公司淘宝客推广
12017年度报告残友善务NEEQ:836041深圳市残友电子善务股份有限公司(ShenZhenCanyouPhilanthropicElectronicCommerceCo.
,Ltd.
)2公司年度大事记2017年2月,公司启动在股转系统挂牌后第一次定向发行股票增资事宜,并于2017年5月份获得股转公司出具的《股票发行股份登记的函》,完成增资人民币2,000,000元.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项20第六节股本变动及股东情况23第七节融资及利润分配情况25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况27第九节行业信息30第十节公司治理及内部控制30第十一节财务报告.
364释义释义项目释义残友善务、公司、本公司、股份公司指深圳市残友电子善务股份有限公司残友善务有限、有限公司指深圳市残友电子善务有限公司云天下电商指河南省云天下电子商务有限公司残友集团指深圳市残友集团控股股份有限公司股东大会指深圳市残友电子善务股份有限公司股东大会董事会指深圳市残友电子善务股份有限公司董事会监事会指深圳市残友电子善务股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》《公司章程》指深圳市残友电子善务有限公司章程或深圳市残友电子善务股份有限公司章程中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司五矿证券、主办券商指五矿证券有限公司会计师事务所指亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)律师事务所指北京市竞天公诚律师事务所本期指2017年1月1日-2017年12月31日最近两年指2016年、2017年电商指电子商务泛指以互联网、手机无线网络、传真、电话、电视、广播等电子手段进行的各种商务活动B2C指Business-to-Customer的缩写,也称商业零售,是指直接面向消费者销售产品和服务第三方电子商务平台指独立于产品或服务的提供者和需求者,通过网络服务平台,按照特定的交易与服务规范,为买卖双方提供服务的企业电商代运营、代运营指电子商务服务的一种模式,是指服务商接受企业的委托为其在第三方电子商务平台上开设的店铺提供运营服务,包括网站建设装修、日常推广运营、客户服务等淘宝网、淘宝指www.
taobao.
com,亚洲最大的网络零售商圈,由阿里巴巴集团在2003年创立天猫、天猫商城指中国最大的企业对消费者购物网站,现为阿里巴巴集团的子公司之一京东指www.
jd.
com,中国最大的自营式电商企业5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人刘勇、主管会计工作负责人蔡文浩及会计机构负责人(会计主管人员)蔡文浩保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了非标准无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述宏观经济波动的风险公司所处行业为电子商务行业,主要从事品牌代运营服务和自运营产品的销售.
公司的收入来源主要是电子商务代运营服务费、自运营产品销售收入,公司的盈利能力受到宏观经济波动影响的风险客观存在.
伴随经济下行压力增大,消费者未来的收入存在不确定性,进而影响消费者的支出意愿,消费者支出意愿的削弱将直接影响网络人均消费支出增长,进而影响电子商务公司的盈利能力.
公司资产规模较少的经营风险公司2016年末、2017年末总资产分别为1,959,856.
91元、1,327,928.
39元,公司2016年、2017年营业收入分别为1,697,395.
96元、1,383,269.
95元,与同行业其他公司相比,公司总体资产规模和营业收入均较小,因此对市场波动的抵御能力较弱,面临一定的经营风险.
实际控制人不当控制的风险公司实际控制人为郑卫宁,郑卫宁持有公司1,945,000.
00股,直接持股比例为27.
7857%;同时深圳市残友集团控股股份有限公司持有公司3,205,000股,持股比例为45.
7857%,郑卫宁持有深圳市残友集团控股股份有限公司89.
00%的股权.
因此,郑卫宁享有的表决权能够对公司股东大会的决议产生重大影响,若利用其对公司的实际控制权对公司的生产经营等方面进6行不当控制,可能损害公司和小股东利益.
营业规模较小的风险公司主要从事电商代运营服务和电商自运营业务,公司2016年、2017年营业收入分别为1,697,395.
96元、1,383,269.
95元,归属于挂牌公司股东的净利润分别为-3,496,496.
02元、-3,360,636.
92元.
公司的盈利能力受到宏观经济波动影响的风险客观存在.
伴随经济下行压力增大,消费者未来的收入存在不确定性,进而影响消费者的支出意愿,消费者支出意愿的削弱将直接影响网络人均消费支出增长,进而影响电子商务服务公司的盈利能力.
市场竞争风险电子商务服务行业企业规模普遍较小,具有全方位覆盖各类客户、全网营销能力的企业很少,特别是电商代运营服务领域有众多企业参与竞争.
此外,在淘宝、天猫、京东等电商平台还存在众多的中小服务商为中小店家提供各类服务,市场参与者众多.
总体来说,行业竞争处于相对无序的状态,尚未形成统一的行业标准,也未培育出强势品牌.
在激烈的市场竞争中,不排除中小服务商不断通过降低价格等方式获取客户,恶性竞争压缩了行业的盈利空间,妨碍了行业的健康发展.
传统品牌企业"单飞"风险传统品牌企业从事电子商务活动时面临电子商务人才欠缺和经验欠缺的现实障碍,缺乏覆盖全网络销售渠道的运营能力,难以涉足和整合与第三方平台的合作关系,缺少电子商务协同扩张发展的良性生态环境等天然缺陷,以更低的成本打通从供应商到消费者的网络销售渠道供应链等劣势.
但是,随着传统品牌企业在"触网"的过程中对电子商务、店铺运营、渠道建设等各方面有了进一步了解,在运营经验、人才培养方面有了较多积累,或者随着电商业务规模的扩大,单位运营成本逐步下降,现在,一些品牌企来选择"单飞",自主从事电子商务活动并取得成功,对电子商务公司产生了较大的竞争威胁.
持续经营能力存在不确定性的风险公司2015年、2016年、2017年营业收入分别为2,413,528.
46元、1,697,395.
96元、1,383,269.
95元,归属于挂牌公司股东的净利润分别为-911,267.
76、-3,496,496.
02元、-3,360,636.
92元,连续持续三年亏损.
公司虽然拟采取一系列改善措施,但考虑到公司目前的经营现状,公司的持续经营能力仍存在不确定性.
本期重大风险是否发生重大变化:否7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称深圳市残友电子善务股份有限公司英文名称及缩写ShenZhenCanyouPhilanthropicElectronicCommerceCo.
,Ltd.
证券简称残友善务证券代码836041法定代表人刘勇办公地址广东省深圳市龙岗区横岗街道深坑第二工业区C栋1楼祥达利创意园二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人王金玲职务信息披露事务负责人电话0755-25712959传真0755-83942533电子邮箱admin@mycanyou.
cn公司网址www.
mycanyou.
cn联系地址及邮政编码广东省深圳市龙岗区横岗街道深坑第二工业区C栋1楼祥达利创意园(邮政编码:518173)公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011-06-03挂牌时间2016-02-16分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-I64互联网和相关服务--I649其他互联网服务-I6490其他互联网服务主要产品与服务项目公司电商代运营服务为企业提供电子商务整体解决方案,包括网上商城建设、电子商务平台建设、电子商务开发,订制个性化电商运营,在电商平台展开营销业务.
自运营业务主要是公司自行采购、生产、仓储、发货、退货、售后等事项,赚取差价来获取收入.
同时,公司重点搭建了远程客服工作平台,组建专业残疾人电商客服团队,通过电子商务远程就业平台,帮助客户实现全天24小时客服在线,有效促进店铺产品成交率,赢得客户好评.
普通股股票转让方式协议转让8普通股总股本(股)7,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东深圳市残友集团控股股份有限公司实际控制人郑卫宁四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码9144030057768868XC否注册地址深圳市罗湖区桂园街道深南东路金丰城大厦B座1502B是注册资本700万是报告期内注册情况变更如下:1、注册地址:经深圳市市场监督管理局批准,公司住所于2017年9月1日由"深圳市罗湖区南湖街道深南东路118号世界金融中心C座17楼"变更为"深圳市罗湖区桂园街道深南东路金丰城大厦B座1502B";2、注册资本:经深圳市市场监督管理局批准,公司注册资本于2017年7月4日由"500万元"变更为"700万元".
注册资本与总股本一致.
五、中介机构主办券商五矿证券主办券商办公地址深圳市福田区金田路4028号荣超经贸中心47楼报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名罗晓梅、杨步湘会计师事务所办公地址中国北京西城区车公庄大街9号五栋大楼B2座301室六、报告期后更新情况√适用不适用自《转让细则》实施之日起,原采取协议转让方式的股票盘中交易方式统一调整为集合竞价转让方式进行转让.
9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入1,383,269.
951,697,395.
96-18.
51%毛利率%29.
60%-4.
99%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,360,636.
92-3,496,496.
02-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,618,265.
95-4,357,360.
065.
99%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-1,187.
79%-149.
17%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-1,632.
29%-185.
9%-基本每股收益-0.
52-0.
7-25.
71%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计1,327,928.
391,959,856.
91-32.
24%负债总计2,121,771.
131,496,607.
2341.
77%归属于挂牌公司股东的净资产-793,842.
74595,662.
10-233.
27%归属于挂牌公司股东的每股净资产-0.
110.
12-191.
67%资产负债率%(母公司)159.
78%60.
62%-资产负债率%(合并)159.
78%76.
36%-流动比率0.
390.
96-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-3,384,369.
29-5,056,712.
09-应收账款周转率178.
851,103.
60-存货周转率4.
9412.
35-10四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-32.
24%-69.
08%-营业收入增长率%-18.
51%-29.
67-净利润增长率%-5.
39%298.
23-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本7,000,0005,000,00040.
00%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益;-12,544.
15计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,091,626.
47除上述各项之外的其他营业外收入和支出178,546.
71非经常性损益合计1,257,629.
03所得税影响数-少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额1,257,629.
03七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用11第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司所属行业为"信息传输、软件和信息技术服务业"之"I64互联网和相关服务"之""I649-I6490其他互联网服务",帮助传统企业打通互联网营销渠道,为品牌企业提供一站式电商代运营服务,公司的商业模式因提供产品及服务的不同而分为电商自运营和代运营.
1、电商自运营主要是公司取得品牌商家的授权,以公司名义在第三方电商平台开店,自行采购、销售、仓储、发货、退货、售后等事项,通过赚取差价来获得收入.
报告期期内,公司对自运营产品进行转型,除保留天猫数码店外的,对其他的品类进行存货清理,全面转型销售康复辅具产品.
报告期内,公司完成两家康复辅助用品用具淘宝店铺、一家天猫康复辅具商城的设立,天猫康复辅具商城打破天猫原有专营店和旗舰店的规则限制,可以同时销售不同品牌不同品类的康复辅具产品.
2、电商代运营主要是为品牌企业提供一站式电子商务服务,在第三方以企业名义设立店铺,为企业提供包含电子商务代运营、顾问、咨询、培训、电子商务平台建设与运营等电子商务服务.
报告期内,公司商业模式未发生变化.
报告期至披露日,公司商业模式并未发生重大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,全年实现营业收入1,383,269.
95元,比上年同期下降18.
51%;归属于挂牌公司股东的净利润-3,360,636.
92元,比上年同期减少亏损3.
89%;基本每股收益-0.
52元,比上年同期减少下降25.
71%.
主要原因公司原有产品持续亏损,根据公司的规划和优势,公司转为销售康复辅具产品,康辅产品销售初期公司销售成本增加.
且因赚取进货价和网销价的中间差,公司议价能力较低.
报告期内,场地租赁费支出相比上年度增长明显,支出增长为180.
67%,主要由于公司2016年11月份办公场地搬迁,从而导致费用增加.
报告期内,销售费用2,607,398.
46元,比上年同期增加73.
85%,主要是公司于2016年下半年引12进销售运营团队,人力成本较高,且公司在天猫商城投入较大.
受限于商城入驻规则,公司合作的生产厂家品牌入驻天猫商城受阻,造成本年度销售费用增加.
(二)行业情况随着互联网的普及和物流的下沉,全国网民规模和网购用户数逐年提升,人口红利、互联网红利的逐渐释放,全国网购规模的增速也从起初的高增长逐渐向新常态过渡.
据中商产业研究院发布的《2018-2023年中国电子商务行业市场前景及投资机会研究报告》数据显示,预计2017年中国电子商务整体交易规模将达24.
1万亿元,增长17.
4%,随着电商商务行业的逐步完善,预计2018年中国电子商务交易规模将达到28.
4万亿元,同比增长为17.
8%.
近几年,无论在那个国家或者地区,电子商务的发展都非常的迅速,相较于国外,我国的电子商务起步比较晚,不过这并不影响我国电子商务的迅速发展.
目前我国电子商务拥有庞大的消费群体以及先进的互联网技术,这为电子商务的发展提供了主要基础和动力.
移动互联网的出现加剧了电子商务的发展.
由于电子商务具有很大的发展前景,使得我国很多投资者投入到了电子商务的领域之中,这也使得电子商务之间的竞争日益激烈.
目前,我国大多数人对于电子商务的理解都是网络购物.
因为电子商务的整体模式都是一个交易的整体过程.
因此,有很多的电子商务企业将电子商务和网络购物联系起来.
随着利用网络进行购物和消费人群的越来越多,电子商务带来的影响和相关产业也越来越多.
总而言之,在未来的电子商务,相关分工也会越来越细致,其功能也会更加的完善.
因此,为了不断地满足消费者的需求,电子商务的内容会更加的多样化电商行业的爆发式增长,也为康复辅具产品销售提供了的重要阵地.
