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江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告16003052013年半年度报告二一三年八月江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告2重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任.
二、公司全体董事出席董事会会议.
三、天衡会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告.
四、公司负责人李国权(代)、主管会计工作负责人刘欣及会计机构负责人(会计主管人员)崔朝君声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案:根据公司的实际情况和股利分配政策,为让全体股东分享公司成长的经营成果,鉴于公司经营情况良好,董事会认为做大公司市值,基于适度扩张公司股本规模,结合公司长远发展需要以及中小投资者的意见和建议,拟资本公积金转增股本预案如下:公司拟按2013年6月30日的公司总股本127,150,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,合计转增股本127,150,000股.
转增股本后公司总股本变更为254,300,000股.
本预案尚需提请公司股东大会审议.
六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告3目录第一节释义4第二节公司简介5第三节会计数据和财务指标摘要.
6第四节董事会报告7第五节重要事项10第六节股份变动及股东情况.
13第七节董事、监事、高级管理人员情况.
15第八节财务报告16第九节备查文件目录85江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告4第一节释义一、释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会交易所、上交所指上海证券交易所公司、本公司、恒顺醋业指江苏恒顺醋业股份有限公司恒顺集团、控股股东指江苏恒顺集团有限公司天衡会计师事务所指天衡会计师事务所有限公司元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告5第二节公司简介一、公司信息公司的中文名称江苏恒顺醋业股份有限公司公司的中文名称简称恒顺醋业公司的外文名称JiangsuHengshunVinegar-IndustryCo.
,Ltd公司的外文名称缩写HengshunVinegar公司的法定代表人李国权(代)二、联系人和联系方式董事会秘书姓名魏陈云联系地址镇江市丹徒新城广园路66号电话0511-85226003传真0511-85307711-7798电子信箱wcy08@163.
com三、基本情况变更简介公司注册地址江苏省镇江市丹徒新城广园路66号公司注册地址的邮政编码212028公司办公地址江苏省镇江市丹徒新城广园路66号公司办公地址的邮政编码212028公司网址www.
zjhengshun.
com电子信箱wcy08@163.
com四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称上海证券报登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址www.
sse.
com.
cn公司半年度报告备置地点公司证券部五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码A股上海证券交易所恒顺醋业600305六、公司报告期内的注册变更情况公司报告期内注册情况未变更.
江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告6第三节会计数据和财务指标摘要一、公司主要会计数据和财务指标(一)主要会计数据单位:元币种:人民币主要会计数据本报告期(1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)营业收入551,984,983.
13514,827,514.
437.
22归属于上市公司股东的净利润18,132,967.
595,888,290.
40207.
95归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润16,636,324.
895,399,885.
96208.
09经营活动产生的现金流量净额160,917,658.
8356,550,640.
57184.
55本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)归属于上市公司股东的净资产524,953,047.
67506,820,080.
083.
58总资产2,592,433,179.
962,729,954,520.
47-5.
04(二)主要财务指标主要财务指标本报告期(1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)基本每股收益(元/股)0.
14260.
046210.
00稀释每股收益(元/股)0.
14260.
046210.
00扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.
13080.
042211.
43加权平均净资产收益率(%)3.
511.
38增加2.
13个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)3.
221.
26增加1.
96个百分点二、非经常性损益项目和金额单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额非流动资产处置损益-49,443.
67计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外2,193,111.
27采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益800,500.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-620,681.
06少数股东权益影响额-306,971.
24所得税影响额-519,872.
60合计1,496,642.
70江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告7第四节董事会报告一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析报告期内,公司管理层和全体员工在董事会的领导下,紧紧围绕建设"幸福生活、美丽恒顺"战略构想,进一步聚焦主业、加快企业转型升级的步伐.
一方面,公司抢抓市场机遇,不断加大市场开拓的力度;通过目标管理和绩效考核,全面调动市场营销人员的积极性;通过市场网络和品牌店的建设,扩大恒顺产品的覆盖面;通过新品开发和技术进步提升企业的核心竞争力.
另一方面,公司切实做好开源节流和降本增效工作;通过加快推进项目建设,增添企业发展的后劲;通过全面预算管理和能耗物耗控制,千方百计降低企业运营成本;通过质量安全全过程控制,确保食品安全工作落到实处.
在此基础上,公司还通过推行"五大行动计划"等一系列举措的实施,激发员工的主观能动性.
报告期内,公司克服了宏观经济持续低迷、企业发展不确定因素增多、行业竞争更加激烈等一系列不利因素的影响,2013年上半年,实现了公司的平稳发展、主营业务的较快增长,主营调味品实现收入45,298.
35万元,同比增长23.
83%.
上半年,公司实现合并营业收入55,198.
50万元,同比增长7.
22%;上半年,公司实现归属于母公司所有者的净利润1,813.
30万元,比上年同期增长207.
95%.
为确保实现年初制定的总体奋斗目标,下半年,公司董事会将进一步强化机遇意识和危机意识,咬定目标、克难而进,通过进一步加大企业改革创新的力度,加快项目建设和技术进步的速度,切实破解好企业发展面临的各种矛盾和问题,全面推动企业转型升级.
(1)进一步加大市场开拓的力度,全面推进"网络化、品牌化、信息化"建设.
(2)进一步加快项目建设的步伐,努力培植新增长点.
一是公司将抢抓市场需求的机遇,加快恒顺白醋和料酒项目的建设,力争早投产、早见效.
二是公司将全面推进技术进步和设备改造,加大科研和技改投入,努力提高经营管理水平,全方位推进传统产业的转型升级.
三是公司将进一步推进产学研的合作,不断完善激励机制,加快科研成果市场转换的步伐.
(3)进一步深化企业改革创新,不断增强发展后劲.
一是公司将进一步提升资本化运营的水平,千方百计降低财务费用和运营成本.
二是公司将探索品牌化经营的方式方法,努力寻求战略合作,推动企业新一轮跨越发展.
三是公司将不断深化企业改革,进一步推进经营机制的创新,努力调动广大员工积极性.
(一)主营业务分析1、财务报表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例(%)营业收入551,984,983.
13514,827,514.
437.
22营业成本336,112,442.
03344,197,233.
12-2.
35销售费用75,974,624.
6853,818,848.
9941.
17管理费用53,795,234.
9956,396,894.
88-4.
61财务费用48,188,515.
8539,420,689.
2322.
24经营活动产生的现金流量净额160,917,658.
8356,550,640.
57184.
55投资活动产生的现金流量净额80,733,640.
44-37,520,181.
80不适用筹资活动产生的现金流量净额-170,578,061.
9463,331,062.
32不适用所得税费用8,353,273.
463,984,706.
76109.
63科目期末数期初数变动比例(%)应收账款112,645,080.
6663,495,332.
2277.
41其他应收款97,294,886.
73208,704,338.
58-53.
38在建工程77,047,502.
5555,777,247.
9038.
13江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告8预收款项27,497,833.
6115,750,071.
2474.
59应付股利2,696,127.
9818,625,296.
61-85.
52其他应付款50,092,168.
2889,659,884.
08-44.
13一年内到期的非流动负债20,000,000.
0031,400,000.
00-36.
31其他流动负债16,651,210.
568,153,184.
87104.
23变动原因分析:1、销售费用增加的原因主要系本期销售规模扩大以及公司增加促销力度和对销售人员的激励,导致本期促销费、人员费用和运杂费等增加;2、所得税费用增加的主要原因系报告期利润总额增加,所得税费用相应增加所致;3、应收账款增加的原因主要系期末应收镇江恒顺房地产开发有限公司代售房款及应收房租及物管费增加所致;4、其他应收款减少的原因主要系本期收回镇江华龙新型建材有限公司和江苏恒顺置业发展有限公司等资金往来所致;5、在建工程增加的主要原因系制醋二车间、白醋车间项目报告期投入较大,期末尚未竣工所致;6、预收款项增加的原因主要系期末预收售房款增加以及预收货款增加所致;7、应付股利减少的原因主要系子公司支付少数股东股利所致;8、其他应付款减少的原因主要系本期归还江苏恒顺置业发展有限公司和国投创业公司资金往来所致;9、一年内到期的非流动负债减少的主要原因系本期归还到期借款所致;10、其他流动负债增加的原因主要系期末计提的销售促销费增加所致.
(二)行业、产品或地区经营情况分析主营业务分行业情况单位:元币种:人民币主营业务分行业情况分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)酱醋调味品452,983,539.
34262,821,727.
6841.
9823.
8315.
10增加4.
40个百分点房地产51,548,213.
0039,443,027.
3623.
48-7.
71-10.
56增加2.
44个百分点其他34,749,780.
9030,209,068.
1813.
07-57.
76-54.
56减少6.
13个百分点合计539,281,533.
24332,473,823.
2238.
357.
01-1.
90增加5.
61个百分点(三)核心竞争力分析由于剥离了房地产,报告期内公司核心竞争力增强,主营业务收入增加,主营业务利润增加.
(四)投资状况分析1、对外股权投资总体分析(1)持有金融企业股权情况所持对象名称最初投资金额(元)期初持股比例(%)期末持股比例(%)期末账面价值(元)报告期损益(元)报告期所有者权益变动(元)会计核算科目股份来源江苏镇江金山农村商11,700,000.
002.
812.
8113,689,000.
00长期股江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告9业银行股份有限公司权投资镇江市丹徒区国金农村小额贷款有限公司16,200,000.
009.
009.
0016,200,000.
00长期股权投资合计27,900,000.
00//29,889,000.
00//2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况(1)委托理财情况本报告期公司无委托理财事项.
(2)委托贷款情况公司通过民生银行镇江支行委托贷款给镇江恒顺房地产开发有限公司12,000.
00万元(因公司对江苏恒顺置业有限公司及其全资子公司镇江恒顺房地产开发有限公司实施存续分立,将该笔委托贷款划归公司子公司镇江恒顺商城有限公司、合并范围变化产生),本期已全部收回,收取资金利息279.
71万元.
3、募集资金使用情况报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况.
4、主要子公司、参股公司分析报告期内主要子公司的经营情况及业绩单位:万元币种:人民币公司名称持股比例(%)业务性质主营业务范围注册资本总资产净资产净利润徐州恒顺万通食品酿造有限公司86制造业调味品生产、销售20006296.
624722.
65175.
49镇江恒顺酒业有限公司82.
52制造业酒类生产、销售5003675.
542058.
90263.
42山西恒顺老陈醋有限公司65制造业生产销售老陈醋等调味品20002757.
841240.
6576.
04镇江恒华彩印包装有限公司60制造业彩印、制版;包装物的制造5003511.
27524.
13-136.
77镇江恒达塑料包装有限公司45.
95制造业塑料制品的生产、销售55.
503553.
65718.
6051.
785、非募集资金项目情况报告期内,公司无非募集资金投资项目.
二、利润分配或资本公积金转增预案(一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案根据公司的实际情况和股利分配政策,为让全体股东分享公司成长的经营成果,鉴于公司经营情况良好,董事会认为做大公司市值,基于适度扩张公司股本规模,结合公司长远发展需要以及中小投资者的意见和建议,拟资本公积金转增股本预案如下:公司拟按2013年6月30日的公司总股本127,150,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,合计转增股本127,150,000股.
转增股本后公司总股本变更为254,300,000股.
本预案尚需提请公司股东大会审议.
半年度拟定的资本公积金转增股本的预案,符合公司章程及审议程序的规定,充分保护中小投资者的合法权益,公司三位独立董事也发表了同意提交股东大会审议的独立意见.
三、其他披露事项(一)董事会、监事会对会计师事务所"非标准审计报告"的说明√不适用江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告10第五节重要事项一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项.
二、破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项.
三、资产交易、企业合并事项√不适用四、公司股权激励情况及其影响√不适用五、重大关联交易(一)与日常经营相关的关联交易1、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项根据公司第五届董事会第十二次会议审计通过的《公司子公司镇江恒顺商城有限公司委托镇江恒顺房地产开发有限公司代销房产事宜》的议案(详见2013年4月16日披露的《江苏恒顺醋业股份有限公司关于子公司镇江恒顺商城有限公司委托镇江恒顺房地产开发有限公司代销房产事宜的公告》),子公司镇江恒顺商城有限公司与镇江恒顺房地产开发有限公司于2012年12月31日签订委托销售意向书,规定镇江恒顺商城有限公司委托镇江恒顺房地产开发有限公司代为销售存量房;代理费按销售款的1.
2%收取,2013年1-6月份共实现委托销售51,548,213.
00元,支付代理费618,578.
56元.
2013年上半年主要日常关联交易情况:单位:万元人民币关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易金额占同类交易金额的比例(%)关联交易结算方式江苏恒宏包装有限公司母公司的控股子公司购买商品购买商品市价2,089.
966.
99转账镇江恒润调味品有限公司母公司的控股子公司销售商品销售商品市价2,626.
605.
39转账合计/4,716.
56//报告期内,公司第五届董事会第十二次会议对公司2013年的日常关联交易进行预计(详见2013年4月16日披露的公司关于2013年日常关联交易预计的公告):预计2013年向关联方购买商品的交易金额约为4950万元,2013年1-6月份实际发生额为2484.
83万元;销售商品预计2013全年发生额约为10420万元,2013年1-6月份实际发生额为4322.
25万元.
江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告11六、重大合同及其履行情况(一)托管、承包、租赁事项√不适用(二)担保情况单位:万元币种:人民币公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)27,300报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)27,300公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计报告期末对子公司担保余额合计(B)公司担保总额情况(包括对子公司的担保)担保总额(A+B)27,300担保总额占公司净资产的比例(%)52.
00其中:为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)27,300上述三项担保金额合计(C+D+E)27,300截止2013年6月30日,子公司镇江恒顺商城有限公司为镇江恒顺房地产开发有限公司向华一银行天津分行借款20,850.
00万元、为镇江中房新鸿房地产开发有限公司向华一银行天津分行借款6,450.
00万元提供抵押担保,该项抵押担保的投资性房地产账面价值为27,525.
71万元.
(三)其他重大合同或交易本报告期公司无其他重大合同或交易.
七、承诺事项履行情况√不适用八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况2013年4月27日收到了中国证监督会江苏监管局《关于对江苏恒顺醋业股份有限公司采取出具警示函措施的决定》(【2013】10号).
