本公司成都网通

目录目录页次一、审计报告1-2二、已审财务报表合并及公司资产负债表3-6合并及公司利润表7-8合并及公司现金流量表9-10合并及公司所有者权益变动表11-14三、财务报表附注15-781审计报告深鹏所股审字[2012]0151号成都聚友网络股份有限公司全体股东:我们审计了后附的成都聚友网络股份有限公司(以下简称成都聚友公司)财务报表,包括2012年6月30日的合并及公司资产负债表,2012年1-6月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

深圳市鹏城会计师事务所有限公司电话:(0755)83732888中国深圳市福田区滨河大道5022号联合广场A座7楼传真:(0755)822375492三、审计意见我们认为,财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了成都聚友公司2012年6月30日的财务状况以及2012年1-6月的经营成果和现金流量.
四、强调事项聚友网络主营业务持续亏损,虽然于2007年度、2008年度、2010年度实施了债务重组,但仍然存在巨额债务及对外担保连带责任.
2010年由于国家宏观政策变化,聚友网络原定与中锐控股集团有限公司计划实施的资产重组无法继续进行,2010年7月经协商双方解除了合作关系.
2010年11月,在聚友企业银行业金融机构债权人委员会的见证下,聚友网络与陕西华泽镍钴金属有限公司的实际控制人王应虎先生签订了《成都聚友网络股份有限公司重大资产重组之框架协议》.
目前,聚友网络的债务重组和资产重组工作正在进行之中,但由于债务重组和资产重组方案能否最终获得批准及成功实施尚不确定,聚友网络应承担的担保连带责任及持续经营能力仍存在一定的不确定性.
深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国注册会计师中国深圳2012年7月14日李东安中国注册会计师廖福澍3成都聚友网络股份有限公司财务报表合并资产负债表2012年6月30日编制单位:成都聚友网络股份有限公司单位:元币种:人民币资产类附注五期末数期初数流动资产:货币资金170,887,924.
4571,478,322.
97交易性金融资产2--应收票据3--应收股利4--应收利息5--应收账款净额63,617,211.
943,542,537.
62其他应收款净额716,146,654.
3522,812,872.
28预付款项814,938.
0014,938.
00存货净额93,471,409.
134,762,124.
24一年内到期的非流动资产--其他流动资产10200,701.
41718,880.
84流动资产合计94,338,839.
28103,329,675.
95非流动资产:可供出售金融资产11--持有至到期投资12--长期应收款13--长期股权投资14--投资性房地产155,786,068.
005,865,635.
00固定资产净额1666,091,586.
3181,389,541.
79在建工程17380,997.
00-工程物资181,003,130.
771,247,537.
72固定资产清理--生产性生物资产19--油气资产20--无形资产21--开发支出--商誉22--长期待摊费用23445,058.
6612,500.
00递延所得税资产24--其他非流动资产--非流动资产合计73,706,840.
7488,515,214.
51资产总计168,045,680.
02191,844,890.
46法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:4合并资产负债表(续)2012年6月30日编制单位:成都聚友网络股份有限公司单位:元币种:人民币负债及所有者权益类附注五期末数期初数流动负债:短期借款27163,741,018.
56163,741,018.
56交易性金融负债28--应付票据29--应付账款3016,764,684.
0216,942,930.
59预收款项313,042,584.
873,179,264.
08应付职工薪酬32651,551.
32782,538.
59应交税费332,379,525.
042,350,954.
96应付利息3423,061,318.
3115,808,272.
24应付股利351,101,133.
241,101,133.
24其他应付款3660,371,508.
3154,545,900.
93一年内到期的非流动负债3842,499,906.
0042,499,906.
00其他流动负债396,367,166.
9010,327,895.
02流动负债合计319,980,396.
57311,279,814.
21非流动负债:长期借款40--应付债券41--长期应付款42--专项应付款43--预计负债376,502,171.
006,502,171.
00递延所得税负债25--其他非流动负债44--非流动负债合计6,502,171.
006,502,171.
00负债合计326,482,567.
57317,781,985.
21所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)45192,693,908.
00192,693,908.
00减:库存股46--资本公积48231,870,636.
26231,870,636.
26盈余公积49--一般风险准备50--未分配利润51-583,039,424.
23-552,655,372.
14外币报表折算差额--归属于母公司所有者权益合计-158,474,879.
97-128,090,827.
88少数股东权益37,992.
422,153,733.
13所有者权益合计-158,436,887.
55-125,937,094.
75负债和所有者权益总计168,045,680.
02191,844,890.
46法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:5公司资产负债表2012年6月30日编制单位:成都聚友网络股份有限公司单位:元币种:人民币资产类附注十三期末数期初数流动资产:货币资金69,719,223.
2669,185,046.
26交易性金融资产--应收票据--应收账款净额12,346,863.
593,121,358.
70预付款项--应收利息--应收股利--其他应收款净额293,731,513.
36100,068,637.
57存货净额--待摊费用--一年内到期的非流动资产--其他流动资产-5,600.
00流动资产合计165,797,600.
21172,380,642.
53非流动资产:可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资323,095,211.
1124,347,760.
32投资性房地产5,786,068.
005,865,635.
00固定资产净额9,282,350.
1612,173,980.
07在建工程--工程物资19,064.
4019,064.
40固定资产清理--生产性生物资产--油气资产--无形资产--开发支出--商誉--长期待摊费用--递延所得税资产--其他非流动资产--非流动资产合计38,182,693.
6742,406,439.
79资产总计203,980,293.
88214,787,082.
32法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:6公司资产负债表(续)2012年6月30日编制单位:成都聚友网络股份有限公司单位:元币种:人民币负债及所有者权益类附注十三期末数期初数流动负债:短期借款119,741,018.
56119,741,018.
56交易性金融负债--应付票据--应付账款1,124,027.
001,148,186.
00预收款项1,044,970.
721,012,610.
99应付职工薪酬1,540.
691,540.
69应交税费2,471,549.
472,472,714.
93应付利息18,919,156.
8112,994,564.
74应付股利1,101,133.
241,101,133.
24其他应付款111,159,365.
83112,712,541.
31一年内到期的非流动负债42,499,906.
0042,499,906.
00其他流动负债2,321,901.
562,490,844.
72流动负债合计300,384,569.
88296,175,061.
18非流动负债:长期借款--应付债券--长期应付款--专项应付款--预计负债6,502,171.
006,502,171.
00递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计6,502,171.
006,502,171.
00负债合计306,886,740.
88302,677,232.
18所有者权益(或股东权益):--实收资本(或股本)192,693,908.
00192,693,908.
00资本公积199,021,556.
41199,021,556.
41减:库存股--盈余公积--未分配利润-494,621,911.
41-479,605,614.
27外币报表折算差额--归属于母公司所有者权益合计--少数股东权益--所有者权益合计-102,906,447.
00-87,890,149.
86负债和所有者权益总计203,980,293.
88214,787,082.
32法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:7合并利润表2012年1-6月编制单位:成都聚友网络股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注五本期数上期数一、营业收入14,106,979.
5115,666,073.
01其中:主营业务收入5214,106,979.
5115,666,073.
01其他业务收入52--二、营业成本47,727,784.
7249,829,324.
36其中:主营业务成本5223,261,410.
0526,103,957.
60其他业务成本5279,567.
0079,567.
00营业税金及附加54452,988.
83623,890.
09销售费用551,125,576.
794,396,420.
21管理费用564,766,251.
476,456,189.
54财务费用577,254,608.
907,805,958.
09资产减值损失5810,787,381.
684,363,341.
83加:公允价值变动收益(损失以―-‖号填列)59--投资收益(损失以―-‖号填列)60--三、营业利润(亏损以―-‖号填列)-33,620,805.
21-34,163,251.
35加:营业外收入611,142,012.
801,973.
82减:营业外支出6221,000.
39474,242.
26四、利润总额(亏损总额以―-‖号填列)-32,499,792.
80-34,635,519.
79减:所得税费用63--其中:递延所得税--应交所得税--五、净利润(净亏损以―-‖号填列)-32,499,792.
80-34,635,519.
79归属母公司净利润-30,384,052.
09-33,779,211.
25少数股东损益-2,115,740.
71-856,308.
54六、每股收益-(一)基本每股收益64-0.
16-0.
18(二)稀释每股收益64-0.
16-0.
18七、其他综合收益65--八、综合收益总额-32,499,792.
80-34,635,519.
79归属于母公司所有者的综合收益-30,384,052.
09-33,779,211.
25归属于少数股东的综合收益-2,115,740.
71-856,308.
54法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:8公司利润表2012年1-6月编制单位:成都聚友网络股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注十三本期数上期数一、营业收入3,283,283.
272,669,200.
29其中:主营业务收入43,283,283.
272,669,200.
29其他业务收入4--二、营业成本19,431,233.
3527,992,319.
86其中:主营业务成本44,589,360.
366,530,037.
37其他业务成本479,567.
0079,567.
00营业税金及附加107,891.
15187,829.
32销售费用43,128.
0093,545.
44管理费用2,999,261.
884,697,082.
28财务费用5,923,692.
576,498,372.
66资产减值损失5,688,332.
399,905,885.
79加:公允价值变动收益(损失以―-‖号填列)--投资收益(损失以―-‖号填列)2.
14-三、营业利润(亏损以―-‖号填列)-16,147,947.
94-25,323,119.
57加:营业外收入1,131,650.
80-减:营业外支出-454,087.
18其中:非流动资产处置损失--四、利润总额(亏损总额以―-‖号填列)-15,016,297.
14-25,777,206.
75减:所得税费用--其中:递延所得税--应交所得税--五、净利润(净亏损以―-‖号填列)-15,016,297.
14-25,777,206.
75归属母公司净利润--少数股东损益--六、每股收益-(一)基本每股收益--(二)稀释每股收益--七、其他综合收益--八、综合收益总额-15,016,297.
14-25,777,206.
75法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:9合并现金流量表2012年1-6月编制单位:成都聚友网络股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注五本期数上期数一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金7,898,229.
7816,968,844.
30收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金66--经营活动现金流入小计7,898,229.
7816,968,844.
30购买商品、接受劳务支付的现金7,576,417.
149,267,023.
89支付给职工以及为职工支付的现金3,430,543.
794,572,932.
18支付的各项税费364,926.
431,299,207.
94支付其他与经营活动有关的现金66769,728.
107,192,769.
76经营活动现金流出小计12,141,615.
4622,331,933.
77经营活动产生的现金流量净额-4,243,385.
68-5,363,089.
47二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,041,675.
0033,732,130.
54处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金66--投资活动现金流入小计1,041,675.
0033,732,130.
54购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金853,835.
661,578,112.
00投资支付的现金--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金662,360,459.
56-投资活动现金流出小计3,214,295.
221,578,112.
00投资活动产生的现金流量净额-2,172,620.
2232,154,018.
54三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金--取得借款收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金665,825,607.
38-筹资活动现金流入小计5,825,607.
38-偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金--支付其他与筹资活动有关的现金66--筹资活动现金流出小计--筹资活动产生的现金流量净额5,825,607.
38-四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-590,398.
5226,790,929.
07加:期初现金及现金等价物余额71,478,322.
9734,598,760.
13六、期末现金及现金等价物余额70,887,924.
4561,389,689.
20法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:10公司现金流量表2012年1-6月编制单位:成都聚友网络股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注本期数上期数一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金2,750,352.
654,475,643.
34收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金--经营活动现金流入小计2,750,352.
654,475,643.
34购买商品、接受劳务支付的现金718,231.
342,671,203.
37支付给职工以及为职工支付的现金1,806,118.
071,616,499.
82支付的各项税费114,338.
72276,695.
12支付其他与经营活动有关的现金401,297.
352,727,433.
41经营活动现金流出小计3,039,985.
487,291,831.
72经营活动产生的现金流量净额-289,632.
83-2,816,188.
38二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额818,692.
1933,732,130.
54处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金1,558,293.
12-投资活动现金流入小计2,376,985.
3133,732,130.
54购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-115,699.
95投资支付的现金--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计-115,699.
95投资活动产生的现金流量净额2,376,985.
3133,616,430.
59三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金--取得借款收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计--偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金--支付其他与筹资活动有关的现金1,553,175.
48-筹资活动现金流出小计1,553,175.
48-筹资活动产生的现金流量净额-1,553,175.
48-四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额534,177.
0030,800,242.
21加:期初现金及现金等价物余额69,185,046.
2629,135,521.
67六、期末现金及现金等价物余额69,719,223.
2659,935,763.
88法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:11合并所有者权益变动表2012年1-6月编制单位:成都聚友网络股份有限公司单位:元币种:人民币项目本期数归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润一、上年年末余额192,693,908.
00231,870,636.
26---552,655,372.
142,153,733.
13-125,937,094.
75加:会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额192,693,908.
00231,870,636.
26---552,655,372.
142,153,733.
13-125,937,094.
75三、本年增减变动金额(减少以―-‖号填列)30,384,052.
09-2,115,740.
71-32,499,792.
80(一)净利润30,384,052.
09-2,115,740.
71-32,499,792.
80(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计30,384,052.
09-2,115,740.
71-32,499,792.
80(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他四、本年年末余额192,693,908.
00231,870,636.
26---583,039,424.
2337,992.
42-158,436,887.
55法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:12合并所有者权益变动表2012年1-6月编制单位:成都聚友网络股份有限公司单位:元币种:人民币项目上期数归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润一、上年年末余额192,693,908.
00231,870,636.
26---491,996,911.
964,264,789.
02-63,167,578.
68加:会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额192,693,908.
00231,870,636.
26---491,996,911.
964,264,789.
02-63,167,578.
68三、本年增减变动金额(减少以―-‖号填列)33,779,211.
25-856,308.
54-34,635,519.
79(一)净利润33,779,211.
25-856,308.
54-34,635,519.
79(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计33,779,211.
25-856,308.
54-34,635,519.
79(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他四、本年年末余额192,693,908.
00231,870,636.
26---525,776,123.
213,408,480.
48-97,803,098.
47法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:13公司所有者权益变动表2012年1-6月编制单位:成都聚友网络股份有限公司单位:元币种:人民币项目本期数股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额192,693,908.
00199,021,556.
41---479,605,614.
27-87,890,149.
86加:会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额192,693,908.
00199,021,556.
41---479,605,614.
27-87,890,149.
86三、本年增减变动金额(减少以―-‖号填列)15,016,297.
14-15,016,297.
14(一)净利润15,016,297.
14-15,016,297.
14(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计15,016,297.
14-15,016,297.
14(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他四、本期期末余额192,693,908.
00199,021,556.
41---494,621,911.
41-102,906,447.
00法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:14公司所有者权益变动表2012年1-6月编制单位:成都聚友网络股份有限公司单位:元币种:人民币项目上期数股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额192,693,908.
00199,021,556.
41---432,856,716.
18-41,141,251.
77加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额192,693,908.
00199,021,556.
41---432,856,716.
18-41,141,251.
77三、本年增减变动金额(减少以―-‖号填列)25,777,206.
75-25,777,206.
75(一)净利润25,777,206.
75-25,777,206.
75(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计25,777,206.
75-25,777,206.
75(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他192,693,908.
00199,021,556.
41---458,633,922.
93-66,918,458.
52四、本期期末余额192,693,908.
00199,021,556.
41---432,856,716.
18-41,141,251.
77法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:15成都聚友网络股份有限公司财务报表附注2012年1-6月一、公司基本情况(一)公司概况公司名称:成都聚友网络股份有限公司英文名称:CHENGDUUNIONFRIENDNETWORKCO.
,LTD.
英文缩写:UNIONNET注册地址:成都海峡两岸科技开发园科技创新中心办公地址:成都市上升街72号8楼注册资本:192,693,908.
00元企业法人营业执照注册号:510100000078391组织机构代码:20245220-8法定代表人:夏清海(二)经营范围及主营业务开发、设计、生产、安装经营各类网络及设备(不含国家限制项目);批发、零售电子产品、通讯设备(不含无线电发射设备)、计算机、办公机械(不含彩色复印机)、建筑材料、批发零售纺织原辅材料、纺织器材、化工原料(不含危险品)、日用百货、日用杂品、家用电器、技术开发、机械加工、花木种植经营,研究、开发、设计视讯服务系统,生产经营视频点播系统,从事相关技术咨询;用户驻地网业务(凭许可证经营,有效期至2014年8月26日);设计、制作、发布、代理国内各类广告业务(气球广告除外);自营和代理各类商品和技术的进出口业务.
(以上经营范围不含国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的项目,涉及资质证的凭资质证经营).
(三)公司历史沿革及设立情况成都聚友网络股份有限公司原名成都泰康化纤股份有限公司.
成都泰康化纤股份有限公司系1990年1月20日经成都市体制改革委员会成体改(1990)010号文批准,由成都涤纶厂改组为股份有限公司.
1993年1612月31日经国家体制改革委员会体改生(1993)270号文批准为规范化股份制试点企业.
1997年1月成都泰康化纤股份有限公司的2730万社会公众股经中国证券监督管理委员会批准于1997年2月在深圳证券交易所挂牌交易.
1999年5月24日,成都泰康化纤股份有限公司更名为成都聚友泰康网络股份有限公司.

