公司点亮财付通

12019半年度报告精点数据NEEQ:870753广东精点数据科技股份有限公司KingPointDataTechnologyCo.
,Ltd.
2公司半年度大事记2019年1月16日,获得广东省通信管理局颁发的"增值电信业务经营许可证",有效期5年.
2019年1-6月,申请并获得3个软件著作权:《精点数据大数据工厂系统[简称:数据工厂]V1.
0》(证书号:软著登字第3644134号)、《精点数据精营管理平台系统[简称:精营平台]V1.
0》(证书号:软著登字第3650225号)、《精点数据交换软件[简称:KingDI]V1.
0》(证书号:软著登字第3702233号).
2019年4月,获得广东省科技成果证书,科技成果名称:《SingleSafe统一云安全管理平台产品研发》(粤科成登(1)字[2019]0195号).
2019年5月,获得广东省科技成果证书,科技成果名称:《面向创新政府服务的科技业务大数据分析处理平台及其应用推广》(粤科成登(1)字[2019]0287号).
2019年6月4日,公司获得了国家知识产权局颁发的2项《发明专利证书》,分别为:一种基于ETL的字段级别血统分析方法及装置(专利号:201610255043.
3)、一种基于URL主题分类的深层网络爬虫表单填充方法和装置(专利号:201610247854.
9).
2019年6月7日、6月14日,公司获得了国家知识产权局颁发的2项《发明专利证书》,分别为:一种重复数据的数据质量检测方法及装置(专利号:201510925893.
5)、一种指令识别方法及系统(专利号:201610250478.
9).
2019年5月,公司召开2018年年度股东大会,审议了《关于公司2018年年度报告及其摘要的议案》、《关于2018年度董事会工作报告的议案》、《关于2018年度权益分配预案的议案》等9项议案.
3目录声明与提示5第一节公司概况.
6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析.
10第四节重要事项.
13第五节股本变动及股东情况18第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.
21第七节财务报告.
24第八节财务报表附注314释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、精点数据指广东精点数据科技股份有限公司CMMI指软件能力成熟度模型集成(CapabilityMaturityModelIntegration)三会指公司股东大会、董事会、监事会高级管理人员指公司总经理、财务总监、董事会秘书公司章程指《广东精点数据科技股份有限公司章程》本期、报告期指2019年1月1日至2019年6月30日上年同期指2018年1月1日至2018年6月30日《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司鑫犇众指公司的员工持股平台,广州市鑫犇众投资合伙企业(有限合伙)关联关系指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系主办券商指东兴证券元、万元指人民币元、人民币万元5声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人许飞月、主管会计工作负责人李艳红及会计机构负责人(会计主管人员)李艳红保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点董事会秘书办公室备查文件(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
6第一节公司概况一、基本信息公司中文全称广东精点数据科技股份有限公司英文名称及缩写KingPointDataTechnologyCo.
,Ltd.
证券简称精点数据证券代码870753法定代表人许飞月办公地址广州市天河区天河北路906号高科大厦A幢第7层701室二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人陈乐焱是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是电话020-38288552传真020-38258332电子邮箱chenly@kingpointcn.
com公司网址http://www.
kingpointcn.
com/联系地址及邮政编码广州市天河区天河北路906号高科大厦A幢第7层(510630)公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2004年4月26日挂牌时间2017年1月26日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-65软件和信息技术服务业-653信息技术咨询服务-6530信息技术咨询服务主要产品与服务项目1.
大数据业务:主要包括大数据和人工智能规划咨询,大数据处理、分析和建模服务,大数据治理服务,人工智能数据标注和训练服务,算法开发服务,大数据和人工智能应用开发及支持服务等;2.
互联网+业务:提供手机APP、微信公众号、企业号等互联网渠道代运营服务,互联网渠道合作运营,互联网平台运营,互联网应用开发及支持服务等;3.
系统集成及其他业务:主要包括计算机信息系统集成、软硬件销售和租赁、安装部署、技术支持、培训和维护等服务,其它软件开发和支持服务等(除大数据业务类和互联网+业务类软件开发外);74.
以服务外包方式从事职能管理服务和项目管理服务以及人力资源服务和管理.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)30,983,700优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东无实际控制人及其一致行动人陶波、许飞月、陈乐焱四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91440106759448265G否金融许可证机构编码无否注册地址广州市天河区天河北路906号高科大厦A幢第7层701室否注册资本(元)30,983,700否五、中介机构主办券商东兴证券主办券商办公地址北京市西城区金融大街5号(新盛大厦)12、15层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所-签字注册会计师姓名-会计师事务所办公地址-六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入17,501,127.
3017,415,143.
530.
49%毛利率%27.
78%27.
64%-归属于挂牌公司股东的净利润156,718.
30-1,621,399.
75109.
67%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,182,588.
27-3,662,544.
5567.
71%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)0.
0040%-5.
08%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-0.
03%-11.
47%-基本每股收益0.
0100-0.
0500120.
00%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计52,168,918.
6354,639,409.
96-4.
52%负债总计15,171,705.
8115,630,056.
44-2.
93%归属于挂牌公司股东的净资产36,997,212.
8239,009,353.
52-5.
16%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
191.
26-5.
56%资产负债率%(母公司)29.
08%28.
61%-资产负债率%(合并)29.
08%28.
61%-流动比率3.
43.
43-利息保障倍数00-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额8,061,358.
06-5,486,169.
07246.
94%应收账款周转率0.
91.
29-存货周转率1.
851.
49-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-4.
52%-10.
23%-9营业收入增长率%0.
49%37.
47%-净利润增长率%109.
67%46.
89%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本30,983,70030,983,7000%计入权益的优先股数量000%计入负债的优先股数量000%六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)1,482,400.
00其他符合非经常性损益定义的损益项目93,254.
79非经常性损益合计1,575,654.
79所得税影响数236,348.
22少数股东权益影响额(税后)1,339,306.
57非经常性损益净额七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据及应收账款27,061,935.
08-27,061,935.
08--应收票据00--应收账款027,061,935.
08--应付票据及应付账款4,008,397.
70-4,008,397.
70--应付票据00--应付账款04,008,397.
70--10第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司所处行业为软件和信息技术服务业,细分行业是大数据应用领域,主要收入来源于大数据业务、"互联网+"业务、系统集成及其他收入、以服务外包方式从事职能管理服务和项目管理服务以及人力资源服务和管理的收入.
大数据业务收入分为大数据技术服务收入、大数据应用开发收入等,主要是为客户提供大数据和人工智能规划咨询,大数据处理、分析和建模服务,大数据治理服务,人工智能数据标注和训练服务,算法开发服务,大数据和人工智能应用开发及支持服务;"互联网+"业务收入分为手机APP、微信公众号、企业号等互联网渠道代运营服务收入,互联网渠道合作运营收入,互联网平台运营收入,互联网应用开发及支持服务收入等;系统集成及其他收入分为系统集成和软硬件销售收入、软硬件技术服务收入、租赁收入以及除大数据类及"互联网+"类软件开发的其他开发收入,主要向客户提供计算机信息系统集成、软硬件销售和租赁、安装部署、技术支持、培训和维护等服务,其它软件开发和支持服务等(除大数据业务类和互联网+业务类软件开发外);服务外包收入主要向客户提供职能管理服务和项目管理服务以及人力资源服务和管理.
公司主要客户为电信运营商、政府单位以及大中型企业.

