公告编号:2019-006

金泉科技NEEQ:832548安徽金泉生物科技股份有限公司(ANHUIJINQUANBIOLOGICALTECHNOLOGYCO.
,LTD)年度报告2018公告编号:2019-006公司年度大事1、本年度授权6项发明专利,授权专利号分别为:ZL201610542862.
6;ZL201510820910.
9;ZL201610052185.
X;ZL201610222039.
7;ZL201610222004.
3;ZL201610222036.
3.
2、2018年9月20日股东大会审议通过2018年半年度权益分派方案,以公司总股本4524万股为基数,向全体股东每10股送红股3.
3000000股;同时,以现金派发向全体股东每10股派1.
000000元人民币现金.
分派后,公司总股本从4524.
00万股增加到6016.
92万股.
3、2018年12月8日公司召开第二届董事会第六次会议审议通过《设立全资子公司安徽银泉药业有限公司》.
投资标的名称:安徽银泉药业有限公司注册地:合肥市高新公告编号:2019-006区望江西路800号合肥创新产业园D8楼2104室;经营范围:医药产品的研发、生产、销售及技术转让、技术服务、技术咨询.
(依法需经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)4、2018年12月8日,公司第二届董事会第六次会议审议通过了《关于收购上海先玺供应链管理有限公司持有的台州大源贸易有限公司100%股权》的议案.
上海先玺供应链管理有限公司将持有的台州大源贸易有限公司100%股权转让给本公司.
台州大源贸易有限公司成立于2017年7月6日,注册资本500万元,经营范围:五金交电,建筑材料、装饰材料、金属材料、化工产品、机电设备、电线电缆、橡胶制品、塑料制品、电子产品、珠宝首饰、初级农产品销售;从事货物及技术的进出口业务.
5、2018年8月13日江西远邦药业取得《高新技术企业证书》,证书编号:GR201836000722,有效期三年.
公告编号:2019-006目录第一节声明与提示6第二节公司概况8第三节会计数据和财务指标摘要10第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项19第六节股本变动及股东情况22第七节融资及利润分配情况24第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况26第九节行业信息29第十节公司治理及内部控制30第十一节财务报告35公告编号:2019-006释义释义项目释义公司、股份公司、金泉科技指安徽金泉生物科技股份有限公司高级管理人员、高管、管理层指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书治理层指公司董事、监事、高级管理人员三会指股东大会、董事会、监事会报告期指2018年度《公司章程》指过往及现行有效的《安徽金泉生物科技股份有限公司章程》会计师事务所指华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)主办券商、财通证券指财通证券股份有限公司证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司远邦药业公司、远邦药业指江西远邦药业有限公司,金泉科技全资子公司元、万元指人民币元、人民币万元M1指异丁酰乙酸甲酯,一种医药中间体,用于合成降血脂药阿伐他汀钙.
M4指阿伐他汀钙母核,一种医药中间体,用于合成降血脂药阿伐他汀钙.
3-OXO指丙酰乙酸甲酯,一种医药中间体,用于合成抗炎镇痛药依托度酸.
P5指3-氨基吡嗪-2-羧酸,一种医药中间体,用于合成利尿药盐酸阿米洛利.
E0指邻乙基苯胺,一种医药中间体,主要用于合成抗炎镇痛药依托度酸.
E2指7-乙基色醇,一种医药中间体,主要用于合成抗炎镇痛药依托度酸.
阿伐他汀钙指一种降血脂药,英文名AtorvastatinCalcium,又名阿托伐他汀钙、立普妥.
公告编号:2019-006第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人何广泉、主管会计工作负责人蒋行金及会计机构负责人(会计主管人员)王祝东保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告.

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.

事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述汇率波动风险公司产品出口国家主要包括印度、以色列、德国、波兰、日本、克罗地亚等国.
目前我国实行的是有管理的浮动汇率制度,汇率波动将影响公司出口产品销售定价,从而直接影响公司产品竞争力,给公司经营带来一定风险.
此外,人民币汇率波动存在不确定性也给公司外销业务带来一定的汇兑损失风险.
产品研发风险医药中间体行业是知识密集型的行业,公司每年都投入大量的资金用于新工艺的研发.
在新技术、新药品开发、试验、生产工艺方面存在较多不确定性因素,新药研发从项目立项到批量生产前研究,然后经过小试、中试,到最终实现产业化、规模化生产,需要很长的研发周期.
在此过程中,可能因为选题方向错误、技术难题无法逾越、人才流失、先进的科研设备无法获得等原因无果而终,也可能因竞争对手开发出更先进,更有成本优势的技术而被迫放弃.
这不仅会给公司带来经济损失,也会影响公司的长远发展.
环保政策的风险公司高度重视环境治理,已按照有关环境保护法规及相应标准对废水、废渣进行有效综合治理,生产过程达到了规定的环保要求.
随着我国经济增长模式的转变和可持续性发展战略的全面实施,国家和各级地方政府部门可能颁布和采用更新、更严的环保法规,提高环保标准,从而增加公司的环保投入.
集中采购风险公司采购相对集中,本年度前五名供应商合计采购额占当公告编号:2019-006期采购总额39.
79%.
公司通过与主要供应商建立长期稳定合作关系,有效保证了原材料的质量、降低了原材料成本、形成了稳定的供货渠道.
但如果主要供应商与公司的合作关系出现重大变化或者受不可抗力影响使其生产出现中断,将对公司生产经营产生一定的影响.
税收优惠政策变动的风险公司部分产品销往海外市场,依据国家对出口企业的鼓励,出口产品增值税实行免、抵、退税收政策.
若国家调整相关税收政策,将对公司的经营成果有一定影响.
金泉生物科技与远邦药业分别于2016年12月5日、2018年8月13日取得高新技术企业证书,自获得高新技术企业认定起三年内,享受国家关于高新技术企业的15%优惠税率.
上述所得税优惠政策有效期之后,若所得税优惠政策在到期后未能继续延续,本公司的经营业绩将受到一定程度影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否公告编号:2019-006第二节公司概况一、基本信息公司中文全称安徽金泉生物科技股份有限公司英文名称及缩写ANHUIJINQUANBIOLOGICALTECHNOLOGYCO,LTD证券简称金泉科技证券代码832548法定代表人何广泉办公地址安徽省安庆市望江县雷池乡雷港村英文名称及缩写如不适用,请选中此行,使用编制公告下面的工具-删除进行删除二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人何广泉职务董事长、董事会秘书电话0556-7231508传真0556-7231500电子邮箱sales@jinquanpharm.
com公司网址http://www.
jinquanpharm.
com/联系地址及邮政编码安庆市望江县雷池工业园;邮政编码:246234公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2005年12月15日挂牌时间2015年5月28日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)C制造业----C26化学原料及化学制品制造业主要产品与服务项目产品主要应用于降血脂药阿伐他汀钙、抗炎镇痛药依托度酸、甲亢治疗剂丙硫氧嘧啶、利尿药盐酸阿米洛利等药物的合成;部分产品用于其他精细化工产品的合成.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)60,169,200优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东何广泉实际控制人及其一致行动人何广泉做市商数量如不适用,请选中此行,使用编制公告下面的工具-删除进行删除四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91340800783082099M否公告编号:2019-006注册地址安徽省安庆市望江县雷池乡雷港村否注册资本60,169,200.
00是2018年9月28日,公司召开临时股东大会,决议通过了董事会提交的《关于2018年度权益分派预案》、《关于修改的议案》,根据该议案,公司以截止2018年9月28日总股本45,240,000股为基数,向全体股东每10股送红股3.
300000股,每10股派1.
000000元人民币现金.
送红股后,公司总股本将增至60,169,200股,实收资本为60,169,200.
00元.
五、中介机构主办券商财通证券主办券商办公地址杭州市杭大道15号嘉华国际商务中心报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名熊明峰程超会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至201-26六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2019-006第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入96,624,324.
0691,942,925.
795.
09%毛利率%33.
84%32.
59%-归属于挂牌公司股东的净利润14,063,036.
0614,230,247.
77-1.
18%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润11,608,061.
6414,145,119.
48-17.
94%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)20.
62%32.
84%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)17.
02%32.
64%-基本每股收益0.
300.
31-3.
23%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计107,598,108.
6895,078,967.
6413.
17%负债总计36,510,591.
4233,530,486.
448.
89%归属于挂牌公司股东的净资产71,087,517.
2661,548,481.
2015.
50%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
181.
36-13.
24%资产负债率%(母公司)27.
50%30.
94%-资产负债率%(合并)33.
93%35.
27%-流动比率1.
171.
28-利息保障倍数16.
4115.
62-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额7,093,742.
7712,422,743.
31-42.
90%应收账款周转率5.
625.
35-存货周转率3.
575.
49-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%13.
17%23.
42%-营业收入增长率%5.
09%47.
05%-净利润增长率%-1.
18%82.
88%-五、股本情况公告编号:2019-006单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本60,169,20045,240,00033.
00%计入权益的优先股数量000.
00%计入负债的优先股数量000.
00%六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分15,147.
74计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)3,239,319.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-362,884.
37非经常性损益合计2,891,582.
37所得税影响数436,607.
95少数股东权益影响额(税后)0.
00非经常性损益净额2,454,974.
42七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正√不适用公告编号:2019-006第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式:公司自成立以来就专注于生物医药中间体、精细化工产品的研发、生产及销售.
公司的核心技术来源于行业经验的积累和团队自主创新,公司目前已经拥有了一套完整的医药中间体研发、工艺开发、工艺改进的技术.
公司核心技术主要包括:异丁酰乙酸甲酯(M1)的生产技术、丁酰乙酸甲酯的生产技术、丙酰乙酸甲酯(3-OXO)的生产技术、阿伐他汀钙母核(M4)的生产技术、3-氨基吡嗪-2-羧酸(P5)的生产技术、7-乙基色醇(E2)的生产技术.
公司具有15项取得专利,另有4项正在申请中.
公司所处医药中间体行业为医药制造业的上游行业,该行业正处在全球产业链转移及中国精细化工技术高速发展的战略机遇期.
公司利用专有技术和生产工艺自主研发生产医药中间体,远销印度、以色列、德国、波兰、日本、克罗地亚等国家.
公司经过多年的运营发展,形成了较为稳定的研发模式、采购模式、生产模式和销售模式.
报告期内,公司商业模式未发生变化.

报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否具体变化情况说明:注:上述事项如发生变化,应说明变化的具体内容及对公司产生的影响.
二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司通过参加国际、国内举办的各种展销会,努力拓展销售市场,同时参加国内外举办的各种研讨会来提高产品质量、扩大企业知名度.
报告期内实现了销售额持续高速增长,突破年初9,500万元的销售计划,全年实现主营业务收入96,624,324.
06元,较上年增长5.
09%,毛利率较上年增长1.
25%;全年实现净利润14,063,036.
06元,与年初1,500万元利润目标少94万元;主要原因是本年加大对研发的投入,投入研发支出5,546,184.
70元,较上年增加投入2,075,164.
87元.
(二)行业情况精细化工行业包括精细化学品与专用化学品,精细化工产品具有少量生产、应用领域相对较为专一、产业链长而复杂的特点,主要应用在医药、农药、染料、液晶等领域.

经过近十年的增长,我国精细化工已取得了长足的进度,目前我国总体精细化率达40%左右.
部分精细化工产品已具有一定的国际竞争能力,成为世界上重要的精细化工原料及中间体的加工地与出口地.
但与北美、西欧和日本等发达经济体60-70%的精细化率相比,我国依旧仅相当于美国80年代的水平,我国精细化率的提升仍有很大的空间,行业高增长可期.
公告编号:2019-006随着经济全球化的不断推进,全球范围内的分工合作日益明显.
精细化工行业由于产业链较长而复杂的特点,具备全球化分工合作的基础.
国际行业巨头为了抢占利润的至高点,纷纷调整发展战略,将自身精力集中于微笑曲线两端——研发及终端产品,而将中间体及原料药等生产环节向外转移,这样,全球化的分工模式已经形成.
中国、印度等发展中国家由于拥有比较优势而具备承接全球产业转移的良好基础.
随着中国精细化工技术水平的持续提升,中国承接产业转移的产品种类与市场份额呈现逐步增大趋势.
在精细化工产业转移的过程中,中间体是非常重要的一类品种,也是中国承接转移的主要环节.
近几年逐步在资本市场上市的中间体企业比较集中,多数募投项目是为了突破产能瓶颈以满足不断增长的需求,整个行业呈现蓬勃向上的发展势头.
产业转移进程的不断加速,为精细化工中间体行业提供了巨大的市场空间.
(三)财务分析1、资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金834,455.
920.
78%4,795,065.
395.
04%-82.
60%应收票据与应收账款15,900,262.
5114.
78%18,904,598.
0519.
88%-15.
89%存货21,810,974.
798.
00%13,977,632.
9814.
70%56.
04%投资性房地产长期股权投资0.
000.
00%157,891.
500.
17%-100.
00%固定资产44,021,026.
8640.
91%38,390,468.
8840.
38%14.
67%在建工程12,912,940.
6012.
00%7,180,791.
617.
55%79.
83%短期借款19,800,000.
0018.
40%14,800,000.
0015.
57%33.
78%长期借款资产负债项目重大变动原因:1、货币资金报告期末货币资金余额较期初下降82.
60%,主要系票据保证金到期所致;2、存货期末存货余额较期初增长56.
04%,主要系①本期生产规模扩大期末在产品增加;②近期销售市场旺盛,年底增加原材料库存,为下年度做好生产准备;3、长期股权投资期末长期股权投资余额较期初下降100.
00%,主要系本期处置了联营企业上海创拓生物科技有限公司的股权所致;4、在建工程报告期内在建工程增加的主要原因是子公司公用设施工程本期增加投入810.
47万元;5、短期借款报告期内短期借款较上期增长33.
78%,主要是本期内生产规模扩大流动资金需求量增加,导致流动资金贷款增加500万元.
2、营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同公告编号:2019-006金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重期金额变动比例营业收入96,624,324.
06-91,942,925.
79-5.
09%营业成本63,924,898.
2266.
16%61,980,142.
0867.
41%3.
14%毛利率33.
84%-32.
59%--管理费用8,242,811.
378.
53%6,109,710.
566.
65%34.
91%研发费用5,546,184.
705.
74%3,471,019.
833.
78%59.
79%销售费用2,230,917.
502.
31%1,722,469.
401.
87%29.
52%财务费用1,558,361.
701.
61%1,312,548.
871.
43%18.
73%资产减值损失25,843.
730.
03%1,419,015.
831.
54%-98.
18%其他收益1,341,819.
001.
39%7,916.
000.
01%16,850.
72%投资收益-128,390.
50-0.
13%28,387.
750.
03%-552.
27%公允价值变动收益资产处置收益230,627.
200.
24%-46,032.
47-0.
05%601.
01%汇兑收益营业利润16,022,479.
3616.
58%15,403,781.
4316.
75%4.
02%营业外收入1,899,350.
001.
97%151,134.
490.
16%1,156.
73%营业外支出364,734.
370.
38%14,152.
830.
02%2,477.
11%净利润14,063,036.
0614.
55%14,230,247.
7715.
48%-1.
18%项目重大变动原因:1、管理费用管理费用增加的主要原因是子公司报告期内已正式投入生产,安全环保费及其他各项费用相应增加;2、研发费用研发费用增加主要是子公司成立了研发团队,增加对研发的投入导致;3、资产减值损失资产减值损失下降的主要原因是期末应收账款与其他应收款较上年同期下降,计提坏账损失较上期减少;4、其他收益其他收益较上期增加的主要原因是国家加大对民营实体经济的支持政策,本期奖补资金较上期增加;5、投资收益投资收益较上期下降的主要原因是本期处置长期股权投资所致;6、资产处置收益资产处置收益较上期增加的主要原因是本期处置一套闲置房产;7、营业外收入营业外收入较上期增长的主要原因是政府加大对实体经济的补助,本期收到与企业日常活动无关的政府补助较上期增加;8、营业外支出①营业外支出较上期增加的主要原因本期发生对外公益性捐赠支出,②本期处置报废一批非流动资产.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例公告编号:2019-006主营业务收入96,624,324.
0691,942,925.
795.
09%其他业务收入0.
000.
00主营业务成本63,924,898.
2261,980,142.
083.
14%其他业务成本0.
000.
00按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%阿伐他汀钙中间体60,039,601.
2062.
14%68,345,389.
4974.
33%依度托酸中间体34,809,383.
9236.
02%23,597,536.
3025.
67%其他中间体1,775,338.
941.
84%0.
000.
00%合计96,624,324.
06100.
00%91,942,925.
79100.
00%按区域分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%中国大陆(不含港澳台)76,048,129.
2578.
70%75,233,782.
3481.
83%海外地区(含港澳台)20,576,194.
8121.
30%16,709,143.
4518.
17%合计96,624,324.
06100.
00%91,942,925.
79100.
00%收入构成变动的原因:本期收入构成无大的变化.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1江苏阿尔法药业有限公司12,621,847.
6813.
06%否2湖南凯米尔生物科技股份有限公司9,523,243.
859.
86%否3浙江宏元药业股份有限公司9,308,267.
049.
63%否4能特科技有限公司6,699,137.
946.
93%否5江苏暨明医药科技有限公司5,170,344.
845.
35%否合计43,322,841.
3544.
83%-注:属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示,受同一国有资产管理机构实际控制的除外.

