北京龙盛世纪科技股份有限公司

2016年度报告北京龙盛世纪科技股份有限公司BeijingDragonCenturyTechnology,Inc.
龙盛世纪NEEQ:834037年度报告2016北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第1页共120页公司年度大事记2016年6月11日公司自行开发的5项计算机软件获得计算机软件著作权,对公司未来发展具有重要意义.
2016年3月22日公司向中关村上市公司协会申请的企业改制资助资金、全国中小企业转让系统挂牌资助资金的申请受理获得资助资金共计60万元.
2016年12月19日公司获得海淀区新三板辅导期资金50万元.
2016年10月9日公司与北京市中伦文德律师事务所签订了常年法律顾问合同,就日常经营管理、合同审查、信息披露、制度完善、资本运作等方面提供法律咨询.
2016年12月9日公司完成2016年半年度权益分派实施方案,公司总股本由3500万股变更为5810万股.
2016年12月22日公司的全资子公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的高新技术企业证书.
2016年4月公司与北京爱奇艺科技有限公司签订了金额为131,031,252元的销售合同,2016年6月公司与北京奇艺世纪科技有限公司签订了98,399,120元的销售合同,2016年10月与北京嘀嘀无限科技发展有限公司签订了近亿元的采购框架协议,2016年11月与北京三快云计算有限公司签订了32,728,020元的销售合同.
这些合同的签订对公司2016年经营业绩产生了积极的影响.
北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第2页共120页目录第一节声明与提示.
4第二节公司概况.
7第三节会计数据和财务指标摘要.
9第四节管理层讨论与分析.
11第五节重要事项.
21第六节股本变动及股东情况.
25第七节融资及分配情况.
27第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.
29第九节公司治理及内部控制.
32第十节财务报告.
38北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第3页共120页释义释义项目释义龙盛世纪、本公司或公司指北京龙盛世纪科技股份有限公司莱恩兴业指北京成众莱恩兴业科技有限公司实际控制人指王朝辉控股股东指王朝辉《公司章程》指北京龙盛世纪科技股份有限公司章程中国证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》元指人民币元报告期指2016年度三会指股东大会、董事会、监事会EAM系统指CyberOfficeEAM系统德业投资指北京德业投资有限公司北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第4页共120页第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整.
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.

事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述公司治理风险公司自挂牌以来,对公司治理提出了更高的要求,公司依照法律法规制定了较为完备的《公司章程》、三会议事规则,完善了各种规章制度,制定了《关联交易管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保管理制度》、《募集资金管理制度》等治理制度,为公司治理机制的完善提供了制度性保障.
虽然在有限公司阶段存在的公司治理问题得到了逐步解决,但是短期内公司治理仍存在治理不规范的风险.
控股股东、实际控制人不当控制风险报告期初,股东王朝辉和股东薛中共持有公司股份为46,492,450股,合计持股比例为80.
02%,王朝辉和薛中为公司控股股东、实际控制人,二人签订了《一致行动人协议》.
股东王朝辉与薛中凭借持有的股份有能力通过股东大会和董事会对公司的经营、财务和人事决策产生重大影响.
2016年12月22日,经王朝辉与薛中协商一致签署了《解除一致行动协议书》,原一致行动人协议约定的一致行动关系及各项权利义务终止,二人的一致行动关系以及对公司的共同控制关系解除.
由各自按照法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定依照自己的意愿独立发表意见和行使各项权利,北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第5页共120页履行相关义务.
王朝辉作为公司第一大股东直接持有公司股份比例为47.
84%,且其担任公司的董事长、董事兼总经理,实际掌控公司的日常经营管理,对公司股东大会的决议及董事会的决议具有重大影响力.
王朝辉为公司的控股股东和实际控制人.
如公司的内部控制制度不能有效执行,控股股东、实际控制人则可能利用其控股地位对公司的经营、财务、人事决策等进行不当控制,可能会损害公司、其他股东和债权人的正当利益.
重大客户和主要供应商依赖风险报告期内,公司对重大客户北京爱奇艺科技有限公司、北京奇艺世纪科技有限公司合计销售金额占当期营业收入比重为79.
43%,相对于2015年93.
10%下降13.
67%.
公司客户集中度高.
如公司重大客户经营出现波动或降低从本公司采购的份额,将对公司业务带来不利影响,公司存在重大客户依赖风险.
同时客户对公司也存在依赖,公司与客户合作紧密,业务流程通过系统相互调用,形成了高效率企业间协作关系.
公司自主开发的EAM系统不仅实现了公司与客户企业间的IT设施建设及管理服务流程的协同,数据的共享,业务指令与回报的互联互通,同时记录了客户IT基础构架大规模配置数据并随着流程动态更新,如果合作终结,客户转换成本非常高,这有利于构建稳定的合作关系.
龙盛世纪以成功客户为模版,形成了业务的最佳实践,并不断快速复制,服务于其他企业客户.
随着公司客户的不断拓展,报告期内公司与北京嘀嘀无限科技发展有限公司、完美世界(北京)软件科技发展有限公司、北京三快云计算有限公司、北京三快在线有限公司、北京世纪互联宽带数据中心有限公司等互联网行业公司有了良好的合作,取得较好的业绩.
报告期内公司新增互联网企业客户已实现8,862.
72万元采购额,占报告期内收入总额17.
56%.
公司对重大客户的依赖风险将逐渐降低.
关联方往来规范风险公司自挂牌以来,公司对关联方往来进行了规范.
公司严格遵照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《关联交易管理办法》等制度规定,杜绝关联方占用资金情况的发生,避免损害公司和其他股东利益.
人力资源风险公司在多年经营发展中,已形成了较为成熟的管理和业务团队,公司员工较为稳定.
但随着公司资产和经营规模的不断扩大,对公司管理和业务人才的需求进一步加大,也对员工的业务素质、服务水平等提出了更高的要求,公司为了发展需要引进各类业务人才,如果公司的人才引进步伐跟不上公司的发展要求,将会在一定程度上影响公司业务的快速发展.
经营模式转变风险公司经营模式逐渐从IT设备供应商转变为IT基础构架建设及管理服务商.
把业务深化为IT设备全生命周期的纵深服务范畴.
此经营模式的转变核心在于公司依据面向大规模IT资产企业服务的最佳实践,自主研发IT设施服务管理平北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第6页共120页台,通过该平台将大规模IT设施建设与服务进行精益管理.
形成公司与客户企业间数据共享、流程对接,互联互通的高效协同机制.
构建了客户与公司的粘性,使双方合作关系持久并稳定.
经营模式的转变对于公司的运营方式、人才储备以及技术水平提出了较高的要求,同时将带来管理模式和销售模式的相应变化.
关联担保风险公司及子公司莱恩兴业存在为公司控股股东、实际控制人王朝辉、薛中向北京银行中关村支行《个人经营性贷款借款合同》提供保证担保的情况,上述关联担保余额1580万元.
公司向中信信托有限责任公司借款1500万元,用于补充公司流动性资金,期限一年.
本次借款由北京市文化科技融资担保有限公司提供连带责任保证担保,公司实际控制人、董事长、总经理王朝辉及其配偶刘兴为上述借款保证担保提供连带责任保证反担保,公司实际控制人薛中及其配偶王燕懿为上述借款保证担保提供连带责任保证反担保,公司股东、董事王卫为上述借款保证担保提供连带责任保证反担保及房产抵押反担保,北京成众莱恩兴业科技有限公司为上述借款保证担保提供连带责任保证反担保.
本次关联方为公司担保提供反担保,系正常的融资担保行为,有助于公司获得流动资金,用以满足公司发展需要,增强资金流动性.
公司与北京银行股份有限公司中关村支行签订《借款合同》,公司借款300万元,借款期限为一年,由王朝辉及其配偶刘兴为借款提供抵押担保和保证担保,北京成众莱恩兴业科技有限公司为借款提供保证担保,公司提供保证金质押担保.
公司与北京银行股份有限公司中关村支行签订《借款合同》,公司借款200万元,借款期限为一年,由王朝辉、刘兴为借款提供保证担保.
公司与华夏银行股份有限公司北京建国门支行签订《借款合同》,公司借款500万元,借款期限为一年,由王朝辉、刘兴为借款提供保证担保.
上述贷款资金均用于公司经营,未损害公司及股东的利益,公司承担担保责任的风险较小,但鉴于属于关联担保,仍提请投资者关注上述关联担保可能给公司带来潜在风险的可能性.
企业所得税税收优惠变化风险2016年12月22日公司的全资子公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》,有效期为三年,按照相关规定自2016年12月22日至2019年12月21日按15%税率征收企业所得税.
若高新技术企业证书期满复审不合格或国家调整相关税收优惠政策,公司将可能恢复执行25%的企业所得税税率.
无法获得企业所得税税收优惠将给公司的税负、盈利带来一定程度影响.
子公司2016年度没有享受税收优惠.
本期重大风险是否发生重大变化:否北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第7页共120页第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京龙盛世纪科技股份有限公司英文名称及缩写BeijingDragonCenturyTechnology,Inc.
证券简称龙盛世纪证券代码834037法定代表人王朝辉注册地址北京市海淀区丹棱街18号801室办公地址北京市海淀区丹棱街18号801室主办券商恒泰证券主办券商办公地址内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座D座光大银行办公楼14-18楼会计师事务所北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名申海洋、梁永强会计师事务所办公地址北京西城区裕民路18号北环中心22层二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人孙路路电话010-82606658传真010-51659887电子邮箱longsheng@infoimes.
cn公司网址www.
infotimes.
cn联系地址及邮政编码北京市海淀区丹棱街18号801室100086公司指定信息披露平台的网址全国中小企业股份转让系统公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2015-10-29分层情况基础层行业(证监会规定的行业大类)I65软件和信息技术服务业主要产品与服务项目公司是一家IT基础架构建设及管理服务商,面向大、中规模互联网企业,提供大规模IT基础构架的建设规划、采购服务、物流仓储、设备部署、硬件运维、资源回收等IT资产全生命周期管家式服务普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)58,100,000做市商数量0控股股东王朝辉实际控制人王朝辉北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第8页共120页四、注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号91110108743326896D否税务登记证号码91110108743326896D否组织机构代码91110108743326896D否北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第9页共120页第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入504,783,995.
54294,090,927.
4071.
64%毛利率%7.
416.
45-归属于挂牌公司股东的净利润21,271,896.
688,566,317.
99148.
32%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润20,442,739.
238,796,684.
77132.
39%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)31.
6716.
31-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)30.
6216.
75-基本每股收益0.
580.
4045.
00%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计210,136,615.
83101,885,638.
30106.
25%负债总计132,325,173.
8545,346,093.
00191.
81%归属于挂牌公司股东的净资产77,811,441.
9856,539,545.
3037.
62%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
341.
62-17.
28%资产负债率%(母公司)64.
6040.
36-资产负债率%(合并)62.
9744.
51-流动比率1.
592.
24-利息保障倍数17.
1812.
50-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-61,485,512.
1824,846,538.
87-应收账款周转率9.
7710.
98-存货周转率9.
1019.
26-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%106.
25%-0.
30%-营业收入增长率%71.
64%13.
76%-净利润增长率%148.
32%6,796.
74%-北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第10页共120页五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本58,100,00035,000,00066.
00%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,105,000.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出543.
27非经常性损益合计1,105,543.
27所得税影响数276,385.
82少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额829,157.
45北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第11页共120页第四节管理层讨论与分析一、经营分析(一)商业模式公司是从事大规模IT基础架构建设及管理的专业服务商,公司面向高速增长型互联网企业,提供IT设施及IT资产全生命周期管理服务.
即公司与客户进行深度协同,从IT基础设施的规划设计到采购部署、从大规模分布式现场维护到专业资源回收,提供全生命周期的纵深服务.

公司基于先进的IT服务管理的最佳实践,依托自主研发的"龙盛大规模IT基础构架建设及服务管理平台"(龙盛EAM)将企业服务业务标准化、系统化.
为企业级客户提供大规模IT构架,包括解决方案咨询、需求规划、招标采购、设备仓储、设备部署、项目实施、现场管理、设备变更、资产停用及资源处理等全程服务.
通过龙盛EAM与客户自有管理系统进行企业间流程级对接,公司成为客户IT资产服务的深度外协,并进一步将最佳实践模式快速复制推广到其他客户.
公司与爱奇艺等大型互联网企业客户建立了长期稳定的合作关系.
同时,公司与多家知名IT设备供应商保持了良好的合作伙伴关系,取得了DELL、联想、HP、华为、曙光、浪潮、H3C等大型IT设备生产制造商的代理销售资质,并且成为HP、DELL、华为的金牌合作伙伴.
公司不仅从客户的IT设备销售取得收入和利润,更可以提供后续全生命周期的IT设施管理服务,取得服务性收入.
同时基于数据平台及流程嵌入这样的深度协作关系,给公司带来极大的客户粘性,如果客户与公司合作终结,客户面临数据链断裂、资产管理流程缺失的风险,众多在用的资产售后服务以及停用待处置设备管理等服务将无法转移,无法及时找到合适的外包商,导致客户更换服务商的成本较高.

同时公司通过互联网外包商业模式,管理全国各地技术服务工程师,降低服务外包人力成本,打造了一个基于数据的IT资产管理服务多边市场商业模式.
通过构建面向企业客户实时数据更新的IT资产管理平台,不仅打造了高粘性客户关系,也汇聚了各类供应商资源、物流服务商资源、技术服务商资源,而基于流程而自然产生的大量客户企业数据又为整合客户需求与协同供应商进而为客户提供众多深度服务奠定了基础及未来发展的空间.
报告期内,公司商业模式未发生重大变化.
年度内变化统计:事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否(二)报告期内经营情况回顾总体回顾:报告期内,公司管理层积极贯彻2016年度战略目标和经营计划,在核心技术研发、业务渠道拓展、营销推广、技术服务、人力资源及企业制度建设等方面,脚踏实地,积极进取,一方面通过整合社会和合作伙伴资源,建立起服务于全国的技术服务团队,继续专注为拥有大规模IT资产的互联网企业提供全生命周期的资产管理流程外包服务;另一方面以互联网思维、平台化理念为导向,积极加大"全生命周期资北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第12页共120页产管理云平台"的建设与技术投入,包括:升级系统架构平台、优化系统主要业务流程、搭建移动应用平台、将客户应用及技术服务工作流程从桌面延伸至移动智能终端,无论公司技术人员,客户以及合作伙伴,都能够便捷高效的使用移动终端随时查询或上传各类资产相关信息,进一步增强公司竞争力,加大了与客户之间的粘性,公司的经济效益、工作效率和客户满意度均获得显著提高.
公司获得新客户意味着市场新增长,良性发展的企业必然要求新的市场空间,在稳定原有核心客户的基础之上,公司重点布局开发新客户,伴随着以推广全生命周期资产管理服务为先导的销售理念,以完美世界、滴滴出行、世纪互联、美团等为代表的互联网企业已经成为公司新增客户,新客户使公司的未来发展、规模增长和效益有了切实保障.
报告期内,公司实现营业总收入504,783,995.
54元,较上年同期增长71.
64%;实现净利润21,271,896.
68元,较上年同期增长148.
32%;公司净利润相较上年同期大幅提高,主要原因为营业收入增长、商品销售毛利率的提高,高毛利业务技术服务收入显著提升所致,达到公司预期目标.