(四)控股股东以及实际控制人(1)控股股东情况深圳市聚友网络投资有限公司,成立于1992年11月17日,注册资本为25,000万元,法定代表人为陈健,主要经营业务范围包括投资兴办实业(具体项目另行申报),经济信息咨询服务(不含限制项目);计算机原件、软件的开发;计算机网络技术开发;网络相关产品、系统集成器材的购销及其它国内、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品).
(2)公司与实际控制人之间的产权和控制关系陈健56.
9647%——首控聚友集团有限公司95%——深圳市聚友网络投资有限公司19.
49%——成都聚友网络股份有限公司.
(五)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本公司财务报告业经本公司2012年7月14日第七届董事会第四十五次会议批准对外报出.
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则――基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.
2、遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2012年6月30日的财务状况,以及2012年1-6月经营成果和现金流量等有关信息.
3、会计期间采用公历年度,即从每年1月1日至12月31日为一个会计年度.
174、记账本位币以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并:在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量.
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
企业合并形成母子公司关系的,母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表.
合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价值计量.
因被合并方采用的会计政策与合并方不一致,按照本准则规定进行调整的,以调整后的账面价值计量.
合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润.
被合并方在合并前实现的净利润,在合并利润表中单列项目反映.
合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量.
(2)非同一控制下的企业合并:在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本.
在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
企业合并形成母子公司关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示.