(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系公告编号:2019-0061江苏绿洲化工有限公司7,701,500.
0012.
46%否2安徽金禾实业股份有限公司5,520,000.
008.
92%否3江西理文化工有限公司4,386,858.
817.
09%否4九江金邦化工科技有限公司4,333,541.
907.
02%否5扬州华阳化工助剂有限公司2,657,520.
004.
30%否合计24,599,420.
7139.
79%-注:属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示,受同一国有资产管理机构实际控制的除外.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额7,093,742.
7712,422,743.
31-42.
90%投资活动产生的现金流量净额-8,953,045.
70-7,587,848.
98-17.
99%筹资活动产生的现金流量净额-229,183.
24-10,186,535.
1797.
75%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额较上期减少的主要原因是①本期销售商品、提供劳务主要收到的货款是票据;②由于生产规模的扩大、人员增加,本期支付给职工以及为职工支付的现金较上期增加;③本期支付的期间费用与税费较上期增加;2、筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额较上期增加的主要原因是本期支付的其他与筹资活动有关的现金中银行承兑保证金与往来资金较上期减少.

(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况无2、委托理财及衍生品投资情况无(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正适用√不适用(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用本期合并财务报表范围增加新设立的全资子公司安徽银泉药业有限公司与当期收购的台州大源贸易有限公司.
(八)企业社会责任公司遵循以人为本的核心价值观,大力实践管理创新和科技创新,用优质、高端的产品和优异的服务,努力履行企业的社会责任.
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入公告编号:2019-006到发展实践中,积极承担社会责任,维护职工的合法权益;诚心对待客户和供应商;公司注重做好企业环境保护,认真落实科学发展观,树立环境和谐的社会责任理念.
开展节能降耗,减污增效活动,追求经济与环境的和谐发展.
报告期内,投资改造提升环保处理设施,并通过工艺创新,减少废水排量;帮助当地乡村脱贫致富,支持地区经济发展和社会共享企业发展成果.

三、持续经营评价报告期内,公司产权明晰、权责明确、运作规范,在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作,与实际控制人及其实际控制人控制的其他企业完全分开,具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、客户经理等业务骨干队伍稳定;公司和全体员工没有发生违法、违规行为.
公司经营情况保持快速健康增长,公司主营业务稳定,资产负债结构进一步优化,整体盈利能力显著增强.
公司管理层及核心技术团队稳定,生产工艺及生产自动化程度不断提高,公司后续储备产品充足且技术含量不断提高,为公司的持续经营和发展提供重要保障.
报告期内未发生对公司持续经营有重大不利影响的事项,公司持续发展能力良好.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素一、汇率波动风险:公司产品出口国家主要包括印度、以色列、德国、波兰、日本等.
目前我国实行的是有管理的浮动汇率制度,汇率波动将影响公司出口产品销售定价,从而直接影响公司产品竞争力,给公司经营带来一定风险.
此外,人民币汇率波动存在不确定性也给公司外销业务带来一定的汇兑损失风险.
对应措施:公司在销售中根据汇率的变动来确定企业内销与外销的比例,在结汇时根据汇率情况确定结汇时间.
二、产品研发风险:医药中间体行业是知识密集型的行业,公司每年都投入大量的资金用于新工艺的研发.
在新技术、新药品开发、试验、生产工艺方面存在较多不确定性因素,新药研发从项目立项到批量生产前研究,然后经过小试、中试,到最终实现产业化、规模化生产,需要很长的研发周期.
在此过程中,可能因为选题方向错误、技术难题无法逾越、人才流失、先进的科研设备无法获得等原因无果而终,也可能因竞争对手开发出更先进,更有成本优势的技术而被迫放弃.
这不仅会给公司带来经济损失,也会影响公司的长远发展.
对应措施:公司采用股权激励机制留住人才,在技术与研发的选题方向上与研究院校合作.

三、环保政策的风险:随着我国经济增长模式的转变和可持续性发展战略的全面实施,国家和各级地方政府部门可能颁布和采用更新、更严的环保法规,提高环保标准,从而增加公司的环保投入.

对应措施:公司的废气采用二级深冷+喷淋塔水洗+15m排气筒,锅炉烟气采用旋风除尘+水膜除尘后由35m排气筒排放.
一般固体废弃物由公司综合利用或交由环卫部门处理.
四、集中采购风险:公司采购相对集中,本年度前五名供应商合计采购额占当期采购总额39.
79%.
公司通过与主要供应商建立长期稳定合作关系,有效保证了原材料的质量、降低了原材料成本、形成了稳定的供货渠道.
但如果主要供应商与公司的合作关系出现重大变化或者受不可抗力影响使其生产出现中断,将对公司生产经营产生一定的影响.
应对措施:公司与主要供应商签订协议,并用采用保证金等方式确保充足原料.
公司在积极发展新的供货商,使用网路招标等方式进行采购.
公告编号:2019-006五、税收优惠政策变动的风险:公司部分产品销往海外市场,依据国家对出口企业的鼓励,出口产品增值税实行免、抵、退税收政策.
若国家调整相关税收政策,将对公司的经营成果有一定影响.
金泉生物科技与远邦药业分别于2016年12月5日、2018年8月13日取得高新技术企业证书,自获得高新技术企业认定起三年内,享受国家关于高新技术企业的15%优惠税率.
上述所得税优惠政策有效期之后,若所得税优惠政策在到期后未能继续延续,本公司的经营业绩将受到一定程度影响.
应对措施:公司成立了专门的研发机构,加强与财务部门的主动沟通与协调,对研发费用实行专账管理,准确归集并计算研发费用.
同时,由于高新技术企业的认定、优惠政策的享受涉及科技、财税等多个部门,各项规定综合性强、涉及面广,公司派有相关人员密切注意职能部门的新规定、新要求,研究整合各类文件、规范,不断更新自己的业务知识,使公司的各项工作在法律法规体系的框架内有条不紊的运行.
(二)报告期内新增的风险因素无公告编号:2019-006第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(二)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
三.
(四)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)8,000,000.
005,500,000.
005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他(二)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项一、2018年12月8日公司召开第二届董事会第六次会议,以7票赞成、0票反对、0票弃权通过《设立全资子公司安徽银泉药业有限公司》.
本次对外投资事项无需提交股东大会审议.
本次对外投资的出资方式为:认缴现金;资金来源为公司自有资金,不涉及实物资产、无形资产、股权出资等出资方式.
投资标的名称:安徽银泉药业有限公司注册地:合肥市高新区望江西路800号合肥创新产业园D8楼2104室;经营范围:医药产品的研发、生产、销售及技术转让、技术服务、技术咨询.
(依法需经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)本次投资将进一步落实公司的战略布局,有利于公司市场拓展和产业链的延伸,提升公司的综合实力和竞争优势,增加公司利润的新的增长点,对公司未来的业绩和收益的增长具有积极作用;本次投资是从公司长远利益出发所做出的慎重决策,所开拓的业务是公司自有产品的升级,仅属于区域市场更公告编号:2019-006深程度的拓展,风险相对可控.
公司将完善各项内控制度,明确经营策略和风险管理,组建良好的经营管理团队,以不断适应业务要求及市场变化,积极防范和应对上述风险;本次对外投资可进一步提升公司的综合实力,拓展公司市场,对公司发展具有积极意义.
本次投资不会对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响,不存在损害公司及全体股东利益的情形.
二、2018年12月8日,公司第二届董事会第六次会议审议通过了《关于收购上海先玺供应链管理有限公司持有的台州大源贸易有限公司100%股权》的议案,表决情况:同意7票,反对0票,弃权0票.
根据《公司章程》等相关规定,本议案无需提交股东大会审议.
上海先玺供应链管理有限公司将持有的台州大源贸易有限公司100%股权转让给本公司,截至目前,上海先玺供应链管理有限公司未实际出资,经双方协商,公司以0元收购上海先玺供应链管理有限公司所持有的台州大源贸易有限公司100%股权,原上海先玺供应链管理有限公司在台州大源贸易有限公司认缴货币资金500万元,出资义务相应转由公司承担;交易价格为0元;本次交易不构成重大资产重组,不构成关联交易.
台州大源贸易有限公司成立于2017年7月6日,注册资本500万元,经营范围:五金交电,建筑材料、装饰材料、金属材料、化工产品、机电设备、电线电缆、橡胶制品、塑料制品、电子产品、珠宝首饰、初级农产品销售;从事货物及技术的进出口业务.
本次交易标的产权清晰,不存在抵押、质押及其他任何限制转让的情形,不涉及诉讼、仲裁事项或查封、冻结等司法措施,不存在妨碍权属转移的其他情况.
本次交易是公司对未来战略长远发展角度做出的决策,有利于进一步提升公司的综合实力,对公司未来的业绩和收益具有积极影响.
(三)承诺事项的履行情况报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人及其他信息披露义务人正常履行承诺,且无新增披露事项.
具体承诺内容如下:1、为避免未来可能发生的同业竞争,公司控股股东、实际控制人、持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《关于避免同业竞争承诺函》,表示目前未从事或参与和股份公司存在同业竞争的行为;并承诺:将不以任何方式直接或间接从事或投资于任何业务与股份公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织,或在该经济实体、机构、经济组织中担任董事、高级管理人员或核心技术人员,不向其他在业务上与股份公司相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供资金、技术或提供销售渠道、客户信息等支持.
2、为规范未来可能发生的关联交易,公司控股股东、实际控制人、持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《关于减少及避免关联交易的承诺函》.
承诺:尽可能避免与股份公司之间的关联交易;对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易,将严格遵守《公司法》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定,遵循等价、有偿、公平交易的原则,履行合法程序并订立相关协议或合同,及时进行信息披露,保证关联交易的公允性;不通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益.
3、公司控股股东、实际控制人、持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员出具了《关于不占用公司资金的承诺函》.
承诺:在于股份公司发生的业务往来中,不占用股份公司资金;股份公司不以承诺函中所列方式将资金直接或间接地提供给承诺人(或企业)及其直接或间接控制的企业.
4、公司控股股东、实际控制人何广泉出具了《关于补缴社会保险费、住房公积金的承诺函》.
承诺内容如下:承诺应有关部门要求或决定,安徽金泉生物科技股份有限公司(以下简称―公司)需要为员工补缴住房公积金、社会保险费或公司因未为员工缴纳住房公积金、社会保险费而承担任何罚款或损失,本人愿承担上述所有补缴金额、承担任何罚款或损失赔偿责任,并放弃向公司追索公告编号:2019-006的权利.
本期按以上承诺履行.
(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因货币资金质押371,415.
400.
34%开立银行承兑汇票保证金雷池乡字第20150009号抵押77,121.
000.
07%抵押贷款2018年5月14日至2019年5月13日望国用(2016)1704140208号抵押312,005.
820.
29%抵押贷款2018年5月14日至2019年5月13日望国用(2016)1704140207号抵押1,468,194.
311.
36%抵押贷款2018年3月27日至2019年3月26日雷池乡字第20150012号抵押169,054.
600.
16%抵押贷款2018年10月26日至2019年10月25日雷池乡字第20150010号抵押2,931,256.
902.
72%抵押贷款2018年3月27日至2019年3月26日华阳镇字第20151568号抵押70,535.
820.
07%抵押贷款2018年5月14日至2019年5月13日华阳镇字第20151569号抵押70,535.
820.
07%抵押贷款2018年5月14日至2019年5月13日赣2017彭泽县不动产权第0004481号抵押1,181,448.
191.
10%抵押贷款2018年1月30日至2019年1月29日赣2017彭泽县不动产权第0004479号抵押1,490,776.
041.
39%抵押贷款2018年1月30日至2019年1月29日赣2017彭泽县不动产权第0004478号抵押1,767,193.
881.
64%抵押贷款2018年1月30日至2019年1月29日赣2017彭泽县不动产权第0004480号抵押677,935.
600.
63%抵押贷款2018年1月30日至2019年1月29日赣2017彭泽县不动产权第0004476号抵押352,719.
650.
33%抵押贷款2018年1月30日至2019年1月29日赣2017彭泽县不动产权第0004477号抵押423,245.
530.
39%抵押贷款2018年1月30日至2019年1月29日赣2017彭泽县不动产权第0004475号抵押75,966.
930.
07%抵押贷款2018年1月30日至2019年1月29日赣(2016)不动产权第0002956号抵押923,213.
520.
86%抵押贷款2018年1月30日至2019年1月29日赣(2016)不动产权第0002955号抵押309,544.
350.
29%抵押贷款2018年1月30日至2019年1月29日总计-12,672,163.
3611.
78%-注:权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押.
公告编号:2019-006第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数20,172,00044.
59%3,763,41223,935,41239.
78%其中:控股股东、实际控制人6,030,00013.
33%2,374,9008,404,90013.
97%董事、监事、高管11,365,60025.
12%712,33012,077,93020.
07%核心员工1,184,0002.
62%390,7201,574,7202.
62%有限售条件股份有限售股份总数25,068,00055.
41%11,165,78836,233,78860.
22%其中:控股股东、实际控制人18,090,00039.
99%5,969,70024,059,70039.
99%董事、监事、高管24,834,00054.
89%11,399,78836,233,78860.
22%核心员工00.
00%000.
00%总股本45,240,000-14,929,20060,169,200-普通股股东人数40(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1何广泉24,120,0008,344,60032,464,60053.
96%24,059,7008,404,9002蒋行金3,950,000918,5004,868,5008.
09%3,940,125928,3753蒋行海3,532,0001,165,5604,697,5607.
81%3,523,1701,174,3904望江众晟投资管理中心(有限合伙)1,680,000554,4002,234,4003.
71%02,234,4005台州金达股权投资管理合伙企业(有限合1,600,000528,0002,128,0003.
54%02,128,000公告编号:2019-006伙)合计34,882,00011,511,06046,393,06077.
11%31,522,99514,870,065普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:股东蒋行金为股东何广泉妻弟,股东何广泉和蒋行金分别持有望江众晟投资管理中心(有限合伙)90%和10%的股份.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否截至2018年12月31日,公司的控股股东为何广泉,且报告期内未发生变化.
何广泉持有公司32,464,600股,占公司总股份总额53.
9555%,报告期内未减持公司股份.
何广泉系公司董事长、董事会秘书、法定代表人,对公司决策产生重大影响并实际拥有公司的经营决策权,系公司实际控制人.
何广泉先生,1969年3月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于浙江工业大学,本科学历,后参加浙江大学高级工商管理研修班和金融投资管理总裁班.
1992年4月至1994年4月,任浙江椒江制药厂技术员;1994年4月至1996年6月,任东港东兴化工厂技术科科长;1996年6月至2003年5月,任东港工贸集团有限公司副厂长;2003年5月至2005年11月,任台州春泉化工公司总经理;2005年11月至2014年11月,任有限公司执行董事(董事长);2014年11月至今任股份公司董事长兼董事会秘书,2017年12月至今连任股份公司董事长,任期三年.
公告编号:2019-006第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况:适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求:适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约短期借款望江农村商业银行雷池支行8,000,000.
005.
22%2017年5月23日至2018年5月23日否短期借款望江县新华村镇银行800,000.
007.
20%2018年5月14日至2019年5月13日否短期借款中国建设银行望江支行5,000,000.
005.
22%2018年3月27日至2019年3月26日否短期借款中国储蓄银行望江支行2,000,000.
006.
09%2018年2月7日至2019年2月5日否短期借款中国银行望江支行2,000,000.
005.
17%2018年10月26日至2019年10月25日否短期借款彭泽九银村镇银行2,000,000.
007.
83%2018年1月30日至2019年1月29日否合计-19,800,000.
00---违约情况:适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用不适用公告编号:2019-006单位:元/股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2018年11月8日1.
003.
300合计1.
003.
300报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用公告编号:2019-006第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬何广泉董事长男1969年3月本科2017年12月—2020年12月是蒋行海董事、总经理男1976年8月高中2017年12月—2020年12月是蒋行金董事、财务总监男1977年9月大专2017年12月—2020年12月是陈伟达董事、副总经理男1965年7月初中2017年12月—2020年12月是李明增董事男1945年3月大专2017年12月—2020年12月否陈素芳董事女1968年5月大专2017年12月—2020年12月否袁俊董事男1977年12月大专2017年12月—2020年12月否陈星监事男1985年3月硕士2017年12月—2020年12月是余卫彪监事男1970年1月大专2017年12月—2020年12月是冯贻财监事会主席男1974年3月高中2017年12月—2020年12月是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事、财务总监蒋行金为董事长何广泉妻弟,除此以外,公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系.
公告编号:2019-006(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量何广泉董事长24,120,0008,344,60032,464,60053.
96%0蒋行海董事、总经理3,532,0001,165,5604,697,5607.
81%0蒋行金董事、财务总监3,950,000918,5004,868,5008.
09%0陈伟达董事、副总经理1,150,000379,5001,529,5002.
54%0李明增董事000.
00%0陈素芳董事1,400,000628,2502,028,2503.
37%0袁俊董事1,095,600361,5481,457,1482.
42%0陈星监事132,00043,560175,5600.
29%0余卫彪监事360,000118,800478,8000.
80%0冯贻财监事会主席460,000151,800611,8001.
02%0合计-36,199,60012,112,11848,311,71880.
30%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因何广泉董事长换届董事长、董事会秘书换届新增报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用何广泉先生,1969年3月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于浙江工业大学,本科学历,后参加浙江大学高级工商管理研修班和金融投资管理总裁班.
1992年4月至1994年4月,任浙江椒江制药厂技术员;1994年4月至1996年6月,任东港东兴化工厂技术科科长;1996年6月至2003年5月,任东港工贸集团有限公司副厂长;2003年5月至2005年11月,任台州春泉化工公司总经理;2005年11月至2014年11月,任有限公司执行董事(董事长);2014年11月至今任股份公司董事长兼董事会秘书,2017年12月至今连任股份公司董事长,2018年4月至今担任董事长兼任董事会秘书,任期三年.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1732公告编号:2019-006生产人员82115销售人员87财务人员68技术人员1632员工总计129194按教育程度分类期初人数期末人数博士11硕士11本科1419专科1016专科以下103157员工总计129194员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、员工薪酬政策:报告期内,公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、公司各项薪酬和考核制度,实施全员劳动合同制.
公司员工薪酬包括基本工资、考核奖励、工龄奖和津贴等,同时,公司也结合各部门特点制定相应的奖惩措施,激发员工的工作积极性.