报告期内,公司EAM系统平台功能逐步完善,同时又取得了CO-PMS采购管理系统、CO-iknow知识库系统、CO-workflow工作平台、CyberOffce平台、CO-Tag标签系统的计算机软件著作权证书使应用更加深入,与客户粘合度不断提高,销售附加值得到有效提升.
在核心技术研发、业务渠道拓展、营销推广、售后服务、企业内部制度化和规范化建设等方面,公司均取得可观的成绩.

总体而言,公司在2016年度表现出了良好的经营势头,互联网业务拓展顺利,供应商渠道稳定,客户粘性较强.
1、主营业务分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期金额变动比例占营业收入的比重金额变动比例占营业收入的比重营业收入504,783,995.
5471.
64%-294,090,927.
4013.
76%-营业成本467,389,953.
9269.
89%92.
59%275,110,468.
708.
87%93.
55%毛利率7.
41%--6.
45%--管理费用4,560,235.
2819.
93%0.
90%3,802,523.
50362.
30%1.
29%销售费用3,566,049.
48-4.
61%0.
71%3,738,333.
895.
82%1.
27%财务费用2,649,238.
96184.
59%0.
52%930,903.
278.
59%0.
32%营业利润27,262,482.
22134.
75%5.
40%11,613,347.
826,664.
07%3.
95%营业外收入1,105,543.
27100.
00%0.
22%---营业外支出--100.
00%-250,239.
18100.
00%0.
09%净利润21,271,896.
68148.
32%4.
21%8,566,317.
996,796.
74%2.
91%项目重大变动原因:1、营业收入报告期内,公司营业收入为50,478.
40万元,较上年同期增加了71.
64%.
主要是随着公司的经营发展,服务效应逐渐显现,在与原合作客户北京爱奇艺科技有限公司继续保持良好合作环境的基础上不断积极开拓新的互联网客户,包括完美世界(北京)软件科技发展有限公司、北京嘀嘀无限科技发展有限公司、北京三快云计算有限公司、艺龙网信息技术(北京)有限公司等.
公司客户群稳定并得到扩充,市场业务收入发展良好,使当期收入有所增加.
2、营业成本报告期内,公司营业成本为46,739.
00万元,较上年同期增加69.
89%.
随着公司营业收入增加,营业成本相应增加.
但公司营业成本的增加比率低于营业收入增长比率,原因是报告期内毛利率较高的服务性收入占比增加.
3、管理费用北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第13页共120页报告期内,公司管理费用为456.
02万元,较上年同期增加19.
93%.
报告期内由于公司对人员工资做了部分调整,人员工资有所增加;公司发展战略的咨询服务费等费用增加.
报告期内公司EAM系统资产管理平台的研发费用为181.
37万元,较上年同期增加28.
97%.
4、销售费用报告期内,公司销售费用为356.
64万元,较上年同期减少4.
61%,主要系公司加大费用的管控力度、加强内部管理使销售费用在营业额大幅增加下保持费用稳定.
5、财务费用报告期内,公司财务费用为264.
92万元,较上年同期增加184.
59%,主要原因是公司本年度新增贷款5,220万元,较上年同期贷款1,880万元增加了276.
60%,贷款增加导致产生的利息支出增加.
6、营业外收入报告期内,营业外收入主要来源于政府财政补贴.
较上年增长了100.
00%,主要有:向中关村上市公司协会申请的企业改制资助资金、全国中小企业转让系统挂牌资助资金已被受理,获得资助资金共计60万元.
公司获得北京市海淀区金融办公室新三板辅导期补贴50万元.
7、营业外支出报告期内,公司没有发生营业外支出,较上年减少100.
00%.
8、营业利润报告期内,公司营业利润为2,726.
24万元,较上年同期增加149.
65%.
主要原因为公司收入增加的同时,公司自主研发的系统平台升级优化之后营业成本得到有效控制,服务附加值和服务内容更加丰富,客户依赖度提高,服务性收入增加.
2016年毛利率为7.
41%,比上年同期的6.
45%,增加了0.
96个百分点.
报告期内,公司致力于为客户提供IT资产全生命周期的管理服务,随着客户前期采购设备厂家质保到期,设备后期的维保服务转移到公司,公司的维保服务收入大幅提升.
公司在维保业务的服务收入进入收获期.
因此,报告期内毛利水平有所提升,营业利润大幅增加.
同时公司IT资产管理服务的理念逐步被客户认可,数据的统计和分析为客户提供了决策依据,并因此建立更加完善的工作流程,服务量大量增加,服务收入也进一步增加.
9、净利润报告期内,公司的净利润为2,127.
19万元,比上年同期增加148.
32%.
公司本年度整体营运能力增强,当期营业收入较快增长,运维服务快速发展,互联网业务推进顺利导致净利润大幅增加.

(2)收入构成单位:元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入504,783,995.
54467,389,953.
92294,090,927.
40275,110,468.
70其他业务收入----合计504,783,995.
54467,389,953.
92294,090,927.
40275,110,468.
70按产品或区域分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%计算机硬件销售490,381,400.
0797.
15%287,048,185.
2197.
61%服务收入14,402,595.
472.
85%7,042,742.
192.
39%合计504,783,995.
54100.
00%294,090,927.
40100.
00%收入构成变动的原因:报告期内,公司的营业收入稳步增长,2016年的营业收入由2015年的294,090,927.
40元增至504,783,995.
54元,同比增长71.
64%.
主要原因是公司原有客户北京爱奇艺科技有限公司市场业务收入发展良好,同时公司致力于积极开拓新的互联网客户,包括完美世界(北京)软件科技发展有限公司、北京北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第14页共120页嘀嘀无限科技发展有限公司、北京三快云计算有限公司、艺龙网信息技术(北京)有限公司等.
公司客户群稳定并得到扩充,使当期收入有所增加.
报告期内,公司的主要客户集中在华北地区,因此销售区域华北地区的营业收入占比较大,期后,公司将立足根本,加大对销售空白或未开拓区域的营销力度.
按销售区域进行分类:2016年度2015年度销售区域营业收入(元)占比(%)营业收入(元)占比(%)华北地区498,752,603.
6998.
81%283,797,744.
9496.
50%其他地区6,031,391.
851.
19%10,293,182.
4613.
50%合计504,783,995.
54100.
00%294,090,927.
40100.
00%(3)现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额-61,485,512.
1824,846,538.
87投资活动产生的现金流量净额-4,099.
00-20,140,765.
00筹资活动产生的现金流量净额42,998,394.
7925,011,478.
33现金流量分析:本期经营活动产生的现金流量净额相比上期减少.
2016年度经营活动产生的现金流量净额大幅降低主要原因为:(1)应收账款增长幅度大于收入增长幅度.
(2)随着公司营业规模的不断提升,存货也相应增加.
本期投资活动产生的现金流量净额为-4,099.
00元,主要为本年度购入了少量的固定资产.
2016年度大幅降低,主要原因为2015年度收购同一控制下北京成众莱恩兴业科技有公司支付股权收购款2000万.
本期筹资活动产生的现金流量净额相比上期大幅增加,主要原因系本年度短期借款增加所致.
报告期内新增贷款5,220万,其中3500万是短期保理业务借款.
(4)主要客户情况单位:元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1北京奇艺世纪科技有限公司252,883,657.
2951.
57%是2北京爱奇艺科技有限公司140,607,813.
4827.
86%否3北京嘀嘀无限科技发展有限公司58,416,818.
8011.
57%否4完美世界(北京)软件科技有限公司16,446,897.
443.
26%否5北京三快云计算有限公司13,763,426.
222.
73%否合计482,118,613.
2396.
99%-公司第二大股东薛中于2016年1月入职北京奇艺世纪科技有限公司影视资源运营管理中心担任主管,2016年初王朝辉、薛中为公司一致行动人,二人同为公司实际控制人.
2016年12月22日公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上(http://www.
neeq.
com.
cn)披露了公司《关于解除一致行动协议暨实际控制人变更公告》,截止公告日解除与王朝辉的一致行动协议.
北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第15页共120页(5)主要供应商情况单位:元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1英迈电子商贸(上海)有限公司108,271,872.
8723.
08%否2戴尔(中国)有限公司97,365,395.
0620.
75%否3浪潮电子信息产业股份有限公司88,213,593.
1618.
80%否4上海神州数码有限公司38,090,032.
488.
12%否5佳杰科技(上海)有限公司北京分公司18,963,408.
554.
04%否合计350,904,302.
1274.
79%-(6)研发支出与专利研发支出:单位:元项目本期金额上期金额研发投入金额1,813,732.
341,406,342.
00研发投入占营业收入的比例0.
36%0.
48%专利情况:项目数量公司拥有的专利数量-公司拥有的发明专利数量-研发情况:2016年,公司开发的针对国内大型互联网公司IT资产管理EAM系统,增加了IDC资源管理功能、物流管理、会话功能等.
并根据多用户、不同行业、不同客户场景需求,针对性的进行了系统调整,以便提升EAM系统适用性.
同时手机移动端针对工程师操作反馈的手机APP及微信公众号应用,都已测试上线.
使系统应用更符合现实场景操作,需求使用更方便,更具可操作性.
为公司服务客户,进行IT资产管理奠定了良好的基础.
公司会继续增加对自主研发、技术创新和盈利能力的投入力度,促进和推动公司技术平台的发展,为培养和吸引创新人才创造良好环境,也进一步提升公司自主创新能力和综合竞争能力.

2、资产负债结构分析单位:元项目本年期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例占总资产的比重金额变动比例占总资产的比重货币资金14,627,295.
75-55.
83%6.
96%33,118,512.
14873.
74%32.
51%-25.
56%应收账款87,731,687.
00461.
49%41.
75%15,624,893.
89-54.
58%15.
34%26.
34%存货77,325,787.
55204.
48%36.
80%25,396,163.
49699.
58%24.
93%11.
81%长期股权投资固定资产148,204.
05-15.
42%0.
07%175,229.
6934.
85%0.
17%-0.
10%在建工程短期借款70,800,000.
00276.
60%33.
69%18,800,000.
0036.
23%18.
45%15.
19%长期借款资产总计210,136,615.
83106.
25%-101,885,638.
30-0.
30%--北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第16页共120页资产负债项目重大变动原因:1、货币资金:报告期末货币资金余额1,462.
73万元,较期初减少了1,849.
12万元,主要系2015年公司定向增发募集资金2,100.
00万元所致.
2、应收账款:主要原因为随着公司业务的增长,应收账款随之增长.
本期应收账款较2015年上升了461.
49%,主要系公司客户2016年末采购量激增,导致部分货款未到回收期.
例如,与北京嘀嘀无限科技发展有限公司签订的销售框架协议在2016年12月末集中交货,应收款项达到57,155,499.
99元.
3、存货:存货金额7,732.
58万元,较上年2,539.
62万元增加204.
48%,存货增加的主要原因是主要客户年底采购的货物尚未完成交付.
同时租用宽带供应商的机房还未达到待安装状态或项目因某种原因推迟上线,而要求公司延迟发货.
4、短期借款:2016年末短期借款较上期有所增长,主要原因为随着公司业务的增长,资金需求加大所致.
报告期内新增贷款5,220万,其中3500万是短期保理业务借款.
5、资产总计:资产总计21,013.
66万元,较上年增加106.
25%,主要是因为报告期末应收账款增加和存货增加.
3、投资状况分析(1)主要控股子公司、参股公司情况截至报告期末,公司主要控股子公司如下:北京成众莱恩兴业科技有限公司,注册资金为2,000万元,经营范围:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;销售自行开发后的产品;网络销售智能硬件;计算机系统服务.

公司于2015年4月24日出资2,000万元收购北京成众莱恩兴业科技有限公司为全资子公司,该公司2016年度实现营业收入11,178.
70万元,净利润573.
15万元.
公司自收购后,与莱恩兴业进行深入合作,迅速建立并扩张公司在主营业务线的推广业务,推动公司战略布局的落地,对本公司未来的营收和利润增长具有积极的意义.
报告期内不存在处置子公司的情况.
(2)委托理财及衍生品投资情况报告期内,公司无委托理财及衍生品投资的情况.
(三)外部环境的分析当前中国互联网空前繁荣,基于云计算的新平台和服务高速发展,同时互联网发展创新也响应国家战略,各新兴服务及传统领域正以"互联网+"的模式推动各个行业进步.
整体来看,互联网的应用将更为广泛,特别是移动设备,穿戴设备及物联网应用呈爆发性增长,这些应用趋势决定了未来IT基础构架市场在互联网用户需求持续增加的趋势下将保持稳步增长.
1、影响行业发展的有利因素1)国家政策的支持:2015年7月,国务院《关于积极推进"互联网+"行动的指导意见》明确提出,到2018年,互联网与经济社会各领域的融合发展进一步深化,基于互联网的新业态成为新的经济增长动力,互联网支撑大众创业、万众创新的作用进一步增强,互联网成为提供公共服务的重要手段,网络经济与实体经济协同互动的发展格局基本形成.
国家战略政策的出台为IT服务行业的发展奠定了政策基础,极大的促进了该行业的发展.
2)市场需求不断增大:随着经济的发展,公司所服务的互联网行业增长强劲,支撑互联网应用发展重要的必要条件就是IT基础设施的建设与服务.
基于这样的大背景下,公司有了的广阔的发展空间北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第17页共120页与强有力的业务支撑.
而IT外包服务成为越来越多企业的一种选择,亦成为IT服务行业的发展趋势.
企业为节约成本,提高效率需专注于主营业务的开展,将部分经营流程外包给专业公司.

3)信息技术的更新换代利于行业的持续发展:IT设备技术创新与客户需求的増长相互促进,移动应用、互联网直播应用、物联网及虚拟现实技术等IT技术更新换代带来客户的持续需求,客户对高端技术的需求又带动技术的发展创新,从而导致信息技术产业不断更新换代,也使得客户有持续的IT设备管理外包服务需求.
4)客户管理需求升级:随着"互联网+"行业的发展,IT设备资产规模井喷式爆发,以及互联网应用高可用性及应用持续交付都要求客户对大规模IT资产的精益运维水平不断提升,引发更强烈的面向大规模IT资产的全生命周期管理需求,传统单纯的设备运维模式已无法满足这种管理的需求,对资产生命周期内海量变化信息的收集和分析成为客户辅助资产采购决策和资产过程管理的必然.