6、合并财务报表的编制方法A、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销,并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成.
B、合并时,如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致,按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并.
18C、对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于合并当期的期初已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表.
D、同一控制下的企业合并事项的,被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益,并在申报财务报表中单独列示.
E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项,但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目20%的,从合并当期的期初起编制备考利润表.
F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对个别财务报表进行调整.
7、现金及现金等价物的确定标准现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款.
现金等价物为本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资.
8、外币业务和外币报表折算(1)外币业务核算方法本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币.
该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率.
在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:A、外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益.
B、以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
C、以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益.

(2)外币财务报表的折算方法公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:19A、资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期近似汇率折算.
B、利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期近似汇率折算.
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示.

9、金融工具(1)金融资产的分类:金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等四类.
(2)金融资产的计量:A、初始确认金融资产按照公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.

B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用.
但是,下列情况除外:a、持有至到期投资以及贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量.

b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
(3)金融资产公允价值的确定:A、存在活跃市场的金融资产,将活跃市场中的报价确定为公允价值;B、金融资产不存在活跃市场的,采用估值技术确定公允价值.
采用估值技术得出的结果,反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格.
(4)金融资产转移:本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时,终止确认该金融资产.
(5)金融资产减值:在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
金融资产发生减值的客观证据,包括下列各项:20A、发行方或债务人发生严重财务困难;B、债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生困难的债务人作出让步;D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;E、因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化,使本公司可能无法收回投资成本;G、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;I、其他表明金融资产发生减值的客观证据.
(6)金融资产减值损失的计量:A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试;B、持有至到期投资的减值损失的计量:按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备;C、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:单项金额重大的,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;单项金额不重大,经测试未减值的应收款项,采用账龄分析法,按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失,计提坏账准备;单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项,单独进行测试,并计提个别坏账准备.
经单独测试未减值的应收款项,采用账龄分析法,按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失.

D、可供出售的金融资产减值的判断:若该项金融资产公允价值出现持续下降,且其下降属于非暂时性的,则可认定该项金融资产发生了减值.
10、应收款项(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准本公司确定单项金额重大的应收账款标准为40万元应收款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法经减值测试后不存在减值的,按账龄计提坏账准备,存在减值的个别计提坏账准备.
21(2)按组合计提坏账准备应收款项:确定组合的依据:以账龄为风险组合划分依据按组合计提坏账准备的计提方法:账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1年以内(含1年)5%5%1-2年10%10%2-3年30%30%3-4年50%50%4-5年50%50%5年以上100%100%(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:单项计提坏账准备的理由对于明显存在减值迹象的应收款项单独计提坏账准备坏账准备的计提方法按照预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提11、存货(1)存货的分类存货分为库存商品、原材料、发出商品、低值易耗品、委托加工物资、开发成本等大类.

(2)发出存货的计价方法各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出采用加权平均法计价.
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值.
存货跌价准备的计提方法:本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上,对遭受损失,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货,根据存货成本与可变现净值孰低计量,按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备,并计入当期损益.
确定可变现净值时,除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外,还需要考虑未来事项的影响.

22(4)存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存法.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法于其领用时采用一次性摊销法摊销.
12、长期股权投资(1)投资成本的确定A、企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:a、同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本.
长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本.
按④照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.

b、非同一控制下的企业合并,按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
②通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和.

③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本.

④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方将其计入合并成本.

B、除企业合并形成的长期股权投资以外,其它方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:a、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本.
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出.
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本.

23c、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外.
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业实质,换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本;如非货币资产交易不具有商业实质,换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本.
e、通过债务重组取得的长期股权投资,其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定.

(2)后续计量及损益确认方法A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算.

采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价.
追加或收回投资时调整长期股权投资的成本.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.

B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.

长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;长期股权投资的投资成本本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的,应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益.

C、处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,应当计入当期损益.

24(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查,判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象.
如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的,则估计其可收回金额.
可收回金额的计量结果表明,长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的长期投资减值准备.
长期投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
13、投资性房地产本公司对投资性房地产采用成本模式计量.
对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用资产采用与公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策;对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
14、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产以实际成本进行初始计量.
当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,且该固定资产资产的成本能够可靠地计量时,确认固定资产.
(2)各类固定资产的折旧方法类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率房屋建筑物30-5031.
94%-3.
23%通用设备6316.
17%专用设备5-1431.
94%-6.
93%25类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率专用设备—通讯管线2533.
84%运输设备1238.
08%电子设备6316.
17%(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果存在资产市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的,则估计其可收回金额.
可收回金额的计量结果表明,固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备.
固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.

(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移,本公司认定为融资租赁.
融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者,加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用,作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊.
融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.
15、在建工程(1)在建工程的核算方法在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等.
在建工程按照实际发生的支出分项目核算,并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产.
与在建工程有关的借款费用(包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等),在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本,在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用.
(2)在建工程减值准备资产负债表日对在建工程进行全面检查,判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象.
如果存在:(1)在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工,(2)所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的,则估计其可收回金额.
可收回金额的计量结果表明,26在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备.
在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
16、借款费用(1)企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:A、资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;B、借款费用已经发生;C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.

(2)购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.

在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
17、生物资产无18、油气资产无19、无形资产(1)无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括专有技术、土地使用权等.
(2)无形资产在取得时按照实际成本计价.
(3)对使用寿命确定的无形资产,自无形资产可供使用时起,在使用寿命内采用直线法摊销,计入当期损益;对使用寿命不确定的无形资产不摊销;公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,则改变摊销期限和摊销方法.

27(4)无形资产减值准备期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力,当存在以下情形之一时:(1)某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;(2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;(3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值等减值迹象的,则估计其可收回金额.
可收回金额的计量结果表明,无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备;(4)其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况,按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备.
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
20、长期待摊费用(1)长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.

(2)长期待摊费用在取得时按照实际成本计价,开办费在发生时计入当期损益;经营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销,其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销.
对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用,本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益.
21、附回购条件的资产转让无22、预计负债(1)与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠的计量;(2)本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时,才能作为资产单独确认,同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额.
23、股份支付及权益工具无2824、回购本公司股份无25、收入(1)销售商品收入企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
(2)提供劳务收入对在同一会计年度内开始并完成的劳务,于完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入.

(3)让渡资产使用权收入让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等;利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.

26、政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产.
本公司收到的与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在该资产使用寿命内平均计入各期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益.
收到的与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益.

27、递延所得税资产/递延所得税负债(1)递延所得税资产的确认A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:a、该项交易不是企业合并;b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损).
29B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回;b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
(2)递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:A、商誉的初始确认;B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:a、该项交易不是企业合并;b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损).
C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;b、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
28、经营租赁、融资租赁(1)租赁的分类承租业务和出租业务应当在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁.
满足下列标准之一的,即应认定为融资租赁;除融资租赁以外的租赁为经营租赁.
A、在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人.
B、承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权.
C、即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(一般为使用寿命的75%及以上).
D、承租人租赁开始日的最低租赁付款额的现值,几乎相当于(一般为90%以上,下同)租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日最低租赁收款额的现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
E、租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用.
30(2)承租业务的会计处理A、融资租赁:a、在租赁期开始日,承租人将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
本公司在计算最低租赁付款额的现值时,如果知悉出租人的租赁内含利率,采用出租人的租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率.
如果出租人的租赁内含利率和租赁合同规定的利率均无法知悉,本公司一般采用同期商业银行一年期贷款利率作为折现率.

b、租赁期内,本公司采用实际利率法分摊未确认的融资费用并计入财务费用,各期向出租人支付的租金及利息在扣减当期分摊的未确认融资费用后,冲减租赁负债.
c、对于融资租入资产,计提租赁资产折旧时,本公司采用与自有资产相一致的平均年限法计提折旧.

