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第1页,共98页福建金科信息技术股份有限公司(FujianGoldtechInformationTechnologyCorporationLtd.
)2015金科信息NEEQ:831107年度报告第2页,共98页1、2015年1月7日,公司被授予ITSS信息技术服务运维标准符合性证书;2015年4月13日,换发为成熟度等级二级证书.
2、2015年3月13日,华为公司授予公司"杰出优选合作伙伴"荣誉称号.
3、2015年4月,华三公司再度授予公司"年度服务满意奖".
4、报告期内,公司在广电行业市场获得重大突破,与华为携手打造国内领先的广电OTT平台.
5、报告期内,公司在大型企业市场获得重大突破,承接了北京现代汽车IPT升级改造项目.
6、2015年6月,公司自主研发的一体化运维监控系统取得实用新型专利.
7、报告期内,公司自主研发的面向中小企业的智能异构融合云系统、GoldtechHybridCloud金科异构云系统、基于大数据技术的网络智能分析故障处理系统取得软件著作权.
8、报告期内,公司董事会审议通过了申请公司股票由协议转让方式变更为做市转让方式的议案.
9、报告期内,为更专注于当前主营业务发展,公司通过董事会决议将所持有的福州金科教育投资有限公司100%的股权转让给非关联方.
公司年度大事记福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第3页,共98页目录第一节声明与提示.
5第二节公司概况.
6第三节会计数据和财务指标摘要.
8第四节管理层讨论与分析.
10第五节重要事项.
20第六节股本变动及股东情况.
23第七节融资及分配情况.
26第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.
26第九节公司治理及内部控制.
31第十节财务报告.
35福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第4页,共98页释义释义项目释义公司、本公司、金科信息福建金科信息技术股份有限公司报告期2015年度报告期末2015年12月31日股东大会福建金科信息技术股份有限公司股东大会董事会福建金科信息技术股份有限公司董事会监事会福建金科信息技术股份有限公司监事会公司法中华人民共和国公司法证券法中华人民共和国证券法公司章程福建金科信息技术股份有限公司章程思科思科系统公司(CiscoSystems,Inc.
)华为华为技术有限公司华三H3C杭州华三通信技术有限公司HP中国惠普有限公司IBM国际商业机器公司EMC易安信(EMC)公司ORACLE甲骨文股份有限公司VMware(威瑞)技术公司福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第5页,共98页第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人保证年度报告中财务报告的真实、完整.
大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述技术更新风险在公司的各项业务中,系统集成业务属于技术密集型行业,公司主要竞争优势在于系统全面的了解各类网络通讯产品并掌握相关集成和服务技术.
因网络通讯技术变化较快,公司如不能及时了解新的产品、掌握新的技术,就无法给客户提供最优的解决方案或者无法满足客户新的需求.
客户集中风险本年度公司收入主要来自于金融行业,若未来金融行业发生不可预测的不利变化或者金融企业对信息化建设的投资规模大幅下降,可能影响公司收入增长,对公司的盈利能力产生不利影响.
本期重大风险是否发生重大变化:是福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第6页,共98页第二节公司概况一、基本信息公司中文全称福建金科信息技术股份有限公司英文名称及缩写FujianGoldtechInformationTechnologyCorporationLtd.
证券简称金科信息证券代码831107法定代表人何志坚注册地址福州市开发区科技园快安大道创新楼612室办公地址福州市中山路23号商业大厦15层主办券商山西证券股份有限公司主办券商办公地址北京市海淀区大柳树路富海大厦808会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名施丹丹杨勇胜会计师事务所办公地址北京市西四环中路16号院7号楼1101二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人何志清电话0591-87854718传真0591-87854732电子邮箱jkdm@goldtech.
com.
cn公司网址www.
goldtech.
com.
cn联系地址及邮政编码福州市中山路23号商业大厦15层350003公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息单位:股股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2014-08-22行业(证监会规定的行业大类)I65软件和信息技术服务业主要产品与服务项目IT基础设施运维服务、IT系统集成服务普通股股票转让方式协议转让福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第7页,共98页普通股总股本51,680,000控股股东何志毅实际控制人何志毅、何志坚四、注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号350000100028749否税务登记证号码350105154590699否组织机构代码15459069-9否福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第8页,共98页第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入218,692,274.
82247,852,389.
05-11.
77%毛利率%22.
16%19.
96%-归属于挂牌公司股东的净利润16,572,528.
8714,483,683.
2514.
42%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润13,533,949.
0613,052,887.
963.
69%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)21.
86%24.
03%_加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)17.
86%21.
66%-基本每股收益0.
320.
2814.
29%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计216,514,668.
78171,445,877.
3426.
29%负债总计147,316,925.
73103,936,756.
4041.
74%归属于挂牌公司股东的净资产69,197,743.
0567,509,120.
942.
50%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
341.
312.
29%资产负债率%68.
04%60.
62%-流动比率1.
351.
46-利息保障倍数8.
056.
21-福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第9页,共98页三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额14,856,553.
913,600,549.
29-应收账款周转率4.
136.
74-存货周转率2.
723.
59-四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%26.
29%-1.
22%-营业收入增长率%-11.
77%28.
93%-净利润增长率%14.
42%30.
56%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例%普通股总股本51,680,00051,680,000-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---带有转股条款的债券---期权数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益1,877,671.
96计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,813,800.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-116,687.
41非经常性损益合计3,574,784.
55所得税影响数536,204.
74少数股东权益影响额(税后)0.
00非经常性损益净额3,038,579.
81福建金科信息技术股份有限公司2015年年度报告第10页,共98页第四节管理层讨论与分析一、经营分析(一)商业模式1、主营业务公司从事IT基础设施运维服务业务和IT系统集成服务业务,根据行业客户需求,应用业界先进的技术产品,赋予客户化增值服务的经营模式,为客户提供一站式IT服务解决方案.
公司的IT基础设施运维服务包括三个服务产品:设备维保服务、系统运维服务、业务运维服务.
2、价值主张通过创新的IT服务提升客户IT部门的工作效率和管理水平,进而提升客户业务的竞争力.
公司依托智能化IT运维工具和20多年积累的运维知识平台,形成了自主的IT基础设施运维服务产品,该产品能够保障客户IT系统的高可用性,与此同时为客户的业务系统保驾护航、构建动态业务健康视图、提供精确的业务趋势分析.

3、核心资源(1)专业技术服务团队在技术人才方面,公司目前共有130人次获得了各个设备厂商所授予的不同品牌、不同类型、不同级别的工程师技术认证证书.
在认证资质方面,公司已成为业界主流厂商思科、华三、华为在中国的战略合作伙伴,2013年8月通过华三主网络五星级服务认证,成为全球第5个通过该项认证的服务商.
(2)IT运维工具在为客户提供IT基础设施运维服务的过程中,公司使用了智能化的运维工具:GT-NMS网络综合管理系统、GT-NHCS网络设备健康检测软件、网络应用性能检测工具和业务交易健康检测工具.
这一方面提升了公司的服务能力和手段,另一方面也增强了差异化竞争能力,因此公司的服务业务能够从设备级运维到系统级运维再向业务级运维"演进".
(3)备件库公司在北京、上海、广州、成都、福州、厦门、南昌、兰州、长春建立了一定规模的IT产品备件库,能够为客户提供7X24X4级别的快速备件更换服务,保障客户业务系统的稳定运行,降低宕机带来的业务风险.
4、合作伙伴公司主要的合作伙伴包括主流的IT产品厂商:思科、华为、华三、IBM、HP、EMC、ORACLE、VMWARE等.
5、主要客户公司的客户集中于金融行业(银行、证券和保险),在政府、广电和企业领域也有一定的客户基础.
6、销售渠道和客户关系公司以直销为主,销售和技术人员遍布福州、北京、上海、广州等10多个城市.
公司与客户建立长期密切的合作关系,通过客户支持团队(客户经理、首责工程师、首责专家)贴近客户以理解业务需求、主要以投标方式获取IT运维服务和系统集成项目,福建金科信息技术股份有限公司2015年年度报告第11页,共98页最终为客户提供优质服务.
7、营业收入(1)IT基础设施运维服务产品收入公司为客户提供自主服务产品:设备维保服务、系统运维服务等,实现销售收入.

(2)IT系统集成服务收入公司为客户提供代理的IT产品,同时提供相应的增值服务(包括产品集成、客户化定制实施),实现销售收入.
8、成本结构公司的经营成本包括如下几类:直接材料、购买服务、人工费用、折旧费、制造费用.
年度内变化统计:事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否(二)报告期内经营情况回顾报告期内,公司实现营业收入218,692,274.
82元,较去年同期减少29,160,114.
23元;营业利润18,246,550.
22元,归属于挂牌公司股东的净利润16,572,528.
87元,较去年同期分别增加2,530,800.
45元和2,088,845.
62元;资产总额216,514,668.
78元,较去年同期增长26.
29%;负债总额147,316,925.
73元,较去年同期增加41.
74%;归属于母公司的净资产69,197,743.
05元,较去年同期增长2.
5%.
本报告期内,公司经营中的几个新亮点:1、公司被授予ITSS信息技术服务运维标准符合性证书,2015年4月13日,换发为成熟度等级二级的证书.
ITSS是中国IT服务标准,是中国IT服务业在规范化、标准化发展道路中取得的重要成果.
公司通过ITSS资质的申请,找到能力提升的重点,实现了企业运维服务资源整合及服务效率的提升,同时进一步增强了我公司高端业务服务能力,使得公司可为客户提供标准化可信赖的IT服务,实现卓越的金科服务交付价值.
2、公司做为华三核心的服务商,一直致力于自身技术服务能力的提升,以客户满意为最终目标,不断追求更高的服务交付质量,树立良好的服务口碑和专业的技术形象.
公司将与华三在新网络、大数据、大互联、云计算、智慧城市等技术领域开展进一步合作,通过新技术服务,在新的高度赢取客户满意.
3、公司响应国家网络安全与自主可控的倡导,抓住ICT市场变革的机遇,积极推动与华为的深度合作,为客户提供创新技术和解决方案.
公司凭借自身专业化的服务能力和优秀的用户口碑获得"杰出优选合作伙伴"这一荣誉称号,这是自公司通过华为的金牌认证以来,华为再次给予公司的肯定.
4、公司在广电行业市场获得重大突破,与华为携手打造国内领先的广电OTT平台.
公司与华为合作,承接了江西广电下辖11个地级市100个县(地区)DVB+OTT业务系统建设,整体架构分为三大部分,即业务承载系统、运营支撑系统、终端接入系统.

