(3)信息软硬件运维服务收入信息软硬件运维服务主要报告IT运维外包、设备外包、网络运维外包等服务.
公司在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益很可能流入企业,劳务的完成程度能够可靠地确定时,按完工百分比法确认收入.

具体是公司在劳务已经提供,收到价款或取得验收单时,确认劳务收入,跨年度的,按合同约定或工作进度分期确认.
(二十)政府补助政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益.
(2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量.
只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量.

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税.
但对于可抵扣暂时性差异,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产.
此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第71页,共91页确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,才确认递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十二)租赁1、经营租赁会计处理(1)租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.

承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十三)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方.
关联方可为个人或企业.
仅仅同受国家控制而不存在其他关广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第72页,共91页联方关系的企业,不构成的关联方.
本公司关联方包括但不限于:1、母公司;2、子公司;3、受同一母公司控制的其他企业;4、实施共同控制的投资方;5、施加重大影响的投资方;6、合营企业,包括合营企业的子公司;7、联营企业,包括联营企业的子公司;8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业.
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方:11、持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人;12、直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监事及与其关系密切的家庭成员;13、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第1、3和11项情形之一的企业;14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第9、12项情形之一的个人;15、由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本公司及其控股子公司以外的企业.
(二十四)重要会计政策、会计估计的变更1、重要会计政策变更本报告期公司主要会计政策未发生变更.
2、重要会计估计变更本报告期本公司主要会计估计未发生变更.
五、税项(一)主要税种及税率本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下:税种计税依据税率(%)本年度企业所得税本公司的应纳税所得额15%、25%;增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的17%、6%广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第73页,共91页税种计税依据税率(%)进项税额后,差额部分为应交增值税营业税按项目金额3%城建税应纳流转税额7%教育费附加应纳流转税额3%地方教育费附加应纳流转税额2%六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元.
)(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金472.
045,604.
86银行存款7,627,529.
464,315,596.
01其他货币资金442,421.
88285,993.
28合计8,070,423.
384,607,194.
15注:本公司其他货币资金是政府项目的投标保函.
其中,受限制的货币资金明细如下:项目期末余额期初余额向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款442,421.
88285,993.
28合计442,421.
88285,993.
28(二)应收账款1、应收账款分类及披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款10,617,515.
27100.
00511,722.
764.
8210,105,792.
51其中:账龄组合10,617,515.
27100.
00511,722.
764.
8210,105,792.
51无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计10,617,515.
27100.
00511,722.
764.
8210,105,792.
51续表1类别期初余额账面余额坏账准备账面价值广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第74页,共91页金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款16,181,699.
85100.
00201,097.
521.
2415,980,602.
33其中:账龄组合16,181,699.
85100.
00201,097.
521.
2415,980,602.
33无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计16,181,699.
85100.
00201,097.
521.
2415,980,602.
33应收账款种类的说明:组合中,期末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内6,164,230.
7758.
0661,642.
3116,094,262.
0599.
46160,942.
621-2年4,441,404.
5041.
83444,140.
452-3年11,880.
000.
072,376.
003-4年11,880.
000.
115,940.
0075,557.
800.
4737,778.
90合计10,617,515.
27100.
00511,722.
7616,181,699.
85100.
00201,097.
521、期末应收账款中无持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款.
2、期末应收账款中欠款金额前五名单位名称与本公司关系应收账款期末余额账龄占应收账款总额的比例(%)东软集团股份有限公司非关联方3,314,500.
001年以内31.
22广东吕顺智能科技有限公司非关联方2,380,000.
001-2年22.
42北京天瑞派明文化传媒有限公司非关联方1,800,000.
001-2年16.
95广州傲云网络科技有限公司非关联方1,224,425.
001年以内11.
53广东省司法厅非关联方287,003.
001年以内2.
70合计--9,005,928.
0084.
82(三)预付款项1、预付账款按账龄列示账龄期末余额期初余额金额占总额比例(%)金额占总额比例(%)广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第75页,共91页账龄期末余额期初余额金额占总额比例(%)金额占总额比例(%)1年以内479,498.