截止到2019年6月30日,公司拥有高新技术产品13项;软件著作权51项;申请且受理的发明专利105项,其中含授权发明专利6项;申请且授权实用新型专利2项.
公司具备ISO9001质量管理体系、ISO27001安全管理体系、ISO20000信息技术服务管理体系、ISO14001环境管理体系、CMMI5软件成熟度集成模型等国际认证,另有计算机信息系统集成及服务三级资质和AAA级企业信用认证.
公司拥有充足的研发创新能力、稳定的核心技术人员和系统的培训体系,产品研发能力、项目交付能力持续提升.

公司采取直接销售和渠道合作相结合的销售模式.
直接销售主要以招投标和商务谈判方式获取项目,渠道合作主要通过支持渠道拓展市场的方式获取项目.
公司注重品牌、质量和服务,与客户及各合作渠道建立长期、稳定的合作关系,持续获取订单.
报告期内,公司的商业模式较上年度未发生重大变化.
报告期后至本报告披露日,公司商业模式未发生重大变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾报告期内,公司各项经营情况如下:在营收上:报告期内,公司实现营业收入1750.
11万元,较上年同期增加8.
6万元,同比增长0.
49%,与上年同期基本持平;营业成本1263.
9万元,较上年同期增加3.
82万元,同比增长0.
3%,与上年同期基本持平;实现净利润15.
67万元,较上年同期减少亏损162.
14万元.
净利润变动原因:报告期内,公司加强了项目成本管控,项目毛利较上年同期增长;同时控员提效,管理费用、销售费用占营业收入的比重下降.
在产品和业务上:报告期内,大数据系列产品,在电信行业、电力行业得到了有效的应用,并取得了良好的收益;互联网+业务,在医疗行业、电力行业、金融行业,已取得一定的收益,项目前景广阔,项目回报率良好;在知识产权方面:截止2019年6月30日,公司拥有高新技术产品13项;软件著作权51项;申请且受理的发明专利105项,其中含授权发明专利6项;申请且授权实用新型专利2项.
在经营战略上:集中力量,积极开拓的医疗行业、电力行业、金融行业项目,已取到一定的成效.

在内部管理上:公司"三会"制度运行情况良好,公司严格按照"三会"议事规则、《公司章程》、11《信息披露管理制度》、《董事会秘书工作规则》、《年度报告重大差错责任追究制度》等内部规章制度执行管理,以确保公司运作合法、合规,提高年度报告的信息披露质量.
在资质认证管理上:报告期内,公司获得广东省通信管理局颁发的"增值电信业务经营许可证",有效期5年;已取得的OHSAS18001职业健康安全管理体系认证、ISO20000信息技术服务管理体系认证、美国软件工程协会制定的CMMI软件能力成熟度5级认证等,均按照体系要求,定期参加年审.
公司的内部管理水平、研发能力、销售渠道扩张均呈良好发展态势.
三、风险与价值1.
税收优惠变动风险公司于2018年再次通过广东省高新技术企业认证,进入广东省首批高新技术企业认证名单,企业所得税自取得高新技术企业证书之日起的三年内减按15%的税率缴纳.
若公司未来不能满足高新技术企业复审条件,相关税收优惠将被取消,可能对公司业绩产生一定影响.
同时,未来国家关于高新技术企业税收政策若发生进一步变化,也可能对公司业绩产生一定影响.
应对措施:报告期内,公司积极关注高新技术企业认定标准,同时继续加强经营管理,提高盈利能力,减少对税收优惠的依赖.
2.
应收账款余额较大的风险公司2019年6月30日、2018年12月31日的应收账款账面净值分别是11,684,729.
15元、27,061,935.
08元,占公司资产总额的比重分别为22.
4%、48.
64%,应收账款比重减少.
公司客户信用和回款状况良好,但受客户资金预算安排及付款审批程序的影响,客户付款周期较长,应收账款余额仍然较大.
随着公司经营规模的扩张,应收账款账面净值可能进一步加大,存在应收账款不能按期回收或无法回收产生坏账的风险,进而对公司业绩和生产经营产生不利影响.
应对措施:公司将继续加强应收账款的管理和催收力度,落实回款责任制,定期与客户对账,分阶段与客户确认项目进度,以保证按时回款.
3.
毛利率波动风险公司目前正处于转型升级阶段,传统项目竞争加剧,新项目周期较长,前期投入成本较大,导致项目毛利率水平差异较大.
上述因素可能使公司毛利率产生一定程度波动,在一定程度上影响公司的业绩.
应对措施:公司项目前期一般都有部分研发投入,导致个别项目毛利率波动较大,公司一直致力于针对不同行业、不同客户形成相对标准的、可供通用的数据分析模型,以此降低个别化定制的成本.
总体上公司毛利率将会随着业务的逐渐成熟和壮大趋于稳定.
4.
对主要客户依赖的风险公司的客户主要集中在电信行业,尤其与中国移动的交易金额较大,2019年1-6月、2018年度营收占比分别为71.
36%、65.
73%,对单一客户的依赖性较大.
公司的主要业务区域为珠三角地区,未来公司的盈利能力会受到电信行业及珠三角地区经济发展等不确定性因素的影响.

应对措施:报告期内,公司积极拓展电力、医疗、金融等行业客户,为自有产品、资源、服务拓展新的市场,以期减少对主要客户的依赖风险,目前已取到一定的收益.
5.
技术泄密与人才流失的风险截止2019年6月30日,公司拥有高新技术产品13项;软件著作权51项;申请且受理的发明专利105项,其中含授权发明专利6项;申请且授权实用新型专利2项.
尽管公司已经通过申请商标、专利权、软件著作权等方式来保护自身的知识产权,并且与技术人员签订了保密协议,但无法完全排除技术12泄密以及核心技术人员流失对公司经营带来的不利影响.
应对措施:公司与每位技术人员均签订了保密协议,以应对技术泄密的潜在风险;针对人员流失的风险,公司实施人才储备计划,设置了专项培训基金,通过建立人才梯队保证人员供给充足;通过合伙人持股平台,让优秀员工共享公司收益,报告期内,公司已实施完成2018年年度分红方案.
6.
市场竞争风险随着大数据行业、互联网行业的高速发展,行业内的竞争越发激烈,能否进行技术创新、提供独具特色的业务解决方案,能否成功拓展新的业务领域,将是公司未来业绩保持高速发展的关键.

应对措施:一方面,建立有效的营销机制,关注行业发展,积极开拓新的行业客户,为自有产品、资源、服务、方案寻求新的应用渠道;另一方面,研究市场需求,聚焦大数据产品的研发和应用,这是公司转型升级的重要保障.
随着新产品的上线和推广,公司将逐步由项目主导型企业转变为应用主导型企业,提升核心竞争力,进一步巩固市场地位,提高应对市场风险的能力.