福建金科信息技术股份有限公司2015年年度报告第12页,共98页按照江西广电要求,需要建设一套统一的DVB+OTT平台,同时引入DVB与OTT业务,并提供给用户观看,主要业务能力要求平台支持传统双向数字电视机顶盒的VOD点播业务,能够支持智能机顶盒、PC、PAD、手机等OTT点播业务.
在公司的努力下,江西广电顺利地部署了OTT系统,为未来大力发展宽带业务、发展OTT互动电视点播业务打下坚实基础.
5、公司在大型企业市场获得重大突破,承接了北京现代汽车IPT升级改造项目.
该项目实施从2015年4月开始至12月完成,升级原有思科语音系统至CUCM10.
5版本,并将Avaya语音系统上的业务切换至思科语音系统.
IPT系统上线后,客户降低了维护成本,减少了设备故障率,有效的提高了语音系统使用效率,系统升级后可提供更多功能,例如一号通、点击呼叫、电话在线状态、平台开放接口、视频终端原生支持等,方便客户开展业务;针对语音编码进行优化,语音质量大幅提高;通过系统虚拟化,减少客户投资,降低运维费用,加快部署应用.
1.
主营业务分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期金额变动比例%占营业收入的比重%金额变动比例%占营业收入的比重%营业收入218,692,274.
82-11.
77%-247,852,389.
0528.
93%-营业成本170,238,221.
60-14.
18%77.
84%198,371,943.
7333.
37%80.
04%毛利率%22.
16%--19.
96%--管理费用23,742,645.
33-5.
35%10.
86%25,085,146.
798.
36%10.
12%销售费用3,018,218.
92-1.
82%1.
38%3,074,242.
48-4.
86%1.
24%财务费用3,442,866.
93-16.
81%1.
57%4,138,391.
8113.
72%1.
67%营业利润18,246,550.
2216.
10%8.
34%15,715,749.
7725.
37%6.
34%营业外收入1,813,889.
93-3.
87%0.
83%1,887,000.
2576.
01%0.
76%营业外支出143,655.
50-29.
33%0.
07%203,280.
0476.
49%0.
08%净利润16,572,528.
8714.
42%7.
58%14,483,683.
2530.
56%5.
84%项目重大变动原因:报告期内,营业收入较上期减少11.
77%,主要是因为江西广电的六个项目(合同金额合计4780万元)工程时间跨度较长,当期未达到收入确认条件.
报告期内,毛利率较上期增长11.
02%,主要是因为服务收入占比提高以及郑州财政局项目技术服务含量高.
报告期内,财务费用较上期减少16.
81%,主要是因为贷款额减少和贷款利率降低.
报告期内,营业利润较上期增加16.
10%,主要是因为毛利增加以及管理费用和财务费用有所降低.
报告期内,营业外支出较上期减少29.
33%,主要因为固定资产清理损失比去年同期减少.
报告期内,净利润较上期增加14.
42%,主要是因为营业利润增加且营业外收入及支出基本与上年一致.
(2)收入构成福建金科信息技术股份有限公司2015年年度报告第13页,共98页单位:元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入218,692,274.
82170,238,221.
60247,852,389.
05198,371,943.
73其他业务收入----合计218,692,274.
82170,238,221.
60247,852,389.
05198,371,943.
73按产品或区域分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%系统集成收入167,572,251.
9476.
62%202,563,481.
4781.
73%技术服务收入49,724,695.
1822.
74%44,233,348.
9117.
85%培训收入799,032.
060.
37%594,581.
000.
24%建安收入596,295.
640.
27%460,977.
670.
18%收入构成变动的原因报告期内,系统集成收入167,572,251.
94元,占总收入的76.
62%,较去年同期减少34,991,229.
53元,主要是因为江西广电的六个项目工程时间跨度较长,合同金额合计47,801,701.
00元,当期未达到收入确认条件.
报告期内,技术服务收入49,724,695.
18元,占总收入的22.
74%,较去年同期增加5,491,346.
27元,主要是因为2015年建设银行福建分行、建设银行厦门分行、福建星云大数据应用以及福建农信社等服务收入项目与去年同期相比共增加了5,301,509.
49元.
报告期内,培训收入799,032.
06元,占总收入的0.
37%,较去年同期增加了204,451.
06元,主要是因为教育投资子公司收入增加了254,613.
06元.
(3)现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额14,856,553.
913,600,549.
29投资活动产生的现金流量净额127,829.
40-4,372,238.
61筹资活动产生的现金流量净额-11,691,024.
69-1,899,178.
27现金流量分析:公司报告期经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加11,256,004.
62元,主要原因为经营活动现金流出减少额大于现金流入减少额所致.
其中,销售商品、提供劳务收到的现金减少25,575,911.
41元,主要原因为当期营业收入降低;收到其他与经营活动有关的现金减少5,454,458.
69元,主要原因为当期往来款收现减少;为购买商品、接受劳务支付的现金减少32,456,399.
88元,主要原因为营业收入下降其采购成本支出也随之减少,以及部分当期应付给供应商的货款推迟至次年支付;支付其他与经营活动有关的现金减少11,914,626.
25元,主要原因为当期往来款支出减少,以及当期的费用降低.
本期经营活动产生的现金流量净额14,856,553.
91元,本期净利润16,572,528.
87元,两者趋势一致.
报告期投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加4,500,068.
01元,主要原因福建金科信息技术股份有限公司2015年年度报告第14页,共98页为本期转让福州金科教育投资子公司,使收回投资所收到的现金及处置收益增加2,289,306.
37元,以及购买固定资产所支付的现金较上年同期减少了66.
57%.
报告期筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少9,791,846.
42元,主要原因为:(1)贷款减少5,400,000.
00元;(2)江西广电票据贴现取得的现金较去年同期增加了9,022,700.
25元;(3)本期派发现金红利增加了14,883,906.
76元,使分配股利、利润支付的现金增加.
(4)主要客户情况单位:元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1中国工商银行股份有限公司36,880,514.
0316.
86%否2兴业银行股份有限公司21,442,176.
209.
80%否3福建省农村信用社联合社20,860,619.
889.
54%否4中国人民银行清算总中心18,390,310.
208.
41%否5河南省财政厅9,371,658.
544.
29%否合计106,945,278.
8548.
90%-注:报告期内,收入前五名销售额占总销售额比重48.
9%,应收账款期末余额前五名占总余额比重44.
63%,两者占比基本一致.
报告期内,中国工商银行股份有限公司销售额占总销售额比重16.
86%,其应收账款期末余额占比12.
57%,原因为:其信用政策是收到《系统/设备初验备忘录》后15日内预付85%货款.
报告期内,兴业银行股份有限公司销售额占总销售额比重9.
8%,其应收账款期末余额占比1.
57%,原因为:收款比较及时.
报告期内,福建省农村信用社联合社销售额占总销售额比重9.
54%,其应收账款期末余额占比2.
49%,原因为:收款比较及时.
报告期内,中国人民银行清算总中心销售额占总销售额比重8.
41%,其应收账款期末余额占比3.
9%,原因为:中国人民银行清算总中心预收款方式,其信用政策是收到设备点验报告、加电测试报告、项目设备清单后20日内预付合同总金额的90%.
报告期内,河南省财政厅销售额占总销售额比重4.
29%,其应收账款期末余额占比6.
12%,原因为:由于汇出行收款信息填写错误,导致1,657,000元项目款被退回,所以该客户应收账款期末余额占比较高.
(5)主要供应商情况2015年,公司主要供应商都是行业内的各大厂家的一级经销商,有华为经销商中建材、神码、联强;思科的经销商神码、怡亚通、英迈、晓通;华三的经销商中青旅、齐普生、方正等等,这些供应商规模较大,经营稳定.
每个品牌都有两家以上的一级经销商供货.
单位:元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1神州数码(中国)有限公司32,431,286.
0015.
52%否2中建材信息技术股份有限公司31,095,858.
0014.
88%否福建金科信息技术股份有限公司2015年年度报告第15页,共98页3深圳市怡亚通供应链股份有限公司10,128,231.
004.
85%否4中国电子器材总公司9,956,356.
004.
77%否5迈普通信技术股份有限公司9,748,780.
004.
67%否合计93,360,511.
0044.
68%-注:报告期内,供应商前五名占采购总额比重44.
68%,应付账款期末余额前五名占总余额比重44.
01%,两者占比基本一致.
报告期内,神州数码(中国)有限公司占采购总额比重15.
52%,其应付账款期末余额占比为0,原因为:我司付款及时,其信用政策是发货之日起90天内付清全款.
报告期内,中建材信息技术股份有限公司占采购总额比重14.
88%,其应付账款期末余额占比23.
35%,原因为:其信用政策是货到120天内付清全款.
报告期内,深圳市怡亚通供应链股份有限公司占采购总额比重4.
85%,其应付账款期末余额占比为0,原因为:我司付款及时,其信用政策是设备出厂之日起90内付清全款.
报告期内,中国电子器材总公司占采购总额比重4.
77%,其应付账款期末余额占比1.
28%,原因为:我司付款及时,其信用是政策设备出厂之日起90内付清全款.
报告期内,迈普通信技术股份有限公司占采购总额比重4.
67%,其应付账款期末余额占比为0,原因为:我司付款及时,其信用政策是签订合同后预付30%,货到45天付70%.
(6)研发支出单位:元项目本期金额上期金额研发投入金额9,164,430.
779,647,753.
29研发投入占营业收入的比例%5.
41%4.
78%注:公司系高新技术企业,报告期内研发投入占营业收入的比例为5.
41%,达到高新技术企业的要求.
2.
资产负债结构分析单位:元项目本年期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例%占总资产的比重%金额变动比例%占总资产的比重%货币资金50,957,561.
7310.
88%23.
54%45,959,003.
11-5.
25%26.
81%-3.
27%应收账款52,232,517.
053.
75%24.
12%50,342,666.
59133.
93%29.
36%-5.
24%存货80,969,935.
9183.
81%37.
40%44,051,273.
67-33.
87%25.
69%11.
71%长期股权投资固定资产15,454,400.
57-18.
75%7.
14%19,020,191.
7620.
67%11.
09%-3.
95%在建工程短期借款37,400,000.
00-12.
62%17.
27%42,800,000.
00-1.
83%24.
96%-7.
69%长期借款资产总计216,514,668.
7826.
29%-171,445,877.
34-1.
22%--资产负债项目重大变动原因:货币资金期末比上年期末数增加4,998,558.
62元,变动比例为10.
88%,主要原因为2015年年底应付给供应商的货款推迟至2016年年初支付.
存货期末数比上年期末数增加36,918,662.
24元,变动比例为83.
81%,主要原因福建金科信息技术股份有限公司2015年年度报告第16页,共98页是江西广电项目尚未完工验收,因此,其相应的成本也未结转.
固定资产期末数比上年期末减少3,565,791.
19元主要原因是固定资产达到使用年限正常报废所致.
短期借款减少5,400,000.
00元,主要原因为归还建设银行贷款.
3.
投资状况分析(1)主要控股子公司、参股公司情况被投资单位:1、金金科计算机技术(北京)有限公司;性质:全资子公司,初始投资成本:1000万元,截止2015年12月31日投资金额为1000万元,报告期内,营业收入为4889.
15万元,净利润为113.
86万元.
2、福州金科教育投资有限公司;性质:全资子公司,注册资本为500万,投资成本为500万元,报告期内营业收入为25.
46万元,净利润为-12.
51万元.
报告期内,公司通过董事会决议以500万价格将持有的福州金科教育投资有限公司100%的股权转让给非关联方钟宁,该事项使公司主营业务更明晰,更专注,对业务的连续性、管理层稳定性及其他方面不会造成任何不利影响.
(2)委托理财及衍生品投资情况无(三)外部环境的分析1、商业银行高度关注IT系统稳定性,IT基础设施运维服务需求增强:2015年7月28日银监会下发了《关于商业银行信息科技风险动态监测指标及试点实施方案的通知》,该通知强调信息科技风险动态监测指标分为稳定性指标、安全性指标和规模性指标3类共8个指标,其中稳定性指标用于衡量商业银行信息系统对业务提供支持和满足业务需求的有效、可靠程度,包括:系统可用率、系统交易成功率和投产变更成功率.
2、根据申万宏源的研究预测,受以下几方面因素的驱动,银行IT行业迎来爆发增长时期:(1)泛金融兴起,客户外延放大;(2)利率市场化即将实现,巴塞尔协议3实施进入关键阶段,金融改革提速衍生对IT系统的需求;(3)互联网金融的影响开始进入实质阶段,银行IT战略地位不断提升,银行IT投入意愿大幅提升;(4)经济转型进入深水区,传统各行业都面临很大的压力,唯有银行业依然具备较强的投资能力;(5)国家倡导信息安全和自主可控,金融行业使用国产化IT产品成为必然趋势.
综上,行业IT系统需求的增强将极大地支撑公司主营业务的持续发展,一方面是因为公司的IT基础设施运维服务产品能够有效提升商业银行IT系统的稳定性,而扩大产品金融市场;另一方面是因为公司有机会承接银行更多的IT系统集成服务项目.
(四)竞争优势分析1、客户稳定优质:公司客户主要为金融、运营商、政府等支付能力强、信息化水平高的客户,如中国人民银行(含清算总中心)、中国工商银行、兴业银行、中信银行、信达资产、江西广电、福建国税等.
公司与客户建立长久的共赢关系,核心客户粘性极福建金科信息技术股份有限公司2015年年度报告第17页,共98页高.
随着金融行业对信息化投入的增加,将为公司收入提供稳定的增长.