如果能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权,则以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧年限;如果无法合理确定租赁期届满后是否能够取得租赁资产的所有权,则以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧年限.
d、租赁期内为租赁资产支付的各种使用费用计入当期损益.
e、在租赁期届满时,未确认融资费用全部摊销完毕,租赁负债减少至担保余值(如有第三方对租赁资产提供担保)或优惠购买金额(如有优惠购买选择权).
租赁资产的处置,按退租、续租、留购等分别参照同类业务进行处理.
B、经营租赁:本公司采用直线法对经营租赁费用进行分摊.
(3)出租业务的会计处理A、融资租赁:a、在租赁期开始日,本公司将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期内确认为租赁收入.
b、租赁期内,本公司采用实际利率法分摊未确认的融资收益并计入财务费用,各期向承租人计收的租金及利息在扣减当期分摊的未确认融资收益后,冲减租赁债权.
c、决算日,对出租的租赁资产未担保余值的预计可收回金额低于其账面价值的差额,计提未担保余值减值准备,并计入当期损益;如果原已确认损失的未担保余值得以恢复的,在原已确认的损失金额内转回未担保余值减值准备,并计入当期损益.
d、租赁期满时,向承租人续租、出售、收回租赁资产分别参照同类业务进行处理.
其中对租赁资产的余值全部或部分取得担保的,如果收回租赁资产的价值低于担保余值,则向承租人收取价值损失补偿金计入当期损益.
B、经营租赁:本公司采用直线法对收到的租金在租赁期限内进行分摊,租出的资产作为自有资产,各期采用直线法计提的折旧计入当期损益,并与获取的租金收入相配比.

3129、持有待售资产无30、资产证券化业务无31、套期会计无32、主要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更报告期内无会计政策变更.
(2)会计估计变更报告期内无会计估计变更.
33、前期会计差错更正报告期内无会计差错更正.
三、税项1、主要税种及税率税项计税依据税率增值税销售收入金额17%营业税应税劳务收入、销售不动产收入3%、5%城市维护建设税应纳增值税及营业税额1%、7%教育费附加应纳增值税及营业税额3%企业所得税应纳税所得额25%2、税收优惠及批文公司未享受税收优惠.
32四、企业合并及合并财务报表1、子公司情况(1)通过设立或投资等方式取得的子公司单位:万元币种:人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额成都信息港有限责任公司控股成都服务10,000城市信息港建设;各类信息网络系统的设计、集成工程实施及经营管理;社会化多媒体信息服务;电子信息资源开发与服务;电子信息产品的开发、生产与销售;兼营电子设备、家用设备、电讯器材、光缆等产销9,500-9595是-134.
64634.
64上海聚友宽频网络投资有限公司控股上海服务15,000计算机软、硬件、系统集成、网络技术领域内的技术开发,转让,咨询,服务,销售自身开发产品(涉及许可经营的凭许可证经营)14,500-96.
6796.
67是51.
09448.
91北京大众聚友网络信息服务有限公司控股北京服务3,000网络技术、计算机软、硬件的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;销售本公司开发后的产品、计算机软、硬件、有线电视网络设备;从事计算机信息网络国际联网业务.
2,400-8080是457.
34142.
66南京聚友宽带网络技术有限公司控股南京服务5,000计算机软、硬件技术开发、系统集成;数据库及计算机网络技术服务;计算机及配套器材销售.
9003,866.
8095.
3495.
34是-183.
58416.
78北京聚友西恩西网络技术有限责任公司控股北京贸易3,000技术开发、技术咨询、技术转让;设计、安装、计算机信息系统集成;销售宽带网络设备、广播电视系统器材、计算机和通讯系统(无线电发射设备除外)9002.
030.
0797.
6797.
67是38.
6131.
32额济纳旗策克口岸中亚建设发展有限公司控股额济纳旗达镇服务1000房地产开发及商品销售;销售建筑材料、装饰材料、钢材、木材;口岸贸易、旅游.
700-7070是-224.
95524.
95合计3.
87全资子公司大连大众聚友网络科技有限公司已办理工商注销手续,清算完毕.

33(2)同一控制下企业合并取得的子公司无(3)非同一控制下企业合并取得的子公司无2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体无3、合并范围发生变更的说明全资子公司大连大众聚友网络科技有限公司已办理工商注销手续,清算完毕.

4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体全资子公司大连大众聚友网络科技有限公司5、本期发生的同一控制下企业合并无6、本期发生的非同一控制下企业合并无7、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司无8、本期发生的反向购买无9、本期发生的吸收合并无34五、合并财务报表项目注释1、货币资金单位:元币种:人民币项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金--54,607.
81--78,310.
93银行存款--70,833,316.
64--71,400,012.
04合计--70,887,924.
45--71,478,322.
972、交易性金融资产无3、应收票据无4、应收股利无5、应收利息无6、应收账款(1)应收账款按种类披露:单位:元币种:人民币种类期末数账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款4,909,146.
6139.
59%4,441,746.
6190.
48%按组合计提坏账准备的应收账款----35种类期末数账面余额坏账准备金额比例金额比例账龄组合6,802,643.
6054.
86%3,652,831.
6653.
70%组合小计6,802,643.
6054.
86%3,652,831.
6653.
70%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款688,127.
995.
55%688,127.
99100.
00%合计12,399,918.
20100.
00%8,782,706.
2670.
83%种类期初数账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款5,235,838.
8044.
16%4,499,015.
8385.
93%按组合计提坏账准备的应收账款----账龄组合5,689,268.
3247.
99%2,883,553.
6750.
68%组合小计5,689,268.
3247.
99%2,883,553.
6750.
68%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款930,147.
687.
85%930,147.
68100.
00%合计11,855,254.
80100.
00%8,312,717.
1870.
12%本公司应收账款划分为三类:第一类:单项金额重大的应收账款,划分标准为金额40万以上,坏账准备经减值测试后不存在减值的,按账龄计提,存在减值的个别计提坏账准备;第二类:单项金额不重大但组合后风险较大的应收账款,按账龄划分,坏账准备按账龄分析计提;第三类:单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款.
单项金额重大的应收账款:单位:元币种:人民币单位名称账面余额占应收账款的比例账龄坏账金额计提比例计提理由湖北凯乐新材料科技公司1,257,224.
4010.
14%5年以上1,257,224.
40100%账龄分析成都网通计算机系统有限公司1,149,413.
009.
27%5年以上1,149,413.
00100%账龄分析36单位名称账面余额占应收账款的比例账龄坏账金额计提比例计提理由大连桥港技术有限公司678,683.
995.
47%5年以上678,683.
99100%账龄分析深圳市天威视讯股份有限公司523,824.
304.
22%5年以上523,824.
30100%账龄分析成都市电子政务内网建设管理办公室492,000.
003.
97%1年以内24,600.
005%账龄分析成都华宇信息产业股份有限公司404,856.
883.
26%4-5年404,856.
88100%账龄分析吉林今创宽带网络系统有限公司403,144.
043.
25%4-5年403,144.
04100%账龄分析合计4,909,146.
614,441,746.
61组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:单位:元币种:人民币账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例1年以内873,208.
407.
04%43,660.
421,803,652.
1615.
21%90,182.
611至2年1,479,963.
4011.
94%147,996.
34867,544.
307.
32%86,754.
432至3年1,263,544.
7910.
19%379,063.
44386,987.
103.
26%116,096.
133至4年172,921.
071.
39%86,460.
5471,850.
000.
61%35,925.
004至5年71,850.
000.
58%54,494.
9964,700.
000.
55%60,060.
745年以上2,941,155.
9423.
72%2,941,155.
942,494,534.
7621.
04%2,494,534.
76合计6,802,643.
6054.
86%3,652,831.
665,689,268.
3247.
99%2,883,553.
67期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:单位:元币种:人民币单位名称账面余额坏账准备计提比例计提理由其他酒店小计688,127.
99688,127.
99100%预计无法收回(2)本期转回或收回情况收回宽带业务资产转让尾款818,692.
19元.
37(3)本报告期实际核销的应收账款情况无(4)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况无(5)应收账款金额前五名单位情况单位:元币种:人民币单位名称金额与本公司关系年限占应收账款总额的比例湖北凯乐新材料科技公司1,257,224.
40客户5年以上10.
14%成都网通计算机系统有限公司1,149,413.
00客户5年以上9.
27%大连桥港技术有限公司678,683.
99客户5年以上5.
47%深圳市天威视讯股份有限公司523,824.
30客户5年以上4.
22%成都市电子政务内网建设管理办公室492,000.
00客户1年以内3.
97%合计4,101,145.
6933.
07%(6)应收关联方账款情况无(7)终止确认的应收款项情况无(8)以应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额无7、其他应收款(1)其他应收款按种类披露:38单位:元币种:人民币种类期末数账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款33,217,086.
5188.
10%19,490,196.
2258.
68%按组合计提坏账准备的其他应收款----账龄组合3,945,456.
4910.
46%1,525,692.
4338.
67%组合小计3,945,456.
4910.
46%1,525,692.
4338.
67%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款542,504.
801.
44%542,504.
80100.
00%合计37,705,047.
80100.
00%21,558,393.
4557.
18%种类期初数账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款30,476,791.
5986.
23%10,693,848.
1635.
09%按组合计提坏账准备的其他应收款----账龄组合4,192,948.
2411.
86%1,163,019.
3927.
74%组合小计4,192,948.
2411.
86%1,163,019.
3927.
74%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款674,848.
411.
91%674,848.
41100.
00%合计35,344,588.
24100.
00%12,531,715.
9635.
46%本公司其他应收款划分为三类:第一类:单项金额重大的其他应收款,划分标准为金额40万以上,坏账准备经减值测试后不存在减值的,按账龄计提,存在减值的个别计提坏账准备;第二类:单项金额不重大但组合后风险较大的其他应收款,按账龄划分,坏账准备按账龄分析计提;第三类:单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款.
39单项金额重大的其他应收款:单位:元币种:人民币单位名称账面余额占应收账款的比例账龄坏账金额计提比例计提理由聚友企业银行业金融机构债权人委员会20,337,476.
0053.
94%3-4年10,168,738.
0050%账龄分析额济纳旗首控矿业发展有限公司7,587,185.
8220.
12%5年以上7,587,185.
82100%账龄分析福州建都文化传播有限公司1,492,013.
253.
96%5年以上1,492,013.
25100%账龄分析成都聚友商务会所有限公司906,232.
002.
40%1年以内45,311.
605%账龄分析南京雷鸿网络技术有限公司812,112.
302.
15%1-2年71,820.
599%账龄分析深圳市聚友网络投资有限公司613,585.
061.
63%1年以内30,679.
255%账龄分析南京佩宝智能科技有限公司591,808.
811.
57%1-2年50,614.
049%账龄分析上海聚友网络信息服务有限公司444,321.
271.
18%1年以内22,216.
065%账龄分析三棱-王义春432,352.
001.
15%1年以内21,617.
605%账龄分析合计33,217,086.
5188.
10%19,490,196.
22组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:单位:元币种:人民币账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例1年以内398,629.
321.
06%19,931.
472,127,922.
476.
03%106,396.
121至2年1,583,236.
514.
20%158,323.
651,053,651.
092.
98%105,365.
112至3年848,423.
312.
25%254,526.
99121,172.
140.
34%36,351.
643至4年1,936.
000.
01%968.
00136,020.
600.
38%68,010.
304至5年133,815.
600.
35%112,526.
57--92,714.
275年以上979,415.
752.
60%979,415.
75754,181.
942.
13%754,181.
94合计3,945,456.
4910.
46%1,525,692.
434,192,948.
2411.
86%1,163,019.
3940期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:单位:元币种:人民币应收账款内容账面余额坏账准备计提比例计提理由个人借款391,701.
39391,701.
39100%金额较小,联系不到债务人,预计无法收回各分公司零星款项104,640.
85104,640.
85100%金额较小,联系不到债务人,预计无法收回IBU备用金46,162.
5646,162.
56100%金额较小,联系不到债务人,预计无法收回合计542,504.
80542,504.
80(2)本期转回或收回情况无(3)本报告期实际核销的其他应收款情况无(4)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况无(5)应收关联方款项无(6)终止确认的其他应收款项情况无(7)以其他应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额无8、预付款项(1)预付款项按账龄列示41单位:元币种:人民币账龄期末数期初数金额比例金额比例1年以内--14,938.
00100%1至2年14,938.
00100%--合计14,938.
00100%14,938.
00100%(2)本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况无9、存货(1)存货分类单位:元币种:人民币项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品4,005,943.
501,753,172.
282,252,771.
224,005,943.
501,531,277.
812,474,665.
69发出商品2,621,642.
632,621,642.
63-2,621,642.
632,621,642.
63-低值易耗品149,817.
28-149,817.
28149,817.
28-149,817.
28开发成本7,125,470.
896,056,650.
261,068,820.
637,125,470.
894,987,829.
622,137,641.
27合计13,902,874.
3010,431,465.
173,471,409.
1313,902,874.
309,140,750.
064,762,124.
24(2)存货跌价准备单位:元币种:人民币存货种类期初数本期计提额本期减少期末数转回转销库存商品1,531,277.
81221,894.
47--1,753,172.
28发出商品2,621,642.
63---2,621,642.
63开发成本4,987,829.
621,068,820.
64--6,056,650.
26合计9,140,750.
061,290,715.
11--10,431,465.
174210、其他流动资产单位:元币种:人民币项目期末数期初数租赁费24,066.
8771,273.
50设备维护费122,102.
06588,067.
18其他54,532.
4859,540.
16合计200,701.
41718,880.
8411、可供出售金融资产无12、持有至到期投资无13、长期应收款无14、长期股权投资无15、投资性房地产单位:元币种:人民币项目期初数本期增加本期减少期末数一、账面原值土地使用权7,956,700.
00--7,956,700.
00二、累计折旧和累计摊销土地使用权2,091,065.
0079,567.
00-2,170,632.
00三、投资性房地产账面净值土地使用权5,865,635.
005,786,068.
0043项目期初数本期增加本期减少期末数四、投资性房地产减值准备土地使用权----五、投资性房地产账面价值土地使用权5,865,635.
005,786,068.
00本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量.
该土地使用权已办抵押.