7.
对政府补助存在较大依赖的风险报告期内,公司收到的政府资金为1,482,400.
00元,均为计入当期损益的政府补助.
报告期内公司净利润为156,718.
30元,扣除非经常性损益后的净利润为-1,182,588.
27元,政府补助对公司的净利润贡献较大,公司存在对政府补助依赖的风险.
应对措施:公司在保持与现有大客户稳定合作的基础上,积极拓展互联网+业务,纵向拓展业务;同时,横向拓展外行业业务,报告期内,公司在在电力、医疗、金融业方面取得了较好的收益.
公司整体盈利水平有了大幅提高,减少对政府补助的依赖.
四、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况报告期内,公司诚信经营,依法纳税,保护每位股东的权益,关注每位员工的成长,依法为职工缴纳社保、公积金,支持国家扶贫政策,主动承担社会责任五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用13第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(一)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况√是否四.
二.
(二)是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始时间承诺结束时间承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况公司--挂牌其他承诺(净资产折股过程中所涉及的个人所得税缴纳事宜)鉴于税务主管部门没有要求自然人股东在有限公司净资产折股变更为股份公司时缴纳个人所得税,如按照国家现有的或将来出台的法律规定或相关政策要求自然人股东就整体改制时的净资产折股行为缴纳个人所得税,有限公司全体自然人股东承诺正在履行中14将按照税务机关的要求以个人自有资金自行履行纳税义务(包括但不限于税款、滞纳金、罚款等),保证不因上述纳税义务的履行致使股份公司和股份公司股票公开转让后的公众股东遭受任何损失.
实际控制人或控股股东--挂牌其他承诺(关于挂牌前社保公积金事宜)对于挂牌前因公司违反劳动合同法、社会保险法及相关的法律、法规和政策,或因违反住房公积金的相关规定而被社保及住房公积金主管部门要求补缴或受到任何行政处罚,或因员工追索而被司法部门或相关主管部门判令赔偿的,本人及本企业将无偿代为补缴和赔偿,并承担公司此而受到的任何处罚或损失.
正在履行中实际控制人或控股股东--挂牌一致行动承诺2016年3月31日,公司董事长陶波、总经理许飞月、董事会秘书陈乐焱三人签订了《保持一致行动协议书》,协议约定:"在公司股东(大)会、董事会行使表决权、提案权,以及董事、监事、高级管理人员的提名权时,三人均应采取一致行动;出现意见不一致时,按照下列方式统一意见:(1)各方应首先进行友好协商,协商一致的,以协商一致正在履行中15的意见为准;(2)协商不成的,由三方一人一票进行表决,以多数意见为准;(3)协商不成,且三方意见均不一致的,则各方应放弃该次投票或提案".
实际控制人或控股股东--挂牌同业竞争承诺为避免产生潜在的同业竞争情形,公司持有5%以上股份的股东及董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》.
正在履行中董监高--挂牌同业竞争承诺为避免产生潜在的同业竞争情形,公司持有5%以上股份的股东及董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》.
正在履行中实际控制人或控股股东--挂牌资金占用承诺为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生,保障公司权益,公司全体股东签署了不占用公司资金的承诺书,承诺不以任何理由和方式占用公司的资金及资产.
正在履行中实际控制人或控股股东--挂牌其他承诺(规范及减少关联交易承诺)为减少和消除公司与关联方的关联交易,公司5%以上股东、董事、监事及高级管理人员出具了《规范及减少关联交易的承诺函》.
正在履行中董监高--挂牌其他承诺(规范及减少关联交易承诺)为减少和消除公司与关联方的关联交易,公司5%以上股东、董事、监事及高级管理人员出具了《规范及正在履行中16减少关联交易的承诺函》.
其他股东--挂牌其他承诺(规范及减少关联交易承诺)为减少和消除公司与关联方的关联交易,公司5%以上股东、董事、监事及高级管理人员出具了《规范及减少关联交易的承诺函》.
正在履行中承诺事项详细情况:公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人持续到本年度已披露的承诺,主要如下:1、设立股份公司时,发起人就净资产折股过程中所涉及的个人所得税缴纳事宜作出如下承诺:鉴于税务主管部门没有要求自然人股东在有限公司净资产折股变更为股份公司时缴纳个人所得税,如按照国家现有的或将来出台的法律规定或相关政策要求自然人股东就整体改制时的净资产折股行为缴纳个人所得税,有限公司全体自然人股东承诺将按照税务机关的要求以个人自有资金自行履行纳税义务(包括但不限于税款、滞纳金、罚款等),保证不因上述纳税义务的履行致使股份公司和股份公司股票公开转让后的公众股东遭受任何损失.
2、公司实际控制人及控股股东做出承诺:对于挂牌前因公司违反劳动合同法、社会保险法及相关的法律、法规和政策,或因违反住房公积金的相关规定而被社保及住房公积金主管部门要求补缴或受到任何行政处罚,或因员工追索而被司法部门或相关主管部门判令赔偿的,本人及本企业将无偿代为补缴和赔偿,并承担公司此而受到的任何处罚或损失.
3、2016年3月31日,公司董事长陶波、总经理许飞月、董事会秘书陈乐焱三人签订了《保持一致行动协议书》,协议约定:"在公司股东(大)会、董事会行使表决权、提案权,以及董事、监事、高级管理人员的提名权时,三人均应采取一致行动;出现意见不一致时,按照下列方式统一意见:(1)各方应首先进行友好协商,协商一致的,以协商一致的意见为准;(2)协商不成的,由三方一人一票进行表决,以多数意见为准;(3)协商不成,且三方意见均不一致的,则各方应放弃该次投票或提案".
4、为避免产生潜在的同业竞争情形,公司持有5%以上股份的股东及董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》.
5、为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生,保障公司权益,公司全体股东签署了不占用公司资金的承诺书,承诺不以任何理由和方式占用公司的资金及资产.

6、为减少和消除公司与关联方的关联交易,公司5%以上股东、董事、监事及高级管理人员出具了《规范及减少关联交易的承诺函》.
7、公司董事、监事、高级管理人员在签署公司股票公开转让说明书时就个人诚信状况出具了承诺.