4169.
37327,071.
5094.
371-2年192,252.
0027.
812-3年3年以上19,500.
002.
8219,500.
005.
63合计691,250.
41100.
00346,571.
50100.
00账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明序号债务人期末余额未及时结算的原因1红门智能科技股份有限公司19,500.
00合作1个项目预付,最后没有进行,正在找其他项目2广州富吉通电子科技有限公司3,950.
00货物未到3蓝盾信息安全技术服务有限公司188,302.
00项目未结束2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)预付款时间未结算原因广西盛帆通信息技术有限公司非关联方254,975.
0036.
891年以内货物未到蓝盾信息安全技术服务有限公司非关联方188,302.
0027.
241-2年项目未结束广州音视美电子设备有限公司非关联方52,340.
007.
571年以内货物未到广州好档家信息科技有限公司非关联方54,990.
007.
961年以内货物未到广州远阔电子科技有限公司非关联方49,800.
007.
201年以内货物未到合计600,407.
0086.
86----(四)其他应收款1、其他应收款分类及披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款989,494.
80100.
0031,485.
273.
18958,009.
53其中:账龄组合989,494.
80100.
0031,485.
273.
18958,009.
53无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第76页,共91页类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)合计989,494.
80100.
0031,485.
273.
18958,009.
53续表类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款987,508.
10100.
0017,733.
381.
80969,774.
72其中:账龄组合987,508.
10100.
0017,733.
381.
80969,774.
72无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计987,508.
10100.
0017,733.
381.
80969,774.
72组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内777,970.
1278.
627,779.
70900,193.
7091.
169,001.
941-2年185,993.
7018.
8018,599.
3787,314.
408.
848,731.
442-3年25,530.
982.
585,106.
20合计989,494.
80100.
0031,485.
27987,508.
10100.
0017,733.
382、期末其他应收账款中无持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额广东省人民政府地方志办公室349,400.
002年以内35.
318,894.
00广东省政府采购中心144,787.
001年以内14.
631,447.
87上海速传企业管理有限公司108,000.
001年以内10.
911,080.
00广州中爆安全网科技有限公司79,400.
001-2年8.
02794.
00云南招标股份有限公司55,000.
001年以内5.
56550.
00合计736,587.
00-74.
4412,765.
87广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第77页,共91页(五)存货项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值发出商品101,745.
18101,745.
18209,039.
90209,039.
90合计101,745.
18101,745.
18209,039.
90209,039.
90注:期末存货无跌价迹象,无需计提存货跌价准备.
(六)固定资产1、固定资产情况项目房屋及建筑物运输工具办公设备及其他合计一、账面原值:1.
期初余额13,110,302.
78854,204.
001,022,927.
3214,987,434.
102.
本期增加金额83,376.
6683,376.
66购置83,376.
6683,376.
663.
本期减少金额75,982.
00459,314.
34535,296.
34处置或报废75,982.
00459,314.
34535,296.
344.
期末余额13,110,302.
78778,222.
00646,989.
6414,535,514.
42二、累计折旧1.
期初余额1,679,388.
39702,465.
8581,478.
972,463,333.
212.
本期增加金额621,628.
26101,809.
85209,757.
89933,196.
00计提621,628.
26101,809.
85209,757.
89933,196.
003.
本期减少金额64,964.
70100,227.
84165,192.
54处置或报废64,964.
70100,227.
84165,192.
544.
期末余额2,301,016.
65739,311.
00191,009.
023,231,336.
67三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值10,809,286.
1338,911.
00455,980.
6211,304,177.
752.
期初账面价值11,430,914.
39151,738.
15941,448.
3512,524,100.
892、关于使用权受到限制的固定资产的说明:天河区黄埔大道西159号8楼A、B、C、D、E、F抵押给中国工商银行高新支行,抵押合同分别为【高新支行2014年最高抵字第014号】、【高新支行2014年最高抵字第042号】.
已抵押的房产账面价值合计为:10,809,286.
13元.