2、人员培训情况:公司十分重视员工的培训,制定了一系列的的培训计划并尽可能地落实,多领域、多形式、多渠道地加强员工培训工作,包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理技术培训、管理者提升培训等,不断提高公司员工的整体素质,工作效率,为实现公司战略目标提供坚实的基础和保障.
3、公司需承担费用的离退休职工人数为0.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况√适用不适用核心人员期初人数期末人数核心员工2521其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)00核心人员的变动情况报告期内四名核心员工辞职,因辞职员工不在企业重要岗位,变动不会对公司的生产与经营产生影响.
公告编号:2019-006第九节行业信息是否自愿披露是√否公告编号:2019-006第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事√是否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
制定了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《关联交易管理制度》《对外担保管理制度》《对外投资管理制度》《投资者关系管理制度》《承诺管理制度》《利润分配管理制度》《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》等内部管理制度.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内,公司建立了规范的治理结构,股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的相关要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规范运行.
公司依章程规定定期召开"三会"会议,公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议,并履行相关权利和义务,确保每次会议程序合法、内容有效,保护了公司及股东的正当权益3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司建立了规范的公司治理结构,股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务.
在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上均规范操作,杜绝出现违法违规情况.
截至报告期末,公司重大决策运作情况良好.
4、公司章程的修改情况2018年9月28日召开2018年第一次临时股东大会审议并通过了《关于修改公司章程的议案》;会议(一致)通过变更公司章程第四章第五条原为:"公司注册资本:人民币4524万元".
现修改为:"公司注册资本为人民币6016.
92万元";章程第三章第三十六条原为:"公司股份总数为4524万股",现修改为:"公司股份总数为6016.
92万股.
"公告编号:2019-006(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会52018年4月18日召开第二届董事会第二次会议:1.
审议《关于的议案》;2、审议通过《关于》;3、审议通过《关于的议案》;4、审议通过《关于的议案》;5、审议通过《关于的议案》;6、审议通过《关于续聘华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018年度审计机构的议案》;7、审议通过《关于预计2018年度公司日常性关联交易的议案》;8、审议通过《关于提请召开公司2017年年度股东大会的议案》;9、审议通过《关于公司2017年度利润分配的议案》;10、审议通过《关于继续聘任何广泉兼任公司董事会秘书的议案》;2018年8月22日召开第二届董事会第三次会议:1、审议通过《安徽金泉生物科技股份有限公司2018年半年度报告》议案;2、审议通过《关于补充确认偶发性关联交易》议案;3、审议通过《关于2018年半年度募集资金存放和使用情况的专项报告》议案;42018年9月11日召开第二届董事会第四次会议:审议通过《安徽金泉生物科技股份有限公司2018年半年度利润分配方案》议案2018年11月14日召开第二届董事会第五次会议:审议通过《对外投资公告的议案》议案2018年12月8日召开第二届董事会第六次会议:1、审议通过《对公司2018年5月收购上海先玺供应链管理有限公司持有的台州大源贸易有限公司100%股权的行为进行追认》议案;2、审议通过《对公司2018年8月设立全资子公司安徽银泉药业有限公司的行为进行追认》议案监事会32018年4月18日召开第二届监事会第二次会议:1、审议通过《2017年度监事会工作报告》,并提请股东大会审议;2、审议通过公告编号:2019-006《2017年年度报告及摘要》;3、审议通过《2017年度财务决算报告》;4、审议通过《2018年度财务预算报告》;5、审议通过《关于续聘华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)的议案》;6、审议通过《关于公司2017年度利润分配的议案》.
2018年8月22日召开第二届监事会第三次会议:1、审议通过《2018年半年度报告》议案;2、审议通过《关于补充确认偶发性关联交易》议案;3、审议通过《关于2018年半年度募集资金存放和使用情况的专项报告》议案.
2018年9月11日召开第二届监事会第四次会议:审议通过《安徽金泉生物科技股份有限公司2018年半年度利润分配方案》议案.
股东大会22018年5月20日召开2017年年度股东大会决:1、审议通过《2017年年度报告及摘要》;2、审议通过《2017年度董事会工作报告》;3、审议通过《2017年度监事会工作报告》;4、审议通过《2017年度财务决算报告》;5、审议通过《2018年度财务预算报告》;6、审议通过《关于续聘华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)的议案》;7、审议通过《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》;8、审议通过《关于公司2017年度利润分配的议案》;2018年9月28日召开2018年第一次临时股东大会:1、审议通过《关于补充确认偶发性关联交易》议案;2、审议通过《关于安徽金泉生物科技股份有限公司2018年半年度权益分配预案》的议案;3、审议通过《关于修改章程的议案》2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定.
(三)公司治理改进情况公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求,并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理,形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.

(四)投资者关系管理情况公告编号:2019-006报告期内,金泉科技以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件为指导,构建起多层次、多渠道的投资者关系管理和沟通体系,合理、妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务状况、发展前景等信息;同时,做好信息披露管理工作,及时编制公司各项定期报告和临时报告,确保信息披露内容真实、准确和完整.
公司十分注重和强调保护投资者的合法权益,尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通,以形成公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系,提升公司的诚信度、核心竞争能力和持续发展能力,实现公司价值最大化和股东利益最大化.

(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议(基础层公司不做强制要求)适用√不适用(六)独立董事履行职责情况(基础层公司不做强制要求)适用√不适用独立董事的意见:注:应说明独立董事曾提出异议的有关事项及异议的内容,独立董事对公司所提建议及采纳情况.

二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异.

(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立:公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任与风险,未受到公司控股股东的干涉、控制,亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响.
2、人员独立:公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生;公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务,未在控股股东及其控制的其他企业中领薪;公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职.
3、资产完整及独立:公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权.
公司独立拥有该等资产,不存在被股东单位或其他关联方占用的情形.

4、机构独立:公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层,公司独立行使经营管理职权,独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,不存在机构混同的情形.
公司的办公场所独立于股东单位,不存在混合经营、合署办公的情形.
5、财务独立:公司设立了独立的财务会计部门,并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度.

公司在银行独立开立账户,依法进行纳税申报和履行纳税义务,独立对外签订合同,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形.
(三)对重大内部管理制度的评价董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.

1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况公告编号:2019-006出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.

2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司进一步健全信息披露管理制度,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,严格遵守了公司已经制定的各项信息披露管理制度,执行情况良好.

公告编号:2019-006第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号会审字[2019]3791号审计机构名称华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26审计报告日期2019年4月16日注册会计师姓名熊明峰程超会计师事务所是否变更否审计报告正文:安徽金泉生物科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了安徽金泉生物科技股份有限公司(以下简称"金泉科技")财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了金泉科技2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于金泉科技,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息金泉科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括金泉科技2018年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任金泉科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

在编制财务报表时,管理层负责评估金泉科技的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算金泉科技、终止运营或别无其他现实的选择.

治理层负责监督金泉科技的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具公告编号:2019-006包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对金泉科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.