报告期内,公司董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人均未发生违反承诺的事宜.
自公司披露股份公开转让说明书至本报告披露日无新增承诺事项.
(二)利润分配与公积金转增股本的情况1、报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用不适用单位:元或股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数172019年6月17日0.
7元00合计0.
7元002、报告期内的权益分派预案适用√不适用报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况:√适用不适用2019年5月16日,2018年年度股东大会通过《关于公司2018年年度权益分派预案的议案》.
公司以30,983,700股为基数,向权益分派权益登记日(2019年6月14日)在册全体股东按每10股分配现金红利0.
7元(含税)人民币.
本次分配不送红股、不以资本公积转增股本.
公司于2019年6月6日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台www.
neeq.
com.
cn发布了《2018年年度权益分派实施公告》(公告编号:2019-011).
公司委托中国结算北京分公司代派的现金红利已于2019年6月17日通过股东托管证券公司(或其他托管机构)直接划入其资金账户.
18第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数8,265,39926.
68%08,265,39926.
68%其中:控股股东、实际控制人6,187,50019.
97%06,187,50019.
97%董事、监事、高管6,187,50019.
97%06,187,50019.
97%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数22,718,30173.
32%022,718,30173.
32%其中:控股股东、实际控制人18,562,50059.
91%018,562,50059.
91%董事、监事、高管18,562,50059.
91%018,562,50059.
91%核心员工00.
00%000.
00%总股本30,983,700-030,983,700-普通股股东人数4(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1陶波8,043,74925.
96%8,043,74925.
96%6,032,8122,010,9372许飞月8,662,50027.
96%8,662,50027.
96%6,496,8752,165,6253陈乐焱8,043,75125.
96%8,043,75125.
96%6,032,8132,010,9384广州市鑫犇众投资合伙企业(有限合伙)6,233,70020.
12%6,233,70020.
12%4,155,8012,077,899合计30,983,700100%30,983,700100%22,718,3018,265,399前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:陶波、许飞月、陈乐焱三人于2016年3月31日签订了《保持一致行动协议书》.
鑫犇众为公司员工持股平台,陶波通过鑫犇众间接持有公司3.
02%的股份,许飞月通过鑫犇众间接持有公司3.
28%的股份,陈乐焱通过鑫犇众间接持有公司3.
02%的股份,执行事务合伙人为陈乐焱.
除上述关联关系外,其余股东间不存在关联关系.
19二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况《公司法》第二百一十六条第(二)款规定:控股股东,是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东;出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十,但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东.
截至本报告期末,公司任何一名股东持有的公司股份占公司股本总额均未超过50%,且任何一名股东仅依其所持股份所享有的表决权均无法单独对对股东会、股东大会的决议产生重大影响.
公司无控股股东.
报告期内,公司无控股股东情况未发生变化.
(二)实际控制人情况首先,股权结构上,许飞月直接持有公司8,662,500股股份,占公司总股本的27.
96%,通过鑫犇众间接持有公司3.
28%的股份,其合计持有公司31.
24%的股份;陶波直接持有公司8,043,749股股份,占公司总股本的25.
96%,通过鑫犇众间接持有公司的3.
02%的股份,其合计持有公司28.
98%的股份;陈乐焱直接持有公司8,043,751股股份,占公司25.
96%的股份,通过鑫犇众间接持有公司3.
02%的股份,其合计持有公司28.
98%的股份.
公司股东股权结构分散,没有超过50%的股东,任何一位股东均不能单独实际控制公司.
鑫犇众执行事务合伙人为陈乐焱.
其次,报告期内,公司的重要经营决策均由许飞月、陶波和陈乐焱共同协商确定;精点有限整体变更为股份公司后,陶波担任公司董事长,许飞月担任公司董事兼总经理,陈乐焱担任公司董事兼董事会秘书,三人均担任重要职务.
最后,2016年3月31日,许飞月、陶波、陈乐焱三人签订了《保持一致行动协议书》,协议约定:"在公司股东(大)会、董事会行使表决权、提案权,以及董事、监事、高级管理人员的提名权时,三人均应采取一致行动;出现意见不一致时,按照下列方式统一意见:(1)各方应首先进行友好协商,协商一致的,以协商一致的意见为准;(2)协商不成的,由三方一人一票进行表决,以多数意见为准;(3)协商不成,且三方意见均不一致的,则各方应放弃该次投票或提案".
综上,许飞月、陶波、陈乐焱三人直接和间接控制公司共计100%的股份,是精点数据的共同实际控制人.
陶波,男,1969年3月出生,中国国籍,无境外居留权.
南京理工大学光学仪器专业毕业,获得学士学位.
1991年9月至1993年6月,就职于兵器工业部五八零八厂,任助理工程师;1993年6月至1996年8月,就职于太极计算机股份有限公司济南分公司,任工程师;1996年8月至2000年12月,就职于香港自动系统公司广州分公司,任销售经理;2000年12月至2008年1月,就职于美国VERITAS公司广州代表处,任销售经理;2004年4月至2016年8月兼任本公司监事,现任股份公司董事长.
20许飞月,男,1971年9月出生,中国国籍,无境外居留权.
中国科技大学科技信息专业毕业,获得学士学位.
1995年7月至1997年5月,就职于广东金科信息网络中心,任网络管理员;1997年6月至2002年6月,就职于自动系统(中国)有限公司,任产品服务经理;2002年7月至2003年12月,就职于广州星越计算机科技有限公司,任副总裁;2004年4月就职于本公司,任执行董事兼总经理,现任股份公司董事、总经理、核心技术人员.
陈乐焱,男,1971年11月出生,中国国籍,无境外居留权.
南开大学微电子专业毕业,取得学士学位.
1994年9月至1995年9月,就职于广州文东电子科技有限公司,任销售代表;1995年9月至1997年12月,就职于赞华(香港)有限公司广州代表处,任销售经理;1997年12月至2000年1月,就职于Informix软件(中国)有限公司广州代表处,任客户经理;2000年1月至2002年1月,就职于EMC中国有限公司广州代表处,任区域销售经理;2002年1月至2003年1月,就职于IBM中国有限公司广州分公司,任高级销售顾问;2003年1月至2008年8月,就职于VERITAS软件(中国)有限公司广州代表处,任区域销售总监;2008年8月就职于本公司,任副总经理,现任股份公司董事兼董事会秘书.
报告期内,公司实际控制人未发生变化.
公司与控股股东、实际控制人之间的产权及控制关系:21第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬陶波董事长男1969年3月本科2016.
08.
22-2019.
08.
21是许飞月董事兼总经理男1971年9月本科2016.
08.
22-2019.
08.
21是陈乐焱董事兼董事会秘书男1971年11月本科2016.
08.
22-2019.
08.
21是简宋全董事男1971年3月硕士2016.
08.
22-2019.
08.
21是肖尔雄董事男1983年9月大专2016.
08.
22-2019.
08.
21是麻建监事会主席男1969年2月本科2016.
08.
22-2019.
08.
21是李青海职工监事男1980年9月硕士2016.
08.
22-2019.
08.
21是单小红监事男1978年11月本科2016.
08.
22-2019.
08.
21是李艳红财务总监女1971年9月本科2016.
08.
22-2019.
08.
21是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司无控股股东,陶波、许飞月、陈乐焱为公司实际控制人.
董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间均不存在关联关系(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量陶波董事长8,043,74908,043,74925.
96%0许飞月董事兼总经理8,662,50008,662,50027.
96%0陈乐焱董事兼董事会秘书8,043,75108,043,75125.
96%0简宋全董事0000.
00%0肖尔雄董事0000.
00%0麻建监事会主席0000.
00%0单小红监事0000.
00%0李青海职工监事0000.
00%0李艳红财务总监0000.
00%0合计-24,750,000024,750,00079.
88%022(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1212技术人员289254销售人员77财务人员44员工总计312277按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士76本科216198专科8771专科以下22员工总计312277员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:公司坚持"志同道合、以事为本、民主发展"的企业文化,注重人才综合素质与梯队建设,报告期内高级管理人员与核心技术人员保持稳定.
1、人员情况报告期未,公司共有员工277人,其中本科(含)以上学历占比为74%,人才配置和梯队建设逐渐完善.
2、员工培训公司采取入职培训和在职培训相结合的方式,在新员工入职时提供关于公司管理和业务方面的就岗前培训,帮助员工尽快融入公司团队,在员工就岗后,通过岗位相关的内部培训和外部培训相结合,引导员工坚持学习,持续吸引新的知识,提升自己的能力.
3、薪酬政策公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》等法律法规及当地的有关规定,实施全员劳动合同制,为员工办理社会保险和住房公积金.
公司始终坚持量才适用、人尽其能的方针,把合适的人放在合适的岗位,同时赋予挑战性的工作和任务,并通过绩效考核方式,帮助人才成长、23提升个人综合能力.
4、公司无需要承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况√适用不适用2019年7月31日,召开第一届董事会第十二次会议,审议通过了《关于董事会换届选举暨提名董事候选人的议案》,原董事肖尔雄先生离任,何伟潮先生担任新董事.
详细内容见公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)披露的《广东精点数据科技股份有限公司董事、监事换届公告》(公告编号:2019-016).
2019年8月16日,召开2019年第一次临时股东大会,审议通过《关于董事会换届选举暨提名董事候选人的议案》.
详细内容见公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)披露的《广东精点数据科技股份有限公司2019年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2019-018).
24第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金116,039,369.
0610,053,819.
81结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据及应收账款211,684,729.
1527,061,935.
08其中:应收票据应收账款11,684,729.
1527,061,935.
08应收款项融资预付款项3399,401.
71460,456.
70应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款4980,770.
05866,606.
78其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货510,407,844.
043,242,439.