(七)无形资产1、无形资产情况广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第78页,共91页项目尚恩私密安全管理系统土地使用权合计一、账面原值1.
期初余额104,000.
004,300,791.
844,404,791.
842.
本期增加金额购置3.
本期减少金额处置4.
期末余额104,000.
004,300,791.
844,404,791.
84二、累计摊销1.
期初余额36,400.
027,167.
9943,568.
012.
本期增加金额10,400.
0286,015.
9096,415.
923.
本期减少金额4.
期末余额46,800.
0493,183.
89139,983.
93三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值57,199.
964,207,607.
954,264,807.
912.
期初账面价值67,599.
984,293,623.
854,361,223.
83(八)开发支出项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出转入当期损益ZigBee快速公交系统957,000.
00957,000.
00尚恩信息资源采集软件1,272,019.
431,272,019.
43尚恩议案建议信息管理软件952,505.
77952,505.
77合计957,000.
002,224,525.
20957,000.
002,224,525.
20(九)长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额办公楼装修245,876.
7260,214.
68185,662.
04合计245,876.
7260,214.
68185,662.
04(十)递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备543,208.
0381,481.
20218,830.
9032,824.
64广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第79页,共91页项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产合计543,208.
0381,481.
20218,830.
9032,824.
64(十一)短期借款短期借款分类项目期末余额期初余额抵押借款7,740,119.
759,231,490.
50合计7,740,119.
759,231,490.
50截至2015年12月31日短期借款明细:银行名称借款金额借款时间到期时间年利率(%)工商银行高新支行312,280.
002015/11/202016/11/184.
785工商银行高新支行659,452.
002015/11/242016/11/224.
785工商银行高新支行878,393.
752015/12/32016/12/14.
785工商银行高新支行627,800.
002015/12/72016/12/54.
785工商银行高新支行258,698.
002015/12/112016/12/94.
785工商银行高新支行1,315,074.
002015/12/142016/12/124.
785工商银行高新支行338,200.
002015/12/172016/12/154.
785工商银行高新支行2,170,000.
002015/12/232016/12/214.
785工商银行高新支行1,180,222.
002015/12/252016/12/234.
785合计7,740,119.
75(十二)应付账款1、应付账款列示项目期末余额期初余额1年以内4,566,918.
472,021,257.
921-2年561,813.
78160,088.
402-3年92,000.
00合计5,220,732.
252,181,346.
322、应付账款金额大的前五名单位:单位名称应付账款期末余额占应付账款总额的比例(%)款项内容账龄广州颐科数码科技有限公司619,151.
0011.
86货款1年以内广州时韵信息科技有限公司494,515.
209.
47货款1年以内广州梵影信息科技有限公司454,051.
288.
70货款1-2年广州聚立自动化设备有限公司392,494.
407.
52货款1年以内广州腾维电子科技有限公司386,102.
407.
40货款1年以内合计2,346,314.
2844.
94(十三)预收款项广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第80页,共91页预收账款项列示项目期末余额期初余额1年以内334,700.
004,000,000.
00合计334,700.
004,000,000.
00(十四)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬5,782,128.
825,789,972.
307,843.
48二、离职后福利-设定提存计划343,568.
32343,568.
32合计6,125,697.
146,133,540.
627,843.
482、短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴5,264,609.
265,272,452.
747,843.
48二、职工福利费141,656.
46141,656.
46三、社会保险费321,439.
10321,439.
10其中:医疗保险费283,426.
83283,426.
83工伤保险费9,255.
109,255.
10生育保险费28,757.
1728,757.
17四、住房公积金54,424.
0054,424.
00合计5,782,128.
825,789,972.
307,843.
483、设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.
基本养老保险326,911.
52326,911.
522.
失业保险费16,656.
8016,656.
80合计343,568.
32343,568.
32(十五)应交税费项目期末余额期初余额增值税657,379.
94898,390.
54营业税31,849.
9747,890.
92城建税11,550.
6519,085.
42企业所得税636,679.
98585,009.
35教育费附加8,250.
4713,632.