公司已通过制定和修订了《公司财务管理及控制制度》、《公司对外投资管理制度》、《公司对外担保制度》、《公司关联交易制度》、《公司长期股权投资管理制度》、《公司控股子公司管理制度》及对相关涉及人员免职处理等实施了整改措施.
该事项的详细内容参见公司于2013年5月7日在上海证券交易所网站及《上海证券报》上刊登的《江苏恒顺醋业股份有限公司关于收到江苏证监局〈行政监管措施决定书〉的公告》.
九、公司治理情况报告期内,公司认真按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规以及中国证监会、上海证券交易所关于公司治理的相关要求,不断完善公司法人治理结构,推进内控规范的实施,提升公司治理水平.
报告期内,公司共召开1次年度股东大会,4次董事会,4次监事会,会议的召集、召开均符合《公司法》、《证券法》和《公司章程》等相关法律法规制度的规定.
公司的董事、监事和高级管理人员均能认真、诚信、尽职地履行职责,对董事会、监事会和股东大会负责.
江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告12报告期内,公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《公司2012年度内部控制自我评价报告》、《公司2012年度内部控制审计报告》,公司将继续完善内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内部控制监督检查,促进公司健康、可持续发展.
报告期内,公司根据证监局、交易所的监管要求,制定和修订了《公司财务管理及控制制度》、《公司对外投资管理制度》、《公司对外担保制度》、《公司关联交易制度》、《公司长期股权投资管理制度》、《公司控股子公司管理制度》.
报告期内,公司严格规范对外担保行为,控制潜在风险,严格执行对外担保的审批程序.
报告期内,公司严格内幕信息的防控,严格按照内幕信息知情人登记制度的有关规定,对内幕信息知情人进行登记备案,报告期内公司无内幕信息知情人违规买卖公司证券的行为.
报告期内,公司继续完善投资者关系管理工作,除认真履行法定信息披露义务外,还通过加强公司网站投资者互动平台的维护、专人负责投资者来电来邮事宜及接待机构投资者调研等多种渠道加强与广大投资者的沟通与交流,增进投资者对公司的了解.
报告期内,公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异.
江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告13第六节股份变动及股东情况一、股本变动情况(一)股份变动情况表1、股份变动情况表报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化.
(二)限售股份变动情况报告期内,本公司限售股份无变动情况.
二、股东情况(一)股东数量和持股情况单位:股报告期末股东总数8,318前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例(%)持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量江苏恒顺集团有限公司国有法人51.
9466,042,6300无中国建设银行股份有限公司-华商盛世成长股票型证券投资基金未知3.
884,939,1814,939,181无中国工商银行-易方达价值成长混合型证券投资基金未知3.
154,000,000-800,000无康欣未知2.
012,560,2542,560,254无中国农业银行-东吴价值成长双动力股票型证券投资基金未知1.
92,419,4522,246,570无中国银行-银华优质增长股票型证券投资基金未知1.
572,000,0002,000,000无哥伦比亚大学未知1.
341,700,000-1,976,000无CITIGROUPGLOBALMARKETSLIMITED未知1.
151,465,2081,465,208无中国农业银行-东吴进取策略灵活配置混合型开放式证券投资基金未知0.
991,252,656119,397无光大证券-工行-光大阳光新兴产业集合资产管理计划未知0.
961,226,539-806,555无前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量江苏恒顺集团有限公司66,042,630人民币普通股66,042,630中国建设银行股份有限公司-华商盛世成长股票型证券投资基金4,939,181人民币普通股4,939,181江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告14中国工商银行-易方达价值成长混合型证券投资基金4,000,000人民币普通股4,000,000康欣2,560,254人民币普通股2,560,254中国农业银行-东吴价值成长双动力股票型证券投资基金2,419,452人民币普通股2,419,452中国银行-银华优质增长股票型证券投资基金2,000,000人民币普通股2,000,000哥伦比亚大学1,700,000人民币普通股1,700,000CITIGROUPGLOBALMARKETSLIMITED1,465,208人民币普通股1,465,208中国农业银行-东吴进取策略灵活配置混合型开放式证券投资基金1,252,656人民币普通股1,252,656光大证券-工行-光大阳光新兴产业集合资产管理计划1,226,539人民币普通股1,226,539上述股东关联关系或一致行动的说明前十名股东中江苏恒顺集团有限公司与其余股东不存在关联关系,也不存在一致行动的情况.
公司未知其它流通股股东之间是否存在关联关系及是否存在一致行动的情况.
三、控股股东或实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更.
江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告15第七节董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化.
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况姓名担任的职务变动情形变动原因杨晓康总经理聘任新聘周良洪监事离任另有任用杨玉春监事聘任新聘杨永忠董秘离任另有任用魏陈云董秘聘任新聘江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告16第八节财务报告公司半年度财务报告已经天衡会计师事务所有限公司注册会计师杨林、陈晓龙审计,并出具了标准无保留意见的审计报告.
一、审计报告审计报告天衡审字(2013)01198号江苏恒顺醋业股份有限公司全体股东:我们审计了后附的江苏恒顺醋业股份有限公司(以下简称"恒顺醋业")财务报表,包括2013年6月30日的合并及母公司资产负债表,2013年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是恒顺醋业管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见我们认为,恒顺醋业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了恒顺醋业2013年6月30日的合并及母公司财务状况以及2013年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量.
天衡会计师事务所有限公司中国注册会计师:杨林中国·南京中国注册会计师:陈晓龙2013年8月16日江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告17二、财务报表合并资产负债表2013年6月30日编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产:货币资金五、1654,457,581.
16597,913,343.
83结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据五、2970,000.
002,310,000.
00应收账款五、3112,645,080.
6663,495,332.
22预付款项五、447,891,018.
2044,211,213.
62应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息1,585,362.
95应收股利3,926,272.
27其他应收款五、597,294,886.
73208,704,338.
58买入返售金融资产存货五、6391,034,012.
57425,162,632.
03一年内到期的非流动资产其他流动资产五、7626,103.
76408,000.
00流动资产合计1,308,844,955.
351,343,790,223.
23非流动资产:发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款五、8120,000,000.
00长期股权投资五、9145,341,777.
69150,462,703.
71投资性房地产五、10292,198,700.
00291,398,200.
00固定资产五、11557,720,544.
27559,520,235.
54在建工程五、1277,047,502.
5555,777,247.
90工程物资固定资产清理五、1324,586,345.
7223,237,549.
53生产性生物资产油气资产无形资产五、14166,531,078.
96165,281,357.
37开发支出商誉五、15728,008.
94728,008.
94长期待摊费用五、16361,666.
67递延所得税资产五、1719,072,599.
8119,758,994.
25其他非流动资产江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告18非流动资产合计1,283,588,224.
611,386,164,297.
24资产总计2,592,433,179.
962,729,954,520.
47流动负债:短期借款五、191,319,108,000.
001,335,808,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据五、20392,500,000.
00462,529,000.
00应付账款五、21126,847,050.
97132,871,024.
70预收款项五、2227,497,833.
6115,750,071.
24卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、237,598,517.
148,367,813.
58应交税费五、2414,815,564.
8215,868,150.
67应付利息五、253,568,350.
006,669,926.
88应付股利五、262,696,127.
9818,625,296.
61其他应付款五、2750,092,168.
2889,659,884.
08应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债五、2820,000,000.
0031,400,000.
00其他流动负债五、2916,651,210.
568,153,184.
87流动负债合计1,981,374,823.
362,125,702,352.
63非流动负债:长期借款五、3014,100,000.
00应付债券长期应付款五、31135,773.
47329,262.
37专项应付款五、3211,252,225.
639,045,461.
63预计负债递延所得税负债五、1713,000,743.
4712,800,618.
47其他非流动负债五、3318,658,971.
8519,458,583.
15非流动负债合计43,047,714.
4255,733,925.
62负债合计2,024,422,537.
782,181,436,278.
25所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)五、34127,150,000.
00127,150,000.
00资本公积五、35300,684,555.
54300,684,555.
54减:库存股专项储备盈余公积五、3633,415,435.
4133,415,435.
41一般风险准备未分配利润五、3763,703,056.
7245,570,089.
13江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告19外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计524,953,047.
67506,820,080.
08少数股东权益五、3843,057,594.
5141,698,162.
14所有者权益合计568,010,642.
18548,518,242.
22负债和所有者权益总计2,592,433,179.
962,729,954,520.
47法定代表人:李国权(代)主管会计工作负责人:刘欣会计机构负责人:崔朝君母公司资产负债表2013年6月30日编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产:货币资金596,600,376.
92541,603,993.
17交易性金融资产应收票据1,970,000.
001,860,000.
00应收账款十一、149,260,653.
3942,744,044.
25预付款项31,802,152.
1719,565,893.
22应收利息274,922.
921,585,362.
95应收股利12,356,424.
528,430,152.
25其他应收款十一、234,437,604.
56121,263,118.
13存货53,972,450.
6658,949,181.
90一年内到期的非流动资产其他流动资产556,603.
76流动资产合计781,231,188.
90796,001,745.
87非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款513,500,000.
00649,500,000.
00长期股权投资十一、3573,380,567.
91577,200,379.
34投资性房地产固定资产375,282,256.
02391,409,931.
27在建工程74,416,722.
2044,152,366.
73工程物资固定资产清理24,392,660.
1223,043,863.
93生产性生物资产油气资产无形资产120,896,341.
30121,040,121.
35开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产3,578,308.
667,067,619.
56江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告20其他非流动资产非流动资产合计1,685,446,856.
211,813,414,282.
18资产总计2,466,678,045.
112,609,416,028.
05流动负债:短期借款1,231,500,000.
001,266,000,000.
00交易性金融负债应付票据392,500,000.
00462,500,000.
00应付账款117,967,619.
34117,597,003.
70预收款项11,224,127.
826,976,437.
24应付职工薪酬2,728,329.
623,786,415.
59应交税费8,980,069.
4911,164,089.
75应付利息3,568,350.
006,669,926.
88应付股利其他应付款112,384,439.
27168,374,878.
68一年内到期的非流动负债10,000,000.
0011,400,000.
00其他流动负债16,621,210.
568,153,184.
87流动负债合计1,907,474,146.
102,062,621,936.
71非流动负债:长期借款14,100,000.
00应付债券长期应付款专项应付款2,291,356.
00预计负债递延所得税负债其他非流动负债13,227,500.
0013,450,000.
00非流动负债合计15,518,856.
0027,550,000.
00负债合计1,922,993,002.
102,090,171,936.
71所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)127,150,000.
00127,150,000.
00资本公积235,522,077.
04235,522,077.
04减:库存股专项储备盈余公积33,415,435.
4133,415,435.
41一般风险准备未分配利润147,597,530.
56123,156,578.
89所有者权益(或股东权益)合计543,685,043.
01519,244,091.
34负债和所有者权益(或股东权益)总计2,466,678,045.
112,609,416,028.
05法定代表人:李国权(代)主管会计工作负责人:刘欣会计机构负责人:崔朝君江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告21合并利润表2013年1—6月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业总收入551,984,983.
13514,827,514.
43其中:营业收入五、39551,984,983.
13514,827,514.
43利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本526,981,748.
39503,568,193.
94其中:营业成本五、39336,112,442.
03344,197,233.
12利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加五、409,670,123.
099,784,177.
31销售费用五、4175,974,624.
6853,818,848.
99管理费用五、4253,795,234.
9956,396,894.
88财务费用五、4348,188,515.
8539,420,689.
23资产减值损失五、443,240,807.
75-49,649.
59加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)五、45800,500.
00投资收益(损失以"-"号填列)五、46425,346.
25-1,711,402.
15其中:对联营企业和合营企业的投资收益-2,283,653.
751,888,597.
85汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)26,229,080.
999,547,918.
34加:营业外收入五、472,450,115.
662,531,693.
47减:营业外支出五、481,446,766.
981,816,351.
48其中:非流动资产处置损失56,309.
05四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)27,232,429.
6710,263,260.
33减:所得税费用五、498,353,273.
463,984,706.
76五、净利润(净亏损以"-"号填列)18,879,156.
216,278,553.
57归属于母公司所有者的净利润18,132,967.
595,888,290.
40少数股东损益746,188.
62390,263.
17六、每股收益:(一)基本每股收益0.
14260.
046(二)稀释每股收益0.
14260.
046七、其他综合收益八、综合收益总额18,879,156.
216,278,553.
57江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告22归属于母公司所有者的综合收益总额18,132,967.
595,888,290.
40归属于少数股东的综合收益总额746,188.
62390,263.
17法定代表人:李国权(代)主管会计工作负责人:刘欣会计机构负责人:崔朝君母公司利润表2013年1—6月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业收入十一、4423,585,955.
18341,002,699.
07减:营业成本十一、4281,432,817.
20241,850,033.
55营业税金及附加4,066,230.
643,403,966.
90销售费用57,548,264.
5836,092,658.
17管理费用33,112,203.
8628,602,217.
15财务费用24,569,304.
7731,156,430.
77资产减值损失-4,415,087.
21-81,884.
73加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)十一、53,979,392.
106,083,310.
80其中:对联营企业和合营企业的投资收益-982,539.
191,846,131.
03二、营业利润(亏损以"-"号填列)31,251,613.
446,062,588.
06加:营业外收入1,352,040.
001,113,473.
00减:营业外支出1,164,858.
401,379,436.
99其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)31,438,795.
045,796,624.
07减:所得税费用6,997,843.
3735,878.
61四、净利润(净亏损以"-"号填列)24,440,951.
675,760,745.
46五、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额24,440,951.
675,760,745.
46法定代表人:李国权(代)主管会计工作负责人:刘欣会计机构负责人:崔朝君江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告23合并现金流量表2013年1—6月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金579,625,215.
54605,347,418.
92客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还638,750.
27收到其他与经营活动有关的现金五、50(1)126,170,198.
8217,833,837.
92经营活动现金流入小计706,434,164.
63623,181,256.
84购买商品、接受劳务支付的现金299,228,689.
27404,722,891.
46客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金76,139,262.
3451,281,995.
73支付的各项税费60,500,001.
7543,776,195.
36支付其他与经营活动有关的现金五、50(2)109,648,552.
4466,849,533.
72经营活动现金流出小计545,516,505.
80566,630,616.
27经营活动产生的现金流量净额160,917,658.
