审计工程审计个人工作总结范文免费

工程审计个人工作总结范文免费

在工作中我严格按照审计准则的规定和所里制定的审计手册的要求执行保持着认真严谨的工作作风与虚心上进的工作态度同时也注重与客户的沟通、交流把握自己应有的谨慎和责任力争为客户提供最优质的服务。随着经济的的发展社会公众对审计质量的要求越来越高新的理论知识也在不断的变化和完善社会竞争也H益激烈。我深深地意识到要作为一名优秀的审计人员能融入不断进步的社会潮流中必须不断地提高自己的业务水平提高自身的专业分析与判断能力培养和各类客户沟通的交际能力。因此在H常工作中我注意积累工作之余则更加注重自身素质的提高,充实自己专业知识的同时也为以后的工作打下更加坚实的基础。

总的来说我从事审计工作时间仍然较短经验也有所不足虽然在同事的帮助下完成了一定的工作但无论在理论还是实际方面都有所欠缺所以在项目操作上还不足以成为一名更专业的审计人员。

因此在以后的工作中我会更加努力争取做一名更加优秀的审计人员。

下而我想来表达一下我今年年终审计中遇到的问题和还应该继续学习的方向

一、今年年报审计高所长给予了我一个很重要的角色 “现场负责人”顾名思义它的意思就是在项目经理的直接领导下开导工作,编制、组织项目组成员合理安排、科学引导、顺利完成审计工作的各项任务协同项目经理完成预计的计划与被审单位进行沟通 推进审计按照预期的时间进行工作等;这个安排是我第一次真的是第一次我马上紧张起来不知道我能否胜任. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .紧接着

各种项目启动会开始了通过会议我找到工作的方向和中心但是紧张的心情一直没平复过领导看出了我的心思找我谈话开解我告诉我说用责任心做好不要有压力把压力变成动力霎时间我心情舒缓

了我知道领导给我的是关怀更是给予我期望。

三、当然也不是所有的失误都是错误的它相反也是进步的根基,我明口了今后如果再让我当项目负责人我更应该做到的是什么。

在年审期间张哥给了我最大的帮助如何开展工作如何项目组成员分工工作重心放在哪里等等。

我有那么那么多自己坚持不下去的理由是张哥耐心的讲解我工作上的遗漏业务方而知识的普及让我重拾了信心让我意识到我其实能行因为我有坚持的信念坚实的后盾比较之前助理工作的认识我觉得虽然我工作做得不到位但是我还可以学我还有时间学我还有帮助我进步的人这就是我的资本我进步的方向。

四、对于项目团队管理我没有什么特别的建议只是希望项目团队可以全而发展不要仅限于煤炭、电力行业的审计领域我希望更多的可以接触到其他的业务范围比如IP O、图书、超市等企业性质不同于原本审计的国有方向。当然这也有局限性因为跟公司委派的工作有关我只是提出我的一点点想法希望领导今后会考虑。

总之在这一年的工作中有成绩和喜悦也有不足之处但我会在今后的工作中不断努力、不断改进。我确信我们部门是一个团结、高效的团体每位成员都能够独挡一面共同走向辉煌。

20 xx年审计工作即将告一段落在近些年中 15年是北辰业务部人力最为鼎盛的时候在领导的带领下大家同心同德较圆满的完成了预期任务。现将我半年来的工作做一番总结并从中找出不足明确今后工作方向。

一、主要工作

截止目前共计完成了审字报告20个、房资审字报告2个、审专报告22个和30个所得税汇算清缴报告。

15年是质量年 15年末所里启用了新的审计底稿经过对新审计底稿的整理和修订使自己对新底稿有了初步的认知正式采用新底稿无论从底稿的顺序还是底稿的内容大家都经历了从不熟练到适应的过程也逐渐体会到新底稿的优势。例如 1 .以往审计中对现金流量表的编制