45契税124,500.
00印花税及防洪基金等2,250.
2043,335.
53合计1,347,961.
211,731,844.
21(十六)其他应付款1、其他应付款情况广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第81页,共91页账龄期末余额期初余额1年以内100,771.
06538,358.
461-2年10,000.
001,000,000.
00合计110,771.
061,538,358.
462、期末数中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项.
3、期末数中无欠关联方款项.
(十七)股本股本增减变动情况项目期初余额本次变动增减(+、—)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数15,000,00015,000,000(十八)资本公积资本公积增减变动明细项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)553,039.
95553,039.
95合计553,039.
95553,039.
95注:2012年5月30日,公司股东会审议通过了公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司的议案,根据北京兴华会计师事务所有限责任公司2012年5月18日出具的(2012)京会兴审字第07033904号审计报告,以2012年3月31日经审计后的净资产15,553,039.
95元(其中实收资本15,000,000.
00元,盈余公积55,303.
99元,未分配利润497,735.
96元)为基数,折合为股份有限公司股本1,500万股,每股面值人民币1元,余额553,039.
95元计入资本公积.
(十九)盈余公积1、盈余公积明细项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积601,476.
19183,327.
93784,804.
12合计601,476.
19183,327.
93784,804.
12(二十)未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润5,396,653.
053,499,311.
56调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润5,396,653.
053,499,311.
56加:本期归属于母公司所有者的净利润1,674,578.
172,118,244.
25减:提取法定盈余公积183,327.
93212,663.
80提取任意盈余公积其他调整减少因素8,238.
96期末未分配利润6,887,903.
295,396,653.
05广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第82页,共91页(二十一)营业收入和营业成本1、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务50,690,381.
3240,667,237.
1047,264,982.
6236,859,624.
51合计50,690,381.
3240,667,237.
1047,264,982.
6236,859,624.
512、主营业务(分产品)行业名称本期金额上期金额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本销售商品36,065,129.
5832,841,905.
3630,395,088.
2029,353,045.
97服务收入13,058,336.
356,806,484.
6014,844,529.
976,502,031.
17工程收入1,566,915.
391,018,847.
142,025,364.
451,004,547.
37合计50,690,381.
3240,667,237.
1047,264,982.
6236,859,624.
51(二十二)营业税金及附加项目本期发生额上期发生额营业税31,223.
9275,013.
38城建税67,504.
5839,723.
54教育费附加28,930.
5217,024.
38地方教育费附加19,287.
0311,349.
58合计146,946.
05143,110.
88(二十三)销售费用项目本期发生额上期发生额短期薪酬403,008.
77886,847.
38办公费28,237.
39差旅费321,083.
16302,679.
59交通费27,029.
0429,313.
70折旧及摊销费77,792.
41中标服务费598,146.
68432,229.
88广告及业务宣传费50,713.
00合计1,455,297.
451,701,783.
55(二十四)管理费用项目本期发生额上期发生额短期薪酬1,372,051.
841,830,758.
69培训费、通讯费41,313.
08144,524.
05办公费269,043.
55602,202.
16租赁、水电费35,042.
93252,118.
48折旧及摊销费341,890.
80797,134.
20广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第83页,共91页项目本期发生额上期发生额业务招待费38,807.
2175,691.
50费用性税金148,207.
04133,437.
87中介服务费543,008.
971,047,296.
56其他68,302.
72149,037.
85房屋装修费摊销6,021.
4355,196.
79研发费用4,214,680.
17合计7,078,369.
745,087,398.
15(二十五)财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出584,141.
30514,316.
26减:利息收入5,927.
1412,415.
05利息净支出578,214.
16501,901.
21手续费支出21,821.
1349,819.
20合计600,035.
29551,720.
41(二十六)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失324,377.
1387,858.
08合计324,377.
1387,858.
08(二十七)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计25,635.
8525,635.
85其中:固定资产处置利得25,635.
8525,635.
85政府补助1,803,000.
001,803,000.
00车险理赔款2,800.
002,800.
00合计1,831,435.