8356,550,640.
57江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告24二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金123,000,000.
00取得投资收益收到的现金2,709,000.
004,543,930.
12处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,213,629.
38124,859.
61处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计127,922,629.
384,668,789.
73购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金46,099,988.
9442,188,971.
53投资支付的现金1,089,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计47,188,988.
9442,188,971.
53投资活动产生的现金流量净额80,733,640.
44-37,520,181.
80三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金980,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金980,000.
00取得借款收到的现金1,006,800,000.
001,101,500,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金14,529,000.
00100,000,000.
00筹资活动现金流入小计1,022,309,000.
001,201,500,000.
00偿还债务支付的现金1,049,000,000.
001,100,580,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金73,858,061.
9437,588,937.
68其中:子公司支付给少数股东的股利、利润366,756.
25支付其他与筹资活动有关的现金70,029,000.
00筹资活动现金流出小计1,192,887,061.
941,138,168,937.
68筹资活动产生的现金流量净额-170,578,061.
9463,331,062.
32四、汇率变动对现金及现金等价物的影响江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告25五、现金及现金等价物净增加额71,073,237.
3382,361,521.
09加:期初现金及现金等价物余额241,884,343.
83679,847,138.
80六、期末现金及现金等价物余额五、49(3)312,957,581.
16762,208,659.
89法定代表人:李国权(代)主管会计工作负责人:刘欣会计机构负责人:崔朝君母公司现金流量表2013年1—6月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金495,342,295.
05394,511,973.
69收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金120,458,174.
4179,519,443.
62经营活动现金流入小计615,800,469.
46474,031,417.
31购买商品、接受劳务支付的现金306,067,097.
40287,128,277.
27支付给职工以及为职工支付的现金43,391,901.
4338,228,976.
80支付的各项税费41,261,159.
7525,886,958.
17支付其他与经营活动有关的现金108,330,369.
4572,586,944.
67经营活动现金流出小计499,050,528.
03423,831,156.
91经营活动产生的现金流量净额116,749,941.
4350,200,260.
40二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金139,000,000.
00取得投资收益收到的现金4,961,931.
264,543,930.
12处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,291,356.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计146,253,287.
264,543,930.
12购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金31,422,489.
9314,143,529.
70投资支付的现金1,089,000.
00江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告26取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计32,511,489.
9314,143,529.
70投资活动产生的现金流量净额113,741,797.
33-9,599,599.
58三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金952,000,000.
00961,500,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金14,500,000.
00100,000,000.
00筹资活动现金流入小计966,500,000.
001,061,500,000.
00偿还债务支付的现金1,002,000,000.
00872,500,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金55,495,355.
0128,428,761.
06支付其他与筹资活动有关的现金70,000,000.
00筹资活动现金流出小计1,127,495,355.
01900,928,761.
06筹资活动产生的现金流量净额-160,995,355.
01160,571,238.
94四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额69,496,383.
75201,171,899.
76加:期初现金及现金等价物余额185,603,993.
17456,290,615.
00六、期末现金及现金等价物余额255,100,376.
92657,462,514.
76法定代表人:李国权(代)主管会计工作负责人:刘欣会计机构负责人:崔朝君江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告27合并所有者权益变动表2013年1—6月单位:元币种:人民币项目本期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额127,150,000.
00300,684,555.
5433,415,435.
4145,570,089.
1341,698,162.
14548,518,242.
22加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额127,150,000.
00300,684,555.
5433,415,435.
4145,570,089.
1341,698,162.
14548,518,242.
22三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)18,132,967.
591,359,432.
3719,492,399.
96(一)净利润18,132,967.
59746,188.
6218,879,156.
21(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计18,132,967.
59746,188.
6218,879,156.
21(三)所有者投入和减少资本980,000.
00980,000.
001.
所有者投入资本980,000.
00980,000.
002.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配-366,756.
25-366,756.
251.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-366,756.
25-366,756.
254.
其他江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告28(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额127,150,000.
00300,684,555.
5433,415,435.
4163,703,056.
7243,057,594.
51568,010,642.
18单位:元币种:人民币项目上年同期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额127,150,000.
00197,474,597.
3929,730,486.
7470,383,447.
2132,639,920.
07457,378,451.
41加:会计政策变更20,507,475.
885,126,868.
9825,634,344.
86前期差错更正其他二、本年年初余额127,150,000.
00197,474,597.
3929,730,486.
7490,890,923.
0937,766,789.
05483,012,796.
27三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)103,209,958.
153,684,948.
67-45,320,833.
963,931,373.
0965,505,445.
95(一)净利润-37,058,485.
29-20,724,478.
24-57,782,963.
53二)其他综合收益上述(一)和(二)小计-37,058,485.
29-20,724,478.
24-57,782,963.
53江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告29(三)所有者投入和减少资本103,209,958.
1526,458,657.
24129,668,615.
391.
所有者投入资本1,050,000.
001,050,000.
002.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他103,209,958.
1525,408,657.
24128,618,615.
39(四)利润分配3,684,948.
67-8,262,348.
67-1,802,805.
91-6,380,205.
911.
提取盈余公积3,684,948.
67-3,684,948.
672.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-4,577,400.
00-1,802,805.
91-6,380,205.
914.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额127,150,000.
00300,684,555.
5433,415,435.
4145,570,089.
1341,698,162.
14548,518,242.
22法定代表人:李国权(代)主管会计工作负责人:刘欣会计机构负责人:崔朝君母公司所有者权益变动表2013年1—6月单位:元币种:人民币江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告30项目本期金额实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额127,150,000.
00235,522,077.
0433,415,435.
41123,156,578.
89519,244,091.
34加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额127,150,000.
00235,522,077.
0433,415,435.
41123,156,578.
89519,244,091.
34三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)24,440,951.
6724,440,951.
67(一)净利润24,440,951.
6724,440,951.
67(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计24,440,951.
6724,440,951.
67(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告31(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额127,150,000.
00235,522,077.
0433,415,435.
41147,597,530.
56543,685,043.
01单位:元币种:人民币项目上年同期金额实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额127,150,000.
00235,522,077.
0429,730,486.
7494,569,440.
90486,972,004.
68加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额127,150,000.
00235,522,077.
0429,730,486.
7494,569,440.
90486,972,004.
68三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,684,948.
6728,587,137.
9932,272,086.
66(一)净利润36,849,486.
6636,849,486.
66二)其他综合收益上述(一)和(二)小计36,849,486.
6636,849,486.
66(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告32(四)利润分配3,684,948.
67-8,262,348.
67-4,577,400.
001.
提取盈余公积3,684,948.
67-3,684,948.
672.
提取一般风险准备-4,577,400.
00-4,577,400.
003.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额127,150,000.
00235,522,077.
0433,415,435.
41123,156,578.
89519,244,091.
34法定代表人:李国权(代)主管会计工作负责人:刘欣会计机构负责人:崔朝君江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告33江苏恒顺醋业股份有限公司2013年1-6月财务报表附注一、公司基本情况(一)公司概况公司名称:江苏恒顺醋业股份有限公司企业法人营业执照注册号:320000000013558中华人民共和国组织机构代码证:60883406-2注册地址:江苏省镇江市丹徒新城广园路66号注册资本:12,715.
00万元人民币法定代表人:李国权(代)公司所属行业:食品饮料(二)经营范围公司主要经营食醋、酱油、酱菜、复合调味料、调味剂、副食品、粮油制品、饮料、色酒的生产、销售.
(三)历史沿革根据1999年7月10日镇江恒顺酱醋有限公司股东会决议,经江苏省人民政府苏政复[1999]81号文批准,镇江恒顺酱醋有限公司变更为江苏恒顺醋业股份有限公司(以下简称"本公司"),并于1999年8月17日向江苏省工商行政管理局办理变更登记,变更后的注册资本为人民币8,715万元.
2001年1月5日,本公司经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]187号文核准,向社会公开发行人民币普通股4,000万股,于2001年2月6日在上海证券交易所上市流通.
本次股票发行后,注册资本变更为人民币12,715万元,并于2001年1月15日在江苏省工商行政管理局换领了企业法人营业执照.
二、主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则,以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.
江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告342、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
3、会计期间以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度.
4、记账本位币以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并.
合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并.
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值.
付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值.
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司.
子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中.
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整.
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告35确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围.
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整.
合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消.
内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵消.
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额应当冲减少数股东权益.
7、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款.
现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
8、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的会计处理发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额.
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算.
(2)外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
境外经营的利润表中的收入和费用项目,采用年平均汇率折算.
上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益中单独列示.
9、金融工具(1)金融资产①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产.
金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力.
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值确认.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告36③金融资产的后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益.
贷款及应收款项和持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益.
可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,计入当期损益.
可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益.
④金融资产减值本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备.
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益.
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
⑤金融资产终止确认当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,本公司终止确认该金融资产.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:A、所转移金融资产的账面价值;江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告37B、因转移而收到的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和.
(2)金融负债①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
②金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
③金融负债的后续计量A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益.
B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量.
④金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其一部分.
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法①如果金融资产或金融负债存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场,则采用估值技术确定其公允价值.
10、应收款项坏账准备(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大的应收款项为期末余额大于等于100万元的应收款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
(2)按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据账龄分析法组合相同帐龄的应收款项具有类似信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例一年以内5%5%一至二年10%10%二至三年25%25%三至四年40%40%江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告38四至五年65%65%五年以上100%100%(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由客户破产、清算、结算、法律诉讼等确定无法收回的应收款项坏账准备的计提方法全额计提坏账准备11、存货(1)本公司存货包括原材料、在产品、产成品、开发成本、开发产品、周转材料等.
(2)存货以成本进行初始计量,在资产负债表中按成本与可变现净值孰低列示.
(3)原材料、产成品发出时采用加权平均法核算.
除原材料采购成本外,在产品和产成品还包括直接人工和按照一定方法分配的制造费用.
周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品采用领用时"五五摊销法"核算.
(4)开发成本按实际成本核算,待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品.
开发产品按实际成本核算,开发产品发出采用建筑面积平均法结转.
开发用土地成本按实际成本核算,按开发项目占地面积分摊计入开发项目的开发成本.
公共配套设施费用按实际成本核算,如果公共配套设施早于有关开发项目完工的,在公共配套设施完工决算后,按有关开发项目的预算成本分配计入有关开发项目的开发成本;如果公共配套设施晚于有关开发项目完工的,则先由有关开发项目预提公共配套设施费用计入有关开发项目的开发成本,待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本.
(5)本公司存货盘存采用永续盘存制.
(6)期末,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备.
(7)可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定.
12、长期股权投资(1)投资成本确定①企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本.
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成本.
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告39投资成本:A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为投资成本.
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为投资成本.
C、投资者投入的长期股权投资,按投资合同或协议约定的价值作为投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法①对子公司投资在合并财务报表中,对子公司投资按附注二、6进行处理.
在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收益.
②对合营企业投资和对联营企业投资对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本.
取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的,权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整.
与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵消.
内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失.
对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
被投资企业以后实现净利润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益.
③其他股权投资其他股权投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告40益.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在.
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试,估计其可收回金额.
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备.
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者.
资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组.
资产组由创造现金流入相关的资产组成.
在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等.
资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定.
与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者.
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值,其他长期股权投资发生减值时,将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
③长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告4113、投资性房地产本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益.
14、固定资产(1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
(2)本公司采用直线法计提固定资产折旧,各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:类别折旧年限预计净残值率年折旧率房屋及建筑物30-355%2.
71%-3.
17%机器设备105%9.
50%办公设备85%11.
88%其他设备105%9.
50%本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
(3)固定资产减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的固定资产进行减值测试,估计其可收回金额.
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的,固定资产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备.
固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
15、在建工程在建工程在达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算.
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的在建工程进行减值测试,估计其可收回金额.
可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的,在建工程的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备.
在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
16、借款费用(1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用计入当期损益.
(2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告42态所必要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.
当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用计入当期损益.
(3)借款费用资本化金额的计算方法①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额.
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定.
17、无形资产(1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量.
(2)无形资产的摊销方法①对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销.
类别使用寿命土地使用权50年商标10年软件5年本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销.
于每年年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按其使用寿命进行摊销.
(3)无形资产减值本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额.
此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额.
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的,无形资产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备.
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
(4)内部研究开发项目江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告43①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查.
开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等.
②研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
18、长期待摊费用长期待摊费用按其受益期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
19、商誉因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额.
商誉不摊销,在其相关资产组或资产组组合处置时转出,计入当期损益.
当商誉的可收回金额低于其账面价值时,需计提减值准备,将商誉账面价值减记至可收回金额.
20、预计负债(1)与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:①该义务是企业承担的现时义务;②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量.
(2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量.
如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定.
在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定.
江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告44②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定.
21、收入(1)销售商品收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认销售商品收入.
(2)提供劳务收入①在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
确定完工进度可以选用下列方法:已完工作的测量,已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,已经发生的成本占估计总成本的比例.
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时,分别下列情况处理:A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(3)让渡资产使用权收入在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认让渡资产使用权收入.
22、政府补助与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.
但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
23、所得税本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理.
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益.
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上对以前年度应交所得税的调整.
资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示.
江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告45递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量.
暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减.
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税.
商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税.
资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额.
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债.
24、经营租赁(1)租入资产经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
(2)租出资产经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入.
经营租赁租出资产发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
25、持有待售非流动资产本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产(不包括递延所得税资产),划分为持有待售.
按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产,账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失.
26、会计政策、会计估计变更以及差错更正本公司报告期内无会计政策、会计估计变更以及会计差错更正事项.
江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告46三、主要税项1.
流转税:(1)增值税:销项税率为17%;(2)营业税:房地产销售(包括预售)收入的5%.
(3)土地增值税:实行四级超率累进税率,增值额未超过扣除项目金额50.
00%的部分,税率为30%;增值额超过扣除项目金额50.
00%、未超过扣除项目金额100.
00%的部分,税率为40%;增值额超过扣除项目金额100.
00%、未超过扣除项目金额200.
00%的部分,税率为50%;增值额超过扣除项目金额200.
00%的部分,税率为60%.
建造普通标准住宅,增值额未超过扣除项目金额20.
00%的,免征土地增值税;公司子公司—镇江恒顺商城有限公司销售的开发产品,暂按预收售房款的2%或3%计缴土地增值税.
2.