从下单到收货,足不出户即可购买到所需用品,对于行动不便的残疾人而言,方便省时,具备天然的购物体验优势.
电商销售不需要实体店铺,且可在线面向全国各地消费者,对于企业轻投入,快速打开市场,提升销量有着重要优势,对随机分布的目标客户更加适用.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金459,316.
0234.
59%661,059.
5933.
73%-30.
52%应收账款12,392.
490.
93%3,076.
100.
16%302.
86%存货116,900.
678.
80%277,321.
7814.
15%-57.
85%长期股权投资固定资产63,566.
174.
79%124,847.
726.
37%-49.
09%在建工程短期借款13长期借款资产总计1,327,928.
39-1,959,856.
91--32.
24%资产负债项目重大变动原因:货币资金:同比减少20.
17万元,减少幅度为30.
52%,主要系公司本年度亏损所致.
应收账款:同比增加0.
93万元,增长幅度为302.
86%,主要系收入规模较小,去年应收账款仅为3,076.
10元,基数较小,本报告期年底12月份确认的部分未到账的代运营项目收入为12,392.
49元,相对去年增幅较大.
存货:同比减少16.
04万元,减少幅度为57.
85%,主要系公司上年度12月份采购了15.
27万元干果存货,在本报告期全部销售出库,减少了公司仓库存货所致.
固定资产:同比减少6.
13万元,减少幅度为49.
09%,变动原因主要系公司在本报告期经批准将2016年采购的一台二手奥得赛小汽车转入固定资产清理及本年累计折旧造成公司固定资产净值相比大幅降低所致.
资产总计:同比减少63.
19万元,减少幅度为32.
24%,变动原因主要是公司整个年度经营亏损,货币资金、预付账款、其他应收款等相比去年减少,处置固定资产结转相关存货等增加所致.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入1,383,269.
95-1,697,395.
96--18.
51%营业成本973,762.
5470.
40%1,782,015.
85104.
99%-45.
36%毛利率%29.
60%--4.
99%--管理费用2,498,443.
74180.
62%3,098,537.
04182.
55%-19.
37%销售费用2,607,398.
46188.
50%1,499,817.
9088.
36%73.
85%财务费用63,206.
224.
57%7,793.
100.
46%711.
05%营业利润-4,701,148.
99-339.
86%-4,775,607.
41-281.
35%-1.
56%营业外收入1,324,027.
9695.
72%1,451,843.
9585.
53%-8.
80%营业外支出56,185.
874.
06%299,674.
0317.
65%-81.
25%净利润-3,433,306.
90-248.
20%-3,628,908.
44-213.
79%-5.
39%项目重大变动原因:营业收入:同比减少31.
41万元,减少幅度为18.
51%,变动原因主要系本报告期营业收入全部为主营业务收入,本年度其他业务收入相比去年减少353,014.
11元.
营业成本:同比减少支出80.
82万元,减少幅度45.
36%,变动原因主要系公司本报告期自运营电商产品成本均来自外购,该成本主要组成部分为采购费加运费合计,与上年度大部分产品成本来自生产加工费合计组成的成本不一致,同比减少5.
18万元,从而降低了本期自运营电商产品成本;另主要系代运营电商服务本报告期相比上期服务项目大量减少,从而导致参与代运营项目人员有调岗处理,同比减少39.
94万元,故服务成本大幅降低.
本报告期营业成本也就相应降低.
14销售费用;同比增加支出110.
75万元,增长幅度为73.
85%,变动原因主要系本报告期公司2016年8-9月份引进8-10人的销售运营团队,在本年度进行自运营电商业务开拓期间,一直未能为公司引进具有核心竞争力的产品,并且该团队人力成本较高,从而大大增加了公司本年度销售费用,另系本报告期线上推广费及天猫商城各项收费等支出同比上期增加了24万元,增长幅度为269.
02%,也是造成本报告期销售费用增长的主要原因之一.
财务费用:同比增加支出5.
54万元,增长幅度为711.
05%,变动原因主要系本报告期累计向关联方及自然人等借款用于日常经营资金所产生的利息导致的.
营业外支出:同比减少24.
34万元,减少幅度为81.
25%,主要系上年度开展的百城万人公益项目本期结项导致本期支出相比上期大幅减少所致.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入1,383,269.
951,343,381.
852.
97%其他业务收入-354,014.
11-100%主营业务成本973,762.
541,424,505.
54-31.
64%其他业务成本-357,510.
31-100%按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%商品销售1,008,026.
8672.
87%776,376.
8345.
74%提供服务375,243.
0927.
13%567,005.
0233.
40%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:自运营服务,2017公司除保留原来天猫数码店外正常销售外,根据公司的规划和优势,公司转为销售康复辅具产品,康辅产品销售初期公司销售成本增加.
且因赚取进货价和网销价的中间差,公司议价能力较低,毛利低.
天猫数码产品因为代销,一直未挖掘到深度合作伙伴,产品整体销售量少、平均客单价格低、销售收入大幅增长动力不足.
下半年虽然在淘宝客的大力推广下店铺日均访客量及产品支付转化率相比上年度有所提高,但是淘宝客推广佣金太高,公司支付了产品毛利的50%左右作为推广佣金,从而增加了公司销售费用,产品的毛利被压缩,净利润被进一步降低.
代运营服务,公司转为销售康复辅具产品,对人员需求增加,从而逐步减少代运营业务收入.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1湖南省沅陵碣滩茶业有限公司83,225.
806.
02%否152深圳市三维度科技有限公司57,628.
804.
17%否3达州市残疾人联合会42,688.
003.
09%否4南昌科创职业技术学校25,828.
001.
87%否5深圳市汇利堡汽车服务有限公司22,214.
001.
61%否合计231,584.
6016.
76%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1淘宝电子商务平台供应269,392.
6937.
42%否2深圳市鑫聚来贸易有限公司93,712.
0913.
02%否3喀什西泽果业开发有限公司74,356.
8410.
33%否4莎车县惠农电子商务有限公司61,775.
008.
58%否5佛山市富士康医疗用品有限公司51,383.
467.
14%否合计550,620.
0876.
49%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-3,384,369.
29-5,056,712.
09-33.
07%投资活动产生的现金流量净额-35,020.
073,757,198.
10-100.
93%筹资活动产生的现金流量净额3,169,645.
79--现金流量分析:1.
经营活动产生的现金流量净额:同比减少支出167.
23万元,减少幅度为33.
07%,变动主要原因系公司本年度收到其他与经营活动有关的现金同比上期减少73.
4万元,降低12.
31%;购买商品、接收劳务支付的现金同比减少113.
45万元,降低55.
70%;支付的其他与经营活动有关的现金同比减少132.
96万元,降低幅度17.
94%.
另系支付购买商品、工资福利以及缴纳税费合计同比增加22.
30万元所致.
2、投资活动产生的现金流量净额:同比下降100.
93%,变动原因主要系本期相比上期无收回投资收到的现金所致,较上期减少400万元.
3、筹资活动产生的现金流量净额:同比上期增加316.
96万元,变动主要原因系公司本报告期吸收投资收到的现金197.
11万元及收到其他与筹资活动有关的现金185万元所致.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况河南省云天下电子商务有限公司系公司于2015年9月2日在开封市工商行政管理局登记设立的控股子公司,根据其现行有效的注册号为410292000022768的《营业执照》以及全国企业信用信息系统公示的信息,云天下电商的住所为开封市集英街283号一楼,法定代表人为李海涛,注册资本为人民币100万元,营业期限为自2015年9月2日至长期,经营范围为销售(网上销售):玩具、工艺16品、服装服饰、日用百货、家居用品、运动及户外用品、汽车配件、建材、游戏机及配件、美容美发产品、乐器、文具、母婴用品,从事货物和技术进出口业务,货物代理,企业登记事务代理,仓储服务,网站建设、维护.
2017年12月8日,公司第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于控股子公司河南省云天下电子商务有限公司股权转让的议案》,公司同意将持有的云天下电子商务51%股权(认缴出资51万元,实缴出资0元)转让给河南省云天下互联网科技发展有限公司,并于报告期末办理完毕工商变更手续,公司合并报表范围将发生变化.
2、委托理财及衍生品投资情况报告期内,公司无委托理财、委托贷款、衍生品投资的情况.
(五)非标准审计意见说明√适用不适用审计意见类型:非标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明:公司董事会认为,亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对残友善务2017年度财务报表出具非标准无保留意见审计报告,主要原因是:公司持续亏损,且目前主营业务没有明显增涨趋势,导致公司的持续经营能力存在重大不确定性.
针对审计报告所强调事项,公司采取业务优化及改进措施如下:1、引进战略投资.
公司积极与战略投资方对接,除补充公司营运资金外,有望与其达成深度合作,包括但不限于为公司提供免费的经营所需厂地、将现有成熟业务与公司实施团队共建、人才共享等,共同推进康复辅具销售平台的建设与运营工作.
2、拓展现有业务,提升产品议价能力.
大力发展现有网上销售业务,并力争与优质的康复辅具生产厂家达成深度合作,共同生产研发自主品牌产品,进而提升公司议价能力,提高利润空间.
3、优化公司内部结构.
建立完善的店铺建立、考核机制,对持续亏损的店铺进行考察,并根据店铺的位置和销售业绩,考量是否关闭店铺,优化内部的结构,通过解除劳动合同和内部转岗优化人员结构,减轻销售费用压力.
4、优化办公场所.
公司根据年初的计划及预期,在报告期内变更了注册地址及办公场所.
截至2017年末,场地搬迁并未完成预期的人员及业务扩展,相反由于场地租金的增加,一定程度上造成了公司的亏损加剧,公司管理层目前综合考虑公司办公产地的使用效率,寻求最优解决方式完成办公场地的优化,合理安排办公场地,减轻租金压力.
(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用(1)2017年4月28日,财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组合终止经营》(财会[2017]13号),自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组合终止经营,要求采用未来适用法处理.
(2)2017年5月10日,财政部颁布了财会[2017]15号《关于印发修订的通知》,对《企业会计准则第16号——政府补助》进行了修订,自2017年6月12日起施行.
由于上述会计准则的颁布或修订,公司需对原会计政策进行相应变更,并按以上文件规定的起始日开始执行上述会计准则.
(3)2017年12月25日,财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号),适用于2017年度及以后期间的财务报表编制.
公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目影响如:由"营业外支出"12,544.
15元调整至"资产处置收益"-12,544.
15元.
(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用根据公司2017年12月21日签订的股权转让协议,公司以河南省云天下电子商务有限公司2017年11月30日为基准日,将持有其51%股权(51万元认缴出资额),以0万元转让给河南省云天下互联网科技发展有限公司.
以2017年11月30日为基准日,子公司河南省云天下电子商务有限公司2017年1月1日-2017年11月30日的损益、现金流量已经计入2017年度的合并损益报表、合并现金流量表.
(八)企业社会责任公司是一家拥有电子商务及公益慈善双重性质的社会企业,以商业化的手段和方法解决残疾人就业问题,依托居家就业、远程代运营就业,实现残疾人批量就业.
公司在阿里巴巴集团大力支持下开展"百城万人"云客服培训项目,截止目前已成功培训超过近万名残疾人上岗就业,覆盖全国50多个城市.
2017年,公司"残疾人淘宝云客服公益批量就业工程"项目荣获中国公益慈善项目大赛金奖.
三、持续经营评价报告期内,公司资产、人员、财务、机构等完全独立,保持良好的独立自主经营能力.
公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好,但公司仍存在2015年度、2016年度、2017年度连续亏损,且亏损额逐年扩大.
2017年度归属于母公司净利润-3,360,636.
92元,归属于母公司所有者权益-793,842.
74元,资产负债率159.
78%,流动负债高于流动资产1,267,620.
46元.
公司连续亏损主要原因是整体营收未实现预期大幅增涨的情况.
近两年公司的业务模式未发生变化,根据公司的规划和优势,公司集中力量转为销售康复辅具产品,康辅产品销售初期公司销售费用增加.
且因赚取进货价和网销价的中间差,公司议价能力较低且未实现规模效应,毛利低,导致公司的营业收入及净利润均未达到预期的效果,持续经营能力存在不确定性.
除此之后,公司不存在债券违约、实际控制人或高管失联、拖欠公司工资及货款、资质缺失或经营要素不确定等情况.
针对公司的经营状况,公司计划利用对残疾人人群的了解和体验,将坚持开展康复辅具行业业务的战略方向,持续推进康复辅具产品的销售与推广工作,力争2018年度完成自有品牌产品的销售.
18为解决公司面临的资金困难,公司实际控制人郑卫宁及控股股东残友集团共同承诺:将根据公司营运资金的需求,为公司提供运营资金支持,具体金额根据公司运营情况双方确定.
并承诺在公司运营资金出现困难时,将给予可支持公司持续发展所需的资金支持.
但由于上述改善措施在具体实施过程中可能会受各方面因素的影响,仍可能存在导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、宏观经济波动的风险:公司所处行业为电子商务行业,主要从事品牌代运营服务和自运营产品的销售.
公司的收入来源主要是电子商务代运营服务费、自运营产品销售收入,公司的盈利能力受到宏观经济波动影响的风险客观存在.
伴随经济下行压力增大,消费者未来的收入存在不确定性,进而影响消费者的支出意愿,消费者支出意愿的削弱将直接影响网络人均消费支出增长,进而影响电子商务公司的盈利能力.
