公告编号:2019-009

证券代码:831685证券简称:亿恩科技主办券商:安信证券2018年度报告亿恩科技NEEQ:831685河南亿恩科技股份有限公司(ENTechnologyCommerceCO.
,LTD.
HeNan)河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告2公司年度大事记2018年6月,亿恩科技被郑州市工业和信息化委员会认定为"郑州市第一批上云服务商",此项认定将有助于公司云业务的发展,并且提升公司在本地同行业公司中的影响力.
2018年5月,亿恩科技被郑州市商务局评为"郑州市电子商务示范企业",充分展示了公司诚信经营和管理规范.
2018年12月,公司获得由中国船级社质量认证公司认证的GB/T23001-2017两化融合管理体系评定证书,证明公司在业务集成的客户全生命周期营销服务能力建设中的成效.
2018年12月,公司取得"人工智能名片系统V1.
0"、"网总管微信会员系统V1.
0"、"网总管云推广系统V1.
0"、"亿恩科技小程序V1.
0"、"亿恩科技云平台V3.
0"、"亿恩网总管云推广系统V2.
0"、"亿恩虚拟主机管理系统V1.
0"、"亿恩云小程序平台V1.
0"八项计算机软件著作权登记证书,技术的进步将有助于公司开展新业务,并提高服务的质量.
2018年9月,公司取得由工信部颁发的跨区域增值电信业务经营许可证有,扩大了公司潜在客户范围,增加提供服务种类,从而提高公司在本地区同行业中的竞争力.
2018年12月,公司获得由兴原认证中心有限公司认证的BG/T22080-2016/ISO/IEC27001-1:2013信息安全管理体系认证证书和ISO/IEC20000-1:2011信息技术服务管理体系认证证书.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析13第五节重要事项26第六节股本变动及股东情况27第七节融资及利润分配情况30第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况30第九节行业信息33第十节公司治理及内部控制33第十一节财务报告.
39河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告4释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、亿恩科技指河南亿恩科技股份有限公司南昌利晨指南昌利晨科技有限公司国网华通指北京国网华通科技有限公司三会指公司股东大会、董事会、监事会的统称.
高级管理人员指公司总经理、财务总监、董事会秘书IDC指互联网数据中心(InternetDataCenter),可以为用户提供包括:申请域名、租用虚拟主机空间、服务器托管租用,云主机等服务.
此外,还有国际数据公司、初始直接费用等多种含义.
ISP指互联网服务提供商(InternetServiceProvider),即向广大用户综合提供互联网接入业务、信息业务和增值业务的电信运营商.
ICP指因特网内容提供商(InternetContentProvider),指利用网上广告、代制作网页、出租服务器内存空间、主机托管、有偿提供特定信息内容、电子商务及其它网上应用服务的电信运营商.
网总管指公司开展为用户提供代为管理和维护客户网站及品牌宣传的服务使用的品牌.
公有云指第三方提供商为用户提供的能够使用的云.
私有云指为一个客户单独使用而构建的云.
名片侠指公司研发的新产品AI智能名片系统使用的品牌,为客户提供微营销电子名片服务.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人陶利、主管会计工作负责人冯爱丽及会计机构负责人(会计主管人员)冯爱丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
北京中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.

事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项√是否1、豁免披露事项及理由公司申请豁免披露2018年度前五大客户(包括对应形成的应收账款和预收款项)与前五大供应商(包括对应形成的应付账款及预付账款)的名称,其与公司均无关联关系.
报告期内,公司的前五大客户与前五大供应商与公司签订的合同中均约定了保密条款,且为避免同行业恶意竞争,保护公司客户与供应商资源,公司已向全国股转公司申请豁免披露.
【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述人才流失及核心技术泄密的风险高素质的技术人员和核心技术是公司生存和发展的重要影响因素.
随着行业竞争的加剧,同行业公司都在抢夺核心技术人才,如果公司的激励和考核机制不能满足公司发展的需要和外部环境变化,不仅影响到技术人员的积极性、创造性的发挥,使公司难以吸引和稳定技术人员,也可能因人才流失导致核心技术被泄密,公司人才流失及核心技术泄密的风险仍然存在.
成本增加风险公司的主要成本构成为机房带宽租赁费及电力费用.
机房带宽均是向中国电信、中国联通等电信运营商采购,电力为郑河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告6州供电公司供应.
随着公司业务的增长,带宽租赁费与电力资源需求明显增加,而目前我国这两个行业均为垄断行业,因而行业中的主要运营商具有垄断优势为基础的定价能力.
未来基础电信运营商或者供电公司提高价格或者限制资源,公司将可能面临成本大幅度上升而导致盈利能力降低的风险.
控股股东不当控制的风险公司股东陶利持有亿恩科技80.
60%的股份,系公司控股股东、共同实际控制人之一,对公司的经营管理活动有重大影响.
若公司控股股东利用其对公司的控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他股东的权益带来一定的风险.
公司规模较小、抗风险能力相对较弱的风险截至2018年12月31日,公司资产总额为6,512,331.
04元,净资产为234,563.
46元,2018年度公司营业收入为16,804,946.
52元,净利润为2,423,235.
94元.
公司资产及收入规模较小,公司抵御市场风险的能力相对较弱.
市场竞争风险随着互联网在行业应用上的普及,市场对宽带接入和IDC及其增值服务的需求大幅增加,也有越来越多的企业进入宽带接入和IDC市场,市场竞争日益加剧.
规模较大的企业加快了兼并与重组步伐,不断扩大业务范围,进一步做大做强;中小企业为了生存和发展,也不断提升各自的竞争优势,稳固各自在细分市场的地位,向专业化和精细化方向发展.
在这种市场环境下,未来公司面临的竞争日益加剧,竞争加剧可能使公司面临市场份额下降及整体利润率下滑的风险.
净资产远低于注册资本的风险公司2018年末经审计合并口径的净资产为234,563.
46元,远低于公司的注册资本10,000,000.
00元,公司偿债风险及经营风险较大.
若公司经营好转的状况不能持续或者恶化,则可能存在资不抵债的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:是报告期内,公司减少持续亏损的风险,具体如下:2015年度至2017年度,公司的净利润分别为-1,963,741.
53元、-3,126,647.
88元、-314,718.
62元,河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告7已连续三年亏损.
连续亏损的主要原因一是机房冗余导致成本相对偏高;二是网总管业务处于发展初期,实现的收入及盈利能力未达预期;三是公司为提升服务的技术含量及市场竞争力,研发支出投入较大,但收入的增长比例较低.
若上述导致亏损的因素在一定时间内不能有效改善,公司将面临继续亏损的风险.
2018年度,公司通过拓展毛利率高的业务、进行成本及费用控制等实现净利润2,423,235.
94元,持续亏损的风险已消除.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告8第二节公司概况一、基本信息公司中文全称河南亿恩科技股份有限公司英文名称及缩写ENTechnologyCommerceCO.
,LTD.
HeNan证券简称亿恩科技证券代码831685法定代表人陶利办公地址河南省郑州市高新区翠竹街总部企业基地125号二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人李早早职务董事会秘书电话0371-63322077传真0371-60123888电子邮箱lizaozao@enkj.
com公司网址http://www.
enkj.
com联系地址及邮政编码河南省郑州市高新区翠竹街总部企业基地125号;450001公司指定信息披露平台的网址http://www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地河南亿恩科技股份有限公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2003年8月20日挂牌时间2015年1月13日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)公司属于"I信息传输、软件和信息技术服务业-I65软件和信息技术服务业-I654数据处理和存储服务-I6540数据处理和存储服务"业主要产品与服务项目IDC业务:互联网数据中心业务、SaaS云服务、互联网定制方案等;AI智能推广业务:网总管;AI智能名片等.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)10,000,000优先股总股本(股)0控股股东陶利实际控制人及其一致行动人实际控制人:陶利、孙玉玺;一致行动人:无一致行动人河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告9四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码914101007538726479否注册地址河南省郑州市高新区翠竹街总部企业基地125号1-6层否注册资本(元)10,000,000.
00否五、中介机构主办券商安信证券主办券商办公地址深圳市福田区金田路4108号安联大厦35层、28层A02单元报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所北京中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名徐跃辉、应海银会计师事务所办公地址北京市海淀区西直门北大街甲43号1号楼13层1316-1326六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告10第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入16,804,946.
5217,178,656.
50-2.
18%毛利率%48.
18%38.
07%-归属于挂牌公司股东的净利润2,423,235.
94-314,718.
62869.
97%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1,709,287.
40-653,341.
15361.
62%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-248.
01%15.
49%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-174.
94%32.
16%-基本每股收益0.
24-0.
03900.
00%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计6,512,331.
044,686,254.
2238.
97%负债总计6,277,767.
586,874,926.
70-8.
69%归属于挂牌公司股东的净资产234,563.
46-2,188,672.
48110.
72%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
02-0.
22109.
09%资产负债率%(母公司)83.
01%120.
22%-资产负债率%(合并)96.
40%146.
70%-流动比率0.
610.
27-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额1,147,480.
8485,756.
961238.
06%应收账款周转率405.
23452.
08-存货周转率---河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告11四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%38.
97%-13.
42%-营业收入增长率%-2.
18%10.
37%-净利润增长率%869.
97%89.
93%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本10,000,00010,000,000-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)616,700.
00非流动性资产处置损益218,867.
92除上述各项之外的其他营业外收入和支出8,157.
19非经常性损益合计843,725.
11所得税影响数129,776.
57少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额713,948.
54七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后未分配利润-6,716,607.
33-12,936,924.
07-5,937,429.
57-12,622,205.
45预收款项79,099.
006,295,255.
4258,500.
006,684,775.
88河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告12应交税费44,790.
3548,950.
67主营业务收入16,714,197.
3617,178,656.
50净利润-779,177.
76-314,718.
62河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告13第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司所属行业为I65软件和信息技术服务业.
公司主营服务分为两部分,一是互联网数据中心接入业务——IDC业务,主要包括互联网数据中心业务、SaaS云服务、互联网定制方案等;二是AI智能推广——网总管业务等,专注于为中小企业提供网站推广服务.
两部分业务均有自己独立的定位、独立的团队专注运营.
报告期内,公司推出全新AI智能名片系统——名片侠,致力于打造企业微营销智能拓客工具.
公司是行业内华中地区第一家新三板挂牌公司.
在资质方面,2018年公司业务资质进一步完善,在原有增值电信服务资质的基础上,公司申请了跨区域IDC/ISP/CDN/互联网资源协作资质,覆盖了公司目前的所有业务,同时加大投入升级机房安全设备,向中华人民共和国公安部申请"信息系统安全三级等级保护",为日后拓展机关事业单位客户和大中型企业客户业务打下良好基础;同时,公司拥有GB/T19001-2016idtISO9001:2015质量管理体系认证证书、BG/T22080-2016/ISO/IEC27001-1:2013信息安全管理体系认证证书、ISO/IEC20000-1:2011信息技术服务管理体系认证证书、GB/T23001-2017两化融合管理体系评定证书和23项软件著作权,相关资质和技术能够支持公司业务的不断发展.
公司拥有来自中国电信、中国联通、中国移动等基础运营商所提供的稳定的通道资源,运营包括北京云数据中心、郑州云数据中心、九江机房、新乡机房四个省级骨干级别数据中心;公司在职员工61人,核心员工10人,强大的技术团队可以较好的为客户提供服务.
公司凭借齐备的运营资质、成熟的销售和技术服务团队,依托多年以来积累的品牌影响力、综合服务实力及客户口碑,面向企业及政府提供专业的服务器托管解决方案、企业信息化解决方案、政务信息化解决方案、公有云和私有云整体解决方案等.
为了保障整体服务质量和每个用户的体验,公司一直以直接面向终端用户的方式提供一对一服务,减少中间服务环节,保障服务效率和质量.
公司主要收入来源包括两个方面,一方面来自于传统的互联网数据中心业务,主要是针对企业、政府的个性化需求,为满足其稳定、安全、高效的需要提供的个性化解决方案及后期的方案实施和维护费用;二是AI智能推广业务,主要以"品牌全网推广"、"AI搜索排名"、"网站托管"三项服务为主,并确立以代理为主、散客辅助的销售模式,目前代理覆盖范围遍布北京、上海、广东、福建、江苏、浙江、中国台湾等20个主要省份.
报告期内变化情况:河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告14事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司实现营业收入16,804,946.
52元,较上年同期下降2.
18个百分点,完成2018年年度目标(年度目标2,000万元)的84.
02%,未实现年度目标的主要原因是由于公司持续对现有产品和机房资源进一步整合,对非盈利机房资源进行了清理,部分业务流失,以及销售人员变动导致的开发能力降低所致.
营业收入虽然未能完成计划,但2018年公司将IDC业务向现有核心资源包括郑州、北京、江西、新乡等进一步推广,提高资源整合,降低成本;另一方面,针对网总管业务进行产品的不断升级,报告期内实现收入4,037,128.
45元,较上年同比增长74.
22个百分点.
2018年度,公司顺利扭亏为盈.
2018年度,为扭转公司持续亏损的局面,公司主要采取了以下措施:(1)进一步优化资源.
取消江西多线资源、优化郑州多线机房链路,降低空闲机柜库存,在保障服务质量的同时降低成本;(2)网总管专注提升服务品质,AI搜索排名产品更新迭代70余次,其中重大迭代3次,不断的更新升级让客户体验度不断提升,使该项产品收入稳步提高;(3)在本行业率先取得跨地区IDC/ISP/CDN/互联网资源协作资质,对数据中心业务进一步面向全国范围扩张提供了良好的资质保障,从而扩大客户群体;(4)取得ISO20000信息技术服务管理体系认证、ISO27001信息安全管理体系认证等一系列安全认证,为客户提供更高的数据安全性服务;(5)取得郑州市第一批上云服务商资格,有助于公司云业务的发展,并提升公司在本地同行业公司中的影响力;(6)2018年11月,基于AI人工智能大数据的新品牌、新产品AI智能名片系统——"名片侠"正式上线.
2018年下半年,公司为解决企业传统营销方式所带来的拓客难、获客难的问题,历经半年的市场调河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告15研和产品研发,于2018年11月底正式向市场推出社交化营销工具AI智能名片系统——名片侠.
报告期内,名片侠产品已升级到5.
3.
4版本,共更新迭代4次.
此款产品的推出,能够进一步加深客户的服务关联度和业务的粘性,给客户带来更深层次的大数据体验.
(二)行业情况当前,数据中心已成为企业或机构管理IT基础设施与应用,提供基础设施与应用服务的重要平台.
随着更加先进的技术融合的发展,建设新一代数据中心成为企业普遍关心的热点话题,它不仅代表着IT产业发展的潮流,也反映了不同IT用户最迫切的核心需求.
从时间上来看,数据中心功能演进经历了三个发展阶段,即计算中心阶段、信息中心阶段和服务中心阶段.
截止至目前,全球数据中心行业已经逐渐实现由卖资源向卖服务提供综合服务的方向转变.
在国内数据中心基础设施完善建设及国家《数据中心设计规范》和《数据中心设施运行维护规范(征求意见稿)》相关政策规范数据中心的建设等因素的影响下,我国IDC的市场规模不断增加.
在互联网、云计算和物联网等的推动下,国内IDC行业的高速发展大势所驱.
2013-2017年,我国IDC市场规模不断提升,年均复合增长率在35%以上,截至2017年末,中国IDC市场总规模为946.
1亿元,同比增长率32.
4%,增长率放缓5.
4个百分点,但IDC市场规模的绝对值仍然保持增长,我国IDC市场正在从高速发展期向成熟期过渡,预计2019年国内IDC市场规模仍将按照20%以上的速度增加,2019年将超过1500亿元.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告16近年来,互联网、大数据、云计算和物联网等行业的蓬勃发展,对数据的存储、交换、计算等的应用需求不断增加,使得大数据发展需求下对上游基础设施领域的需求持续旺盛,促进了IDC需求的不断增加.
另外,各国5G技术的发展和商用化的推广将进一步促进IDC行业爆发增长.
未来,IDC行业将成为物联网、云计算及5G技术的不断完善与发展下又一风口.
摘自:https://www.
qianzhan.
com/analyst/detail/220/181225-3c5371cb.
html我国IDC市场正在从高速发展期向成熟期过渡,客户需求更加明确清晰,在购买IDC服务时能够准确评估实际需求,为顺应"服务、质量上求生存,规模、品牌上求发展"行业潮流,摆脱同质化竞争,IDC企业目前努力寻求差别化产品经营策略,以改善当前因产品单一而导致竞争同质化问题.