企业所得税:(1)母公司:公司于2013年收到江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR201232001182,发证时间:2012年10月25日,认定有效期:三年.
公司按应纳税所得额15%的税率计缴企业所得税;(2)子公司①公司子公司镇江恒顺米业有限责任公司属农产品初加工企业,免征企业所得税.
②除子公司镇江恒顺米业有限责任公司外,其他子公司均按应纳税所得额的25%缴纳企业所得税.
3.
地方税及附加:(1)城市维护建设税:实际缴纳流转税额的7%计缴城市维护建设税.
(2)教育费附加:实际缴纳流转税额的5%计缴城市维护建设税.
(3)房产税:A、从价计征:房产原值一次减除30%后的余值按1.
2%的税率计缴;B、从租计征:房产租金收入按12%的税率计缴.
四、企业合并及合并财务报表1、子公司情况(1)通过设立或投资等方式取得的子公司(单位:人民币万元)企业名称注册地业务性质注册资本主营业务范围本公司实际投资额持股比例(%)表决权比例(%)备注直接间接镇江恒顺生物工程有限公司江苏制造业3,900.
00醋胶囊、保健食品的生产、销售3,800.
0097.
4497.
44镇江恒丰酱醋有限公司江苏制造业202.
71生产销售醋、调味品、酱制品202.
71100.
00100.
00江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告47企业名称注册地业务性质注册资本主营业务范围本公司实际投资额持股比例(%)表决权比例(%)备注直接间接恒丰食品镇江有限公司江苏制造业2,484.
50生产销售调味品2,484.
50100.
00100.
00镇江恒顺饲料有限公司江苏制造业3,000.
00醋糟制品、饲料的生产、销售、技术咨询2,700.
0090.
0090.
00江苏恒顺沭阳调味品有限公司江苏制造业2,500.
00酱油、酱菜及系列调味品的生产1,975.
0079.
0079.
00武汉鑫恒顺商贸有限公司湖北流通业100.
00调料、副食品等批零兼营100.
00100.
00100.
00上海镇江恒顺酱醋配销有限公司上海流通业100.
00贸易、食品(酱醋、调味品)55.
0055.
0055.
00徐州恒顺万通食品酿造有限公司江苏制造业2,000.
00调味品生产、销售1,900.
0086.
0086.
00山西恒顺老陈醋有限公司山西制造业2,000.
00生产销售老陈醋等调味品1,300.
0065.
0065.
00江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司重庆制造业1,115.
00食醋、酱类、调味品生产、销售835.
0074.
8974.
89镇江恒顺酒业有限公司江苏制造业500.
00酒类生产、销售412.
6048.
0034.
5282.
52镇江恒达塑料包装有限公司江苏制造业55.
50塑料制品的生产、销售25.
5045.
9545.
95北京恒顺食品销售有限公司北京流通业100.
00调味品销售100.
00100.
00100.
00镇江恒顺新型调味品有限公司江苏制造业345.
00鸡精等调味品的生产、销售225.
0165.
2265.
22镇江恒华彩印包装有限公司江苏制造业500.
00彩印、制版;包装物的制造300.
0060.
0060.
00镇江恒顺米业有限公司江苏制造业183.
00碾米、米制品、粮食收购131.
7660.
0012.
0072.
00镇江金顺酱醋有限公司江苏制造业80.
00食醋、酱油的制造、销售80.
0055.
0045.
00100.
00镇江恒大调味品有限责任公司江苏制造业200.
00食醋、酱油的生产、销售200.
00100.
00100.
00恒顺醋业安徽调味品有限公司安徽制造业330.
00酱类、醋等调味品的生产销售295.
0089.
3989.
39镇江天年生物制品有限公司江苏制造业200.
00无145.
0072.
5072.
50镇江可尔健生物制品有限公司江苏制造业300.
00生物保健品的研制、生产、销售200.
0066.
6766.
67镇江润扬调味品有限公司江苏制造业50.
00散装食品的批发30.
0060.
0060.
00镇江农欣饲料有限公司江苏制造业550.
00生产销售醋糟制品、饲料产品412.
5075.
0075.
00江苏恒顺调味食品有限公司江苏制造业18,008.
57生产销售醋、调味品18,008.
57100.
00100.
00上海双和塑胶有限公司上海制造业50.
00塑料制品的生产、销售40.
0080.
0080.
00镇江恒顺醋博文化旅游发展有限公司江苏服务业60.
00醋文化旅游项目60.
00100.
00100.
00镇江恒顺商城有限公司江苏房地产9,956.
86自有房屋的出租房屋;自有房屋的销售;项目投资.
9,956.
86100.
00100.
00镇江恒顺茶庄有限公司江苏流通业200.
00茶叶批发、零售102.
0051.
0051.
00(2)非同一控制下企业合并取得的子公司(单位:人民币万元)企业名称注册地业务性质注册资本主营业务范围本公司实际投资额持股比例(%)表决权比例(%)备注直接间接镇江恒欣生物科技有限公司江苏制造业600.
00新型肥料的研发;有机肥料的生产和销售、园林与绿化工程的设计与施工;饲料原料的销售300.
0050.
0050.
00江苏恒顺饮品有限公司江苏制造业1,000.
00乳酸饮料,果味饮料,纯净水,醋饮料,茶饮料的制造和销售475.
0047.
5047.
50(3)同一控制下企业合并取得的子公司报告期内无同一控制下企业合并取得的子公司.
江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告482、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体报告期内无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体.
3、合并范围的特殊说明——持有半数及半数以下股权但纳入合并范围的原因被投资单位名称股权比例纳入合并范围的原因镇江恒达塑料包装有限公司45.
95%本公司实际控制镇江恒达塑料包装有限公司财务和经营政策.
江苏恒顺饮品有限公司47.
50%本公司为江苏恒顺饮品有限公司第一大股东,与控股股东江苏恒顺集团有限公司合计持有该公司55.
00%股权,本公司实际控制江苏恒顺饮品有限公司的财务和经营政策.
镇江恒欣生物科技有限公司50.
00%本公司为镇江恒欣生物科技有限公司第一大股东,本公司实际控制江苏恒顺饮品有限公司的财务和经营政策.
4、报告期合并范围的变动情况(1)本期新纳入合并范围的主体名称期末净资产本期净利润镇江恒顺茶庄有限公司1,905,446.
37-94,553.
63(2)本期不再纳入合并范围的主体单位(人民币元)无.
五、合并财务报表主要项目注释(如无特别注明,均以2013年6月30日为截止日,货币单位人民币元)1、货币资金(1)明细项目项目期末余额年初余额外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金人民币1,148,590.
89638,305.
81小计1,148,590.
89638,305.
81银行存款人民币311,808,990.
27241,246,038.
02小计311,808,990.
27241,246,038.
02其他货币资金银行承兑汇票保证金256,000,000.
00260,529,000.
00信用证保证金17,500,000.
0017,500,000.
00江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告49项目期末余额年初余额外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额用于银行借款之质押保证金68,000,000.
0078,000,000.
00小计341,500,000.
00356,029,000.
00合计654,457,581.
16597,913,343.
83(2)货币资金期末余额中除其他货币资金外,没有其他抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项.
2、应收票据(1)分类情况种类期末余额年初余额银行承兑汇票970,000.
002,310,000.
00商业承兑汇票合计970,000.
002,310,000.
00(2)本账户期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位票据.
(3)期末无已质押的应收票据.
(4)期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据.
3、应收账款(1)分类情况类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法组合125,378,864.
85100%12,733,784.
1910.
16%73,344,314.
53100%9,848,982.
3113.
43%组合小计125,378,864.
85100%12,733,784.
1910.
16%73,344,314.
53100%9,848,982.
3113.
43%单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计125,378,864.
85100%12,733,784.
1910.
16%73,344,314.
53100%9,848,982.
3113.
43%(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例1年以内109,212,111.
7087.
11%5,460,605.
6059,710,345.
2381.
41%2,985,517.
261至2年6,311,561.
655.
03%631,156.
174,178,984.
015.
70%417,898.
402至3年2,945,882.
292.
35%736,470.
593,242,331.
314.
42%810,582.
833至4年1,533,488.
211.
22%613,395.
29802,333.
651.
09%320,933.
47江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告50账龄期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例4至5年239,041.
300.
19%155,376.
84275,057.
060.
38%178,787.
085年以上5,136,779.
704.
10%5,136,779.
705,135,263.
277.
00%5,135,263.
27合计125,378,864.
85100.
00%12,733,784.
1973,344,314.
53100.
00%9,848,982.
31(3)本账户期末余额中无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的应收款项;(4)本期无核销应收账款的情况;(5)本账户期末余额中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项:股东单位名称期末余额年初余额江苏恒顺集团有限公司16,640.
0016,640.
00合计16,640.
0016,640.
00(6)应收账款金额前五名单位情况往来单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额比例镇江恒顺房地产开发有限公司关联方36,340,920.
98一年以内28.
98%镇江恒润调味品有限责任公司关联方11,728,468.
85一年以内9.
35%苏果超市有限公司非关联方9,359,813.
74一年以内7.
47%镇江久亚国际贸易有限公司关联方7,298,439.
10三年以内5.
82%欧尚(中国)投资有限公司非关联方5,597,955.
33一年以内4.
46%合计70,325,598.
0056.
08%(7)关联方应收款项参见财务报表附注六.
4、预付款项(1)账龄分析账龄期末余额年初余额金额比例金额比例一年以内29,948,885.
4962.
54%21,189,051.
7047.
93%一至二年1,810,759.
203.
78%4,908,902.
9011.
10%二至三年1,156,234.
642.
41%3,986,748.
889.
02%三年以上14,975,138.
8731.
27%14,126,510.
1431.
95%合计47,891,018.
20100.
00%44,211,213.
62100.
00%[注]账龄一年以上的预付账款尚未结算的主要原因是恒顺工业园征地手续尚未全部完成.
(2)预付款项期末余额中无预付持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项.
江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告51(3)预付款项金额前五名单位情况往来单位名称与本公司关系金额预付时间未结算原因江苏恒宏包装有限公司关联方15,845,574.
80一年以内预付材料款丹徒区财政局(管委会)非关联方13,088,115.
00三年以上预付土地款丹徒新城土地非关联方4,148,000.
00二年以内预付土地款丹徒区玉平稻米合作社非关联方922,438.
30一年以内预付材料款普瑞特机械制造股份有限公司非关联方769,320.
00一年以内预付设备款合计34,773,448.
105、其他应收款(1)分类情况类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法组合117,408,153.
96100.
00%20,113,267.
2317.
13%228,461,599.
94100.
00%19,757,261.
368.
65%组合小计117,408,153.
96100.
00%20,113,267.
2317.
13%228,461,599.
94100.
00%19,757,261.
368.
65%单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计117,408,153.
96100.
00%20,113,267.
2317.
13%228,461,599.
94100.
00%19,757,261.
368.
65%(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例一年以内12,423,703.
2410.
59%621,185.
17191,966,673.
5084.
03%9,598,333.
67一至二年89,067,838.
5175.
86%8,906,783.
8422,444,022.
269.
82%2,244,402.
23二至三年2,022,094.
821.
72%505,523.
721,932,376.
320.
85%483,094.
09三至四年1,862,515.
671.
59%745,006.
277,708,333.
273.
37%3,083,333.
31四至五年7,706,381.
406.
56%5,009,147.
91177,418.
650.
08%115,322.
12五年以上4,325,620.
323.
68%4,325,620.
324,232,775.
941.
85%4,232,775.
94合计117,408,153.
96100.
00%20,113,267.
23228,461,599.
94100.
00%19,757,261.
36(3)本期无实际核销的其他应收款情况;(4)其他应收款期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项;(5)其他应收款金额前五名单位情况往来单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额比例浙江海天建设集团有限公司非关联方53,420,000.
00一至二年45.
50%镇江四建建设有限公司非关联方19,866,802.
39二年以内16.
92%东阳世纪春天影视制作有限公司非关联方8,382,000.
00三年以上7.
14%江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告52往来单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额比例江苏蓝和泰印务有限公司非关联方6,945,333.
15二年以内5.
92%淮安市镇淮建筑工程有限公司非关联方6,000,000.
00一至二年5.
11%合计94,614,135.
5480.
59%(6)关联方应收款项情况参见财务报表附注六.
6、存货(1)分类情况项目期末余额年初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料37,766,018.
0937,766,018.
0942,269,659.
3842,269,659.
38包装物13,481,469.
1513,481,469.
1511,173,785.
1411,173,785.
14在产品56,176,285.
0456,176,285.
0447,608,629.
0047,608,629.
00产成品38,627,278.
84680,122.
0537,947,156.
7938,807,883.
12680,122.
0538,127,761.
07开发产品[注]284,786,305.
7640,539,585.
27244,246,720.
49327,588,087.
0143,415,235.
35284,172,851.
66其他1,416,363.
011,416,363.
011,809,945.
781,809,945.
78合计432,253,719.
8941,219,707.
32391,034,012.
57469,257,989.
4344,095,357.
40425,162,632.
03[注]开发产品明细项目期末余额年初余额恒美嘉园一期72,209,599.
6579,911,932.
98恒美山庄C地块85,070,203.
1385,070,203.
13恒美山庄E地块13,455,939.
1715,515,779.
63恒顺尚都7,258,536.
419,796,191.
49恒美嘉园二期6,122,542.
377,905,919.
84恒美嘉园三期82,192,412.
61110,910,987.
52宁波恒隆房产18,477,072.
4218,477,072.
42合计284,786,305.
76327,588,087.
01(2)存货跌价准备项目年初余额本期计提额本期减少期末余额转回转销开发产品43,415,235.
352,875,650.
0840,539,585.
27产成品680,122.
05680,122.
05合计44,095,357.
402,875,650.
0841,219,707.
32存货跌价准备计提的依据:按期末账面实存的存货,采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进行比较,按可变现净值低于成本的差额计提.
可变现净值确定的依据为在正常销售经营过程中,以估计售价减去估计成本和销售所必需的估计费用后的价值.
江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告537、其他流动资产项目期末余额年初余额内容(或性质)待摊费用626,103.
76408,000.
00待摊服务费等合计626,103.
76408,000.
008、长期应收款单位或项目名称期末余额年初余额内容(或性质)镇江恒顺房地产开发有限公司120,000,000.