2、一站式服务优势:公司提供多品牌、多层次、多种类的一站式服务,是目前国内少数有能力并有规模提供一站式服务的专业化IT服务提供商之一.
一站式服务优势体现在:增加公司业务的延展性,提升单一客户贡献率,提高客户的粘性,增强公司的竞争力.
3、技术与经验优势:公司成立22年以来,根植金融IT领域,积累了行业丰富经验.
公司一直把技术研发作为提升公司竞争力的关键.
在企业技术研发上,围绕行业发展的最新趋势,公司投入专项资金进行研发,现已拥有18项计算机软件著作权登记证书、15项计算机软件产品登记证书、1项实用新型专利和1项在审发明专利.
公司的软件产品及核心技术已大量应用于向客户提供的服务中,增强了公司的业务整合能力和满足客户特殊需求的能力.
4、专业化管理优势:公司的管理团队长期稳定,拥有良好的教育背景,公司的管理层及核心技术人员大多具有IT知名跨国企业工作经历.
公司通过了ISO20000服务管理体系认证,服务流程和服务体系符合ITSS标准:凭借ITSM服务流程管理系统,及时响应客户的服务需求,并将客户信息管理、设备维保管理、接单派单调度等环节整合到统一的体系中,对所涉及到的人员、技术、流程等多种服务资源进行全面、精准、高效的管理.
5、行业地位与品牌优势:公司较早进入并长期专注于IT服务市场,在福建省银行网络运维服务市场名列前茅,在中国的银行网络运维服务市场占据重要位置.
公司已经完成必要的专业团队建设、IT基础设施管理和技术实施软件工具开发能力、大型客户成功案例的积累,而行业的后进入者需要较长时间才能完成上述积累.
目前"金科"品牌在IT服务市场已树立良好的品牌形象.
公司在技术服务的资源储备、技术能力、技术创新、服务管理、商业模式等方面具有优势.
6、认证资质全面:公司已成为业界主流厂商思科、华三、华为在中国的战略合作伙伴,同时也是中国为数不多能提供云计算、数据中心IT服务外包的服务商.
由于公司具备非常全面的综合技术服务能力,2013年8月通过华三主网络五星级服务认证,成为全球第5个通过该项认证的服务商.
这些资质证书代表上游设备商对公司的认可,而上游设备商在下游客户群中的认可度高,设备商提供的硬件、软件产品对下游客户来说是重要设备,因此上游设备商授予公司认可资质是下游客户判断公司具备优质服务能力的重要依据.
7、人才优势:公司积极与院校开展校企联合人才培养:与福州职业技术学院合作设立金科网络技术管理学院,与厦门理工学院开展产学研合作,公司致力于各层次IT技术人才的培养,以及院校人才资源的有效利用.
公司拥有丰富的人才资源,遍布福州、厦门、广州、北京、成都、上海、南昌、武汉等主要城市,确保第一时间为用户解决问题.
公司目前共有130人次获得了各个设备厂商所授予的不同品牌、不同类型、不同级别的工程师技术认证证书,和掌握各项新技术的人才储备.
(五)持续经营评价公司定位于中国领先的IT基础架构运维服务商,通过业务覆盖布局和技术体系升级,围绕金融、政府、广电、大企业,做实做强服务业务;把握国家支持发展新一代信息技术的政策,以及全球新技术变革的时代机遇,围绕云计算、SDN、大数据技术,寻求跨越发展.
业务布局方面,公司形成总部、区域中心、分支机构的三级管理体系,同时采用快速并购同类型区域性服务公司的方式,形成覆盖全国的服务网络;结合公司的行业销售福建金科信息技术股份有限公司2015年年度报告第18页,共98页模式,从水平市场和垂直市场上执行扩展,同时加强公司的业务控制力,以提升公司的业绩和市场影响力;对服务业务支撑平台进行建设、升级、整合和强化,进一步提升公司的服务支撑能力和管理能力,确保服务业务以快速和有效的方式进行区域复制和扩展;技术创新方面,公司对IT基础设施运维服务模式进行创新,从基本的网络设备维保到网络运维再到业务运维,成为一站式IT基础设施运维服务专家;另外,公司将紧跟SDN、Openstack等技术发展方向,顺应IT服务的变化趋势.
人才强企方面,通过内优外引,建立高端人才、领军人才、实用型人才支撑的优化组合梯队体系,继续吸引一批500强高管及员工加入,强化专业人才团队;通过加强与公司的两个人才基地(福州职业技术学院金科网络技术管理学院和厦门理工学院国际合作BI专业)的资源体系对接,为服务提供人力支撑.
公司经过20多年的沉淀,已经具备庞大、稳定、优质的客户群体,同时公司提供多品牌、多层次、多种类的一站式服务,在市场具有很强的竞争优势;公司20多年扎根金融IT行业,积淀深厚,拥有丰富的金融行业系统集成和服务经验;公司的管理团队长期稳定,拥有良好的教育背景,形成专业化管理优势;公司获得了思科、华三、华为等业界主流厂商的认证资质,公司通过了ISO20000服务管理体系认证,并获取ITSS证书;公司同时也是中国为数不多能提供云计算、数据中心IT服务外包的服务商.
公司未来将进一步强化公司的竞争优势,尤其是服务优势,在提高传统客户内部占有率的同时,通过并购方式开辟新市场,把公司的服务优势延伸到新市场,实现服务规模效应,依托智能运维工具,在降低服务成本的同时,提高客户服务价值,获取客户满意度,实现良好的的持续经营.
二、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、技术更新风险与应对措施在公司的各项业务中,系统集成业务属技术密集型行业,公司主要竞争优势在于系统全面的了解各类通讯产品并掌握相关集成和服务技术.
因网络通讯技术变化较快,公司需及时了解新的产品、掌握新的技术,否则可能因无法用客户提供最优解决方案或者无法满足客户新的需求.
应对措施:加强技术研发人才队伍建设,积极响应技术变革.
2、客户较集中风险与应对措施.
本年度公司前五大客户累计占当期销售总额比重为48.
9%,收入主要来自于金融行业,较上年度的集中程度有所好转,但若未来金融行业发生不可预测的不利变化仍旧可能影响公司收入增长,对公司的盈利能力产生不利影响.
应对措施:进一步强化公司的竞争优势,尤其是服务优势,在提高客户内部占有率的同时,通过并购方式开辟新市场.
与上年相比,报告期内,公司实际控制人、一致行动人何志毅、何志坚通过向核心技术员工合伙设立的合伙企业转让股权,使公司核心技术员工间接持有公司股份,上期存在的核心技术人才流失风险在报告期内已得到控制.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内无新增风险因素.
福建金科信息技术股份有限公司2015年年度报告第19页,共98页三、对非标准审计意见审计报告的说明是否被出具"非标准审计意见审计报告":否审计意见类型:标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明:不适用福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第20页,共98页第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项是本节二、(一)是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否-是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项是本节二、(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项否-是否存在经股东大会审议过的对外投资事项否-是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否-是否存在股权激励事项是本节二、(三)是否存在已披露的承诺事项是本节二、(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是本节二、(五)是否存在被调查处罚的事项否-是否存在重大资产重组的事项否-是否存在媒体普遍质疑的事项否-是否存在自愿披露的重要事项否-二、重要事项详情(一)公司发生的对外担保事项:单位:元担保对象担保金额担保期限担保类型(保证、抵押、质押)责任类型(一般或者连带)是否履行必要决策程序是否关联担保何志坚5,000,000.
00自主债务履行期限届满之日起2年保证连带责任是是总计5,000,000.
00注:关联方何志坚申请融资伍佰万元,公司为此次融资提供反担保,此次关联担保经2015年9月7日第六届董事会第二十四会议决议通过,并经2015年9月24日第二次临时股东大会决议通过.
何志坚已于2016年4月13日偿还了公司为其提供担保所保证的债务.
福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第21页,共98页对外担保分类汇总:单位:元项目汇总余额公司对外提供担保(包括公司、子公司的对外担保,不含公司对子公司的担保)0.
00公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保5,000,000.
00直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额0.
00公司担保总额超过净资产50%(不含本数)部分的金额0.
00(二)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况单位:元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1购买原材料、燃料、动力--2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售--3投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4财务资助(挂牌公司接受的)--5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--总计0.
000.
00偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序何志坚对关联方担保5,000,000.
00是何志毅关联方对公司担保5,000,000.
00是何志毅关联方对公司担保5,000,000.
00是何志坚关联方对公司担保5,000,000.
00是何志坚关联方对公司担保4,400,000.
00是何世民、何志坚关联方对公司担保10,000,000.
00否林莹关联方对公司担保8,000,000.
00否林莹关联方对公司担保8,000,000.
00否总计-50,400,000.
00-注:何志坚、何世民与其他担保人以个人房产抵押,为公司向中国建设银行股份有限公司福州南门支行贷款1000万元提供担保;林莹与其他担保人以个人房产抵押,为公司向福建省海峡银行股份有限公司福州科技支行贷款800万元提供担保,贷款期限为2014年6月6日起至2015年6月6日止,该贷款2015年6月6日已归还;林莹与其他担保人以个人房产抵押,为公司向福建省海峡银行股份有限公司福州科技支行贷款800万元提供担保,贷款期限为2015年6月12日起至2016年6月12日止.
上述关联方对公司的担保提交公司第六届董事会第二十九次会议补充审议,并提交2015年年度股大会确认.
(三)股权激励计划在本年度的具体实施情况2014年,公司核心技术团队投资成立有限合伙企业福州经济技术开发区金恒投资福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第22页,共98页管理中心,报告期内,实际控制人何志毅、何志坚通过协议转让方式向福州经济技术开发区金恒投资管理中心转让公司流通股合计5,168,000股,占公司总股本的10%.
本次协议转让系公司控股股东、实际控制人为稳定优秀人才及核心人员实施的.
转让的交易价格系在综合考虑了公司所处行业、公司成长性、每股净资产、市盈率等多种因素后,由双方自愿协商确定.
(四)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况承诺人承诺事项履行情况公司全部股东、董事、高级管理人员和核心技术人员《避免同业竞争承诺函》未违反(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因榕房权证R字第1200123号抵押5,368,758.
912.
48%抵押借款榕房权证R字第1157945号抵押5,368,758.
912.
48%抵押借款货币资金质押2,422,180.
001.
12%保函保证金累计值13,159,697.
826.
08%注:权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押.
福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第23页,共98页第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构股份性质期初本期变动(股)期末数量(股)比例%数量(股)比例%无限售条件股份无限售股份总数3,295,0006.
38%11,252,75014,547,75028.
15%其中:控股股东、实际控制人00.
00%1,872,0001,872,0003.
62%董事、监事、高管65,0000.
13%1,872,7501,937,7503.
75%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数48,385,00093.
62%-11,252,75037,132,25071.
85%其中:控股股东、实际控制人48,190,00093.
24%-11,309,00036,881,00071.
36%董事、监事、高管48,385,00093.
62%-11,252,75037,132,25071.
85%核心员工00.
00%000.
00%普通股总股本51,680,000-051,680,000-普通股股东人数67(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1何志毅34,900,000-8,723,00026,177,00050.
65%26,175,0002,0002何志坚13,290,000-714,00012,576,00024.
33%10,706,0001,870,0003福州经济技术开发区金恒投资管理中心05,168,0005,168,00010.
00%05,168,0004黄小谷1,998,000724,0002,722,0005.
27%02,722,0005罗劲1,000,0001,124,0002,124,0004.
11%02,124,0006福州开发区科润投0910,000910,0001.
76%0910,000福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第24页,共98页资管理中心(有限合伙)7曲敢260,0000260,0000.
50%195,00065,0008郑专230,0000230,0000.
45%0230,0009于洪海0171,000171,0000.
33%0171,00010程丽萍0160,000160,0000.
31%0160,000合计51,678,000-1,180,00050,498,00097.
71%37,076,00013,422,000前十名股东间相互关系说明:前十名股东中,何志毅与何志坚为兄弟关系;福州经济技术开发区金恒投资管理中心系由公司核心技术骨干人才设立的合伙企业,罗劲系该合伙企业的合伙人之一;福州开发区科润投资管理中心(有限合伙)是由公司员工投资设立的合伙企业,罗劲系该合伙企业的合伙人之一.
二、优先股股本基本情况项目期初股份数量变动期末股份计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---优先股总计---三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况何志毅,期初持有公司股份数为34,900,000股,占公司总股本的67.
53%,报告期内减持8,723,000股,期末持股26,177,000股,占公司总股本的50.
65%,为公司的控股股东.
何志毅,男,1956年4月30日生,中国国籍,无永久境外居留权,博士学历.
1982年3月至1992年9月,在福建计算机公司历任职员、部门经理、分公司经理、总经理;1992年9月至1996年9月,复旦大学博士研究生;1996年9月至1999年9月,北京大学博士;1999年9月至今,在北京大学担任副教授、教授;目前,在本公司担任董事.
报告期内,公司控股股东无变动.
(二)实际控制人情况公司的实际控制人为何志毅与何志坚.
何志毅持有公司股份数为26,177,000股,占公司总股本的50.
65%,何志坚持有公司股份数为12,576,000股,占公司总股本的24.
33%.
何志毅与何志坚为同胞兄弟关系,二人合计持有公司股份总数为38,753,000股,占公司总股本的74.
99%.
何志坚现任公司董事长兼总经理,负责公司的日常经营管理;何志毅现任公司董事.
报告期内公司重大事项都是由何志坚同何志毅共同讨论并协商一致意见后,才在股东大会进行表决,且二人出资额所享有的表决权足以对公司的股东大会决议产生重大影响,基于上述基本情况,公司实际控制人为何志毅先生与何志坚福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第25页,共98页先生.
何志毅,男,1956年4月30日生,中国国籍,无永久境外居留权,博士学历.
1982年3月至1992年9月,在福建计算机公司历任职员、部门经理、分公司经理、总经理;1992年9月至1996年9月,复旦大学博士研究生;1996年9月至1999年9月,北京大学博士后;1999年9月至今,在北京大学担任副教授、教授;目前,在本公司担任董事.
何志坚,男,1961年生,中国国籍,无永久境外居留权,大专学历;1981年至1987年,在福建省中心检验所电器室,担任技术员;1988年至1992年赴日本留学;1992年至2002年,参与创立福建金科信息技术股份有限公司,历任行政部经理、南方中心总经理、总经理等职务;2002年4月至今,在本公司担任董事长(兼)总经理.
报告期内,公司实际控制人无变动.
四、股份代持情况无福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第26页,共98页第七节融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况无二、债券融资情况无三、间接融资情况融资方式融资方融资金额(元)利息率%存续时间是否违约银行贷款中国建设银行股份有限公司福州南门支行10,000,000.
004.
86%2015/5/18至2016/5/18否银行贷款福建海峡银行股份有限公司福州科技支行8,000,000.
005.
1%2015/6/12至2016/6/12否银行贷款中国建设银行股份有限公司福州南门支行5,000,000.
004.
86%2015/5/22至2016/5/22否银行贷款中国建设银行股份有限公司福州南门支行5,000,000.
004.
86%2015/6/19至2016/6/19否银行贷款中国建设银行股份有限公司福州南门支行5,000,000.
004.
86%2015/7/15至2016/7/15否银行贷款中国建设银行股份有限公司福州南门支行4,400,000.
004.
86%2015/12/4至2016/12/4否合计37,400,000.
00四、利润分配情况15年分配预案无14年已分配单位:股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2015-6-252.
88元--福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第27页,共98页第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期在公司是否领取薪水何志坚董事长、总经理男54大专3年是何志毅董事男59博士3年是何志清董事、董事会秘书、副总经理男49本科3年是曲敢董事女60本科3年否林莹董事女52本科3年是何世民监事会主席男59高中3年是陈建平监事男58本科3年是林雯监事女47本科3年是陈潮副总经理男44本科长期是司建亚副总经理男59硕士长期是郑立金财务负责人男65本科长期是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事、监事、高级管理人员之间除何志毅与何志坚系兄弟关系之外,其他人员之间无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务年初持普通股股数数量变动年末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量何志毅董事34,900,000-8,723,00026,177,00050.
65%-何志坚董事长、总经理13,290,000-714,00012,576,00024.
33%-何志清董事、董事会秘书、副总经理曲敢董事260,000-260,0000.
50%-林莹董事057,00057,0000.
11%-福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第28页,共98页何世民监事会主席陈建平监事林雯监事陈潮副总经理司建亚副总经理合计48,450,000-9,380,00039,070,00075.
60%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务简要变动原因本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:报告期内,无新任董事、监事、高级管理人员.
二、员工情况(一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员4444销售人员3330技术人员119117财务人员88员工总计204199注:可以分类为:行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等.