(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金2,434,686.
5137.
54%1,537,064.
3732.
80%58.
40%应收票据与应收账款22,269.
900.
34%56,524.
051.
21%-60.
60%存货投资性房地产长期股权投资固定资产2,020,733.
6931.
16%1,295,992.
4827.
66%55.
92%在建工程短期借款河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告17长期借款预收款项5,067,715.
4678.
15%6,295,255.
42134.
33%-19.
50%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金:本期期末货币资金余额较上期期末增加58.
40个百分点,主要原因是本期成本控制较好,较上期相比支出降低.
2、应收票据与应收账款:本期期末应收账款账面价值较上期期末降低60.
60个百分点,主要原因是上期期末应收账款基数并不大,加上本期应收账款收回情况比较好,所以浮动较大.

3、固定资产:本期期末固定资产账面价值较上期期末增加55.
92个百分点,主要原因是在本期新增了新能源电动汽车作为公司固定资产所致.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入16,804,946.
52-17,178,656.
50--2.
18%营业成本8,708,888.
9351.
82%10,638,879.
9261.
93%-18.
14%毛利率%48.
18%-38.
07%--管理费用2,459,855.
8014.
64%2,529,050.
7414.
72%-2.
74%研发费用1,575,319.
589.
37%1,544,815.
228.
99%1.
97%销售费用2,421,047.
1014.
41%3,099,163.
2618.
04%-21.
88%财务费用4,425.
530.
03%12,299.
400.
07%-64.
02%资产减值损失-1,874.
07-0.
01%2,681.
900.
02%-169.
88%其他收益305,000.
001.
81%---投资收益公允价值变动收益资产处置收益218,867.
921.
30%---汇兑收益营业利润2,117,620.
4712.
60%-700,239.
45-0.
04%402.
41%营业外收入330,012.
561.
96%411,282.
332.
39%-19.
76%营业外支出10,155.
370.
06%10,959.
540.
06%-7.
34%净利润2,423,235.
9414.
42%-314,718.
62-1.
83%869.
97%项目重大变动原因:河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告181、营业成本:本期营业成本较上年同期降低18.
14个百分点,主要原因是本期合并了一些线路,清理了闲置资源的占用,成本控制效果较好.
2、销售费用:本期销售费用较上年同期降低21.
88个百分点,主要原因是销售人员变动所导致的工资降低,加之广告费、培训费的减少所致.
3、营业利润:本期营业利润较上年同期增加402.
41个百分点,主要原因是本期成本及费用控制效果显著,且公司收到的政府补助较上年同期增加所致.
4、净利润:本期净利润较上年同期增加869.
97个百分点,主要原因一是本期成本控制效果显著,且毛利率相对较高的AI智能推广业务收入大幅提高,综合毛利率明显提高;二是销售费用中的广告费等也进行了适当控制,节约了一定费用;三是公司收到的资产处置收益和政府补助较上年同期均有所增加.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入16,804,946.
5217,178,656.
50-2.
18%其他业务收入---主营业务成本8,708,888.
9310,638,879.
92-18.
14%其他业务成本---按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%互联网数据中心业务9,555,843.
9556.
86%10,631,334.
0461.
89%互联网定制方案1,541,545.
899.
17%2,320,628.
1213.
51%SaaS云服务1,668,230.
199.
93%1,909,393.
8411.
11%AI智能推广4,037,128.
4524.
02%2,317,300.
5013.
49%AI智能名片2,198.
040.
02%--按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:报告期内,公司AI智能推广业务收入增幅较大,主要是因为上期为该业务销售的第一个完整年度,产品初期市场份额比较有限,本期在服务品质上有明显的提升,AI搜索排名产品更新迭代70余次,不断的更新升级让客户体验度不断提升,使该项产品收入稳步提高.
(3)主要客户情况单位:元河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告19序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1客户A261,132.
221.
55%否2客户B169,128.
961.
01%否3客户C166,981.
130.
99%否4客户D145,777.
200.
87%否5客户E113,600.
630.
68%否合计856,620.
145.
10%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1供应商A658,726.
427.
56%否2供应商B481,133.
655.
52%否3供应商C343,913.
193.
95%否4供应商D342,584.
613.
93%否5供应商E316,981.
133.
64%否合计2,143,339.
0024.
60%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额1,147,480.
8485,756.
961,238.
06%投资活动产生的现金流量净额-1,149,858.
70-308,337.
82-272.
92%筹资活动产生的现金流量净额900,000.
00现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额:本期经营活动产生的现金流量净额较上期增加1,238.
06个百分点,主要原因是本期对成本进行了较好的控制,购买商品、接受劳务支付的现金较上期绝对金额降低较大.
2、投资活动产生的现金流量净额:本期投资活动产生的现金流量净额较上期降低272.
92个百分点,主要原因是本期购置了新能源汽车等固定资产所致.
3、筹资活动产生的现金流量净额:本期筹资活动产生的现金流量净额900,000.
00元,系公司向银行贷款购买车辆产生.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内,无对合并净利润影响大于10%的子公司.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告20公司无参股公司.
公司在报告期内未发生取得和处置子公司的情况.
2、委托理财及衍生品投资情况无(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用报告期内,公司重要会计政策变更如下:1、执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于2018年度颁布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)的规定修订公司的财务报表格式.
因公司尚未执行新金融准则和新收入准则,应采用通知1的要求编制财务报表,并对比较报表的列报进行相应调整.
本次会计政策变更,仅对财务报表项目列示产生影响,对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响.
本公司已按照上述通知编制了2018年度的财务报表,并对2017年度的财务报表进行相应调整,对财务报表的影响列示如下:会计政策变更内容影响科目期初余额/上期发生额(元)公司将应收票据和应收账款合并计入应收票据及应收账款项目应收票据应收账款-56,524.
05应收票据及应收账款56,524.
05公司将应付票据和应付账款合并计入应付票据及应付账款项目应付票据应付账款-148,039.
99应付票据及应付账款148,039.
99公司将原计入管理费用项目的研发费用单独列示为研发费用项目研发费用1,544,815.
22管理费用-1,544,815.
22公司在财务费用项目下增加利息利息费用-河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告21费用和利息收入项目利息收入4,948.
352、其他重要会计政策变更会计政策变更的内容审批程序受重要影响的报表项目名称对期初/上期影响金额(元)公司将原"单项金额低于25万元的服务器租用及托管、云计算等业务于收款并提供服务的当期以收款为限确认收入"变更为"公司互联网数据中心业务、互联网定制方案、SaaS云服务、AI智能推广、AI智能名片等业务属于让渡资产使用权业务,在让渡资产使用权的期间内按照有关合同或协议约定的收费时间分期确认收入"该项会计政策变更经公司第二届第七次董事会审议通过预收款项6,216,156.
42主营业务收入464,459.
14未分配利润-6,220,316.
74上述会计政策变更的累积影响数如下:项目2017.
12.
312016.
12.
31未分配利润(元)未分配利润(元)追溯调整前余额-6,716,607.
33-5,937,429.
57追溯调整-6,220,316.
74-6,684,775.
88追溯调整后余额-12,936,924.
07-12,622,205.
45上述会计政策变更2017年度净利润的影响如下:项目2017年度追溯调整前金额16,714,197.
36追溯调整金额464,459.
14追溯调整后金额17,178,656.
50(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任公司诚信经营、照章纳税,认真做好每一项对社会有益的工作,尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责.
公司一直坚持以人为本的经营理念,积极为职工送温暖,积极帮助有困难的职工.
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发展实践中,积极承担社会责任.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告22三、持续经营评价公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持了良好的公司独立自主经营的能力;公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好.
报告期内,公司管理层和核心业务人员队伍稳定,公司和全体员工没有发生违法违规行为.
公司本期盈利2,423,235.
94元,较上年同期提高个869.
97百分点,公司已实现扭亏为盈,且经营活动产生的现金流量净额由上期的85,756.
96元增加到本期的1,147,480.
84元,公司整体经营情况好转.
综上所述,公司具备持续经营的能力,不存在影响持续经营能力的重大不利事项.

四、未来展望是否自愿披露√是否(一)行业发展趋势未来,随着全球范围内大数据、云计算等基础设施的不断完善及数据对企业发展重要作用的逐渐显现,全球数据中心的市场规模将会继续提升,且逐步向大规模数据中心建设领域布局.