54合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产612,000,000.
0012,000,000.
00流动资产合计51,512,114.
0153,685,257.
91非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-25长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产7501,305.
39647,003.
40在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产8155,499.
23307,148.
65其他非流动资产非流动资产合计656,804.
62954,152.
05资产总计52,168,918.
6354,639,409.
96流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据及应付账款93,304,608.
974,008,397.
70其中:应付票据应付账款3,304,608.
974,008,397.
70预收款项101,514,709.
431,838,325.
24卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬119,468,701.
737,697,789.
07应交税费12653,781.
681,723,296.
61其他应付款13229,904.
00362,247.
82其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债26一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计15,171,705.
8115,630,056.
44非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计15,171,705.
8115,630,056.
44所有者权益(或股东权益):股本1430,983,700.
0030,983,700.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积15433,348.
47433,348.
47减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积16759,230.
50759,230.
50一般风险准备未分配利润174,820,933.
856,833,074.
55归属于母公司所有者权益合计36,997,212.
8239,009,353.
52少数股东权益所有者权益合计36,997,212.
8239,009,353.
52负债和所有者权益总计52,168,918.
6354,639,409.
96法定代表人:许飞月主管会计工作负责人:李艳红会计机构负责人:李艳红(二)利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入17,501,127.
3017,415,143.
53其中:营业收入117,501,127.
3017,415,143.
53利息收入27已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本18,768,414.
3721,480,029.
72其中:营业成本112,639,014.
2612,600,773.
82利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加2183,953.
39125,859.
48销售费用31,014,481.
811,758,324.
25管理费用41,825,853.
773,197,412.
80研发费用54,100,645.
874,183,875.
84财务费用6-16,538.
60-6,873.
32其中:利息费用利息收入信用减值损失9978,996.
13资产减值损失10-379,343.
15加:其他收益71,482,400.
002,401,400.
00投资收益(损失以"-"号填列)893,254.
7999,041.
08其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)308,367.
72-1,564,445.
11加:营业外收入减:营业外支出1153.
18四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)308,367.
72-1,564,498.
29减:所得税费用12151,649.
4256,901.
46五、净利润(净亏损以"-"号填列)156,718.
30-1,621,399.
75其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)156,718.
30-1,621,399.
752.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润156,718.
30-1,621,399.
75六、其他综合收益的税后净额28归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额156,718.
30-1,621,399.
75归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
0100-0.
0500(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:许飞月主管会计工作负责人:李艳红会计机构负责人:李艳红(三)现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金34,605,924.
8520,349,484.
68客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金29拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金11,643,381.
654,181,769.
13经营活动现金流入小计36,249,306.
5024,531,253.
81购买商品、接受劳务支付的现金6,429,442.
486,122,057.
74客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金17,550,080.
9717,032,471.
72支付的各项税费2,128,103.
071,206,811.
62支付其他与经营活动有关的现金22,080,321.
925,656,081.
80经营活动现金流出小计28,187,948.
4430,017,422.
88经营活动产生的现金流量净额8,061,358.
06-5,486,169.
07二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金34,093,254.
7910,099,041.
08投资活动现金流入小计4,093,254.
7910,099,041.
08购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金45,385.
42投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金44,000,000.
006,000,000.
00投资活动现金流出小计4,000,000.
006,045,385.
42投资活动产生的现金流量净额93,254.
794,053,655.
66三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金30分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,169,063.
60其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计2,169,063.
60筹资活动产生的现金流量净额-2,169,063.
60四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额5,985,549.
25-1,432,513.
41加:期初现金及现金等价物余额10,053,819.
817,616,748.
10六、期末现金及现金等价物余额16,039,369.
066,184,234.
69法定代表人:许飞月主管会计工作负责人:李艳红会计机构负责人:李艳红31第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否(二).
12.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否7.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否8.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否9.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否10.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否11.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否12.
是否存在重大的研究和开发支出是√否13.
是否存在重大的资产减值损失是√否14.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情1、会计政策变更1.
本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法.
2.
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则).
根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益.
首次执行日执行新准则与原准则的差异为零.
二、报表项目注释广东精点数据科技股份有限公司财务报表附注2019年1-6月金额单位:人民币元一、公司基本情况广东精点数据科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)于2004年4月26日在广州市工商行政管理局注册成立,总部位于广东省广州市.
公司现持有统一社会信用代码为91440106759448265G的营业执照,现经营场所位于广州市天河区天河北路906号高科大厦A栋701室.
法定代表人为许飞月;注册32资本为人民币3,098.
37万元,股份总数3,098.
37万股(每股面值1元).
其中,有限售条件的流通股份:22,718,301股;无限售条件的流通股份:8,265,399股.
公司股票已于2018年1月26日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让.
本公司属软件和信息技术服务行业.
主要经营活动为大数据技术服务、移动互联网软件的研发、销售、运维和增值服务以及基础架构的系统集成、服务和配套硬件销售.
产品/提供的劳务主要有:系统集成和硬件销售收入、技术服务收入、软件开发、职能管理等服务外包、设备租赁服务及移动平台业务收入.
本财务报表业经公司2019年8月29日第二届董事会第二次会议批准对外报出.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础.
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况.
三、重要会计政策及会计估计重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计.
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(五)金融工具1.
金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计33量的金融负债.
2.
金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量.
(2)金融资产的后续计量方法1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益.
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量.
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量.
获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分.
(3)金融负债的后续计量方法1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
对于此类金融负债以公允价值进行后续计量.
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配.
此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分.