00委托贷款合计120,000,000.
009、长期股权投资(1)分类情况(2)按成本法核算的长期股权投资注:2013年5月,经中国银监会镇江监管分局《关于江苏镇江农村商业银行股份有限公司变更注册资本的批复》(镇银监复[2013]28号),江苏镇江农村商业银行股份有限公司增加注册资本3,872.
00万元,注册资本变更为39,072.
00万元,其中公司认缴新增股份108.
90万股.
截止2013年6月30日,公司持有江苏镇江农村商业银行股份有限公司1,098.
90万股.
(3)按权益法核算的长期股权投资被投资单位名称持股比例表决权比例初始投资金额年初余额本期增加本期权益增减额项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值按成本法核算的长期股权投资43,889,000.
003,000,000.
0040,889,000.
0042,800,000.
003,000,000.
0039,800,000.
00按权益法核算的长期股权投资101,907,282.
24101,907,282.
24107,218,798.
11107,218,798.
11股权投资差额2,545,495.
452,545,495.
453,443,905.
603,443,905.
60合计148,341,777.
693,000,000.
00145,341,777.
69153,462,703.
713,000,000.
00150,462,703.
71被投资单位名称持股比例表决权比例初始投资金额年初余额本期增加本期减少期末余额南京消防器材股份有限公司13.
64%13.
64%9,000,000.
009,000,000.
009,000,000.
00宁波大红鹰药业股份有限公司3.
75%3.
75%3,000,000.
003,000,000.
003,000,000.
00镇江培蕾基质科技发展有限公司25.
00%25.
00%2,000,000.
002,000,000.
002,000,000.
00江苏镇江农村商业银行股份有限公司[注]2.
81%2.
81%13,689,000.
0012,600,000.
001,089,000.
0013,689,000.
00镇江市丹徒区国金农村小额贷款有限公司9.
0%9.
0%16,200,000.
0016,200,000.
0016,200,000.
00合计43,889,000.
0042,800,000.
001,089,000.
0043,889,000.
00江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告54被投资单位名称持股比例表决权比例初始投资金额年初余额本期增加本期权益增减额镇江百盛商城有限公司50.
00%50.
00%47,031,796.
9760,364,159.
78617,955.
03江苏稳润光电有限公司25.
47%25.
47%31,989,436.
3542,133,488.
04-702,084.
04镇江新安建材有限公司29.
00%29.
00%1,740,000.
004,170,396.
63-1,179,849.
95镇江久亚国际贸易有限公司30.
00%30.
00%630,000.
00550,753.
66-121,264.
64合计81,391,233.
32107,218,798.
11-1,385,243.
60被投资单位名称本期减少本期红利累计红利期末余额镇江百盛商城有限公司3,926,272.
2779,602,852.
1857,055,842.
54江苏稳润光电有限公司41,431,404.
00镇江新安建材有限公司2,990,546.
68镇江久亚国际贸易有限公司429,489.
02合计3,926,272.
2779,602,852.
18101,907,282.
24(4)股权投资差额明细被投资单位名称初始金额摊销年初余额本期减少期末余额期限本期摊销本期转销镇江百盛商城有限公司17,968,203.
0310年3,443,905.
60898,410.
152,545,495.
45合计17,968,203.
033,443,905.
60898,410.
152,545,495.
45(5)合营企业及联营企业基本情况被投资单位名称注册地业务本公司表决权期末净资产本期营业收入本期净利润性质持股比例比例一、合营企业镇江百盛商城有限公司江苏镇江流通业50.
00%50.
00%113,626,135.
13230,621,995.
441,235,910.
06二、联营企业江苏稳润光电有限公司江苏镇江制造业25.
47%25.
47%162,425,923.
3070,475,668.
04-2,756,513.
69镇江新安建材有限公司江苏镇江流通业29.
00%29.
00%5,182,238.
9326,662,678.
62-4,068,448.
11镇江久亚国际贸易有限公司江苏镇江流通业30.
00%30.
00%1,431,630.
142,315,535.
65-404,215.
46(6)期末长期股权投资减值明细被投资单位名称年初余额本期计提本期减少期末余额计提原因宁波大红鹰药业股份有限公司3,000,000.
003,000,000.
00预计未来无经济利益流入合计3,000,000.
003,000,000.
0010、投资性房地产(1)分类情况项目年初余额本期增加本期减少期末余额购置公允价值变动损益处置转为自用房地产江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告55项目年初余额本期增加本期减少期末余额购置公允价值变动损益处置转为自用房地产成本房屋建筑物254,024,890.
55254,024,890.
55合计254,024,890.
55254,024,890.
55公允价值变动房屋建筑物37,373,309.
45800,500.
0038,173,809.
45合计37,373,309.
45800,500.
0038,173,809.
45账面价值房屋建筑物291,398,200.
00800,500.
00292,198,700.
00合计291,398,200.
00800,500.
00292,198,700.
00(2)如财务报表附注十、1所述,上述分立至子公司镇江恒顺商城有限公司的投资性房地产尚未办理财产所有权过户手续.
(3)截止2013年6月30日,用于抵押担保的投资性房地产账面价值为27,525.
71万元,其中为镇江恒顺房地产开发有限公司向华一银行天津分行借款20,850.
00万元提供担保,为镇江中房新鸿房地产开发有限公司向华一银行天津分行借款6,450.
00万元提供担保.
11、固定资产及累计折旧(1)固定资产及累计折旧增减变化情况项目年初余额本期新增本期减少期末余额一、账面原值房屋及建筑物420,977,389.
2211,684,510.
052,083,479.
16430,578,420.
11机器设备283,625,809.
8811,313,295.
29794,230.
64294,144,874.
53运输设备7,627,837.
521,425,109.
4559,456.
008,993,490.
97办公设备51,441,789.
90577,161.
7437,847.
2151,981,104.
43合计763,672,826.
5225,000,076.
532,975,013.
01785,697,890.
04二、累计折旧房屋及建筑物60,138,024.
637,537,104.
33734,682.
9766,940,445.
99机器设备118,173,379.
5614,279,962.
15444,514.
98132,008,826.
73运输设备6,846,577.
52463,590.
84-7,310,168.
36办公设备18,994,609.
272,764,863.
0641,567.
6421,717,904.
69合计204,152,590.
9825,045,520.
381,220,765.
59227,977,345.
77三、账面净值房屋及建筑物360,839,364.
59363,637,974.
12机器设备165,452,430.
32162,136,047.
80运输设备781,260.
001,683,322.
61办公设备32,447,180.
6330,263,199.
74合计559,520,235.
54557,720,544.
27四、减值准备房屋及建筑物江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告56项目年初余额本期新增本期减少期末余额机器设备运输设备办公设备合计五、账面价值房屋及建筑物360,839,364.
59363,637,974.
12机器设备165,452,430.
32162,136,047.
80运输设备781,260.
001,683,322.
61办公设备32,447,180.
6330,263,199.
74合计559,520,235.
54557,720,544.
27本期计提折旧额为25,045,520.
38元.
本期由在建工程转入固定资产的原值为19,122,027.
67元.
(2)公司无暂时闲置的固定资产(3)通过融资租赁租入的固定资产情况项目原值累计折旧账面净值机器设备2,689,136.
51930,742.
041,758,394.
47合计2,689,136.
51930,742.
041,758,394.
47(4)期末无通过经营租赁租出的固定资产;(5)期末无持有待售的固定资产;(6)截止2013年6月30日,公司固定资产抵押、担保情况:抵押单位借款金额(万元)固定资产无资产原值(万元)账面净值(万元)原值(万元)账面净值(万元)江苏恒顺调味食品有限公司5,250.
0010,179.
109,016.
36江苏恒顺调味食品有限公司1,000.
00江苏恒顺调味食品有限公司1,480.
00江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司680.
00534.
76423.
15377.
76322.
44镇江恒达塑料包装有限责任公司600.
00189.
08139.
69192.
47165.
60合计9,010.
0011,368.
8010,067.
40376.
94319.
81(7)报告期内固定资产无需计提减值准备的情形,故未计提固定资产减值准备.
12、在建工程(1)分类情况项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告57项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建工程77,047,502.
5577,047,502.
5555,777,247.
9055,777,247.
90合计77,047,502.
5577,047,502.
5555,777,247.
9055,777,247.
90(2)在建工程本期变动情况项目预算数(万元)年初余额本期增加本期转入固定资产本期其他减少期末余额工程投入占预算比例资金来源制醋二车间4,000.
0033,363,876.
1823,766,699.
7457,130,575.
92142.
83%自筹资金污水处理扩改项目466.
705,521,751.
4261,700.
005,583,451.
42119.
64%自筹资金酱菜车间150,000.
00150,000.
00自筹资金工艺管道2,252,613.
38116,680.
002,369,293.
38自筹资金空瓶堆场66.
00660,000.
00660,000.
00100.
00%自筹资金恒丰改扩建工程112.
0050,000.
0050,000.
0070.
19%自筹资金恒丰黄酒仓库100.
00944,812.
7851,623.
00996,435.
7899.
64%自筹资金恒欣肥料生产车间改扩建工程931.
00289,790.
59289,790.
59103.
67%自筹资金沭阳20万吨稀醪酱油项目1,700.
007,275,238.
9210,370,400.
8617,645,639.
78-103.
80%自筹资金白醋车间项目2,000.
004,265,641.
024,265,641.
0221.
33%自筹资金其他零星工程5,269,164.
631,759,537.
701,476,387.
895,552,314.
44自筹资金合计55,777,247.
9040,392,282.
3219,122,027.
6777,047,502.
55(3)报告期无利息资本化金额.
13、固定资产清理项目期末余额转入清理的原因恒华彩印民营开发区厂房清理[注1]193,685.
60转让公司中山西路厂区房产设备清理[注2]23,043,863.
93厂区搬迁公司李苑公寓宿舍用房清理[注3]1,348,796.
19拆迁合计24,586,345.
72[注1]公司子公司镇江恒华彩印包装有限责任公司与镇江市润州西京工贸有限责任公司签订了转让恒华彩印位于润州民营开发区凤凰路的7307.
8㎡土地使用权(土地号:0051170031、81080042)及土地上建筑物6300㎡的协议,故将土地及厂房设备从在建工程转至固定资产清理,厂房设备原值7,004,685.
60元,已收到转让款681.
10万元(转让总金额880.
00万元),固定资产清理期末余额为193,685.
60元;[注2]根据镇江市国资委镇国资产[2009]10号文关于恒顺集团老厂区搬迁资产处置江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告58的批复要求,对中山西路84号厂区进行整体搬迁,房屋建筑物及机器设备在2011年度已经全部拆除.
该部分房屋建筑物及机器设备原值57,006,872.
11元,累计折旧35,004,594.
39元,在建工程转入895,258.
92元;发生清理费用146,327.
29元,固定资产清理期末余额为23,043,863.
93元.
根据2009年11月公司与江苏恒顺集团有限公司签订的《拆迁补偿协议》,江苏恒顺集团有限公司承诺,对取得的拆迁补偿款优先补偿给本公司,并且保证补偿金额不低于本公司被拆迁资产的账面净值.
[注3]公司李苑公寓宿舍用房被政府拆迁,该部分房屋建筑物原值2,083,479.
16元,净值1,348,796.
19元.
根据镇江市润州区房屋征收和拆迁安置中心和镇江北润房屋征收服务中心征收补偿安置测算表拆迁补偿金额为1,212.
88万元,已收到拆迁补偿款229.
14万元.
14、无形资产项目年初余额本期增加本期减少[注]期末余额原值土地使用权171,750,178.
331,903,040.
00173,653,218.
33其他3,464,186.
1853,000.
013,517,186.
19合计175,214,364.
511,956,040.
01177,170,404.
52累计摊销土地使用权8,131,807.
28525,292.
108,657,099.
38其他1,801,199.
86181,026.
321,982,226.
18合计9,933,007.
14706,318.
4210,639,325.
56减值准备土地使用权其他合计账面价值土地使用权163,618,371.
05164,996,118.
95其他1,662,986.
321,534,960.
01合计165,281,357.
37166,531,078.
96本期摊销额为706,318.
42元.
(2)公司无形资产不存在需计提减值准备的情况;(3)截止2013年6月30日,公司无形资产抵押、担保情况参见财务报表附注五、11之(6).
江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告5915、商誉(1)分类情况项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值镇江恒欣生物科技有限公司303,621.
72303,621.
72303,621.
72303,621.
72江苏恒顺饮品有限公司424,387.
22424,387.
22424,387.
22424,387.
22合计728,008.
94728,008.
94728,008.
94728,008.
94(2)本期变动情况项目年初余额本期增加本期减少期末余额镇江恒欣生物科技有限公司303,621.
72303,621.
72江苏恒顺饮品有限公司424,387.
22424,387.
22合计728,008.
94728,008.
9416、长期待摊费用项目原始发生额年初余额本期增加本期摊销额累计摊销额其他减少期末余额剩余摊销期限账户管理费420,000.
00420,000.
0058,333.
3358,333.
33361,666.
6731个月合计420,000.
00420,000.
0058,333.
3358,333.
33361,666.
6717、递延所得税资产/递延所得税负债已确认的递延所得税资产和递延所得税负债项目期末余额年初余额暂时性差异递延所得税暂时性差异递延所得税递延所得税资产坏帐准备32,036,848.
167,209,263.
0327,836,943.
746,959,235.
94存货跌价准备41,219,707.
3210,304,926.
8344,095,357.
4011,023,839.
35未实现内部销售存货6,233,639.
801,558,409.
957,103,675.
841,775,918.
96小计79,490,195.
2819,072,599.
8179,035,976.
9819,758,994.
25递延所得税负债公允价值变动损益52,002,973.
8913,000,743.
4751,202,473.
8912,800,618.
47小计52,002,973.
8913,000,743.
4751,202,473.
8912,800,618.
47递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额递延所得税资产和递延所得税负债互抵后列报递延所得税资产19,072,599.
8119,758,994.
25递延所得税负债13,000,743.
4712,800,618.
4718、资产减值准备江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告60项目年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提其他增加转回转销坏账准备29,606,243.
673,240,807.
7532,847,051.
42存货跌价准备44,095,357.
402,875,650.
0841,219,707.
32长期股权投资减值准备3,000,000.
003,000,000.