随着5G、物联网等终端侧应用场景的技术演进与迭代,终端侧上网需求量将呈现高速增长,同时新兴技术对IDC的应用场景也将进一步扩大,IDC市场需求随之拉升.
预计2020年,中国IDC市场将迎来新一轮大规模增长,市场规模将超2000亿元.
摘自IDC圈(http://news.
idcquan.
com/news/157639.
shtml)行业发展进一步加快,数据中心大规模化,阿里云等厂商对传统IDC厂商的影响进一步加剧.
中河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告23小厂商在规模、技术、成本控制等方面,将面临巨大生存压力.
对于传统IDC提供商来说,只提供基础设施增值空间有限,同时也无法适应逐渐复杂的云环境,同时云计算的发展也使得IDC面临更加复杂的竞争.
云服务商的兴起,使得IDC云化成为必然趋势.
当前,日益增长的大数据和复杂的系统需求增加了企业对于安全的、可扩展的数据中心的需求,而企业对于数据中心扩展备选方案的思考则又引发了对隐私、数据中心容量、控制权、可靠性等问题的关注.
企业用户和云服务提供商为数据中心提出了具有明显差异的设计和构建要求.
而一家经验丰富的数据中心开发商不仅能够充分认识到这些差异,而且还会利用这些差异来围绕每家企业客户定制化构建的数据中心的不同优先级需求展开对话.

(二)公司发展战略1、推动传统IDC业务进一步转型,以差异化、个性化服务为主要着力点,打造服务器托管服务知名品牌.
2、继续推动网总管全国渠道拓展和优化,进一步加大品牌推广力度和代理商扶持力度,保持在网站推广和搜索排名领域的优势地位.
3、大力进行新品牌"名片侠"的推广,致力成为AI人工智能名片知名品牌.
(三)经营计划或目标综合考虑行业的正常增长速度及公司的实际情况,2019年度公司的经营目标为实现营业收入2,000.
00万元,实现此经营目标的资金来源为公司日常销售收现及供应商的信用负债.
实现该目标的核心是提高企业的市场开发能力,同时优化业务结构.
以上计划并不构成对投资者的业绩承诺,请投资者对此保持足够的风险意识,并应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异.
(四)不确定性因素暂无对公司发展战略或经营计划产生重大影响的不确定因素.
五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、人才流失及核心技术泄密的风险高素质的技术人员和核心技术是公司生存和发展的重要影响因素.
随着行业竞争的加剧,同行业公河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告24司都在抢夺核心技术人才,如果公司的激励和考核机制不能满足公司发展的需要和外部环境变化,不仅影响到技术人员的积极性、创造性的发挥,使公司难以吸引和稳定技术人员,也可能因人才流失导致核心技术被泄密因此,公司人才流失及核心技术泄密核心人员流失的风险仍然存在.

公司为应对核心人员流失及核心技术泄密风险采取了多种防范措施,如与员工签订保密协议,核心员工持股以增强归属感、提高技术人才工资福利等.
2、成本增加风险公司的主要成本构成为机房带宽租赁费及电力费用.
机房带宽均是向中国电信、中国联通等电信运营商采购,电力为郑州供电公司供应.
随着公司业务的增长,带宽租赁费与电力资源需求明显增加,而目前我国这两个行业均为垄断行业,因而行业中的主要运营商具有垄断优势为基础的定价能力.
未来基础电信运营商或者供电公司提高价格或者限制资源,公司将可能面临成本大幅度上升而导致盈利能力降低的风险.
对此,公司也在通过不断的寻找新供应商,或与基础运营商形成战略合作等方式来降低成本.

3、控股股东不当控制的风险公司股东陶利持有亿恩科技80.
60%的股份,系公司控股股东和共同实际控制人之一,对公司的经营管理活动有重大影响.
若公司控股股东利用其对公司的控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他股东的权益带来一定的风险.
公司股东大会、董事会和监事会将严格按照《公司章程》、《公司法》等相关规定行使表决权、回避制度及监督管理,管理层将切实执行各项决议,避免控股股东对公司的不当控制.

4、公司规模较小、抗风险能力相对较弱的风险截至2018年12月31日,公司资产总额为6,512,331.
04元,净资产为234,563.
46元,2018年度公司营业收入为16,804,946.
52元,净利润为2,423,235.
94元.
公司资产及收入规模偏低,公司抵御市场风险的能力相对较弱.
公司近两年通过"网总管"品牌不断提高AI智能推广业务收入,同时,数据中心业务也从单纯的机房运营商调整到综合解决方案服务商,以延长客户的服务链条,并不断研发新型科技产品,提高市场份额,提高收入和盈利能力.
5、市场竞争风险随着互联网在行业应用上的普及,市场对宽带接入和IDC及其增值服务的需求大幅增加,也有越来越多的企业进入宽带接入和IDC市场,市场竞争日益加剧.
规模较大的企业加快了兼并与重组步伐,不断扩大业务范围,进一步做大做强;中小型企业为了生存和发展,也不断提升各自的竞争优势,稳固各河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告25自在细分市场的地位,向专业化和精细化方向发展.
在这种市场环境下,未来公司面临的竞争日益加剧,竞争加剧可能使公司面临市场份额下降及整体利润率下滑的风险.
报告期内,公司根据市场调查和对客户需求的充分分析,以服务器托管服务定制解决方案的定位来区别于目前市场上的其他同类公司,普遍得到了用户的初步认可.
未来公司将继续通过自主创新、不断开发新产品,推广新的子品牌,以差异化的产品和服务满足客户的多种需求,同时,公司将加大对现有用户的服务深度,加强现有用户的粘性,以降低市场竞争风险.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内新增风险因素:1、净资产远低于注册资本的风险公司2018年末经审计合并口径的净资产为234,563.
46元,远低于公司的注册资本10,000,000.
00元,公司偿债风险及经营风险较大.
若公司经营好转的状况不能持续或者恶化,则可能存在资不抵债的风险.
公司近两年通过"网总管"品牌不断提高AI智能推广业务收入,同时,数据中心业务也从单纯的机房运营商调整到综合解决方案服务商,公司将数据中心业务向现有核心资源包括郑州、北京、江西、新乡等进一步推广,进行资源整合,降低成本,并不断推出科技含量更高的新业务,以提高市场份额,提高收入和盈利能力.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告26第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(四)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力--2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售--3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4.
财务资助(挂牌公司接受的)--5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型890,000.
00420,000.
006.
其他-746,192.
66注释:上表中"其他"指公司向关键管理人员支付薪酬的关联交易,已经公司第二届董事会第八次会议审议通过.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告27(三)承诺事项的履行情况2014年8月20日,亿恩科技的全体股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员就避免同业竞争分别作出如下不可撤销的承诺和保证:1、本人或本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对亿恩科技构成竞争的业务及活动,或拥有与亿恩科技存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权.
2、本人或本公司在持有亿恩科技股份期间,本承诺为有效之承诺.
3、本人或本公司愿意承担因违反上述承诺,由本人或本公司直接原因造成的,并经法律认定的亿恩科技的全部经济损失.
公司上述避免同业竞争承诺函依法具有法律约束力.
后续新任董事、监事、高级管理人员及核心技术人员也做出了同样的承诺.

报告期内,亿恩科技的全体股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员未发生违反承诺的事项.
(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因新能源汽车抵押913,017.
2414.
02%分期贷款总计-913,017.
2414.
02%-河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告28第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数2,759,37527.
599,7502,769,12527.
69其中:控股股东、实际控制人2,158,75021.
59159,2502,318,00023.
18董事、监事、高管178,1251.
78-42,500128,1251.
28核心员工242,5002.
43-40,000202,5002.
03有限售条件股份有限售股份总数7,240,62572.
41-9,7507,230,87572.
31其中:控股股东、实际控制人6,776,25067.
76-2,2506,774,00067.
74董事、监事、高管384,3753.
8472,500384,3753.
84核心员工00.
00000.
00总股本10,000,000-010,000,000-普通股股东人数26(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1陶利8,000,00060,0008,060,00080.
606,000,0002,060,0002孙玉玺935,00097,0001,032,00010.
32774,000258,0003余永祥150,0000150,0001.
50112,50037,5004陈文东150,0000150,0001.
50112,50037,5005周鑫辉120,0000120,0001.
2090,00030,000合计9,355,000157,0009,512,00095.
127,089,0002,423,000普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:孙玉玺与陶利为母子关系;其他股东之间不存在关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告29是√否(一)控股股东情况陶利持有亿恩科技80.
60%的股份,系公司控股股东、共同实际控制人之一.
陶利,男,出生于1983年5月,身份证号41040319830515****,中国国籍,汉族,无境外永久居留权,毕业于解放军南京陆军学院,2017年取得郑州大学EMBA学位,硕士学历.
2003年8月至2014年8月就职于有限公司,任执行董事兼总经理;2014年8月至今就职于亿恩科技,历任董事长,董事长兼总经理.
报告期内,公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况陶利持有亿恩科技80.
60%的股份,系公司控股股东.
孙玉玺持有亿恩科技10.
32%的股份,为公司第二大股东,且陶利和孙玉玺系母子关系,认定陶利和孙玉玺为公司共同实际控制人.

陶利个人情况详见本节"三、控股股东、实际控制人情况"之"(一)控股股东情况"部分说明.
孙玉玺,女,出生于1956年9月,身份证号41040119560926****,中国国籍,汉族,无境外永久居留权,初中学历.
1974年9月至2003年8月,在家务农;2003年8月至2014年8月就职于有限公司,任监事;2007年8月至2014年4月就职于南昌利晨,任执行董事兼总经理;2010年4月至今就职于国网华通,任监事;2014年8月至今就职于亿恩科技,任监事会主席.
报告期内,公司共同实际控制人未发生变化.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告30第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行贷款招商银行股份有限公司900,000.
000%24个月否合计-900,000.
00---2018年12月,公司向招商银行股份有限公司申请贷款900,000.
00元人民币,分期期数24个月,无利息,手续费率1.
778%,手续费总额16,002.
00元.
违约情况适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告31第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬陶利董事长、总经理男1983年5月硕士2017.
08.
25-2020.
08.
25是余永祥董事男1983年10月本科2017.
08.
25-2020.
08.
25是陈文东董事男1978年7月本科2017.
08.
25-2020.
08.
25是周鑫辉董事男1984年8月大专2017.
08.
25-2020.
08.
25是史梦南董事女1988年10月大专2017.
08.
25-2020.
08.
25是孙玉玺监事会主席女1956年9月初中2017.
08.
25-2020.
08.
25否张俊伟职工监事男1989年4月大专2017.
08.
25-2020.
08.
25是樊小奎监事男1985年6月大专2018.
08.
16-2020.
08.
25是李早早董事会秘书女1987年5月大专2017.
09.
08-2020.
08.
25是冯爱丽财务总监女1984年12月大专2017.
09.
08-2020.
08.
25是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:孙玉玺与陶利为母子关系,为公司共同实际控制人;陶利与史梦南系夫妻关系;史梦南系孙玉玺儿媳.
公司其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、共同实际控制人之间无关联关系.

(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量陶利董事长、总经理8,000,00060,0008,060,00080.
60%0余永祥董事150,0000150,0001.
50%0陈文东董事150,0000150,0001.
50%0周鑫辉董事120,0000120,0001.
20%0史梦南董事0000.
00%0孙玉玺监事会主席935,00097,0001,032,00010.
32%0张俊伟职工监事0000.
00%0樊小奎监事30,000030,0000.
30%0李早早董事会秘书50,000050,0000.
50%0冯爱丽财务总监42,500042,5000.
43%0合计-9,477,500157,0009,634,50096.
35%0河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告32(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因张东旭监事离任无个人原因离职樊小奎无新任监事监事会低于法定人数补选报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用樊小奎,男,出生于1985年6月,身份证号41078219850601****,中国国籍,汉族,无境外永久居留权,毕业于河南财经学院,大专学历.
2006年5月至2007年5月就职于河南有线电视网络集团有限公司,任技术员;2007年6月至今就职于亿恩科技,历任机房主管,监事.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员198技术人员1825销售人员2222财务人员66员工总计6561按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士12本科2120专科4238专科以下11员工总计6561员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告33截止2018年12月31日,公司在职员工61人,较上年末人员总数变动较小.
公司因调整部门层级,行政管理人员由19人降低为8人;因业务需求,大力投入研发,加强技术安全保障,技术人员由18人升至25人.
2、人员的培训员工的技能提升对于个人进步和公司发展非常重要,公司为各个部门的各个岗位提供了不同的培训,按照司龄长短,岗位不同,划分为:入职培训、企业文化培训、技能培训、专业技术培训.
公司还组织了优秀员工和部门负责人的经验分享会和产品研讨会,将实际工作中的经验分享给员工.