按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士66本科127125专科6563专科以下65员工总计204199人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动报告期内,公司保持合理的人员流动,期末员工人数较期初减少5人.
公司经营班子由何志坚、陈潮、何志清、司建亚等人组成.
报告期内,公司关键技术人员未发生变动.
福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第29页,共98页2、培训公司重视员工的培训和发展工作,制定了分层次分梯队的培训计划与人才培育项目,定期组织部门内部的交流与分享,使员工之间能更好地互相协作,同时也激励员工不断提升自身业务水平.
公司利用自有的内训课程平台,通过指定课程的学习并结合考试,提高员工的岗位技能.
员工培训工作采用内部培训和外部培训相结合的方式,开展包括新员工入职培训、管理干部的EMBA培训与管理实务培训、在职员工业务与工作技能培训等.
通过各类培训不断提升公司员工素质和能力,提升员工和部门工作效率,为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障.
3、招聘公司建立了多渠道的招聘体系,在知名人才网站发布招聘信息的同时注重校园招聘和内部推荐,并大力加强与高校及IT培训机构的产学研合作,建立技术人才储备和补充池,提高人才引进的效率.
通过各类招聘渠道,公司有效地吸纳补充了分层次的人才.
4、薪资政策公司实施全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,与所有员工签订《劳动合同书》,向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金,公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金,办理补充医疗和商业意外险,为员工代缴代扣个人所得税.
同时对于管理层和技术骨干人员,公司实际控制人转让股权使前者间接持股,以保持公司管理层和技术团队的稳定.
5、需公司承担费用的离退休职工人数报告期内,公司无需承担费用的离退休职工.
(二)核心员工单位:股期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量期末股票期权数量核心员工----核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况:报告期内,公司未认定核心员工,但公司拥有的5名核心技术人员,其基本情况如下:何志清,男,1966年生,中国国籍,无永久境外居留权,本科学历.
1987年7月至1995年8月,在某部队,从事计算机软件开发工作;1995年9月至今,在公司担任总工程师.
目前担任公司董事任期从2013年5月13日至2016年5月12日.
与公司的董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系.
黄良华,男,1966年生,中国国籍,无永久境外居留权,硕士学历.
1985年9月至1990年7月,在中共建阳地委党校任教师;1993年7月至1995年7月,在福州大学会计系任教师;1997年7月至2000年7月,在福州大世界电脑有限公司任经理;2000年7月至今,在公司任副总工程师.
黄旭东,男,1973年生,中国国籍,无永久境外居留权,本科学历.
1995年10月至1996年2月,在福建师范大学下属经济公司教育部任讲师;1996年2月至2000年6月,在福建大世界电脑公司任技术工程师;2000年7月至今,在公司任资深技术工程师.
刘启荣,男,1981年生,中国国籍,无永久境外居留权,本科学历.
2005年8月至2006年2月,在翰华信息技术股份有限公司任工程师;2006年3月至今,在公司任技术经理.
福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第30页,共98页黎志青,男,1982年生,中国国籍,无永久境外居留权,本科学历.
2004年2月至今,在公司历任工程师、福州技术部经理、北京技术部经理.
报告期内核心技术人员无变动.
福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第31页,共98页第九节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况2015年度,公司始终按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等有关法律法规及规范性文件的要求以及《公司章程》的规定,建立较为完善的内控管理制度,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规和《公司章程》的要求,2015年,在原有的内控制度基础上,董事会审议通过了《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》,公司董事、监事和高级管理人员按照《公司章程》的规定履行职责,公司的重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的授权范围、程序和规则进行.
截止报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
经董事会评估认为,公司现有的治理机制在发展过程中不断完善,能够给所有股东和未来投资者提供合适的保护和保障机制.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求,公司在召开股东大会前,均按照规定履行了通知程序,股东及股东代理人按照《公司法》、《公司章程》出席股东大会并对相关议案进行审议和表决.
通过股东大会的决策程序,公司的投资者的股东权利得到较为有效的保障,保证公司对公司股东权利的平等保护.

公司现有的治理机制能够较为有效地保护公司股东利益,能够给公司大小股东提供合适的保护,公司股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得以保障.

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度的规定程序进行决策.
4、公司章程的修改情况(1)报告期内,公司于2015年1月23日召开董事会,于2015年2月11日召开股东大会审议通过了关于公司章程修订的议案,章程删除了由于挂牌后股东变更频繁而涉及的挂牌时股东姓名、认购股份数、出资方式和出资时间等具体内容;(2)2015年12月16日召开董事会、2016年1月5日召开股东大会审议通过了修福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第32页,共98页改章程的议案,具体内容为公司发行股票不安排优先认购.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会7次1.
审议关于续聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2014年度审计机构的议案;关于修改公司章程的议案;关于召开2015年第一次临时股东大会的议案.
2.
审议2014年报及摘要、年度总经理工作报告、董事会工作报告、财务决算报告、年度利润分配预案、会计政策变更、信披管理制度、年报披露重大差错追究制度、召开年度股东大会.
3.
审议2015年半年报.
4.
审议为股东何志坚融资提供连带责任保证的议案;审议同意金金科计算机技术(北京)有限公司为何志坚融资提供连带责任保证的议案;审议关于召开2015年第二次临时股东大会的议案.
5.
审议关于向中国建设银行福州市南门支行申请流动资金贷款的议案;审议何志坚以股权质押方式为公司提供担保的议案;审议关于召开2015年第三次临时股东大会的议案.
6.
审议转变交易方式的议案;审议关于提请股东大会授权董事会全权办理股票转让方式变更相关事宜;审议关于公司章程修订的议案;关于向中国建设银行福州市南门支行申请流动资金贷款的议案;审议关于公司关联人为公司贷款提供担保的议案;审议关于续聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2015年度审计机构的议案;7.
审议子公司福州金科教育投资有限公司股权转让的议案.
股东大会4次1.
审议续聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2014年度审计机构的议案;审议关于公司章程修改的议案;2.
审议2014年年度报告及摘要、2014年年度董事会工作报告、2014年年度监事会工作报告、2014年年度财务决算报告、2014年年度利润分配方案;3.
审议为股东何志坚融资提供连带责任保证的议案、金金科计算机技术(北京)有限公司为何志坚融资提供连带责任保证的议案;4.
审议何志坚以股权质押方式为公司提供担保的议案.
监事会2次1.
审议年报及摘要、监事会工作报告、财务决算报告、利润分配预案、会计政策变更;2.
审议半年报.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通过时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定.

(三)公司治理改进情况2015年度公司按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》、《公司章程》等文件的相关要求,结合公司自身实际情况全面推行制度化规范管理,在原有的内控制度基础上,新制定了《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等.

公司股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、勤勉尽职,公司管理工作能够科学福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第33页,共98页有效地开展.
在《公司章程》和公司股东大会的具体授权范围内,董事会负责审议公司的经营战略和重大决策,公司管理层在董事会的授权范围内,负责公司的日常生产经营活动.
公司的各项内部控制制度较为健全,通过日常工作的检验不断完善以适应公司管理和发展的需要,有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作.
公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度,为公司健康稳定的发展奠定基础.