应对措施:针对以上风险,为了减少政策变化带来的业绩波动,公司加大对国家政策的研究力度,增强公司的前瞻性判断,及时做好应对措施公司不断完善企业经营管理策略.
2、公司资产规模较少的经营风险:公司2016年末、2017年末总资产分别为1,959,856.
91元、1,327,928.
39元,公司2016年、2017年营业收入分别为1,697,395.
96元、1,383,269.
95元,与同行业其他公司相比,公司总体资产规模和营业收入均较小,因此对市场波动的抵御能力较弱,面临一定的经营风险.
应对措施:针对以上风险,公司将根据实际经营情况,拟通过在资本市场进行融资增强自身的资产规模,为公司的持续发展提供强大的资金支持.
3、实际控制人不当控制的风险:公司实际控制人为郑卫宁,郑卫宁持有公司1945,000.
00股,直接持股比例为27.
7857%;同时深圳市残友集团控股股份有限公司持有公司3,205,000股,持股比例为45.
7857%,郑卫宁持有深圳市残友集团控股股份有限公司89.
00%的股权.
因此,郑卫宁享有的表决权能够对公司股东大会的决议产生重大影响,若利用其对公司的实际控制权对公司的生产经营等方面进行不当控制,可能损害公司和小股东利益.
应对措施:针对以上风险,公司要求控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员各司其职,勤勉尽责,严格遵守公司的各项规章制度,持续改进公司治理,确保公司相关事务均履行相应的决策程序,防范控股股东及实际控制人的不当控制.
4、营业规模较小的风险:公司主要从事电商代运营服务和电商自运营业务,公司2016年、2017年营业收入分别为1,697,395.
96元、1,383,269.
95元,归属于挂牌公司股东的净利润分别为-3,496,496.
02元、-3,360,636.
92元.
公司的盈利能力受到宏观经济波动影响的风险客观存在.
伴随经济下行压力增大,消费者未来的收入存在不确定性,进而影响消费者的支出意愿,消费者支出意愿的削弱将直接19影响网络人均消费支出增长,进而影响电子商务服务公司的盈利能力.
应对措施:针对以上风险,公司将持续加大销售推广投入,丰富产品品类,积极开拓康复辅具产品的销售市场.
扩大营业收入.
另在积极拓展战略合作伙伴,通过资源共享、优势互补,协助公司提升销售规模.
5、市场竞争风险:电子商务服务行业企业规模普遍较小,具有全方位覆盖各类客户、全网营销能力的企业很少,特别是电商代运营服务领域有众多企业参与竞争.
此外,在淘宝、天猫、京东等电商平台还存在众多的中小服务商为中小店家提供各类服务,市场参与者众多.
总体来说,行业竞争处于相对无序的状态,尚未形成统一的行业标准,也未培育出强势品牌.
在激烈的市场竞争中,不排除中小服务商不断通过降低价格等方式获取客户,恶性竞争压缩了行业的盈利空间,妨碍了行业的健康发展.
应对措施:针对以上风险,公司时刻关注市场变化,了解市场需求,提升产品质量及销售服务不断拓宽产品的宽度和广度,立足康复辅具行业,进一步深入细分领域,增加公司产品的市场竞争力.
6、传统品牌企业"单飞"风险:传统品牌企业从事电子商务活动时面临电子商务人才欠缺和经验欠缺的现实障碍,缺乏覆盖全网络销售渠道的运营能力,难以涉足和整合与第三方平台的合作关系,缺少电子商务协同扩张发展的良性生态环境等天然缺陷,以更低的成本打通从供应商到消费者的网络销售渠道供应链等劣势.
但是,随着传统品牌企业在"触网"的过程中对电子商务、店铺运营、渠道建设等各方面有了进一步了解,在运营经验、人才培养方面有了较多积累,或者随着电商业务规模的扩大,单位运营成本逐步下降,现在,一些品牌企来选择"单飞",自主从事电子商务活动并取得成功,对电子商务公司产生了较大的竞争威胁.
应对措施:针对以上风险,报告期内公司已经在逐步清理代运营业务,不断优化自运营业务销售,持续改善提升公司的销售体系,减少风险影响因素.
7、持续经营能力存在不确定性的风险:公司2015年、2016年、2017年营业收入分别为2,413,528.
46元、1,697,395.
96元、1,383,269.
95元,归属于挂牌公司股东的净利润分别为-911,267.
76、-3,496,496.
02元、-3,360,636.
92元,连续持续三年亏损.
公司虽然拟采取一系列改善措施,但考虑到公司目前的经营现状,公司的持续经营能力仍存在不确定性.
应对措施:针对以上风险,公司实际控制人郑卫宁及控股股东残友集团共同承诺:将根据公司营运资金的需求,为公司提供运营资金支持,具体金额根据公司运营情况双方确定.
并承诺在公司运营资金出现困难时,将给予可支持公司持续发展所需的资金支持.
(二)报告期内新增的风险因素无20第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(三)是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售747,500392,5493.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)2,000,0001,800,0005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他总计2,747,5002,192,549注:一、财务资助2017年度,公司关于财务资助的关联交易共3人,其中:1、预计关联方郑卫宁向公司提供借款不超过人民币100万元(详见2017-005号公告),公司实际借入款项9万元整.
2、公司预计关联方深圳市残友集团控股股份有限公司向公司提供借款不超过人民币100万元的财务资助(详见2017-005号公告),后于2017年12月8日召开第一届董事会第十二次会议审议通过《关于超出预计金额的日常性关联交易的议案》,并经2017年第八次临时股东大会审议通过,对超出预计的金额人民币60万元进行确认,履行了决策程序及信息披露义务(详见2017-064号公告),公司实际借入款项人民币138万元整.
3、关联方深圳市郑卫宁慈善基金会向公司提供借款人民币33万元整,该笔金额未在年初预计范围21风,公司于2017年9月25日召开了第一届董事会第二十次会议,审议《关于公司日常性关联交易的议案》,并于2017年第七次临时股东大会审议通过.
公司向深圳市郑卫宁慈善基金会实际借入款项人民币33万元整.
(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号深圳市郑卫宁慈善基金会提供商品201,227.
80是2016年12月28日2016-071深圳市郑卫宁慈善基金会接受捐赠17,600是2017年9月26日2017-058总计-218,827.
8---偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:1、公司于2016年12月27日召开了第一届董事会第十二次会议审议《关于公司与郑卫宁慈善基金会偶发性关联交易的议案》,于2016年12月28日进行披露,并于2017年第一次临时股东大会审议通过,实际交易为2017年1月.
关联交易属正常的商业交易行为,是公司业务发展的正常所需,遵循有偿公平、自愿的商来原则,双方是互利双赢的平等互惠关系,具有合理性.
2、关联方无偿向公司捐赠电动代步车,是支持公司发展的行为.
公司于2017年9月25日召开了第一届董事会第二十次会议,审议通过《关于公司偶发性关联交易的议案》,并经2017年第七次临时股东大会审议通过.
向公司捐赠金额为17,600元.
上述关联交易不会影响公司的独立性,主要业务不会因关联交易而形成依赖,不存在损害公司以及其他股东利益的情形.
(三)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项公司于2017年12月8日下午召开第一届董事会第二十一次会议,审议通过《关于控股子公司河南省云天下电子商务有限公司股权转让》的议案.
根据公司战略发展和业务布局等原因的综合考虑,公司拟将持有的云天下51%股权以0元价格向河南省云天下互联网科技发展有限公司进行转让.
(公告编号:2017-063)(四)承诺事项的履行情况1、公司全体董事承诺公司股票进入全国中小企业股份转让系统公开转让的申请文件不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任.
上述人员在报告期内均严格履行上述承诺,未有违背承诺事项.
2、公司全部股东、董事、监事、高级管理人员做出避免同业竞争承诺,具体内容详见公开转让说明书"第三节、四、同业竞争(三)关于避免同业竞争的承诺".
上述人员在报告期内均严格履行上述承诺,未有违背承诺事项.
3、公司实际控制人郑卫宁出具承诺:若股份公司被要求为其员工补缴或者被追偿之前的社会保险、住房公积金,或者发生职工追索社会保险、住房公积金及因此引起的诉讼、仲裁或受到有关行政22管理机关的行政处罚,承诺人将以承担连带责任方式,无条件承担相应赔偿责任及全部费用,以保证股份公司的利益不因此而受到损害.
上述人员在报告期内均严格履行上述承诺,未有违背承诺事项.
4、公司及其子公司的办公场地所在物业未获得房屋权属证书,存在被主管部门拆除的风险,可能影响公司及其子公司继续使用该物业.
对此,公司控股股东、实际控制人作出承诺,如公司及其子公司因使用未取得房屋权属证书的承租物业而遭受损失、损害或开支,其将在实际损失、损害或开支发生之日起1个月内全额现金补偿公司,如其违反上述承诺,公司有权等额扣留应向其支付的薪酬及分红款.
5、本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺股票发行方案不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任.
上述人员在报告期内均严格履行上述承诺,未有违背承诺事项.
6、本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺股票发行情况报告书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任.
上述人员在报告期内均严格履行上述承诺,未有违背承诺事项.
23第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数1,235,00024.
70%3,665,0004,900,00070.
00%其中:控股股东、实际控制人735,00014.
70%2,315,0003,050,00043.
57%董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数3,765,00075.
30%-1,665,0002,100,00030.
00%其中:控股股东、实际控制人2,415,00048.
30%-315,0002,100,00030.
00%董事、监事、高管核心员工总股本5,000,000-2,000,0007,000,000-普通股股东人数2018年3月6日,公司完成解除限售数量总额为1,050,000股,占公司总股本的比例是15.
00%.
其中公司实际控制人郑卫宁解除限售数量为315,000股;公司控股股东深圳市残友集团控股股份有限公司解除限售数量为735,000股.
(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1深圳市残友集团控股股份有限公司2,205,0001,000,0003,205,00045.
79%1,470,0001,735,0002郑卫宁945,0001,000,0001,945,00027.
79%630,0001,315,0003张伟江1,350,00001,350,00019.
28%01,350,0004刘波500,0000500,0007.
14%0500,000合计5,000,0002,000,0007,000,000100%2,100,0004,900,000普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:郑卫宁为深圳市残友集团控股股份有限公司实际控制人,刘波为郑卫宁配偶的姐夫,其它股东间不存在关联关系二、优先股股本基本情况适用√不适用24三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况深圳市残友集团控股股份有限公司直接持股占公司总股份的44.
10%,为公司控股股东.
企业名称:深圳市残友集团控股股份有限公司企业信用代码:9144030005898759XH住所:深圳市福田区莲花街道雨田路1号富莲大厦1栋1楼法定代表人:邵锦钊注册资本:1000.
00万元股权结构:深圳市郑卫宁慈善基金会出资100万元占比10%郑卫宁出资890万元占比89%罗五明出资10万元占比1%成立日期:2012年12月17日经营范围:平面、多媒体影视技术的设计、开发;手机、掌上电脑、数码产品、移动通讯设备、液晶显示器的技术开发、销售;投资兴办实业(具体项目另行申报).
报告期内,控股股东无变化.
(二)实际控制人情况郑卫宁,男,董事长,1955年3月生,中国籍,无境外永久居留权,大专学历,"残友"创始人.
中央广播电视大学中文专业、法律专业、企管专业学习.
1999年创办中华残疾人服务网并于1999年至今担任站长职务;2000年创办深圳市福田区残友网社并于2000年至今担任社长职务;2005年创办深圳市信息无障碍研究会并于2005年至今担任会长职务;2007年7月-2015年6月担任深圳市残友软件有限公司执行董事,2015年7月至今担任深圳市残友软件股份有限公司董事长;2008年创办深圳市残友控股股份有限公司,并于2008年至今担任深圳市残友控股股份有限公司董事长;2009年出资创办深圳市郑卫宁慈善基金会并于2009年至今担任理事长;2009年出资创办深圳市残友社工服务社并于2009年至今担任社长;2010年创办海南残友信息技术研究院并于2010年至今担任院长.
现任股份公司董事长,任期三年.
报告期内,实际控制人无变化.
25第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2017年2月24日2017年6月13日1.
002,000,0002,000,000否募集资金使用情况:公司于2017年2月24日披露2017年第一次股票发行方案(已取消),于2017年3月29日披露2017年第一次股票发行方案(更正后),本次股票发行于2017年5月23日收到全国中小企业股份转让公司出具的股票登记函并完成了相应股份登记工作.
本次募集资金总额为200万元,用于补充公司流动资金,截至2017年12月31日,公司募集资金使用情况如下:项目金额(元)一、募集资金总额2,000,000.
00加:银行利息1,896.
01募集资金净额2,001,896.
01二、募集资金使用情况-原材料采购48,768.
20员工薪酬福利1,036,617.
30中介机构费用218,500.
00差旅费30,548.
70其他667,459.
51三、募集资金余额2.
30该次股票发行所募集到的资金截至2017年12月31日尚有余额2.
3元.
全部资金均用于补充公司流动资金支出,资金使用情况与公开披露的发行方案中募集资金用途一致,不存在变更募集资金用途的情况.
26二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用27第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬刘勇董事、董事长男44中专2015.
10-2018.
10是谷庆珠董事男37大专2016.
08-2018.
10否池强董事男54硕士2016.
08-2018.
10否梁涛董事男42大专2016.
08-2018.
10否邵锦钊监事会主席男33本科2015.