5)收购兼并做大做强成为趋势:国家政策导向鼓励企业通过收购兼并做大做强,考虑到目前从事互联网企业资产管理与信息服务的企业大多规模不大、专业化程度不高.
未来,公司将借助产业与资本优势,不断巩固现有的市场地位,通过行业整合提高公司核心竞争力.
2、影响行业发展的不利因素1)市场整体的认知度不高.
虽然IT外包服务的规模近年来保持了较高的增长速度,但其主要集中在重点行业的重点客户,目前市场中大部分企业依然主要依靠设备供应商的维护和服务,专业第三方服务的市场份额相对较低,有待于行业客户认识的提高.
2)IT服务行业需要的资金较大,对服务商造成了较大的压力.
客户需要购买的IT设备数量比较大,且订单连续,有些设备价格比较高,在市场竞争的压力下,往往需要服务商先行垫付资金,导致了货款资金占用时间较长,增加了服务商的资金风险.
3)人才竞争激烈.
信息技术服务行业的从业标准比较高,对从业人员有较高的要求,行业的迅速发展增加了对人才的需求,企业面临的人才竞争激烈.
(四)竞争优势分析1、公司所在行业竞争概况目前,IT资产维保服务商主要分为四种类型,四类服务商拥有各自IT服务的势力范围.
1)产品依托型服务商:以自身的产品为依托,围绕产品开展服务.
2)独立服务型服务商:没有自己的产品,业务集中在IT咨询服务上.
3)电信运营商:借助网络运营维护的能力拓展IT的服务,集中于网络服务、综合解决方案等运营商优势的领域.
4)综合服务商:综合服务商是提供厂商软硬件和技术服务的综合类服务商,具有强大的软硬件的能力,可以为客户提供系统的咨询、维护等服务,以周到及时外包服务带动软硬件产品的销售,增强客户的粘性,稳定和提升企业经营业绩.
公司应属于第四种类型公司的升级版,公司在为客户提供传统软硬件销售和后续IT外包服务的同时,依托于自主研发的EAM系统(全生命周期资产管理系统),通过互联网为客户收集并提供了IT资产从采购入库到最终报废的生命周期内全部实时的变化数据信息及统计分析报告,从而使公司经营模式从单纯线下综合服务商变成通过互联网线上提供信息服务,线下提供实体服务的O2O模式,通过不断向多元化和纵深化发展,未来的公司的经营模式在客户、软硬件及实施服务供应商之间将是一种多层次、多维度的复合生态体系,包括垂直型、区域型、合作型、外包型等.
他们相互之间存在竞争,但更多的是互补与合作,共存共赢.
2、公司的竞争优势1)经营模式优势:公司拥有独特的经营模式,公司提供从采购入库到最终报废下架的全生命周期设备管理服务,借助EAM系统,连接企业客户内部软件系统,通过对设备数据信息的管理,为客户提供各种服务.
公司业务的核心在于对数据信息的管理和工作流程的规范.
公司的经营模式替代性较低,一方面是由于公司早北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第18页共120页年为专业的IT设备供应商,在销售设备的过程中,公司凭借多年对互联网企业客户的销售经验,充分了解客户需求,开发出适合客户IT资产管理的EAM系统,从而公司开始转型成为以服务为主的服务商.
其他公司若想介入此领域存在一定困难,原因缘于无大量客户资源,开发的系统不一定匹配客户需求;另一方面,公司目前通过EAM系统接入并管理各企业客户近三万台服务器及各类网络设备,管理过程中根据客户的需求对EAM系统不断更新升级,从而利用网络管理平台为客户提供相关服务,这是其它公司在短时间无法获取的.
此外,通过独特的经营模式,使公司发展与客户利益实现有效捆绑,极大地增强了客户的粘性.
2)客户资源及供应商优势:在需求侧,公司与客户通过独特的经营模式保持长期稳定的合作关系.
公司提供全生命周期的设备管理服务,掌握着客户IT设备的诸多重要数据.
合作一旦终结,客户短时内无法找到替代供应商,对于互联网企业,IT设备的安全持续运行至关重要.
因此,公司与客户的合作持久且稳定,目前拥有爱奇艺、完美、滴滴出行、世纪互联、美团等等大型互联网企业客户.
在软硬件产品供给侧,公司与多家厂商包括DELL、Intel、联想、HP、华为、曙光、浪潮、H3C等保持了良好的合作伙伴关系,保证了客户各类IT资产的采购需求.
在技术服务供给侧,公司在全国范围建立了从合作公司到认证工程师在内的广泛服务合作网络,通过公司开发的基于互联网的EAM系统(资产管理系统)双方可以建立以每一个服务工单为基础的服务合作,为客户提供无地域限制资产维保服务,并通过与EAM系统相关联的各类智能终端采集和回收全过程资产变化信息,使得公司的商业模式成为闭环.
3)成本优势:公司在充分了解客户服务需求的基础上,自主开发了资产管理系统(EAM系统),EAM系统和客户自有软件系统相连接,公司通过EAM系统接收客户发送的采购入库、上架、设备报废等指令,提供相应服务.
公司通过EAM系统能够节省大量的人力成本.
同时,公司作为专业的IT设备管理外包服务提供商,为客户提供全生命周期的资产管理服务,相对客户自行管理优势明显,同时也能够为客户节省较大成本.
因此,从公司自身及客户双重角度而言,公司业务都具有成本优势.

4)地域优势:公司地处北京中关村科技园区海淀园,中关村作为中国高新技术企业和互联网企业的聚集地,此处汇集了一大批高新技术和互联网企业,公司潜在客户众多.
同时,作为中国最早的电子产品市场,中关村也集聚了大量的电子产品供应商和经销商.
5)先发优势:互联网行业的发展历程表明先发优势在互联网领域尤其明显,通常发展较早、较为成功的互联网企业都能一直处于相对的优势竞争地位,市场地位通常较为稳固.
公司是国内最早就从事软硬件设备销售及技术服务提供商.
经过多年不懈努力,行业经验、分析方法、上下游资源、技术、人才等诸多方面形成了较为明显的先发优势,并且随着公司不断发展壮大,先发优势更为明显,与公司发展形成了良性循环.
(五)持续经营评价报告期内,公司资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立,公司具备完全独立自主的经营能力;会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制度运行良好,体系逐步完善;公司的经营管理团队、核心技术和业务团队人员稳定,公司和员工未发生违法、违规行为.

公司拥有完善的治理机制与独立经营所需各种资源,所属行业并未发生重大变化,公司积极开拓主营业务,继续实现利润的健康快速增长,保证公司具有可持续的经营能力.
报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项.
因此,公司持续经营能力良好.
(六)扶贫与社会责任不适用.
北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第19页共120页二、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、公司治理风险公司自挂牌以来,依照法律法规制定了较为完备的《公司章程》、三会议事规则,完善了各种规章制度,制定了《关联交易管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保管理制度》、《募集资金管理制度》、《信息披露管理制度》等治理制度,为公司治理机制的完善提供了制度性保障.
2015年7月10日,公司完成股份制改造.
股份有限公司的各项规范化治理机制和相关制度基本建立,并在经营管理实践中逐步得到贯彻、落实和完善.
应对措施:公司不断完善公司治理机制,并严格执行公司各种制度规定,防范公司治理风险.

2、控股股东、实际控制人不当控制风险报告期初,股东王朝辉和股东薛中共持有公司股份为46,492,450股,合计持股比例为80.
02%,王朝辉和薛中为公司控股股东、实际控制人,二人签订了《一致行动人协议》.
股东王朝辉与薛中凭借持有的股份有能力通过股东大会和董事会对公司的经营、财务和人事决策产生重大影响.
2016年12月22日,经王朝辉与薛中协商一致签署了《关于一致行动人协议的解除一致行动协议书》,原一致行动人协议约定的一致行动关系及各项权利义务终止,二人的一致行动关系以及对公司的共同控制关系解除.
由各自按照法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定依照自己的意愿独立发表意见和行使各项权利,履行相关义务.
王朝辉作为公司第一大股东直接持有公司股份比例为47.
84%,且其担任公司的董事长、董事兼总经理,实际掌控公司的日常经营管理,对公司股东大会的决议及董事会的决议具有重大影响力.

王朝辉为公司的控股股东和实际控制人.
如公司的内部控制制度不能有效执行,控股股东、实际控制人则可能利用其控股地位对公司的经营、财务、人事决策等进行不当控制,可能会损害公司、其他股东和债权人的正当利益.
应对措施:公司将逐步完善公司治理机制,引入外部投资者,防范控股股东、实际控制人不当控制风险.
3、重大客户和主要供应商依赖风险报告期内,对大客户北京奇艺世纪科技有限公司销售金额占当期营业收入比重为51.
57%,公司客户集中度高.
如公司重大客户经营出现波动或降低从本公司采购的份额,将对公司业务带来不利影响,公司存在重大客户依赖风险.
但客户对公司也存在依赖,公司与客户合作紧密且流程互联.
在合作中,公司通过针对客户需求自主开发的EAM系统记录了客户IT设备的多项数据信息并实时更新,如果合作终结,客户转换成本较高,这有利于稳定和客户之间的合作关系.
随着公司客户的不断拓展,公司将会逐渐降低对重大客户的依赖风险.
报告期内,公司从供应商戴尔(中国)有限公司采购数额占当期采购总额的比重是20.
75%,比2015年的48.
13%下降了27.
38%,公司存在主要供应商依赖风险也有所降低.
公司主要的采购模式为客户自主选择供应商,由公司向客户选择的供应商采购产品,公司对供应商的依赖程度取决于客户对供应商的选定.
随着公司发展及供应商的多元化,公司主要供应商依赖的风险会逐步降低.
报告期内原材料主要为服务器、网络设备、电脑等IT设备,原材料价格波动在10%-20%之间.
公司的硬件设备销售定价政策采取的是成本加成策略,公司可将原材料价格波动的影响向下游转移,因此原材料价格波动不会影响公司经营业绩.

应对措施:公司积极开拓新的互联网客户并根据客户的需求对接相应的供应商,逐步降低重大客户和主要供应商依赖风险.
4、关联方往来规范风险公司自挂牌以来,在财务规范过程中,对关联方往来进行了规范化.
制定了《公司章程》、《关联交易管理办法》等各种制度.
公司将严格遵照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《关联交易管理办法》等制度规定.
截至报告期末,关联方不存在往来不规范情况.
北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第20页共120页应对措施:公司将严格按照公司相关制度要求,规范履行相关关联交易决策审批程序.

5、人力资源风险公司在多年经营发展中,已形成了较为成熟的管理和业务团队,公司员工较为稳定.
但随着公司资产和经营规模的不断扩大,对公司管理和业务人才的需求进一步加大,也对员工的业务素质、服务水平等提出了更高的要求,公司为了发展需要引进各类业务人才,如果公司的人才引进步伐跟不上公司的发展要求,将会在一定程度上影响公司业务的快速发展.
应对措施:为了适应公司的发展,公司建立了完整的职级和薪酬体系,并在内部建立了人才培养和学习机制,防范公司人力资源风险.
6、经营模式转变风险公司经营模式逐渐从IT设备供应商转变为IT资产管理运维服务商.
此经营模式的转变核心在于公司在提供服务的过程中,针对客户需求自行开发了具有记录客户IT设备运行状态的数据信息并实时更新功能的资产管理系统(EAM系统),通过该系统,增强了客户与公司的粘性,使双方的合作关系持久并稳定.
经营模式的转变将带来管理模式和销售模式的相应变化.
应对措施:公司利用多年的IT市场经营积累、客户资源储备、IT设备运维管理人才的培养和建设为经营模式的转型奠定了扎实的基础.
7、关联担保的风险公司向中信信托有限责任公司借款1500万元,用于补充公司流动性资金,期限一年.
本次借款由北京市文化科技融资担保有限公司提供连带责任保证担保,公司实际控制人、董事长、总经理王朝辉及其配偶刘兴为上述借款保证担保提供连带责任保证反担保,公司实际控制人薛中及其配偶王燕懿为上述借款保证担保提供连带责任保证反担保,公司股东、董事王卫为上述借款保证担保提供连带责任保证、房产抵押反担保,北京成众莱恩兴业科技有限公司为上述借款保证担保提供连带责任保证反担保.

本次关联方为公司担保提供反担保,系正常的融资担保行为,有助于公司获得流动资金,用以满足公司发展需要,增强资金流动性.
此笔借款按照借款合同约定于2016年10月21日偿还本金500万元.
公司与北京银行股份有限公司中关村支行签订《借款合同》,公司借款300万元,借款期限为一年,由王朝辉、刘兴为借款提供抵押担保和保证担保,北京成众莱恩兴业科技有限公司为借款提供保证担保,公司提供保证金质押担保.
上述贷款资金均用于公司经营,未损害公司及股东的利益,公司承担担保责任的风险较小,但鉴于属于关联担保,仍提请投资者关注上述关联担保可能给公司带来潜在风险的可能性.

应对措施:公司规范履行关联方决策程序,督促被担保方及时履约,并引入第三方担保机制.

(二)报告期内新增的风险因素报告期内,公司新增企业所得税税收优惠变化风险.
2016年12月22日公司的全资子公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》,有效期为三年,按照相关规定自2016年12月22日至2019年12月21日按15%税率征收企业所得税.
若高新技术企业证书期满复审不合格或国家调整相关税收优惠政策,公司将可能恢复执行25%的企业所得税税率.
无法获得企业所得税税收优惠将给公司的税负、盈利带来一定程度影响.
子公司2016年度没有享受税收优惠.
三、董事会对审计报告的说明(一)非标准审计意见说明:是否被出具"非标准审计意见审计报告":否审计意见类型:标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明:-(二)关键事项审计说明:-北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第21页共120页第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项是第五节、二、(一)是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否-是否存在日常性关联交易事项是第五节、二、(二)是否存在偶发性关联交易事项是第五节、二、(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是第五节、二、(四)是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是第五节、二、(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是第五节、二、(六)是否存在被调查处罚的事项否-是否存在自愿披露的重要事项否-二、重要事项详情(一)公司发生的对外担保事项:单位:元担保对象担保金额担保期限担保类型(保证、抵押、质押)责任类型(一般或者连带)是否履行必要决策程序是否关联担保王朝辉8,000,000.
002016年4月13日至2017年4月13日保证连带是是薛中2,800,000.
002016年8月10日至2017年8月10日保证连带是是薛中5,000,000.
002016年9月9日至2017年9月9日保证连带是是王朝辉、刘兴5,000,000.
002016年10月24日至2017年10月24日保证连带是是王朝辉、刘兴3,000,000.
002016年12月13日至2017年12月13日保证连带是是王朝辉、刘兴2,000,000.
002016年12月20日至2017年12月20日保证连带是是北京成众莱恩兴业科技有限公司50,000,000.
002016年6月13日至2018年6月13日保证连带是是总计75,800,000.
00----北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第22页共120页对外担保分类汇总:项目汇总余额公司对外提供担保(包括公司、子公司的对外担保,不含公司对子公司的担保)0.
00公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保75,800,000.
00直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额0.
00公司担保总额超过净资产50%(不含本数)部分的金额0.
00(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力--2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售250,000,000.
00252,883,657.
293.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4.
财务资助(挂牌公司接受的)30,000,000.
0022,630,000.
005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--6.
其他--总计280,000,000.
00275,513,657.
29(三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序北京成众莱恩兴业科技有限公司第三方担保50,000,000.
00是王朝辉、刘兴、薛中、王燕懿、王卫、北京成众莱恩兴业科技有限公司反担保15,000,000.
00是总计-65,000,000.
00-偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:1、根据经营发展需要,全资子公司北京成众莱恩兴业科技有限公司(以下简称被保证人)与上海神州数码有限公司签订了《货物买卖框架合同及最高额保证合同》(以下简称框架合同),上海神州数码有限公司同意被保证人以赊销的形式从上海神州数码有限公司购买产品;公司愿意为被保证人履行上述《框架合同》项下形成的对上海神州数码有限公司的未负债务承担连带保证责任,保证金额5000万元,保证期间为2年,公司与上海神州数码有限公司签署《第三方保证合同》.
2、本公司向中信信托有限责任公司借款1500万元,用于补充公司流动性资金,期限一年.
本次借款由北京市文化科技融资担保有限公司提供连带责任保证担保,公司实际控制人、董事长、总经理王朝辉及其配偶刘兴为上述借款保证担保提供连带责任保证反担保,公司实际控制人薛中及其配偶王燕懿为上述借款保证担保提供连带责任保证反担保,公司股东、董事王卫为上述借款保证担保提供连带责任保证、房产抵押反担保,北京成众莱恩兴业科技有限公司为上述借款保证担保提供连带责任保证反担保.