3、人员的引进和招聘优秀人才是核心竞争力.
人员引进和培养是一个持续不断的过程.
公司采取内部和外部招聘并举的方式,一方面,通过校园招聘,网络招聘和内部推荐从中挑选优秀的人才加入公司,一方面通过内部的培养达成晋升.
4、薪酬政策公司采取浮动薪酬政策,每个岗位序列均有对应的岗位薪酬幅度和调薪区间.
公司按照制度,为员工缴纳五险.
报告期内,公司无需承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况√适用不适用核心人员期初人数期末人数核心员工1210其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)00核心人员的变动情况期初,公司核心员工包括樊小奎、李勇宽、张东旭、刘文贵、马里飞、陈丽、张春萌、郝建锋、李楠、郭利萍、叶莉、关祥甲共12人,系由董事会提名,并向全体员工公示和征求意见后,由监事会审议通过并发表明确意见,以及经股东大会审议通过后的核心员工,符合《非上市公众公司监督管理办法》第三十九条之规定.
报告期内,张东旭、陈丽因个人原因离职,其岗位由其他员工接替,对公司经营无不利影响.
其他核心员工未发生变动.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告34第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司按照规范治理的要求,维持了以股东大会、董事会、监事会、高级管理人员分权与制衡为特征的公司治理结构,确保公司信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性.
公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公司章程》以及三会议事规则的规定,运作较为规范;公司重要决策的制定能够按照《公司章程》和三会议事规则规定,经过相关会议审议;公司股东、董事、监事、高级管理人员等均能按照要求出席相关会议,并履行相关权利义务.
截至报告期末,上述机构和人员依法运行,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见股份公司的《公司章程》规定了公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者权利外,还具有知情权、提案权、股东大会、董事会决议违法时的请求撤销权等权利.
公司也制订了《股东大会议事规则》、及《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》、《投资者关系管理制度》等一系列内部管理制度,健全了公司法人治理机制,能给所有股东提供合适的保护,以保障股东能充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利,便于接受投资者及社会公众的监督,符合公司发展的要求.

河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告353、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司与关联方陶利之间的关联租赁交易已在年初时进行关联交易预计,并经董事会和股东大会审议通过;新任股东监事已经监事会和股东大会审议通过;变更会计师事务所事项已经董事会和股东大会审议通过;定期报告已经董事会和监事会发表意见,并提交股东大会审议通过;公司未发生对外投资、对外担保事项.
综上,报告期内,公司重大决策均能按照《公司章程》及有关治理制度规定的程序进行.
4、公司章程的修改情况报告期内,《公司章程》未进行修改.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会41、2018年02月23日,公司召开第二届董事会第三次会议,审议通过以下议案:《关于预计2018年度日常性关联交易事项的议案》、《关于提请召开公司2018年第一次临时股东大会的议案》.
2、2018年04月09日,公司召开第二届董事会第四次会议,审议通过以下议案:《关于2017年度董事会工作报告的议案》、《关于2017年度总经理工作报告的议案》、《关于公司2017年年度报告及摘要的议案》、《关于2017年度审计报告的议案》、《关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明的议案》、《关于2017年度财务决算报告的议案》、《关于2017年度利润分配方案的议案》、《关于2018年度财务预算方案的议案》、《关于2018年度经营计划方案的议案》、《关于续聘亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018年度审计机构的议案》、《关于补充确认公司关键管理人员薪酬的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于提请召开河南亿恩科技股份有限公司2017年年度股东大会的议案》.
3、2018年07月30日,公司召开第二届董事会第五次会议,审议通过以下议案:《关于公司2018年半年度报告的议案》、《关于提请召开公司2018年第二次临时股东大会的议案》.
4、2018年11月23日,公司召开第二届董事会第六次会议,审议通过以下议案:《关于变更会计师事务所》议案、《关于提请召开公司2018年第三次临时股东大会》议案.
监事会21、2018年4月9日,公司召开第二届监事会第三次会议,审议通过以下议案:《关于2017年度监事会工作报告的议案》、《关于公司2017年年度报告及摘要的议案》、《关于公司2017年度审计报告的河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告36议案》、《关于公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明的议案》、《关于2017年度财务决算报告的议案》、《关于2017年度利润分配方案的议案》、《关于2018年度财务预算方案的议案》、《关于续聘亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018年度审计机构的议案》.
2、2018年7月30日,公司召开第二届监事会第四次会议,审议通过以下议案:《关于提名樊小奎为公司监事会监事候选人的议案》、《关于公司2018年半年度报告的议案》.
股东大会41、2018年3月15日,公司召开2018年第一次临时股东大会,审议通过了以下议案:《关于预计2018年度日常性关联交易事项的议案》.
2、2018年5月2日,2017年年度股东大会,审议通过了以下议案:《关于2017年度董事会工作报告的议案》、《关于2017年度监事会工作报告的议案》、《关于公司2017年年度报告及摘要的议案》、《关于公司2017年度审计报告的议案》、《关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明的议案》、《关于2017年度财务决算报告的议案》、《关于2017年度利润分配方案的议案》、《关于2018年度财务预算报告的议案》、《关于2018年度经营计划方针的议案》、《关于续聘亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018年度审计机构的议案》、《关于补充确认公司关键管理人员薪酬的议案》、《关于会计政策变更的议案》.
3、2018年8月16日,公司召开2018年第二次临时股东大会,审议通过了以下议案:《关于提名樊小奎为公司监事会监事候选人的议案》.
4、2018年12月12日,公司召开2018年第三次临时股东大会,审议通过了以下议案:《关于变更会计师事务所》议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议严格按《公司法》、《公司章程》、《三会议事规则》的规定执行,公司重大生产经营决策及财务决策均严格按照规则和程序进行.
截止报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,保证公司治理的合法有效运行.
(三)公司治理改进情况公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求,并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理,形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制.
董事会负责审议公司的经营战略和重大决策;公司管理层在董事会的授权范围内,负责公司的日常生产经营活动;管理层和董事会之间责权关系明确.

河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告37公司的各项内部控制制度健全,并将内控制度的检查融入到日常工作中,通过不断完善以适应公司管理和发展的需要,有效保障了公司正常的生产经营和规范化运作.
报告期内,公司聘任樊小奎为新任监事,其对公司的经营管理情况较为了解,且具有较高的综合素质,能够有助于监事会对相关重大事项进行谨慎决策.
(四)投资者关系管理情况公司投资者关系管理工作严格按照《公司法》、《证券法》及公司《投资者关系管理制度》等有关规定执行.
公司董事会是公司投资者关系管理的决策机构,负责制定投资者关系管理的制度,并负责检查核查投资者关系管理事务的落实、运行情况.
董事会秘书为公司投资者关系管理事务的负责人.
公司根据自身实际经营情况,及时在指定的信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)披露公司相关公告.

公司严格按照持续信息披露的规定与要求,按时编制并披露定期报告,披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告,确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息.
投资者通过信箱或电话向公司提出问题,公司根据实际情况,在保证符合信息披露有关规定的前提下,及时通过信箱回复或解答有关问题.
公司对投资者、投资机构等特定对象到公司现场参观调研事项,由董事会秘书办公室统筹安排.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见公司历次监事会、董事会、股东大会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及三会议事规则的要求规范运行.
监事会对本年度内的监督事项无异议.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告38(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东及其控制的其他企业独立分开,具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力.
1、业务独立公司主要从事互联网数据中心业务、SaaS云服务、互联网定制方案、AI智能推广、AI智能名片系统,其中AI智能推广主要包括品牌全网推广、AI搜索排名及网站托管.
公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所,在业务上已与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立.
公司业务独立.
2、人员独立公司董事、监事及高级管理人员均按照法律法规的要求合法产生;公司总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在公司专职工作并领取薪酬,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务.
公司人员独立.
3、资产独立报告期内,公司资产权属明晰,均由公司实际控制和使用,公司不存在资产被控股股东占用的情形,也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形,公司资产具有独立性.
公司资产独立.

4、机构独立公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了包括总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员在内的管理层,公司独立行使经营管理权,独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,不存在机构混同的情形.
公司机构独立.
5、财务独立公司具有独立的财务部门,专门处理公司有关的财务事项,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度;公司独立在银行开户,不存在与其他单位共用银行账户的情况;公司能够依法独立纳税;公司能够独立作出财务决策,不存在股东干预公司资金使用的情况.
公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系.
公司财务独立.
(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.

报告期内,公司的会计核算体系、财务管理制度、风险控制制度等重大内部管理制度无变化,均实河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告39施良好,并未出现管理制度重大缺陷.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司已于2017年11月份制定了《年度报告重大差错责任追究制度》.
报告期内,公司董事会、监事会及信息披露负责人严格遵守了《年度报告重大差错责任追究制度》,年度报告披露不存在重大缺陷和重要信息遗漏情况,执行情况良好.
第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号中证天通(2019)证审字第0801001号审计机构名称北京中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区西直门北大街甲43号1号楼13层1316-1326审计报告日期2019年4月9日注册会计师姓名徐跃辉、应海银会计师事务所是否变更是河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告40审计报告中证天通(2019)证审字第0801001号河南亿恩科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了河南亿恩科技股份有限公司(以下简称亿恩科技)的财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了亿恩科技2018年12月31日合并及母公司的财务状况以及2018年度合并及母公司的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于亿恩科技,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息管理层对其他信息负责.
其他信息包括亿恩科技2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已经执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.

四、管理层和治理层对财务报表的责任亿恩科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

在编制财务报表时,管理层负责评估亿恩科技的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算亿恩科技、停止营运或别无其他现实的选择.

治理层负责监督亿恩科技的财务报告过程.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告41五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由舞弊或错误所导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对亿恩科技的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致亿恩科技不能持续经营.

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就亿恩科技实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.