10-2018.
10否陈柏冬监事男47本科2015.
10-2018.
10否麦剑强监事男39本科2015.
10-2018.
10是蔡文浩董事、财务总监男30本科2015.
10-2018.
10是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:1董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在近亲属关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量合计-0000%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动√是否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因张翔董事、总经理离任-个人原因蔡文浩财务总监新任财务总监、董事任命本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:28蔡文浩,男,1988年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,持会计从业资格证,助理会计师.
2010年07月–2010年11月任东莞市欣隆电器制品有限公司出纳兼财务助理.
2010年12月–2013年12月任深圳市残友动漫文化发展有限公司会计经理、主管.
2014年01月–2015年06月深圳市残友集团控股股份有限公司财务经理.
2015年07月-至今任深圳市残友电子善务股份有限公司财务总监.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员89生产人员33销售人员1118技术人员07市场开拓人员120财务人员22员工总计36392017年,公司将市场开拓人员划分为销售人员.
按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士00本科79专科1714专科以下1216员工总计3639员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、薪酬政策公司薪酬制度合理有效,根据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,与全体员工依法签订劳动合同,按时足额支付员工薪酬并按时缴纳"五险一金".
年末根据公司业绩及个人表现发放年终奖金,以提高员工的工作积极性.
2、培训2017年度,结合公司发展战略规划及年度经营计划,公司积极建立丰富培训平台类型及模式,组织各类培训,根据各层员工设立有针对性的培训课程,强化人员基本素质、通用业务和专业业务能力,包括新员工培训、岗位技能、专业知识培训等,有效提高员工综合素质,进一步适应公司发展要求.
公司把员工培训作为人力资源开发的有效途径之一.
3、需公司承担费用的离退休职工人数报告期内,公司无需承担费用的离退休职工.
29(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):√适用不适用姓名岗位期末普通股持股数量聂亚平新媒体部门主管0核心人员的变动情况:公司未认定核心员工.
报告期内,因个人原因,核心技术人员聂亚平离职,未对公司的日常工作产生影响公司.
公司将根据实际发展需要,及时对核心技术人员进行补充.
30第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、董监高及高级管理人员变动等决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2017年2月24日,第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司募集资金管理制度的议案》(公告编号:2017-009),有效的完善了公司的募集资金管理,公司本年度发行募集的资金严格按照募集资金制度管理和使用.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求,召集、召开股东大会.
公司能够平等对待所有股东,中小股东与大股东享有平等地位,确保全体股东能充分行使自己的合法权利.
《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等,董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司履行各项重大决策的程序均严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规所规定而进行.
公司重大决策事项程序合规、合法,决31策有效.
4、公司章程的修改情况1、2017年1月13日,经公司第一次临时股东大会审议通过了《关于增加公司经营范围并修改公司章程的议案》,主要议案内容:鉴于公司经营需要,拟变更经营范围.
原公司章程第二章第十三条公司经营范围为:玩具、礼品、服装服饰、箱包及配饰、家居用品、运动及户外用品、汽车配件、游戏机及配件、美容美发产品、乐器、文具、母婴用品的销售及其他国内贸易(法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外);受各级政府及民生部门委托承接的爱心慈善超市、爱心柜台、慈善网络商务服务等与社会民生相关的业务(限分支机构经营)、电子商务信息咨询;从事货物及技术的进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营);仓储服务;会展展示、展览策划;货运代理;代理国内外广告业务、信息咨询.
变更后为:玩具、礼品、服装服饰、箱包及配饰、家居用品、运动及户外用品、汽车配件、游戏机及配件、美容美发产品、乐器、文具、母婴用品的销售及其他国内贸易(法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外);受各级政府及民生部门委托承接的爱心慈善超市、爱心柜台、慈善网络商务服务等与社会民生相关的业务(限分支机构经营)、电子商务信息咨询、从事货物及技术的进出口业务;仓储服务;会展展示、展览策划;货运代理;从事广告业务;信息咨询;速冻小包装食品、南北货、土特产、瓶装饮料、糖果糕点、日用香料、调味剂、膨化食品、料面制品、罐头食品、植物油、奶制品、粮油制品、茶叶、日用百货的销售.
保健食品、预包装食品的销售.
(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营).
2、2017年3月13日,经公司第六次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》,主要议案内容:公司股票发行完成后,注册资本及股份总数将发生变化,公司将根据股票发行结果对公司章程相应条款进行修改并在工商部门备案.
原公司章程第一章第五条变更前注册资本:公司总股本为500万股,每股面值人民币一元,注册资本为人民币500万元.
变更后为:公司总股本为700万股,每股面值人民币一元,注册资本为人民币700万元.
3、2017年8月21日,经公司第六次临时股东大会审议通过了《关于变更公司注册地址及修改公司章程的议案》,主要议案内容:鉴于公司经营需要,拟对公司注册地址进行变更.
原公司章程第一章第四条公司住所:深圳市罗湖区南湖街道深南东路118号世界金融中心C座17楼.
变更后为:深圳市罗湖区深南东路5015号金丰城大厦B座1502B.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会91、2017年02月16日召开第一届董事会第十三次会议,审议通过了关于《预计公司2017年度日常性关联交易》、《续聘亚太(集团)会计师32事务所(特殊普通合伙)》等相关议案;2、2017年02月26日召开第一届董事会第十四次会议,审议通过了关于公司2017年第一次股票发行方案的相关议案;3、2017年03月17日召开第一届董事会第十五次会议,审议通过了关于公司2016年年度报告及年度报告摘要等年度事项相关议案;4、2017年06月3日召开第一届董事会第十六次会议,审议通过了《关于增加公司经营范围并修改公司章程》等相关议案;5、2017年06月30日召开第一届董事会第十七次会议,审议通过了《关于补选蔡文浩为公司第一届董事会董事》等相关议案;6、2017年08月04日召开第一届董事会第十八次会议,审议通过了《关于变更公司注册地址及修改公司章程》等相关议案;7、2017年08月24日召开第一届董事会第十九次会议,审议通过了关于公司2017年半年度报告等半年报事项相关议案;8、2017年09月25日召开第一届董事会第二十次会议,审议通过了关于《公司日常性关联交易》、《公司偶发性关联交易》等相关议案;9、2017年12月08日召开第一届董事会第二十一次会议,审议通过了关于《控股子公司河南云天下电子商务有限公司股权转让的议案》、《超出预计金额的日常性关联交易》等相关议案.
监事会21、2017年04月14日召开第一届监事会第七次会议(更正后),审议通过了关于公司2016年年度报告及年度报告摘要等年度事项相关议案;2、2017年08月24日召开第一届监事会第八次会议,审议通过了关于公司2017年半年度报告等半年报事项相关议案.
股东大会91、2017年01月13日召开2017年第一次临时股东大会,审议通过了关于《公司与郑卫宁慈善基金会偶发性关联交易》、《增加公司经营范围并修改公司章程》的议案;2、2017年03月06日召开2017年第二次临时股东大会,审议通过了关于《预计公司2017年度日常性关联交易》、《续聘亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)》的议案;3、2017年03月13日召开2017年第三次临时股东大会,审议通过了关于公司2017年第一次股票发行方案的相关议案;4、2017年04月12日召开2016年年度股东大会,审议通过了《关于2016年年度报告及年度报告摘要的议案》及相关议案;5、2017年06月28日召开2017年第四次临时股东大会,审议通过了关于增加公司经营范围并修改公司章程的议案;6、2017年07月18日召开2017年第五次临时股东大会,审议通过了关于补选蔡文浩为公司第一届董事会董事的议案;7、2017年08月21日召开2017年第六次临时股东大会,审议通过了关于变更公司注册地址及修改公司章程的议案;338、2017年10月13日召开2017年第七次临时股东大会,审议通过了关于《公司日常性关联交易》、《公司偶发性关联交易》的议案;9、2017年12月23日召开2017年第八次临时股东大会,审议通过了关于超出预计金额的日常性关联交易的议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定,且均严格依法履行各自的权利义务,未出现不符合法律、法规的情况.
(三)公司治理改进情况公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的规定,并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理,形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的管理机制.
董事会负责审议公司的经营战略和重大决策.
公司管理层在董事会的授权范围内,负责公司的日常生产经营活动.
管理层和董事会之间责权关系明确.
公司的各项内部控制制度健全,并将内控制度的检查融入到日常工作中,通过不断完善以适应公司管理和发展的需要,有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作.
本年度公司新增《募集资金管理制度》,完善公司的内控体系,提升公司的治理能力.
(四)投资者关系管理情况公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn或www.
neeq.
cc)及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露,切实有效地保护投资者权益.
公司投资者关系管理工作严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关业务规则的规定.
公司设置专业人员负责投资者关系管理工作的有序进行,在日常工作中,建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径,确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,依据国家有关法律、法规和公司章程的规定,公司建立了较完善的内部控制制度,决策程序符合相关规定.
公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时,不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为.
董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程,报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况.
监事会对本年度内的监督事项无异议.
34(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立情况:公司主要从事电商品牌代运营及自运营业务,拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任与风险,未受到公司控股股东的干涉、控制,亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响.
2、资产独立情况:公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司,承继了有限公司的全部资产,具备与生产经营业务体系相配套的资产.
公司资产独立完整,具有完整的运营、销售等部门,合法拥有与经营有关的土地、房产、办公设备等资产.
公司没有以其资产、权益或信誉为控股股东和实际控制人及其控制的其他企业提供担保.
3、人员独立情况:公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生,不存在股东干预公司人事任免的情形.
4、财务独立情况:公司成立以来,设立了独立的财务部门,并配备了相关的财务人员,建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度;公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策,不存在控股股东干预公司资金使用的情况;公司在银行单独开立账户,并依法独立纳税,不存在控股股东及其控制的其他企业混合纳税的情况.
5、机构独立情况:公司设置了独立的组织机构,股东大会、董事会、监事会运作规范,独立行使经营管理职权.
公司拥有独立的经营和办公场所.
公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
(三)对重大内部管理制度的评价报告期内,公司现行的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大管理制度均未发现重大缺陷,亦不存在因重大缺陷对财务报告构成潜在或现实影响.
现行的公司重大内部管理制度均依照《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定并结合自身实际情况制定,报告期内未对其进行过整改.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理、继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况为了提高年度报告披露的质量和水平,增强信息披露的真实性、准确性和及时性,公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,以提高公司规范运作水平,进一步健全公司内部责任追究机制.
在报告期间,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况,信息披露负责人及公司管理35层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
本年度未发生年度报告重大差错事项.
36第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落强调事项段审计报告编号亚会B审字(2018)0564号审计机构名称亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址中国北京西城区车公庄大街9号五栋大楼B2座301室审计报告日期2018年4月9日注册会计师姓名罗晓梅、杨步湘会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告亚会B审字(2018)0564号深圳市残友电子善务股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了后附的深圳市残友电子善务股份有限公司(以下简称"残友善务"或"公司")财务报表,包括2017年12月31的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、现金流量表、所有者权益变动表及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了残友善务2017年12月31日的合并及母公司财务状况及2017年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于残友善务公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、强调事项持续经营.
与持续经营相关的重大不确定性.
我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注五(十八)所述,残友善务公司2017年度归属母公司所有者的净利润为-3,360,636.
92元.
经营活动产生的现金流量净额为-3,384,369.
29元;如后附合并财务报表所述,截至2017年12月31日,残友善务公司归属于母公司所有者权益为-793,842.
74元,资产负债率159.
78%,流动负债高于流动资产1,267,620.
46元.
残友善务公司己在财务报表附注二财务报表的编制基础2充分披露可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的主要事项或情况以及残友善务公司管理层(以下简称管理层)针对这些事项或情况的应对计划:披露可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的主要事项或情况存在重大不确定性,并由37此导致残友善务公司可能无法在正常的经营过程中变现资产和清偿债务.
本段内容不影响己发表的审计意见.
四、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.
这些事项应以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项.
(一)期间费用1、事项描述如后附合并财务报表所示,残友善务公司2017年度销售费用发生额2,607,398.
46元(合并财务报表口径,下同),比2016年度增长1,107,580.
56元,上升73.
85%,增长比例较大.
残友善务公司2017年度管理费用发生额2,498,443.
74元(合并财务报表口径,下同),比2016年度减少600,093.
30元,下降19.
37%,下降比例较大.
2、审计应对我们针对期间费用问题执行的审计程序包括但不限于:(1)抽查了2017年度期间月度费用明细,按月分析期间费用的合理性;(2)查阅2017年度期间费用相关的报销单、发票、银行水单,检查相应的记账凭证.
(3)对2017年度期间费用进行勾稽核对.
我们在上述工作中取得的相关证据能够支持公司的会计处理、列报和披露是适当的.
(二)股权转让1、事项描述公司的股权转让事项主要是其将持有的51%的河南云天下电子商务有限公司51%股权对外转让,详见附注七合并范围变更及附注十四其他重要事项所述.
我们把股权转让事项列为关键审计事项,是因为该交易产生股权转让收益金额213,453.
11元,.
公司将该股权转让具体内容、时间、转让价格、变更登记以及对本期报表净利润影响金额等情况进行了披露.
2、审计应对(1)检查了公司管理层对股权转让情况,识别会计处理的政策和程序制定及执行情况.
(2)检查股权转让协议,股权交易的授权审批,董事会决议与股东大会决议.