00合计76,701,601.
073,240,807.
752,875,650.
0877,066,758.
7419、短期借款借款类别期末余额年初余额信用借款1,000,000.
00抵押借款80,100,000.
0078,300,000.
00保证借款1,100,508,000.
001,068,008,000.
00质押借款28,500,000.
0028,500,000.
00质押+保证借款110,000,000.
00160,000,000.
00合计1,319,108,000.
001,335,808,000.
0020、应付票据(1)明细情况票据种类期末余额年初余额银行承兑汇票392,500,000.
00432,529,000.
00商业承兑汇票30,000,000.
00合计392,500,000.
00462,529,000.
00(2)截止2013年6月30日,应付票据余额中无已到期尚未支付及应付持公司5%以上(含5%)股份的股东单位票据.
21、应付账款(1)截止2013年6月30日,应付账款余额中无应付持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项.
(2)截止2013年6月30日,应付账款余额中一年以上应付账款金额为898.
65万元,占应付账款总额的7.
08%,主要为尚未与供应商结算的货款.
22、预收款项截止2013年6月30日,预收款项余额中无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项.
江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告6123、应付职工薪酬(1)分类情况项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴4,896,425.
1258,372,982.
3059,549,168.
373,720,239.
05二、职工福利费1,089,856.
816,012,677.
815,414,677.
811,687,856.
81三、社会保险费104,643.
888,930,407.
058,857,900.
48177,150.
45四、住房公积金1,440.
001,255,345.
001,255,703.
001,082.
00五、中方职工住房基金630,190.
22630,190.
22六、工会经费和职工教育经费1,645,257.
55680,556.
74943,815.
681,381,998.
61七、非货币福利---八、其他117,997.
00117,997.
00合计8,367,813.
5875,369,965.
9076,139,262.
347,598,517.
14(2)公司期末应付职工薪酬中的工资、奖金、津贴和补贴,为预提的2013年度的奖金.
24、应交税费(1)明细情况项目期末余额年初余额增值税2,349,110.
122,299,057.
79营业税161,496.
22153,468.
13城建税406,597.
50394,807.
36企业所得税10,093,702.
9410,791,783.
64个人所得税-71,990.
12-41,995.
99教育费附加293,506.
95287,601.
62各项基金147,332.
01115,303.
22其他税费1,435,809.
201,868,124.
90合计14,815,564.
8215,868,150.
67(2)公司执行的各项税率及税收优惠政策参见本附注三.
25、应付利息项目期末余额年初余额借款利息3,568,350.
006,669,926.
88合计3,568,350.
006,669,926.
8826、应付股利项目期末余额年初余额江苏恒顺集团有限公司2,524,993.
272,524,993.
27欣鑫(香港)有限公司15,219,280.
96镇江双信物资有限公司709,887.
67江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告62项目期末余额年初余额镇江新惠投资贸易有限公司38,648.
3038,648.
30镇江市佳业建材物资有限公司88,945.
7688,945.
76蔡沛均43,540.
6543,540.
65合计2,696,127.
9818,625,296.
6127、其他应付款(1)截止2013年6月30日,其他应付款余额中无应付持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项.
(2)金额较大的其他应付款往来单位(项目)金额款项性质或内容镇江市西京工贸有限责任公司6,811,000.
00资产转让款蔡伟4,000,000.
00往来款镇江运舟劳务服务有限责任公司3,000,000.
00劳务费广州广富包装机械有限公司1,697,191.
68设备款蔡沛均1,598,000.
00往来款合计17,106,191.
68(3)关联方单位款项参见财务报表附注六.
28、一年内到期的非流动负债(1)分类情况借款类别期末余额年初余额一年内到期的长期借款20,000,000.
0031,400,000.
00合计20,000,000.
0031,400,000.
00(2)一年内到期的长期借款借款类别期末余额年初余额抵押借款10,000,000.
0020,000,000.
00保证借款10,000,000.
0011,400,000.
00合计20,000,000.
0031,400,000.
00(3)金额前五名的一年内到期的长期借款贷款单位起始日终止日币种借款金额年利率(%)中国建设银行股份有限公司镇江城西支行2010/04/082014/04/07人民币10,000,000.
00基准利率下浮10%(年调)中国农业银行股份有限公司镇江京江支行2010/12/222013/12/22人民币10,000,000.
00基准利率下浮10%(年调)江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告63贷款单位起始日终止日币种借款金额年利率(%)合计20,000,000.
0029、其他流动负债项目期末余额年初余额促销费11,071,858.
752,982,305.
78运输费2,281,326.
692,560,294.
77审计费2,800,000.
001,600,000.
00其他498,025.
121,010,584.
32合计16,651,210.
568,153,184.
8730、长期借款借款类别期末余额年初余额保证借款14,100,000.
00合计14,100,000.
0031、长期应付款种类年初余额本期增加本期减少期末余额应付融资租赁款319,874.
69181,771.
29138,103.
40减:未确认融资费用-9,387.
68-11,717.
612,329.
93合计329,262.
37193,488.
90135,773.
4732、专项应付款项目年初余额本期增加本期减少期末余额职工安置备付金[注1]5,916,013.
2084,592.
005,831,421.
20拆迁补偿款[注2]3,129,448.
432,291,356.
005,420,804.
43合计9,045,461.
632,291,356.
0084,592.
0011,252,225.
63[注1]子公司徐州万通食品酿造有限公司,因位于徐州市大马路的原厂区土地被徐州市土地储备中心收回,其中尚未支付的职工安置备付金挂专项应付款,本期支付职工安置费用84,592.
00元.
[注2](1)根据公司子公司江苏恒顺沭阳调味品有限公司与沭阳中诚实业有限公司签订的《沭阳县房屋拆迁补偿安置协议》,沭阳中诚实业有限公司拆除江苏恒顺沭阳调味品有限公司位于沭阳县沭宿路西环河南路南的房产及土地,应支付拆迁补偿款1,208.
00万元,沭阳中诚实业有限公司在协议签订时预付补偿费500.
00万元,扣除发生的拆迁费用后,余额445.
45万元计入专项应付款,累计支付拆迁费用132.
51万元;(2)公司李苑公寓宿舍用房被政府拆迁,根据镇江市润州区房屋征收和拆迁安置中心和镇江北润房屋征收服务中心征收补偿安置测算江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告64表拆迁补偿金额为1,212.
88万元,已收到拆迁补偿款229.
14万元.
33、其他非流动负债(1)分类情况项目期末余额年初余额科技三项经费2,970,000.
002,016,583.
15递延收益15,688,971.
8517,442,000.
00合计18,658,971.
8519,458,583.
15(2)递延收益项目期末余额年初余额备注年产10万吨普通香醋、年产10万吨精品香醋项目9,652,500.
0010,530,000.
00[注1]年产20万吨香醋项目引导资金605,000.
00660,000.
00[注2]酿造工业糟渣农用资源化循环利用关键技术及产业化项目资金452,000.
00452,000.
00[注3]利用酿造醋糟生产农用微生物有机肥项目4,979,471.
855,800,000.
00[注4]合计15,688,971.
8517,442,000.
00注1:根据苏财企[2009]106号文,江苏省财政厅下拨给公司子公司江苏恒顺调味食品有限公司第一期省级重点产业调整和振兴专项引导资金17,550,000.
00元用于支持"年产10万吨普通香醋、年产10万吨精品香醋项目",按照项目投资计划本期转入营业外收入877,500.
00元,累计转入营业外收入7,897,500.
00元.
注2:根据苏财企[2008]226号文,江苏省财政厅下拨给公司子公司江苏恒顺调味食品有限公司自主创新和产业升级专项引导资金1,100,000.
00元用于"年产20万吨香醋项目",按照项目进度本期转入营业外收入55,000.
00元,累计转入营业外收入495,000.
00元.
注3:子公司镇江恒欣肥料科技有限公司根据镇环[2009]251号文件收到镇江市环境保护局联合镇江市财政局下拨的2009年第二批市级环境保护专项资金380,000.
00元,用于调味品酿造工业糟渣农用资源化循环利用关键技术及产业化项目;该项目另收到中国科学技术部关于农产品酿造糟渣农用资源化技术及产业化项目的拨款300,000.
00元;项目累计投入228,000.
00元,期末账面余额为452,000.
00元.
注4:根据《国家发展改革委关于下达节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程2012年中央预算内投资计划(第一批)的通知》(发改投资[2012]542号),子公司镇江恒欣生物科技有限公司本期收到"利用酿造醋糟生产农用微生物有机肥项目"补助5,800,000.
00元,项目累计投入820,528.
15元,账面余额4,979,471.
85元.
34、股本数量单位:万股江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告65项目年初余额本期增减(+,-)期末余额数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、社会法人持股二、无限售条件股份1、人民币普通股12,715.
00100.
00%12,715.
00100.
00%2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份总数12,715.
00100.
00%12,715.
00100.
00%35、资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价267,546,096.
86267,546,096.
86其他资本公积33,138,458.
6833,138,458.
68合计300,684,555.
54300,684,555.
5436、盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积33,415,435.
4133,415,435.
41合计33,415,435.
4133,415,435.
4137、未分配利润项目金额上年年末未分配利润45,570,089.
13加:本年会计政策变更本期年初未分配利润45,570,089.
13加:本期归属于母公司的净利润18,132,967.
59盈余公积转入数减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取的奖励及福利基金减:应付普通股股利转作股本的普通股股利江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告66其他转出期末未分配利润63,703,056.
7238、少数股东权益公司名称期末余额年初余额镇江恒顺饲料有限公司1,862,742.
971,987,387.
81镇江农欣饲料有限公司1,800,217.
941,822,746.
36徐州恒顺万通食品酿造有限公司6,611,711.
366,732,780.
50山西恒顺老陈醋有限公司4,342,260.
924,076,114.
73江苏恒顺沭阳调味品有限公司5,635,990.
745,712,832.
23镇江恒顺酒业有限公司3,524,209.
393,063,744.
71镇江恒华彩印包装有限公司1,921,126.
302,468,200.
06镇江恒达塑料包装有限公司3,884,310.
353,604,437.
99镇江恒欣生物科技有限公司2,474,571.
472,553,457.
40其他子公司11,000,453.
079,676,460.
35合计43,057,594.
5141,698,162.
1439、营业收入及营业成本(1)分类情况项目本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务539,281,533.
24332,473,823.
22503,940,740.
39338,929,098.
48其他业务12,703,449.
893,638,618.
8110,886,774.
045,268,134.
64合计551,984,983.
13336,112,442.
03514,827,514.
43344,197,233.
12(2)主营业务分项列示项目本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本酱醋调味品452,983,539.
34262,821,727.
68365,808,493.
63228,348,291.
20房地产51,548,213.
0039,443,027.
3655,856,436.
0044,102,094.
51其他34,749,780.
9030,209,068.
1882,275,810.
7666,478,712.
77合计539,281,533.
24332,473,823.
22503,940,740.
39338,929,098.
48前五名客户的销售收入总额为6,699.
28万元,占全部营业收入的12.
14%.
40、营业税金及附加项目本期金额上期金额计缴标准营业税3,116,426.
044,872,653.
27参见附注三城建税2,974,835.
331,672,955.
43参见附注三江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告67项目本期金额上期金额计缴标准教育费附加2,105,237.
251,482,643.
92参见附注三土地增值税1,143,884.
221,729,438.
20参见附注三消费税286,128.
15参见附注三其他43,612.
1026,486.
49合计9,670,123.
099,784,177.
3141、销售费用项目本期金额上期金额运杂费23,032,708.
5218,826,522.
95办公费3,039,441.
452,586,433.
81广告费3,515,118.
123,264,922.
72人员费用17,842,522.
0913,256,791.
40折旧费237,033.
04185,943.
52促销费20,939,168.
436,543,958.
72差旅费3,854,652.
603,849,561.
49招待费306,981.
26342,599.
83其他费用3,206,999.
174,962,114.
55合计75,974,624.
6853,818,848.
9942、管理费用项目本期金额上期金额人员费用23,494,171.
8224,433,869.
24折旧费6,925,424.
4510,043,889.
72长期资产摊销754,784.
151,587,926.
75汽车费用934,404.
311,158,625.
50办公费用9,660,534.
764,481,996.
38基金及税金3,659,959.
633,548,973.
65业务招待费2,593,033.
852,540,826.
72修理费297,499.
57859,726.
43审计、咨询费2,608,556.
121,470,123.
32其他费用2,866,866.
336,270,937.
17合计53,795,234.
9956,396,894.
8843、财务费用项目本期金额上期金额利息支出54,460,560.
1841,243,410.
56减:利息收入6,927,606.
705,082,310.
57江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告68项目本期金额上期金额汇兑损失金融机构手续费655,562.
373,259,589.
24合计48,188,515.
8539,420,689.
2344、资产减值损失项目本期金额上期金额坏账准备3,240,807.
75-49,649.
59存货跌价准备合计3,240,807.
75-49,649.
5945、公允价值变动收益项目本期金额上期金额投资性房地产800,500.
00合计800,500.
0046、投资收益项目本期金额上期金额权益法核算调整被投资单位净损益-1,385,243.
602,787,008.
00成本法核算被投资单位分红2,709,000.
00转让股权收益-3,600,000.
00股权投资差额摊销-898,410.
15-898,410.
15合计425,346.
25-1,711,402.
15本公司投资收益汇回不存在重大限制.
47、营业外收入注:政府补助A、递延收益转入932,500.
00元,参见财务报表附注五、32.
B、公司于报告期收到江苏省333工程科研项目经费50,000.
00元;收到丹江苏省企业知识产权战略推进计划项目经费300,000.
00元,收到优质发明专利奖励4,000.
00元.
项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额固定资产处置利得6,865.
38142,522.
826,865.
38政府补助[注]2,193,111.
271,542,368.
752,193,111.
27其他250,139.
01846,801.
90250,139.
01合计2,450,115.
662,531,693.
472,450,115.
66江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告69C、子公司江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司于报告期收到农业产业化扶持资金45,000.
00元,下岗人员社保及岗位补贴费132,861.
00元.
D、子公司镇江润扬调味品有限公司于报告期收到农业产业化龙头企业考核优秀奖励资金90,000.
00元.
E、子公司镇江恒达塑料有限公司于报告期收到福利企业增值税返还638,750.