无法体现工作轨迹即使书写计算过程单纯的数字加减也无法让人清楚明口计算详情。新的审计底稿弥补了这方而的不足将快速编制现金流量表的套路用excel表格清晰体现。使用它编制现金流量表一方而节省了记忆公式的时间另一方面也细化了编制流程能更容易发现编制漏洞及时根据企业的实际情况调整编制方式;2.以往审计底稿较为简单尤其对助理人员许多需要详细复核的科目往往仅有审定表及明细表真正分析复核的程序没有实施导致审计风险加大。新的审计底稿从表的数量和表的设置上弥补了这方而的不足将需要实施的程序用各种形式的excel表现既规范统一了审计轨迹又强化实施了审计必要的程序。经过一个循环的实践新底稿真正践行了 “质量年”的宗旨审计质量也为近几年中较为优异的一年。

根据领导的部署 15年由我和孟工搭档工作。我们小组每开展一项工作都会从实践中摸索经验以便更好的提高工作效率。例如 1 .合理分配时间保证现场工作按时、有条不紊的进行;2.合理分工保证现场需要采集的数据按部就班的完成。 3.清晰划分权限,保证每个项目专人跟进不出现空管的现象。

在领导的率先垂范和同事们互相帮助齐心努力下北辰业务部延续了201x年度优秀部门的工作作风又一次完成了任务。

三、工作不足

1.提高工作效率

由于采用新的审计底稿加之对新底稿的填制不能马上熟练且在业务初期没有进行级别限定导致前期几乎每个公司都进行了大量的调查和了解工作延长了时间降低了工作效率。本年审计中后期领导及时发现问题调整审计策略重新划分需要进行详细风险评估的级别。并且经过一段时间的经验积累对新底稿的运用也越来越熟悉工作效率也得到了提升。

2.加强企业个体的深入了解

随着底稿的不断更新提升底稿的编制也要求越来越精确。比如:穿行测试的审计结论如何定位准确、各个科目的审定表明细表和测试表的审计说明和结论如何表达、业务完成阶段各表的填制如何呼应之前的审

计程序及如何明确表达审计项目最终的结论等等都是需要不断学习和总结的。其次如果不对企业生产流程有清晰的了解对企业财务软件中存货、生产流程的设置有清晰的认识那么对于新底稿中存货、成本部分的分析性程序的底稿是无从下笔填写的。这就要求在H常工作中须总结每个企业的特点特别是对长期合作的客户要做到细化了解才能将底稿做的更加符合要求。

3.加强自我学习

着眼未来为更好的使我部发展在今后的工作中我们大家要比形象促对话交流“零障碍” 比作风促为企服务“零距离” 比业务促办理事项“零差错” 比质量促服务结果“零投诉” 比效率促日常工作“零积累” 。只有更好的为客户做好本职工作和增值服务才能使我部工作开展的越来越顺畅才能使我们个人得到更多的历练。

工程项目审计的范围涵盖项目开工前在建期间和竣工验收阶段的所有工作不仅涉及到建设单位的财务收支更重要的是涉及到决策、规划、设计、概预算、招投标、施工管理、竣工验收等与建设项目有关的管理活动。它侧重于督促和帮助被审计单位堵塞管理漏洞完善内部控制提高管理效率。

当前受拉动内需扩大消费等因素影响固定资产投资规模不断扩大而现行的投资管理体系还不够完善项目管理的科学化、 专业化水平还不高建设过程中的决策、规范、设计、招标、材料采购、施工管理环环相扣哪个环节出了问题都有可能导致巨大损失影响建设项目的社会和经济效益。因此了解项目建设中存在的问题并及时解决这些问题已迫在眉睫。我就审计工作中发现的一些问题和解决办法谈几点看法

一招标工作中存在的问题

存在回避招标、围标等行为在实际工作中我们发现一些项目存在回避招标、围标招标等行为回避招标就是将应纳入招标的建设项目分解成几个小项目或是几个标段来建设使大项目化成零星工程来回避招标和审计监督。围标就是一个工程招标时参与竞标的人是一个施工队借多家建筑公司的资质证来参与竞标由于竞标的虽是多家建筑公司

但真正操纵的是一个施工队所以招标报价很高。

存在转包、分包、肢解发包等现象。有些中标了的施工队在收取一定费用后将工程转包给其他施工队甚至转包给没有资质的人,造成管理不善质量低劣由于收取了转包费增加了费用基建队只有采取偷工减料的办法来节减开支造成豆腐渣工程等一列问题。