除其他事项外,我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
北京中证天通会计师事务所中国注册会计师:徐跃辉(特殊普通合伙)中国注册会计师:应海银中国·北京2019年4月9日河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告42二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六(一)2,434,686.
511,537,064.
37结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款六(二)22,269.
9056,524.
05其中:应收票据应收账款22,269.
9056,524.
05预付款项六(三)658,016.
05222,933.
25应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款六(四)27,330.
0428,683.
12其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六(五)124,413.
09流动资产合计3,266,715.
591,845,204.
79非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产六(六)2,020,733.
691,295,992.
48在建工程生产性生物资产油气资产无形资产河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告43开发支出商誉长期待摊费用六(七)1,224,490.
181,544,354.
26递延所得税资产六(八)391.
58702.
69其他非流动资产非流动资产合计3,245,615.
452,841,049.
43资产总计6,512,331.
044,686,254.
22流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款六(九)52,109.
60148,039.
99其中:应付票据应付账款52,109.
60148,039.
99预收款项六(十)5,067,715.
466,295,255.
42卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬六(十一)237,276.
02363,075.
32应交税费六(十二)20,666.
5048,950.
67其他应付款六(十三)19,605.
30其中:应付利息应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计5,377,767.
586,874,926.
70非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款六(十四)900,000.
00长期应付职工薪酬预计负债递延收益河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告44递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计900,000.
00负债合计6,277,767.
586,874,926.
70所有者权益(或股东权益):股本六(十五)10,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六(十六)709,535.
76709,535.
76减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积六(十七)38,715.
8338,715.
83一般风险准备未分配利润六(十八)-10,513,688.
13-12,936,924.
07归属于母公司所有者权益合计234,563.
46-2,188,672.
48少数股东权益所有者权益合计234,563.
46-2,188,672.
48负债和所有者权益总计6,512,331.
044,686,254.
22法定代表人:陶利主管会计工作负责人:冯爱丽会计机构负责人:冯爱丽(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金2,244,348.
321,401,097.
86以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款十二(一)22,269.
9050,824.
05其中:应收票据应收账款22,269.
9050,824.
05预付款项658,016.
05210,131.
25其他应收款十二(二)107,530.
04215,683.
12其中:应收利息应收股利存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产124,413.
09河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告45流动资产合计3,156,577.
401,877,736.
28非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十二(三)1,684,634.
331,684,634.
33投资性房地产固定资产1,464,791.
43572,427.
23在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用1,224,490.
181,544,354.
26递延所得税资产391.
58627.
69其他非流动资产非流动资产合计4,374,307.
523,802,043.
51资产总计7,530,884.
925,679,779.
79流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款51,579.
60127,272.
98其中:应付票据应付账款51,579.
60127,272.
98预收款项5,067,715.
466,289,655.
42应付职工薪酬230,276.
02359,575.
32应交税费1,561.
3332,239.
77其他应付款19,605.
30其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计5,351,132.
416,828,348.
79非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款900,000.
00河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告46长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计900,000.
00负债合计6,251,132.
416,828,348.
79所有者权益:股本10,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积394,170.
09394,170.
09减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积38,715.
8338,715.
83一般风险准备未分配利润-9,153,133.
41-11,581,454.
92所有者权益合计1,279,752.
51-1,148,569.
00负债和所有者权益合计7,530,884.
925,679,779.
79(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入16,804,946.
5217,178,656.
50其中:营业收入六(十九)16,804,946.
5217,178,656.
50利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本15,211,193.
9717,878,895.
95其中:营业成本六(十九)8,708,888.
9310,638,879.
92利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告47分保费用税金及附加六(二十)43,531.
1052,005.
51销售费用六(二十一)2,421,047.
103,099,163.
26管理费用六(二十二)2,459,855.
802,529,050.
74研发费用六(二十三)1,575,319.
581,544,815.
22财务费用六(二十四)4,425.
5312,299.
40其中:利息费用利息收入5,873.
944,948.
35资产减值损失六(二十五)-1,874.
072,681.
90加:其他收益六(二十六)305,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)六(二十七)218,867.
92汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)2,117,620.
47-700,239.
45加:营业外收入六(二十八)330,012.
56411,282.
33减:营业外支出六(二十九)10,155.
3710,959.
54四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)2,437,477.
66-299,916.
66减:所得税费用六(三十)14,241.
7214,801.
96五、净利润(净亏损以"-"号填列)2,423,235.
94-314,718.
62其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)2,423,235.
94-314,718.
622.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润2,423,235.
94-314,718.
62六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告486.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额2,423,235.
94-314,718.
62归属于母公司所有者的综合收益总额2,423,235.
94-314,718.
62归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益0.
24-0.
03(二)稀释每股收益0.
24-0.
03法定代表人:陶利主管会计工作负责人:冯爱丽会计机构负责人:冯爱丽(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十二(四)16,146,208.
6316,160,740.
94减:营业成本十二(四)8,175,257.
179,939,818.
68税金及附加41,490.
6148,332.
78销售费用2,415,389.
602,868,362.
86管理费用2,343,638.
682,242,150.
66研发费用1,575,319.
581,544,815.
22财务费用3,544.
6312,156.
75其中:利息费用利息收入5,539.
694,009.
69资产减值损失-1,574.
072,381.
90加:其他收益305,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)218,867.
92汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)2,117,010.
35-497,277.
91加:营业外收入311,702.
64411,200.
03减:营业外支出155.
3710,958.
24三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)2,428,557.
62-97,036.
12减:所得税费用236.
11-357.
29四、净利润(净亏损以"-"号填列)2,428,321.
51-96,678.
83(一)持续经营净利润2,428,321.
51-96,678.
83(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告49(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额2,428,321.
51-96,678.
83七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金16,528,234.
8917,775,702.
83客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金六(三十一)624,286.
96473,785.
63经营活动现金流入小计17,152,521.
8518,249,488.
46购买商品、接受劳务支付的现金7,276,499.
1310,191,131.
73客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金5,658,948.
825,006,706.
91河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告50支付的各项税费389,336.
52343,787.
13支付其他与经营活动有关的现金六(三十一)2,680,256.
542,622,105.
73经营活动现金流出小计16,005,041.
0118,163,731.
50经营活动产生的现金流量净额1,147,480.
8485,756.
96二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额218,867.
92处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计218,867.
92购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,368,726.
62308,337.
82投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,368,726.
62308,337.
82投资活动产生的现金流量净额-1,149,858.
70-308,337.
82三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金900,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计900,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额900,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额897,622.
14-222,580.
86加:期初现金及现金等价物余额1,537,064.
371,759,645.
23六、期末现金及现金等价物余额2,434,686.
511,537,064.
37法定代表人:陶利主管会计工作负责人:冯爱丽会计机构负责人:冯爱丽(六)母公司现金流量表单位:元河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告51项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金15,849,783.
1316,814,999.
68收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金730,466.
63547,577.
18经营活动现金流入小计16,580,249.
7617,362,576.
86购买商品、接受劳务支付的现金6,901,180.
299,654,899.
35支付给职工以及为职工支付的现金5,560,535.
884,760,948.
30支付的各项税费374,749.
66310,725.
66支付其他与经营活动有关的现金2,650,674.
772,411,812.
92经营活动现金流出小计15,487,140.
6017,138,386.
23经营活动产生的现金流量净额1,093,109.
16224,190.
63二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额218,867.
92处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计218,867.
92购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,368,726.
62306,792.
82投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,368,726.
62306,792.
82投资活动产生的现金流量净额-1,149,858.
70-306,792.
82三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金900,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计900,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额900,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额843,250.
46-82,602.
19加:期初现金及现金等价物余额1,401,097.
861,483,700.
05六、期末现金及现金等价物余额2,244,348.
321,401,097.
86河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告52(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00709,535.
7638,715.
83-12,936,924.
07-2,188,672.
48加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
00709,535.
7638,715.
83-12,936,924.
07-2,188,672.
48三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,423,235.
942,423,235.
94(一)综合收益总额2,423,235.
942,423,235.
94(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告531.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
00709,535.
7638,715.
83-10,513,688.
13234,563.
46项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00709,535.
7638,715.
83-5,937,429.
574,810,822.
02河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告54加:会计政策变更-6,684,775.
88-6,684,775.
88前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
00709,535.
7638,715.
83-12,622,205.
45-1,873,953.
86三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-314,718.
62-314,718.
62(一)综合收益总额-314,718.
62-314,718.
62(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告55本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
00709,535.
7638,715.
83-12,936,924.
07-2,188,672.
48法定代表人:陶利主管会计工作负责人:冯爱丽会计机构负责人:冯爱丽(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00394,170.
0938,715.
83-11,581,454.
92-1,148,569.
00加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额10,000,000.
00394,170.
0938,715.
83-11,581,454.
92-1,148,569.
00河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告56三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,428,321.
512,428,321.
51(一)综合收益总额2,428,321.
512,428,321.
51(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告57(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
00394,170.
0938,715.
83-9,153,133.
411,279,752.
51项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00394,170.
0938,715.
83-4,800,000.
215,632,885.
71加:会计政策变更-6,684,775.
88-6,684,775.
88前期差错更正其他二、本年期初余额10,000,000.
00394,170.
0938,715.
83-11,484,776.
09-1,051,890.
17三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-96,678.
83-96,678.
83(一)综合收益总额-96,678.
83-96,678.
83(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告58的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
00394,170.
0938,715.
83-11,581,454.
92-1,148,569.
00河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告59河南亿恩科技股份有限公司2018年度财务报表附注编制单位:河南亿恩科技股份有限公司金额单位:人民币元一、公司基本情况(一)公司简介公司名称:河南亿恩科技股份有限公司统一社会信用代码:914101007538726479类型:股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)注册地址:郑州市高新区翠竹街总部企业基地125号1-6层营业期限:2003年08月20日至2063年8月19日股本:人民币1000万元法定代表人:陶利(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务公司所属行业:I65软件和信息技术服务业公司经营范围:因特网数据中心业务、互联网接入服务业务、信息服务业务(仅限互联网信息服务)互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、文化、广播电影电视节目、电子公告服务(许可证有效期限至2022年3月10日);动漫设计、软件外包,从事货物和技术进出口业务.
(三)公司历史沿革1.
公司设立河南亿恩科技股份有限公司(以下简称本公司)是由河南亿恩科技有限公司整体变更设立.
于2014年8月21日在郑州市工商行政管理局登记注册,领取企业法人营业执照.
成立时注册资本:人民币500万元.
本公司于2015年1月13日在全国中小企业股份转让系统挂牌(股票代码为831685).
本公司前身为郑州亿恩科贸有限公司(以下简称"公司"),设立于2003年8月20日,由自然人陶利、孙玉玺共同出资设立,经郑州市工商行政管理局批准,取得4101002210374号《企业法人营业执照》.
注册资本100万元,实收资本100万元,均为货币出资,其中:陶利出资80万元人民币,占注册资本的80%;孙玉玺出资20万元,占注册资本的20%.
法河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告60定代表人为陶利.
注册地址为郑州市金水区文化路64号.
经营范围为电子产品、化工产品(不含化学危险品)、日用百货、家用电器、五金交电、建筑装饰材料、办公用品、纺织用品、床上用品的销售;计算机软硬件开发销售.
2.
公司股权变更情况2003年8月20日,公司成立,注册资本100万元,实收资本100万元,其中陶利出资80万元,持股比例为80%;孙玉玺出资20万元,持股比例为20%.
此次出资已经河南经纬会计师事务所有限公司验证,并出具经纬会验字(2003)第E-156号验资报告.
2014年3月26日,根据股东会决议以及修改后的公司章程规定,公司增加注册资本400万元,增资后注册资本为500万元.
增资后的出资比例为:陶利出资400万元,持股比例为80%;孙玉玺出资100万元,持股比例为20%.
此次增资分两次出资,2014年4月15日,陶利出资200万元,已经河南德宏会计师事务所(普通合伙)验证,并出具豫德宏验字【2014】03004号;2014年4月23日,陶利出资120万元、孙玉玺出资80万元,已经河南德宏会计师事务所(普通合伙)验证,并出具豫德宏验字【2014】03006号验资报告.
2014年4月25日,公司召开股东会作出决议,同意孙玉玺将其持有的公司12.
20%股份,转让给陶威、余永祥、陈文东、李跃磊、未广庆、周鑫辉、孟祥远等7人,转让后各股东所持股份如下表.
序号股东名称实缴注册资本占注册资本比例(%)1陶利4,000,000.
0080.
002孙玉玺390,000.
007.
803陶威200,000.
004.
004余永祥100,000.
002.
005陈文东100,000.
002.
006李跃磊60,000.
001.
207未广庆30,000.
000.
608周鑫辉60,000.
001.
209孟祥远60,000.
001.
20合计5,000,000.
00100.
002014年7月16日,河南亿恩科技有限公司召开临时股东会,决议将有限公司整体变更为股份有限公司.
以2014年5月31日为基准日,以经审计的账面净资产5,344,170.
09元,按1:0.
9356比例折合成5,000,000.
00股份,将剩余未折股净资产人民币344,170.
09河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告61元转入资本公积.
2014年7月25日,中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)受托对有限公司整体变更设立股份公司及发起人出资情况进行验证,出具了CHW验字【2014】第0013号《验资报告》.
2015年7月6日,河南亿恩科技股份有限公司召开第二次临时股东大会,审议通过了《关于因本次股票发行修改公司章程的议案》,决定将公司注册资本由500万元增加到1000万元.
此次出资由陶利、陶威等28位个人股东于2015年7月8日之前一次缴足,已经中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具CHW验字【2015】0040号验资报告.
本次增资后各股东所持股份如下表.
序号股东名称实缴注册资本占注册资本比例(%)1陶利8,000,000.
0080.
002陶威400,000.
004.
003余永祥150,000.
001.
504陈文东150,000.
001.
505未广庆80,000.
000.
806周鑫辉120,000.
001.
207孟祥远130,000.
001.
308孙玉玺390,000.
003.
909李跃磊60,000.
000.
6010樊小奎30,000.
000.
3011冯爱丽42,500.
000.
42512李勇宽37,500.
000.
37513张东旭50,000.
000.
5014刘文贵50,000.
000.
5015马里飞30,000.
000.
3016何建平20,000.
000.
2017李早早50,000.
000.
5018胡江威10,000.
000.
1019孙敬飞10,000.
000.
1020李艳10,000.
000.
1021陈丽10,000.
000.
1022张春萌10,000.
000.
1023郝建锋10,000.
000.
1024李楠10,000.
000.
10河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告62序号股东名称实缴注册资本占注册资本比例(%)25邬琼琼10,000.
000.
1026关祥甲10,000.
000.
1027陈冲15,000.
000.
1528叶莉15,000.
000.
1529郭利萍40,000.
000.
4030李红国50,000.
000.
50合计10,000,000.
00100.
00上述事项已办妥工商变更手续.
截至2018年12月31日,股东之间经过协议转让之后,各股东所持股份如下表.
序号股东名称实缴注册资本占注册资本比例(%)1陶利8,060,000.
0080.
602孙玉玺1,032,000.
0010.
323余永祥150,000.
001.
504陈文东150,000.
001.
505周鑫辉120,000.
001.
206其他488,000.
004.
88合计10,000,000.
00100.
003.
财务报表的批准报出本财务报表及财务报表附注已经本公司第二届董事会第八次会议于2019年4月9日批准报出.
二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体共2户,具体包括:子公司名称子公司类型持股比例(%)表决权比例(%)南昌利晨科技有限公司全资子公司100.
00100.
00北京国网华通科技有限公司全资子公司100.
00100.
001.
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体无.
2.
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告63制权的经营实体无.
三、财务报表的编制基础1.
财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称"企业会计准则")编制.
此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息.
本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备2.
持续经营本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项.
四、重要会计政策及会计估计1.
遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度合并及公司经营成果和现金流量等有关信息.
2.
会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.