27元.
48、营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额固定资产处置损失56,309.
0556,309.
05公益性捐赠支出606,795.
00540,000.
00606,795.
00各项罚款违约支出12,057.
7148,000.
0012,057.
71各项基金519,637.
86975,688.
53盘亏报废损失-15,423.
82其他251,967.
36237,239.
13251,967.
36合计1,446,766.
981,816,351.
48927,129.
1249、所得税费用项目本期金额上期金额本期所得税费用7,466,754.
023,185,544.
15递延所得税费用886,519.
44799,162.
61合计8,353,273.
463,984,706.
7650、合并现金流量表(1)收到的其他与经营活动有关的现金主要项目本期金额上期金额利息收入8,512,969.
655,142,362.
24房租及物业管理费9,137,359.
364,932,656.
00政府补助1,331,861.
00609,868.
75收到的往来款项106,937,869.
80(2)支付的其他与经营活动有关的现金主要项目本期金额上期金额暂收、暂付款增减49,657,767.
5414,273,626.
08运杂费23,311,676.
6019,826,522.
95江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告70主要项目本期金额上期金额差旅费3,854,652.
603,849,561.
49促销费12,849,615.
468,543,958.
72广告费3,515,118.
123,264,922.
72办公费7,614,197.
008,068,430.
19招待费2,900,015.
112,883,426.
15审计咨询费1,408,556.
121,470,423.
12汽车费用934,404.
311,158,625.
5051、现金流量表补充资料(1)补充资料项目本期金额上期金额一、将净利润调节为经营活动的现金流量:净利润18,879,156.
216,278,553.
57加:资产减值准备365,157.
67-49,649.
59固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧25,045,520.
3825,946,297.
30无形资产摊销706,318.
421,093,188.
42长期待摊费用摊销58,333.
33800,000.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-5,692.
58-142,522.
82固定资产报废损失(收益以"-"号填列)55,136.
25公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-800,500.
00财务费用(收益以"-"号填列)54,460,560.
1828,561,836.
37投资损失(收益以"-"号填列)-425,346.
251,711,402.
15递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)686,394.
44-799,162.
61递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)200,125.
00存货的减少(增加以"-"号填列)37,004,269.
54-53,482,996.
40经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)48,713,870.
5071,542,926.
83经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-24,025,644.
26-24,909,232.
65其他-经营活动产生的现金流量净额160,917,658.
8356,550,640.
57二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额312,957,581.
16762,208,659.
89减:现金的期初余额241,884,343.
83679,847,138.
80现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额71,073,237.
3382,361,521.
09江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告71(2)现金及现金等价物项目期末余额年初余额一、现金312,957,581.
16241,884,343.
83其中:库存现金1,148,590.
89638,305.
81可随时用于支付的银行存款311,808,990.
27241,246,038.
02可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、现金及现金等价物余额312,957,581.
16241,884,343.
83六、关联方关系及其交易(一)关联方认定标准1、关联方的认定标准一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制,构成关联方.
2、关联方(1)本公司的母公司母公司名称组织机构代码注册地业务性质持有本公司股份比例江苏恒顺集团有限公司71686894-8江苏制造业51.
94%母公司的注册资本及其变化年初余额本期增加本期减少期末余额102,346,500.
00--102,346,500.
00公司母公司江苏恒顺集团有限公司的控股股东为镇江市国有资产投资经营公司,公司最终控制人为镇江市国资委.
(2)本公司的子公司子公司名称组织机构代码注册地业务性质注册资本持股比例(%)期末数年初数期末数年初数镇江恒顺生物工程有限公司72351721-4江苏制造业3,900.
003,900.
0097.
4497.
44镇江恒丰酱醋有限公司60886121-2江苏制造业202.
71202.
71100.
00100.
00恒丰食品镇江有限公司60886306-6江苏制造业2,484.
502,484.
50100.
00100.
00镇江恒顺饲料有限公司73252735-0江苏制造业3,000.
003,000.
0090.
0090.
00江苏恒顺沭阳调味品有限公司72350146-6江苏制造业2,500.
002,500.
0079.
0094.
00武汉鑫恒顺商贸有限公司73750728-7湖北流通业100.
00100.
00100.
00100.
00上海镇江恒顺酱醋配销有限公司63134721-1上海流通业100.
00100.
0055.
0055.
00徐州恒顺万通食品酿造有限公司76100094-5江苏制造业2,000.
002,000.
0086.
0086.
00山西恒顺老陈醋有限公司74352563-3山西制造业2,000.
002,000.
0065.
0075.
00江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司74745234-7江苏制造业1,115.
001,115.
0074.
8974.
89镇江恒顺酒业有限公司72725408-7江苏制造业500.
00500.
0082.
5282.
52江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告72镇江恒达塑料包装有限公司71686124-4江苏制造业55.
5050.
0045.
9560.
00北京恒顺食品销售有限公司76142398-0北京流通业100.
00100.
00100.
00100.
00镇江恒顺新型调味品有限公司72050402-0江苏制造业345.
00345.
0065.
2265.
22镇江恒华彩印包装有限公司71151488-4江苏制造业500.
00500.
0060.
0060.
00镇江恒顺米业有限公司73176017-7江苏制造业183.
00183.
0072.
0080.
00镇江金顺酱醋有限公司73653728-1江苏制造业80.
0080.
00100.
00100.
00镇江恒大调味品有限责任公司74870686-3江苏制造业200.
00200.
00100.
00100.
00恒顺醋业安徽调味品有限公司74087137-0安徽制造业330.
00300.
0089.
3998.
33镇江天年生物制品有限公司72871478-6江苏制造业200.
00200.
0072.
5072.
50镇江可尔健生物制品有限公司72871479-4江苏制造业300.
00300.
0066.
6766.
67镇江润扬调味品有限公司73941488-5江苏制造业50.
0050.
0060.
0060.
00镇江农欣饲料有限公司73177706-7江苏制造业550.
00550.
0075.
0075.
00江苏恒顺调味食品有限公司79109660-X江苏制造业18,008.
5718,008.
57100.
00100.
00上海双和塑胶有限公司77466416-9上海制造业50.
0050.
0080.
0080.
00镇江恒欣生物科技有限公司74482960-4江苏制造业600.
00600.
0050.
0050.
00镇江恒顺醋博文化旅游发展有限公司55808591-2江苏服务业60.
0060.
00100.
00100.
00江苏恒顺饮品有限公司79652739-2江苏制造业1,000.
00500.
0047.
5085.
00镇江恒顺商城有限公司06018867-4江苏服务业9,956.
869,956.
86100.
00100.
00镇江恒顺茶庄有限公司06320402-7江苏流通业200.
0051.
00(3)不存在控制关系的关联方关联方名称与本公司的关系镇江恒顺商场同一母公司镇江恒润调味品有限公司同一母公司江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司同一母公司镇江恒顺玻璃制品有限公司同一母公司镇江恒新药业有限公司母公司的联营企业江苏恒宏包装有限公司同一母公司江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司同一母公司镇江市丹徒区恒丰物资回收有限公司同一母公司镇江百盛商城有限公司合营企业江苏稳润光电有限公司联营企业镇江新安建材有限公司联营企业镇江久亚国际贸易有限公司联营企业镇江恒顺物流有限公司同一母公司镇江恒顺宾馆同一母公司、正在办理注销南京维林克菲生物科技有限公司同一母公司、正在办理注销江苏恒顺置业发展有限公司同一母公司镇江恒顺房地产开发有限公司同一母公司镇江中房新鸿房地产开发有限公司同一母公司镇江华龙新型建材有限公司同一母公司江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告73关联方名称与本公司的关系镇江顺和物业有限公司同一母公司3、关联方交易(1)交易类型及金额①购买商品(人民币单位:万元)关联方名称本期发生额上期发生额定价政策金额占全部同类交易的比例金额占全部同类交易的比例江苏恒宏包装有限公司2,089.
966.
99%1,480.
805.
36%市价镇江恒顺玻璃制品有限公司174.
630.
58%市价镇江恒润调味品有限公司5.
010.
02%9.
080.
03%市价镇江市丹徒区恒丰物资回收有限公司215.
230.
72%299.
381.
08%市价江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司9.
210.
03%市价合计2,484.
838.
32%1,798.
476.
50%②销售商品(人民币单位:万元)关联方名称本期发生额上期发生额定价政策金额占全部同类交易的比例金额占全部同类交易的比例镇江恒润调味品有限公司2,626.
605.
39%2,426.
056.
07%市价镇江恒顺商场993.
042.
04%992.
982.
48%市价江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司423.
600.
87%312.
560.
78%市价镇江久亚国际贸易有限公司171.
500.
35%63.
360.
16%市价镇江恒新药业有限公司63.
990.
13%4.
790.
01%市价江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司43.
020.
09%23.
060.
06%市价镇江恒顺房地产开发有限公司0.
500.
00%市价合计4,322.
258.
86%3,822.
809.
57%③接受劳务(人民币单位:万元)单位名称劳务项目本期发生额上期发生额镇江恒顺物流责任有限公司运费90.
86合计90.
86④收取关联方委贷资金利息公司通过民生银行镇江支行委托贷款给镇江恒顺房地产开发有限公司12,000.
00万元,本期已全部收回,收取资金利息279.
71万元.
⑤委托销售根据公司第五届董事会第十二次会议审计通过的《公司子公司镇江恒顺商城有限公司委托镇江恒顺房地产开发有限公司代销房产事宜》的议案,子公司镇江恒顺商城有限江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告74公司与镇江恒顺房地产开发有限公司于2012年12月31日签订委托销售意向书,规定镇江恒顺商城有限公司委托镇江恒顺房地产开发有限公司代为销售存量房;代理费按销售款的1.
2%收取,2013年1-6月份共实现委托销售51,548,213.
00元,支付代理费618,578.
56元.
⑥接受担保截至2013年6月30日,江苏恒顺集团有限公司为本公司及所属子公司短期借款47,850.
00万元、开具银行承兑汇票12,750.
00万元提供担保.
⑦提供担保截止2013年6月30日,子公司镇江恒顺商城有限公司为镇江恒顺房地产开发有限公司向华一银行天津分行借款20,850.
00万元、为镇江中房新鸿房地产开发有限公司向华一银行天津分行借款6,450.
00万元提供抵押担保,该项抵押担保的投资性房地产账面价值为27,525.
71万元.
(2)未结算项目①应收账款(人民币单位:元)关联方名称期末余额年初余额金额占项目余额的比例金额占项目余额的比例镇江恒润调味品有限公司11,728,468.
859.
35%9,818,508.
9913.
39%江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司2,714,155.
512.
16%3,501,862.
514.
77%镇江恒顺商场3,628,486.
672.
89%713,058.
900.
97%镇江久亚国际贸易有限公司7,298,439.
105.
82%6,801,946.
509.
27%镇江恒新药业有限公司54,933.
870.
04%28,833.
870.
04%镇江恒顺宾馆613,081.
920.
49%613,081.
920.
84%南京维林克菲生物科技有限公司187,496.
000.
15%187,496.
000.
26%江苏恒顺集团有限公司16,640.
000.
01%16,640.
000.
02%江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司65,833.
800.
05%204,798.
360.
28%镇江恒顺房地产开发有限公司36,341,837.
1828.
99%合计62,649,372.
9049.
95%21,886,227.
0529.
84%②其他应收款关联方名称期末余额年初余额金额占项目余额的比例金额占项目余额的比例镇江华龙新型建材有限公司77,420,000.
0033.
89%江苏恒顺置业发展有限公司21,477,403.
619.
40%镇江中房新鸿房地产公司906,600.
000.
40%镇江顺和物业有限公司36,213.
130.
03%36,213.
130.
02%江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告75镇江恒新药业有限公司869,756.
740.
74%873,459.
930.
38%镇江恒润调味品有限公司8,146.
200.
01%合计914,116.
070.
78%100,713,676.
6744.
09%③长期应收款关联方名称期末余额年初余额金额占项目余额的比例金额占项目余额的比例镇江恒顺房地产开发有限公司120,000,000.
00100.
00%合计120,000,000.
00100.
00%④应付账款关联方名称期末余额年初余额金额占项目余额的比例金额占项目余额的比例江苏恒宏包装有限公司2,270,760.
841.
79%2,690,487.
492.
02%镇江市丹徒区恒丰物资回收有限公司1,003,648.
950.
79%561,721.
590.
42%南京维林克菲生物科技有限公司21,042.
000.
02%21,042.
000.
02%镇江恒润调味品有限公司79,054.
630.
06%20,434.
630.
02%镇江恒顺玻璃制品有限公司765,349.
200.
60%合计4,139,855.
623.
26%3,293,685.
712.
48%⑤预收帐款关联方名称期末余额年初余额金额占项目余额的比例金额占项目余额的比例镇江恒润调味品有限公司104,584.
460.
38%104,584.
460.
66%合计104,584.
460.
38%104,584.
460.
66%⑥其他应付款关联方名称期末余额年初余额金额占项目余额的比例金额占项目余额的比例江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司660,048.
171.
32%545,115.
580.
61%江苏恒顺置业发展有限公司39,681,777.
5444.
26%江苏恒宏包装有限公司10,000.
000.
02%10,000.
000.
01%镇江恒润调味品有限公司3,800.
000.
00%镇江恒顺物流有限责任公司1,000,000.
002.
00%合计1,670,048.
173.
34%40,240,693.
1244.
88%七、或有事项1、截止2013年6月30日,已背书未到期的商业承兑汇票余额为559.
00万元.
江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告762、截止2013年6月30日,子公司镇江恒顺商城有限公司为镇江恒顺房地产开发有限公司向华一银行天津分行借款20,850.
00万元、为镇江中房新鸿房地产开发有限公司向华一银行天津分行借款6,450.
00万元提供抵押担保,该项抵押担保的投资性房地产账面价值为27,525.
71万元.
除上述事项外,截止2013年6月30日,公司无其他需披露的重大或有事项.
八、资产负债表日后非调整事项根据公司第五届董事会第十五次会议审议通过的《关于公司资本公积金转增股本的预案》的议案,公司拟按2013年6月30日的公司总股本127,150,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,合计转增股本127,150,000股.
转增股本后公司总股本变更为254,300,000股.
本次资本公积金转增股本预案尚待公司2013年第一次临时股东大会审议通过后实施.