终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量.
343)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额.
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量.
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益.
(4)金融资产和金融负债的终止确认1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:①收取金融资产现金流量的合同权利已终止;②金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定.
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产.
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和.
转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和.

4.
金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值.
公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观35察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等.
5.
金融工具减值(1)金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备.

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备.
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加.
如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失.
当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合.

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值.
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法36其他应收款——应收押金保证金组合具有类似信用风险特征的押金、保证金公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加.
如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.
其他应收款——应收备用金组合具有类似信用风险特征的备用金其他应收款——应收其他组合除了押金、保证金及备用金以外的具有类似信用风险特征的其他应收款项(3)按组合计量预期信用损失的应收款项1)具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收账款——账龄分析法组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失2)应收账款——账龄分析法组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率(%)1年以内(含,下同)5.
001-2年10.
002-3年50.
003年以上100.
006.
金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销.
但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销.

(六)存货1.
存货的分类存货主要包括库存商品、项目成本.
2.
发出存货的计价方法存货在领用和发出时按个别计价法.
373.
存货可变现净值的确定依据资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.

4.
存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销.
(2)包装物按照一次转销法进行摊销.
(七)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认.

2.
各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)运输工具年限平均法10.
000.
00、5.
0010.
00、9.
50电子设备年限平均法3.
000.
00、5.
0033.
33、31.
67(八)无形资产1.
无形资产为系统软件,按成本进行初始计量.
2.
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
具体年限如下:项目摊销年限(年)系统软件3.
003.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或38出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:研究阶段支出:前期筹划、调研及形成调研初稿期间发生的开支.
开发阶段支出:在完成研究阶段后并取得开发计划、资源与关键技术时,据项目立项书等开始开发至开发完成期间发生的开支.
(九)部分长期资产减值对固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额.
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试.

(十)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用.
长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(十一)职工薪酬1.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.

2.
短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
3.
离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划.
(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间.
同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额.
394.
辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
5.
其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本.

(十二)收入1.
收入确认原则(1)销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入;5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
(2)提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度.
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入.

(3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
2.
收入确认的具体方法(1)大数据业务收入大数据业务收入主要分为大数据技术服务收入、大数据应用开发收入等,包括为客户提供大数据和人工智能规划咨询,大数据处理、分析和建模服务,大数据治理服务,人工智能数据标注和训练服务,算法开发服务,大数据和人工智能应用开发及支持服务等.
公司确认大数据服务收入时点为:1)以项目完成并经客户初验合格作为确认收入时点,与客户签订初验报告后一次性确认收入并同时结转成本;2)按合同约定服务需求点完成后,根据客户每季度反40馈的考核表来确认收入(2)互联网+业务收入主要分为互联网渠道代运营收入、互联网应用开发收入、互联网平台业务收入等,包括为客户提供互联网渠道代运营服务,互联网渠道合作运营,互联网平台运营,互联网应用开发及支持服务等.

公司确认运营及软件开发收入时点为:1)以项目完成并经客户初验合格作为确认收入时点,与客户签订初验报告后一次性确认运营收入并同时结转成本;2)按合同约定完成代运营所要求的需求子项工作后,根据客户每季度反馈的考核表来确认收入.
公司确认移动平台业务收入的时点为:1)以合同期内完成流量为标准,根据客户考核情况确认当期收入;2)根据第三方客户在平台上的销售量,按期确认服务收入.
(3)系统集成及其他收入主要分为系统集成和软硬件销售收入、软硬件技术服务收入、租赁收入以及除大数据类及互联网+类软件开发的其他开发收入.
系统集成业务及其他业务主要向客户提供计算机信息系统集成、软硬件销售和租赁、安装部署、技术支持、培训和维护等服务,其它软件开发和支持服务等(除大数据业务类和互联网+业务类软件开发外).
1)系统集成和软硬件销售收入公司系统集成收入是根据客户需求为客户提供设备采购、安装调试、测试和维护服务等形成的收入.
在取得客户签署的初验报告等确认依据后一次性确认系统集成收入并同时结转成本;公司软硬件销售收入主要是为客户采购软件、硬件并销售给客户形成的销售收入.
公司按合同约定为客户采购产品,产品不需要安装调试的,按合同约定将产品转移给对方,并获取对方签收的到货证明后,公司确认收入并同时结转成本;产品需要安装调试的,将产品转移至对方并完成安装调试后获取对方签字确认的验收证明,公司确认销售收入并同时结转成本.
2)维保、技术支持公司技术服务收入包括日常定期维护服务、故障维修、系统优化升级测试和其他服务等.
公司确认技术服务收入时点和依据为:①技术服务合同约定服务期限但无考核要求的,在服务期内采用直线法分期确认收入并同时结转成本;②技术服务合同约定服务期限且有考核要求的,按每季度反馈的考核表作为确认收入依据.
3)租赁收入租赁收入主要是为客户提供设备租赁服务而形成的收入.
在租赁期内按直线法分期确认租赁收入,并同时结转成本.
(十三)政府补助1.
政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
2.
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法41政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助.
政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.

3.
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
4.
与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
3.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
4.
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
(十五)租赁经营租赁的会计处理方法公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
(十六)重要会计政策和会计估计变更42重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更1.
本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法.
2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额应收票据及应收账款27,061,935.
08应收票据应收账款27,061,935.
08应付票据及应付账款4,008,397.
70应付票据应付账款4,008,397.
702.
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则).
根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益.
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益.
公司考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类.
权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益,但股利收入计入当期损益),且该选择不可撤销.
新金融工具准则要求金融资产减值计量由"已发生损失模型"改为"预期信用损失模型",适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款.