16、固定资产(1)固定资产情况单位:元币种:人民币项目期初数本期增加本期减少期末数一、固定资产原值房屋装修费1,656,068.
94--1,656,068.
94通用设备356,083.
22--356,083.
22专用设备381,635,338.
8436,280.
00-381,671,618.
84运输设备3,302,171.
46--3,302,171.
46电子设备17,135,346.
694,000.
00-17,139,346.
69办公设备579,586.
08--579,586.
08固定资产原值合计404,664,595.
2340,280.
00-404,704,875.
23二、累计折旧本期新增本期计提房屋装修费1,307,338.
79-78,623.
16-1,385,961.
95通用设备4,092,688.
20---4,092,688.
20专用设备269,186,902.
32-11,622,099.
94-280,809,002.
26运输设备1,907,752.
92-92,958.
94-2,000,711.
86电子设备20,421,348.
94-3,535,653.
37-23,957,002.
31办公设备505,321.
92-8,900.
07-514,221.
99累计折旧合计297,421,353.
09-15,338,235.
48-312,759,588.
57三、减值准备25,853,700.
35--25,853,700.
35四、固定资产账面价值81,389,541.
7966,091,586.
31本期折旧额15,338,235.
48元.
4417、在建工程单位:元币种:人民币项目期末数期初数账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值小区宽频接入布线工程830,819.
05830,819.
05-830,819.
05830,819.
05-管线工程380,997.
00-380,997.
00---合计1,211,816.
05830,819.
05380,997.
00830,819.
05830,819.
05-18、工程物资单位:元币种:人民币类别期末数期初数金额减值准备净额金额减值准备净额网络设备1,015,840.
3712,709.
601,003,130.
771,260,247.
3212,709.
601,247,537.
7219、生产性生物资产无20、油气资产无21、无形资产无22、商誉无23、长期待摊费用单位:元币种:人民币项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数其他减少的原因房屋装修费12,500.
00471,116.
0038,557.
34-445,058.
66-4524、递延所得税资产/递延所得税负债(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债无(2)未确认递延所得税资产明细单位:元币种:人民币项目期末数期初数可抵扣暂时性差异67,469,793.
6771,205,686.
15可抵扣亏损131,559,992.
80248,474,933.
24小计199,029,786.
47319,680,619.
39税率25%25%合计49,757,446.
6279,920,154.
85(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位:元币种:人民币年份期末数期初数备注2012---2013---201468,790,476.
7368,790,476.
73-2015---2016---合计68,790,476.
7368,790,476.
73(4)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异单位:元币种:人民币项目金额坏账准备:30,341,099.
50其中:应收账款8,782,706.
05其他应收款21,558,393.
4546项目金额存货跌价准备:10,431,465.
17固定资产减值准备25,853,700.
35在建工程减值准备830,819.
05工程物资减值准备12,709.
60合计67,469,793.
67根据公司目前状况,预计未来无法取得盈利,故进行递延所得税核算.
25、资产减值准备明细单位:元币种:人民币项目期初数本期增加本期减少期末数转回转销一、坏账准备:20,844,433.
149,496,666.
36--30,341,099.
50其中:应收账款8,312,717.
18469,988.
87--8,782,706.
05其他应收款12,531,715.
969,026,677.
49-21,558,393.
45二、存货跌价准备:9,140,750.
061,290,715.
11--10,431,465.
17三、固定资产减值准备25,853,700.
35---25,853,700.
35四、在建工程减值准备830,819.
05---830,819.
05五、工程物资减值准备15,756,912.
94--15,744,203.
3412,709.
60合计72,426,615.
5410,787,381.
47-15,744,203.
3467,469,793.
6726、所有权受到限制的资产(1)资产所有权受到限制的原因本公司以部分设备、土地用于贷款抵押.
(2)所有权受到限制的资产单位:元币种:人民币所有权受到限制的资产类别期初数本期增加本期减少期末数银行存款52,597.
84-22,846.
7129,751.
1347所有权受到限制的资产类别期初数本期增加本期减少期末数土地使用权5,865,635.
00-79,567.
005,786,068.
00管线设备48,953,652.
81-6,520,321.
2642,433,331.
55合计54,871,885.
65-6,622,734.
9748,249,150.
68本期减少系资产折旧、摊销.
27、短期借款单位:元币种:人民币项目期末数期初数抵(质)押担保49,781,018.
5649,781,018.
56保证担保113,960,000.
00113,960,000.
00合计163,741,018.
56163,741,018.
56本期接到长城资产管理公司通知,长城资产管理公司对本公司的债权已转让成都鼎宇资产管理公司.