(四)投资者关系管理情况公司通过电话、电子邮件、网站公告等途径与投资者或潜在投资者保持沟通联系,答复有关问题,沟通渠道畅通、事务处理良好.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立情况:公司拥有主营业务产品的资质,独立对外面向市场经营.
根据大华会计师事务所2015年度《审计报告》中披露的公司最近两年前五名客户及其占公司营业收入的比例的情况,公司能够独立获取业务收入和利润,具有独立自主的经营能力,不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形,不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易.
2、资产独立情况:公司的主要财产权属明晰,均由公司实际控制和使用.
报告期内,公司与控股股东及实际控制人及其控制的其他企业之间产权关系明确,控股股东及实际控制人未占用公司资产及其他资源,公司行使其所有权或使用权不存在法律障碍,公司资产独立.
3、机构独立情况:公司机构独立,已设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构,聘请总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员,组成了完整的法人治理结构.
同时,公司内部设有销售部、技术部、行政部、技术研发中心、计财部、人力资源部等职能部门,不存在与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业合署办公的情形.
公司制定了较为完备的内部管理制度.
公司各机构和各职能部门按法律、行政法规、其他规范性文件和公司章程及其他内部管理制度规定的职责独立运作,不存在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的现象.
4、人员独立情况:公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生,不存在股东干预公司人事任免的情形.
公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规,公司与在册员工全部签订了劳动合同、聘用合同.
公司建立了独立的劳动人事制度和独立的工资管理制度,独立支付工资并为员工办理了社会保险.
5、财务独立情况:公司设立独立的财务会计部门,建立了独立、健全、规范的会计核算体系和财务管理制度,不存在与控股股东共享银行账户的情况.
公司能够独立做出财务决策,不存在控股股东干预公司资金使用的情况.
公司独立在银行开立账户,不存在与股东单位及其下属企业共用银行账户的情形.
公司作为独立的纳税人,依法独立进行纳税申报和履行纳税义务.
福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第34页,共98页(三)对重大内部管理制度的评价董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
1、关于会计核算体系本年度内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体政策,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系本年度内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系本年度内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守上述制度,执行情况良好.
报告期内,公司根据《公司法》、《全国中企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件,建立了《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》,并严格按照该制度执行.
福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第35页,共98页第十节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告编号大华审字[2016]003855号审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西四环中路16号院7号楼1101审计报告日期2016-04-20注册会计师姓名施丹丹杨勇胜会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限3审计报告正文:审计报告大华审字[2016]003855号福建金科信息技术股份有限公司全体股东:我们审计了后附的福建金科信息技术股份有限公司(以下简称福建金科公司)财务报表,包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表,2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是福建金科公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见我们认为,福建金科公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了福建金科公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、财务报表福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第36页,共98页(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金注释150,957,561.
7345,959,003.
11以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---买入返售金融资产---应收票据注释23,997,000.
00-应收账款注释352,232,517.
0550,342,666.
59预付款项注释42,908,432.
162,713,953.
78应收利息---应收股利---其他应收款注释58,508,069.
778,313,495.
21存货注释680,969,935.
9144,051,273.
67划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产---流动资产合计-199,573,516.
62151,380,392.
36非流动资产:-发放贷款及垫款---可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资---投资性房地产---固定资产注释715,454,400.
5719,020,191.
76在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产注释81,064,656.
82813,799.
45开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产注释9422,094.
77231,493.
77其他非流动资产---非流动资产合计-16,941,152.
1620,065,484.
98资产总计-216,514,668.
78171,445,877.
34流动负债:-福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第37页,共98页短期借款注释1037,400,000.
0042,800,000.
00向中央银行借款---吸收存款及同业存放---应付短期融资款---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据注释11-500,000.
00应付账款注释1259,403,210.
1836,484,303.
12预收款项注释1340,225,596.
2914,157,160.
40卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬注释144,315,345.
363,937,078.
33应交税费注释155,257,643.
205,383,922.
53应付利息---应付股利---其他应付款注释16715,130.
70674,292.
02应付分保账款---保险合同准备金---代理买卖证券款---代理承销证券款---划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-147,316,925.
73103,936,756.
40非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债总计-147,316,925.
73103,936,756.
40所有者权益:-股本注释1751,680,000.
0051,680,000.
00其他权益工具---福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第38页,共98页其中:优先股---永续债---资本公积---减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积注释182,395,534.
49890,749.
05一般风险准备---未分配利润注释1915,122,208.
5614,938,371.
89归属于母公司所有者权益合计-69,197,743.
0567,509,120.
94少数股东权益---所有者权益合计-69,197,743.
0567,509,120.
94负债和所有者权益总计-216,514,668.
78171,445,877.
34法定代表人:何志坚主管会计工作负责人:郑立金会计机构负责人:林莹(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金-38,708,885.
4140,004,335.
70以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---买入返售金融资产---应收票据-3,997,000.
00-应收账款注释145,665,188.
5045,215,238.
06预付款项-2,144,110.
371,495,241.
82应收利息---应收股利---其他应收款注释28,271,673.
368,056,566.
93存货-73,243,936.
0339,739,416.
69划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产---流动资产合计-172,030,793.
67134,510,799.
20非流动资产:-可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资注释310,000,000.
0015,000,000.
00投资性房地产---福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第39页,共98页固定资产-14,864,392.
6116,549,342.
63在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产-1,064,656.
82813,799.
45开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产-395,302.
53217,638.
32其他非流动资产---非流动资产合计-26,324,351.
9632,580,780.
40资产总计-198,355,145.
63167,091,579.
60流动负债:-短期借款-37,400,000.
0042,800,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据--500,000.
00应付账款-44,797,754.
5728,943,510.
21预收款项-34,794,814.
0611,640,797.
37应付职工薪酬-3,648,494.
243,026,975.
72应交税费-4,644,111.
244,039,895.
33应付利息---应付股利---其他应付款-12,318,533.
3515,552,910.
43划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-137,603,707.
46106,504,089.
06非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第40页,共98页非流动负债合计---负债总计-137,603,707.
46106,504,089.
06所有者权益:-股本-51,680,000.
0051,680,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积---减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积-2,395,534.
49890,749.
05一般风险准备---未分配利润-6,675,903.
688,016,741.
49所有者权益合计-60,751,438.
1760,587,490.
54负债和所有者权益总计-198,355,145.
63167,091,579.
60(三)合并利润表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入-218,692,274.
82247,852,389.
05其中:营业收入注释20218,692,274.
82247,852,389.
05利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本-202,350,274.
72232,136,639.
28其中:营业成本注释20170,238,221.
60198,371,943.
73利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---提取保险合同准备金净额---保单红利支出---分保费用---营业税金及附加注释21671,946.
66757,470.
20销售费用注释223,018,218.
923,074,242.
48管理费用注释2323,742,645.
3325,085,146.
79财务费用注释243,442,866.
934,138,391.
81资产减值损失注释251,236,375.
28709,444.
27加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号注释261,904,550.
12-福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第41页,共98页填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益---汇兑收益(损失以"-"号填列)---三、营业利润(亏损以"-"号填列)-18,246,550.
2215,715,749.
77加:营业外收入注释271,813,889.
931,887,000.
25其中:非流动资产处置利得-89.
93-减:营业外支出注释28143,655.
50203,280.
04其中:非流动资产处置损失-26,968.
0968,486.
31四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-19,916,784.
6517,399,469.
98减:所得税费用注释293,344,255.
782,915,786.
73五、净利润(净亏损以"-"号填列)-16,572,528.
8714,483,683.
25其中:被合并方在合并前实现的净利润---归属于母公司所有者的净利润-16,572,528.
8714,483,683.
25少数股东损益---六、其他综合收益的税后净额---归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第42页,共98页5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---归属少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额-16,572,528.
8714,483,683.
25归属于母公司所有者的综合收益总额---归属于少数股东的综合收益总额---八、每股收益:---(一)基本每股收益-0.
320.
28(二)稀释每股收益-0.
320.
28法定代表人:何志坚主管会计工作负责人:郑立金会计机构负责人:林莹(四)母公司利润表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入-169,546,205.
07201,905,671.
78减:营业成本-126,588,403.
79160,463,498.
59营业税金及附加-590,061.
69691,171.
22销售费用-2,704,769.
592,314,461.
71管理费用-18,313,668.
5619,576,226.
49财务费用-3,429,924.
544,124,076.
60资产减值损失-1,184,428.
08694,137.
27加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)---其中:对联营企业和合营企业的投资收益---二、营业利润(亏损以"-"号填列)-16,734,948.
8214,042,099.
90加:营业外收入-1,813,800.
001,887,000.
25其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出-143,651.
65203,280.
04其中:非流动资产处置损失---三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-18,405,097.
1715,725,820.
11减:所得税费用-3,357,242.
582,251,824.
37四、净利润(净亏损以"-"号填列)-15,047,854.
5913,473,995.
74五、其他综合收益的税后净---福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第43页,共98页额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---六、综合收益总额-15,047,854.
5913,473,995.
74七、每股收益:---(一)基本每股收益---(二)稀释每股收益---(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-252,712,284.
23278,288,195.
64客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第44页,共98页回购业务资金净增加额---收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金-注释306,193,302.
2811,647,760.
97经营活动现金流入小计-258,905,586.
51289,935,956.
61购买商品、接受劳务支付的现金-200,944,344.
42233,400,744.
30客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-21,839,999.
7022,041,145.
53支付的各项税费-9,394,091.
217,108,293.
97支付其他与经营活动有关的现金-注释3011,870,597.
2723,785,223.
52经营活动现金流出小计-244,049,032.
60286,335,407.
32经营活动产生的现金流量净额-14,856,553.
913,600,549.
29二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金-500,000.
00-取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-注释311,789,306.
37-收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计-2,289,306.
37-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-1,461,476.
974,372,238.
61投资支付的现金-700,000.
00-质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-2,161,476.
974,372,238.
61投资活动产生的现金流量净额-127,829.
40-4,372,238.
61三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金---其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金-37,400,000.
0042,800,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金-注释3012,024,850.
503,002,150.
25筹资活动现金流入小计-49,424,850.
5045,802,150.
25偿还债务支付的现金-42,800,000.
0043,600,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-17,707,040.
793,341,328.
52福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第45页,共98页其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金-注释30608,834.
40760,000.
00筹资活动现金流出小计-61,115,875.
1947,701,328.
52筹资活动产生的现金流量净额--11,691,024.
69-1,899,178.
27四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额-3,293,358.
62-2,670,867.
59加:期初现金及现金等价物余额-45,242,023.
1147,912,890.
70六、期末现金及现金等价物余额-48,535,381.
7345,242,023.
11法定代表人:何志坚主管会计工作负责人:郑立金会计机构负责人:林莹(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-194,920,048.
40222,278,289.
00收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金-5,911,993.
7414,324,204.
54经营活动现金流入小计-200,832,042.
14236,602,493.
54购买商品、接受劳务支付的现金-156,139,123.
60186,192,581.
30支付给职工以及为职工支付的现金-17,288,822.
8017,669,436.
52支付的各项税费-7,957,804.
136,040,629.
94支付其他与经营活动有关的现金-12,951,857.
2426,074,199.
60经营活动现金流出小计-194,337,607.
77235,976,847.
36经营活动产生的现金流量净额-6,494,434.
37625,646.
18二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金-3,000,000.
00-取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计-3,000,000.
00-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-804,059.
974,365,568.
61投资支付的现金---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第46页,共98页投资活动现金流出小计-804,059.
974,365,568.
61投资活动产生的现金流量净额-2,195,940.
03-4,365,568.
61三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金---取得借款收到的现金-37,400,000.
0042,800,000.
00收到其他与筹资活动有关的现金-12,024,850.
503,002,150.
25筹资活动现金流入小计-49,424,850.
5045,802,150.
25偿还债务支付的现金-42,800,000.
0043,600,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-17,707,040.
793,341,328.
52支付其他与筹资活动有关的现金-608,834.
40760,000.
00筹资活动现金流出小计-61,115,875.
1947,701,328.
52筹资活动产生的现金流量净额--11,691,024.
69-1,899,178.
27四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额--3,000,650.
29-5,639,100.
70加:期初现金及现金等价物余额-39,287,355.
7044,926,456.
40六、期末现金及现金等价物余额-36,286,705.
4139,287,355.
70福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第47页,共98页(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额51,680,000.
00890,749.
05-14,938,371.
89-67,509,120.
94加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额51,680,000.
00890,749.
05-14,938,371.
89-67,509,120.
94三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,504,785.
44-183,836.
67-1,688,622.
11(一)综合收益总额16,572,528.
87-16,572,528.
87(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第48页,共98页金额4.
其他(三)利润分配1,504,785.
44--16,388,692.
20--14,883,906.
761.
提取盈余公积1,504,785.
44--1,504,785.
44--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配14,883,906.
76--14,883,906.
764.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额51,680,000.
002,395,534.
49-15,122,208.
56-69,197,743.
05项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公减:库存其他专项盈余一般风未分配福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第49页,共98页优先股永续债其他积股综合收益储备公积险准备利润一、上年期末余额51,680,000.
001,345,437.
69-53,025,437.
69加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额51,680,000.
001,345,437.
69-53,025,437.
69三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)890,749.
05-13,592,934.
20-14,483,683.
25(一)综合收益总额14,483,683.
25-14,483,683.
25(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配890,749.
05--890,749.
05--1.
提取盈余公积890,749.
05--890,749.
05--2.
提取一般风险准备福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第50页,共98页3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额51,680,000.
00890,749.
05-14,938,371.
89-67,509,120.
94法定代表人:何志坚主管会计工作负责人:郑立金会计机构负责人:林莹(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额51,680,000.
00890,749.
058,016,741.
4960,587,490.
54加:会计政策变更前期差错更正福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第51页,共98页其他二、本年期初余额51,680,000.
00890,749.
058,016,741.
4960,587,490.
54三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,504,785.
44-1,340,837.
81163,947.
63(一)综合收益总额15,047,854.
3915,047,854.
39(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,504,785.
44-16,388,692.
20-14,883,906.
761.
提取盈余公积1,504,785.
44-1,504,785.
44-2.
对所有者(或股东)的分配14,883,906.
76-14,883,906.
763.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第52页,共98页项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额51,680,000.
004,566,505.
2047,113,494.
80加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额51,680,000.
004,566,505.
2047,113,494.
80三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)890,749.
0512,583,246.
6913,473,995.
74(一)综合收益总额13,473,995.
7413,473,995.
74(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额51,680,000.
002,395,534.
496,675,903.
6860,751,438.
17福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第53页,共98页4.
其他(三)利润分配890,749.
05-890,749.
05-1.
提取盈余公积890,749.
05-890,749.
05-2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额51,680,000.
00890,749.
058,016,741.
4960,587,490.
54福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第54页,共98页错误!
未找到引用源.
2015年度财务报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址错误!
未找到引用源.
(以下简称"公司"或"本公司")前身为福州市先进电脑配件有限公司.
根据1997年11月17日股东会决议,有限公司股东会决议,同意采取发起设立的方式,遵循注册资本不变、原有股东及股权结构不变的原则,将有限公司变更设立为股份公司.
1997年12月25日,福建省经济体制改革委员会下发了《关于设立福建金科信息技术股份有限公司的批复》(闽体改【1997】217号),同日福建省人民政府下发了《关于同意设立福建金科信息技术股份有限公司的批复》(闽政体股【1997】47号),均同意有限公司变更设立为福建金科信息技术股份有限公司.
1998年1月9日,福建省审计师事务所出具《关于"所有者权益"的审计报告》(闽审所(1998)社字第01号),验证截止1997年11月30日有限公司的所有者权益为51,694,795.
15元,其中51,680,000.
00元为注册资本,14,795.
15元计入未分配利润.
1998年4月1日,公司依法完成了工商变更登记.
截至2015年12月31日,经过历年的股权转让,本公司累计发行股本总数5168万股,注册资本为5168万元;注册地址:福州市开发区科技园快安大道创新楼612室;公司法人营业执照注册号:350000100028749;法定代表人:何志坚;公司股票于2014年8月22日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让.
证券简称:金科信息,证券代码:831107.
(二)经营范围公司从事IT基础设施运维服务和IT系统集成服务业务,根据行业客户需求,应用业界先进的技术产品,赋予客户化增值服务的经营模式,为客户提供一站式IT服务解决方案.
(三)公司业务性质和主要经营活动根据《国民经济行业分类(GB/T4754-2011)》,公司所属行业为信息传输、软件和信息技术服务业(I)中的软件和信息技术服务业(I65),根据公司的具体业务情况,公司所在的细分子行业涵盖信息技术咨询服务(I6530)、信息系统集成服务(I6520)、软件开发(I6510);根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引(2012年修订)》,公司所属行业为软件和信息技术服务业(I65).
公司从事的IT系统集成服务为客户提供IT产品(网络和安全产品,服务器、存储和相关应用软件等)以及提供产品的安装调试、客户化定制、集成测试、系统试运行、系统上福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第55页,共98页线运行保障等增值服务,为客户业务系统或办公系统的快速上线提供支持.
向客户收取网络设备及相关集成服务的价款,实现收入与利润;IT基础设施运维服务包括:设备维保服务、系统运维服务及业务运维服务等专业技术服务.
以"支持维护服务合同"的方式实现持续的长期的收入和利润.
公司主营业务收入按产品可分为IT系统集成服务收入、IT基础设施运维服务收入,主营业务突出,且自公司成立起未发生变化.
目前公司的主要客户群体是金融机构、政府企业、广电运营商.
国家工业和信息化部(以下简称工信部)以及各地的信息化主管部门是公司所属的软件和信息技术服务业行政主管部门.
行业内部的自律管理机构是各地的信息服务业行业协会.
软件和信息技术服务业是关系国民经济和社会发展全局的基础性、战略性、先导性产业,具有技术更新快、产品附加值高、应用领域广、渗透能力强、资源消耗低、人力资源利用充分等突出特点,对经济社会发展具有重要的支撑和引领作用.
为推动软件和信息技术服务业的发展,国家先后颁布了一系列政策法规,支持该行业的发展.
(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司全体董事于2016年4月20日批准报出.
二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体共1户,具体包括:子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)金金科计算机技术(北京)有限公司全资子公司1100.
00100.
00本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,减少1户,其中:本期不再纳入合并范围的子公司名称变更原因福州金科教育投资有限公司为了突出主业,股权转让合并范围变更主体的具体信息详见"附注七、合并范围的变更".
三、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第56页,共98页(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.