然而,未来的事项或情况可能导致金泉科技不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就金泉科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施.
(此页无正文,为安徽金泉生物科技股份有限公司会审字[2019]3791号审计报告之签字页)华普天健会计师事务所中国注册会计师:熊明峰(特殊普通合伙)(项目合伙人)中国·北京中国注册会计师:程超2019年4月16日二、财务报表公告编号:2019-006(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、(一)834,455.
924,795,065.
39结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款五、(二)15,900,262.
5118,904,598.
05其中:应收票据1,263,320.
001,094,400.
00应收账款14,636,942.
5117,810,198.
05预付款项五、(三)2,070,037.
271,823,607.
64应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、(四)135,751.
53871,185.
21其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五、(五)21,810,974.
7913,977,632.
98持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、(六)1,398,215.
801,695,045.
39流动资产合计42,149,697.
8242,067,134.
66非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产五、(七)590,000.
00590,000.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资五、(八)0.
00157,891.
50投资性房地产固定资产五、(九)44,021,026.
8638,390,468.
88在建工程五、(十)12,912,940.
607,180,791.
61生产性生物资产油气资产无形资产五、(十一)3,012,958.
003,080,345.
68开发支出商誉长期待摊费用五、(十二)265,795.
31递延所得税资产五、(十三)73,942.
091,112,240.
29其他非流动资产五、(十四)4,571,748.
002,500,095.
02公告编号:2019-006非流动资产合计65,448,410.
8653,011,832.
98资产总计107,598,108.
6895,078,967.
64流动负债:短期借款五、(十五)19,800,000.
0014,800,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款五、(十六)12,889,623.
4515,634,265.
27其中:应付票据371,415.
402,235,912.
02应付账款12,518,208.
0513,398,353.
25预收款项五、(十七)363,381.
135,000.
00卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、(十八)1,031,942.
97745,208.
29应交税费五、(十九)1,654,412.
311,383,935.
95其他应付款五、(二十)331,303.
14201,459.
83其中:应付利息应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计36,070,663.
0032,769,869.
34非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款五、(二十一)201,933.
74582,114.
58长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债五、(二十二)237,994.
68178,502.
52其他非流动负债非流动负债合计439,928.
42760,617.
10负债合计36,510,591.
4233,530,486.
44公告编号:2019-006所有者权益(或股东权益):股本五、(二十三)60,169,200.
0045,240,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、(二十三)4,632,385.
182,973,145.
72一般风险准备未分配利润五、(二十四)6,285,932.
0813,335,335.
48归属于母公司所有者权益合计71,087,517.
2661,548,481.
20少数股东权益所有者权益合计71,087,517.
2661,548,481.
20负债和所有者权益总计107,598,108.
6895,078,967.
64法定代表人:何广泉主管会计工作负责人:蒋行金会计机构负责人:王祝东(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金613,278.
263,827,979.
59以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款十二、(一)5,524,317.
0615,828,458.
26其中:应收票据637,470.
001,062,000.
00应收账款4,886,847.
0614,766,458.
26预付款项551,388.
881,100,659.
16其他应收款十二(二)14,649,284.
4412,726,846.
97其中:应收利息应收股利存货11,957,094.
7011,867,380.
23持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计33,295,363.
3445,351,324.
21非流动资产:可供出售金融资产590,000.
00590,000.
00持有至到期投资长期应收款公告编号:2019-006长期股权投资十二、(三)52,625,953.
5327,883,845.
03投资性房地产固定资产16,489,527.
8817,446,274.
00在建工程191,379.
29生产性生物资产油气资产无形资产1,780,200.
131,820,968.
09开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产73,942.
09122,729.
82其他非流动资产413,654.
00161,525.
60非流动资产合计72,164,656.
9248,025,342.
54资产总计105,460,020.
2693,376,666.
75流动负债:短期借款17,800,000.
0014,800,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款7,894,013.
8311,312,587.
68其中:应付票据371,415.
401,435,722.
00应付账款7,522,598.
439,876,865.
68预收款项363,381.
135,000.
00应付职工薪酬584,141.
14482,236.
93应交税费1,622,075.
221,364,872.
61其他应付款293,337.
83161,699.
65其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计28,556,949.
1528,126,396.
87非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款201,933.
74582,114.
58长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债237,994.
68178,502.
52其他非流动负债公告编号:2019-006非流动负债合计439,928.
42760,617.
10负债合计28,996,877.
5728,887,013.
97所有者权益:股本60,169,200.
0045,240,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积4,632,385.
182,973,145.
72一般风险准备未分配利润11,661,557.
5116,276,507.
06所有者权益合计76,463,142.
6964,489,652.
78负债和所有者权益合计105,460,020.
2693,376,666.
75(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入五、(二十五)96,624,324.
0691,942,925.
79其中:营业收入五、(二十五)96,624,324.
0691,942,925.
79利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本五、(二十五)82,045,900.
4076,529,415.
64其中:营业成本五、(二十五)63,924,898.
2261,980,142.
08利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、(二十六)516,883.
18514,509.
07销售费用五、(二十七)2,230,917.
501,722,469.
40公告编号:2019-006管理费用五、(二十八)8,242,811.
376,109,710.
56研发费用五、(二十九)5,546,184.
703,471,019.
83财务费用五、(三十)1,558,361.
701,312,548.
87其中:利息费用利息收入资产减值损失五、(三十一)25,843.
731,419,015.
83加:其他收益五、(三十四)1,341,819.
007,916.
00投资收益(损失以"-"号填列)五、(三十二)-128,390.
5028,387.
75其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)五、(三十三)230,627.
20-46,032.
47汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)16,022,479.
3615,403,781.
43加:营业外收入五、(三十五)1,899,350.
00151,134.
49减:营业外支出五、(三十六)364,734.
3714,152.
83四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)17,557,094.
9915,540,763.
09减:所得税费用五、(三十七)3,494,058.
931,310,515.
32五、净利润(净亏损以"-"号填列)14,063,036.
0614,230,247.
77其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)14,063,036.
0614,230,247.
772.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润14,063,036.
0614,230,247.
77六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益公告编号:2019-006(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额14,063,036.
0614,230,247.
77归属于母公司所有者的综合收益总额14,063,036.
0614,230,247.
77归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益0.
300.
31(二)稀释每股收益法定代表人:何广泉主管会计工作负责人:蒋行金会计机构负责人:王祝东(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十二、(四)80,526,103.
8685,133,750.
74减:营业成本十二(四)52,868,990.
4754,745,505.
01税金及附加393,227.
56378,784.
18销售费用1,607,320.
451,718,563.
68管理费用4,744,318.
304,230,692.
54研发费用3,749,518.
443,454,156.
92财务费用1,404,977.
891,308,391.
18其中:利息费用1,137,062.
121,063,141.
15利息收入17,863.
39130,868.
77资产减值损失-325,251.
541,252,920.
76加:其他收益1,184,919.
007,916.
00投资收益(损失以"-"号填列)十二(五)-128,390.
5028,387.
75其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)151,854.
67-46,032.
47汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)17,291,385.
4618,035,007.
75加:营业外收入1,879,350.
00151,134.
45减:营业外支出168,697.
093,224.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)19,002,038.
3718,182,918.
20公告编号:2019-006减:所得税费用2,504,548.
462,299,975.
79四、净利润(净亏损以"-"号填列)16,497,489.
9115,882,942.
41(一)持续经营净利润16,497,489.
9115,882,942.
41(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额16,497,489.
9115,882,942.
41七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金46,818,228.
80104,314,315.
53客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还748,441.
37171,530.
72收到其他与经营活动有关的现金五、(三十八)8,336,650.
412,155,921.
20经营活动现金流入小计55,903,320.
58106,641,767.
45公告编号:2019-006购买商品、接受劳务支付的现金24,707,617.
9774,380,586.
86客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金10,497,478.
847,642,169.
17支付的各项税费6,089,619.
355,313,159.
20支付其他与经营活动有关的现金五、(三十八)7,514,861.
656,883,108.
91经营活动现金流出小计48,809,577.
8194,219,024.
14经营活动产生的现金流量净额7,093,742.
7712,422,743.
31二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金29,500.
0028,387.
75处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额889,518.
00140,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金五、(三十八)25,543.
74134,455.
03投资活动现金流入小计944,561.
74302,842.
78购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6,997,607.
447,890,691.
76投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额2,900,000.
00支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计9,897,607.
447,890,691.
76投资活动产生的现金流量净额-8,953,045.
70-7,587,848.
98三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金1,500,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金19,800,000.
0017,800,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金五、(三十八)961,500.
00筹资活动现金流入小计20,761,500.
0019,300,000.
00偿还债务支付的现金14,800,000.
0017,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,663,007.
441,063,141.
15其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五、(三十八)527,675.
8011,423,394.
02筹资活动现金流出小计20,990,683.
2429,486,535.
17筹资活动产生的现金流量净额-229,183.
24-10,186,535.
17四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-7,626.
6812,349.
07五、现金及现金等价物净增加额-2,096,112.
85-5,339,291.
77公告编号:2019-006加:期初现金及现金等价物余额2,559,153.
377,898,445.
14六、期末现金及现金等价物余额463,040.
522,559,153.
37法定代表人:何广泉主管会计工作负责人:蒋行金会计机构负责人:王祝东(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金42,369,609.
3697,124,531.
31收到的税费返还413,267.
13171,530.
72收到其他与经营活动有关的现金11,276,716.
471,304,083.
12经营活动现金流入小计54,059,592.
9698,600,145.
15购买商品、接受劳务支付的现金17,535,242.
2164,824,579.
76支付给职工以及为职工支付的现金6,039,671.
406,272,720.
94支付的各项税费5,982,101.
275,191,028.
65支付其他与经营活动有关的现金20,863,676.
044,261,546.
07经营活动现金流出小计50,420,690.
9280,549,875.
42经营活动产生的现金流量净额3,638,902.
0418,050,269.
73二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金29,500.
0028,387.
75处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额889,518.
00140,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金17,863.
39130,868.
77投资活动现金流入小计936,881.
39299,256.
52购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,589,368.
241,859,636.
53投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额2,900,000.
0012,617,825.
00支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计4,489,368.
2414,477,461.
53投资活动产生的现金流量净额-3,552,486.
85-14,178,205.
01三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金1,500,000.
00取得借款收到的现金17,800,000.
0017,800,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金961,500.
00筹资活动现金流入小计18,761,500.
0019,300,000.
00偿还债务支付的现金14,800,000.
0017,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,663,007.
441,063,141.
15公告编号:2019-006支付其他与筹资活动有关的现金527,675.
8010,623,204.
00筹资活动现金流出小计20,990,683.
2428,686,345.
15筹资活动产生的现金流量净额-2,229,183.
24-9,386,345.
15四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-7,626.
6812,349.
20五、现金及现金等价物净增加额-2,150,394.
73-5,501,931.
23加:期初现金及现金等价物余额2,392,257.
597,894,188.
82六、期末现金及现金等价物余额241,862.
862,392,257.
59公告编号:2019-006(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额45,240,000.
002,973,145.
7213,335,335.
4861,548,481.
20加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额45,240,000.
002,973,145.
7213,335,335.
4861,548,481.
20三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)14,929,200.
001,659,239.
46-7,049,403.
409,539,036.
06(一)综合收益总额14,063,036.
0614,063,036.
06(二)所有者投入和减少资本14,929,200.
0014,929,200.
001.
股东投入的普通股14,929,200.
0014,929,200.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,659,239.
46-21,112,439.
46-19,453,200.
001.
提取盈余公积1,659,23-1,659,23公告编号:2019-0069.
469.
462.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-19,453,200.
00-19,453,200.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额60,169,200.
004,632,385.
186,285,932.
0871,087,517.
26项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额21,120,000.
002,400,000.
001,384,851.
4811,313,381.
9536,218,233.
43加:会计政策变更公告编号:2019-006前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额21,120,000.
002,400,000.
001,384,851.
4811,313,381.
9536,218,233.
43三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)24,120,000.
00-2,400,000.
001,588,294.
242,021,953.
5325,330,247.
77(一)综合收益总额14,230,247.
7714,230,247.
77(二)所有者投入和减少资本1,500,000.
009,600,000.
0011,100,000.
001.
股东投入的普通股1,500,000.
009,600,000.
0011,100,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,588,294.
24-1,588,294.
241.
提取盈余公积1,588,294.
24-1,588,294.
242.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转22,620,000.
00-12,000,000.
00-10,620,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)22,620,000.
00-12,000,000.
00-10,620,000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)公告编号:2019-0063.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额45,240,000.
002,973,145.
7213,335,335.
4861,548,481.
20法定代表人:何广泉主管会计工作负责人:蒋行金会计机构负责人:王祝东(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额45,240,000.
002,973,145.
7216,276,507.
0664,489,652.
78加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额45,240,000.
002,973,145.
7216,276,507.
0664,489,652.
78三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)14,929,200.
001,659,239.
46-4,614,949.
5511,973,489.
91(一)综合收益总额16,497,489.
9116,497,489.
91(二)所有者投入和减少资本14,929,200.
014,929,200.
00公告编号:2019-00601.
股东投入的普通股14,929,200.
0014,929,200.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,659,239.
46-21,112,439.
46-19,453,200.
001.
提取盈余公积1,659,239.
46-1,659,239.
462.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-19,453,200.
00-19,453,200.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额60,169,200.
004,632,385.
1811,661,557.
5176,463,142.
69项目上期公告编号:2019-006股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额21,120,000.
002,400,000.
001,384,851.
4812,601,858.
8937,506,710.
37加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额21,120,000.
002,400,000.
001,384,851.
4812,601,858.
8937,506,710.
37三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)24,120,000.
00-2,400,000.
001,588,294.
243,674,648.
1726,982,942.
41(一)综合收益总额15,882,942.
4115,882,942.
41(二)所有者投入和减少资本1,500,000.
009,600,000.
0011,100,000.
001.
股东投入的普通股1,500,000.
009,600,000.
0011,100,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,588,294.
24-1,588,294.
241.
提取盈余公积1,588,294.
24-1,588,294.
242.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转22,620,000.
00-12,000,000.
00-10,620,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)22,620,000.
0-12,000,000.
-10,620,000.
0公告编号:2019-00600002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额45,240,000.
002,973,145.
7216,276,507.
0664,489,652.
7855安徽金泉生物科技股份有限公司财务报表附注截止2018年12月31日(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况1.
公司概况安徽金泉生物科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司"或"金泉科技"),系由安庆金泉药业有限公司整体改制变更的股份有限公司,公司于2014年11月27日完成工商登记,并取得了注册号为340827000007380企业法人营业执照.
金泉科技前身安庆金泉药业有限公司(以下简称"金泉药业")成立于2005年12月15日,系由自然人股东何广泉、蒋行海、蒋行金、陈伟达共同出资设立的有限责任公司,公司原注册资本为人民币100.
00万元,其中何广泉以货币出资人民币70.
00万元,蒋行海以货币出资人民币10.
00万元,蒋行金以货币出资人民币10.
00万元,陈伟达以货币出资人民币10.
00万元.
上述出资业经望江鑫苑会计师事务所望鑫会验字[2005]75号验资报告验证.
2007年6月2日,经公司股东会决议及修改后的公司章程规定,金泉科技增加注册资本230.
00万元,新增注册资本由自然人股东何广泉以生产设备认缴.
此次增资后公司注册资本变更为人民币330.
00万元.
本次增资业经安庆信德资产评估事务所信德评报字[2007]第053号《资产评估报告书》及信德验字[2007]106号验资报告验证.
2010年3月18日,经公司股东会决议及修改后的公司章程规定,金泉科技增加注册资本200.
00万元,新增注册资本由自然人股东何广泉以货币资金认缴.
此次增资后公司注册资本变更为人民币530.
00万元.
本次增资业经安庆恒健会计师事务所恒健验字[2010]第041号验资报告验证.
2010年8月4日,经公司股东会决议及修改后的公司章程规定,金泉科技增加注册资本470.
00万元,新增注册资本由何广泉、蒋行海、蒋行金、陈伟达4位自然人股东以货币资金方式认缴.
此次增资后公司注册资本变更为人民币1,000.
00万元.
本次增资业经安庆56恒健会计师事务所恒健验字[2010]第096号验资报告验证.
2014年5月30日,经公司股东会决议及修改后的公司章程规定,自然人股东陈伟达将其持有的公司5.
00%股权转让给何广泉.
此次股权转让后,陈伟达、何广泉、蒋行海、蒋行金分别持有公司5.
00%、75.
00%、10.
00%、10.
00%股权.
2014年5月30日,经公司股东会决议及修改后的公司章程规定,自然人股东何广泉将其持有的公司5.
00%股权转让给望江众晟投资管理中心(有限合伙).
此次股权转让后,何广泉、望江众晟投资管理中心(有限合伙)、蒋行海、蒋行金、陈伟达分别持有公司70.
00%、5.
00%、10.
00%、10.
00%、5.
00%股权.
2014年10月28日,经公司股东会决议和修改后的公司章程规定,金泉科技以经审计的截止2014年6月30日的净资产14,097,053.
80元折股,整体变更为股份有限公司,其中:股本1,400.
00万元.
公司名称变更为安徽金泉生物科技股份有限公司,注册资本为1,400.
00万元.
变更后,各股东持股比例不变.
本次出资业经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会验字[2014]京会兴审字第50680001号验资报告验证.
2014年12月3日,经公司股东会决议和修改后的公司章程规定,金泉科技增加注册资本200.
00万元,新增注册资本由台州金达股权投资管理合伙企业(有限合伙)以货币资金方式认缴.
此次增资后公司注册资本变更为人民币1,600.
00万元.
本次增资业经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会验字[2014]京会兴审字第6800003号验资报告验证.
经本公司股东会决议并经全国中小企业股份转让系统《关于同意安徽金泉生物科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函[2015]1973号)核准,2015年5月15日,公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让,证券代码为"832548".
2016年1月22日,经公司股东会决议和修改后的公司章程规定,金泉科技增加注册资本160.
00万元,新增注册资本由冯贻财、余卫彪等33位自然人股东以货币资金方式认缴.
此次增资后公司注册资本变更为人民币1,760.
00万元.
本次增资业经亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)亚会B验字[2016]0059号验资报告验证.
2016年6月28日,经公司股东会决议和修改后的公司章程规定,金泉科技增加注册资本人民币352.
00万元,新增注册资本由本公司向全体股东每10股送红股0.
240310股,同57时,以资本公积向全体股东每10股转增1.
759690股,每股面值1元,合计增加股本352.
00万元.
变更后的注册资本为人民币2,112.
00万元,各股东持股比例不变.
本次增资业经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)会验字[2017]0505号验资报告验证.
2017年1月10日,经公司股东会决议及修改后的公司章程规定,金泉科技增加注册资本150.
00万元,新增注册资本由何广泉、陈素芳、蔡冬法、李一波、朱慧5位自然人股东以货币资金认缴.
此次增资后公司注册资本变更为人民币2,262.
00万元.
本次增资业经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)会验字[2017]0566号验资报告验证.
2017年9月4日,公司召开临时股东大会,决议通过了董事会提交的《关于2017年度利润分配及资本公积转增股本的预案》、《关于修改的议案》,根据该议案,公司以截至2017年9月4日总股本22,620,000.
00股为基数,以未分配利润10,620,000.
00元每10股送4.
7股,以资本公积12,000,000.
00元向全体股东每10股转增5.
3股,合计转增股本22,620,000.
00股.
送红股和转增后,公司总股本将增至45,240,000.
00股,实收资本为4,524万元.
本次增资业经亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)亚会B验字(2017)0250号验资报告验证.
2018年9月28日,公司召开临时股东大会,决议通过了董事会提交的《关于安徽金泉生物科技股份有限公司2018年半年度权益分配预案》、《关于修改的议案》,根据该议案,公司以截至2018年11月8日总股本45,240,000.
00股为基数,向全体股东每10股送3.
3股,合计转增股本14,929,200.
00股.
送红股和转增后,公司总股本将增至60,169,200.
00股.
公司注册地址:安徽省安庆市望江县雷池乡雷港村.
公司主要经营活动:生物医药中间体(国家有专项规定的除外)、精细化工产品(不含危险化学品)研发、生产和销售.
(涉及行政许可的须持有效行政许可证件经营)财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2019年4月16日决议批准报出.
2.
合并财务报表范围及变化(1)本公司本期末纳入合并范围的子公司序号子公司全称子公司简称持股比例(%)58直接间接1江西远邦药业有限公司远邦药业100.
00-2安徽银泉药业有限公司安徽银泉100.
00-3台州大源贸易有限公司大源贸易100.
00-(2)本公司本期合并财务报表范围变化序号子公司全称子公司简称本期纳入合并范围的原因1安徽银泉药业有限公司安徽银泉新设2台州大源贸易有限公司大源贸易非同一控制下企业合并二、财务报表的编制基础1.
编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.
2.
持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的.
三、重要会计政策及会计估计本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定.
未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行.
1.
遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息.
2.
会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
3.
营业周期本公司正常营业周期为一年.
594.
记账本位币本公司的记账本位币为人民币.
5.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整.
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
(2)非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量.
其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整.
本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益.
6.
合并财务报表的编制方法(1)合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
子公司是指被本公司控制的主体60(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体).
(2)合并财务报表的编制方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目.