此笔借款按照借款合同约定于2016年10月21日偿还本金500万元.
北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第23页共120页(四)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项2016年11月3日,公司召开第一届董事会第十三次会议,通过新增全资子公司西藏龙盛信息科技有限公司的议案,西藏龙盛信息科技有限公司注册资本1000万元,注册地:西藏自治区拉萨市堆龙德庆区工业园区管委会1237室,截止2016年末已办理工商注册手续,尚未办理税务登记及实际出资手续.
(五)承诺事项的履行情况公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人均能在承诺履行期内严格遵守承诺,未发生违反承诺的情况,也不存在超过期限未完成的承诺事项.

1、避免同业竞争承诺公司控股股东、实际控制人,持有公司股份5%以上的股东,全体高级管理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》:(1)截止本承诺书签署之日,本人均未经营、开发任何与北京龙盛世纪科技股份有限公司经营、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品,未直接或间接经营任何与北京龙盛世纪科技股有限公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务,也未参与投资任何与北京龙盛世纪科技股份有限公司可能构成竞争的其他公司、企业或其他组织、机构.
(2)自本承诺书签署之日起,本人将不经营、开发任何与北京龙盛世纪科技股份有限公司经营、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品,不直接或间接经营任何与北京龙盛世纪科技股份有限公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务,也不参与投资任何与北京龙盛世纪科技股份有限公司经营的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业.
(3)自本承诺书签署之日起,如本人进一步拓展产品和业务范围,或北京龙盛世纪科技股份有限公司进一步拓展产品和业务范围,本人将不与北京龙盛世纪科技股份有限公司现有或拓展后的产品或业务相竞争;若与北京龙盛世纪科技股份有限公司及其下属子公司拓展后的产品或业务产生竞争,则本人或本人控制的公司将以停止经营或经营相竞争的业务或产品,或者将相竞争的业务或产品纳入到北京龙盛世纪科技股份有限公司经营,或者将相竞争的业务或产品转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争.

(4)如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守,本人将向北京龙盛世纪科技股份有限公司赔偿一切直接和间接损失,并承担相应的法律责任.
(5)本承诺书自本人签署之日即行生效并不可撤销,并在北京龙盛世纪科技股份有限公司存续且依照中国证监会等管理部门的相关规定本人被认定为不得从事与北京龙盛世纪科技股份有限公司相同或相似业务的关联人期间内有效.
"2、关于减少并规范关联交易的承诺公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范及减少关联交易的承诺函》:"1、尽量减少并规范公司与关联方之间的关联交易及资金往来;2、对于无法避免的关联交易,公司与关联方将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行交易,严格按照《公司法》、《公司章程》等的相关规定履行关联交易决策程序,不利用该等交易损害公司及股东(特别是中小股东)的合法权益;3、减少向关联方拆借资金、杜绝发生与公司主营业务无关的投资活动.
"3、董事、监事及高级管理人员的相关承诺公司董事、监事及高级管理人员就个人的诚信状况出具了承诺,并根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于在全国中小企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺.
4、关于避免占用公司资金的承诺公司全体董事、监事及高级管理人员出具了《关于避免占用公司资金的承诺》:"1、承诺人及其关联方不得要求公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用,也不得互相代为承担成本和其他支出;2、承诺人及其关联方不会要求且不会促使公司通过下列方式将资金直接或间接地提供给承诺人及其关联方使用:(1)有偿或无偿地拆借公司的资金给承诺人及其关联方使用;(2)通过银行或非银行金融机构北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第24页共120页向承诺人及关联方提供委托贷款;(3)委托承诺人及其关联方进行投资活动;(4)为承诺人及其关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票;(5)代承诺人及其关联方偿还债务.
本承诺函自出具之日起生效,并在承诺人作为董事/监事/高级管理人员/持股5%以上的股东或关联方的整个期间持续有效.
承诺人保证上述声明和承诺的真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏;如若违反本承诺,承诺人将承担一切法律责任.
"5、关于竞业禁止、商业秘密和知识产权事宜的承诺公司全体董事、监事及高级管理人员出具了《关于竞业禁止、商业秘密和知识产权事宜的承诺》:"1、本人不存在违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情形,不存在有关上述竞业禁止事项的纠纷或潜在纠纷.
2、本人不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的情形,与原任职单位不存在知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷.
本人保证上述声明和承诺真实、准确、完整,并自愿对违反上述声明和承诺承担相应的法律责任.
"6、关于社保缴费的承诺对于公司未按照社保缴费基数为员工缴纳社保,公司承诺:"将于2016年度申报过程中依法进行规范,按照法定标准调整员工缴费基数.
"公司控股股东、实际控制人承诺:"如果社保主管部门要求公司对报告期内的社会保险差额进行补缴,公司控股股东、实际控制人将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴.
"7、关于住房公积金缴纳的承诺对于公司未为员工缴纳公积金,2016年度对在职的员工缴纳了住房公积金.
公司控股股东、实际控制人承诺:"如果公司住房公积金主管部门要求公司对住房公积金进行补缴,公司控股股东、实际控制人将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴;如果公司因未按照规定为职工缴纳住房公积金而带来任何其他费用支出或经济损失,公司控股股东、实际控制人将无条件全部无偿代公司承担.
"(六)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因应收账款质押80,030,338.
0038.
08%因业务活动需要,公司与英迈(上海)商业保理有限公司于2016年5月26日签订《有追索权保理合同》,英迈(上海)商业保理有限公司向公司提供最高额度为15,000万元有追索权的应收账款保理业务.
保理预付款额度的有效期:自2016年5月9日至2019年5月9日.
总计80,030,338.
0038.
08%-北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第25页共120页第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数7,978,12522.
795,265,56313,243,68822.
79其中:控股股东、实际控制人6,361,25018.
183,409,8252,861,4254.
93董事、监事、高管616,8751.
76407,1381,024,0131.
76核心员工有限售条件股份有限售股份总数27,021,87577.
2117,834,43744,856,31277.
21其中:控股股东、实际控制人21,646,25061.
853,289,02524,935,27542.
92董事、监事、高管5,375,62515.
363,547,9128,923,53715.
36核心员工总股本35,000,000-23,100,00058,100,000-普通股股东人数8(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1王朝辉16,745,00011,051,70027,796,70047.
8424,935,2752,861,4252王卫3,825,0002,524,5006,349,50010.
935,695,875653,6253任媛媛127,50084,151211,6510.
36189,86321,7884孙路路467,500308,550776,0501.
34696,16279,8885张红340,000224,400564,4000.
97506,30058,1006赵晓德1,232,500813,4492,045,9493.
521,835,337210,6127薛中11,262,5007,433,25018,695,75032.
1810,997,5007,698,2508北京德业投资有限公司1,000,000660,0001,660,0002.
8601,660,000合计35,000,00023,100,00058,100,000100.
0044,856,31213,243,688前十名股东间相互关系说明:报告期内,公司股东薛中为股东王卫的姐夫,公司股东王朝辉与股东薛中2015年6月签署了《一致行动人协议》为一致行动人,报告期内为维持股东之间的独立性,股东之间形成有效制约,有利于公司发展,经双方友好协商,同意解除一致行动人协议.
签署协议后,王朝辉为公司单一实际控制人.
公司股东北京德业投资有限公司为股东王朝辉、薛中、王卫、赵晓德、孙路路共同投资的公司,除此之外其他股东之间不存在关联关系.
北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第26页共120页二、优先股股本基本情况单位:股项目期初股份数量数量变动期末股份数量计入权益的优先股---计入负债的优先股---优先股总股本---三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司股东王朝辉、薛中于2015年6月签订了《一致行动人协议》,报告期内为维持股东之间的独立性,股东之间形成有效制约,有利于公司发展.
经双方友好协商,同意解除一致行动人协议.
签署协议后,王朝辉为公司控股股东.
截至报告期末直接持有公司股份27,796,700股,占47.
84%,为公司控股股东.
王朝辉先生,男,1961年4月生,中国国籍,无境外永久居留权,1983年7月毕业于华北电力大学物理学专业,1987年9月毕业于北京大学社会学专业,研究生学历.
1983年8月至1985年8月任北京市供电局工程师;1985年9年至1987年9月就读于北京大学;1987年10月至1989年12月任对外经济贸易大学讲师;1990年1月至1996年12月任北京新新通用电气集团总经理;1994年1月至今任沈阳成众电子科技公司董事长;1996年2月至2002年9月任北京成众电子科技集团董事;1996年2月至今任北京金成众电子科技集团董事;2000年3月至2007年9月任北京成众伟业科技有限公司总经理;2002年6月至今任北京成众世纪科技有限责任公司监事;2004年3月至2015年6月任沈阳中科众成电子有限公司监事;2004年6月至今任北京德业投资有限公司董事长;2000年11月至2012年8月任北京成众莱恩信息技术有限公司董事;2002年10月至2015年5月历任北京龙盛世纪科技有限公司监事、执行董事兼总经理;2014年9月至2015年7月任北京成众莱恩兴业科技有限公司经理;2015年6月起任公司董事长兼总经理,任期三年,持有公司股份为27,796,700股.
薛中先生,男,1964年9月生,中国国籍,无境外永久居留权,1987年毕业于北京科技大学企业管理专业,本科学历.
1987年9月至1989年3月任首都钢铁集团工程师;1990年1月至1996年12月任北京新新通用电气集团副总经理;1996年2月至今任北京金成众电子科技集团董事长;2001年4月至2015年6月任沈阳新业数字设备有限公司执行董事、总经理;2002年10月至2012年8月任北京成众莱恩信息技术有限公司董事、总经理;2006年至今任北京德业投资有限公司董事、总经理;2007年1月至2012年7月任北京嘉信盟科技发展有限公司执行董事、总经理;2009年10月至2015年8月任北京中软国际信息技术有限公司副总裁;2014年9月至2015年7月任北京成众莱恩兴业科技有限公司执行董事;持有公司股份为18,695,750股.
报告期内公司的实际控制人发生变更,王朝辉为实际控制人.
(二)实际控制人情况公司实际控制人为王朝辉,报告期内为维持股东之间的独立性,股东之间形成有效制约,有利于公司发展,经双方友好协商,薛中和王朝辉同意解除一致行动人协议.
签署协议后,王朝辉为公司实际控制人.
北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第27页共120页第七节融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2015-11-052016-1-271.
4015,000,00021,000,00060000否募集资金使用情况:根据公司2015年11月05日《股票发行方案》,"为保持公司业务规模持续增长,加大市场开拓力度,利用募集资金补充公司流动资金,以利于优化公司财务结构,提高公司盈利水平和抗风险能力.
"截至2016年3月1日,募集的资金已使用完毕,使用情况如下表:单位:元超出募集资金部分为244,466.
25元,系公司用其他流动资金支付,不属于本次募集资金使用的范围.
日期项目名称金额2016-1-26设备货款8,258,115.
252016-1-28配件货款666,076.
002016-2-26设备货款6,000,000.
002016-2-26配件货款920,275.
002016-3-1设备货款5,400,000.
00合计-21,244,466.
25二、债券融资情况单位:元代码简称债券类型融资金额票面利率%存续时间是否违约合计-三、间接融资情况单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约保证借款北京银行中关村支行2,800,000.
005.
442016.
8.
10-2017.
8.
10否保证借款北京银行中关村支行3,000,000.
005.
662016.
12.
13-2017.
12.
13否保证借款北京银行中关村支行5,000,000.
005.
662016.
9.
9-2017.
9.
9否保证借款北京银行中关村支行8,000,000.
005.
442016.
4.
13-2017.
4.
13否保证借款北京银行中关村支行2,000,000.
005.
662016.
12.
20-2017.
12.
20否保证借款华夏银行建国门支行5,000,000.
007.
002016.
10.
24-2017.
10.
24否合计25,800,000.
00北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第28页共120页四、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况单位:元/股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2016.
11.
18-2.
604.
00合计---(二)利润分配预案单位:元/股项目每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数年度分配预案2.
50--北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第29页共120页第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬王朝辉董事长、总经理男56研究生2015年06月27日-2018年06月26日是孙路路董事、财务负责人女62大专2015年06月27日-2018年06月26日是张红董事女50大专2015年06月27日-2018年06月26日是王卫董事男46本科2015年06月27日-2018年06月26日否王燕懿董事女53本科2015年06月27日-2018年06月26日否赵晓德监事会主席男51本科2015年06月27日-2018年06月26日否任媛媛监事女38本科2015年06月27日-2018年06月26日是陈鹏职工监事男32本科2015年06月27日-2018年06月26日是张红董事会秘书女50大专2015年06月27日-2018年06月26日是孙路路董事会秘书女62大专2016年05月27日-2018年06月26日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事王燕懿为董事王卫的姐姐,除此之外公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系.

公司股东王朝辉为公司控股股东和实际控制人.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量王朝辉董事长、总经理16,745,00011,051,70027,796,70047.
840王燕懿董事0000.
000王卫董事3,825,0002,524,5006,349,50010.
930孙路路董事、董事会秘书、财务负责人467,500308,550776,0501.
340张红董事340,000224,440564,4000.
970赵晓德监事会主席1,232,500813,4492,045,9493.
520任媛媛监事127,50084,151211,65136.
000陈鹏监事0000.
000合计22,737,50015,006,79037,744,25064.
960北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第30页共120页(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动是财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务简要变动原因孙路路董事、财务负责人新任董事、财务负责人、董事会秘书新任董事会秘书张红董事、董事会秘书离任董事工作调整原因离任本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:孙路路女士,女,1954年3月生,中国国籍,无境外永久居留权,1988年7月毕业于北京海淀职工大学会计学专业,大专学历.
1971年3月至1988年8月历任北京市海淀区副食品公司门店经理、主管会计;1988年9月至1995年3月任北京科辐辐射技术公司主管会计;1995年4月至2002年9月任北京金成众电子科技集团主管会计;2002年10月至2004年9月任北京龙盛世纪软件科技有限公司主管会计;2004年10月至2015年5月任北京成众莱恩兴业科技有限公司财务总监;2015年6月起任北京龙盛世纪科技有限公司财务总监;2015年6月起任公司董事、财务负责人,任期三年.
2016年5月27日新任董事会秘书,任期至2018年6月26日.
二、员工情况(一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政人员64技术研发人员1215财务人员35销售及运营人员612员工总计2736北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第31页共120页按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士11本科613专科1819专科以下23员工总计2736人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况:随着公司规模的不断扩大,报告期内公司新录用员工9名,为了引进更多高质量的人才,并对员工的学历要求更加看重,绝大部分都集中在专科及以上学历的优秀人才.
公司通过线上、线下等多种途径的招聘形式,为公司引进优秀人才.
此外结合公司《新员工试用期管理办法》《技术部操作规范》,进一步完善了新员工学习、培训环境,实现了岗位带教制度,结合实际工作进行分类集中培训和考试,有效帮助新员工快速掌握相关知识和技能,迅速的融入工作.
公司一直十分重视员工的培训、考核工作.
根据公司业务发展和技术更新的现状,及时更新员工培训课程,强化理论与实践的结合,注重培训效果的检验.
充分挖掘和培养人才,形成了良性的竞争氛围,提高了员工的综合素质和工作能力.
通过有计划的理论培训、工作实践和绩效考核,公司造就了一支各方面能力过硬的技术及营销团队,为公司快速发展奠定了坚实的基础.
报告期内,公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、公司《薪酬管理制度》等规定,实施全员劳动合同制,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险,为员工缴纳住房公积金、代缴代扣个人所得税.
公司为员工提供富有竞争力的薪酬.