本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3.
营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.

本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4.
记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
5.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告64参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本节"合并财务报表的编制方法"),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本节"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告65并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
6.
合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告66及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本节"长期股权投资"或本节"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本节"长期股权投资")和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
7.
合营安排分类及共同经营会计处理方法(1)合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业.
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告67安排划分为共同经营:①合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;②合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;③其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持.
(2)共同经营的会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失.
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失.
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告688.
现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.

9.
金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同.
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
(1)金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
(2)金融资产分类和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告69②持有至到期投资持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益.

③应收款项应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款和其他应收款等(附注四、10).
应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.

④可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入.
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益.
(3)金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债.
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告70(4)金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
采用估值技术得出的结果,反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
本公司选择市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值.
采用估值技术确定金融工具的公允价值时,本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性.
(5)金融资产减值本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项.
①以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益.
预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值.

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益.
对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告71②可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
③以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
发生的减值损失一经确认,不得转回.
(6)金融资产转移金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方).
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
10.
应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到100万元(含100万元)以上的应收款项为单项金额重大的应收款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告72提坏账准备.
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备.

(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值坏账准备的计提方法单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备,计入当期损益.
(3)按组合计提坏账准备应收款项经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项,按以下信用风险特征组合计提坏账准备:组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征账龄分析法关联方组合因关联方关系回收风险较小如无客观证据发生减值的,不计提对账龄组合,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1年以内(含1年,下同)5%5%1-2年20%20%2-3年50%50%3年以上100%100%11.
存货(1)存货的分类本公司存货分为:低值易耗品、库存商品等种类.
(2)存货的计价方法:存货取得时按实际成本核算;发出时库存商品按加权平均法计价,低值易耗品采用一次摊销法.
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:期末在对存货进行全面清查的基础上,按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备.
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值.

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告73(4)存货盘存制度存货盘存制度采用永续盘存制,资产负债表日,对存货进行全面盘点,盘盈、盘亏结果,在期末结账前处理完毕,计入当期损益.
经股东大会或董事会批准后差额作相应处理.

12.
长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算.

(1)投资成本确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额,调整资本公积中的股本(资本)溢价;资本公积中的股本(资本)溢价不足冲减的,调整留存收益(通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理).
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和(通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益).
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告74除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.

(2)后续计量及损益确认方法①成本法核算的长期股权投资本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益.
②权益法核算的长期股权投资本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益.
本公司对长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时,先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应享有河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告75或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益.
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益(提示:应明确该等长期权益的具体内容和认定标准)账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益.
③长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告76(3)共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排.
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算.
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响.
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日,若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时,本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试,可收回金额低于长期股权投资账面价值的,计提减值准备.
具体的计提资产减值的方法见附注四、17.
13.
固定资产(1)固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告77定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别使用年限(年)残值率%年折旧率%机器设备10010.
00运输设备4025.
00电子设备3033.
33其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、17.
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.

③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.

能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告78使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
14.
在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等.

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
在建工程计提资产减值方法见附注四、17.
15.
借款费用(1)借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.

(2)借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告79(3)暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
正常中断期间的借款费用继续资本化.
(4)借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数【应明确如何确定,如:按年初期末简单平均,或按每月月末平均】乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
16.
无形资产及研发支出(1)无形资产分类、计价方法、使用寿命及减值测试无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
无形资产计提资产减值方法见附注四、17.
(2)内部研究开发支出会计政策河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告80本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.

本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产.
17.
长期资产减值本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等(存货、递延所得税资产除外)的资产减值,按以下方法确定:本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试.
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.

相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告81减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失.
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
18.
长期待摊费用(1)长期待摊费用的定义和计价方法:长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用.
长期待摊费用按实际成本计价.
(2)摊销方法:长期待摊费用在受益期限内平均摊销.
租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销.
子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益.
(3)摊销年限:项目摊销年限依据装修费10在租赁期内平均摊销局部装修费5在受益期限内平均摊销19.
职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.

(1)短期薪酬短期薪酬,是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告82(2)辞退福利辞退福利,是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益.
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
(3)离职后福利离职后福利,是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
20.
收入(1)销售商品收入确认和计量原则:本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入本公司;相关的收入和成本能够可靠地计量.
(2)按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则:本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按照相同金额结转劳务成本.
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
报告期内,公司网站建设为提供劳务业务,收入确认政策如下:在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告83产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.

(3)让渡资产使用权收入的确认和计量原则在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入.

公司互联网数据中心业务、互联网定制方案、SaaS云服务、AI智能推广、AI智能名片等业务属于让渡资产使用权业务,在让渡资产使用权的期间内按照有关合同或协议约定的收费时间分期确认收入.
21.
政府补助政府补助,是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:①企业能够满足政府补助所附条件;②企业能够收到政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
(3)取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况,分别如下会计处理:①财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,可以选择下列方法之一进行会计处理:以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告84额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益.
递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用.
本公司选择上述第一种会计处理方法.
②财政将贴息资金直接拨付给企业,将对应的贴息冲减相关借款费用.
(4)已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期按照以下规定进行会计处理:①初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;②存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;③属于其他情况的,直接计入当期损益.
22.
递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出.

(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告85相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
23.
租赁(1)经营租赁的会计处理方法1公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
2公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
(2)融资租赁的会计处理方法1融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告862融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
24、公允价值计量本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等.
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量.
在对某项资产或负债的公允价值做出估计时,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术.

使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法,本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值.
采用估值技术计量公允价值时,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等,但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价.
不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价.
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的,以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值.
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值.
25、关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方.
关联方可为个人或企业.
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方.
本公司的关联方包括但不限于:1、本公司的子公司;2、对本公司实施共同控制的投资方;3、对本公司施加重大影响的投资方;4、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;5、本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告87制的其他企业.
26、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:a(1)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性.
鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回.

(2)折旧和摊销本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(3)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
27、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告88A.
执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于2018年度颁布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)的规定修订公司的财务报表格式.
因公司尚未执行新金融准则和新收入准则,应采用通知1的要求编制财务报表,并对比较报表的列报进行相应调整.
本次会计政策变更,仅对财务报表项目列示产生影响,对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响.
本公司已按照上述通知编制了2018年度的财务报表,并对2017年度的财务报表进行相应调整,对财务报表的影响列示如下:会计政策变更内容影响科目期初余额/上期发生额公司将应收票据和应收账款合并计入应收票据及应收账款项目应收票据应收账款-56,524.
05应收票据及应收账款56,524.
05公司将应付票据和应付账款合并计入应付票据及应付账款项目应付票据应付账款-148,039.
99应付票据及应付账款148,039.
99公司将原计入管理费用项目的研发费用单独列示为研发费用项目研发费用1,544,815.
22管理费用-1,544,815.
22公司在财务费用项目下增加利息费用和利息收入项目利息费用-利息收入4,948.
35B.
其他重要会计政策变更会计政策变更的内容审批程序受重要影响的报表项目名称对期初/上期影响金额公司将原"单项金额低于25万元的服务器租用及托管、云计算等业务于收款并提供服务的当期以收款为限确认收入"变更为"公司互联网数据中心业务、互联网定制方案、SaaS云服务、AI智能推广、AI智能名片等业务属于让渡资产使用权业务,在让渡资产使用权的期间内按照有关合同或协议约定的收费时间分期该项会计政策变更经公司第二届第七次董事会审议通过预收款项6,216,156.
42主营业务收入464,459.
14未分配利润-6,220,316.
74河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告89会计政策变更的内容审批程序受重要影响的报表项目名称对期初/上期影响金额确认收入"上述会计政策变更的累积影响数如下:项目2017.
12.
312016.
12.
31未分配利润未分配利润追溯调整前余额-6,716,607.
33-5,937,429.
57追溯调整-6,220,316.
74-6,684,775.
88追溯调整后余额-12,936,924.
07-12,622,205.
45上述会计政策变更2017年度净利润的影响如下:项目2017年度追溯调整前金额16,714,197.
36追溯调整金额464,459.
14追溯调整后金额17,178,656.
50(2)重要会计估计变更无28.
利润分配本公司章程规定,公司税后利润按以下顺序及规定分配:A、弥补亏损;B、按10%提取盈余公积金;C、提取任意盈余公积;D、支付股利.
五、税项1.
主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入6%、3%城市维护建设税应缴纳流转税额7%教育费附加应缴纳流转税额3%地方教育费附加应缴纳流转税额2%河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告90税种计税依据税率企业所得税按应纳税所得额计征25%、20%、15%子公司南昌利晨科技有限公司及北京国网华通科技有限公司为增值税小规模纳税人,增值税税率为3%.
本公司从事IDC业务的收入,增值税税率为6%.
2.
税收优惠本公司于2016年12月1日收到河南省科学技术厅颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR201641000505,有效期三年,因此本公司2018年的企业所得税税率为15%.
子公司南昌利晨科技有限公司属于小微企业,享受小微企业税收优惠,企业所得税应纳税所得额减半后按税率为20%征收;子公司北京国网华通科技有限公司的企业所得税税率为25%.
六、合并财务报表项目注释以下财务报表附注中期末余额指2018年12月31日的余额,期初余额指2017年12月31日的余额,本期发生额指2018年度的发生额,上期发生额指2017年度的发生额.
(除特别注明外,本附注金额单位为人民币元)(一)货币资金1、货币资金分类:项目期末余额期初余额现金1,079.
0160,430.
35银行存款2,377,055.
501,436,687.
87其他货币资金56,552.
0039,946.
15合计2,434,686.
511,537,064.
37注:期末其他货币资金余额为支付宝余额55,850.
05元,微信余额701.
95元.
2、期末,本公司期末不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的货币资金.