851,831,435.
85计入当期损益的政府补助:补助项目本期发生金额上期发生金额与收益相关/与资产相关新三板上市补贴1,800,000.
00与收益相关著作权补贴2,500.
00与收益相关软件年审补贴500.
00与收益相关(二十八)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计194,446.
3133,858.
92194,446.
31广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第84页,共91页项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其中:固定资产处置损失194,446.
3133,858.
92194,446.
31公益性捐赠支出300,000.
00-其他40.
002,174.
0240.
00合计194,486.
31336,032.
94194,486.
31(二十九)所得税费用1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用429,146.
49395,480.
62递延所得税费用-48,656.
56-13,178.
71合计380,489.
93382,301.
91(三十)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料表补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润1,674,578.
172,118,244.
25加:资产减值准备324,377.
1387,858.
08固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧933,196.
00786,734.
18无形资产摊销96,415.
9217,568.
01长期待摊费用摊销60,214.
6855,196.
79处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)168,810.
46固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)584,141.
30514,316.
26投资损失(收益以"-"号填列)-3,092.
06递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-48,656.
56-13,178.
71递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)107,294.
726,229,392.
89经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)2,981,761.
22-12,549,749.
56经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-1,903,730.
32417,435.
89经营活动产生的现金流量净额4,978,402.
72-2,339,273.
982.
不涉及现金收支的重大活动:销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第85页,共91页补充资料本期金额上期金额融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额7,628,001.
504,607,194.
15减:现金的期初余额4,607,194.
155,266,735.
49加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额3,020,807.
35-659,541.
342、现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金7,628,001.
504,607,194.
15其中:库存现金472.
045,604.
86可随时用于支付的银行存款7,627,529.
464,315,596.
01二、现金等价物285,993.
28其中:三个月内到期的保证金285,993.
28三、期末现金及现金等价物余额7,628,001.
504,607,194.
15其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益子公司全称主要经营地注册地业务性质持股比例注册资本(万元)取得方式经营范围肇庆网尚科技有限公司肇庆肇庆高新区北江大道18号富民大厦十六楼东翼自编1604I号研发100%500.
00直接投资研发:计算机软件、电子产品、计算机网络设计及技术服务;销售、租赁:计算机网络设备及配件、计算机软件、电子设备及耗材、电子产品、教学仪器设备、实验室仪器设备、体育器材、玩具、通信设备;计算机系统集成及技术咨询,楼宇智能化系统及安全技术防范系统的设计、施工、维护.
八、关联方及关联交易(一)本企业的子公司情况子公司全称子公司类型企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本(万元)持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第86页,共91页子公司全称子公司类型企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本(万元)持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码肇庆网尚科技有限公司网尚有限责任公司(法人独资)肇庆熊卫研发500.
00100.
00100.
0030428905-0(二)本公司的其他关联方情况1、自然人关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系朱锦英董事长熊卫董事、总经理吴如芬董事、董事会秘书、财务总监刘稳汉董事张矢宇董事熊兵监事会主席熊家燕监事杨家任职工监事(三)关联交易情况1、关联担保情况担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕朱锦英本公司825万元2014/4/92019/4/8否(四)关联方应收应付款项1、应付项目项目债权人年初余额借方贷方期末余额备注其他应付款朱锦英510,270.
35510,270.
35其他应付款熊卫10,000.
0010,465,291.
0010,455,291.
00九、承诺及或有事项(一)重要承诺事项本公司无需要披露的重大承诺事项.
(二)或有事项1、资产负债表日存在的重要或有事项广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第87页,共91页截至2015年12月31日,本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项.
十、资产负债表日后事项根据公司第二届董事会第八次会议决议,公司2015年年度权益分派预案为:拟以公司2015年度股东大会股权登记日的在册股东所持股份数为基数,向全体股东每10股转增3.
334股(税后),即以未分配利润转增股本5,000,000股(税后),转增后公司总股本将增加至20,000,000股.
十一、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1、应收账款分类及披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款10,617,515.
27100.
00511,722.
764.