本公司借款均为逾期借款.
抵押、担保情况如下:本公司农行成都武侯支行50,000,000.
00元借款是由首控聚友实业集团有限公司、深圳东煜鞋业有限公司,深圳国际贸易有限公司、深圳聚友视讯网络有限公司、深圳聚友网络投资有限公司、陈健、成都高新发展股份有限公司提供担保.
本公司农行成都武侯支行10,000,000.
00元借款是首控聚友实业集团有限公司、深圳东煜鞋业有限公司,深圳国际贸易有限公司、深圳聚友视讯网络有限公司、深圳聚友网络投资有限公司、陈健提供担保,抵押物为成都信息港有限责任公司机器设备和管线.
本公司鼎宇资产管理公司6,100,000.
00元借款是成都高新发展股份有限公司提供担保.
本公司鼎宇资产管理公司9,587,318.
50元借款是成都高新发展股份有限公司、成都聚友网络发展有限公司、深圳聚友网络投资有限公司提供担保.
本公司交通银行成都分行15,500,000.
00元借款是深圳和光现代商务股份有限公司、深圳聚友网络投资有限公司、成都聚友网络发展有限公司提供担保,质押本公司持有成都信息港有限责任公司股权.

本公司招行成都高新支行14,693,700.
06元借款是成都聚友网络发展有限公司、首控聚友实业集团有限公司、深圳聚友网络投资有限公司、陈健提供担保,质押深圳聚友网络投资有限公司持有本公司股票.

48本公司招行成都高新支行13,860,000.
00元借款是成都高新发展股份有限公司、首控聚友实业集团有限公司、陈健提供担保.
本公司控股子公司上海宽频网络投资有限责任公司交行上海长宁支行14,000,000.
00元、广东粤财投资控股有限公司30,000,000.
00元借款,是由首控聚友实业集团有限公司与本公司提供担保.
28、交易性金融负债无29、应付票据无30、应付账款单位:元币种:人民币项目期末数期初数应付货款16,764,684.
0216,942,930.
59本公司应付账款账龄多为4至5年,欠款原因系公司业务下滑支付能力出现困难.
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项.
31、预收款项单位:元币种:人民币项目期末数期初数预收服务费3,042,584.
873,179,264.
08本公司预收服务费账龄1年以内.
预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项.
32、应付职工薪酬单位:元币种:人民币项目期末数期初数工资、奖金、津贴和补贴204,919.
09335,906.
3649项目期末数期初数社会保险费17,374.
2417,374.
24住房公积金1,120.
001,120.
00工会经费和职工教育经费428,137.
99428,137.
99合计651,551.
32782,538.
5933、应交税费单位:元币种:人民币税费项目期末数期初数企业所得税572,050.
19572,050.
19增值税1,254,409.
851,254,783.
85营业税382,441.
83353,912.
27城建税61,285.
2160,506.
50教育费附加31,637.
7130,904.
40个人所得税2,164.
072,101.
15地方教育费附加24,674.
8324,059.
89其他税费50,861.
3552,636.
71合计2,379,525.
042,350,954.
9634、应付利息单位:元币种:人民币项目期末数期初数借款利息23,061,318.
3115,808,272.
2435、应付股利单位:元币种:人民币投资人期末数期初数中行四川分行国际信托投资公司412,500.
00412,500.
0050投资人期末数期初数四川金城房地产开发有限公司59,950.
0059,950.
00铁道部第二工程局成都物资供应部33,000.
0033,000.
00铁二局第二工程处成都采购经营部46,750.
0046,750.
00成都市科联城市信用合作社20,625.
0020,625.
00四川省信誉评级事务所46,750.
0046,750.
00四川省农村信托投资公司遂宁办137,500.
00137,500.
00四川农业银行劳动服务总部27,500.
0027,500.
00成都市锦江区虹兴日用百货经营部13,750.
0013,750.
00四川省燃料公司41,250.
0041,250.
00广汉市经济文化发展总公司13,750.
0013,750.
00成都市双流县经济开发公司13,750.
0013,750.
00四川都江机械有限责任公司都机宾馆27,500.
0027,500.
00四川省党建印刷所13,750.
0013,750.
00德阳市劳动城市信用社41,250.
0041,250.
00四川省建设信托投资公司137,500.
00137,500.
00普通股股利14,058.
2414,058.
24合计1,101,133.
241,101,133.
2436、其他应付款单位:元币种:人民币项目期末数期初数其他应付款60,371,508.
3154,545,900.
93(1)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况单位:元币种:人民币单位名称期末数期初数首控聚友集团有限公司1,453,574.
012,694,990.
1251(2)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明单位:元币种:人民币单位名称业务内容期末数账龄北京盈科伟业投资有限公司承担债务19,842,025.
781-2年西昌市楠华房地产有限责任公司受让银行欠款15,000,000.
002-3年深圳市鹏举实业有限公司承担债务1,396,108.
795年以上(3)金额较大的其他应付款单位:元币种:人民币单位名称业务内容期末数账龄北京盈科伟业投资有限公司承担债务19,842,025.
781年以内西昌市楠华房地产有限责任公司受让银行欠款15,000,000.
001-2年'鹏博士电信传媒集团股份有限公司托管往来款14,122,998.
421年以内首控聚友集团有限公司代垫款1,453,574.
011年以内深圳市鹏举实业有限公司承担债务1,396,108.
794-5年小计51,814,707.
0037、预计负债单位:元币种:人民币项目期初数本期增加本期减少期末数对外提供担保6,502,171.
00--6,502,171.
00本公司将欠中国长城资产管理公司成都办事处184,736,600.
00元债务(原中国工商银行温江区支行贷款)转让给北京盈科伟业投资有限责任公司,并用公司温江土地(155亩工业用地)使用权进行抵押担保.
本公司对该项担保按担保物土地使用权的账面价值6,502,171.
00元确定预计负责.
该债务现余额7,700万元.
本期接到长城资产管理公司通知,长城资产管理公司对本公司的债权已转让成都鼎宇资产管理公司.