四、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
2.
同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第57页,共98页益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
3.
非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本.
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益.
4.
为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
(五)合并财务报表的编制方法1.
合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
2.
合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第58页,共98页合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响.
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务1)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第59页,共98页利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:A.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(六)现金及现金等价物的确定标准福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第60页,共98页在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(七)外币业务和外币报表折算1.
外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益.
如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益.
2.
外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益.
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
(八)应收款项1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:100万元(含以上)单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2.
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款(1)信用风险特征组合的确定依据福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第61页,共98页对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备.
确定组合的依据:确定组合的依据组合1应收款项组合2特殊性质款项(如押金、可收回风险较小的备用金等)按组合计提坏账准备的计提方法组合1应收账款按账龄分析法,其他应收款按账龄分析法组合2余额分比法(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法①采用账龄分析法计提坏账准备的账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内111-2年552-3年10103-4年30304-5年30305年以上100100②采用余额百分比法计提坏账准备的关联方组合,款项收回无风险,计提坏账准备的比例为零.
3.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项.
坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提.
4.
其他计提方法说明无.
(九)存货1.
存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括在途物资、原材料、发出商品等.
福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第62页,共98页2.
存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时按加权平均法计价.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4.
存货的盘存制度采用永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(3)其他周转材料采用一次转销法摊销.
(十)长期股权投资1.
投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第63页,共98页前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.

2.
后续计量及损益确认(1)成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益.

(2)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益.
福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第64页,共98页3.
长期股权投资核算方法的转换(1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入.
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
(3)权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
(4)成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
(5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第65页,共98页表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益.
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第66页,共98页(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
5.
共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排.
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算.
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响.
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料.
(十一)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量.
其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出.
自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账.
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.

3.
固定资产后续计量及处置(1)固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提.

对计提了减值准福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第67页,共98页备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额.

本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物4052.
38运输工具5-105-109.
00-19.
00办公电子设备3-53-519.
00-32.
33(2)固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益.
(3)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
4.
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.

(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧.

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第68页,共98页(十二)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括软件等.
1.
无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
2.
无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产.
(1)使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:项目预计使用寿命依据软件3-10年预计使用年限每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核.
如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试.
经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定.
福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第69页,共98页(十三)长期待摊费用1.
摊销方法长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用.
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销.
2.
摊销年限类别摊销年限备注装修费等5年预计使用年限(十四)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.

1.
短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
2.
离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等.
在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等.
对于设定受益计划中承担的义务,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本,其中:除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益,且在后续会计期间不允许转回至损益.
3.
辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利.
内退福利是指,向未达到国家规定福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第70页,共98页的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等.
本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利.
对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益.
内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益.
4.
其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利.
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.

(十五)预计负债1.
预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量.
2.
预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.

(十六)收入1.
销售商品收入确认时间的具体判断标准福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第71页,共98页公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额.
2.
确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.

(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.

3.
公司各类产品的收入确认标准公司收入主要包括系统集成收入、技术服务收入等.
(1)系统集成收入确认和计量方法公司的系统集成业务是指根据客户的业务特点和IT需求,就其数据中心规划、IT系统架构设计、软硬件选型与开发、系统搭建等方面提出整体解决方案并完成实施的过程.
此类业务通常需要经过咨询、方案设计、采购、软件开发、到货点验、系统搭建、安装调试、试运行、系统验收等过程.
在合同约定的标的物交付,完成系统安装调试并取得买方签署的验收报告时,确认系统集成收入的实现,一般合同中会约定验收确认时点是初验结束、终验结束还是安装调试结束.
(2)系统服务收入确认和计量方法公司的技术服务是指为数据中心提供的运行维护、软件开发与升级、数据迁移等服务,通常包括年度运维服务、单次服务和技术开发服务.
①年度运维服务是指为客户的数据中心提供系统维护、性能优化、软件升级、硬件维修、备件保障、定期巡检、技术培训等一揽子的运行保障服务,该类服务一般按年度签订合同.

合同的主要内容是网络平台的日常维护,合同服务期限一般是一年、或半年.

对于此类需要在一定期限内提供的技术服务,根据已签订的技术服务合同总金额及时间比例确认收入,合同成本发生不确定,应暂估并在服务期间按比例确认.
②根据客户的要求,就某一具体问题提供的服务,服务内容除了包括单次运维服务之外,还包括业务和IT咨询、系统评估、数据迁移等服务.
单次服务一般需要单独签订合同,对于此类一次性提供的技术服务,在服务已经提供、取得收款凭据时确认收入.

③技术开发服务是指根据客户的某个具体需求而承担的软件开发工作.

对于此类软件开发服务,在取得客户签署的验收报告时确认收入.
福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第72页,共98页(十七)政府补助1.
类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本.
根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.

2.
政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助.
除此之外,政府补助均在实际收到时确认.

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
3.
会计处理方法与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
1.
确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第73页,共98页对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2.
确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.

但不包括:(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
3.
同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务.
(十九)重要会计政策、会计估计的变更1.
会计政策变更因执行新企业会计准则导致的会计政策变更2014年初,财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报(2014年修订)》、《企业会计准则第9号——职工薪酬(2014年修订)》、《企业会计准则第33号——合并财务报表(2014年修订)》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资(2014年修订)》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》,要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,鼓励在境外上市的企业提前执行.
同时,财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2014年修订)》(以下简称"金融工具列报准则"),要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报.
2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则,在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则,并根据各准则衔接要求进行了调整.
本公司于2015年4月9日,公司召福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第74页,共98页开的第六届董事会第二十二次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》,同意公司本次会计政策变更.
该变更对对当期和列报前期财务报表项目及金额无影响.