(3)检查受让方比选,确定的业务流程政策及执行情况,查询受让方的经营范围和实际控制人情况,分析本次交易的商业背景及交易实质.
(4)检查上述股权转让的工商变更登记信息.
我们在上述工作中取得的相关证据能够支持管理层在该股权转让事项的处理、列报和披露是适当的.
五、其他信息残友善务公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论结合.
我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务38报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
六、管理层和治理层对财务报表的责任残友善务公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估残友善务公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督残友善务公司的财务报告过程.
七、注册会计师的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对残友善务公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致残友善务公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施.
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项.
我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我39们确定不应在审计报告中沟通该事项.
(此页无正文)亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:(项目合伙人)中国注册会计师中国北京二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五(一)459,316.
02661,059.
59结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款五(二)12,392.
493,076.
10预付款项五(三)85,522.
09169,482.
90应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五(四)135,019.
40266,651.
29买入返售金融资产存货五(五)116,900.
67277,321.
78持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计809,150.
671,377,591.
6640非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资--投资性房地产固定资产五(六)63,566.
17124,847.
72在建工程--工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五(七)8,254.
7412,971.
70开发支出商誉长期待摊费用五(八)143,075.
89140,564.
91递延所得税资产五(九)303,880.
92303,880.
92其他非流动资产非流动资产合计518,777.
72582,265.
25资产总计1,327,928.
391,959,856.
91流动负债:短期借款--向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五(十)129,145.
87181,093.
22预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五(十一)170,707.
79259,059.
38应交税费五(十二)9,155.
8611,266.
28应付利息应付股利其他应付款五(十三)1,767,761.
61988,858.
80应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款41持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计2,076,771.
131,440,277.
68非流动负债:长期借款--应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债五(十四)1,882.
76递延收益递延所得税负债其他非流动负债五(十五)45,000.
0054,446.
79非流动负债合计45,000.
0056,329.
55负债合计2,121,771.
131,496,607.
23所有者权益(或股东权益):股本五(十六)7,000,000.
005,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五(十七)50,588.
6879,456.
60减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润五(十八)-7,844,431.
42-4,483,794.
50归属于母公司所有者权益合计-793,842.
74595,662.
10少数股东权益五(十九)-132,412.
42所有者权益合计-793,842.
74463,249.
68负债和所有者权益总计1,327,928.
391,959,856.
91法定代表人:刘勇主管会计工作负责人:蔡文浩会计机构负责人:蔡文浩(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金459,316.
02590,488.
8142以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十一(一)12,392.
49预付款项85,522.
09169,482.
90应收利息应收股利其他应收款十一(二)135,019.
40243,090.
89存货116,900.
67277,321.
78持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计809,150.
671,280,384.
38非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产63,566.
17124,847.
72在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产8,254.
7412,971.
70开发支出商誉长期待摊费用143,075.
89140,564.
91递延所得税资产303,880.
92303,880.
92其他非流动资产非流动资产合计518,777.
72582,265.
25资产总计1,327,928.
391,862,649.
63流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款129,145.
87181,093.
22预收款项应付职工薪酬170,707.
79229,949.
2543应交税费9,155.
867,553.
51应付利息应付股利其他应付款1,767,761.
61654,245.
00持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计2,076,771.
131,072,840.
98非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债1,882.
76递延收益递延所得税负债其他非流动负债45,000.
0054,446.
79非流动负债合计45,000.
0056,329.
55负债合计2,121,771.
131,129,170.
53所有者权益:股本7,000,000.
005,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积50,588.
6879,456.
60减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润-7,844,431.
42-4,345,977.
50所有者权益合计-793,842.
74733,479.
10负债和所有者权益合计1,327,928.
391,862,649.
63(三)合并利润表单位:元44项目附注本期金额上期金额一、营业总收入1,383,269.
951,697,395.
96其中:营业收入五(二十)1,383,269.
951,697,395.
96利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本6,285,327.
906,521,989.
67其中:营业成本五(二十)973,762.
541,782,015.
85利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五(二十一)11,490.
4311,169.
86销售费用五(二十二)2,607,398.
461,499,817.
90管理费用五(二十三)2,498,443.
743,098,537.
04财务费用五(二十四)63,206.
227,793.
10资产减值损失五(二十五)131,026.
51122,655.
92加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)五(二十六)213,453.
1148,986.
30其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)五(二十七)-12,544.
15其他收益三、营业利润(亏损以"-"号填列)-4,701,148.
99-4,775,607.
41加:营业外收入五(二十八)1,324,027.
961,451,843.
95减:营业外支出五(二十九)56,185.
87299,674.
03四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-3,433,306.
90-3,623,437.
49减:所得税费用五(三十)5,470.
95五、净利润(净亏损以"-"号填列)-3,433,306.
90-3,628,908.
44其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润-3,433,306.
90-3,628,908.
442.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-72,669.
98-132,412.
422.
归属于母公司所有者的净利润-3,360,636.
92-3,496,496.
02六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的45税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-3,433,306.
90-3,628,908.
44归属于母公司所有者的综合收益总额-3,360,636.
92-3,496,496.
02归属于少数股东的综合收益总额-72,669.
98-132,412.
42八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
52-0.
7(二)稀释每股收益-0.
52-0.
7法定代表人:刘勇主管会计工作负责人:蔡文浩会计机构负责人:蔡文浩(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十一(三)1,348,890.
631,676,665.
88减:营业成本十一(三)968,762.
541,762,559.
55税金及附加11,418.
9011,142.
92销售费用2,607,398.
461,499,817.
90管理费用2,145,144.
212,392,985.
34财务费用62,435.
193,410.
65资产减值损失131,026.
51122,655.
92加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)48,986.
3046其中:对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益-12,544.
15二、营业利润(亏损以"-"号填列)-4,589,839.
33-4,066,920.
10加:营业外收入1,147,571.
281,007,843.
95减:营业外支出56,185.
87299,602.
87三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-3,498,453.
92-3,358,679.
02减:所得税费用四、净利润(净亏损以"-"号填列)-3,498,453.
92-3,358,679.
02(一)持续经营净利润-3,498,453.
92-3,358,679.
02(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额-3,498,453.
92-3,358,679.
02七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金1,557,486.
331,396,325.
9547客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还4,125.
59收到其他与经营活动有关的现金五(三十一)5,227,409.
805,961,453.
97经营活动现金流入小计6,789,021.
727,357,779.
92购买商品、接受劳务支付的现金902,139.
662,036,643.
45客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金3,022,854.
712,832,131.
56支付的各项税费164,553.
88132,191.
64支付其他与经营活动有关的现金五(三十一)6,083,842.
767,413,525.
36经营活动现金流出小计10,173,391.
0112,414,492.
01经营活动产生的现金流量净额-3,384,369.
29-5,056,712.
09二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金4,000,000.
00取得投资收益收到的现金48,986.
30处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额39,805.
84处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-343.
93收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计39,461.
914,048,986.
30购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金74,481.
98291,788.
20投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计74,481.
98291,788.
20投资活动产生的现金流量净额-35,020.
073,757,198.
1048三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金1,971,132.
08其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金1,850,000.
00筹资活动现金流入小计3,821,132.
08偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金21,486.
29其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金630,000.
00筹资活动现金流出小计651,486.
29筹资活动产生的现金流量净额3,169,645.
79-四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-249,743.
57-1,299,513.
99加:期初现金及现金等价物余额499,059.
591,798,573.
58六、期末现金及现金等价物余额249,316.
02499,059.
59法定代表人:刘勇主管会计工作负责人:蔡文浩会计机构负责人:蔡文浩(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金1,529,855.
761,385,731.
89收到的税费返还3,668.
91收到其他与经营活动有关的现金3,175,172.
143,861,790.
32经营活动现金流入小计4,708,696.
815,247,522.
21购买商品、接受劳务支付的现金897,062.
322,027,352.
39支付给职工以及为职工支付的现金2,710,408.
192,584,415.
66支付的各项税费159,456.
25130,320.
95支付其他与经营活动有关的现金4,255,912.
494,802,716.
08经营活动现金流出小计8,022,839.
259,544,805.
08经营活动产生的现金流量净额-3,314,142.
44-4,297,282.
87二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金4,000,000.
00取得投资收益收到的现金48,986.
30处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额39,805.
84处置子公司及其他营业单位收到的现金净49额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计39,805.
844,048,986.
30购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金74,481.
98291,788.
20投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计74,481.
98291,788.
20投资活动产生的现金流量净额-34,676.
143,757,198.
10三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金1,971,132.
08取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金1,850,000.
00筹资活动现金流入小计3,821,132.
08偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金21,486.
29支付其他与筹资活动有关的现金630,000.
00筹资活动现金流出小计651,486.
29筹资活动产生的现金流量净额3,169,645.
79四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-179,172.
79-540,084.
77加:期初现金及现金等价物余额428,488.
81968,573.
58六、期末现金及现金等价物余额249,316.
02428,488.
8150(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额5,000,000.
0079,456.
60-4,483,794.
50-132,412.
42463,249.
68加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额5,000,000.
0079,456.
60-4,483,794.
50-132,412.
42463,249.
68三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,000,000.
00-28,867.
92-3,360,636.
92132,412.
42-1,257,092.
42(一)综合收益总额-3,360,636.
92-72,669.
98-3,433,306.
90(二)所有者投入和减少资本2,000,000.
00-28,867.
92205,082.
402,176,214.
481.
股东投入的普通股2,000,000.
002,000,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本513.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他-28,867.
92205,082.
40176,214.
48(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额7,000,000.
0050,588.
68-7,844,431.
42-793,842.
74项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存其他综合专项储备盈余公积一般风险未分配利润优先永续其他52股债股收益准备一、上年期末余额5,000,000.
0079,456.
60-987,298.
484,092,158.
12加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额5,000,000.
0079,456.
60-987,298.
484,092,158.
12三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-3,496,496.
02-132,412.
42-3,628,908.
44(一)综合收益总额-3,496,496.
02-132,412.
42-3,628,908.
44(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股53本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额5,000,000.
0079,456.
60-4,483,794.
50-132,412.
42463,249.
68法定代表人:刘勇主管会计工作负责人:蔡文浩会计机构负责人:蔡文浩(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额5,000,000.
0079,456.
60-4,345,977.
50733,479.
10加:会计政策变更前期差错更正其他54二、本年期初余额5,000,000.
0079,456.
60-4,345,977.
50733,479.
10三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,000,000.
00-28,867.
92-3,498,453.
92-1,527,321.
84(一)综合收益总额-3,498,453.
92-3,498,453.
92(二)所有者投入和减少资本2,000,000.
00-28,867.
921,971,132.
081.
股东投入的普通股2,000,000.
002,000,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他-28,867.
92-28,867.
92(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损554.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额7,000,000.
0050,588.
68-7,844,431.
42-793,842.
74项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额5,000,000.
0079,456.
60-987,298.
484,092,158.
12加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额5,000,000.
0079,456.
60-987,298.
484,092,158.
12三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-3,358,679.
02-3,358,679.
02(一)综合收益总额-3,358,679.
02-3,358,679.
02(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投56入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额5,000,000.
0079,456.
60-4,345,977.
50733,479.
1057深圳市残友电子善务股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别说明外,金额以人民币元表述)一、公司基本情况1、公司概况深圳市残友电子善务股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")系由前身深圳市残友电子善务有限公司经深圳市市场监督管理局批准,于2011年6月3日设立,注册地址:深圳市罗湖区桂园街道深南东路金丰城大厦B座1502B,企业统一社会信用代码:9144030057768868XC,法定代表人:刘勇,注册资本总额:人民币700万元,实收资本总额:人民币700万元.
2、经营范围本公司的一般经营项目为:玩具、礼品、服装服饰、箱包及配饰、家居用品、运动及户外用品、汽车配件、游戏机及配件、美容美发产品、乐器、文具、母婴用品的销售及其他国内贸易(法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外)受各级政府及民生部门委托承接的爱心慈善超市、爱心柜台、慈善网络商务服务等与社会民生相关的业务(限分支机构经营)、电子商务信息咨询、从事货物及技术的进出口业务、会展展示、展览策划、从事广告业务、信息咨询、速冻小包装食品、南北货、土特产、瓶装饮料、糖果糕点、日用香料、调味剂、膨化食品、米面制品、罐头食品、植物油、奶制品、粮油制品、茶叶、日用百货的销售电动车配件、电纸书(不含出版物)、家装主材、按摩器材、钟、手表、保健用品(不含医疗器械)、医疗家具、卫生用品、文化用品、音像设备、旅行用品、一类医疗器械的销售、二类医疗器械的销售(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营).
3、合并财务报表范围本期本公司合并报表范围的变化详见本附注六"合并范围的变更".
4、财务报表的批准报出58本财务报表业经本公司第一届董事会于2018年4月9日决议批准报出.
二、财务报表的编制基础1、公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表.
2、公司营业收入较少,经常性业务亏损,公司在2018年将继续大力发展网上销售业务,并拓展其他业务,以增加主营业务收入和持续经营能力.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的合并及公司财务状况、2017年度的合并及母、公司经营成果和现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
本期报告期间为2017年1月1日至2017年12月31日.
(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量.
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
59本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
2、非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量.
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量.
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.
非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
(六)合并财务报表的编制方法1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表.
2、合并程序所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本60公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响.
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
(1)增加子公司在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益.
(2)处置子公司①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益.
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常61表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资"进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法"进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(八)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金62融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积).
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后63续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法64本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价.