(二)应收票据及应收账款1、总表情况项目期末余额期初余额应收票据应收账款22,269.
9056,524.
05合计22,269.
9056,524.
05河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告912、应收账款(1)应收账款按类别列示如下:类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款23,442.
00100.
001,172.
105.
00其中:账龄组合23,442.
00100.
001,172.
105.
00单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计23,442.
00—1,172.
10—类别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款59,499.
00100.
002,974.
955.
00其中:账龄组合59,499.
00100.
002,974.
955.
00单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计59,499.
00—2,974.
95—(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)1年以内(含1年)23,442.
00100.
001,172.
10合计23,442.
00100.
001,172.
10账龄期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)1年以内(含1年)59,499.
00100.
002,974.
95合计59,499.
00100.
002,974.
95(3)本期坏账准备的变动情况项目单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告921.
期初余额2,974.
952.
本期增加金额(1)计提金额3.
本期减少金额1,802.
85(1)转回或回收金额1,802.
85(2)核销金额4.
期末余额1,172.
10(4)按欠款方归集的期末余额前5名的客户列示如下:债务人名称与本公司关系账面余额计提的坏账准备金额占应收账款总额比例(%)上海众源网络有限公司非关联方16,500.
00825.
0070.
39黑塔(北京)科技有限公司非关联方6,942.
00347.
1029.
61合计23,442.
001,172.
10100.
00(三)预付款项1、预付款项按账龄分析列示如下:账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)658,016.
05100.
00216,816.
2597.
261—2年(含2年)6,117.
002.
742—3年(含3年)3年以上合计658,016.
05100.
00222,933.
25100.
002、截至2018年12月31日止,公司无账龄超过一年的大额预付款项.
3、预付款项期末余额前5名客户列示如下:单位名称与本公司关系期末账面余额占预付账款总额的比例(%)陶利关联方435,000.
0066.
11供应商A非关联方110,057.
0016.
73供应商B非关联方37,000.
005.
62供应商C非关联方31,588.
004.
80供应商D非关联方26,000.
003.
95合计639,645.
0097.
21(四)其他应收款1、总表情况项目期末余额期初余额应收利息河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告93应收股利其他应收款27,330.
0428,683.
12合计27,330.
0428,683.
122、其他应收款(1)其他应收款按类别列示如下:类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款28,768.
46100.
001,438.
425.
00其中:账龄组合28,768.
46100.
001,438.
425.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计28,768.
46—1,438.
42—类别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款30,192.
76100.
001,509.
645.
00其中:账龄组合30,192.
76100.
001,509.
645.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计30,192.
76—1,509.
64—(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)1年以内(含1年)28,768.
46100.
001,438.
42合计28,768.
46100.
001,438.
42账龄期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)1年以内(含1年)30,192.
76100.
001,509.
64合计30,192.
76100.
001,509.
64河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告94(3)本期坏账准备的变动情况项目单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备1.
期初余额1,509.
642.
本期增加金额(1)计提金额3.
本期减少金额71.
22(1)转回或回收金额71.
22(2)核销金额4.
期末余额1,438.
42(4)按欠款方归集的期末余额前5名其他应收款情况:单位名称与本公司关系账面余额计提的坏账准备金额占其他应收款总额比例(%)代垫社保非关联方28,768.
461,438.
42100.
00合计28,768.
461,438.
42100.
00(五)其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣增值税96,818.
36预交企业所得税27,594.
73合计124,413.
09(六)固定资产1、总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额固定资产2,020,733.
691,295,992.
48固定资产清理合计2,020,733.
691,295,992.
482、固定资产(1)固定资产情况项目机器设备电子设备运输设备合计一、账面原值:1.
期初余额2,005,000.
001,644,023.
601,015,232.
004,664,255.
60河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告95项目机器设备电子设备运输设备合计2.
本期增加金额266,871.
63913,017.
241,179,888.
87(1)购置266,871.
63913,017.
241,179,888.
87(2)在建工程转入(3)企业合并增加3.
本期减少金额390,787.
69405,000.
00795,787.
69(1)处置或报废390,787.
69405,000.
00795,787.
694.
期末余额2,005,000.
001,520,107.
541,523,249.
245,048,356.
78二、累计折旧1.
期初余额1,103,999.
651,575,184.
22689,079.
253,368,263.
122.
本期增加金额200,499.
9668,339.
66186,308.
04455,147.
66(1)计提200,499.
9668,339.
66186,308.
04455,147.
663.
本期减少金额390,787.
69405,000.
00795,787.
69(1)处置或报废390,787.
69405,000.
00795,787.
694.
期末余额1,304,499.
611,252,736.
19470,387.
293,027,623.
09三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值700,500.
39267,371.
351,052,861.
952,020,733.
692.
期初账面价值901,000.
3568,839.
38326,152.
751,295,992.
48①本期计提折旧额455,147.
66元.
②本期由在建工程转入固定资产原价为0.
00元.
③截止到2018年12月31日所有权受到限制的固定资产情况:账面原值为913,017.
24元的车辆用于车贷抵押.
(2)截止到2018年12月31日暂时闲置的固定资产情况:无.
(3)截止到2018年12月31日通过融资租赁租入的固定资产情况:无.
(4)截止到2018年12月31日通过经营租赁租出的固定资产:无.
(5)截止到2018年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况:无.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告96(七)长期待摊费用项目原值期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额剩余摊销月份"办公楼装修费2,300,000.
001,207,500.
00230,000.
00977,500.
0052办公楼3、5层装修费200,000.
0099,999.
8940,000.
0059,999.
8918办公楼4、5、6层补修费249,320.
39236,854.
3749,864.
08186,990.
2945合计2,749,320.
391,544,354.
26319,864.
081,224,490.
18(八)递延所得税资产1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额暂时性差异递延所得税资产暂时性差异递延所得税资产应收款项坏账准备2,610.
52391.
584,484.
60702.
69合计2,610.
52391.
584,484.
60702.
69(九)应付票据及应付账款1、总表情况项目期末余额期初余额应付票据应付账款52,109.
60148,039.
99合计52,109.
60148,039.
992、应付账款(1)应付账款明细情况项目期末余额期初余额服务费52,109.
60148,039.
99合计52,109.
60148,039.
99(2)本账户期末余额中无账龄超过1年的重要应付账款.
(3)应付账款期末余额中无应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项.
(4)应付账款期末余额中无欠关联方款项.
(5)应付账款期末余额比期初数减少了95,930.
39元,减少了64.
80%,主要是支付了应付服务费所致.
(十)预收款项1、预收账款明细情况河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告97项目期末余额期初余额预收服务费5,067,715.
466,295,255.
42合计5,067,715.
466,295,255.
422、本账户期末余额中无账龄超过1年的重要预收款项3、本账户期末余额中无预收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项.
(十一)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示:项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬363,075.
325,022,522.
155,148,321.
45237,276.
02二、离职后福利-设定提存计划510,627.
37510,627.
37三、辞退福利四、一年内到期的其他福利五、其他合计363,075.
325,533,149.
525,658,948.
82237,276.
022、短期薪酬:项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴363,075.
324,737,783.
004,863,582.
30237,276.
022、职工福利费46,142.
6846,142.
683、社会保险费237,850.
47237,850.
47其中:基本医疗保险费205,490.
63205,490.
63工伤保险费8,562.
268,562.
26生育保险费23,797.
5823,797.
584、住房公积金5、工会经费和职工教育经费746.
00746.
006、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划8、其他短期薪酬合计363,075.
325,022,522.
155,148,321.
45237,276.
023、离职后福利-设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险费493,300.
09493,300.
092、失业保险费17,327.
2817,327.
283、年金缴费合计510,627.
37510,627.
37(十二)应交税费河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告98类别期末余额期初余额增值税6,698.
9742,855.
14城市维护建设税1,184.
423,266.
47印花税334.
80430.
50个人所得税65.
40教育费附加507.
601,399.
90地方教育费附加338.
39933.
26企业所得税11,602.
32合计20,666.
5048,950.
67(十三)其他应付款1、总表情况项目期末余额期初余额应付利息应付股利其他应付款19,605.
30合计19,605.
302、其他应付款(1)其他应付款按账龄列示:项目期末余额期初余额1年以内(含1年)19,605.
301—2年(含2年)2—3年(含3年)3年以上合计19,605.
30(2)其他应付款按款项性质分类情况:项目期末余额期初余额生育津贴19,605.
30合计19,605.
30(十四)长期应付款项目期末余额期初余额备注招商银行股份有限公司信用卡中心-分期车贷900,000.
00车辆抵押合计900,000.
00注:公司2018年12月在招商银行股份有限公司信用卡中心办理24期分期付款购买特斯拉车一辆.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告99(十五)股本1、股本增减变动情况项目期初余额(万股)本次变动增减(+、—)期末余额(万股)发行新股送股公积金转股其他小计股份总数1,000.
001,000.
00(十六)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价709,535.
76709,535.
76合计709,535.
76709,535.
76(十七)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积38,715.
8338,715.
83任意盈余公积合计38,715.
8338,715.
83(十八)未分配利润项目本期数上期数调整前期初未分配利润-12,936,924.
07-5,937,429.
57调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-6,684,775.
88调整后期初未分配利润-12,936,924.
07-12,622,205.
45加:本期归属于母公司所有者的净利润2,423,235.
94-314,718.
62减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润-10,513,688.
13-12,936,924.
07注:对上期数调整说明:因对收入的确认政策发生变更,将上期收入未按所属周期期间分配的金额进行调整,具体如下:1.
将原计入2016年收入部分按所属期间分摊调入2017年收入金额为6,684,775.
88元,因此调减2017年期初未分配利润6,684,775.
88元,调增2017年度净利润6,684,775.
88元.
2.
将原计入2017年收入部分按所属期间分摊调入以后年度分摊收入金额为6,229,215.
95元,调减2017年度净利润6,229,215.
95元;将2017年原账面期末挂账预收账款按所属期间分摊调入2017年收入金额为8,899.
21元,调增2017年度净利润8,899.
21元.
河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告100以上两项共计调减2017年度净利润6,220,316.
74元,调增2017年度净利润464,459.
14元,调整前2017年度净利润金额为-779,177.
76元,调整后2017年度净利润为-314,718.
62元.
2017年期末未分配利润调整前金额为-6,716,607.
33,调整后金额为-12,936,924.
07元.
(十九)营业收入和营业成本(1)营业收入和营业成本分类情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本1、主营业务小计16,804,946.
528,708,888.
9317,178,656.
5010,638,879.
92主营业务16,804,946.
528,708,888.
9317,178,656.
5010,638,879.
922、其他业务小计其他业务合计16,804,946.
528,708,888.
9317,178,656.
5010,638,879.
92(2)营业收入、成本按业务类别列示:主要业务大类编号本期期发生额毛利率(%)收入成本互联网数据中心业务19,555,843.
955,271,182.
4644.
84互联网定制方案21,541,545.
89574,236.
1462.
75SaaS云服务31,668,230.
19465,755.
9372.
08AI智能推广44,037,128.
452,394,205.
0040.
70AI智能名片52,198.
043,509.
40-59.
66合计16,804,946.
528,708,888.
9348.
18主要业务大类编号上期期发生额毛利率(%)收入成本互联网数据中心业务110,631,140.
846,569,950.
3638.
20互联网定制方案22,561,938.
811,399,329.
6745.
38SaaS云服务31,844,975.
39649,287.
3964.
81AI智能推广42,140,601.
462,020,312.
505.
62合计17,178,656.
5010,638,879.
9238.
07(3)本公司本期前五名客户收入单位名称金额占合并口径收入的比例(%)客户A261,132.
221.
55客户B169,128.
961.
01客户C166,981.
130.
99客户D145,777.
200.
87河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告101客户E113,600.
630.
68合计856,620.
145.
10(二十)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税21,711.
2324,793.
91教育费附加9,221.
8110,207.
03地方教育费附加6,147.
866,804.
67印花税4,530.
207,579.
90车船使用税1,920.
002,620.
00合计43,531.
1052,005.
51(二十一)销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬1,542,546.
311,782,234.
79广告费696,241.
25924,363.
32快递费92.
001,666.
00差旅费3,921.
7113,103.
24通讯费36,608.
5338,365.
53交通费1,186.
0032,738.
68水电费54,785.
3928,621.
96办公费29,291.
1363,400.
09培训费16,650.
49118,700.
97其他39,724.
2995,968.
68合计2,421,047.
103,099,163.
26(二十二)管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬852,205.
78949,845.
92折旧费194,879.
63258,617.
22办公费266,916.
34212,787.
62通讯费10,777.
938,063.
00差旅费38,075.
7771,252.
66业务招待费7,961.
003,190.
60房租420,000.
00277,297.
60交通费21,544.
0022,480.
50装修摊销319,864.
08282,466.
02中介费212,212.
10307,008.
27其他115,419.
17136,041.
33合计2,459,855.
802,529,050.
74河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告102(二十三)研发费用项目本期发生额上期发生额人员人工1,343,277.
771,379,306.
90直接投入54,600.
5267,871.
84其他费用177,441.
2997,636.
48合计1,575,319.
581,544,815.
22(二十四)财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出减:利息收入5,873.
944,948.
35手续费支出10,299.
4717,247.
75其他合计4,425.
5312,299.
40(二十五)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失-1,874.
072,681.
90合计-1,874.
072,681.
90(二十六)其他收益项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关著名商标补贴300,000.
00与收益相关高新区软著补贴5,000.
00与收益相关合计305,000.
00/注1:河南亿恩科技股份有限公司所持有的商标于2016年12月31日被河南省工商局认定为河南省著名商标,根据郑州市人民政府下发的《郑州市人民政府关于进一步深入推进商标战略实施的意见》(郑政【2014】40号)文件和郑州市财政局郑财预【2017】676号文件规定,公司于2018年2月收到一次性奖励款300,000.
00元.
注2:根据郑州高新技术产业开发区管委会关于进一步加强知识产权工作的若干意见(郑开管【2016】60号)文件,对高新区软件著作权补贴5,000.
00元,公司于2018年4月收到该笔补贴款.
(二十七)资产处置收益项目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得或损失合计218,867.
92其中:固定资产处置利得或损失218,867.
92合计218,867.
92河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告103(二十八)营业外收入1、分类情况:项目本期发生额上期发生额政府补助(详见下表:政府补助明细)311,700.
00411,200.
00其他18,312.
5682.
33合计330,012.
56411,282.
33续项目其中:计入当期非经常性损益的金额本期发生额上期发生额政府补助(详见下表:政府补助明细)311,700.
00411,200.
00其他18,312.
5682.
33合计330,012.
56411,282.
33其中,政府补助明细如下:项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关新三板挂牌奖励300,000.
00与收益相关高新技术奖励100,000.
00与收益相关通信管理局奖励11,200.
00与收益相关首次认定高新企业补贴300,000.
00与收益相关失业保险稳定岗位补贴11,700.
00与收益相关合计311,700.
00411,200.
00注1:河南亿恩科技股份有限公司于2016年12月首次认定为高新技术企业,根据河南省首次认定高新技术企业奖补实施细则,公司于2018年3月收到首次认定高新技术企业奖补款300,000.
00元.
注2:根据河南省人力资源和社会保障厅、河南省财政厅关于失业保险稳岗补贴、职业技能提升补贴有关问题的通知(豫人社办函〔2018〕236号),公司于2018年12月收到失业保险稳定岗位补贴11,700元.
(二十九)营业外支出项目本期发生额上期发生额税收滞纳金155.
37959.
54罚款支出10,000.
00其他10,000.
00合计10,155.
3710,959.
54续河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告104项目其中:计入当期非经常性损益的金额本期发生额上期发生额税收滞纳金155.
37959.
54罚款支出10,000.
00其他10,000.
00合计10,155.
3710,959.
54(三十)所得税费用1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用13,930.
6115,234.
25递延所得税费用311.
11-432.
29合计14,241.
7214,801.
962、会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上期数利润总额2,437,477.
66-299,916.
66按法定/适用税率计算的所得税费用365,621.
65-44,987.
50子公司适用不同税率的影响-20,735.
97-20,407.
89调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不得扣除的成本、费用和损失的影响2,019.
6815,851.
09使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损-189,535.
65当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响33,816.
62237,267.
48研究开发费加成扣除的纳税影响(以"-"填列)-176,944.
60-172,921.
22其他所得税费用14,241.
7314,801.
96(三十一)现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入5,873.
944,948.
35收到往来款1,704.
3057,554.
95政府补助616,700.
00411,200.
00其他8.
7282.
33合计624,286.
96473,785.
63(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告105项目本期发生额上期发生额付现的管理费用1,562,174.
151,175,059.
21付现的研发费用201,297.
38165,508.
32付现的销售费用876,704.
891,251,033.
31手续费支出10,078.
7917,247.
75往来款19,845.
96税收滞纳金155.
37958.
24其他10,000.
0012,298.
90合计2,680,256.
542,622,105.
73(三十二)现金流量表补充资料1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量:补充资料本期金额上期金额一、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润2,423,235.
94-314,718.
62加:资产减值准备-1,874.
072,681.
90固定资产折旧455,147.
66512,075.
46无形资产摊销长期待摊费用摊销319,864.
08282,466.
02处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-218,867.
92固定资产报废损失公允价值变动损失财务费用投资损失递延所得税资产减少311.
11-432.
29递延所得税负债增加存货的减少经营性应收项目的减少-398,001.
50-103,772.
59经营性应付项目的增加-1,432,334.
46-292,542.
92其他经营活动产生的现金流量净额1,147,480.
8485,756.
96二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额2,434,686.
511,537,064.
37减:现金的年初余额1,537,064.
371,759,645.
23加:现金等价物的年末余额河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告106补充资料本期金额上期金额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额897,622.
14-222,580.
862、现金和现金等价物项目期末余额期初余额一、现金2,434,686.
511,537,064.
37其中:库存现金1,079.
0160,430.
35可随时用于支付的银行存款2,377,055.
501,436,687.
87可随时用于支付的其他货币资金56,552.
0039,946.
15二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额2,434,686.
511,537,064.
37其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物七、合并范围的变更本期合并范围未发生变更.
八、关联方及关联交易1、本公司的母公司情况本公司无母公司.
2、本公司的子公司情况子公司名称主要经营地注册地注册资本业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式直接间接南昌利晨科技有限公司南昌南昌100万元互联网接入服务业务等100.
00100.
00同一控制下企业合并收购北京国网华通科技有限公司北京北京100万元互联网接入服务业务等100.
00100.
00同一控制下企业合并收购3、本公司的合营企业和联营企业情况本公司无重要的合营或联营企业.
4、本公司的实际控制人情况实际控制人名称与本公司关系陶利股东、董事长、总经理、南昌利晨科技有限公司及北京国网华通科技有限公司执行董事兼总经理孙玉玺股东、监事、北京国网华通科技有限公司监事河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告1075、本公司的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系李早早股东、董事会秘书冯爱丽股东、财务总监余永祥股东、董事陈文东股东、董事周鑫辉股东、董事、南昌利晨科技有限公司监事樊小奎股东、监事史梦南董事张俊伟职工监事张东旭2018年8月16日前曾任监事黄冈市诚胜计算机系统集成有限公司陶利持股15%6、关联交易情况(1)关联采购与销售情况存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间无关联交易.