5238、1年内到期的非流动负债单位:元币种:人民币项目期末数期初数逾期长期借款42,499,906.
0042,499,906.
0039、其他流动负债单位:元币种:人民币项目期末数期初数递延损益:开户费2,375,026.
083,109,636.
75月资费2,543,239.
816,335,222.
22税费-71,555.
92-237,132.
66预提费用:管线维护费1,125,004.
00919,685.
56水电管理费等330,920.
7318,892.
82租赁费64,532.
20181,590.
33合计6,367,166.
9010,327,895.
02递延收益系收取的宽带服务费,按服务时间递延核算.
40、长期借款无41、应付债券无42、长期应付款无5343、专项应付款无44、其他非流动负债无45、股本单位:元币种:人民币期初数本次变动增减(+、一)期末数发行新股送股公积金转股其他小计一、尚未流通股份1、发起人股份9,853,284.
009,853,284.
002、非发起人持有股份124,282,125.
00124,282,125.
00二、已流通股份58,558,499.
0058,558,499.
00股本总额192,693,908.
00192,693,908.
0046、库存股无47、专项储备无48、资本公积单位:元币种:人民币项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价160,624,470.
70--160,624,470.
70其他资本公积71,246,165.
56--71,246,165.
56合计231,870,636.
26--231,870,636.
265449、盈余公积无50、一般风险准备无51、未分配利润单位:元币种:人民币项目金额提取或分配比例调整前上年末未分配利润-552,655,372.
14-调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)--调整后年初未分配利润-552,655,372.
14-加:本期归属于母公司所有者的净利润-30,384,052.
09-减:提取法定盈余公积--提取任意盈余公积--提取一般风险准备--应付普通股股利--转作股本的普通股股利--期末未分配利润-583,039,424.
2352、营业收入、营业成本(1)主营业务单位:元币种:人民币项目本期数上期数收入成本毛利收入成本毛利信息及网络工程14,106,979.
5123,261,410.
05-9,154,430.
5415,666,073.
0126,103,957.
60-10,437,884.
5955(2)其他业务单位:元币种:人民币项目本期数上期数收入成本毛利收入成本毛利土地出租-79,567.
00-79,567.
00-79,567.
00-79,567.
0053、合同项目收入无54、营业税金及附加单位:元币种:人民币项目本期数上期数计缴标准营业税402,048.
92469,982.
19收入3%城市维护建设税22,514.
7454,437.
22流转税7%教育费附加16,081.
9623,330.
24流转税5%地方杂费12,343.
2176,140.
44-合计452,988.
83623,890.
0955、销售费用单位:元币种:人民币项目本期数上期数工资476,464.
002,142,712.
81佣金分成21,347.
50983,728.
70租金121,200.
00188,200.
00宣传费52,870.
00218,992.
80办公费453,695.
29862,785.
90合计1,125,576.
794,396,420.
215656、管理费用单位:元币种:人民币项目本期数上期数工资1,409,994.
921,517,127.
18保险费351,681.
82385,634.
58审计、评估费444,519.
802,155,061.
15租金11,827.
13155,976.
70办公费2,548,227.
802,242,389.
93合计4,766,251.
476,456,189.
5457、财务费用单位:元币种:人民币项目本期数上期数利息支出7,253,046.
077,797,134.
83减:利息收入8,269.
326,655.
06金融机构手续费9,832.
1515,478.
32合计7,254,608.
907,805,958.
0958、资产减值损失单位:元币种:人民币项目本期数上期数一、坏账损失9,496,666.
573,150,794.
74二、存货跌价损失1,290,715.
111,212,547.
09合计10,787,381.
684,363,341.
8359、公允价值变动收益无5760、投资收益无61、营业外收入单位:元币种:人民币项目本期数上期数非流动资产处置利得--其中:固定资产处置利得--无形资产处置利得--债务重组利得--非货币性资产交换利得--接受捐赠--政府补助--其他1,142,012.
801,973.
82合计1,142,012.
801,973.
82按照与鹏博士签订的托管协议,托管南京宽带公司损失由鹏博士补偿,本期补偿款1,131,650.
80元.
62、营业外支出单位:元币种:人民币项目本期数上期数非流动资产处置损失--其中:固定资产处置损失-453,930.
47无形资产处置损失--债务重组损失--非货币性资产交换损失--对外捐赠--其他21,000.
3920,311.
79合计21,000.
39474,242.
265863、所得税费用本期无应交所得税及递延所得税费用.
64、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程单位:元币种:人民币项目计算过程本期数上期数归属于公司普通股股东的净利润P0-30,384,052.
09-33,779,211.
25归属于公司普通股股东的非经常性损益F1,123,824.
51-471,320.
07扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润P0'=P0-F-31,507,876.
60-33,307,891.
18稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响V--归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整.
P1=P0+V-30,384,052.
09-33,779,211.
25稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的影响V'--扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整P1'=P0'+V'-31,507,876.
60-33,307,891.
18期初股份总数S0192,693,908.
00192,693,908.
00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数S1--报告期因发行新股或债转股等增加股份数Si--报告期因回购等减少股份数Sj--报告期缩股数Sk--报告期月份数M066增加股份次月起至报告期期末的累计月数Mi--减少股份次月起至报告期期末的累计月数Mj--发行在外的普通股加权平均数S=S0+S1+Si*Mi÷M0–Sj*Mj÷M0-Sk192,693,908.
00192,693,908.
00加:假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权平均数X1-计算稀释每股收益的普通股加权平均数X2=S+X1192,693,908.
00192,693,908.
00其中:可转换公司债转换而增加的普通股加权数--认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数--回购承诺履行而增加的普通股加权数--59项目计算过程本期数上期数归属于公司普通股股东的基本每股收益EPS0=P0÷S-0.
158-0.
18扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益EPS0'=P0'÷S-0.
164-0.
17归属于公司普通股股东的稀释每股收益EPS1=P1÷X2-0.
158-0.
18扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益EPS1'=P1'÷X2-0.
164-0.
1765、其他综合收益无66、现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金无(2)支付的其他与经营活动有关的现金系销售费用、管理费用中以现金支付的部分.
(3)收到的其他与投资活动有关的现金无(4)支付的其他与投资活动有关的现金系支付其他公司的借款.
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金系从其他单位收到的借款.
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金无6067、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料单位:元币种:人民币补充资料本期数上期数1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-32,499,792.
80-34,635,519.
79加:资产减值准备10,787,381.
684,363,341.
83固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧15,338,235.
4816,348,327.
28无形资产摊销-360,833.
39长期待摊费用摊销38,557.
3443,753.
83处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以―-‖号填列)21,000.
39453,930.
47固定资产报废损失(收益以―-‖号填列)--公允价值变动损失(收益以―-‖号填列)--财务费用(收益以―-‖号填列)7,254,608.
907,805,958.
09投资损失(收益以―-‖号填列)--递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列)--递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列)--存货的减少(增加以―-‖号填列)-1,196,168.
49经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列)-544,663.
40-3,578,879.
88经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列)-4,638,713.
272,278,996.
82其他--经营活动产生的现金流量净额-4,243,385.
68-5,363,089.
472.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券--融资租入固定资产--3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额70,887,924.
4561,389,689.
20减:现金的期初余额71,478,322.
9734,598,760.
1361补充资料本期数上期数加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额-590,398.
5226,790,929.
07(2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息本期大连大众聚友网络科技有限公司已注销、清算.
(3)现金和现金等价物的构成单位:元币种:人民币项目期末数期初数一、现金70,887,924.
4571,478,322.
97其中:库存现金54,607.
8178,310.
93银行存款70,833,316.
6471,400,012.
04二、现金等价物--其中:三个月内到期的债券投资--三、期末现金及现金等价物余额70,887,924.
4571,478,322.
97六、资产证券化业务的会计处理本公司无资产证券化业务.
七、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况单位:万元币种:人民币母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例本企业最终控制方组织机构代码深圳市聚友网络投资有限公司本公司具有控制权的股东有限责任深圳市陈健高新产业2500019.
49%19.
49%.
陈健20245220-8622、本企业的子公司情况单位:万元币种:人民币子公司全称子公司类型企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本持股比例表决权比例组织机构代码成都信息港有限责任公司控股有限责任成都陈健高新产业10,00095%95%73019720-4上海聚友宽频网络投资有限公司控股有限责任上海朱华慈服务产业15,00096.
67%96.
67%72948342-2北京大众聚友网络信息服务有限公司控股有限责任北京杨源新服务产业3,00080%80%72637354-3南京聚友宽带网络技术有限公司控股有限责任南京许家金服务产业5,00095.
34%95.
34%7305564-9北京聚友西恩西网络技术有限责任公司控股有限责任北京陈健器材销售3,00097.
67%97.
67%739351079额济纳旗策克口岸中亚建设发展有限公司控股有限责任额济纳旗达镇陈健土地开发1,00070%70%77613217-4大连大众聚友网络科技有限公司已注销、清算.