2.
会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更.
五、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率%增值税销售货物、应税劳务收入和应税服务收入17、6营业税应纳税营业额5城市维护建设税实缴流转税税额7教育费附加实缴流转税税额3地方教育附加实缴流转税税额2企业所得税应纳税所得额15房产税按照房产原值的70%为纳税基准1.
2或12不同纳税主体所得税税率说明:纳税主体名称所得税税率%金金科计算机技术(北京)有限公司25(二)税收优惠政策及依据公司于2011年10月9日取得换发的高新技术企业资格证书,有效期三年;自2011年起公司按高新技术企业所得税优惠税率执行.
于2014年二次到期后于当年10月10日换发了新的高新技术企业证书,有效期自2014年10月30日至2017年10月30日.
根据2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税.
因此,公司在报告期内执行15%的企业所得税税率.
六、合并财务报表主要项目注释注释1.
货币资金项目期末余额期初余额库存现金银行存款48,535,381.
7345,242,023.
11其他货币资金2,422,180.
00716,980.
00合计50,957,561.
7345,959,003.
11福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第75页,共98页项目期末余额期初余额其中:存放在境外的款项总额截至2015年12月31日止,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项.
其中受限制的货币资金明细如下:项目期末余额期初余额保证金2,422,180.
00716,980.
00合计2,422,180.
00716,980.
00期末保证金包括:1.
福建省国税局金税三期推广基础环境建设网络项目保证金2,205,200.
00元;2.
中国银行股份有限公司广东省分行域名解析服务设备采购项目保证金7,680.
00元;3.
中国银行股份有限公司订购思科路由器和订购迈普路由器及交换机设备保证金209,300.
00元.
注释2.
应收票据1.
应收票据的分类项目期末余额期初余额银行承兑汇票3,997,000.
000.
00合计3,997,000.
000.
002.
期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票10,267,828.
200.
00合计10,267,828.
200.
00注释3.
应收账款1.
应收账款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款54,420,337.
93100.
002,187,820.
884.
0252,232,517.
05单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计54,420,337.
93100.
002,187,820.
884.
0252,232,517.
05续:福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第76页,共98页种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款51,606,050.
38100.
001,263,383.
792.
4550,342,666.
59单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计51,606,050.
38100.
001,263,383.
792.
4550,342,666.
59(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内35,746,626.
62357,466.
271.
001-2年13,786,989.
58689,349.
485.
002-3年1,625,056.
93162,505.
6910.
003-4年2,649,625.
10794,887.
5330.
004-5年612,039.
70183,611.
9130.
00合计54,420,337.
932,187,820.
882.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额924,437.
09元.
3.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称款项性质是否与本公司存在关联关系期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备中国信达资产管理股份有限公司货款否10,811,491.
6519.
87525,826.
99江西省广播电视网络传输有限公司货款否2,895,173.
605.
3280,918.
22福建广电网络集团股份有限公司货款否2,726,094.
705.
0132,396.
55北京现代信息技术有限公司货款否2,513,160.
044.
6225,131.
60福建海峡银行股份有限公司货款否2,368,084.
814.
3523,680.
85合计21,314,004.
8039.
17687,954.
21注释4.
预付款项1.
预付款项按账龄列示福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第77页,共98页账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内2,908,432.
16100.
002,592,292.
3695.
521至2年--121,661.
424.
48合计2,908,432.
16100.
002,713,953.
78100.
002.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称款项性质期末金额占预付账款总额的比例(%)预付款时间未结算原因厦门泛德科技开发有限公司货款800,000.
0027.
511年以内未收到货物广州神州数码信息科技有限公司货款667,050.
8022.
941年以内未收到货物迈普通信技术股份有限公司厂商服务507,398.
1217.
451年以内未提供服务英迈电子商贸(上海)有限公司货款175,910.
006.
051年以内未收到货物恒锋信息科技股份有限公司货款141,920.
004.
881年以内未收到货物合计2,292,278.
9278.
83注释5.
其他应收款1.
其他应收款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款9,062,768.
04100.
00554,698.
276.
128,508,069.
77单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计9,062,768.
04100.
00554,698.
276.
128,508,069.
77续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准8,556,455.
34100.
00242,960.
132.
848,313,495.
21福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第78页,共98页种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)备的其他应收款单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计8,556,455.
34100.
00242,960.
132.
848,313,495.
21(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内4,059,057.
5940,590.
571.
001-2年2,996,110.
50149,805.
535.
002-3年1,189,889.
07118,988.
9110.
003-4年817,710.
88245,313.
2630.
00合计9,062,768.
04554,698.
272.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额298,738.
14元.
3.
其他应收款按款项性质分类情况项目期末余额期初余额备用金152,485.
03395,108.
06担保保证金2,930,000.
002,930,000.
00社保公积金95,715.
17128,055.
97合同保证金3,730,362.
464,737,801.
59房租押金73,983.
00190,977.
00转让子公司2,000,000.
000.
00其他80,222.
38174,512.
72合计9,062,768.
048,556,455.
34其他应收款期末余额其他包括网天信息技术有限公司拆借款40,222.
38元和福州金科投资管理有限公司拆借款40,000.
00元.
4.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质是否与本公司期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备存在关联关系期末余额福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第79页,共98页单位名称款项性质是否与本公司期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备存在关联关系期末余额福建嘉臻融资担保有限公司担保保证金否2,500,000.
001-2年27.
59125,000.
00钟宁转让子公司否2,000,000.
001年以内22.
0720,000.
00中国人民银行清算中心质保金否537,556.
273-4年5.
93161,266.
88福建金海岸投资股份有限公司担保保证金否430,000.
002-3年4.
7443,000.
00闽江学院质保金否290,241.
002-3年3.
2029,024.
10合计5,757,797.
2763.
53378,290.
98注释6.
存货1.
存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料3,377,459.
633,377,459.
634,306,242.
904,306,242.
90发出商品77,592,476.
2877,592,476.
2839,745,030.
7739,745,030.
77合计80,969,935.
91-80,969,935.
9144,051,273.
67-44,051,273.
67注释7.
固定资产原值及累计折旧1.
固定资产情况项目房屋、建筑物办公设备工器具及家具运输工具电子设备合计一.
账面原值合计1.
期初余额14,425,636.
388,147.
0182,687.
184,033,049.
4113,096,412.
6131,645,932.
592.
本期增加金额9,848.
00684,562.
91694,410.
91购置9,848.
00684,562.
91694,410.
913.
本期减少金额3,320.
002,274,361.
852,277,681.
85处置或报废539,361.
85539,361.
85其他转出3,320.
001,735,000.
001,738,320.
004.
期末余额14,425,636.
388,147.
0189,215.
184,033,049.
4111,506,613.
6730,062,661.
65二.
累计折旧1.
期初余额3,285,017.
086,160.
8748,428.
322,418,952.
486,867,182.
0812,625,740.
832.
本期增加金额403,101.
48676.
6814,108.
78329,604.
481,747,895.
692,495,387.
11计提403,101.
48676.
6814,108.
78329,604.
481,747,895.
692,495,387.
113.
本期减少金额473.
10512,393.
76512,866.
86处置或报废512,393.
76512,393.
76其他转出473.
10473.
10福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第80页,共98页项目房屋、建筑物办公设备工器具及家具运输工具电子设备合计4.
期末余额3,688,118.
566,837.
5562,064.
002,748,556.
968,102,684.
0114,608,261.
08三.
减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额计提3.
本期减少金额处置或报废其他转出4.
期末余额四.
账面价值合计1.
期末账面价值10,737,517.
821,309.
4627,151.
181,284,492.
453,403,929.
6615,454,400.
572.
期初账面价值11,140,619.
301,986.
1434,258.
861,614,096.
936,229,230.
5319,020,191.
76截至2015年12月31日,该企业技术开发仪器设备原值总额达8,132,917.
73元,累计折旧5,435,962.
03元,净值为2,696,955.
70元.
注释8.
无形资产1.
无形资产情况项目软件合计一.
账面原值合计1.
期初余额2,715,737.
932,715,737.
932.
本期增加金额896,085.
47896,085.
47购置896,085.
47896,085.
473.
本期减少金额处置其他转出4.
期末余额3,611,823.
403,611,823.
40二.
累计摊销-1.
期初余额1,901,938.
481,901,938.
482.
本期增加金额645,228.
10645,228.
10计提645,228.
10645,228.
103.
本期减少金额处置其他转出4.
期末余额2,547,166.
582,547,166.
58福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第81页,共98页项目软件合计三.
减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额计提3.
本期减少金额处置其他转出4.
期末余额四.
账面价值合计1.
期末账面价值1,064,656.
821,064,656.
822.
期初账面价值813,799.
45813,799.
45注释9.
递延所得税资产和递延所得税负债1.
未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备2,742,519.
15422,094.
771,506,343.
92231,493.
77合计2,742,519.
15422,094.
771,506,343.
92231,493.
77注释10.
短期借款1.
短期借款分类项目期末余额期初余额质押借款9,400,000.
00抵押借款10,000,000.
0010,000,000.
00保证借款18,000,000.
0032,800,000.
00合计37,400,000.
0042,800,000.
00短期借款分类的说明:质押借款情况详见本附注九、(四)关联方交易.
注释11.
应付票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票500,000.
00合计500,000.
00注释12.
应付账款福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第82页,共98页项目期末余额期初余额应付材料款59,403,210.
1836,484,303.
12合计59,403,210.
1836,484,303.
12注释13.
预收款项1.
预收账款情况项目期末余额期初余额预收货款40,225,596.
2914,157,160.
40合计40,225,596.
2914,157,160.
40注释14.
应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬3,917,897.
7721,207,884.
3020,834,421.
714,291,360.
36离职后福利-设定提存计划19,180.
561,010,382.
431,005,577.
9923,985.
00合计3,937,078.
3322,218,266.
7321,839,999.
704,315,345.
362.
短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴3,903,956.
8119,099,557.
6718,729,500.
324,274,014.
16职工福利费-384,765.
86384,765.
86-社会保险费13,940.
96754,189.
67750,813.
5117,317.
12其中:基本医疗保险费12,559.
30672,079.
83668,989.
9715,649.
16补充医疗保险----工伤保险费376.
8530,029.
9229,951.
93454.
84生育保险费1,004.
8152,079.
9251,871.
611,213.
12住房公积金-939,977.
60939,977.
60-工会经费和职工教育经费-29,393.
5029,364.
4229.
08合计3,917,897.
7721,207,884.
3020,834,421.
714,291,360.
363.
设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险18,267.
20938,815.
77934,210.
5722,872.
40失业保险费913.
3671,566.
6671,367.
421,112.
60合计19,180.
561,010,382.
431,005,577.
9923,985.
00注释15.
应交税费福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第83页,共98页税费项目期末余额期初余额增值税2,473,092.
463,199,728.
95企业所得税2,423,957.
351,762,318.
17城市维护建设税167,976.
12234,893.
69教育费附加119,564.
26167,362.
51其他税费73,053.
0119,619.
21合计5,257,643.
205,383,922.
53注释16.
其他应付款1.
按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额质保金105,390.
960.
00备用金20,331.
289,500.
00社保公积金2,000.
001,967.
68尚未支付的报销款457,408.
46506,224.
34咨询费130,000.
00156,600.
00合计715,130.
70674,292.
022.
账龄超过一年的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或结转的原因福州中翰鑫金税务师事务所有限公司130,000.
00未结清服务费合计130,000.
00注释17.
股本项目期初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数51,680,000.
0051,680,000.
00注释18.
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积890,749.
051,504,785.
442,395,534.
49合计890,749.
051,504,785.
44-2,395,534.
49盈余公积说明:按净利润的10%计提.
福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第84页,共98页注释19.
未分配利润项目金额提取或分配比例(%)调整前上期末未分配利润14,938,371.
89—调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)—调整后期初未分配利润14,938,371.
89—加:本期归属于母公司所有者的净利润16,572,528.
87—减:提取法定盈余公积1,504,785.
4410.
00应付普通股股利14,883,906.
76期末未分配利润15,122,208.
56注释20.
营业收入和营业成本1.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务218,692,274.
82170,238,221.
60247,852,389.
05198,371,943.
73其他业务注释21.
营业税金及附加项目本期发生额上期发生额营业税25,281.
2938,076.
96城市维护建设税333,651.
90418,193.
94教育费附加236,615.
89298,122.
31地方教育费附加1,706.
912,710.
85其他74,690.
67366.
14合计671,946.
66757,470.
20注释22.
销售费用项目本期发生额上期发生额办公费369,520.
54393,613.
57差旅费285,758.
37539,162.
90工资2,241,230.
312,026,701.
51运输费121,709.
70114,764.
50合计3,018,218.
923,074,242.
48注释23.
管理费用项目本期发生额上期发生额福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第85页,共98页项目本期发生额上期发生额工资4,991,754.
955,233,111.
84研发费9,696,037.
9510,092,635.
89社会统筹1,442,487.
301,730,183.
89折旧费1,475,111.
78981,457.
73租赁费885,807.
90807,019.
77业务招待费767,851.
051,175,633.
05办公费927,048.
031,128,925.
85中介费647,658.
501,149,567.
38税费514,787.
21280,958.
18差旅费433,646.
69467,537.
64汽车费412,312.
73579,138.
82福利费393,446.
96447,984.
74会议费334,613.
70296,820.
00维修费272,018.
41117,293.
33物业水电费197,703.
78177,970.
61低值易耗品139,116.
7865,000.
09无形资产摊销113,620.
92115,021.
44其他51,806.
5580,246.
94教育经费工会经费30,646.
14139,871.
60住房公积金15,168.
0018,768.
00合计23,742,645.
3325,085,146.
79截至2015年12月31日,2015年度企业科技活动经费支出9,164,430.
77元,占到母公司销售收入的比例达5.
41%注释24.
财务费用类别本期发生额上期发生额利息支出2,823,134.
033,341,328.
52减:利息收入46,643.
0566,953.
72汇兑损益银行手续费57,541.
55104,017.
01担保费支出608,834.
40760,000.
00合计3,442,866.
934,138,391.
81注释25.
资产减值损失项目本期发生额上期发生额福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第86页,共98页项目本期发生额上期发生额坏账损失1,236,375.
28709,444.
27合计1,236,375.
28709,444.
27注释26.
投资收益1.