8210,105,792.
51其中:账龄组合10,617,515.
27100.
00511,722.
764.
8210,105,792.
51无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计10,617,515.
27100.
00511,722.
764.
8210,105,792.
51续表类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款16,181,699.
85100.
00201,097.
521.
2415,980,602.
33其中:账龄组合16,181,699.
85100.
00201,097.
521.
2415,980,602.
33无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计16,181,699.
85100.
00201,097.
521.
2415,980,602.
33应收账款种类的说明:广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第88页,共91页2、组合中,期末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内6,164,230.
7758.
0661,642.
3116,094,262.
0599.
46160,942.
621-2年4,441,404.
5041.
83444,140.
452-3年11,880.
000.
072,376.
003-4年11,880.
000.
115,940.
0075,557.
800.
4737,778.
90合计10,617,515.
27100.
00511,722.
7616,181,699.
85100.
00201,097.
523、期末应收账款中无持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款.
4、期末应收账款中欠款金额前五名单位名称与本公司关系应收账款期末余额账龄占应收账款总额的比例(%)东软集团股份有限公司非关联方3,314,500.
001年以内31.
22广东吕顺智能科技有限公司非关联方2,380,000.
001-2年22.
42北京天瑞派明文化传媒有限公司非关联方1,800,000.
001-2年16.
95广州傲云网络科技有限公司非关联方1,224,425.
001年以内11.
53广东省司法厅非关联方287,003.
001年以内2.
70合计--9,005,928.
0084.
82(二)其他应收款1、其他应收款分类及披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款989,494.
80100.
0031,485.
273.
18958,009.
53其中:账龄组合989,494.
80100.
0031,485.
273.
18958,009.
53无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计989,494.
80100.
0031,485.
273.
18958,009.
53续表类别期初余额广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第89页,共91页账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款987,508.
10100.
0017,733.
381.
80969,774.
72其中:账龄组合987,508.
10100.
0017,733.
381.
80969,774.
72无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计987,508.
10100.
0017,733.
381.
80969,774.
72组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内777,970.
1278.
627,779.
70900,193.
7091.
169,001.
941-2年185,993.
7018.
8018,599.
3787,314.
408.
848,731.
442-3年25,530.
982.
585,106.
20合计989,494.
80100.
0031,485.
27987,508.
10100.
0017,733.
382、期末其他应收账款中无持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额广东省人民政府地方志办公室349,400.
002年以内35.
318,894.
00广东省政府采购中心144,787.
001年以内14.
631,447.
87上海速传企业管理有限公司108,000.
001年以内10.
911,080.
00广州中爆安全网科技有限公司79,400.
001-2年8.
02794.
00云南招标股份有限公司55,000.
001年以内5.
56550.
00合计736,587.
00-74.
4312,765.
87(三)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资5,000,000.
005,000,000.
005,000,000.
005,000,000.
00合计5,000,000.
005,000,000.
005,000,000.
005,000,000.
001、对子公司投资广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第90页,共91页被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额肇庆网尚科技有限公司5,000,000.
005,000,000.
00合计5,000,000.
005,000,000.
00(四)营业收入和营业成本1、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务50,690,381.
3240,667,237.
1047,264,982.
6236,859,624.
51合计50,690,381.
3240,667,237.
1047,264,982.
6236,859,624.
512、主营业务(分产品)行业名称本期金额上期金额主营业务收入主营业务成本主营业务收入销售商品36,065,129.
5832,841,905.
36销售商品36,065,129.
58服务收入13,058,336.
356,806,484.
60服务收入13,058,336.
35工程收入1,566,915.
391,018,847.
14工程收入1,566,915.
39合计50,690,381.
3240,667,237.
10合计50,690,381.
32十二、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益-168,810.
46越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,805,760.
00其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额245,542.
43合计1,391,407.
11(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润7.
480.
110.
11扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.
260.
020.
02广州尚恩科技股份有限公司二〇一六年四月十五日广州尚恩科技股份有限公司2015年年度报告公告编号:2016-016第91页,共91页附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.