6、金融资产(不含应收款项)减值准备计提除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回.
(2)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
(九)应收款项坏账准备1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准:单项金额超过5万元的应收款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2、按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合个别认定组合除存在客观证据表明无法收回外,不对应收账款项计提坏账准备按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法)账龄组合按账龄分析法计提坏账准备65个别认定组合除存在客观证据表明无法收回外,不对应收账款项计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1-6个月0.
000.
006个月-1年以内(含1年)5.
005.
001-2年(含2年)10.
0010.
002-3年(含3年)30.
0030.
003-4年(含4年)50.
0050.
004年以上100.
00100.
003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由:对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同,已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况.
坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备.
(十)存货1、存货的分类存货分类为:原材料、周转材料、半成品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等.
2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价.
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购66数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(十一)长期股权投资1、投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
67以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2、后续计量及损益确认(1)后续计量公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整.
对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算.
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积).
(2)损益确认成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益.
权益法下,在被投资单位账面净利润的基础上考虑:被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致,按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响;对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后,确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损.
68在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益.
在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产.
处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本.
在此基础上,比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额,属于投资作价中体现的商誉部分,不调整长期股权投资的账面价值;属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益.
对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额,一方面调整长期股权投资的账面价值,同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益(扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润)中应享有的份额,调整留存收益,对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额,调整当期损益;其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额,在调整长期股权投资账面价值的同时,计入资本公积(其他资本公积).
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在.
投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业.
4、减值测试方法及减值准备计提方法69重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定.
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失.
长期股权投资减值损失一经确认,不再转回.
(十二)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:类别折旧年限残值率(%)年折旧率(%)电子设备3-5020.
00-33.
33运输设备3033.
33其他设备3033.
333、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象.
固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额.
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至70可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备.
固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值).
固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
(十三)在建工程1、在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算.
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象.
71在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额.
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备.
在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(十四)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或72可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十五)无形资产1、无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳73务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
3、无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试.
对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试.
对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额.
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额.
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额.
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备.
无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值).
无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
745、开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
(十六)商誉因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额.
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益.
本公司对商誉不摊销,商誉至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回.
(十七)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以75上的各项费用.
1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销2、摊销年限(1)经营租赁方式租入的房屋,其符合条件的装修费,在两次装修间隔期间、剩余租赁期中较短的期限平均摊销(2)对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部记录当期损益.
(十八)预计负债本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债.
1、预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
2、预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账76面价值.
(十九)收入1、销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
2、确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(二十)政府补助1、类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
77与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:(一)企业能够满足政府补助所附条件;(二)企业能够收到政府补助.
政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
2、会计处理方法与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入.
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的78净额列报.
(二十二)经营租赁经营租赁会计处理(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
(二十三)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方.
关联方可为个人或企业.
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方.
本公司的关联方包括但不限于:(1)本公司的母公司;(2)本公司的子公司;(3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;(4)对本公司实施共同控制的投资方;(5)对本公司施加重大影响的投资方;(6)本公司的合营企业,包括合营企业的子公司;(7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;(8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;(9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;(10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业.
79(二十四)主要会计政策、会计估计的变更1、会计政策变更(1)2017年4月28日,财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组合终止经营》(财会[2017]13号),自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组合终止经营,要求采用未来适用法处理.
(2)2017年5月10日,财政部颁布了财会[2017]15号《关于印发修订的通知》,对《企业会计准则第16号——政府补助》进行了修订,自2017年6月12日起施行.
由于上述会计准则的颁布或修订,公司需对原会计政策进行相应变更,并按以上文件规定的起始日开始执行上述会计准则.
(3)2017年12月25日,财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号),适用于2017年度及以后期间的财务报表编制.
本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目影响如下:序号会计政策变更的依据受影响的报表项目名称影响2017年度金额1财会[2017]13号持有待售的非流动资产---2财会[2017]15号政府补助---其他收益---3财会[2017]30号营业外收入---营业外支出12,544.
15资产处置收益-12,544.
152、会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更.
(二十五)前期会计差错更正1、追溯重述法本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项.
2、未来适用法80本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项.
四、税项(一)本公司适用的主要税种和税率如下:税种计税依据税率2017年年度增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税17.
00%、11.
00%、6.
00%、3.
00%城市维护建设税按实际缴纳流转税税额计征7.
00%教育费附加按实际缴纳流转税税额计征3.
00%地方教育附加按实际缴纳流转税税额计征2.
00%企业所得税按应纳税所得额计征25.
00%注:公司目前享受的税收优惠及批文(1)所得税优惠:单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除,并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除.
(2)增值税优惠政策:依据财税[2007]92号、国税发[2005]129号文规定,公司2016年5月1日前,可按符合条件、实际安置的残疾人每年每人退还不超过3.
5万元的增值税.
依据财税(2016)52号、国家税务总局公告2016年第33号,2016年5月1日后,公司可按符合条件、实际安置的残疾人每月可退还的增值税具体限额由县级以上税务机关根据纳税人所在区县(含县级市、旗,下同)适用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市,下同)人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定.
(3)增值税优惠政策:依据《中华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令第538第十五条第(六)项,公司从2017年11月29日起,公司的残疾人专用物品享受免征增值税优惠.
五、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)(一)货币资金81项目期末余额期初余额金额金额现金40.
104,359.
44银行存款134,879.
62473,472.
98其他货币资金324,396.
30183,227.
17合计459,316.
02661,059.
59说明:期末,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项.
(二)应收账款1、应收账款按种类披露种类期末余额账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法12,392.
49100.
00------个别认定组合组合小计12,392.
49100.
00------单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计12,392.
49100.
00------(续)种类期初余额账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法3,076.
10100.
00------个别认定组合组合小计3,076.
10100.
00------82种类期初余额账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计3,076.
10100.
00------2、应收账款按账龄列示项目期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内12,392.
49100.
003,076.
10100.
00其中:6个月以内12,392.
49100.
003,076.
10100.
007-12个月合计12,392.
49100.
003,076.
10100.
003、坏账准备的计提情况①无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况.
②按组合计提坏账准备的应收账款A、组合中,按账龄计提坏账准备的应收账款账龄期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内12,392.
49100.
00---3,076.
10100.
00---其中:6个月以内12,392.
49100.
00---3,076.
10100.
00---7-12个月合计12,392.
49100.
00---3,076.
10100.
00---B、组合中,无按个别认定法计提坏账准备的应收账款4、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本报告期又全额或部分收回应收账款的情况.
5、本报告期应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款.
6、期末应收账款无大额单位情况.
(三))预付款项1、预付款项按账龄列示期末余额期初余额83账龄账面余额比例(%)账面余额比例(%)1年以内(含1年)74,390.
0186.
98169,482.
90100.
001至2年(含2年)11,132.
0813.
02------合计85,522.
09100.
00169,482.
90100.
002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象与本公司关系期末余额占预付款期末余额合计数的比例(%)账龄浙江天猫技术有限公司非关联方81,344.
7495.
121年以内、1-2年淘宝(中国)软件有限公司非关联方2,288.
792.
681年以内杭州阿里妈妈软件服务有限公司非关联方1,439.
031.
681年以内南宁一站网网络技术有限公司)非关联方55.
640.
071年以内中国大地财产保险股份有限公司非关联方212.
520.
251年以内合计85,340.
7299.
803、本报告期无预付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项.
4、本报告期无预付关联方账款情况.
(四)其他应收款1、其他应收款按种类披露种类期末余额账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款198,666.
0059.
45198,666.
0099.
75按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款账龄分析组合135,019.
4040.
40------个别认定组合84组合小计135,019.
4040.
40------单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款500.
000.
155000.
25合计334,185.
40100.
00199,166.
00100.
00(续)种类期初余额账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款198,666.
0054.
2199,333.
0099.
50按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款账龄分析组合167,318.
2945.
65------个别认定组合组合小计167,318.
2945.
65------单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款500.
000.
14500.
000.
50合计366,484.
29100.
0099,833.
00100.
002、其他应收账款按账龄列示项目期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内23,413.
407.
01365,984.
2999.
86其中:6个月以内23,413.
407.
01365,984.
2999.
867-12个月1-2年310,272.
0092.
84------2-3年------3-4年------500.
000.
144年以上500.
000.
15------合计334,185.
40100.
00366,484.
29100.
003、坏账准备的计提情况85①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款坏账准备计提情况种类期末余额账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款198,666.
0059.
45198,666.
0099.
75(续)种类期初余额账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款198,666.
0054.
2199,333.
0099.
50②按组合计提的应收账款B、组合中,按账龄计提坏账准备的其他应收账款账龄期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内23,413.
407.
01---167,318.
2945.
65---其中:6个月以内23,413.
407.
01---167,318.
2945.
65---7-12个月1-2年合计23,413.
407.
01---167,318.
2945.
65---B、组合中,本报告期无按个别认定法计提坏账准备的其他应收款③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款种类期末余额账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款500.
000.
15500.
000.
2586(续)种类期初余额账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款500.
000.
14500.
000.
504、本报告期内无以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本期又全额或部分收回其他应收账款的情况.
本期计提坏账准备金额99,333.
00元.
5、本报告期无实际核销的其他应收款情况.
6、本报告期其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款情况.
7、本报告期内其他应收款中无应收关联方款项的情况.
8、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称与本公司关系期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)性质或内容深圳市众益物业管理有限公司非关联方198,666.
001-2年59.
45押金及租金深圳市祥达利投资发展有限公司非关联方111,606.
001-2年33.
40押金社保(个人部分)非关联方11,120.
116个月以内3.
33社保陈明乐非关联方4,693.
286个月以内1.
40代收款公积金(个人部分)非关联方4,506.
506个月以内1.
35公积金合计330,591.
8998.
93说明:公司于2016年9月27日与深圳市众益物业管理有限公司签订房屋租赁合同,租赁期自2016年10月12日至2022年10月11日,并预付三个月(押二付一)租金共计198,666.
00元.
由于租赁所在地改造装修成残疾人无障碍办公室无法通过消防安检,故于2016年10月27日前,与公司深圳市众益物业管理有限公司解除合作,截止2017年12月31日尚未收到退款.
公司于2016年10月27日与深圳市祥达利投资发展有限公司签订房屋租87赁合同,租赁期自2016年10月28日至2019年11月14日止,截止2017年12月31日,押二付一,预付押金共计111,606.
00元.
(五)存货1、存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料30.
44---30.
443,554.
75---3,554.
75库存商品115,436.
9710,235.
32105,201.
65286,059.
8423,322.
92262,736.
92发出商品11,101.
77---11,101.
7711,030.
11---11,030.
11周转材料566.
81---566.
81合计127,135.
9910,235.
32116,900.
67300,644.
7023,322.
92277,321.
782、存货跌价准备项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品23,322.
9231,693.
51---44,781.
11---10,235.
32合计23,322.
9231,693.
51---44,781.
11---10,235.
32存货跌价准备(续)存货种类计提存货跌价准备的依据本期转销存货跌价准备的原因库存商品可收回金额低于账面价值库存商品出售(六)固定资产1、固定资产情况项目电子设备运输设备其他设备合计一、账面原值1.
期初余额76,787.
0669,800.
007,424.
00154,011.
062.
本期增加金额6,108.
2417,600.
00---23,708.
24(1)购置6,108.
2417,600.
00---23,708.
24(2)在建工程转入(3)企业合并增加88项目电子设备运输设备其他设备合计3.
本期减少金额---69,800.
00---69,800.
00(1)处置或报废---69,800.
00------(2)资产改造计入在建工程4.
期末余额82,895.
3017,600.
007,424.
00107,919.
30二、累计折旧1.
期初余额18,109.
675,816.
675,237.
0029,163.
342.
本期增加金额19,544.
1212,366.
68729.
0032,639.
80(1)计提19,544.
1212,366.
68729.
0032,639.
80(2)企业合并增加3.
本期减少金额---17,450.
01---17,450.
01(1)处置或报废---17,450.
01------4.
期末余额37,653.
79733.
345,966.
0044,353.
13四、账面价值1.
期末账面价值45,241.
5116,866.
661,458.
0063,566.
172.
期初账面价值58,677.
3963,983.
332,187.
00124,847.
722、本报告期无融资租赁租入的固定资产3、本报告期内无固定资产用于抵押或担保的情况.
(七)无形资产项目软件合计一、账面原值1.
期初余额14,150.
9414,150.
942.
本期增加金额------(1)购置------89项目软件合计(2)内部研发------(3)企业合并增加------3.
本期减少金额------(1)处置------4.
期末余额14,150.
9414,150.
94二、累计摊销1.
期初余额1,179.
241,179.
242.
本期增加金额4,716.
964,716.
96(1)计提4,716.
964,716.
96(2)企业合并增加------3.
本期减少金额------(1)处置或报废------4.
期末余额5,896.
205,896.
20四、账面价值1.
期末账面价值8,254.
748,254.
742.
期初账面价值12,971.
7012,971.
70(八)长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费140,564.
9169,112.
7866,601.
80---143,075.
89合计140,564.
9169,112.
7866,601.
80---143,075.
89(九)递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备500.
00125.
00500.
00125.
00税前可弥补亏损1,215,023.
68303,755.
921,215,023.
68303,755.
9290合计1,215,523.
68303,880.
921,215,523.
68303,880.
92(十)应付账款1、应付账款列示款项性质期末余额期初余额材料款11,934.
9168,715.
59运费22,195.
0018,118.