投资收益明细情况项目本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益1,904,550.
12合计1,904,550.
122.
投资收益的说明转让子公司福州金科教育投资有限公司股权情况详见本附注七、(一)处置子公司.
按子公司注册资本平价转让,转让日净资产为3,095,449.
88元,与注册资本的差额记入本期投资转让损益.
注释27.
营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计89.
9389.
93其中:固定资产处置利得89.
9389.
93政府补助1,813,800.
001,887,000.
001,813,800.
00其他0.
25合计1,813,889.
931,887,000.
251,813,889.
931.
计入当期损益的政府补助补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关福州市马尾区财政局经贸局软件扶持资金500,000.
00与收益相关开发区财政局中小企业发展专项100,000.
00与收益相关福州市财政局软件企业上市奖励300,000.
00与收益相关福州高新技术产业开发区财政局股份转让系统补助100,000.
00与收益相关马尾财政专项拨款补助170,000.
00与收益相关马尾区财政局科技项目经费拨款80,000.
00与收益相关福州市马尾区财政局自主创新奖励82,000.
00与收益相关福建省财政厅软件人才培训补助438,000.
00与收益相关福州市马尾区财政局50,000.
00与收益相关福州市财政局市科技项目经费300,000.
00与收益相关福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第87页,共98页补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关财政拨款(支持中小企业发展和管理)500,000.
00与收益相关财政拨款(软件人才补助经费)429,000.
00与收益相关福州市财政局服务外包扶持资金38,000.
00与收益相关福州市财政局配套奖励150,000.
00与收益相关福建省财政局职业培训补贴313,800.
00与收益相关福州市马尾区财政局区科技项目款150,000.
00与收益相关合计1,813,800.
001,887,000.
00注释28.
营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计26,968.
0968,486.
3126,968.
09其中:固定资产处置损失26,968.
0968,486.
3126,968.
09对外捐赠100,000.
00100,000.
00100,000.
00罚款支出5,478.
5317,441.
825,476.
46其他11,208.
8817,351.
9111,207.
30合计143,655.
50203,280.
04143,651.
85注释29.
所得税费用1.
所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用3,534,856.
783,009,623.
15递延所得税费用-190,601.
00-93,836.
42合计3,344,255.
782,915,786.
73注释30.
现金流量表附注1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额营业外收入(含政府补助)1,813,800.
001,887,000.
00其他营业外收入0.
000.
25存款利息收入40,794.
9067,005.
51往来款收现4,338,707.
389,693,755.
21合计6,193,302.
2811,647,760.
972.
支付的其他与经营活动有关的现金福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第88页,共98页项目本期发生额上期发生额管理费用支出5,593,952.
9216,065,178.
35销售费用支出776,988.
611,047,540.
97往来款支出5,298,458.
696,328,248.
03营业外支出143,655.
50117,441.
82手续费及其他支出57,541.
55226,814.
35合计11,870,597.
2723,785,223.
523.
收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额应收票据贴现12,024,850.
503,002,150.
25合计12,024,850.
503,002,150.
254.
支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额担保手续费608,834.
40760,000.
00合计608,834.
40760,000.
00注释31.
现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润16,572,528.
8714,483,683.
25加:资产减值准备1,236,375.
28709,444.
27固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,495,387.
112,659,544.
25无形资产摊销645,228.
10559,904.
04长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)26,878.
16固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)3,431,968.
434,101,328.
52投资损失(收益以"-"号填列)-1,904,550.
12递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-190,601.
00-107,947.
34递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-36,918,662.
2422,557,878.
68经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)23,984,010.
87-20,724,818.
25福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第89页,共98页项目本期金额上期金额经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)5,477,990.
45-20,638,468.
13其他经营活动产生的现金流量净额14,856,553.
913,600,549.
292、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额48,535,381.
7345,242,023.
11减:现金的期初余额45,242,023.
1147,912,890.
70加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额5,715,538.
62-2,670,867.
592.
本期收到的处置子公司的现金净额项目本期金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物3,000,000.
00其中:福州金科教育投资有限公司3,000,000.
00减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物1,210,693.
63其中:福州金科教育投资有限公司1,210,693.
63处置子公司收到的现金净额1,789,306.
373.
现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金48,535,381.
7345,242,023.
11其中:库存现金可随时用于支付的银行存款48,535,381.
7345,242,023.
11可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额48,535,381.
7345,242,023.
11其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物注释32.
所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第90页,共98页项目余额受限原因货币资金2,422,180.
00保证金固定资产10,737,517.
82抵押借款合计13,159,697.
82七、合并范围的变更(一)处置子公司1.
单次处置对子公司投资并丧失控制权子公司名称股权处置价款(万元)股权处置比例(%)股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额(万元)福州金科教育投资有限公司500.
00100.
00按实收资本平价转让2015年12月30日工商变更完成手续190.
46续:子公司名称丧失控制权之日剩余股权的比例(%)丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额福州金科教育投资有限公司----不适用-其他说明:公司于2015年12月28日召开第6届董事会第二十七次会议,通过《关于福州金科教育投资有限公司股权转让的议案》,同意将所持有的福州金科教育投资有限公司100%的股权以500万价格转让给非关联方钟宁.
福州金科教育投资有限公司注册资本500万,实缴资本500万元,经与受让方协商一致,以每股1元价格原价转让.
八、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1.
企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接金金科计算机技术(北京)有限公司北京北京信息服务业100.
00企业合并九、关联方及关联交易(一)本企业的母公司情况1.
本公司的母公司情况的说明福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第91页,共98页本公司不存在控股母公司,最终控制人为自然人何志毅、何志坚.
(二)本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益(三)其他关联方情况1.
控股股东和实际控制人关联方名称与本公司关系何志毅控股股东、实际控制人之一、董事何志坚实际控制人之一、股东、董事长、总经理2.
其他不存在控制关系的关联方关联方名称与本公司关系林莹董事何志清董事、副总经理兼董事会秘书曲敢股东、董事郑小衍曾为公司股东、曾任公司监事会主席何世民公司现任监事会主席、职工监事林雯监事郑立金财务负责人陈潮副总经理司建亚副总经理金科集团(香港)有限公司实际控制人之一何志毅控制的公司3.
其他关联方国药集团一致药业股份有限公司注:国药集团一致药业股份有限公司,该公司系上市公司,股票代码000028,公司实际控制人之一何志毅担任该公司独立董事.
(四)关联方交易1.
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销.
2.
关联担保情况(1)本公司作为担保方被担保方担保金额债务起始日债务到期日担保期限担保是否已经履行完毕何志坚5,000,000.
002015/10/132016/4/13自主债务履行期限届满之日起2年否福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第92页,共98页被担保方担保金额债务起始日债务到期日担保期限担保是否已经履行完毕合计5,000,000.
00关联担保情况说明:本公司对关联方提供担保,经2015年9月7日第六届董事会第二十四会议决议通过,并经2015年9月24日第二次临时股东大会决议通过.
(2)本公司作为被担保方担保方担保金额债务起始日债务到期日担保期限担保是否已经履行完毕福建金科信息技术股份有限公司、何世民、何志坚、林丽华10,000,000.
002015/5/182016/5/18自主债务履行期限届满之日起1年否陈颖、郑云琦、林新、林莹、罗劲、曾雷8,000,000.
002014/5/282015/5/28自主债务履行期限届满之日起1年是陈颖、郑云琦、林新、林莹、罗劲、曾雷8,000,000.
002015/6/122016/6/12自主债务履行期限届满之日起1年否何志毅(注1)5,000,000.
002015/6/192016/6/19见注1否何志毅(注1)5,000,000.
002015/7/152016/7/15见注1否何志坚(注2)5,000,000.
002015/5/222016/5/22见注2否何志坚(注2)4,400,000.
002015/12/42016/12/4见注2否合计45,400,000.
00关联担保情况说明:注1、公司股东何志毅质押公司股份10,000,000股,质押期限为2015年6月24日起至2016年6月23日止.
质押股份用于为公司银行借款向担保方提供反担保,质押权人为福建嘉臻融资担保有限公司.
同时还结合个人房产提供反担保.
后于2015年12月解押.
股东何志毅、福州经济技术开发区金恒投资管理中心分别将其持有的公司股份8,340,000股、5,160,000股质押给中国建设银行福州市南门支行,质押期限为2015年12月31日起至2016年12月30日止.
质押股份用于为公司向中国建设银行福州市南门支行贷款提供担保,质押权人为中国建设银行福州市南门支行.
注2、公司股东何志坚质押公司股份10,700,000股,质押期限为2015年7月2日起至2016年7月1日止,质押股份用于为公司银行借款向担保方提供反担保,质押权人为福建金海岸投资担保有限公司.
同时还结合个人房产提供反担保,该质押后于2015年11月20日解押.
再次质押期限为2015年11月23日起至2016年11月22日止.
质押股份用于为公司向银行贷款提供担保,质押权人为中国建设银行福州市南门支行.
福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第93页,共98页3.
关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬485,295.
00486,892.
00十、承诺及或有事项(一)重大承诺事项本公司不存在需要披露的承诺事项.
(二)资产负债表日存在的或有事项本公司不存在需要披露的或有事项.
十一、资产负债表日后事项(一)重要的非调整事项1.
发行股票和债券本公司第六届董事会第二十八次会议于2016年3月14日召开,审议通过了《福建金科信息技术股份有限公司股票发行方案》.
公司拟向2名以上做市商发行股票,本次发行股票不超过220万股(含220万股),发行价格为每股人民币3.
3元,融资额不超过人民币726万元(含726万元).
于2016年4月2日股东大会决议通过.
通过募集资金补充公司流动资金,缓解流动资金压力,改善公司财务结构,提高公司的盈利能力及抗风险能力,从而推进公司更好更快发展.
除存在上述资产负债表日后事项外,截至财务报告日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的.
十二、其他重要事项说明(一)前期会计差错本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错.
十三、母公司财务报表主要项目注释注释1.
应收账款1.
应收账款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款47,751,050.
42100.
002,085,861.
924.
3745,665,188.
50福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第94页,共98页种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计47,751,050.
42100.
002,085,861.
924.
3745,665,188.
50续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款46,426,829.
64100.
001,211,591.
582.
6145,215,238.
06单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计46,426,829.
64100.
001,211,591.
582.
6145,215,238.
06(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内29,958,991.
11299,589.
9111-2年12,905,337.
58645,266.
8852-3年1,625,056.
93162,505.
69103-4年2,649,625.
10794,887.
53304-5年612,039.
70183,611.
9130合计47,751,050.
422,085,861.
922.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额874,270.
34元.
3.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称款项性质是否与本公司存在关联关系期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备中国信达资产管理股份有限公司货款否10,811,491.
6522.
64525,826.
99江西省广播电视网络传输有限公司货款否2,895,173.
606.
0680,918.
22福建广电网络集团股份有限公司货款否2,726,094.
705.
7132,396.
55福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第95页,共98页单位名称款项性质是否与本公司存在关联关系期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备北京现代信息技术有限公司货款否2,513,160.
045.
2625,131.
60福建海峡银行股份有限公司货款否2,368,084.
814.
9623,680.
85合计21,314,004.
8044.
63687,954.
21注释2.
其他应收款1.
其他应收款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组合1(账龄计提的其他应收账款)8,821,161.
65100.
00549,488.
296.
238,271,673.
36组合2(关联方)组合小计8,821,161.
65100.
00549,488.
296.
238,271,673.
36单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计8,821,161.
65100.
00549,488.
296.
238,271,673.
36续:种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组合1(账龄计提的其他应收账款)8,255,897.
4899.
52239,330.
552.
908,016,566.
93组合2(关联方)40,000.
000.
4840,000.
00组合小计8,295,897.
48100.
00239,330.
552.
888,056,566.
93单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计8,295,897.
48100.
00239,330.
552.
888,056,566.
93(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第96页,共98页账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内3,887,174.
2038,871.
741.
001-2年2,926,487.
50146,324.
385.
002-3年1,189,789.
07118,978.
9110.
003-4年817,710.
88245,313.
2630.
00合计8,821,161.
65549,488.
292.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额310,157.
74元.
3.
其他应收款按款项性质分类情况项目期末余额期初余额备用金82,762.
03196,278.
20担保保证金2,930,000.
002,930,000.
00社保公积金95,715.
17104,050.
97合同保证金3,598,701.
454,737,801.
59关联方往来款0.
0040,000.
00房租押金73,983.
00113,254.
00转让子公司2,000,000.
000.
00其他40,000.
00174,512.
72合计8,821,161.
658,295,897.
48其他应收款期末余额其他为福州金科投资管理有限公司拆借款40,000.
00元.
4.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质是否与本企业存在关联关系期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额福建嘉臻融资担保有限公司担保款否2,500,000.
001-2年28.
34125,000.
00钟宁转让子公司否2,000,000.
001年以内22.
6720,000.
00中国人民银行清算中心质保金否537,556.
273-4年6.
09161,266.
88福建金海岸投资股份有限公司担保款否430,000.
002-3年4.
8743,000.
00闽江学院质保金否290,241.
002-3年3.
2929,024.
10合计5,757,797.
2765.
26378,290.
98注释3.
长期股权投资福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第97页,共98页被投资单位初始投成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额金金科计算机技术(北京)有限公司10,000,000.
0010,000,000.
0010,000,000.
00福州金科教育投资有限公司5,000,000.
005,000,000.
005,000,000.
00-合计15,000,000.
0015,000,000.
00-5,000,000.
0010,000,000.
00注释4.
营业收入及营业成本1.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务169,546,205.
07126,588,403.
79201,905,671.
78160,463,498.
59其他业务十四、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益1,877,671.
96计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,813,800.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-116,687.
41所得税影响额536,204.
74少数股东权益影响额(税后)-合计3,038,579.
81(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润21.
860.
32070.
3207扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润17.
860.
26190.
2619错误!
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(公章)二〇一六年四月二十日福建金科信息技术股份有限公司2015年度报告第98页,共98页附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.