3、本企业的合营和联营企业情况无4、本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码河南聚友网络信息服务有限公司与本公司同一控股股东72702019-2上海聚友网络信息服务有限公司与本公司同一控股股东70334473-1大连聚友网络信息服务有限公司与本公司同一控股股东72604190-1凯聚传媒投资有限责任公司与本公司同一控股股东722606477深圳市聚友国际贸易有限公司与本公司同一控股股东27932763-2深圳市聚友网络信息服务有限公司与本公司同一控股股东72615448-X成都聚友网络发展有限公司与本公司同一控股股东63311477-X成都泰康化纤有限责任公司成都聚友网络发展有限公司为该公司控股股东72743905-7成都聚友商务会所有限公司与本公司同一控股股东62171110-463其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码深圳市聚友网络信息服务有限公司北京分公司与本公司同一控股股东72615448-X深圳聚友制罐有限公司与本公司同一控股股东61884911-0深圳东煜鞋业有限公司与本公司同一控股股东61893866-6深圳市聚友视讯网络有限公司与本公司同一控股股东27930673-5王应虎重组方、潜在控股股东陕西华泽镍钴金属有限公司重组拟注入资产5、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易无(2)关联托管/承包情况无(3)关联租赁情况无(4)关联担保情况单位:万元币种:人民币担保方被担保方担保金额期限担保是否已经履行完毕本公司深圳东煜鞋业有限公司3,236.
00逾期否本公司深圳市聚友制罐有限公司1,562.
00逾期否本公司深圳市聚友网络投资有限公司15,000.
00逾期否本公司成都聚友网络发展有限公司3,800.
00逾期否本公司凯聚传媒投资有限责任公司4,976.
00逾期否合计28,574.
0064(5)关联方资金拆借无(6)关联方资产转让、债务重组情况无(7)其他关联交易无6、关联方应收应付款项上市公司应收关联方款项:单位:元币种:人民币项目名称关联方期末期初账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款上海聚友网络信息服务有限公司449,044.
8922,452.
24-84,668.
47-上市公司应付关联方款项:单位:元币种:人民币项目名称关联方期末期初账面余额账面余额其他应付款首控聚友集团有限公司1,453,574.
012,694,990.
1265八、股份支付本公司未发生股份支付业务.
九、或有事项1、未决诉讼仲裁形成的负债及其财务影响单位:万元币种:人民币起诉方案件原因判决结果涉讼金额被查封、扣押资产名称案件执行请况判决材料备注长城资产管理公司贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任959.
00公司持有西恩西网络30%的股权执行中四川高院民事判决书(2005)川民初字第29号,公司借款本金2920万元,成都高新发展提供担保股份自身贷款长城资产管理公司贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任2,860.
00股份公司持有北京大众的股权、股份公司持有北京西恩西30%的股权执行中四川高院民事判决书(2005)川民初字第30号,公司借款本金2860万元,成都高新发展及成都国资经营公司提供担保股份自身贷款长城资产管理公司贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任2,061.
00公司所有位于温江柳城镇新西路158号的土地[温国用(2004字)第2045号]、公司持有信息港的股权执行中四川高院民事判决书(2005)川民初字第28号,公司借款本金7170万元,集团及北京盈科提供担保该笔借款已重组转出,并已偿还5109万元长城资产管理公司贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任3,600.
00执行中四川高院民事判决书(2005)川民初字第31号,公司借款本金3600万元,聚友集团提供担保长城资产管理公司贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任4,000.
00公司所有位于温江柳城镇西路158号的土地[温国用(2004字)第2045号]、公司所有位于温江柳城镇新西路86号的土地[温国用(2004字)第21748号]泰康化纤所有位于温江柳城新西路158号的土地[温国用(2004字)第18853号]、新合纤所有位于温江新西路158号的房产执行中四川高院民事判决书(2005)川民初字第32号,公司借款本金4000万元,聚友集团提供担保66起诉方案件原因判决结果涉讼金额被查封、扣押资产名称案件执行请况判决材料备注招行成都高新支行贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任1,386.
00执行中四川中院民事判决书(2005)成民初字第300号,公司借款本金2000万元,聚友集团提供担保,成都高新发展提供担保股份自身贷款招行成都高新支行贷款纠纷1,469.
00深圳聚友网络投资有限公司所有位于深圳市北环路第五工业区的―聚友创业中心大厦‖、―聚友创业中心传达室‖、―聚友创业中心变电所及维修间‖房产证号:000180075轮候查封执行中股份自身贷款中行青羊支行贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任1,529.
30公司位于成都市温江区(2004)温国用第21748号国有土地使用权、(2004)温江区国用第2045号国用土地使用权、公司持有的信息港公司价值5000万元的股权、轮候查封、成都市文江区(2001)温国用第206号国有土地使用权所属的成都泰康化纤名下土地执行中该笔借款已重组转出长城资产管理公司(原光大成分行)贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任1,989.
00公司位于温江柳城镇新西路158号的土地(温国用2004字第2045号)执行中四川高院、四川广安中院民事裁定书(2006)广法执字第号64号该笔借款已重组转出交行成分行贷款纠纷本公司控股子公司成都信息港败诉,承担相应法律责任3,200.
00冻结股份公司位于温江柳城镇新西路158号的土地(温国用(2004字)第2045号)温江柳城镇新西路86号的土地(温国用2004字第21748号)执行中成都铁路法院民事裁定书(2005)成铁中执字第344-1号,冻结财产该笔借款已重组转出农行武侯支行贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任4,970.
00起诉股份公司11000万元贷款及利息执行中四川高院民事判决书(2006)川民初字第32号,公司借款本金10970万元,集团、集团附属公司提供担保该笔借款已重组转出农行武侯支行贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任6,000.
00起诉股份公司11000万元贷款及利息执行中四川高院民事判决书(2006)川民初字第32号,公司借款本金10970万元,集团、集团附属公司提供担保,成都高新发展为5000万元提供担保股份自身贷款交行成分行贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任2,000.
00查封、扣押、冻结、拍卖部分财产20100000元及相应利息)、质押股份公司持有信息港95%的股权执行中股份自身贷款67起诉方案件原因判决结果涉讼金额被查封、扣押资产名称案件执行请况判决材料备注交行成分行贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任1,550.
00查封、扣押、冻结、拍卖部分财产17085000元及相应利息)、质押股份公司持有信息港95%的股权执行中股份自身贷款交行上海长宁支行贷款纠纷本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司败诉,承担相应法律责任1,400.
001、冻结本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司银行帐户2、冻结本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司持有北京聚友西恩西网络技术有限责任公司投资股权70%执行中上海一中院民事判决书(2005)沪一中民三(商)初字第102号,上海子公司贷款本金2500万元,股份公司、集团对该笔贷款提供担保股份自身贷款工行上海闸北支行贷款纠纷本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司败诉,承担相应法律责任940.
00查封本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司在上海79个小区网络接入资产执行中上海闸北区法院民事判决书(2005)闸民二(商)初字第136号,上海子公司贷款本金1000万元,股份公司、集团对该笔贷款提供担保该笔借款已重组转出交行上海长宁支行贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任2,370.
00冻结本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司持有南京宽频全部股权(出资额为4000万元)执行中上海一中院民事判决书(2005)沪一中民三(商)初字第102号,上海子公司贷款本金2000万元,股份公司、集团对该笔贷款提供担保该笔借款已重组转出农行上海市浦东支行贷款纠纷本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司败诉,承担相应法律责任1,933.
00查封本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司名下的沪B79965、沪DD6850、沪DA6232、沪B79530、沪DA6267五台车辆;轮候冻结公司和本公司持有南京聚友宽带4000万元、900万元股权,本公司和控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司持有北京西恩西网络2100万元、900万元股权、本公司持有北京大众2400万元股权、信息港公司9500万元股权、冻结本公司招行高新支行、农行武侯支行、工行温江支行帐号,轮候查封本公司位于温江柳城镇新西路158号的土地[温国用(2004字)第2045号]、温江柳城镇新西路86号的土地[温国用(2004字)第21748号]执行中上海一中院民事判决书(2005)沪一中民三(商)初字第189号,上海子公司贷款本金2000万元,股份公司、集团对该笔贷款提供担保该笔借款已重组转出68起诉方案件原因判决结果涉讼金额被查封、扣押资产名称案件执行请况判决材料备注农行上海市浦东支行贷款纠纷本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司败诉,承担相应法律责任808.
00查封本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司名下的沪B79965、沪DD6850、沪DA6232、沪B79530、沪DA6267五台车辆;轮候冻结公司和本公司持有南京聚友宽带4000万元、900万元股权,本公司和控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司持有北京西恩西网络2100万元、900万元股权、本公司持有北京大众2400万元股权、信息港公司9500万元股权、冻结本公司招行高新支行、农行武侯支行、工行温江支行帐号,轮候查封本公司位于温江柳城镇新西路158号的土地[温国用(2004字)第2045号]、温江柳城镇新西路86号的土地[温国用(2004字)第21748号]执行中上海一中院民事判决书(2005)沪一中民三(商)初字第188号,上海子公司贷款本金2000万元,股份公司、集团对该笔贷款提供担保该笔借款已重组转出9家广告企业贷款纠纷本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司败诉,承担相应法律责任150.
80执行中上海安久网络信息有限公司贷款纠纷本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司败诉,承担相应法律责任1.
27执行中合计45,176.
37692、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响(1)本公司为深圳东煜鞋业有限公司提供了3,236万元借款担保,该借款合同已于2005年7月31日到期未偿还,公司将承担还款连带责任.
(2)本公司为深圳市聚友制罐有限公司在中国民生银行深圳蛇口支行借款1,050万元提供担保,为深圳市聚友制罐有限公司在深圳信达资产管理公司借款512万元提供担保,公司将承担还款连带责任.
(3)本公司为深圳市聚友网络投资有限公司提供了15,000万元借款担保,该借款合同已于2005年7月30日到期未偿还,公司将承担还款连带责任.
(4)本公司为成都聚友网络发展有限公司提供了3,800万元借款担保,该借款合同已于2006年5月19日到期未偿还,公司将承担还款连带责任.
(5)本公司为凯聚传媒投资有限责任公司提供了4,976万元借款担保,该借款合同已于2006年1月29日到期未偿还,公司将承担还款连带责任.
(6)本公司将欠中国长城资产管理公司成都办事处7,700万元债务(原中国工商银行温江区支行贷款)转让给北京盈科伟业投资有限责任公司,并用其温江土地(155亩工业用地)进行抵押担保.
本期中国长城资产管理公司成都办事处债权转让给成都鼎宇资产管理公司.
3、其他或有负债及其财务影响:无十、承诺事项本公司无应披露而未披露的承诺事项.
十一、资产负债表日后事项由于本公司存在大量债务诉讼,出于资金安全考虑,为防止账上资金被债权人扣划,本公司于2012年7月4日将民生银行账上69,590,000.
00元银行存款划至北京友视文化传播有限公司,在该公司账上暂存.
70十二、其他重要事项1、本公司主营业务持续亏损,虽然于2007年度、2008年度、2010年度实施了债务重组,但仍然存在巨额债务及对外担保连带责任,本公司正与各相关单位进行沟通交流,推进债务重组工作的继续实施.

2010年11月30日,本公司与首控聚友集团有限公司及陕西华泽镍钴金属有限公司实际控制人王应虎先生签订了《成都聚友网络股份有限公司重大资产重组之框架协议》,本次资产重组拟注入资产为陕西华泽镍钴金属有限公司100%股权.
由于债务重组和资产重组方案能否获得批准及成功实施尚不确定,聚友网络应承担的担保连带责任及持续经营能力仍存在不确定性.
本公司董事会及董事会成员并无终止公司经营、进行清算的计划,也未获知相关的股东和债权人要求对公司进行破产清算的有关信息.
公司正与各相关单位进行沟通交流,努力推进债务重组、资产重组和股改的工作,公司股票恢复上市的各项准备工作正在有序推进中.
2、本公司及控股子公司上海宽频网络投资有限责任公司与成都鹏博士电信传媒集团股份有限公司签署《合作托管协议》,将本公司在重庆、武汉、广州地区、控股子公司上海宽频在上海、西安地区拥有的宽带网资产及控股子公司南京聚友宽带网络技术有限公司委托鹏博士经营管理.