公司无承担费用的离退休职工.
(二)核心员工以及核心技术人员期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量核心员工---核心技术人员---核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况:-北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第32页共120页第九节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求,建立并不断完善公司法人治理结构,保证公司股东大会、董事会、监事会及高级管理层规范运作.
公司已经建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构.
股东大会是公司的最高权力机构,由全体股东组成.
董事会是公司的经营决策机构,由五名董事组成.
监事会是公司的监督机构,由三名监事组成,其中职工代表监事一名.
公司总经理、财务负责人、董事会秘书为公司高级管理人员,由董事会聘任或解聘.
报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求,且严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务.
公司股东大会已审议通过了《公司章程》修订案、《募集资金管理制度》、《年报重大差错责任追究制度》,并严格执行《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保管理制度》等项制度.
公司股东大会、董事会根据《公司章程》及相关制度的规定,认真履行自己的职责,对公司的重大决策事项作出决议,保证公司正常发展;公司监事会认真履行监督职责,保证公司治理的合法合规.
公司董事、监事及高级管理人员均符合任职条件并能够切实履行应尽的职责和义务.

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护,能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
公司将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求,及时补充和完善公司治理机制,同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习,更有效地执行各项内部制度,更好地保护全体股东的利益.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重要的人事变动、对外投资、融资等事项均符合上述规定履行程序.

4、公司章程的修改情况2016年6月13日,公司召开2016年第三次临时股东大会,同意变更住所、变更经营范围;修订《北京龙盛世纪科技股份有限公司章程》中第一章第四条公司住所;修改章程第二章第十二条公司的经营范围.

2016年11月11日,公司召开2016年第七次临时股东大会,同意2016年半年度利润分配预案;修订北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第33页共120页《北京龙盛世纪科技股份有限公司章程》中第一章第五条注册资本及第十五条、第十六条公司股份数额、股份比例等内容.
除上述修订外,报告期内公司章程未进行修订.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会101、公司于2016年1月8日召开第一届董事会第四次会议,审议通过《北京龙盛世纪科技股份有限公司关于更换会计师事务所的议案》、《关于提议召开公司2016年第一次临时股东大会的议案》.
2、公司于2016年2月24日召开第一届董事会第五次会议,审议通过《关于北京龙盛世纪科技股份有限公司向中信信托有限责任公司贷款1500万元的议案》、《关于北京市文化科技融资担保有限公司为公司借款提供连带责任保证的议案》、《关于自然人王朝辉及其配偶刘兴为公司借款保证提供连带责任保证反担保的议案》、《关于自然人薛中及其配偶王燕懿为公司借款保证提供连带责任保证反担保的议案》、《关于自然人王卫为公司借款保证提供连带责任保证反担保的议案》、《关于自然人李宁为公司借款保证提供连带责任保证反担保的议案》、《关于北京成众莱恩兴业科技有限公司为公司借款保证提供连带责任保证反担保的的议案》、《关于自然人王卫为公司借款保证提供抵押反担保的议案》、《关于自然人李宁为公司借款保证提供抵押反担保的议案》、《关于提议召开北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年第二次临时股东大会的议案》等议案.
3、公司于2016年4月13日召开第一届董事会第六次会议,审议通过《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于追认2015年度关联交易的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于提议召开2015年年度股东大会的议案》等议案.
4、公司于2016年5月26日召开第一届董事会第七次会议,审议通过《关于公司变更注册地址的议案》、《关于公司变更经营范围的议案》、《关于子公司变更注册地址的议案》、《关于子公司变更经营范围的议案》、《关于公司办理保理业务的议案》、《关于公司变更董事会秘书的议案》、《关于提议召开2016年第三次股东大会北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第34页共120页的议案》等议案.
5、公司于2016年6月22日召开第一届董事会第八次会议,审议通过了《关于公司偶发性关联交易的议案》、《关于提议召开2016年第四次股东大会的议案》等议案.
6、公司于2016年8月12日召开第一届董事会第九次会议,审议通过《关于追认公司关联担保的议案》、《关于公司保理业务的议案》、《关于提议召开2016年第五次股东大会的议案》等议案.
7、公司于2016年8月23日召开第一届董事会第十次会议,审议通过了《公司2016年半年度报告的议案》、《关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《募集资金管理制度的议案》等议案.
8、公司于2016年10月17日召开第一届董事会第十一次会议,审议通过《关于办理银行贷款的议案》、《关于提议召开2016年第六次临时股东大会的议案》等议案.
9、公司于2016年10月25日召开第一届董事会第十二次会议,审议通过《关于2016年半年度利润分配预案的议案》、《关于授权董事会全权办理本次利润分配相关事宜的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于提议召开2016年第七次临时股东大会》等议案.
10、公司于2016年11月3日召开第一届董事会第十三次会议,审议通过《关于对外投资设立全资子公司的议案》、《关于更换会计师事务所的议案》、《关于提议召开2016年第八次临时股东大会》等议案.
监事会21、公司于2016年4月13日召开第一届监事会第二次会议,审议通过《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》等议案.
2、公司于2016年8月23日召开第一届监事会第三次会议,议审通过《关于的议案》等议案.
股东大会91、公司于2016年1月24日召开2016年第一次临时股东大会,审议通过《北京龙盛世纪科技股份有限公司关于更换会计师事务所的议案》等议案.
2、公司于2016年3月11日召开2016年第二次临时股东大会,审议通过《关于北京龙盛世纪科技股份有限公司向中信信托有限责任公司借款1500万元的议案》、《关于北京市文化科技融资担保有限公司为公司借款提供连带责任保证的议案》、《关于自然人王朝辉及其配偶刘兴为公司借款保证提供连带责任保证反担保议案》、《关于自然人薛中及其配偶王燕懿为公司借款保证提供连带责任保证反担保的议案》、《关于自然人王卫为公司借款保证提供北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第35页共120页连带责任保证反担保的议案》、《关于自然人李宁为公司借款保证提供连带责任保证反担保的议案》、《关于自然人王卫为公司借款保证提供抵押反担保的议案》、《关于自然人李宁为公司借款保证提供抵押反担保的议案》、《关于北京成众莱恩兴业科技有限公司为公司借款保证提供连带责任保证反担保的的议案》等议案.
3、公司于2016年5月5日召开2015年年度股东大会,审议通过《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于追认2015年度关联交易的议案》、《关于的议案》等议案.
4、公司于2016年6月13日召开2016年第三次临时股东大会,审议通过《关于公司变更注册地址的议案》、《关于公司变更经营范围的议案》、《关于子公司变更注册地址的议案》、《关于子公司变更经营范围的议案》、《关于公司办理保理业务的议案》、《关于公司变更董事会秘书的议案》等议案.
5、公司于2016年7月8日召开2016年第四次临时股东大会,审议通过《关于公司偶发性关联交易的议案》等议案.
6、公司于2016年9月9日召开2016年第五次临时股东大会,审议通过《关于追认公司关联担保的议案》、《关于公司办理保理业务的议案》、《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《募集资金管理制度的议案》等议案.
7、公司于2016年11月2日召开2016年第六次临时股东大会,审议通过《关于办理银行贷款的议案》等议案.
8、公司于2016年11月11日召开2016年第七次临时股东大会,审议通过《关于2016年半年度利润分配预案的议案》、《关于授权董事会全权办理本次利润分配相关事宜的议案》、《关于修改公司章程的议案》等议案.
9、公司于2016年11月16日召开2016年第八次临时股东大会,审议通过《关于对外投资设立全资子公司的议案》、《关于更换会计师事务所的议案》等议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
(三)公司治理改进情况本年度内,公司建立了规范的公司治理结构,股东大会、董事会、监事会、管理层均严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第36页共120页产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异.

(四)投资者关系管理情况1、根据法律、法规和证券监管部门、全国中小企业股份转让系统规定,及时将公司应披露的信息在指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)公告.
2、公司设立并公告了联系电话和电子邮箱,便于保持与投资者及潜在投资者之间的沟通.
在沟通过程中,对投资者给予耐心的解答.
3、积极做好在册股东和潜在投资者的接待来访工作.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,监事会机构能够独立运作,对本年度内的监督事项没有异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内,公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作,逐步健全和完善公司法人治理结构,在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,具体情况如下:(一)业务独立公司主营业务为IT设备资产管理服务业务,拥有独立完整的销售、采购、结算系统,具有直接面向市场独立经营的能力.
截至报告期末,公司各项经营业务均不构成对任何股东的依赖关系,与任何股东之间不存在同业竞争关系或业务上依赖其他关联方的情况.
(二)资产独立公司资产与股东的资产严格分开,并完全独立运营.
公司从事业务所必需的办公设备、电子设备、域名、软件著作权及其他资产的权属完全由公司独立享有,不存在与股东单位共用的情况,资产产权明晰.

除已披露事项外,公司未以资产、权益或信誉为股东或股东控制的关联方的债务提供担保,公司对所有资产拥有完全的控制和支配权,不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况.

(三)人员独立公司拥有自己独立的人力资源管理部门,独立负责员工劳动、人事和工资管理,并根据《中华人民共和国劳动法》和公司相关制度与公司员工签订劳动合同或劳务合同;公司高级管理人员与核心技术人员均专职在本公司任职,不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业任职或领薪的情形.
公司的财务人员也没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职.
公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》等法律法规、部门规章及《公司章程》等公司规章制度,依据法定程序产生,不存在人事任命受股东或其他单位干扰的情形.
(四)机构独立公司已建立了适应自身发展和市场竞争需要的职能机构,各职能机构在人员、办公场所和管理制度等方面均独立,独立行使经营管理权.
不存在股东和其他单位、个人干预公司机构设置的情况,不存在与股东单位混合经营、合署办公的情形.
据以上情形,公司的机构独立.
(五)财务独立公司已按照企业会计准则的要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度,并实施严格的财务监督管理.
公司设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员;独立开设银行账户,依法独立纳税;独立做出财务决策,独立对外签订合同,不受股东或其他单位干预或控制.
除已披露事项外,公司不存在为股东或关联企业、个人提供担保的情形,不存在资产、资金被股东占用的情形.

(三)对重大内部管理制度的评价公司董事会充分认识到良好、完善的公司治理机制及内控制度对保护投资者权益以及实现经营管理目北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第37页共120页标的重要性.
已根据自身的实际情况,建立了相应的规章制度以及覆盖生产经营各环节的内部控制制度,以保证全体股东充分行使知情、参与、表决等权利以及公司业务活动的正常进行.
公司董事会对公司治理机制及内部控制制度完整性、合理性及有效性的自我评价如下:为保障投资者依法享有获取公司信息、享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利,公司根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章,结合公司实际情况,在《公司章程》中规定了相关的内容.
公司设置了独立的会计机构,在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限,并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行.
会计机构人员分工明确,实行岗位责任制,各岗位能够起到相互牵制的作用,批准、执行和记录职能分开.
公司的财务会计制度执行国家规定的企业会计准则,并建立了公司具体的财务管理制度,并明确制定了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序,公司目前已制定并执行的财务会计制度包括:财务部门职责、工程成本管理制度、固定资产管理办法、资金审批制度等.
这些财务会计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确,防止错误、舞弊和堵塞漏洞提供了有力保证.

报告期内,公司现行的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大管理制度均未发现重大缺陷,亦不存在因重大缺陷对财务报告构成潜在或现实影响.
现行的公司重大内部管理制度均依照《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定并结合自身实际情况制定,报告期内未对其进行过整改.

(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律法规及其他规范性文件,报告期内,建立《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》.