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额.

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响.
内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失.
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整.
(3)报告期内增减子公司的处理①增加子公司或业务A.
同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
B.
非同一控制下企业合并增加的子公司或业务61(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数.
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表.
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
②处置子公司或业务A.
编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数.
B.
编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表.
C.
编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
(4)合并抵销中的特殊考虑①子公司持有本公司的长期股权投资,视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"减:库存股"项目列示.
子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销.

②"专项储备"和"一般风险准备"项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复.
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外.
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销"归属于母公司所有者的净利润".
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该62子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.

子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额冲减少数股东权益.
(5)特殊交易的会计处理①购买少数股东股权本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量.
在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
②通过多次交易分步取得子公司控制权的A.
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理.

在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题.
在合并日,本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
同时编制合并日的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
63各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为"一揽子交易"进行会计处理:(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的.
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果.
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生.
(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.

不属于"一揽子交易"的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资.
在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目.
因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的,本公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等.
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益.

B.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并64属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理.

在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定.
在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题.
在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本.
在合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益.

不属于"一揽子交易"的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资.
在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本.
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外.
本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额.
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权A.
一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对65价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的).
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
B.
多次交易分步处置在合并财务报表中,首先判断分步交易是否属于"一揽子交易".
如果分步交易不属于"一揽子交易"的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按照"母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权"的有关规定处理.

如果分步交易属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例.
在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
7.
合营安排合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司合营安排只有合营企业这一种类型.
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理.
668.
现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款.
现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
9.
外币业务和外币报表折算(1)外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币.
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益.
10.
金融工具(1)金融资产的分类①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资.
这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益.
支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目.
在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益.
资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益.
这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
②应收款项应收款项主要包括应收账款和其他应收款等.
应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项.
应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额.

67③可供出售金融资产主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产.
可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目.
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益.
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益.

采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益.
资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益.
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益.
(2)金融负债的分类①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益.

②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债.
(3)金融资产的重分类因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量.
持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资.
重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
68(4)金融负债与权益工具的区分除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义.
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务.

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益.
如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具.
在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债.
(5)金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形:A.
将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;B.
将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务.
①终止确认所转移的金融资产已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产.
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力.
转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制.

69本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:A.
所转移金融资产的账面价值;B.
因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:A.
终止确认部分的账面价值;B.
终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.

②继续涉入所转移的金融资产既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
③继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债.
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销.
在随后的会计期间,继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用.
所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
(6)金融负债终止确认70金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产.
与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不得相互抵销.
但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:①本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;②本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销.
(8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法①金融资产发生减值的客观证据:A.
发行方或债务人发生严重财务困难;B.
债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;C.
债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;D.
债务人可能倒闭或进行其他财务重组;E.
因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;F.
无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可71计量;G.
债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;H.
权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;I.
其他表明金融资产发生减值的客观证据.
②金融资产的减值测试(不包括应收款项)在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降.
通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%,或者持续下跌时间已达到或超过12个月,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失.
可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失.
可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回.
可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
(9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值.
主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场.
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设.
72①估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法.
本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值.
本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值.
该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设.
不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值.
该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得.
②公允价值层次本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值.
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价.
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值.
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
11.
应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的,计提减值准备.
应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项①单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将50万元以上应收账款,50万元以上其他应收款确定为单项金额重大.
②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试.
有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备.
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,可不对其预计未来现金流量进行折现.

73(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项①确定组合的依据:组合1:对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项,本公司以账龄作为信用风险特征组合.
组合2:合并范围内关联方的应收款项.
②按组合计提坏账准备的计提方法:组合1:账龄分析法.
组合2:不计提坏账准备.
本公司根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础,结合现时情况确定各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例,据此计算应计提的坏账准备.
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)551-2年(含2年)20202-3年(含3年)50503年以上100100(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,账龄时间较长、金额比较小且存在客观证据表明发生了减值,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备.
12.
存货(1)存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、库存商品、在产品、发出商品等.
74(2)发出存货的计价方法:取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平均法计价.

(3)存货的盘存制度:本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益.
(4)存货跌价准备的计提方法资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益.
在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素.
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值.
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础.
用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础.
②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值.
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备.
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提.
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益.

(5)周转材料的摊销方法:在领用时采用一次转销法.
13.
长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司联营企业.

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据75共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排.
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响.
(2)初始投资成本确定①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:A.
同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;B.
同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资初始投资成本.
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;C.
非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生76或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:A.
以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;B.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;C.
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本.

D.
通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益.
(3)后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算.
①成本法采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
②权益法按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时77应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等.
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,全额确认.
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.

14.
固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产.
(1)确认条件固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业.
78②该固定资产的成本能够可靠地计量.
固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益.
(2)各类固定资产的折旧方法本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法使用年限净残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法20年5.
004.
75机器设备年限平均法10年5.
009.
50运输设备年限平均法4年5.
0023.
75电子设备及其他年限平均法5年5.
0019.
00对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备.

每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命.
15.
在建工程(1)在建工程以立项项目分类核算.
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用.
本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产.
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提折旧额.
16.
借款费用(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间79本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:①资产支出已经发生.
②借款费用已经发生.
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用.
(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额.
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
17.
无形资产(1)无形资产的计价方法:按取得时的实际成本入账.
(2)无形资产使用寿命及摊销①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据土地使用权土地使用年限法定使用权每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经80复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.

对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试.

③无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益.
具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额.
已计提减值准备的无形资产,扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零.
但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在.
对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销.
(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益.
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段.

(4)开发阶段支出资本化的具体条件开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:A.
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B.
具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C.
无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;D.
有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用81或出售该无形资产;E.
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
18.
研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.

(1)研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
(2)开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.

本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产.
19.
长期资产减值(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象.
当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(2)固定资产的减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:82①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产.
(3)在建工程减值测试方法及会计处理方法本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形.
(4)无形资产减值测试方法及会计处理方法当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备.
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况.
20.
长期待摊费用83长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按最佳预期经济利益实现方式合理摊销.
21.
职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.

(1)短期薪酬的会计处理方法①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外.
②职工福利费本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本.
④短期带薪缺勤本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量.
本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬.
⑤短期利润分享计划84利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:A.
企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;B.
因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计.
(2)离职后福利的会计处理方法①设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.

②设定受益计划A.
确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间.
本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本.
B.
确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.

C.
确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失.
其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益.
设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利85息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益.
D.
确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额.
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额.
(3)辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬.

(4)其他长期职工福利的会计处理方法①符合设定提存计划条件的本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
②符合设定受益计划条件的在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:A.
服务成本;B.
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;C.
重新计量其他长期职工福利86净负债或净资产所产生的变动.
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本.

22.
预计负债(1)预计负债的的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:①该义务是本公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;③该义务的金额能够可靠地计量.
(2)预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
23.
股份支付(1)股份支付的种类:以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付.
(2)权益工具公允价值的确定方法①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整.
②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格.
如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值.

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据:在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计.
(4)实施股份支付计划的会计处理①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债87的公允价值重新计量,将其变动计入损益.
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积.

24.
收入确认原则和计量方法(1)销售商品收入公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
具体确认原则:产品出库后,收到购买方的验收合格单确认收入;国外销售在商品发出,报关出口并取得提单后,确认商品销售收入.
(2)提供劳务收入在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,或已经发生的成本占估计总成本的比例)确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合88同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(3)让渡资产使用权收入与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.

②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.

25.
政府补助(1)政府补助的确认政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:①本公司能够满足政府补助所附条件;②本公司能够收到政府补助.
(2)政府补助的计量政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
(3)政府补助的会计处理与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方89法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:①用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;②用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入.
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
财政将贴息资金拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.

26.
递延所得税资产和递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产.
本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现.
(1)递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限.
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:90A.
该项交易不是企业合并;B.
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损).

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:A.
暂时性差异在可预见的未来很可能转回;B.
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产.
在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(2)递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:A.
商誉的初始确认;B.
具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:A.
本公司能够控制暂时性差异转回的时间;B.
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认91①与企业合并相关的递延所得税负债或资产非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉.
②直接计入所有者权益的项目与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益.
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等.
③可弥补亏损和税款抵减A.
本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损.

对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理.
在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用.
B.
因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.

③合并抵消形成的暂时性差异本公司在编制合并财务报表时,因抵消未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产92负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外.

27.
重要会计政策、会计估计的变更(1)重要会计政策变更2018年6月15日,财政部发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表:资产负债表中:①"应收票据及应收账款"行项目,反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项,以及收到的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票.
该项目应根据"应收票据"和"应收账款"科目的期末余额,减去"坏账准备"科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列.
②"其他应收款"行项目,应根据"应收利息""应收股利"和"其他应收款"科目的期末余额合计数,减去"坏账准备"科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列.

③"固定资产"行项目,反映资产负债表日企业固定资产的期末账面价值和企业尚未清理完毕的固定资产清理净损益.
该项目应根据"固定资产"科目的期末余额,减去"累计折旧"和"固定资产减值准备"科目的期末余额后的金额,以及"固定资产清理"科目的期末余额填列.
④"在建工程"行项目,反映资产负债表日企业尚未达到预定可使用状态的在建工程的期末账面价值和企业为在建工程准备的各种物资的期末账面价值.
该项目应根据"在建工程"科目的期末余额,减去"在建工程减值准备"科目的期末余额后的金额,以及"工程物资"科目的期末余额,减去"工程物资减值准备"科目的期末余额后的金额填列.