存在个人借建筑资质来投标的现象一些非工程专业人员借建筑资质证来投标中标后由于他们不懂建筑也不懂管理给建筑质量和施工管理带来很大威胁。

二在施工过程中存在的问题。一些施工单位中标后以种种理由增加工程造价常见的有

变更工程设计增加工程造价。女口一些投标人在中标后以种种借口增加工程造价。在实际工作中常用方式有改变中标材料、增加材料单价;土方工程中以挖方土质太硬为由变更成石方计价;房屋建筑工程中以土质太软或是土质疏松为由变更基础即加深基础或改为满堂基础;道路工程中以增加路基清淤工程量或以挖方土质太硬为由变更成石方计价等方式来变更设计、增加工程造价。而有些单位基建管理人员随意签证监理人员和设计人员又不负责任施工队提出要求碍于情而同意变更设计从不考虑后果这些隐蔽工程变更。势必给建设单位造成巨大损失同时也给审计工作带来一定的难度。

通过签证增加工程量或提高材料单价增加工程造价。有些建设单位在签证工程量时没有认真测量以施工队上报数为准随意签证增加了工程量;二是在签证材料单价时没有认真寻价由于不了解行情签证价格高于市场价很多有的超出几倍或是在签证时不注明材料品牌、规格只签证单价造成施工队改变品牌和规格偷工减料、以次充优降低工程质量。

偷减工程工序。有些施工队不按设计要求施工偷减工序造成质量低劣而在计量工程造价时没做的工序也计算工程量工程造价不减。

三在竣工决算时存在的问题

有意高套定额和费率增加工程造价。有些施工队在竣工结算时,有意高套定额和改变计取费用的程序和标准多计工程造价。

有意多算工序多计工程造价。

二、存在问题的解决对策

一、首先抓好工程竣工的决算审计其次抓好费用支出审计和决算编制审计

一 重视现场测量和察看

到现场抽查核对工程量审计投资成本的真实性。工程决算审计中一般是先通过建设或施工单位提供的工程决算书工程量计算表竣工图集设计变更现场签证等资料进行初步审查分析重点和疑点工程量计算是核减工程造价的重要环节。由于工程审计有严密性、准确性、适应性、实用性和规范性因此在工程审计时要选择适用的国家定额和工程量计算规则以及规范性文件抽查重要项目的计算是否准确在进行实地测量核对工程量。

二 重点审查变更调整项目即审查变更造价

A.根据建设单位提供完整的变更资料集工程量计算书来确定变更事项即造价的准确性

B.根据招投标时建施单位签订的合同

C.对变更部分不能独立进行审计结合构成合同价的投标书内容进行核对注意有无重复

列项多计工程量现象。

加大工程量还要结合设计变更和现场签证重点审计大额变更增加项目。

五跟踪工程进度进行进度控制质量控制投资控制

与建设单位协商每月的中旬及下旬发两次报表每季度上报一次季报报表包括工程概况、当月的工程工作进展情况、己完成投资额、工程中存在的问题等。每月两小报每三个月一大报这样根据每个月、每季度的报表追踪审查对该工程项目的工作情况更了解更有利于审计。

二、解决办法无论以上哪个环节存在的问题都会影响工程质量,增加工程造价给国家造成一定的损失。为了减少项目建设中的问题我认为应该从以下几个方而去加以改进

在工程竣工结算时把好审查关对多算工序高套定额和费率的应从结算造价中剔除。

四加大工程决算审计力度。这些年来审计部门通过工程决算审计工作在规范建设项目管理抓好工程质量减少工程造价方而做了一些贡献为了更好的发挥工程决算审计工作的作用还应从以下两个方面去努力:一是审计要由单纯造价审计向质量审计并重转变审计人员要从工程质量入手采取深入工程现场踏勘检查揭露了一些施工企业不按图施工、偷工减料、以次充好、高估冒算等问题。对问题严重的会同相关职能部门对施工企业、监理公司和现场监理、施工人员进行了处理处罚。二是由单一工程量审计向管理审计转变应该从管理审计入手通过对设计、招投标、施工合同和施工环节的全程监督分析揭示建设业主、监理人员在施工现场管理、监理和材料价格把关不严等方面存在的问题。

三、工作体会

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