四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务6%、10%、11%、16%、17%城市维护建设税应缴流转税税额7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%(二)税收优惠2018年11月28日,本公司通过高新技术企业复审,取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号GR201544001303,有43效期为三年,优惠期内适用15%企业所得税税率,企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日.
公司属于科技型中小企业,其研究开发费用税前加计扣除比例系75%.
五、财务报表项目注释(一)资产负债表项目注释1.
货币资金项目期末数期初数库存现金1,129.
851,271.
83银行存款16,038,239.
2110,052,547.
98合计16,039,369.
0610,053,819.
812.
应收账款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备按组合计提坏账准备12,464,535.
60100.
00779,806.
456.
2611,684,729.
15合计12,464,535.
60100.
00779,806.
456.
2611,684,729.
15种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备28,821,329.
59100.
001,759,394.
516.
1027,061,935.
08单项金额不重大但单项计提坏账准备合计28,821,329.
59100.
001,759,394.
516.
1027,061,935.
082)组合中,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内12,031,437.
30601,571.
875.
00441-2年159,570.
8015,957.
0810.
002-3年222,500.
00111,250.
0050.
003年以上51,027.
5051,027.
50100.
00小计12,464,535.
60779,806.
456.
26(2)坏账准备变动情况项目2019年1月1日本期增加本期减少期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏账准备1,759,394.
51979,588.
06779,806.
45小计(3)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备中国移动通信集团广东有限公司9,704,902.
7877.
86485,245.
14广州和元达信息科技有限公司686,644.
095.
5134,332.
20广东宜通世纪科技股份有限公司434,250.
003.
4821,712.
50国家税务总局广东省税务局277,200.
002.
2213,860.
00中国农业银行股份有限公司顺德分行223,620.
001.
7911,181.
00小计11,326,616.
8790.
86566,330.
843.
预付款项(1)账龄分析1)明细情况账龄期末数期初数账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值1年以内13,161.
713.
3013,161.
7174,216.
7016.
1274,216.
701-2年386,240.
0083.
88386,240.
002-3年386,240.
0096.
70386,240.
003年以上合计399,401.
71100.
00399,401.
71460,456.
70100.
00460,456.
702)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明单位名称期末数未结算原因广州致远互联软件有限公司386,240.
00未到结算期45小计386,240.
00(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)广州致远互联软件有限公司386,240.
0096.
70财付通支付科技有限公司客户备付金5,433.
961.
36南京苏宁易付宝网络科技有限公司2,450.
000.
61中国电信股份有限公司广州分公司2,280.
000.
57广东美宜佳便利店有限公司1,698.
110.
43小计398,102.
0799.
674.
其他应收款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备其中:应收利息应收股利其他应收款按组合计提坏账准备1,237,625.
15100.
00256,855.
1020.
75980,770.
05其中:应收利息应收股利其他应收款1,237,625.
15100.
00256,855.
1020.
75980,770.
05合计1,237,625.
15100.
00256,855.
1020.
75980,770.
05种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备1,154,869.
95100.
00288,263.
1724.
96866,606.
78单项金额不重大但单项计提坏账准备46合计1,154,869.
95100.
00288,263.
1724.
96866,606.
782)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数账面余额坏账准备计提比例(%)应收押金保证金组合878,462.
25188,791.
9621.
49应收备用金组合50,000.
002,500.
005.
00应收其他组合309,162.
9065,563.
1521.
21小计1,237,625.
15256,855.
1020.
75(2)坏账准备变动情况项目2019年1月1日本期增加本期减少期末数计提收回其他转回核销其他其他应收款288,263.
17591.
9332,000.
00256,855.
10小计288,263.
17591.
9332,000.
00256,855.
10(3)本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销其他应收款32,000.
00元.
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数保证金473,329.
78553,031.
50往来款85,000.
00250,000.
00押金334,282.
47333,682.
47其他345,012.
9018,155.
98合计1,237,625.
151,154,869.
95(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备广州市仙华房地产开发有限公司押金326,972.
471年以内31,236.
00元;1-2年127,372.
00元;2-3年79,981.
00元;3-4年88,383.
47元.
26.
42142,672.
97华南理工大学往来款200,000.
001-2年100,000.
00元;2-3年100,000.
00元.
16.
1660,000.
0047东莞理工学院保证金148,177.
501年以内11.
977,408.
88公诚管理咨询有限公司保证金135,888.
431年以内10.
986,794.
42广东出入境检验检疫局信息中心保证金106,720.
001年以内8.
625,336.
00小计917,758.
4074.
15222,212.
275.
存货项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品44,444.
4944,444.
4944,444.
4944,444.
49项目成本10,363,399.
5510,363,399.
553,197,995.
053,197,995.
05合计10,407,844.
0410,407,844.
043,242,439.
543,242,439.
546.
其他流动资产项目期末数期初数银行短期理财产品12,000,000.
0012,000,000.
00合计12,000,000.
0012,000,000.
007.
固定资产项目运输工具电子设备合计账面原值期初数692,678.
002,033,711.
222,726,389.
22本期增加金额1)购置本期减少金额1)处置或报废期末数692,678.
002,033,711.
222,726,389.
22累计折旧期初数534,703.
801,544,682.
022,079,385.
82本期增加金额22,456.
90123,241.
11145,698.
011)计提22,456.
90123,241.
11145,698.
0148本期减少金额1)处置或报废期末数557,160.
701,667,923.
132,225,083.
83减值准备期初数本期增加金额1)计提本期减少金额1)处置或报废期末数账面价值期末账面价值135,517.
30365,788.
09501,305.
39期初账面价值157,974.
20489,029.
20647,003.
408.
递延所得税资产、递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备1,036,661.
55155,499.
232,047,657.
68307,148.
65合计1,036,661.
55155,499.
232,047,657.
68307,148.
65(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣亏损5,793,933.
495,747,156.
29小计5,793,933.
495,747,156.
29(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2023年5,747,156.
292026年1,907,976.
172027年3,332,597.
812029年553,359.
51小计5,793,933.
495,747,156.
299.
应付账款49项目期末数期初数服务采购款2,987,783.
823,259,292.
64软硬件采购款316,825.
15749,105.
06合计3,304,608.
974,008,397.
7010.
预收款项项目期末数期初数项目预收款1,514,709.
431,838,325.
24合计1,514,709.
431,838,325.
2411.
应付职工薪酬(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬7,697,789.
0718,508,366.
1416,737,453.
489,468,701.
73离职后福利—设定提存计划1,016,999.
521,016,999.
52合计7,697,789.
0719,525,365.
6617,754,453.
009,468,701.
73(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴7,477,473.
0716,456,167.
8514,665,096.
199,268,544.
73职工福利费141,510.
36141,510.
36社会保险费705,733.
93705,733.
93其中:医疗保险费584,033.
77584,033.
77工伤保险费8,926.
548,926.
54生育保险费76,367.
6876,367.
68职工重大疾病医疗补助36,405.
9436,405.
94住房公积金220,316.
001,204,954.
001,225,113.
00200,157.
00小计7,697,789.
0718,508,366.
1416,737,453.
489,468,701.
73(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险983,288.
26983,288.
26失业保险费33,711.
2633,711.
2650小计1,016,999.
521,016,999.
5212.
应交税费项目期末数期初数增值税240,746.
161,465,130.
83代扣代缴个人所得税289,668.
5285,296.
49城市维护建设税57,172.
3284,705.
79教育费附加49,408.
2361,208.
29地方教育附加16,334.
9524,201.
65印花税451.
502,753.
56合计653,781.
681,723,296.
6113.
其他应付款项目期末数期初数往来款184,776.
50184,776.
50服务费28,200.
0039,800.
00其他16,927.
5014,740.
00社保59,876.
50未付报销款53,222.
89保证金9,831.
93合计229,904.
00362,247.
8214.
股本项目期初数本期增减变动(减少以"—"表示)期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数30,983,700.
0030,983,700.
0015.
资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价(股本溢价)433,348.
47433,348.
47合计433,348.
47433,348.
4716.
盈余公积51项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积759,230.
50759,230.
50合计759,230.
50759,230.
5017.
未分配利润项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润6,833,074.
551,190,067.
97调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润6,833,074.
551,190,067.
97加:本期归属于母公司所有者的净利润156,718.
306,270,007.
31减:提取法定盈余公积627,000.
73提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利2,168,859.
00转作股本的普通股股利期末未分配利润4,820,933.
856,833,074.
55(二)利润表项目注释1.
营业收入/营业成本项目本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入17,501,127.
3012,639,014.
2617,415,143.
5312,600,773.
82其他业务收入合计17,501,127.
3012,639,014.
2617,415,143.
5312,600,773.
822.
税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税100,998.
5969,959.
40教育费附加43,285.
1229,982.
61地方教育费附加28,856.
7419,988.
40印花税8,952.
945,929.
07车船税1,860.
00合计183,953.
39125,859.
48523.
销售费用项目本期数上年同期数职工薪酬766,819.
101,070,709.
91招待费128,705.
46135,364.
29办公费54,800.
46424,790.
56交通费48,299.
4975,309.
56差旅费11,373.
7349,168.
71通讯费4,483.
572,981.
22合计1,014,481.
811,758,324.
254.
管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬1,136,707.
861,485,262.
62租金管理费157,624.
11386,760.
24新三板费用163,207.
56179,245.
28招待费103,292.
5984,193.
79其他63,745.
0116,364.
67通讯费62,852.
7048,971.
09办公费61,061.
79382,986.
73交通费36,082.
3291,506.
24折旧30,929.
13126,999.
17差旅费8,991.
4853,324.
87咨询服务费1,359.
2213,163.
58摊销328,634.
52合计1,825,853.
773,197,412.
805.
研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬3,204,650.
102,739,112.
41租赁费414,767.
69118,272.
86差旅费142,365.
18177,699.
53折旧111,944.
8121,671.
6453直接投入费73,189.
42376,043.
88出版/文献/信息/传播/知识产权事务费51,452.
331,205.
00专家咨询费50,776.
70项目管理费26,079.
8459,257.
40其他支出22,595.
73测试费2,824.
07681,200.
25水电费9,412.
87合计4,100,645.
874,183,875.
846.
财务费用项目本期数上年同期数手续费1,859.
422,492.
16利息收入-18,398.
02-9,365.
48工本费合计-16,538.
60-6,873.
327.
其他收益项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额与收益相关的政府补助1,482,400.
002,401,400.
001,482,400.
00合计1,482,400.
002,401,400.
001,482,400.
00本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)之说明.
8.
投资收益项目本期数上年同期数银行短期理财产品93,254.
7999,041.
08合计93,254.
7999,041.
089.
信用减值损失项目本期数坏账损失978,996.
13合计978,996.
1310.
资产减值损失54项目本期数上年同期数坏账损失379,343.
15合计379,343.
1511.
营业外支出项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额滞纳金53.
18合计53.
1812.
所得税费用(1)明细情况项目本期数上年同期数递延所得税费用151,649.
4256,901.
46合计151,649.
4256,901.
46(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额308,367.
72-1,564,498.
29按母公司适用税率计算的所得税费用46,255.
16-234,674.
75子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响22,390.
3324,116.
48使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响83,003.
93267,459.
73所得税费用151,649.
4256,901.
46(三)现金流量表项目注释1.
收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数往来款142,583.
631,522,472.
49政府补助1,482,400.
002,401,400.
00财务费用(利息收入)18,398.
0220,743.
5855其他237,153.
06合计1,643,381.
654,181,769.
132.
支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数支付的期间费用付现成本1,688,984.
454,491,734.
95往来款389,682.
651,161,833.
91滞纳金53.
18手续费支出1,654.
822,459.
76合计2,080,321.
925,656,081.
803.
收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数短期理财收益93,254.
7999,041.
08收回短期理财产品投资款4,000,000.
0010,000,000.
00合计4,093,254.
7910,099,041.
084.
支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数支付短期理财产品投资款4,000,000.
006,000,000.
00合计4,000,000.
006,000,000.
005.
现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数1)将净利润调节为经营活动现金流量:净利润156,718.
30-1,621,399.
75加:资产减值准备-978,996.
13-379,343.
15固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧145,698.
01318,699.
40无形资产摊销14,245.
02长期待摊费用摊销314,389.
50处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)56固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)204.
60投资损失(收益以"-"号填列)-93,254.
79-99,041.
08递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)151,649.
4256,901.
46递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-7,165,404.
50-4,104,199.
73经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)16,303,093.
782,906,375.
67经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-458,350.
63-2,892,796.
41其他经营活动产生的现金流量净额8,061,358.
06-5,486,169.
072)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3)现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额16,039,369.
066,184,234.
69减:现金的期初余额10,053,819.
817,616,748.
10加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额5,985,549.
25-1,432,513.
41(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数1)现金16,039,369.
066,184,234.
69其中:库存现金1,129.
854,834.
49可随时用于支付的银行存款16,038,239.
216,179,400.
20可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项57存放同业款项拆放同业款项2)现金等价物其中:三个月内到期的债券投资3)期末现金及现金等价物余额16,039,369.
066,184,234.
69其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物(四)其他政府补助1.
与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明广东省科技创新战略专项资金880,000.
00其他收益科技部中美重大慢病数据标准项目425,200.
00其他收益研发补贴121,700.
00其他收益2017年科技创新券区级配套专项经费49,500.
00其他收益软件著作权奖励6,000.
00其他收益合计1,482,400.
00其他收益(2)本期计入当期损益的政府补助金额为1,482,400.
00元.
六、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内.
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险.