⑤"应付票据及应付账款"行项目,反映资产负债表日企业因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项,以及开出、承兑的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票.
该项目应根据"应付票据"科目的期末余额,以及"应付账款"和"预付账款"科目所属的相关明细科目的期末贷方余额合计数填列.
93⑥"其他应付款"行项目,应根据"应付利息""应付股利"和"其他应付款"科目的期末余额合计数填列.
⑦"长期应付款"行项目,反映资产负债表日企业除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项的期末账面价值.
该项目应根据"长期应付款"科目的期末余额,减去相关的"未确认融资费用"科目的期末余额后的金额,以及"专项应付款"科目的期末余额填列.
利润表中:"研发费用"行项目,反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出.
该项目应根据"管理费用"科目下的"研发费用"明细科目的发生额分析填列.
本公司根据财会【2018】15号规定的财务报表格式编制2018年度财务报表,并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报.
相关列报调整影响如下:2017年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目合并资产负债表母公司资产负债表调整前调整后调整前调整后应收票据1,094,400.
00-1,062,000.
00-应收账款17,810,198.
05-14,766,458.
26-应收票据及应收账款-18,904,598.
05-15,828,458.
26应收利息----应收股利----其他应收款871,185.
21871,185.
2112,726,846.
9712,726,846.
97固定资产38,390,468.
8838,390,468.
8817,446,274.
0017,446,274.
00固定资产清理----在建工程7,103,981.
457,180,791.
61--工程物资76,810.
16---应付票据2,235,912.
02-1,435,722.
00-应付账款13,398,353.
25-9,876,865.
68-应付票据及应付账款-15,634,265.
27-11,312,587.
68应付利息-26,301.
08-26,301.
08应付股利----其他应付款-175,158.
75201,459.
83长期应付款582,114.
58582,114.
58582,114.
58582,114.
5894专项应付款----2017年度受影响的合并利润表和母公司利润表项目合并利润表母公司利润表调整前调整后调整前调整后管理费用9,580,730.
396,109,710.
567,684,849.
464,230,692.
44研发费用-3,471,019.
83-3,454,157.
02(2)重要会计估计变更本报告期内,本公司无重大会计估计变更.
四、税项1.
主要税种及税率税种计税依据税率增值税应纳税增值额16%、17%城市维护建设税应缴流转税税额1%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育费附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%2.
税收优惠及批文根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《关于公布安徽省2016年第二批高新技术企业认定名单的通知》(科高【2016】63号),本公司被认定为安徽省2016年度第二批高新技术企业,并获发《高新技术企业证书》.
按照《企业所得税法》等相关法规规定,本公司自2016年1月1日至2018年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率.
根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合下发的《关于公示江西省2018年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》,子公司江西远邦被认定为江西省2018年度第一批高新技术企业,并获发《高新技术企业证书》.
按照《企业所得税法》等相关法规规定,子公司江西远邦自2018年8月13日至2021年8月13日三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率.
本公司出口货物享受增值税"免、抵、退"政策,退税率13%.
95五、合并财务报表主要项目注释(一)货币资金1、账面余额项目期末余额期初余额库存现金5,452.
565,698.
00银行存款457,587.
962,553,455.
37其他货币资金371,415.
402,235,912.
02合计834,455.
924,795,065.
39其中:存放在境外的款项总额--2、其他货币资金中371,415.
40元系银行承兑汇票保证金,除此之外,期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项.

3、期末货币资金余额较期初下降82.
60%,主要系兑付到期银行承兑汇票所致.

(二)应收票据及应收账款项目期末余额期初余额应收票据1,263,320.
001,094,400.
00应收账款14,636,942.
5117,810,198.
05合计15,900,262.
5118,904,598.
051、应收票据(1)应收票据分类项目期末余额期初余额银行承兑汇票1,263,320.
001,094,400.
00合计1,263,320.
001,094,400.
00(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票64,273,263.
31-合计64,273,263.
31-(3)期末公司无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据.
(4)期末公司无已质押的应收票据.
962、应收账款类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款15,621,977.
38100.
00985,034.
876.
3114,636,942.
51单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计15,621,977.
38100.
00985,034.
876.
3114,636,942.
51(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款18,747,576.
89100.
00937,378.
845.
0017,810,198.
05单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款18,747,576.
89100.
00937,378.
845.
0017,810,198.
05(5)组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)14,262,404.
03713,120.
205.
001-2年(含2年)1,359,573.
35271,914.
6720.
00合计15,621,977.
38985,034.
876.
31(2)本期计提坏账准备金额47,656.
03元,无收回或转回坏账准备情况.
(3)本期无实际核销的应收账款情况.
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额97江苏暨明医药科技有限公司5,997,600.
0038.
39299,880.
00台州金荣达贸易有限公司1,593,173.
3510.
20283,594.
67湖南凯米尔生物科技有限公司1,519,536.
629.
7375,976.
83印度MSNLifesciencespvtItd1,297,107.
008.
3064,855.
35印度MSNpharmachempvtItd1,189,014.
757.
6159,450.
74合计11,596,431.
7274.
23783,757.
59(5)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款.
(6)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额.
(三)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内2,004,637.
2796.
841,823,607.
64100.
001至2年65,400.
003.
16--2至3年----3年以上----合计2,070,037.
27100.
001,823,607.
64100.
002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)安徽华恒化工有限公司504,680.
0024.
38九江金邦化工科技有限公司394,400.
0019.
05黄冈融锦化工股份有限公司170,000.
008.
21安徽易普化工有限公司164,239.
597.
93台州市联诚化工设备有限公司84,000.
004.
06合计1,317,319.
5963.
64(四)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息--应收股利--其他应收款项135,751.
53871,185.
2198合计135,751.
53871,185.
211、其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款161,054.
24100.
0025,302.
7115.
71135,751.
53单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计161,054.
24100.
0025,302.
7115.
71135,751.
53(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款918,300.
22100.
0047,115.
015.
13871,185.
21单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计918,300.
22100.
0047,115.
015.
13871,185.
21(1)组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)46,054.
242,302.
715.
001-2年(含2年)115,000.
0023,000.
0020.
002-3年(含3年)---3年以上---合计161,054.
2425,302.
7115.
71(2)本期计提坏账准备金额-21,812.
30元,无收回或转回坏账准备情况.
(3)本期无实际核销的其他应收款情况.
99(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额往来款16,000.
00420,000.
00押金及保证金125,294.
80118,000.
00员工借款及备用金19,421.
44104,830.
00出口退税-242,088.
72其他338.
0033,381.
50合计161,054.
24918,300.
22(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额望江县小微企业助保贷工作领导小组办公室押金及保证金100,000.
0062.
0920,000.
00彭泽县盛泰货物运输有限公司往来款16,000.
009.
93800.
00彭泽县民德投资有限公司押金及保证金15,000.
009.
313,000.
00台州银行椒江支行押金及保证金10,294.
806.
39514.
74冯玲香员工借款及备用金9,529.
005.
92476.
45合计150,823.
8093.
6524,791.
19(6)本期无涉及政府补助的其他应收款.
(7)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款.
(8)本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额.
2、期末其他应收款余额较期初下降84.
42%,主要系本期出口退税收回较多所致.

(五)存货1、存货分类项目期末余额账面余额跌价准备账面价值原材料6,063,577.
74-6,063,577.
74在产品9,781,554.
41-9,781,554.
41发出商品1,549,304.
68-1,549,304.
68100库存商品4,070,262.
77-4,070,262.
77委托加工物资346,275.
19-346,275.
19合计21,810,974.
79-21,810,974.
79(续上表)项目期初余额账面余额跌价准备账面价值原材料3,790,883.
35-3,790,883.
35在产品3,701,492.
96-3,701,492.
96发出商品1,748,029.
90-1,748,029.
90库存商品4,245,812.
62-4,245,812.
62委托加工物资491,414.
15-491,414.
15合计13,977,632.
98-13,977,632.
98期末存货余额较期初增长56.
04%,主要系本期生产规模扩大,原材料、在产品增加所致.
(六)其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进项税1,398,215.
801,695,045.
39合计1,398,215.
801,695,045.
39(七)可供出售的金融资产1、可供出售金融资产情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具可供出售权益工具590,000.
00-590,000.
00590,000.
00-590,000.
00按公允价值计量的按成本计量的590,000.
00-590,000.
00590,000.
00-590,000.
00合计590,000.
00-590,000.
00590,000.
00-590,000.
002、期末按成本计量的可供出售金融资产被投资单位期末余额101期初余额本期增加本期减少期末余额安徽望江农村商业银行590,000.
00--590,000.
00合计590,000.
00--590,000.
003、期末可供出售金融资产未发生减值,故无需计提减值准备.
(八)长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动联营企业:上海创拓生物科技有限公司157,891.
50-157,891.
50---合计157,891.
50-157,891.
50---(续上表)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业:上海创拓生物科技有限公司合计期末长期股权投资余额较期初下降100.
00%,主要系本期处置了联营企业的股权所致.

(九)固定资产项目期末账面价值期初账面价值固定资产44,021,026.
8638,390,468.
88固定资产清理--合计44,021,026.
8638,390,468.
881、固定资产情况项目房屋及建筑物机械设备运输工具电子设备及其他合计一、账面原值1.
期初余额23,418,356.
3626,774,978.
793,235,752.
87796,627.
4054,225,715.
421022.
本期增加金额1,514,139.
828,644,934.
73189,838.
76265,868.
4810,614,781.
79(1)购置317,019.
001,103,020.
47189,838.
76265,868.
481,875,746.
71(2)在建工程转入1,197,120.
827,541,914.
26--8,739,035.
083.
本期减少金额250,000.
003,366,353.
10--3,616,353.
10(1)处置或报废250,000.
003,366,353.
10--3,616,353.
104.
期末余额24,682,496.
1832,053,560.
423,425,591.
631,062,495.
8861,224,144.
11二、累计折旧1.
期初余额3,743,177.
3410,140,516.
671,547,196.
54404,355.
9915,835,246.
542.
本期增加金额1,157,604.
882,357,504.
30529,222.
77103,097.
814,147,429.
76(1)计提1,157,604.
882,357,504.
30529,222.
77103,097.
814,147,429.
763.
本期减少金额71,250.
002,708,309.
05--2,779,559.
05(1)处置或报废71,250.
002,708,309.
05--2,779,559.
054.
期末余额4,829,532.
229,789,711.
922,076,419.
31507,453.
8017,203,117.
25三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值19,852,963.
9622,263,848.
501,349,172.
32555,042.
0844,021,026.
862.
期初账面价值19,675,179.
0216,634,462.
121,688,556.
33392,271.
4138,390,468.
88(1)固定资产抵押情况:详见五、(十五)"短期借款".
截止2018年12月31日,固定资产抵押情况具体如下:抵押资产类别账面原值账面价值房屋及建筑物11,918,381.
249,287,789.
96(2)期末固定资产中无暂时闲置、融资租入、经营租赁租出的固定资产.
(3)截止2018年12月31日,公司未办妥产权证的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因103部分厂房及办公楼12,493,557.
18正在办理(十)在建工程项目期末余额期初余额工程物资-76,810.
16在建工程12,912,940.
607,103,981.
45合计12,912,940.
607,180,791.
61期末在建工程余额较期初增长79.
83%,主要系子公司江西远邦工程项目增加所致.

1、在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值105、106、107车间8,304,149.
58-8,304,149.
583,744,973.
38-3,744,973.
38办公楼2,092,983.
09-2,092,983.
0964,999.
90-64,999.
90202甲类仓库1,154,357.
78-1,154,357.
78---零星工程1,023,534.
24-1,023,534.
24955,246.
29-955,246.
29宿舍楼175,846.
95-175,846.
95---年产200吨阿伐他汀钙项目162,068.
96-162,068.
96772,095.
65-772,095.
65其他公用设施工程---1,566,666.
23-1,566,666.
23合计12,912,940.
60-12,912,940.
607,103,981.
45-7,103,981.
452、重要在建工程项目本期变动情况项目名称预算金额(万元)期初余额本期增加金额转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额105、106、107车间896.
773,744,973.
384,559,176.
20--8,304,149.
58办公楼368.
0064,999.
902,027,983.
19--2,092,983.
09202甲类仓库135.
00-1,154,357.
78--1,154,357.
78零星工程-955,246.
293,593,578.
263,525,290.
31-1,023,534.
24宿舍楼300.
81-175,846.
95--175,846.
95104年产200吨阿伐他汀钙项目469.
38772,095.
652,849,682.
003,459,708.
69-162,068.
96其他公用设施工程195.
001,566,666.
23187,369.
851,754,036.
08--合计-7,103,981.
4514,547,994.
238,739,035.
08-12,912,940.
60(续上表)项目名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本年利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源105、106、107车间92.
60工程施工中---自有资金办公楼56.
87工程施工中---自有资金202甲类仓库85.
51工程施工中---自有资金宿舍楼5.
85工程施工中---自有资金年产200吨阿伐他汀钙项目77.
16工程施工中---自有资金其他公用设施工程-工程已完成---自有资金(1)期末在建工程无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情形.
(十一)无形资产1、无形资产情况项目土地使用权合计一、账面原值1.
期初余额3,369,381.
003,369,381.
002.
本期增加金额--(1)购置--3.
本期减少金额--(1)处置--4.
期末余额3,369,381.
003,369,381.
00二、累计摊销1.
期初余额289,035.
32289,035.
322.
本期增加金额67,387.
6867,387.
68(1)计提67,387.
6867,387.
681053.
本期减少金额--(1)处置--4.
期末余额356,423.
00356,423.
00三、减值准备1.
期初余额--2.
本期增加金额--(1)计提--3.
本期减少金额--(1)处置--4.
期末余额--四、账面价值1.
期末账面价值3,012,958.
003,012,958.
002.
期初账面价值3,080,345.
683,080,345.
682、期末无形资产余额中无未办妥产权证书的土地使用权情况.
3、无形资产抵押情况:详见五、(十五)"短期借款".
截止2018年12月31日,无形资产抵押情况具体如下:抵押资产类别账面原值账面价值土地使用权3,369,381.
003,012,958.
00(十二)长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额其他减少的原因装修费-398,693.
00132,897.
69-265,795.
31-合计-398,693.
00132,897.
69-265,795.
31-(十三)递延所得税资产、递延所得税负债(1)未经抵消的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备492,947.
2773,942.
09984,493.
85164,303.
59未弥补亏损--3,791,746.
81947,936.
70106合计492,947.
2773,942.
094,776,240.
661,112,240.
29期末递延所得税资产余额较期初下降93.
35%,主要系子公司江西远邦本期转回了未弥补亏损确认的递延所得税资产所致.
(2)未经抵消的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产折旧1,586,631.
20237,994.
681,190,016.
80178,502.
52合计1,586,631.
20237,994.
681,190,016.
80178,502.
52(3)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣亏损5,763,301.
04-可抵扣暂时性差异517,390.
31-合计6,280,691.
35-(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额2019779,929.
88-2020407,529.
11-2021286,401.
47-20222,356,499.
52-20231,923,607.
74-合计5,753,967.
72-(十四)其他非流动资产项目期末余额期初余额预付工程及设备款4,571,748.
002,500,095.
02合计4,571,748.
002,500,095.
02期末其他非流动资产余额较期初增长82.
86%,主要系预付工程款和设备款增加所致.