58服务费89,424.
00---其他5,591.
9694,259.
05合计129,145.
87181,093.
22说明:期末无账龄超过1年的重要应付账款2、本报告期应付账款中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项.
3、本报告期无应付关联方账款情况.
(十一)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬259,059.
382,903,285.
012,991,636.
60170,707.
79离职后福利-设定提存计划---164,423.
56164,423.
56---合计259,059.
383,067,708.
573,156,060.
16170,707.
792、短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额(1)工资、奖金、津贴和补贴259,059.
382,512,189.
622,600,541.
21170,707.
79(2)职工福利费---198,218.
57198,218.
57---(3)社会保险费---134,230.
86134,230.
86---其中:医疗保险费---126,732.
04126,732.
04---工伤保险费---1,639.
741,639.
74---生育保险费---5,859.
085,859.
08---(4)住房公积金51,572.
5051,572.
50---(5)职工教育经费---2,830.
192,830.
19---91(6)非货币性职工福利---4,243.
274,243.
27---合计259,059.
382,903,285.
012,991,636.
60170,707.
793、设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险---154,656.
16154,656.
16---失业保险费---9,767.
409,767.
40---合计---164,423.
56164,423.
56---说明:应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分.
(十二)应交税费项目期末余额期初余额增值税5,733.
90-2,507.
65营业税---1,380.
00城市维护建设税1,074.
9196.
97教育费附加460.
6741.
40地方教育费附加307.
1227.
60企业所得税---3,850.
95个人所得税1,579.
268,377.
01印花税------合计9,155.
8611,266.
28(十三)其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额其他费用类89,424.
004,245.
00保证金------往来款1,678,337.
61984,613.
80合计1,767,761.
61988,858.
80(2)账龄超过1年的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或结转的原因舒伟雄533,750.
00尚未结算合计533,750.
00说明:公司于2016年11月8日向自然人舒伟雄借款500,000.
00元,借款92时间为6个月,自2016年11月17日起至2017年5月16日止,借款利息为年息6%,不上浮,公司于2016年11月17日收到自然人舒伟雄借款500,000.
00元,截止2017年12月31日,尚未归还本息共计533,750.
00元.
2、本报告期无其他应付款中应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项情况.
3、本报告期其他应付关联方款项的情况见六(三).
(十四)预计负债项目期末余额期初余额仲裁---1,882.
76合计---1,882.
76说明:2017年1月9日,深圳市罗湖区劳动人事争议仲裁委员会作出深罗劳人仲案[2016]2683号仲裁调解书,公司于2017年1月13日前一次性支付申请人张慧珊人民币3000元.
支付的3000元包括工资1,117.
24元,违法解除劳动合同赔偿金1,882.
76元.
(十五)递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额战略性新兴产业发展专项资金(百城万人项目)54,446.
79---54,446.
79---残疾人无障碍改造专项补贴---45,000.
00---45,000.
00合计54,446.
7945,000.
00---45,000.
00涉及政府补助的项目:负债项目期初余额本期新增补助金额本期结转计入损益或冲减相关成本的金额计入损益或冲减成本的列报项目期末余额与资产相关/与收益相关战略性新兴产业发展专项资金(百城万人项目)54,446.
79---54,446.
79------收益相关残疾人无---45,000.
00------45,000.
00资产相关93障碍改造专项补贴合计54,446.
7945,000.
0054,446.
79---45,000.
00(十六)股本项目期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他股份总数5,000,000.
002,000,000.
007,000,000.
00合计5,000,000.
002,000,000.
007,000,000.
00说明:根据公司2017年3月13日第三次临时股东大会决议的规定,公司定向增发股票200万股,发行价1.
00元/股,由法人股东深圳市残友集团控股股份有限公司、自然人股东郑卫宁缴足,变更后的注册资本为人民币700万元.
2017年3月15日公司分别收到法人股东深圳市残友集团控股股份有限公司货币出资额100万元、自然人股东郑卫宁货币出资额100万元.
此次增资于2017年3月22日业经亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)出具亚会B验字(2017)0065号验资报告验证.
(十七)资本公积项目期末余额期初余额资本溢价(股本溢价)50,588.
6879,456.
60(十八)未分配利润项目本期上期金额金额上年年末余额-4,483,794.
50-987,298.
48加:年初数调整------本期年初余额-4,483,794.
50-987,298.
48加:本期归属于公司所有者的净利润-3,360,636.
92-3,496,496.
02减:提取法定盈余公积------提取任意盈余公积------提取一般风险基金------其他利润分配------加:其他转入------94本期年末余额-7,844,431.
42-4,483,794.
50(十九)少数股东权益类别期末余额期初余额河南省云天下互联网科技发展有限公司----132,412.
42合计----132,412.
42(二十)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务1,383,269.
95973,762.
541,343,381.
851,424,505.
54其他业务------354,014.
11357,510.
31合计1,383,269.
95973,762.
541,697,395.
961,782,015.
851、主营业务项目本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本商品销售1,008,026.
86586,431.
48776,376.
83637,753.
96提供劳务375,243.
09387,331.
06567,005.
02786,751.
58合计1,383,269.
95973,762.
541,343,381.
851,424,505.
542、其他业务项目本期发生额上期发生额其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本其他业务------354,014.
11357,510.
31合计------354,014.
11357,510.
313、公司前五名客户的营业收入情况客户名称本期发生额营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)湖南省沅陵碣滩茶业有限公司83,225.
806.
02深圳市三维度科技有限公司57,628.
804.
17达州市残疾人联合会42,688.
003.
09南昌科创职业技术学校25,828.
001.
87深圳市汇利堡汽车服务有限公司22,214.
001.
61合计231,584.
6016.
74(二十一)税金及附加95项目本期发生额上期发生额城市维护建设税5,753.
497,058.
51教育费附加2,465.
782,466.
82地方教育费附加1,643.
861,644.
53印花税1,627.
30---合计11,490.
4311,169.
86(二十二)销售费用项目本期发生额上期发生额工资1,352,514.
15574,458.
88职工福利费148,594.
6116,855.
39折旧费27,117.
607,742.
03社会保险190,978.
8471,257.
37包装费8,429.
7436,585.
12快递费177,040.
60265,514.
99市内交通费99.
48204.
60天猫商城费用265,736.
6460,164.
91租赁费155,908.
53154,060.
32水电物管费8,604.
3119,660.
22佣金及返点积分49,925.
2621,377.
70广告费13,607.
807,683.
98住房公积金33,543.
0011,440.
00职工教育经费---24,500.
00运输费---1,988.
00手机充值费---297.
80无障碍后勤保障服务费155,347.
77144,106.
42车辆费156.
008,490.
00差旅费3,476.
402,347.
00低值易耗品2,020.
9810,145.
88技术服务费1,322.
2014,153.
16业务招待费1,073.
802,367.
00咨询费6,400.
0033,000.
00办公费3,691.
0011,267.
13其他1,809.
75150.
00合计2,607,398.
461,499,817.
9096说明:2017年度本期销售人员工资较上期有所增长,主要是公司2016年8-9月份引进8-10人的销售管理团在本期进行自运营电商业务推广所致.
(二十三)管理费用项目本期发生额上期发生额工资940,389.
44887,674.
61职工福利费39,700.
58202,320.
89社会保险178,171.
70116,292.
95公积金15,344.
659,790.
00办公费25,651.
5368,631.
43折旧费5,522.
203,701.
72租赁费386,533.
4658,651.
93电信费13,869.
6611,775.
02低值易耗品摊销6,582.
917,403.
04车辆保险费---1,635.
00审计、咨询、评估费326,827.
101,288,095.
68诉讼费46,476.
09-社工服务费271,135.
09232,500.
00车辆费13,970.
6327,586.
50差旅费60,201.
4965,838.
27水电费35,456.
1712,095.
81交际应酬费31,058.
2623,699.
26税费---61.
49职工教育经费2,830.
1946,195.
19待摊费用66,601.
808,268.
52无形资产摊销4,716.
961,179.
24维修费1,285.
0012,027.
77其它26,118.
8313,112.
72合计2,498,443.
743,098,537.
04(二十四)财务费用类别本期发生额上期发生额利息支出60,222.
904,025.
00减:利息收入2,278.
395,235.
40手续费2,804.
725,821.
60其他2,456.
993,181.
90合计63,206.
227,793.
1097说明:利息支出较上期增长的原因主要是关联借款的利息支出所致.
(二十五)资产减值损失类别本期发生额上期发生额坏账损失99,333.
0099,333.
00存货跌价损失31,693.
5123,322.
92合计131,026.
51122,655.
92(二十六)投资收益类别本期发生额上期发生额理财收益---48,986.
30处置长期股权投资收益213,453.
11---合计213,453.
1148,986.
30说明:2017年12月21日,本公司与河南省云天下互联网科技发展有限公司签订股权转让协议,双方约定转让本公司持有的河南省云天下电子商务有限公司51%股权转让给河南省云天下互联网科技发展有限公司,转让价格为0元,转让价格与长期股权投资账面价值之间的差异确认为处置长期股权投资收益.
河南省云天下电子商务有限公司2017年11月30日的净资产为-418,535.
51元.
业经河南谊信会计师事务所出具豫谊会专审字(2018)第008号审计报告验证.
(二十七)资产处置收益类别本期发生额上期发生额资产处置收益-12,544.
15---合计-12,544.
15---(二十八)营业外收入项目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得合计------其中:固定资产处置利得------政府补助1,091,626.
471,433,433.
88捐赠利得88,613.
926,806.
74其他143,787.
5711,603.
33合计1,324,027.
961,451,843.
95计入当期损益的政府补助:98补助项目来源和依据本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关稳岗补贴深人社规[2016]1号5,549.
0614,168.
56与收益相关社保补贴深残联发[2011]8号、深人社规(2015)26号32,730.
6226,719.
51与收益相关战略性新兴产业发展专项资金(百城万人项目)深圳市财政委员会54,446.
79294,545.
81与收益相关公益项目大赛粤人社函736号---60,000.
00与收益相关电子商务示范企业奖励深圳市经济贸易和信息化委员会---500,000.
00与收益相关产业转型升级专项资金深圳市罗湖区经济促进局---100,000.
00与收益相关电子商务人才培育奖开封市商务局---200,000.
00与收益相关残疾人联合会培训补贴开封市财政---138,000.
00与收益相关残疾人辅助性就业机构扶持资金豫财社[2016]84号、豫残联[2016]30号、豫残联[2016]128号---100,000.
00与收益相关新三板挂牌补贴深财科[2012]177号、[2016]217号、深经贸信息中小字(2015))37号500,000.
00---与收益相关深圳市罗湖区投资推广局产业扶持资金深圳市罗湖区投资推广局398,900.
00---与收益相关2016年电子商务工作先进单位奖金开封市商务局100,000.
00---与收益相关合计1,091,626.
471,433,433.
88(二十九)营业外支出99项目本期发生额上期发生额公益性捐赠支出352.
809.
16滞纳金---71.
16罚款支出550.
00---其他55,283.
07299,593.
71合计56,185.
87299,674.
03说明:上期滞纳金71.
16元是子公司河南云天下电子商务有限公司2016年8-9月份延迟缴纳社保所致.
本期罚款支出主要是国家税务局对公司营业范围变更逾期作出的税务罚款50元和深圳市公安局龙岗分局根据《深圳经济特区居住证条例》第四十条第一款,对公司作为申报义务人,未按规定申报居住在101房的非深圳户籍人员陈定辉的居住登记信息的违法行为,作出深公龙行罚决字[2017]06640号行政处罚书处以500元罚款.
(三十)所得税费用1、所得税费用明细项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税---5,470.
95递延所得税费用------合计---5,470.
95(三十一)合并报表现金流量表附注1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息2,278.
395,235.
40往来款3,899,627.
104,504,374.
62营业外收入1,325,504.
311,451,843.
95合计5,227,409.
805,961,453.
972、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额银行手续费5,261.
7110,405.
12100付现的管理费用、销售费用2,102,447.
292,685,533.
89支付往来款3,919,839.
634,417,912.
32营业外支出56,294.
13299,674.
03合计6,083,842.
767,413,525.
36(三十二)合并报表现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润-3,433,306.
90-3,628,908.
44加:资产减值准备131,026.
51122,655.
92固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧32,639.
8011,443.
75无形资产摊销4,716.
961,179.
24长期待摊费用摊销66,601.
808,268.
52处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)12,544.
15---固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)38,736.
61---投资损失(收益以"-"号填列)-213,453.
11-48,986.
30递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)173,508.
71-265,991.
00经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)62,692.
91-370,265.
16经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-260,076.
73-886,108.
62其他------经营活动产生的现金流量净额-3,384,369.
29-5,056,712.
092、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本------一年内到期的可转换公司债券------融资租入固定资产------3、现金及现金等价物净变动情况------现金的期末余额249,316.
02499,059.
59101减:现金的期初余额499,059.
591,798,573.
58加:现金等价物的期末余额------减:现金等价物的期初余额------现金及现金等价物净增加额-249,743.
57-1,299,513.
992、报告期内收到的处置子公司的现金净额:项目2017年度本期发生的处置企业并于本期收到的现金及现金等价物---其中:子公司河南省云天下电子商务有限公司---减:处置日子公司持有的现金及现金等价物343.
93子公司河南省云天下电子商务有限公司343.
93处置子公司收到的现金净额-343.