北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第38页共120页第十节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告编号[2017]京会兴审字第07090165号审计机构名称北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区裕民路18号北环中心1611室审计报告日期2017-04-12注册会计师姓名申海洋、梁永强会计师事务所是否变更是会计师事务所连续服务年限-审计报告正文:审计报告正文:审计报告[2017]京会兴审字第07090165号北京龙盛世纪科技股份有限公司全体股东:我们审计了后附的北京龙盛世纪科技股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表,2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第39页共120页我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
北京兴华中国注册会计师:会计师事务所(特殊普通合伙)申海洋中国注册会计师:梁永强中国·北京二一七年四月十二日北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第40页共120页二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金六、114,627,295.
7533,118,512.
14结算备付金---拆出资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款六、287,731,687.
0015,624,893.
89预付款项六、320,743,838.
6425,317,558.
24应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---应收利息---应收股利---其他应收款六、4253,504.
50132,321.
20买入返售金融资产---存货六、577,325,787.
5525,396,163.
49划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产六、69,278,414.
151,816,171.
61流动资产合计-209,960,527.
59101,405,620.
57非流动资产:-发放贷款及垫款---可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资---投资性房地产---固定资产六、7148,204.
05175,229.
69在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第41页共120页无形资产---开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产六、827,884.
19304,788.
04其他非流动资产---非流动资产合计-176,088.
24480,017.
73资产总计-210,136,615.
83101,885,638.
30流动负债:-短期借款六、970,800,000.
0018,800,000.
00向中央银行借款---吸收存款及同业存放---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款六、1012,709,143.
8410,228,050.
95预收款项六、1121,819,975.
09114,292.
00卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬六、12709,758.
60279,646.
00应交税费六、133,656,296.
321,624,104.
05应付利息---应付股利---其他应付款六、1422,630,000.
0014,300,000.
00应付分保账款---保险合同准备金---代理买卖证券款---代理承销证券款---划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-132,325,173.
8545,346,093.
00非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第42页共120页预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-132,325,173.
8545,346,093.
00所有者权益(或股东权益):-股本六、1558,100,000.
0035,000,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积六、1666,544.
9114,066,544.
91减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积六、173,100,790.
68792,733.
78一般风险准备---未分配利润六、1816,544,106.
396,680,266.
61归属于母公司所有者权益合计-77,811,441.
9856,539,545.
30少数股东权益---所有者权益合计-77,811,441.
9856,539,545.
30负债和所有者权益总计-210,136,615.
83101,885,638.
30法定代表人:王朝辉主管会计工作负责人:孙路路会计机构负责人:孙路路北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第43页共120页(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金-14,041,848.
8132,543,537.
90以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款十三、181,302,067.
0015,408,665.
89预付款项-20,743,838.
6415,371,845.
74应收利息---应收股利-7,540,183.
72-其他应收款十三、2149,550.
75132,321.
20存货-68,298,837.
938,112,550.
52划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产-9,278,414.
15-流动资产合计-201,354,741.
0071,568,921.
25非流动资产:-可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资十三、322,527,988.
3722,527,988.
37投资性房地产---固定资产-115,795.
35141,398.
99在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产---开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产-26,516.
3836,920.
54其他非流动资产---非流动资产合计-22,670,300.
1022,706,307.
90资产总计-224,025,041.
1094,275,229.
15流动负债:-短期借款-60,800,000.
0010,800,000.
00北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第44页共120页以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款-12,415,682.
848,960,454.
12预收款项-12,797,424.
8618,300.
00应付职工薪酬-423,150.
00240,901.
00应交税费-3,129,535.
081,596,894.
75应付利息---应付股利---其他应付款-55,156,760.
1416,436,760.
14划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-144,722,552.
9238,053,310.
01非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-144,722,552.
9238,053,310.
01所有者权益:-股本-58,100,000.
0035,000,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积-2,594,533.
2816,594,533.
28减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积-3,100,790.
68792,733.
78未分配利润-15,507,164.
223,834,652.
08所有者权益合计-79,302,488.
1856,221,919.
14负债和所有者权益合计-224,025,041.
1094,275,229.
15法定代表人:王朝辉主管会计工作负责人:孙路路会计机构负责人:孙路路北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第45页共120页(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入六、19504,783,995.
54294,090,927.
40其中:营业收入-504,783,995.
54294,090,927.
40利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本-477,521,513.
32282,477,579.
58其中:营业成本六、19467,389,953.
92275,110,468.
70利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---提取保险合同准备金净额---保单红利支出---分保费用---营业税金及附加六、20463,651.
03259,516.
88销售费用六、213,566,049.
483,738,333.
89管理费用六、224,560,235.
283,802,523.
50财务费用六、232,649,238.
96930,903.
27资产减值损失六、24-1,107,615.
35-1,364,166.
66加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)---其中:对联营企业和合营企业的投资收益---汇兑收益(损失以"-"号填列)---三、营业利润(亏损以"-"号填列)-27,262,482.
2211,613,347.
82加:营业外收入六、251,105,543.
27-其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出--250,239.
18其中:非流动资产处置损失六、26-79,489.
61四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-28,368,025.
4911,363,108.
64减:所得税费用六、277,096,128.
812,796,790.
65五、净利润(净亏损以"-"号填列)-21,271,896.
688,566,317.
99其中:被合并方在合并前实现的净利润---归属于母公司所有者的净利润-21,271,896.
688,566,317.
99少数股东损益---六、其他综合收益的税后净额---归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第46页共120页2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---归属于少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额-21,271,896.
688,566,317.
99归属于母公司所有者的综合收益总额-21,271,896.
688,566,317.
99归属于少数股东的综合收益总额---八、每股收益:-(一)基本每股收益-0.
580.
40(二)稀释每股收益-0.
580.
40法定代表人:王朝辉主管会计工作负责人:孙路路会计机构负责人:孙路路北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第47页共120页(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十三、4392,996,963.
80222,900,402.
82减:营业成本十三、4364,540,520.
63207,101,038.
63营业税金及附加-321,191.
08182,275.
84销售费用-2,780,658.
043,343,171.
47管理费用-3,564,166.
672,436,490.
10财务费用-2,211,810.
51460,757.
46资产减值损失--41,616.
60-1,209,196.
16加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)-7,540,183.
72-其中:对联营企业和合营企业的投资收益---二、营业利润(亏损以"-"号填列)-27,160,417.
1910,585,865.
48加:营业外收入-1,105,543.
27-其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出---其中:非流动资产处置损失---三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-28,265,960.
4610,585,865.
48减:所得税费用-5,185,391.
422,658,527.
64四、净利润(净亏损以"-"号填列)-23,080,569.
047,927,337.
84五、其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---六、综合收益总额-23,080,569.
047,927,337.
84七、每股收益:-(一)基本每股收益-0.
630.
37(二)稀释每股收益-0.
630.
37法定代表人:王朝辉主管会计工作负责人:孙路路会计机构负责人:孙路路北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第48页共120页(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-540,522,119.
25357,185,752.
43客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金六、2859,636,082.
5958,121,826.
45经营活动现金流入小计-600,158,201.
84415,307,578.
88购买商品、接受劳务支付的现金-600,988,818.
44325,149,286.
67客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-2,523,479.
961,493,706.
50支付的各项税费-9,117,028.
323,974,648.
67支付其他与经营活动有关的现金六、2849,014,387.
3059,843,398.
17经营活动现金流出小计-661,643,714.
02390,461,040.
01经营活动产生的现金流量净额--61,485,512.
1824,846,538.
87二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计---购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-4,099.
00140,765.
00投资支付的现金---质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--20,000,000.
00北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第49页共120页支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-4,099.
0020,140,765.
00投资活动产生的现金流量净额--4,099.
00-20,140,765.
00三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金--21,000,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金-75,800,000.
0021,800,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-75,800,000.
0042,800,000.
00偿还债务支付的现金-30,800,000.
0016,800,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-2,001,605.
21988,521.
67其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计-32,801,605.
2117,788,521.
67筹资活动产生的现金流量净额-42,998,394.
7925,011,478.
33四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额--18,491,216.
3929,717,252.
20加:期初现金及现金等价物余额-33,118,512.
143,401,259.
94六、期末现金及现金等价物余额-14,627,295.
7533,118,512.
14法定代表人:王朝辉主管会计工作负责人:孙路路会计机构负责人:孙路路北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第50页共120页(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-406,431,164.
25273,859,271.
93收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金-90,013,067.
00111,369,780.
78经营活动现金流入小计-496,444,231.
25385,229,052.
71购买商品、接受劳务支付的现金-499,848,600.
66238,607,752.
50支付给职工以及为职工支付的现金-2,095,013.
671,268,539.
52支付的各项税费-6,680,936.
802,837,481.
70支付其他与经营活动有关的现金-47,764,126.
65115,760,583.
84经营活动现金流出小计-556,388,677.
78358,474,357.
56经营活动产生的现金流量净额--59,944,446.
5326,754,695.
15二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计---购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-4,099.
00136,025.
00投资支付的现金--20,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-4,099.
0020,136,025.
00投资活动产生的现金流量净额--4,099.
00-20,136,025.
00三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金--21,000,000.
00取得借款收到的现金-65,800,000.
0013,800,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-65,800,000.
0034,800,000.
00偿还债务支付的现金-22,800,000.
0010,800,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-1,553,143.
56513,438.
01支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计-24,353,143.
5611,313,438.
01筹资活动产生的现金流量净额-41,446,856.
4423,486,561.
99四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额--18,501,689.
0930,105,232.
14加:期初现金及现金等价物余额-32,543,537.
902,438,305.
76北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第51页共120页六、期末现金及现金等价物余额-14,041,848.
8132,543,537.
90法定代表人:王朝辉主管会计工作负责人:孙路路会计机构负责人:孙路路北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第52页共120页(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额35,000,000.
00---14,066,544.
91---792,733.
78-6,680,266.
61-56,539,545.
30加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额35,000,000.
00---14,066,544.
91---792,733.
78-6,680,266.
61-56,539,545.
30三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)23,100,000.
00----14,000,000.
00---2,308,056.
90-9,863,839.
78-21,271,896.
68(一)综合收益总额21,271,896.
68-21,271,896.
68(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配2,308,056.
90--2,308,056.
90--1.
提取盈余公积2,308,056.
90--2,308,056.
90--北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第53页共120页2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转23,100,000.
00----14,000,000.
009,100,000.
00--1.
资本公积转增资本(或股本)14,000,000.
0014,000,000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他23,100,000.
009,100,000.
00-14,000,000.
00(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额58,100,000.
00---66,544.
91---3,100,790.
68-16,544,106.
39-77,811,441.
98项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
00---20,000,000.
00---511,047.
41-6,462,179.
90-46,973,227.
31北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第54页共120页加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额20,000,000.
00---20,000,000.
00---511,047.
41-6,462,179.
90-46,973,227.
31三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)15,000,000.
00----5,933,455.
09---281,686.
37-218,086.
71-9,566,317.
99(一)综合收益总额8566317.
99-8,566,317.
99(二)所有者投入和减少资本15,000,000.
00----14,000,000.
001,000,000.
001.
股东投入的普通股15,000,000.
00----14,000,000.
001,000,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配----7,555,497.
50---792,733.
78--8,348,231.
28--1.
提取盈余公积792,733.
78--792,733.
78--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他----7,555,497.
507,555,497.
50--(四)所有者权益内部结转----511,047.
41----511,047.
41----1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)511,047.
41----511,047.
41----3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第55页共120页(六)其他四、本年期末余额35,000,000.
00---14,066,544.
91---792,733.
78-6,680,266.
61-56,539,545.
30法定代表人:王朝辉主管会计工作负责人:孙路路会计机构负责人:孙路路北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第56页共120页(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额35,000,000.
00---16,594,533.
28---792,733.
783,834,652.
0856,221,919.
14加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额35,000,000.
00---16,594,533.
28---792,733.
783,834,652.
0856,221,919.
14三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)23,100,000.
00----14,000,000.
00---2,308,056.
9011,672,512.
1423,080,569.
04(一)综合收益总额23,080,569.
0423,080,569.
04(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配2,308,056.
90-2,308,056.
90-1.
提取盈余公积2,308,056.
90-2,308,056.
90-2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转23,100,000.
00----14,000,000.
009,100,000.
00-1.
资本公积转增资本(或股本)14,000,000.
0014,000,000.
0北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第57页共120页02.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他23,100,000.
009,100,000.
0014,000,000.
00(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额58,100,000.
00---2,594,533.
28---3,100,790.
6815,507,164.
2279,302,488.
18项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
00511,047.
414,255,545.
5224,766,592.
93加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额20,000,000.
00511,047.
414,255,545.
5224,766,592.
93三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)15,000,000.
00---16,594,533.
28---281,686.
37-420,893.
4431,455,326.
21(一)综合收益总额7,927,337.
847,927,337.
84(二)所有者投入和减少资本15,000,000.
00---8,527,988.
3723,527,988.
37北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第58页共120页1.
股东投入的普通股----8,527,988.
3723,527,988.
372.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配----7,555,497.
50---792,733.
78-792,733.
787,555,497.
501.
提取盈余公积792,733.
78-792,733.
780.
002.
对所有者(或股东)的分配3.
其他----7,555,497.
507,555,497.
50(四)所有者权益内部结转----511,047.
41----511,047.
41-7,555,497.
50-7,555,497.
501.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)511,047.
41----511,047.
41--3.
盈余公积弥补亏损4.
其他7,555,497.
50-7,555,497.
50(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额35,000,000.
00---16,594,533.
28---792,733.
783,834,652.
0856,221,919.
14法定代表人:王朝辉主管会计工作负责人:孙路路会计机构负责人:孙路路北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第59页共120页北京龙盛世纪科技股份有限公司财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况北京龙盛世纪科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")前身为北京龙盛世纪科技有限公司(以下简称"有限公司"),于2002年10月21日由时代博讯高科技有限公司、上海博胜佳益科技有限公司共同出资设立,注册资本500万元,其中时代博讯高科技有限公司出资100万元,上海博胜佳益科技有限公司出资400万.
2002年10月17日,北京心田祥会计师事务所有限责任公司出具了编号为"京心田祥验字[2002]第10-B-018号"的《验资报告》.
2003年6月7日,有限公司召开股东会通过如下决议:同意时代博讯高科技有限公司将其持有公司的50万元股权(占全部出资的10%)转让给北京华瑞信达电子科技有限公司,将其持有公司的50万元股权(占全部出资的10%)转让给上海博胜佳益科技有限公司.
2003年10月29日,有限公司召开第二届第二次股东会,公司注册资本由500万元增至2000万元,上海博盛佳益科技有限公司总出资1800万元;北京华瑞信达电子科技有限公司总出资200万元.
2005年9月29日,有限公司召开第二届第四次股东会议,同意上海博胜佳益科技有限公司将其持有公司的90%(计1800万元)股权转让给成都方恒实业有限公司.
2006年2月14日,有限公司召开第三届第二次股东会,同意成都方恒实业有限公司将其持有公司的90%(计1800万元)股权转让给北京德业投资有限公司;同意北京华瑞信达电子科技有限公司将其持有公司的10%(计200万元)股权分别转让给北京德业投资有限公司100万元以及自然人张海燕100万元.
2007年1月22日,有限公司召开股东会通过如下决议:同意将北京龙盛世纪软件科技有限公司变更为北京龙盛世纪科技有限公司.
2011年5月4日,有限公司召开第七届第一次股东会,同意增加新股东王朝辉;同意张海燕将持有公司实缴100万元出资转让给王朝辉.
2015年4月21日,有限公司召开股东会,通过如下决议:同意增加新股东薛中、赵晓德、王卫、孙路路、张红、任媛媛,同意原股东北京德业投资有限公司北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第60页共120页退出股东会;同意北京德业投资有限公司将其持有出资885万元转让给王朝辉;同意北京德业投资有限公司将其持有出资662.
5万元转让给薛中;同意北京德业投资有限公司将其持有出资72.
5万元转让给赵晓德;同意北京德业投资有限公司将其持有出资225万元转让给王卫;同意北京德业投资有限公司将其持有出资27.
5万元转让给孙路路;同意北京德业投资有限公司将其持有出资20万元转让给张红;同意北京德业投资有限公司将其持有出资7.
5万元转让给任媛媛.
2015年5月10日,有限公司召开股东会,同意公司类型由有限责任公司整体变更为股份有限公司.
2015年6月10日,瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了编号为"瑞华专审字【2015】01500253号"的《审计报告》,截至2015年4月30日,有限公司经审计的账面净资产值为28,066,544.
91元.
2015年6月11日,中评信宏(北京)资产评估有限公司出具了编号为"中评信宏评报字【2015】第1020号"的《资产评估报告书》,截至2015年4月30日,有限公司经评估的净资产值为人民币2,857.
82万元.
2015年6月11日,有限公司召开股东会,全体股东一致同意以经审计的截至2015年4月30日公司净资产的2,000万元折合股本2,000万元,余额进入公司资本公积,有限公司整体变更为股份公司.
2015年6月26日,股份公司召开创立大会暨第一次股东大会,通过设立股份公司的议案.
2015年10月16日,经全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准,本公司在全国中小企业股份转让系统成功挂牌,公司简称"龙盛世纪",股票交易代码:834037.
2015年11月,根据公司股东大会决议,非公开发行人民币普通股15,000,000.
00股,发行价格每股1.
40元,全部为货币出资,募集资金合计21,000,000.
00元,其中计入股本15,000,000.
00元(其中7,021,875股为有限售条件的股份,7,978,125股为无限售条件股份)计入资本公积人民币6,000,000.
00元.
由王朝辉、薛中、王卫等股东认购.
2016年11月11日,公司召开2016年第七次临时股东大会,通过了2016年半年度权益分派方案,以资本公积金转增股本,转增后公司总股本增至5,810万股.
2016年12月7日完成工商变更登记手续,取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的新的营业执照.
转增后公司股权结构如下:序号股东名称持股数(股)持股比例(%)1王朝辉27,796,700.
0047.
84北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第61页共120页2薛中18,695,750.
0032.
183王卫6,349,500.
0010.
934赵晓德2,045,949.
003.
525北京德业投资有限公司1,660,000.
002.
866孙路路776,050.
001.
347张红564,400.
000.
978任媛媛211,651.
000.
36合计58,100,000.
00100.
00截至2016年12月31日止,本公司累计发行股本总数5,810.
00万股,注册资本及实收资本为5,810.
00万元;注册地址:北京市海淀区丹棱街18号创富大厦8层801号;法定代表人:王朝辉.
纳入合并范围的子公司共1户,详见本附注八"在其他主体中的权益".
本公司于2016年内合并范围的变化情况详见本附注七"合并范围的变更".
本公司及各子公司主要从事技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询;销售自行开发后的产品、网络销售智能硬件、计算机系统服务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
)本财务报表业经公司董事会于2017年4月12日批准报出.
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息.