(十五)短期借款项目期末余额期初余额抵押借款800,000.
00800,000.
00107保证借款10,000,000.
009,000,000.
00保证+抵押借款9,000,000.
005,000,000.
00合计19,800,000.
0014,800,000.
00期末短期借款余额较期初增长33.
78%,主要系子公司江西远邦本期新增了短期借款所致.
2018年1月29日,子公司江西远邦与彭泽九银村镇银行签订了合同编号为9980120171225282501号流动资金借款合同,该合同项下借款金额为人民币200万元,期限为12个月.
同时与彭泽九银村镇银行签订了抵押合同,以房产和土地作为抵押.
另外,金泉科技为该笔借款提供担保.
2018年2月16日,本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司望江县支行签订了合同编号为3400712810021802001号流动资金借款合同,该合同项下借款金额为人民币200万元,期限为12个月.
同时何广泉、蒋卉为该笔借款提供保证.
2018年3月7日,本公司与中国建设银行股份有限公司望江支行签订了合同编号为ZB2018(001)号流动资金借款合同,该合同项下借款金额为人民币500万元,期限为12个月.
望江县融资担保有限公司为本公司的上述借款提供最高本金余额为250万元的担保.
同时本公司与望江县融资担保有限公司签订了合同编号为最高抵保字[2018]006号抵押反担保合同,以房产和土地作为抵押.
2018年4月1日,本公司与新华村镇银行签订了合同编号为0082018040010101号流动资金借款合同,该合同项下借款金额为人民币80万,期限为12个月.
同时本公司与新华村镇银行股份有限公司签订了最高额抵押合同,以房产和土地作为抵押.

2018年5月23日,本公司与安徽望江农村商业银行股份有限公司签订了合同编号为2639151220180026号流动资金借款合同,该合同项下借款金额为人民币800万元,期限为12个月.
望江县融资担保有限公司为本公司的上述借款提供担保.
2018年10月10日,本公司与中国银行股份有限公司望江支行签订了合同编号为2018年望江流借字013号流动资金借款合同,该合同项下借款金额为200万元,期限为12个月.
望江县融资担保有限公司、江西远邦药业有限公司、何广泉、蒋卉为本公司的上述借款提供担保.
同时本公司与望江县融资担保有限公司签订了合同编号为最高抵保字[2018]050号抵押反担保合同,以房产和土地作为抵押.
108(十六)应付票据及应付账款项目期末余额期初余额应付票据371,415.
402,235,912.
02应付账款12,518,208.
0513,398,353.
25合计12,889,623.
4515,634,265.
271、应付票据票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票371,415.
402,235,912.
02合计371,415.
402,235,912.
022、应付账款(1)应付账款按款项性质列示项目期末余额期初余额应付货物及劳务款9,749,722.
2011,037,298.
69应付工程及设备款2,768,485.
852,361,054.
56合计12,518,208.
0513,398,353.
25(2)期末无账龄超过1年的重要应付账款期末应付票据及应付账款余额较期初下降83.
39%,主要系期末公司票据到期支付货款所致.
(十七)预收款项项目期末余额期初余额预收货款363,381.
135,000.
00合计363,381.
135,000.
00期末预收款项余额较期初增加较多,主要系预收货款增加所致.
(十八)应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬745,208.
2910,793,304.
9010,506,570.
221,031,942.
97二、离职后福利-设定提存计划-583,987.
53583,987.
53-三、辞退福利----109合计745,208.
2911,377,292.
4311,090,557.
751,031,942.
97(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴735,020.
699,522,044.
339,236,879.
521,020,185.
50二、职工福利费-884,842.
95884,842.
95-三、社会保险费-261,155.
75261,155.
75-其中:1、医疗保险费-180,677.
58180,677.
58-2、工伤保险费-64,918.
8864,918.
88-3、生育保险费-15,559.
2915,559.
29-四、住房公积金1,382.
0052,878.
0053,865.
00395.
00五、工会经费和职工教育经费8,805.
6072,383.
8769,827.
0011,362.
47合计745,208.
2910,793,304.
9010,506,570.
221,031,942.
97(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险-563,788.
93563,788.
93-失业保险费-20,198.
6020,198.
60-合计-583,987.
53583,987.
53-(4)期末应付职工薪酬余额较期初增长38.
48%,主要系子公司江西远邦本期生产规模扩大,职工薪酬增加所致.
(十九)应交税费税种期末余额期初余额企业所得税1,200,773.
161,273,034.
04增值税289,438.
50-水利基金72,601.
0772,601.
07教育费附加23,825.
801,798.
14房产税17,250.
053,451.
79地方教育费附加15,883.
871,198.
76土地使用税13,038.
2213,344.
30城建税7,941.
93599.
38个人所得税3,915.
3610,418.
58其他9,744.
357,489.
89合计1,654,412.
311,383,935.
95110(二十)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息31,490.
5726,301.
08应付股利--其他应付款项299,812.
57175,158.
75合计331,303.
14201,459.
831、应付利息项目期末余额期初余额短期借款应付利息31,490.
5726,301.
08合计31,490.
5726,301.
082、其他应付款项目期末余额期初余额往来款项220,388.
0065,747.
18其他79,424.
57109,411.
57合计299,812.
57175,158.
75期末其他应付款余额较期初增长64.
45%,主要系往来款增加所致.
(二十一)长期应付款项目期末余额期初余额长期应付款201,933.
74582,114.
58专项应付款--合计201,933.
74582,114.
581、按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额应付车贷款201,933.
74582,114.
58合计201,933.
74582,114.
58期末长期应付款余额较期初下降65.
31%,主要系本期偿还贷款导致.
(二十二)股本股东名称期初余额本期增加本期减少期末余额何广泉24,120,000.
008,344,600.
00-32,464,600.
00蒋行金3,950,000.
00918,500.
00-4,868,500.
00111蒋行海3,532,000.
001,165,560.
00-4,697,560.
00台州金达股权投资管理合伙企业(有限合伙)1,600,000.
00528,000.
00-2,128,000.
00望江众晟投资管理中心(有限合伙)1,680,000.
00554,400.
00-2,234,400.
00陈素芳1,400,000.
00628,250.
00-2,028,250.
00陈伟达1,150,000.
00379,500.
00-1,529,500.
00袁俊1,095,600.
00361,548.
00-1,457,148.
00上海资财股权投资基金管理有限公司-资财长江基金1,075,200.
00354,816.
00-1,430,016.
00赵深生800,000.
00264,000.
00-1,064,000.
00张卫江266,000.
00-78,470.
00187,530.
00余卫彪360,000.
00118,800.
00-478,800.
00王人从420,000.
00138,600.
00-558,600.
00李一波360,000.
00118,800.
00-478,800.
00吴辉辉312,000.
00102,960.
00-414,960.
00冯贻财460,000.
00151,800.
00-611,800.
00蔡冬法440,000.
00145,200.
00-585,200.
00朱慧340,000.
00112,200.
00-452,200.
00陈科源320,000.
00105,600.
00-425,600.
00卢卫192,000.
0063,360.
00-255,360.
00陈国林192,000.
0063,360.
00-255,360.
00陈星132,000.
0043,560.
00-175,560.
00熊绪杰120,000.
0039,600.
00-159,600.
00沈金波120,000.
0039,600.
00-159,600.
00王顺地120,000.
0039,600.
00-159,600.
00张艳英120,000.
0039,600.
00-159,600.
00王祝东48,000.
0015,840.
00-63,840.
00姜学昌72,000.
0023,760.
00-95,760.
00陈红红60,000.
0019,800.
00-79,800.
00张兴法60,000.
0019,800.
00-79,800.
00林永锋48,000.
0015,840.
00-63,840.
00沈礼浩48,000.
0015,840.
00-63,840.
00周仲苗48,000.
0015,840.
00-63,840.
00陶敏燕40,800.
0013,464.
00-54,264.
00112陈恩华24,000.
007,920.
00-31,920.
00陈恩凤24,000.
007,920.
00-31,920.
00江南春24,000.
007,920.
00-31,920.
00蒋建龙44,000.
0014,520.
00-58,520.
00金灵20,000.
006,600.
00-26,600.
00上海拓时投资合伙企业(有限合伙)2,400.
00792.
00-3,192.
00合计45,240,000.
0015,007,670.
0078,470.
0060,169,200.
00本公司股权变动情况详见附注一、1"公司基本情况".
(二十三)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积2,973,145.
721,659,239.
46-4,632,385.
18合计2,973,145.
721,659,239.
46-4,632,385.
18本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定,按本期净利润10%提取的法定盈余公积金.
(二十四)未分配利润项目期末余额期初余额调整前上期末未分配利润13,335,335.
4811,313,381.
95调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)--调整后期初未分配利润13,335,335.
4811,313,381.
95加:本年归属于母公司所有者的净利润14,063,036.
0614,230,247.
77减:提取法定盈余公积1,659,239.
461,588,294.
24应付普通股股利4,524,000.
00转作股本的普通股股利14,929,200.
0010,620,000.
00期末未分配利润6,285,932.
0813,335,335.
48(二十五)营业收入和营业成本(1)分类项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务96,624,324.
0663,924,898.
2291,942,925.
7961,980,142.
08113合计96,624,324.
0663,924,898.
2291,942,925.
7961,980,142.
08(2)主营业务(分产品)项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本阿伐他汀钙中间体60,039,601.
2036,215,419.
7868,345,389.
4942,134,501.
70依度托酸中间体34,809,383.
9226,339,083.
7323,597,536.
3019,845,640.
38其他1,775,338.
941,370,394.
71--合计96,624,324.
0663,924,898.
2291,942,925.
7961,980,142.
08(3)主营业务(分地区)项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本中国大陆地区(不含港澳台)76,048,129.
2550,116,393.
7475,233,782.
3451,976,716.
07海外地区(含港澳台)20,576,194.
8113,808,504.
4816,709,143.
4510,003,426.
01合计96,624,324.
0663,924,898.
2291,942,925.
7961,980,142.
08(二十六)税金及附加项目本期发生额上期发生额教育费附加162,557.
88158,858.
44地方教育费附加108,363.
99105,905.
64房产税71,879.
476,903.
60城建税54,264.
6052,952.
82土地使用税52,365.
25133,772.
47印花税48,261.
6450,968.
00环境保护税13,909.
55-车船税5,280.
805,148.
10合计516,883.
18514,509.
07(二十七)销售费用项目本期发生额上期发生额广告宣传费635,487.
3292,871.
35运输费519,110.
86517,229.
83职工薪酬477,599.
29398,433.
96商检及代理费293,760.
76137,070.
78佣金138,011.
23379,259.
70114差旅费37,984.
6740,972.
20办公费34,203.
3936,906.
07业务招待费28,103.
5053,653.
23其他66,656.
4866,072.
28合计2,230,917.
501,722,469.
40(二十八)管理费用项目本期发生额上期发生额工资薪酬2,764,600.
012,080,164.
97安全环保费1,613,117.
16720,777.
74折旧费1,085,588.
32905,587.
40业务招待费543,486.
19383,181.
92中介机构费用448,799.
12469,827.
28车辆使用费438,986.
63214,239.
08办公费318,410.
4896,530.
54差旅费218,240.
72197,499.
75保险费167,623.
28183,957.
29水电费167,576.
99209,846.
41业务宣传费6,846.
98143,070.
22其他469,535.
49505,027.
96合计8,242,811.
376,109,710.
56本期管理费用较上期增长34.
91%,主要系子公司江西远邦正式经营,各项费用增加所致.
(二十九)研发费用项目本期发生额上期发生额直接材料投入2,956,470.
841,667,128.
88工资薪酬1,539,876.
92881,549.
74委托研发489,840.
26538,902.
71折旧及摊销费219,805.
96239,105.
58其他340,190.
72144,332.
92合计5,546,184.
703,471,019.
83本期研发费用较上期增长59.
79%,主要系子公司江西远邦本期正式经营,研发活动增加所致.
115(三十)财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出1,278,872.
121,063,141.
15减:利息收入25,547.
51134,455.
23利息净支出1,253,324.
61928,685.
92汇兑损失232,857.
31154,938.
40减:汇兑收益140,031.
0534,889.
78汇兑净损失92,826.
26120,048.
62银行手续费184,410.
83263,814.
33其他27,800.
00-合计1,558,361.
701,312,548.
87(三十一)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失25,843.
731,422,543.
15存货跌价--3,527.
32合计25,843.
731,419,015.
83本期资产减值损失较上期下降98.
18%,主要系上期坏账政策变更,导致上期坏账准备增加所致.
(三十二)投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益--9,212.
99处置长期股权投资产生的投资收益-157,890.
50-可供出售金融资产产生的投资收益29,500.
0029,500.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益-8,100.
74合计-128,390.
5028,387.
75本期投资收益较上年变动较大,主要系本期处置长期股权投资所致.
(三十三)资产处置收益项目本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失:其中:固定资产230,627.
20-46,032.
47116合计230,627.
20-46,032.
47本期资产处置收益较上期变动较大,主要系本期处置房产所致.
(三十四)其他收益项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关研发投入奖补665,000.
00-与收益相关大气污染奖补350,000.
00-与收益相关展会补贴156,900.
00-与收益相关进出口奖补113,000.
00-与收益相关人力资源奖补49,000.
00-与收益相关稳岗补贴7,919.
007,916.
00与收益相关合计1,341,819.
007,916.
00与收益相关本期其他收益较上期变动较大,主要系本期新增较多的政府补助所致.
(三十五)营业外收入(1)营业外收入明细项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额与企业日常活动无关的政府补助1,897,500.
00130,000.
001,897,500.
00其他1,850.
0021,134.
491,850.
00合计1,899,350.
00151,134.
491,899,350.
00本期营业外收入较上期变动较大,主要系本期新增较大的政府补助所致.