(2)关联托管、承包情况关联方与公司不存在托管、承包情况.
(3)关联租赁情况①公司承租出租方名称承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费陶利河南亿恩科技股份有限公司办公楼420,000.
00240,000.
00陶利北京国网华通科技有限公司办公室0.
000.
00(4)关联担保情况关联方与公司不存在担保情况.
(5)关联方资金拆借情况关联方与公司不存在资金拆借情况.
7、关联方应收应付款项(1)应付关联方款项河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告108项目名称关联方期末余额期初余额其他应付款史梦南7,051.
508、关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬746,192.
66771,861.
77九、承诺及或有事项截至2018年12月31日,本公司不存在应披露的承诺事项及或有事项.
十、资产负债表日后事项截至2019年4月9日(董事会批准报告日),本公司不存在应披露的资产负债表日后事项.
十一、其他重要事项截至2018年12月31日,本公司不存在应披露的企业合并、债务重组等其他重要事项.
十二、母公司财务报表主要项目注释(一)应收票据及应收账款1、总表情况项目期末余额期初余额应收票据应收账款22,269.
9056,524.
05合计22,269.
9056,524.
052、应收账款(1)应收账款按类别列示如下:类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款23,442.
00100.
001,172.
105.
00其中:账龄组合23,442.
00100.
001,172.
105.
00单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计23,442.
00—1,172.
10—类别期初余额账面余额坏账准备河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告109金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款59,499.
00100.
002,974.
955.
00其中:账龄组合59,499.
00100.
002,974.
955.
00单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计59,499.
00—2,974.
95—(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)1年以内(含1年)23,442.
00100.
001,172.
10合计23,442.
00100.
001,172.
10账龄期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)1年以内(含1年)59,499.
00100.
002,974.
95合计59,499.
00100.
002,974.
95(3)本期坏账准备的变动情况项目单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备1.
期初余额2,974.
952.
本期增加金额(1)计提金额3.
本期减少金额1,802.
85(1)转回或回收金额1,802.
85(2)核销金额4.
期末余额1,172.
10(4)按欠款方归集的期末余额前5名的客户列示如下:债务人名称与本公司关系账面余额计提的坏账准备金额占应收账款总额比例(%)上海众源网络有限公司非关联方16,500.
00825.
0070.
39黑塔(北京)科技有限公司非关联方6,942.
00347.
1029.
61合计23,442.
001,172.
10100.
00(二)其他应收款河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告1101、总表情况项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款107,530.
04215,683.
12合计107,530.
04215,683.
122、其他应收款(1)其他应收款按类别列示如下:类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款108,968.
46100.
001,438.
421.
32其中:账龄组合28,768.
4626.
401,438.
425.
00关联方组合80,200.
0073.
60单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计108,968.
46—1,438.
42—类别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款217,192.
76100.
001,509.
640.
70其中:账龄组合30,192.
7613.
901,509.
645.
00关联方组合187,000.
0086.
10单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计217,192.
76—1,509.
64—(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)1年以内(含1年)28,768.
46100.
001,438.
42合计28,768.
46100.
001,438.
42账龄期初余额账面余额坏账准备河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告111金额比例(%)1年以内(含1年)30,192.
76100.
001,509.
64合计30,192.
76100.
001,509.
64组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称期末余额账面余额坏账准备金额计提比例(%)关联方组合80,200.
00合计80,200.
00组合名称期初余额账面余额坏账准备金额计提比例(%)关联方组合187,000.
00合计187,000.
00(3)本期坏账准备的变动情况项目单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备1.
期初余额1,509.
642.
本期增加金额(1)计提金额3.
本期减少金额71.
22(1)转回或回收金额71.
22(2)核销金额4.
期末余额1,438.
42(4)按欠款方归集的期末余额前5名其他应收款情况:单位名称与本公司关系账面余额计提的坏账准备金额占其他应收款总额比例(%)南昌利晨科技有限公司关联方80,200.
0026.
40代垫社保非关联方28,768.
461,438.
4273.
60合计108,968.
461,438.
42100.
00(三)长期股权投资1、长期股权投资分类项目期末余额期初余额子公司投资1,684,634.
331,684,634.
33对合营企业投资对联营企业投资河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告112合计1,684,634.
331,684,634.
332、长期股权投资明细被投资单位初始投资成本期初余额本期增减变动追加或减少投资权益法下确认的投资收益其他综合收益调整其他权益变动南昌利晨科技有限公司807,282.
79807,282.
79北京国网华通科技有限公司877,351.
54877,351.
54合计1,684,634.
331,684,634.
33续:被投资单位期末余额减值准备期末余额本期计提减值准备期末净额备注南昌利晨科技有限公司807,282.
79807,282.
79北京国网华通科技有限公司877,351.
54877,351.
54合计1,684,634.
331,684,634.
33(四)营业收入和营业成本(1)营业收入和营业成本分类情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本1、主营业务小计16,146,208.
638,175,257.
1716,160,740.
949,939,818.
68主营业务16,146,208.
638,175,257.
1716,160,740.
949,939,818.
682、其他业务小计其他业务合计16,146,208.
638,175,257.
1716,160,740.
949,939,818.
68(五)现金流量表补充资料1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量:补充资料本期金额上期金额一、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润2,428,321.
51-96,678.
83加:资产减值准备-1,574.
072,381.
90固定资产折旧287,524.
67342,871.
54无形资产摊销长期待摊费用摊销319,864.
08282,466.
02处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-218,867.
92河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告113补充资料本期金额上期金额固定资产报废损失公允价值变动损失财务费用投资损失递延所得税资产减少236.
11-357.
29递延所得税负债增加存货的减少经营性应收项目的减少-309,603.
50-17,446.
69经营性应付项目的增加-1,412,791.
72-289,046.
02其他经营活动产生的现金流量净额1,093,109.
16224,190.
63二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额2,244,348.
321,401,097.
86减:现金的年初余额1,401,097.
861,483,700.
05加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额843,250.
46-82,602.
192现金和现金等价物项目期末余额期初余额一、现金2,244,348.
321,401,097.
86其中:库存现金142.
4542,329.
39可随时用于支付的银行存款2,188,355.
821,318,822.
32可随时用于支付的其他货币资金55,850.
0539,946.
15二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额2,244,348.
321,401,097.
86十三、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目本期发生额上期发生额非流动性资产处置损益218,867.
92越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告114项目本期发生额上期发生额计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)616,700.
00411,200.
00对非金融企业收取的资金占用费取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出8,157.
19-10,877.
21其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益总额843,725.
11400,322.
79减:非经常性损益的所得税影响数129,776.
5761,700.
26非经常性损益净额713,948.
54338,622.
53减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告115项目本期发生额上期发生额合计713,948.
54338,622.
532、净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益本期本期本期归属于公司普通股股东的净利润-248.
010.
240.
24扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-174.
940.
170.
17河南亿恩科技股份有限公司2019年4月9日河南亿恩科技股份有限公司2018年年度报告116附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.