此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第62页共120页四、重要会计政策和会计估计本公司及子公司从事技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让、技术培训;销售开发后的产品、计算机软硬件及外围设备、办公设备、通信设备、机械电气设备、五金、电子元器件;承接计算机网络工程经营.
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、25"收入"、四、18"无形资产"等各项描述.
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、29"重大会计判断和估计".
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.

合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第63页共120页控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、13"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第64页共120页在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
5、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第65页共120页公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、13"长期股权投资"或本附注四、9"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、13、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.

合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第66页共120页司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
8、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.

(3)外币财务报表的折算方法北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第67页共120页编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
9、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第68页共120页生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第69页共120页融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第70页共120页金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过20%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第71页共120页金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第72页共120页入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.

(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.

(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.

(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
10、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第73页共120页务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收计提比例(%)6个月以内0.
000.
007-12个月5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年25.
0025.
003-4年50.
0050.
004-5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第74页共120页(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
11、存货(1)存货的分类存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品等.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按加权平均法计价.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销.
12、划分为持有待售资产若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,本公司已就处置该项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让将在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量.
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组.
如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组,并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第75页共120页处置组是资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并中所形成的商誉.

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分单独列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单独列报.
某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额.
13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第76页共120页的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.

原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.

(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第77页共120页投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第78页共120页按本附注四、5、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第79页共120页本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
14、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等.
投资性房地产按成本进行初始计量.
与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本.
其他后续支出,在发生时计入当期损益.
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销.
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20"长期资产减值".
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值.
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产.
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产.
发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值.
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产.
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益.
15、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第80页共120页固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)机器设备年限平均法5.
00-10.
005.
009.
50-19.
00电子设备年限平均法5.
00-10.
005.
009.
50-19.
00运输设备年限平均法5.
00-10.
005.
009.
50-19.
00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.

(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20"长期资产减值".
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
16、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20"长期资产减值".
17、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第81页共120页生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
18、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.

无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.

如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.

(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第82页共120页研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20"长期资产减值".
19、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司的长期待摊费用主要包括装修费等.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
20、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第83页共120页量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
21、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.

离职后福利主要包括设定提存计划.
设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理.
22、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第84页共120页在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(1)亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同.

待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债.
(2)重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额.
对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务.
23、股份支付(1)股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量.
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积.
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益.
②以现金结算的股份支付北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第85页共120页以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量.
如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债.

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加.
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额.
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具.
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
(3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理.
结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债.
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理.
本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理.
北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第86页共120页24、优先股、永续债等其他金融工具(1)永续债和优先股等的区分本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具.
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债.
本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为"其他权益工具".
发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊.
(2)永续债和优先股等的会计处理方法归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注四、17"借款费用")以外,均计入当期损益.
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
25、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
在合同约定的项目全部完成,产品经客户验收确认后,收到货款或获取收款权力时,确认销售收入.
(2)提供劳务收入如果合同确定系统项目中需求分析和设计阶段、设备采购及研制安装调试阶北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第87页共120页段等分阶段实施,客户对各阶段性成果进行审查并按该阶段结算支付款项,则公司于该项目设计阶段已经完成,设计方案已经提供并经委托方评定验收,同时获得该阶段相关款项时确认相关收入;在合同约定的系统项目安装调试等阶段全部完成,安装测试检验合格并经委托方组织验收后,收到全部款项或获取收款权力时,将尚未确认的合同余额全部确认为收入.
如果系统项目合同未明确阶段性提供设计成果并验收的,公司在合同约定的系统项目全部完成,系统经委托方组织验收后,收到全部款项或获取收款权力时,确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用.
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定.
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.
如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用.
合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用.
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示.
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示.

(4)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(5)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定26、政府补助北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第88页共120页政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
27、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第89页共120页按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第90页共120页(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
28、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.

(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.

(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.

对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.

或有租金于实际发生时计入当期损益.
(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.

或有北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第91页共120页租金于实际发生时计入当期损益.
29、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)收入确认——建造合同在建造合同结果可以可靠估计时,本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入.
合同的完工百分比是依照本附注四、25、"收入确认方法"所述方法进行确认的,在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算.
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本,以及合同可回收性时,需要作出重大判断.
项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断.
预计合同总收入和总成本,以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响.
(2)租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断.
(3)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性.
鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计.

实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回.
(4)存货跌价准备北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第92页共120页本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(5)金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值.
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等.
估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率.
这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响.
(6)持有至到期投资本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资.
进行此项归类工作需涉及大量的判断.
在进行判断的过程中,本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估.
除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资),如果本公司未能将这些投资持有至到期日,则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资.
如出现此类情况,可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响,并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略.
(7)持有至到期投资减值本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断.

发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款(例如,偿付利息或本金发生违约)等.
在进行判断的过程中,本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响.
(8)可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失.
在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险.
(9)非金融非流动资产减值准备北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第93页共120页本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每年测试商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计.
对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.
(10)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(11)开发支出确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设.
(12)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(13)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第94页共120页期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
(14)内部退养福利及补充退休福利本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定.
这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素.
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用.
尽管管理层认为已采用了合理假设,但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额.
(15)预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备.
在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债.