(2)与企业日常活动无关的政府补助补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关增收奖补400,000.
00-与收益相关促进工业经济增长奖励337,500.
00130,000.
00与收益相关工业奖补600,000.
00-与收益相关高企补助200,000.
00-与收益相关绿色发展奖补100,000.
00与收益相关十强企业补助62,000.
00-与收益相关申规奖20,000.
00-与收益相关科技创新奖补178,000.
00-与收益相关117合计1,897,500.
00130,000.
00与收益相关(三十六)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额公益性捐赠支出197,830.
00-197,830.
00非流动资产毁损报废损失57,588.
96-57,588.
96其他109,315.
4114,152.
83109,315.
41合计364,734.
3714,152.
83364,734.
37本期营业外支出较上期变动较大,主要系本期捐赠支出增加所致.
(三十七)所得税费用(1)所得税费用的组成项目本期发生额上期发生额当期所得税费用2,396,268.
572,221,339.
18递延所得税费用1,097,790.
36-910,823.
86合计3,494,058.
931,310,515.
32本期所得税费用较上期变动较大,主要系本期子公司江西远邦转回了递延所得税资产所致.
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额17,557,094.
99按法定/适用税率计算的所得税费用2,633,564.
25子公司适用不同税率的影响-6,837.
27调整以前期间所得税的影响-非应税收入的影响-不可抵扣的成本、费用和损失的影响158,217.
04使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响937,125.
09研发费用加计扣除-623,814.
37税率变动影响395,804.
19所得税费用3,494,058.
93118(三十八)现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到政府补助3,239,319.
00137,916.
00往来款2,954,950.
001,883,549.
97增值税留抵退税1,351,703.
94-其他790,677.
47134,455.
23合计8,336,650.
412,155,921.
20(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现的期间费用6,626,138.
106,403,508.
75其他888,723.
55479,600.
16合计7,514,861.
656,883,108.
91(3)收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入25,543.
74134,455.
03合计25,543.
74134,455.
03(4)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额票据贴现961,500.
00-合计961,500.
00-(5)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额银行承兑汇票保证金-2,235,912.
02贷款保证金397,675.
80100,000.
00融资担保费130,000.
0087,482.
00资金往来-9,000,000.
00合计527,675.
8011,423,394.
02(三十九)将净利润调节为经营活动的现金流量(1)现金流量表补充资料119补充资料本期发生额上期发生额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润14,063,036.
0614,230,247.
77加:资产减值准备25,843.
731,419,015.
83固定资产折旧4,147,429.
763,273,736.
43无形资产和长期待摊费用摊销200,285.
3767,387.
64处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)230,627.
2046,032.
47固定资产报废损失(收益以"-"号填列)57,383.
68-公允价值变动损失(收益以"-"号填列)--财务费用(收益以"-"号填列)1,253,324.
781,048,734.
54投资损失(收益以"-"号填列)128,390.
50-28,387.
75递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)1,038,298.
20-1,089,326.
38递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)59,492.
16178,502.
52存货的减少(减少以"-"号填列)-7,833,341.
81-5,360,647.
46经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-9,620,305.
45-4,926,364.
54经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)3,343,278.
593,563,812.
24其他-经营活动产生的现金流量净额7,093,742.
7712,422,743.
312.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本-一年内到期的可转换公司债券-融资租入固定资产-3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额463,040.
522,559,153.
37减:现金的期初余额2,559,153.
377,898,445.
14加:现金等价物的期末余额-减:现金等价物的期初余额-现金及现金等价物净增加额-2,096,112.
85-5,339,291.
77(2)本期支付的取得子公司的现金净额项目金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物2,900,000.
00减:购买日子公司持有的现金及现金等价物加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物120取得子公司支付的现金净额2,900,000.
00(3)现金和现金等价物构成情况项目本期发生额上期发生额一、现金463,040.
522,559,153.
37其中:库存现金5,452.
565,698.
00可随时用于支付的银行存款457,587.
962,553,455.
37可随时用于支付的其他货币资金--二、现金等价物--其中:三个月内到期的债券投资--三、期末现金及现金等价物余额463,040.
522,559,153.
37(四十)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金371,415.
40开立银行承兑汇票保证金固定资产9,287,789.
96抵押用于借款无形资产3,012,958.
00抵押用于借款合计12,672,163.
36-(四十一)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金3.
236.
863222.
19其中:美元3.
236.
863222.
19应收账款555,250.
006.
86323,810,791.
80其中:美元555,250.
006.
86323,810,791.
80(四十二)政府补助详见五、(四十三)其他收益附注、五、(四十四)营业外收入附注六、在其他主体中的权益1.
在子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接江西远邦江西·九江江西·九江商品生产销售100.
00-设立安徽银泉安徽·合肥安徽·合肥商品生产销售100.
00-设立121大源贸易浙江·台州浙江·台州商品生产销售100.
00-非同一控制下企业合并2.
重要的联营企业无七、与金融工具有关的风险1.
定性信息本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险.
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责.
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理.
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策.

2.
信用风险信息信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险.

由于会计准则规定"金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的,无需提供此项披露",而本公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵销条件予以抵消,并在此基础上扣除了减值损失后的金额列示的,所以本项内容此处不再单独披露.

3.
流动性风险信息流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求.
本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券.

截止2018年12月31日,本公司金融负债到期期限如下:项目名称期末余额(万元)1年以内1至2年2年以上合计金融负债:短期借款1,980.
00--1,980.
00应付票据37.
14--37.
14122应付账款1,152.
2699.
57-1,251.
83应付利息3.
15--3.
15其他应付款27.
792.
19-29.
98长期应付款-1.
7418.
4620.
20小计3,200.
34103.
5018.
463,322.
30续上表项目名称期初余额(万元)1年以内1至2年2年以上合计金融负债:短期借款1,480.
00--1,480.
00应付票据223.
60--223.
60应付账款1,339.
84--1,339.
84应付利息2.
63--2.
63其他应付款17.
52--17.
52长期应付款9.
3348.
88-58.
21小计3,072.
9248.
88-3,121.
804.
市场风险信息金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险.
(1)汇率风险本公司存在一定的以外币结算的交易,公司尽可能将外币收入与支出相匹配,财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险.
截至2018年12月31日止,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本"附注五、(四十一)外币货币性项目".
金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析:2018年12月31日,在其他风险变量不变的情况下,如果当日人民币对于美元贬值或升值100个基点,那么本公司当年的净利润将增加或减少3.
24万元.
公司整体汇率风险较小.
(2)利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险,123截止2018年12月31日,公司带息负债情况如下:报表项目金额现执行利率备注短期借款19,800,000.
005.
17%-7.
83%固定+浮动利率2018年12月31日,假设在其他风险变量不变的情况下,计算公司带息负债利息所依据的年利率未来相应的上升或下降1%,那么本公司未来年度的利润总额将减少或增加1.
22万元.
(3)其他市场风险无八、关联方及关联交易1.
本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)安徽金泉生物科技股份有限公司安徽安庆商品生产销售6,016.
92万100.
00100.
00本公司最终控制方为何广泉.
2.
本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见附注六、在其他主体中的权益.
3.
本公司合营和联营企业情况无4.
其他关联方情况其他关联方名称以下简称其他关联方与本公司关系望江众晟投资管理中心(有限合伙)望江众晟受同一实际控制人控制浙江华洲药业有限公司华洲药业实际控制人亲属控制的企业杭锦旗四海医药化工有限责任公司杭锦旗四海医药实际控制人亲属具有重大影响的企业广西农商股权投资基金管理有限公司广西农商董事具有重大影响的企业台州市宇泰资产管理有限公司宇泰资产董事具有重大影响的企业1245.
关联交易情况(1)关联担保本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕何广泉2,000,000.
002018/2/162019/2/15否2,000,000.
002018/10/102019/10/9否蒋卉2,000,000.
002018/2/162019/2/15否2,000,000.
002018/10/102019/10/9否(2)关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入何广泉1,500,000.
002018/2/262018/2/286.
关联方应收应付款项(1)应收项目项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款蒋行海338.
0016.
9--其他应收款冯玲香9,529.
00476.
45--(2)应付项目项目名称关联方期末余额期初余额其他应付款何广泉8,275.
5763,065.
07其他应付款蒋行海-36,716.
00其他应付款蒋行金-3,352.
00其他应付款冯玲香1,578.
00-其他应付款蒋卉220,388.
00-九、承诺及或有事项1251.
重要承诺事项截至2018年12月31日止,本公司无需要披露的重大承诺事项.
2.
或有事项截至2018年12月31日止,本公司无需要披露的重大或有事项.
十、资产负债表日后事项截至2019年4月16日止,本公司无需要披露的资产负债表日后事项.
十一、其他重要事项截至2018年12月31日止,本公司无需要披露的其他重要事项.
十二、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款及应收票据项目期末余额期初余额应收票据637,470.
001,062,000.
00应收账款4,886,847.
0614,766,458.
26合计5,524,317.
0615,828,458.
261、应收票据(1)应收票据分类项目期末余额期初余额银行承兑汇票637,470.
001,062,000.
00合计637,470.
001,062,000.
00(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票37,587,547.
67-合计37,587,547.
67-(3)期末公司无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据.
(4)期末公司无已质押的应收票据.
2、应收账款126(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款5,358,719.
01100.
00471,871.
958.
814,886,847.
06其中:组合15,358,719.
01100.
00471,871.
958.
814,886,847.
06单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计5,358,719.
01100.
00471,871.
958.
814,886,847.
06(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款15,543,640.
27100.
00777,182.
015.
0014,766,458.
26其中:组合115,543,640.
27100.
00777,182.
015.
0014,766,458.
26单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计15,543,640.
27100.
00777,182.
015.
0014,766,458.
26(2)组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)3,999,145.
66199,957.
285.
001-2年(含2年)1,359,573.
35271,914.
6720.
002-3年(含3年)---3年以上---合计5,358,719.
01471,871.
958.
81(3)本期计提坏账准备金额-305,310.
06元,无收回或转回坏账准备情况.
(4)本期无实际核销的应收账款情况.
127(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况.
单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额台州金荣达贸易有限公司1,593,173.
3529.
73283,594.
67PLIVAHRVATSKAD.
O.
O1,111,838.
4020.
7555,591.
92江苏阿尔法药业有限公司905,104.
0016.
8945,255.
20能特科技有限公司721,000.
5013.
4536,050.
03浙江宏元药业股份有限公司660,000.
0012.
3233,000.
00合计4,991,116.
2593.
14453,491.
82(6)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款.
(7)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额.
3、期末应收账款及应收票据较期初下降65.
10%,主要系本期回款较快所致.

(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息--应收股利--其他应收款项14,649,284.
4412,726,846.
97合计14,649,284.
4412,726,846.
971、其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款14,670,359.
73100.
0021,075.
290.
1414,649,284.
44其中:组合1121,505.
890.
8321,075.
2917.
35100,430.
60组合214,548,853.
8499.
17--14,548,853.
84单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计14,670,359.
73100.
0021,075.
290.
1414,649,284.
44(续上表)128类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款12,767,863.
74100.
0041,016.
770.
3212,726,846.
97其中:组合1805,335.
456.
3141,016.
775.
09764,318.
68组合211,962,528.
2993.
69--11,962,528.
29单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计12,767,863.
74100.
0041,016.
770.
3212,726,846.
97(1)组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)21,505.
801,075.
295.
001-2年(含2年)100,000.
0020,000.
0020.
002-3年(含3年)---3年以上---合计121,505.
8921,075.
2917.
35(2)本期计提坏账准备金额-19,941.
48元,无收回或转回坏账准备情况.
(3)本期无实际核销的其他应收款情况(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额往来款14,548,853.
8412,382,528.
29保证金110,294.
80100,000.
00其他11,211.
09285,335.
45合计14,670,359.
7312,767,863.
74(5)本期无涉及政府补助的其他应收款.
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占应收账款期末余额合坏账准备期末余额129计数的比例(%)江西远邦药业有限公司往来款13,408,853.
841年以内91.
40-大源贸易有限公司往来款1,000,000.
001年以内6.
82-安徽银泉药业有限公司往来款140,000.
001-2年0.
95-望江县小微企业助保贷工作领导小组办公室保证金100,000.
001年以内0.
6820,000.
00台州银行椒江支行押汇银行暂扣款10,294.
801年以内0.
07514.
74合计-14,659,148.
64-99.
9220,514.
74(7)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款.
(8)本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额.
(三)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资52,625,953.
53-52,625,953.
5327,725,953.
53-27,725,953.
53对联营、合营企业投资---157,891.
50-157,891.
50合计52,625,953.
53-52,625,953.
5327,883,845.
03-27,883,845.
03期末长期股权投资较期初增长88.
73%,主要系新增子公司大源贸易及对子公司江西远邦增资所致.
(1)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额江西远邦27,725,953.
5322,000,000.
00-49,725,953.
53--大源贸易-2,900,000.
00-2,900,000.
00--合计27,725,953.
5324,900,000.
00-52,625,953.
53--(2)对联营企业投资投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动130对联营企业的投资:上海创拓157,891.
50-157,891.
50---合计157,891.
50-157,891.
50---(续上表)投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他对联营企业的投资:上海创拓合计(四)营业收入和成本(1)分类项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务78,724,101.
5651,071,223.
9483,849,248.
4353,461,002.
70其他业务1,802,002.
301,797,766.
531,284,502.
311,284,502.
31合计80,526,103.
8652,868,990.
4785,133,750.
7454,745,505.
01(2)主营业务(分产品)项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本阿伐他汀钙中间体54,493,651.
1435,006,208.
5868,324,788.
2442,142,442.
22依度托酸中间体24,230,450.
4216,065,015.
3615,524,460.
1911,318,560.
48合计78,724,101.
5651,071,223.
9483,849,248.
4353,461,002.
70(3)主营业务(分地区)项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本中国大陆地区(不含港澳台)63,237,058.
2841,062,844.
4667,140,104.
9842,745,042.
48海外地区(含港澳台)15,487,043.
2810,008,379.
4816,709,143.
4510,715,960.
22合计78,724,101.
5651,071,223.
9483,849,248.
4353,461,002.
70(五)投资收益131项目本期发生额上期发生额可供出售金融资产的投资收益29,500.
0029,500.
00权益法核算的长期股权投资收益--9,212.
99处置长期股权投资产生的投资收益-157,890.
50-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益-8,100.
74合计-128,390.
5028,387.
75本期投资收益较上期变动较大,主要系处置对联营企业的股权所致.
十三、补充资料1.
当期非经常性损益明细表项目本期金额说明非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分15,147.
74计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)3,239,319.
00计入当期管理费用的股份支付总额-非货币性资产交换损益-委托他人投资或管理资产的损益-因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-债务重组损益-企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-132根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-受托经营取得的托管费收入-除上述各项之外的其他营业外收入和支出-362,884.
37其他符合非经常性损益定义的损益项目-所得税影响额436,607.
95少数股东权益影响额-合计2,454,974.
422.
净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润20.
620.
30-扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润17.
020.
25-公司名称:安徽金泉生物科技股份有限公司法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:日期:2019年4月16日133附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.