管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下.
(一)信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.

1.
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项.
为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施.
(1)银行存款本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低.

58(2)应收款项本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估.
根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险.

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物.
信用风险集中按照客户进行管理.
截至2019年6月30日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的90.
86%(2018年12月31日:94.
94%)源于余额前五名客户.
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级.
本公司的其他应收款主要系应收押金、保证金等,公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险.
2.
金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表项目2019年1月1日本期增加本期减少期末数计提收回其他转回核销其他未来12个月预期信用损失(第一阶段,自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具)其他应收款288,263.
17591.
9332,000.
00256,855.
10小计288,263.
17591.
9332,000.
00256,855.
10整个存续期预期信用损失(第二阶段,自初始确认后信用风险已显著增加但未发生信用减值的金融工具)其他应收款小计整个存续期预期信用损失(第三阶段,已发生信用减值但并非购买或源生的已发生信用减值的金融工具)其他应收款小计整个存续期预期信用损失(始终按照整个存续期内预期信用损失计提损失准备的项目)应收账款1,759,394.
51-979,588.
06779,806.
45小计1,759,394.
51-979,588.
06779,806.
45合计2,047,657.
68-978,996.
1332,000.
001,036,661.
55(二)流动风险流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.

流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量.
本公司资金较为充足,流动性风险较小,已保有足够的现有资金以满足营运资金需求和资本开支.

59金融负债按剩余到期日分类项目期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付账款3,304,608.
973,304,608.
973,304,608.
97其他应付款229,904.
00229,904.
00229,904.
00小计3,534,512.
973,534,512.
973,534,512.
97(续上表)项目期初数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付账款4,008,397.
704,008,397.
704,008,397.
70其他应付款362,247.
82362,247.
82362,247.
82小计4,370,645.
524,370,645.
524,370,645.
52(三)市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险.
市场风险主要包括利率风险和外汇风险.
1.
利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险.
本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合.
2.
外汇风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.

本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价.
因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大.
七、关联方及关联交易(一)关联方情况本公司的最终控制方情况名称与本公司关系对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)许飞月本公司共同实际控制人、控股股东、董事、总经理、一致行动人27.
9627.
96陶波本公司共同实际控制人、控股股东、董25.
9625.
9660事长、一致行动人陈乐焱本公司共同实际控制人、控股股东、董事、董秘、一致行动人25.
9625.
96说明:股东许飞月、陶波和陈乐焱于2016年3月31日签订了《保持一致行动协议书》,协议约定有关公司经营发展的重大事项行使表决权等股东权利时采取以下方式统一意见:①协商一致按协商意见为准;②协商不一致,按照投票多数意见为准;③三人协商不一致且投票均不一致,则放弃提案.

(二)关联交易情况关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬1,102,304.
481,236,901.
64八、承诺及或有事项截至资产负债表日,公司不存在需要披露的重要承诺事项和或有事项.
九、资产负债表日后事项截至本财务报表批准报出日,公司不存在需要披露资产负债表日后事项.