933、现金和现金等价物的构成项目本期发生额上期发生额一、现金其中:库存现金40.
104,359.
44可随时用于支付的银行存款249,275.
92494,700.
15二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资------三、期末现金及现金等价物余额249,316.
02499,059.
59(三十三)所有权或使用权受到限制的资产项目期末余额上期发生额受限原因其他货币资金310,000.
00162,000.
00支付宝保证金合计310,000.
00162,000.
00六、合并范围的变更1、处置子公司根据公司2017年12月21日签订的股权转让协议,公司以公司河南省云天下电子商务有限公司2017年11月30日为基准日,将持有其51%股权(51万元认缴出资额),以0万元转让给河南省云天下互联网科技发展有限公司.
河南省云天下电子商务有限公司是公司与河南省云天下互联网科技发展有限公司于2015年9月2日在开封市工商行政管理局登记设立的共同设立的102子公司,截止2017年12月21日,公司尚未实缴出资资本.
2017年12月21日,河南省云天下电子商务有限公司完成了股权工商变更登记.
2017年12月31日子公司河南省云天下电子商务有限公司的资产负债表不在合并范围内,2016年12月31日的报表并入合并范围内,不调整期初数,以2017年11月30日为基准日,子公司河南省云天下电子商务有限公司2017年1月1日-2017年11月30日的损益、现金流量已经计入2017年度的合并损益报表、合并现金流量表.
七、本企业的关联方情况(一)关联方关系1、存在控制关系的关联方本公司的母公司为深圳市残友集团控股股份有限公司,本公司实际控制人为郑卫宁.
2、本公司的子公司情况详见六、合并范围的变更.
3、本公司的合营企业和联营企业情况本公司无合营企业和联营企业情况.
4、本公司的其他关联方情况103关联方名称与本公司关系统一社会信用代码深圳市残友集团控股股份有限公司法人股东9144030005898759XH张伟江自然人股东刘波自然人股东刘勇自然人法人代表池强董事谷庆珠董事张翔董事、总经理梁涛董事蔡文浩董事、财务总监邵锦钊监事陈柏冬监事麦剑强监事深圳市残友软件股份有限公司与本公司受同一母公司控制91440300664166927Y深圳市残友就业员工福利有限公司实际控制人控制的公司91440300578812195G深圳市残友社工服务社实际控制人施加重大影响的其他组织52440300693959512B深圳市残友就业指导服务中心实际控制人施加重大影响的其他组织5244030033498007XN深圳市罗湖区卫宁社区服务中心实际控制人施加重大影响的其他组织52440303580066881N深圳市郑卫宁慈善基金会实际控制人施加重大影响的其他组织53440300697106584D河南省云天下互联网科技发展有限公司子公司股东914102003495057220说明:2017年7月18日,由于原总经理张翔辞去董事一职,2017年第五次临时股东大会一致通过,同意蔡文浩为公司董事候选人.
2017年09月1日公司完成了工商信息变更登记.
(二)关联方交易1、购销商品、提供劳务和接受劳务的关联交易关联方协议价格关联交易内容本期发生额金额占同类交易金额的比例(%)深圳市残友社工服务社公允接受劳务213,125.
0014.
37深圳市罗湖区卫宁社区服务中心公允接受劳务179,424.
0012.
09深圳市郑卫宁慈善基金会公允提供商品201,227.
8034.
241042、其他关联交易(1)本公司无关联担保情况.
(2)其他关联交易①2017年11月,本公司与郑卫宁签订借款合同,双方约定郑卫宁向本公司提供不超过人民9万元人民币借款,借款期限为2017年11月27日起,至2018年11月26日止,公司具备还款条件时.
借款的主要用于正常经营活动,借款利率是6%,上述交易经本公司第二次临时股东大会审议通过.
截止2017年12月31日,公司累计向其借款9万元,累计应付利息450元.
②2017年3月,本公司与深圳市残友集团控股股份有限公司签订借款合同,双方约定深圳市残友集团控股股份有限公司向本公司提供不超过人民币50万元借款,借款期限自2017年3月8日起,至2017年9月7日止,借款人需要延长借款期限的,应当在借款到期日前5日内向出借人提出申请,征其同意.
借款主要用于公司正常经营活动,借款利率是6%,上述借款具有法律效力.
截止2017年12月31日,公司已经全部清偿该笔借款.
2017年9月,本公司与深圳市残友集团控股股份有限公司签订借款合同,双方约定深圳市残友集团控股股份有限公司向本公司提供不超过人民币45万元借款,借款期限自2017年9月27日起,至2018年9月26日止,借款人需要延长借款期限的,应当在借款到期日前5日内向出借人提出申请,征其同意.
借款主要用于公司正常经营活动,借款利率是6%,上述借款具有法律效力.
2017年12月,本公司与深圳市残友集团控股股份有限公司签订借款合同,双方约定深圳市残友集团控股股份有限公司向本公司提供不超过人民币65万元借款,借款期限分三笔.
第一笔借款5万元,自2017年12月11日起,至2018年12月10日止;第二笔为借款38万元,自2017年12月25日起,至2018年12月24日止;第三笔借款22万元,自2018年01月05日起,至2019年01月04日,为公司具备还款条件时.
借款的主要用于公司正常经营活动,借款利率是6%,上述交易经本公司2017年第八次临时股东大会审议通过.
截止2017年12月31日,公司累计向其借款138万元,累计已偿还借款58万元,累计应付利息18,341.
93元.
③2017年10月,本公司与深圳市郑卫宁慈善基金会签订借款合同,双方约定深圳市郑卫宁慈善基金会向本公司提供不超过人民币33万元借款,借款期105限2017年10月24日起,至2018年10月23日止,为公司具备还款条件时.
借款主要用于公司正常经营活动,借款利率是6%,上述交易经本公司2017年第七次临时股东大会审议通过.
截止2017年12月31日,公司累计向其借款33万元,应付利息3,300.
00元.
(三)关联方往来款项余额1、应付账款关联方名称期末余额期初余额深圳市罗湖区卫宁社区服务中心89,424.
00---3、其他应付款关联方名称期末余额期初余额郑卫宁90,510.
00---深圳市残友集团控股股份有限公司804,775.
80---深圳市郑卫宁慈善基金会333,725.
81---河南省云天下互联网科技发展有限公司---254,613.
80合计1,229,011.
61254,613.
80七、或有事项(1)基本情况公司于2016年9月27日与深圳市众益物业管理有限公司(以下简称"众益物业")签订房屋租赁合同,租赁期自2016年10月12日至2022年10月11日,并预付三个月(押二付一)租金共计198,666.
00元,其中押金为132,444.
00元,预缴1个月租金为66,222.
00元.
由于租赁所在地改造装修成残疾人无障碍办公室无法通过消防安检,故于2016年10月27日前,与公司深圳市众益物业管理有限公司解除合作,截止2017年12月31日尚未收到退款.
公司委托广东劳博律师事务所对众益物业(相对于公司为出租人)和深圳恒利纽扣厂(以下简称纽扣厂),相对于众益物业公司的出资人,纽扣厂为次承租人向广东省深圳市龙岗区人民法院提起诉讼.
2017年11月23日,广东省深圳市龙岗区人民法院作出(2017)粤0307民初10823号民事判决书,判决如下:一、公司无故解除《房屋租赁合同》,应当承当相应的违约责任,公司要求众益物业公司和纽扣厂返还押金,不予以支持.
106二、公司应当支付众益物业公司免租期(1个月)的租金,故公司要求众益物业公司和纽扣厂返还预缴的1个月的租金不予以支持.
众益物业公司向东省深圳市龙岗区人民法院提起反诉,但其未在规定时间缴纳反诉费,故众益物业公司的反诉请求被依法按撤诉处理.
现公司已向中级法院提起上诉,二审尚未开庭处理.
(2)本诉讼案件对财务报表的影响:本公司依据上诉专业判断,2017年对此诉讼案件涉及的未收回的款项198,666.
00元计提100%坏账损失.
八、承诺事项(一)资本承担本公司无需要披露的资本承担事项.
(二)经营租赁承担项目2017年12月31日不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:资产负债表日后第1年774,585.
75资产负债表日后第2年719,463.
50合计1,494,049.
25九、资产负债表日后事项截止本报告报出日,公司不存在需要披露的日后事项.
十、其他重要事项1、股权转让本公司2017年12月处置河南省云天下电子商务有限公司51%股权,上述事项详细情况见本附注六合并范围的变更1本期减少所述.
上述事项对财务报表的影响,处置长期股权投资产生转让收益213,453.
11元.
同时本公司因处置股权投资丧失了对河南省云天下电子商务有限公司的控制,也不能对其实施共同控制或施加重大影响.
十一、母公司财务报表主要项目附注(一)应收账款1、应收账款按种类披露107种类期末余额账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法12,392.
49100.
00------个别认定组合组合小计12,392.
49100.
00------单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计12,392.
49100.
00------(续)种类期初余额账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法个别认定组合组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计2、应收账款按账龄列示项目期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内12,392.
49100.
00------其中:6个月以内12,392.
49100.
00------7-12个月108项目期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)合计12,392.
49100.
00------3、坏账准备的计提情况①无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况.
②按组合计提坏账准备的应收账款C、组合中,按账龄计提坏账准备的应收账款账龄期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内12,392.
49100.
00其中:6个月以内12,392.
49100.
007-12个月合计12,392.
49100.
00B、组合中,无按个别认定法计提坏账准备的应收账款4、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本报告期又全额或部分收回应收账款的情况.
5、本报告期应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款.
6、期末应收账款无大额单位情况.
(二)其他应收款1、其他应收款按种类披露种类期末余额账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款198,666.
0059.
45198,666.
0099.
75按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄分析组合135,019.
4040.
40------个别认定组合----组合小计135,019.
4040.
40------109单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款500.
000.
155000.
25合计334,185.
40100.
00199,166.
00100.
00(续)种类期初余额账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款198,666.
0057.
9399,333.
0099.
50按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄分析组合143,757.
8941.
92------个别认定组合组合小计143,757.
8941.
92------单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款500.
000.
15500.
000.
50合计342,923.
89100.
0099,833.
00100.
002、其他应收账款按账龄列示项目期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内23,413.
407.
01342,423.
8999.
85其中:6个月以内23,413.
407.
01342,423.
8999.
857-12个月1-2年310,272.
0092.
84------2-3年3-4年------500.
000.
15合计334,185.
40100.
00342,923.
89100.
003、坏账准备的计提情况①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款坏账准备计提情况种类期末余额账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款198,666.
0059.
45198,666.
0099.
75110(续)种类期初余额账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款198,666.
0057.
9399,333.
0099.
50②按组合计提的其他应收账款D、组合中,按账龄计提坏账准备的其他应收账款账龄期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内23,413.
407.
01---143,757.
8941.
92---其中:6个月以内23,413.
407.
01---143,757.
8941.
92---7-12个月合计23,413.
407.
01---143,757.
8941.
92---B、组合中,本报告期无按个别认定法计提坏账准备的其他应收款③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款种类期末余额账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款500.
000.
15500.
000.
25(续)种类期初余额账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款500.
000.
14500.
000.
504、本报告期内无以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本期又全额或部111分收回应收账款的情况.
5、本报告期无实际核销的其他应收款情况.
6、本报告期其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款情况见.
7、本报告期内其他应收款中无应收关联方款项的情况.
8、期末其他应收款前五名单位情况单位名称与本公司关系期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)性质或内容深圳市众益物业管理有限公司非关联方198,666.
001-2年59.
45押金及租金深圳市祥达利投资发展有限公司非关联方111,606.
001-2年33.
40押金社保(个人部分)非关联方11,120.
116个月以内3.
33社保陈明乐非关联方4,693.
286个月以内1.
40代收款公积金(个人部分)非关联方4,506.
506个月以内1.
35公积金合计330,591.
8998.
93(三)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务1,348,890.
63968,762.
541,330,109.
851,415,214.
48其他业务------346,556.
03347,345.
07合计1,348,890.
63968,762.
541,676,665.
881,762,559.
551、主营业务项目本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本商品销售973,647.
54581,431.
48776,376.
83637,753.
96提供劳务375,243.
09387,331.
06553,733.
02777,460.
52合计1,348,890.
63968,762.
541,330,109.
851,415,214.
481122、其他业务项目本期发生额上期发生额其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本其他业务------346,556.
03347,345.
07合计------346,556.
03347,345.
073、公司前五名客户的营业收入情况客户名称本期发生额营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)湖南省沅陵碣滩茶业有限公司83,225.
806.
17深圳市三维度科技有限公司57,628.
804.
27达州市残疾人联合会42,688.
003.
16南昌科创职业技术学校25,828.
001.
91深圳市汇利堡汽车服务有限公司22,214.
001.
65合计231,584.
6017.
17十二、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目本期发生额说明非流动资产处置损益-12,544.
15计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,091,626.
47除上述各项之外的其他营业外收入和支出178,546.
71(1)其他营业外收入234,732.
58(2)其他营业外支出56,185.
87其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益总额减:非经常性损益的所得税影响数非经常性损益净额减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)合计1,257,629.
03(二)报告期加权平均净资产收益率及每股收益会计期间指标计算基础加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本稀释1132017年度扣除非经常性损益前的净利润-1187.
79-0.
52-0.
52扣除非经常性损益后的净利润-1632.
29-0.
71-0.
71深圳市残友电子善务股份有限公司二〇一八年四月九日114附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
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