预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断.
在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素.
其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债.
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况.
这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益.
(16)公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量.
在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据.
如果无法获得第一层次输入值,本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值.
首席财务官每季度向本公司董事会呈报,以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因.
五、税项主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按6%、17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴.
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴.
地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴.
企业所得税按应纳税所得额的25%计缴,详见下表.
北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第95页共120页不同企业所得税税率纳税主体所得税税率如下:纳税主体名称所得税税率北京龙盛世纪科技股份有限公司按应纳税所得额的25%计缴北京成众莱恩兴业科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴六、合并财务报表项目注释1、货币资金项目期末余额期初余额库存现金10,565.
48237,738.
21银行存款14,316,730.
2732,433,486.
93其他货币资金300,000.
00447,287.
00合计14,627,295.
7533,118,512.
142、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项87,829,618.
29100.
0097,931.
290.
1187,731,687.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计87,829,618.
29100.
0097,931.
290.
1187,731,687.
00(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项1,066,170.
006.
371,066,170.
00100.
00按信用风险特征组合计提坏账准15,711,168.
3493.
8486,274.
450.
5515,624,893.
89北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第96页共120页类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计16,777,338.
341001,152,444.
456.
8815,624,893.
89组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内其中:6个月以内87,424,809.
997-12个月1年以内小计87,424,809.
991至2年52,140.
565,214.
0610.
002至3年338,912.
5684,728.
1425.
003至4年10,050.
185,025.
0950.
004至5年3,705.
002,964.
0080.
005年以上合计87,829,618.
2997,931.
290.
11(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额97,931.
29元,本年收回已全额计提坏账准备的应收账款1,066,170.
00元.
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为86,677,799.
99元,占应收账款期末余额合计数的比例为98.
69%,无坏账准备计提余额.
单位名称款项性质期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京嘀嘀无限科技发展有限公司销售款57,155,499.
991年以内65.
08北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第97页共120页单位名称款项性质期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京三快云计算有限公司销售款16,100,220.
001年以内18.
33北京爱奇艺科技有限公司销售款6,233,550.
001年以内7.
10北京奇艺世纪科技有限公司销售款6,124,230.
001年以内6.
97上海众源网络有限公司销售款1,064,300.
001年以内1.
21合计86,677,799.
9998.
69(4)应收账款证券化形成的负债金额项目期末余额负债:短期借款35,000,000.
00注:2016年公司转让应收北京爱奇艺科技有限公司80,030,338.
00元销售款取得英迈(上海)商业保理有限公司3,500万元保理预付款,到期日2017年3月1日,保理预付款年利率12%.
3、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内20,743,838.
64100.
0022,392,458.
2488.
451至2年2,925,100.
0011.
552至3年3年以上合计20,743,838.
64100.
0025,317,558.
24100.
00(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为20,707,453.
74元,占预付账款期末余额合计数的比例为99.
11%.
单位名称与本公司关系金额占预付款项期末余额合计数的比例(%)未结算原因浪潮电子信息产业股份有限公客户19,831,037.
0094.
91合同尚未执行完毕北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第98页共120页单位名称与本公司关系金额占预付款项期末余额合计数的比例(%)未结算原因司北京众诚世纪科技有限公司客户380,342.
001.
82合同尚未执行完毕北京博伟伟业科技有限公司客户303,857.
741.
45合同尚未执行完毕北京网智易通科技有限公司客户99,967.
000.
48合同尚未执行完毕北京鼎艺世纪科技有限公司客户92,250.
000.
44合同尚未执行完毕合计20,707,453.
7499.
114、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款267,110.
00100.
0013,605.
505.
09253,504.
50单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计267,110.
00100.
0013,605.
505.
09253,504.
50(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款199,028.
89100.
0066,707.
6933.
52132,321.
20单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计199,028.
89100.
0066,707.
6933.
52132,321.
20北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第99页共120页①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内其中:6个月以内7-12个月262,110.
0013,105.
505.
001年以内小计262,110.
0013,105.
505.
001至2年5,000.
00500.
0010.
002至3年3至4年4至5年5年以上合计267,110.
0013,605.
505.
09(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提的坏账准备金额13,605.
50元,无收回或转回的坏账准备.
(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额资金往来保证金84,083.
70押金267,110.
00112,444.
19备用金及其他2,501.
00合计267,110.
00199,028.
89(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为267,110.
00元,占应收账款期末余额合计数的比例为98.
75%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为13,605.
50元.
单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京海淀科技园建设股份有限公司房屋押金262,110.
001年以内98.
1313,105.
50北京德成永信物业有限公司能源押金5,000.
001-2年1.
87500.
00合计—267,110.
00—98.
75%13,605.
50北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第100页共120页5、存货存货分类项目期末余额账面余额跌价准备账面价值库存商品77,325,787.
5577,325,787.
55合计77,325,787.
5577,325,787.
55(续)项目期初余额账面余额跌价准备账面价值库存商品25,396,163.
4925,396,163.
49合计25,396,163.
4925,396,163.
496、其他流动资产项目期末余额期初余额未认证的进项税9,278,414.
151,816,171.
61合计9,278,414.
151,816,171.
617、固定资产项目机器设备运输设备电子设备办公设备合计一、账面原值1、期初余额114,900.
00639,445.
00754,345.
002、本年增加金额4,099.
004,099.
00(1)购置4,099.
004,099.
00(2)在建工程转入(3)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置或报废4、期末余额114,900.
00643,544.
00758,444.
00二、累计折旧1、期初余额14,554.
00564,561.
31579,115.
312、本年增加金额19,940.
0811,184.
5631,124.
64(1)计提19,940.
0811,184.
5631,124.
643、本年减少金额(1)处置或报废4、期末余额34,494.
08575,745.
87610,239.
95北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第101页共120页项目机器设备运输设备电子设备办公设备合计三、减值准备1、期初余额2、本年增加金额(1)计提3、本年减少金额(1)处置或报废4、期末余额四、账面价值1、年末账面价值80,405.
9267,798.
13148,204.
052、年初账面价值100,346.
0074,883.
69175,229.
698、递延所得税资产未经抵销的递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备111,536.
7927,884.
201,219,152.
14304,788.
04合计111,536.
7927,884.
201,219,152.
14304,788.
049、短期借款短期借款分类项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款70,800,000.
0018,800,000.
00信用借款合计70,800,000.
0018,800,000.
00注:北京龙盛世纪科技股份有限公司于2016年12月8日与北京银行中关村支行签订了1年期短期借款合同,借款金额300.
00万元,合同期限自2016年12月13日至2017年12月13日,利率5.
655%,以王朝辉个人房产提供抵押,并由北京龙盛世纪科技股份有限公司提供质押(30万元保证金)担保;薛中于2016年8月8日与北京银行中关村支行签订了1年期短期借款合同,合同期限自2016年8月10日至2017年8月10日,利率5.
4375%,担保债权最高额为280.
00万元,由北京龙盛世纪科技有限公司提供担保,由薛中、王朝辉提供房产抵押担保,该项借款全部用于北京龙盛世纪科技股份有限公司日常经营;北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第102页共120页薛中于2016年9月18日与北京银行中关村支行签订了1年期短期借款合同,合同期限自2016年9月19日至2017年9月19日,利率5.
4375%,担保债权最高额为500.
00万元,由北京龙盛世纪科技股份有限公司提供担保,由王燕懿提供房产抵押,该项借款全部用于北京龙盛世纪科技股份有限公司日常经营;北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年3月1日委托北京市文化科技融资担保有限公司向中信信托有限责任公司借款1500万元,用于补充公司流动性资金,合同期限自2016年3月2日至2017年3月2日,利率5.
65%,该借款由北京市文化科技融资担保有限公司提供连带责任保证,公司实际控制人、董事长、总经理王朝辉及其配偶刘兴为上述借款保证担保提供连带责任保证反担保,股东薛中及其配偶王燕懿为上述借款保证担保提供连带责任保证反担保,公司股东、董事王卫为上述借款保证担保提供连带责任保证、房产抵押反担保,北京成众莱恩兴业科技有限公司为上述借款保证担保提供连带责任保证反担保.
2016年10月按照合同约定还款500万元.
北京龙盛世纪科技股份有限公司于2016年10月19日与华夏银行北京建国门支行签订流动资金借款合同,借款金额500万元,借款期限2016年10月24日至2017年10月24日,年利率7%.
王朝辉于2016年4月5日与北京银行中关村支行签订了1年期短期借款合同,合同期限自2016年4月13日至2017年4月13日,利率5.
4375%,担保债权最高额为800.
00万元,由北京成众莱恩兴业科技有限公司提供担保,由王朝辉提供房产抵押,该项借款全部用于北京成众莱恩兴业科技有限公司日常经营;北京成众莱恩兴业科技有限公司于2016年12月14日与北京银行中关村支行签订了1年期短期借款合同,合同期限自2016年12月19日至2017年12月19日,利率5.
655%,担保债权最高额为200.
00万元,由王朝辉、薛中提供全额保证担保.
北京龙盛世纪科技股份有限公司于2016年5月26日与英迈(上海)商业保理有限公司签订有《追索权保理合同》,保理业务最高额15,000万元,用于北京龙盛世纪科技股份有限公司补充公司流动资金周转.
合同期限自2016年5月9日至2019年5月9日,2016年签订《应收账款转让申请暨确认书》,转让80,030,338.
00元应收账款,到期日2017年3月1日,收到保理预付款3,500万元,保理预付款年利率12%.
北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第103页共120页10、应付账款应付账款列示项目期末余额期初余额应付采购款12,709,143.
8410,228,050.
95合计12,709,143.
8410,228,050.
9511、预收款项预收款项列示项目期末余额期初余额预收销售款21,819,975.
09114,292.
00合计21,819,975.
09114,292.
0012、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本年增加本年减少期末余额一、短期薪酬279,646.
003,359,358.
512,929,245.
91709,758.
60二、离职后福利-设定提存计划228,952.
77228,952.
77三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计279,646.
003,588,311.
283,158,198.
68709,758.
60(2)短期薪酬列示项目期初余额本年增加本年减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴237,973.
002,909,123.
842,437,338.
24709,758.
602、职工福利费41,673.
00176,632.
00218,305.
003、社会保险费159,362.
67159,362.
67其中:医疗保险费145,854.
48145,854.
48工伤保险费3,844.
233,844.
23生育保险费9,663.
969,663.
964、住房公积金114,240.
00114,240.
005、工会经费和职工教育经费6、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计279,646.
003,359,358.
512,929,245.
91709,758.
60北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第104页共120页(3)设定提存计划列示项目期初余额本年增加本年减少期末余额1、基本养老保险221,169.
74221,169.
742、失业保险费7,783.
037,783.
033、企业年金缴费合计228,952.
77228,952.
7713、应交税费项目期末余额期初余额增值税695,830.
0699,094.
81企业所得税2,804,911.
461,466,531.
88个人所得税67,595.
8446,585.
98城市维护建设税51,309.
396,936.
64教育费附加36,649.
574,954.
74合计3,656,296.
321,624,104.
0514、其他应付款项目期末余额期初余额王朝辉17,830,000.
001,400,000.
00北京德业投资有限公司11,400,000.
00薛中3,500,000.
00张红500,000.
00500,000.
00孙路路800,000.
00800,000.
00刘兴200,000.
00合计22,630,000.
0014,300,000.
0015、股本项目期初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数35,000,000.
009,100,000.
0014,000,000.
0023,100,000.
0058,100,000.
00注:1、2016年11月11日,根据公司股东大会决议,分派2016年半年度权益,以3,500万股为基数向全体股东每10股送红股2.
6股,同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股,分红后总股本增至5,810万元.
16、资本公积北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第105页共120页项目期初余额增加减少期末余额资本溢价14,066,544.
9114,000,000.
0066,544.
91合计14,066,544.
9114,000,000.
0066,544.
91注:2016年11月11日,根据公司股东大会决议,分派2016年半年度权益,以3,500万股为基数向全体股东每10股送红股2.
6股,同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股,导致资本公积减少1,400.
00万元.
17、盈余公积项目期初余额增加减少期末余额法定盈余公积792,733.
782,308,056.
903,100,790.
68合计792,733.
782,308,056.
903,100,790.
68注:1、公司2016年度按照净利润的10%计提法定盈余公积2,308,056.
90元.
18、未分配利润项目2016年2015年调整前上年末未分配利润6,680,266.
616,462,179.
90调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润6,680,266.
616,462,179.
90加:本年归属于母公司股东的净利润21,271,896.
688,566,317.
99减:提取法定盈余公积2,308,056.
90792,733.
78其他利润分配9,100,000.
007,555,497.
50年末未分配利润16,544,106.
396,680,266.
61注:2016年11月11日,根据公司股东大会决议,分派2016年半年度权益,以3,500万股为基数向全体股东每10股送红股2.
6股,同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股,导致未分配利润减少910.
00万元.
19、营业收入和营业成本(1)营业收入、营业成本项目2016年2015年收入成本收入成本主营业务504,783,995.
54467,389,953.
92294,090,927.
40275,110,468.
70合计504,783,995.
54467,389,953.
92294,090,927.
40275,110,468.
70(2)主营业务(分产品)项目2016年2015年收入成本收入成本计算机硬件销售490,381,400.
07460,516,275.
55287,048,185.
21273,906,226.
75北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第106页共120页项目2016年2015年收入成本收入成本服务收入14,402,595.
476,873,678.
377,042,742.
191,204,241.
95合计504,783,995.
54467,389,953.
92294,090,927.
40275,110,468.
7020、税金及附加项目2016年2015年城市维护建设税265,320.
08151,384.
85教育费附加189,514.
36108,132.
03印花税8,816.
59合计463,651.
03259,516.
88注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项.
21、销售费用项目2016年2015年人工费用611,812.
05885,163.
31广告费956,909.
83房租物业费1,363,668.
931,104,054.
00运杂费744,681.
50411,661.
53差旅费及其他845,887.
00380,545.
22合计3,566,049.
483,738,333.
8922、管理费用项目2016年2015年人工费用986,134.
89507,283.
50业务招待费83,308.
8521,735.
00咨询服务费1,056,097.
361,432,310.
39研发费用1,813,732.
341,406,342.
00其他620,961.
84434,852.
61合计4,560,235.
283,802,523.
5023、财务费用项目2016年2015年利息支出1,752,863.
55988,521.
67减:利息收入53,358.
7563,487.
65汇兑损益其他949,734.
165,869.
25北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第107页共120页项目2016年2015年合计2,649,238.
96930,903.
2724、资产减值损失项目2016年2015年坏账损失-1,107,615.
35-1,364,166.
66合计-1,107,615.
35-1,364,166.
6625、营业外收入项目2016年2015年发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助1,105,000.
001,105,000.
00其他543.
27543.
27合计1,105,543.
271,105,543.
2726、营业外支出项目2016年2015年发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额税收滞纳金170,749.
57170,749.
57固定资产报废损失79,489.
6179,489.
61合计250,239.
18250,239.
1827、所得税费用项目2016年2015年当期所得税费用6,819,224.
962,455,748.
99递延所得税费用276,903.
85341,041.
66合计7,096,128.
812,796,790.
6528、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目2016年2015年利息收入53,358.
7563,487.
65资金往来及其他59,582,723.
8458,058,338.
80合计59,636,082.
5958,121,826.
45(2)支付其他与经营活动有关的现金项目2016年2015年北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第108页共120页项目2016年2015年付现费用4,119,659.
924,644,954.
20保证金往来及其他44,894,727.
3855,198,443.
97合计49,014,387.
3059,843,398.
1729、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料2016年2015年1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润21,271,896.
688,566,317.
99加:资产减值准备-1,107,615.
35-1,364,166.
66固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧31,124.
6415,990.
63无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)79,489.
61公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)2,688,282.
41988,521.
67投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)276,903.
85341,041.
67递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-51,929,624.
06-22,219,964.
74经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-67,654,256.
8153,314,719.
17经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)34,937,776.
46-14,875,410.
47其他经营活动产生的现金流量净额-61,485,512.
1824,846,538.
872、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额14,627,295.
7533,118,512.
14减:现金的期初余额33,118,512.
143,401,259.
94北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第109页共120页补充资料2016年2015年加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-18,491,216.
3929,717,252.
20(2)现金及现金等价物的构成项目2016年12月31日2015年12月31日一、现金14,327,295.
7532,671,225.
14其中:库存现金10,565.
48237,738.
21可随时用于支付的银行存款14,316,730.
2732,433,486.
93可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额14,327,295.
7532,671,225.
14其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物.
七、合并范围的变更本期纳入合并范围的子公司包括1家,与上年相同,没有变化.
2016年11月3日,公司召开第一届董事会第十三次会议,通过新增全资子公司西藏龙盛信息科技有限公司的议案,西藏龙盛信息科技有限公司注册资本1000万元,注册地:西藏自治区拉萨市堆龙德庆区工业园区管委会1237室,截止2016年末已办理工商注册手续,尚未办理税务登记及实际出资手续,故本年未纳入合并范围.
八、在其他主体中的权益企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接北京成众莱恩兴业科技有限公司北京北京销售100.
00同一控制下企业合并北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第110页共120页九、关联方及关联交易1、本公司的母公司情况注:本公司的最终控制方是王朝辉.
2、本公司的子公司情况详见附注八、在子公司中的权益.
3、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系薛中持有公司32.
18%股份王卫持有公司10.
93%股份,担任公司董事赵晓德持有公司3.
52%股份,担任公司监事会主席北京德兴投资有限公司持有公司2.
86%股份孙路路持有公司1.
34%股份,担任公司财务负责人、董事、董事会秘书张红持有公司0.
97%股份,担任公司董事任媛媛持有公司0.
36%股份,担任公司监事刘兴控股股东、实际控制人王朝辉的配偶北京奇艺世纪科技有限公司薛中为公司股东,持有公司股份18,695,750股,持股比例32.
18%,2016年1月薛中入职北京奇艺世纪科技有限公司影视资源运营管理中心,担任该管理中心主管,属于高级管理人员.
关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)北京奇艺世纪科技有限公司销售商品市场价格252,883,657.
2951.
57(2)关联租赁关联方关联交易内容2016年2015年王朝辉、薛中房租96,960.
00合计96,960.
00(3)关联担保情况本公司作为担保方北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第111页共120页被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕薛中2,800,000.
002016年8月10日2017年8月10日否薛中5,000,000.
002016年9月19日2017年9月19日否王朝辉8,000,000.
002016年4月13日2017年4月13日否王朝辉、刘兴5,000,000.
002016年10月24日2017年10月24日否王朝辉、刘兴3,000,000.
002016年12月13日2017年12月13日否王朝辉、刘兴2,000,000.
002016年12月20日2017年12月20日否北京成众莱恩兴业科技有限公司50,000,000.
002016年6月13日2018年6月13日否本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕王朝辉、刘兴、薛中、王燕懿、王卫、北京成众莱恩兴业科技有限公司15,000,000.
002016年3月2日2017年3月2日否5、关联方应收应付款项科目名称2016年12月31日2015年12月31日应收账款:北京奇艺世纪科技有限公司6,124,230.
006,695,489.
00合计6,124,230.
006,695,489.
00其他应付款:王朝辉17,830,000.
001,400,000.
00北京德业投资有限公司11,400,000.
00薛中3,500,000.
00孙路路800,000.
00800,000.
00张红500,000.
00500,000.
00刘兴200,000.
00合计22,630,000.
0014,300,000.
00十、承诺及或有事项1、重大承诺事项北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第112页共120页截至2015年12月31日,公司控股股东、实际控制人、持有公司股份5%以上的股东、全体高级管理人员均签署了《避免同业竞争的承诺函》、《关于减少并规范关联交易的承诺函》、《关于诚信状况的书面声明》、《关于避免占用公司资金的承诺》、《关于竞业禁止、商业秘密和知识产权事宜的承诺》.
2、或有事项截至2016年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项.
十一、资产负债表日后非调整事项2017年1月19日公司股票解除限售数量总额为12,882,289.
00股,占公司总股本的22.
17%,可转让时间为2017年1月24日.
本次解除限售股份数量分别为:任媛媛31,124股,张红83,000股,孙路路114,124股,赵晓德300,875股,王卫933,750股,薛中7,331,666股,王朝辉4,087,750股,解除限售后无限售条件的股份占比44.
97%,有限售条件的股份占比55.
03%.
十二、其他重要事项截止2016年12月31日,本公司不存在需要披露的其他重要事项.
十三、公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项81,399,998.
29100.
0097,931.
290.
1281,302,067.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计81,399,998.
29100.
0097,931.
290.
1281,302,067.
00(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第113页共120页类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项15,489,640.
34100.
0080,974.
450.
5215,408,665.
89单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计15,489,640.
34100.
0080,974.
450.
5215,408,665.
89组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内其中:6个月以内80,995,189.
997-12个月1年以内小计80,995,189.
991至2年52,140.
565,214.
0610.
002至3年338,912.
5684,728.
1425.
003至4年10,050.
185,025.
0950.
004至5年3,705.
002,964.
0080.
005年以上合计81,399,998.
2997,931.
29(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提的坏账准备金额97,931.
29元.
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额80,753,089.
99元,占应收账款期末余额合计数的比例99.
21%,无坏账准备余额.
单位名称款项性质期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京嘀嘀无限科技发展有销售款57,155,499.
991年以内70.
22北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第114页共120页单位名称款项性质期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额限公司北京三快云计算有限公司销售款16,100,220.
001年以内19.
78北京爱奇艺科技有限公司销售款6,233,550.
001年以内7.
66上海众源网络有限公司销售款1,064,300.
001年以内1.
31重庆星游传媒有限公司销售款199,520.
001年以内0.
25合计80,753,089.
9999.
21(4)应收账款证券化形成的负债金额项目期末余额负债:短期借款35,000,000.
00注:2016年公司转让应收北京爱奇艺科技有限公司80,030,338.
00元销售款取得英迈(上海)商业保理有限公司3,500万元保理预付款,到期日2017年3月1日,保理预付款年利率12%.
2、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款157,685.
00100.
008,134.
255.
16149,550.
75单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计157,685.
00100.
008,134.
255.
16149,550.
75(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第115页共120页类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款199,028.
89100.
0066,707.
6933.
52132,321.
20单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计199,028.
89100.
0066,707.
6933.
52132,321.
20组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内其中:6个月以内7-12个月152,685.
007,634.
255.
001年以内小计152,685.
007,634.
255.
001至2年5,000.
00500.
0010.
002至3年3至4年4至5年5年以上合计157,685.
008,134.
255.
16(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额8,134.
25元.
(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额保证金84,083.
70押金157,685.
00112,444.
19备用金及其他2,501.
00合计157,685.
00199,028.
89(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第116页共120页157,685.
00元,占应收账款期末余额合计数的比例为100,00%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为8,134.
25元.
单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京海淀科技园建设股份有限公司房屋押金152,685.
001年以内96.
837,634.
25北京德成永信物业有限公司能源押金5,000.
001-2年3.
17500.
00合计—157,685.
00—100.
008,134.
253、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资22,527,988.
3722,527,988.
3722,527,988.
3722,527,988.
37合计22,527,988.
3722,527,988.
3722,527,988.
3722,527,988.
37(2)对子公司投资被投资单位期初余额本年增加本年减少期末余额北京成众莱恩兴业科技有限公司22,527,988.
3722,527,988.
37合计22,527,988.
3722,527,988.
374、营业收入、营业成本(1)营业收入、营业成本项目2016年2015年收入成本收入成本主营业务392,996,963.
80364,540,520.
63222,900,402.
82207,101,038.
63合计392,996,963.
80364,540,520.
63222,900,402.
82207,101,038.
63(2)主营业务(分产品)项目2016年2015年收入成本收入成本计算机硬件销售387,272,293.
50362,777,290.
89216,177,155.
07205,896,796.
68服务收入5,724,670.
301,763,229.
746,723,247.
751,204,241.
95合计392,996,963.
80364,540,520.
63222,900,402.
82207,101,038.
63北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第117页共120页十四、补充资料1、非经常性损益明细表项目本年上年非流动性资产处置损益-79,489.
61越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,105,000.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出543.
27-170,749.
57其他符合非经常性损益定义的损益项目小计1,105,543.
27-250,239.
18北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第118页共120页项目本年上年所得税影响额276,385.
8219,872.
40少数股东权益影响额(税后)合计829,157.
45-230,366.
78注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出.
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.
北京龙盛世纪科技股份有限公司二〇一七年四月十二日北京龙盛世纪科技股份有限公司2016年度报告第119页共120页附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.