九、承诺事项截止2013年6月30日,公司无需披露的重大承诺事项.
十、其他重要事项1、根据公司第五届董事会第十次会议审议通过的《公司控股子公司江苏恒顺置业发展有限公司及其全资子公司镇江恒顺房地产开发有限公司存续分立》的议案,将控股子公司恒顺置业及其全资子公司恒顺房地产通过存续分立方式,分立为存续公司恒顺置业和恒顺房地产以及新设公司镇江恒顺商城有限公司(以下简称恒顺商城).
本公司拥有分立后的恒顺商城100%股权,恒顺集团拥有分立后的恒顺置业100%股权,恒顺置业拥有分立后的恒顺房地产100%股权.
恒顺商城于2012年12月29日成立,恒顺置业与恒顺商城于2012年12月31日办妥分立的财产交割手续.
截至报告日,该等财产的所有权过户手续尚未办理.
根据《公司法》第一百七十七条的规定,恒顺商城对分立至存续公司恒顺置业及其子公司截止2012年12月31日的债务承担连带责任.
2、根据公司第五届董事会第十四次会议审议通过的《关于公司符合非公开发行股票条件》的议案和《关于公司向特定对象非公开发行股票方案》的议案,公司拟采取向不超过10名符合法律、法规特定对象非公开发行的方式,在中国证监会核准之日起6个月内择机发行.
本次拟发行的股票数量为不超过3,300万股(含3,300万股),本次募集资金总额不超过77,000.
00万元,扣除发行费用后的募集资金净额不超过73,000.
00万元,募集资金扣除发行费用后将全部用于投资以下项目:江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告77单位:人民币万元序号项目名称投资额计划使用募集资金110万吨高端醋产品灌装生产线建设项目38,004.
2038,000.
002品牌建设项目20,000.
0016,000.
003偿还银行贷款19,000.
0019,000.
00合计77,004.
2073,000.
003、以公允价值计量的资产和负债项目年初余额本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动原值增加本期计提的减值期末余额投资性房地产291,398,200.
00800,500.
00292,198,700.
00合计291,398,200.
00800,500.
00292,198,700.
00十一、母公司财务报表主要项目注释(如无特别注明,均以2013年6月30日为截止日,货币单位人民币元)1、应收账款(1)分类情况类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例金额比例(%)金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法组合57,858,144.
54100.
00%8,597,491.
1514.
86%50,539,904.
58100.
00%7,795,860.
3315.
43%组合小计57,858,144.
54100.
00%8,597,491.
1514.
86%50,539,904.
58100.
00%7,795,860.
3315.
43%单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计57,858,144.
54100.
00%8,597,491.
1514.
86%50,539,904.
58100.
00%7,795,860.
3315.
43%(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例一年以内45,290,952.
8378.
28%2,264,547.
6438,501,404.
7176.
18%1,925,070.
24一至二年2,990,147.
065.
17%299,014.
715,005,108.
229.
90%500,510.
82二至三年4,489,339.
407.
76%1,122,334.
852,130,594.
954.
22%532,648.
74三至四年237,855.
150.
41%95,142.
0652,946.
600.
10%21,178.
64四至五年95,423.
450.
16%62,025.
2495,423.
450.
19%62,025.
24五年以上4,754,426.
658.
22%4,754,426.
654,754,426.
659.
41%4,754,426.
65合计57,858,144.
54100.
00%8,597,491.
1550,539,904.
58100.
00%7,795,860.
33(3)本期无计提特别坏账准备或以前年度计提报告期冲回的应收款项;江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告78(4)本期无实际核销的应收账款情况;(5)期末无应收本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项;(6)应收账款金额前五名单位情况往来单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额比例镇江恒润调味品有限责任公司关联方10,208,704.
66一年以内20.
20%苏果超市有限公司非关联方9,359,813.
74一年以内16.
18%上海镇江恒顺酱醋配销有限公司关联方4,524,967.
29一年以内8.
95%镇江久亚国际贸易有限公司关联方4,380,147.
10三年以内8.
67%镇江恒顺商场关联方3,505,174.
62一年以内6.
94%合计31,978,807.
4160.
94%(7)期末应收关联方款项情况往来单位名称与本公司关系金额占应收账款总额比例镇江恒润调味品有限责任公司同一母公司10,208,704.
6620.
20%上海镇江恒顺酱醋配销有限公司子公司4,524,967.
298.
95%镇江久亚国际贸易有限公司联营企业4,380,147.
108.
67%镇江恒顺商场同一母公司3,505,174.
626.
94%镇江金顺酱醋有限公司子公司3,303,713.
616.
54%武汉鑫恒顺商贸有限公司子公司3,209,948.
506.
35%恒丰食品镇江有限公司子公司2,780,609.
345.
50%江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司同一母公司1,465,538.
732.
90%镇江恒顺新型调味品有限公司同一母公司1,157,769.
922.
29%北京恒顺食品销售有限公司子公司901,187.
311.
78%镇江恒顺宾馆同一母公司483,517.
470.
96%山西恒顺老陈醋有限公司子公司62,397.
000.
12%镇江天年生物制品有限公司子公司20,880.
000.
04%镇江恒顺生物工程有限公司子公司15,266.
500.
03%江苏恒顺沭阳调味品有限公司子公司10,798.
190.
02%恒顺醋业安徽调味品有限公司子公司10,544.
820.
02%合计36,041,165.
0671.
31%2、其他应收款(1)分类情况类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例金额比例)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告79类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例金额比例)账龄分析法组合49,695,504.
46100.
00%15,257,899.
9030.
70%141,737,736.
06100.
00%20,474,617.
9314.
45%组合小计49,695,504.
46100.
00%15,257,899.
9030.
70%141,737,736.
06100.
00%20,474,617.
9314.
45%单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计49,695,504.
46100.
00%15,257,899.
9030.
70%141,737,736.
06100.
00%20,474,617.
9314.
45%(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例一年以内31,910,634.
1464.
21%1,595,531.
71121,853,949.
7385.
97%6,092,697.
49一至二年112,939.
800.
23%11,293.
982,929,214.
082.
07%292,921.
41二至三年2,757,749.
285.
55%689,437.
323,211,853.
142.
27%802,963.
29三至四年3,213,463.
146.
47%1,285,385.
2671,904.
200.
05%28,761.
68四至五年69,904.
200.
14%45,437.
731,181,545.
280.
83%768,004.
43五年以上11,630,813.
9023.
40%11,630,813.
9012,489,269.
638.
81%12,489,269.
63合计49,695,504.
46100.
00%15,257,899.
90141,737,736.
06100.
00%20,474,617.
93(3)本期无实际核销的其他应收款情况;(4)其他应收款期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项;(5)其他应收款金额前五名单位情况往来单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额比例恒丰食品镇江有限公司关联方19,526,120.
01一年以内39.
29%山西恒顺老陈醋有限公司关联方8,134,998.
99三年以上16.
37%江苏恒顺醋业云阳调味品有限责任公司关联方5,500,000.
00二年以上11.
07%镇江恒华彩印包装有限责任公司关联方4,831,605.
89一年以内9.
72%镇江恒达塑料包装有限公司关联方3,000,000.
00一年以内6.
04%合计40,992,724.
8982.
49%(6)期末应收关联方款项情况往来单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额比例恒丰食品镇江有限公司子公司19,526,120.
0139.
29%山西恒顺老陈醋有限公司子公司8,134,998.
9916.
37%江苏恒顺醋业云阳调味品有限责任公司子公司5,500,000.
0011.
07%镇江恒华彩印包装有限责任公司子公司4,831,605.
899.
72%镇江恒达塑料包装有限公司子公司3,000,000.
006.
04%恒顺醋业安徽调味品有限公司子公司1,700,000.
003.
42%江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告80往来单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额比例镇江恒欣生物科技有限公司子公司366,281.
750.
74%镇江恒大调味品有限责任公司子公司82,000.
000.
17%江苏恒顺沭阳调味品有限公司子公司9,485.
310.
02%合计43,150,491.
9586.
84%2、长期股权投资(1)分类情况项目期末余额年初余额金额减值准备金额减值准备按成本法核算的长期股权投资475,347,825.
923,000,000.
00474,258,825.
923,000,000.
00按权益法核算的长期股权投资98,487,246.
54102,497,647.
82股权投资差额2,545,495.
453,443,905.
60合计576,380,567.
913,000,000.
00580,200,379.
343,000,000.
00(2)按成本法核算的长期股权投资被投资单位名称持股比例初始投资金额年初余额本期增加本期减少期末余额江苏恒顺调味食品有限公司100.
00%180,085,719.
06180,085,719.
06180,085,719.
06镇江恒顺生物工程有限公司97.
44%38,001,600.
0038,001,600.
0038,001,600.
00镇江恒顺饲料有限公司90.
00%27,000,000.
0027,000,000.
0027,000,000.
00江苏恒顺沭阳调味品有限公司79.
00%19,845,636.
0319,845,636.
0319,845,636.
03武汉鑫恒顺商贸有限公司100.
00%1,155,000.
001,155,000.
001,155,000.
00上海镇江恒顺酱醋配销有限公司55.
00%550,000.
00550,000.
00550,000.
00山西恒顺老陈醋有限公司65.
00%13,000,000.
0013,000,000.
0013,000,000.
00徐州恒顺万通食品酿造有限公司86.
00%19,000,000.
0019,000,000.
0019,000,000.
00江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司74.
89%8,350,000.
008,350,000.
008,350,000.
00镇江恒顺新型调味品有限公司65.
22%2,136,042.
882,136,042.
882,136,042.
88恒顺醋业安徽调味品有限公司89.
39%2,950,000.
002,950,000.
002,950,000.
00镇江恒大调味品有限公司100.
00%2,000,000.
002,000,000.
002,000,000.
00镇江恒顺酒业有限公司48.
00%2,398,434.
742,398,434.
742,398,434.
74镇江金顺酱醋有限公司55.
00%440,000.
00440,000.
00440,000.
00镇江恒华彩印包装有限公司60.
00%3,178,809.
253,178,809.
253,178,809.
25镇江恒达塑料包装有限公司45.
95%1,644,206.
421,644,206.
421,644,206.
42镇江恒顺米业有限公司60.
00%1,098,000.
001,098,000.
001,098,000.
00北京恒顺食品销售有限公司100.
00%1,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
00镇江润扬调味品有限公司60.
00%300,000.
00300,000.
00300,000.
00镇江恒欣生物科技有限公司50.
00%3,000,000.
003,000,000.
003,000,000.
00镇江恒顺醋博文化旅游发展有限公司100.
00%600,000.
00600,000.
00600,000.
00南京消防器材股份有限公司13.
64%9,000,000.
009,000,000.
009,000,000.
00宁波大红鹰药业股份有限公司3.
75%3,000,000.
003,000,000.
003,000,000.
00江苏镇江金山农村商业银行股份有限公司2.
81%13,689,000.
0012,600,000.
001,089,000.
0013,689,000.
00江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告81被投资单位名称持股比例初始投资金额年初余额本期增加本期减少期末余额镇江恒顺饮品有限公司47.
50%4,350,000.
004,350,000.
004,350,000.
00镇江恒顺商城有限公司100.
00%101,375,377.
54101,375,377.
54101,375,377.
54镇江市丹徒区国金农村小额贷款有限公司9.
00%16,200,000.
0016,200,000.
0016,200,000.
00合计475,347,825.
92474,258,825.
921,089,000.
00475,347,825.
92(3)按权益法核算的长期股权投资被投资单位名称持股比例表决权比例初始投资金额年初余额本期增加本期权益增减额镇江百盛商城有限公司50.
00%50.
00%47,031,796.
9760,364,159.
78617,955.
03江苏稳润光电有限公司25.
47%25.
47%31,989,436.
3542,133,488.
04-702,084.
04合计79,021,233.
32102,497,647.
82-84,129.
01被投资单位名称本期减少本期红利累计红利期末余额镇江百盛商城有限公司3,926,272.
2779,602,852.
1857,055,842.
54江苏稳润光电有限公司41,431,404.
00合计3,926,272.
2779,602,852.
1898,487,246.
54(4)股权投资差额明细被投资单位名称初始金额摊销年初余额本期减少期末余额期限本期摊销本期转销镇江百盛商城有限公司17,968,203.
0310年3,443,905.
60898,410.
152,545,495.
45合计17,968,203.
033,443,905.
60898,410.
152,545,495.
45(5)合营企业及联营企业基本情况被投资单位名称注册地业务本公司表决权期末净资产本期营业收入本期净利润性质持股比例比例一、合营企业镇江百盛商城有限公司江苏镇江流通业50.
00%50.
00%113,626,135.
13230,621,995.
441,235,910.
06二、联营企业江苏稳润光电有限公司江苏镇江制造业25.
47%25.
47%162,425,923.
3070,475,668.
04-2,756,513.
69(6)长期股权投资减值明细被投资单位名称年初余额本期计提本期减少期末余额计提原因宁波大红鹰药业股份有限公司3,000,000.
003,000,000.
00预计未来无经济利益流入合计3,000,000.
003,000,000.
004、营业收入及营业成本(1)分类情况项目本期金额上期金额江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告82营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务417,168,269.
03277,001,895.
54338,670,117.
04240,776,636.
25其中:酱醋调味品417,168,269.
03277,001,895.
54338,670,117.
04240,776,636.
25其他业务6,417,686.
154,430,921.
662,332,582.
031,073,397.
30合计423,585,955.
18281,432,817.
20341,002,699.
07241,850,033.
555、投资收益项目本期金额上期金额权益法核算调整被投资单位净损益-84,129.
012,744,541.
18成本法核算被投资单位分红4,961,931.
267,837,179.
77股权投资差额摊销-898,410.
15-898,410.
15股权转让收益--3,600,000.
00合计3,979,392.
106,083,310.
80投资收益汇回不存在重大限制.
6、现金流量表补充资料项目本期金额上期金额一、将净利润调节为经营活动的现金流量:净利润24,440,951.
675,760,745.
46加:资产减值准备-4,415,087.
21-81,884.
73固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧15,878,644.
8913,905,488.
42无形资产摊销183,164.
67320,728.
60长期待摊费用摊销-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-6,754.
26固定资产报废损失(收益以"-"号填列)-公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-财务费用(收益以"-"号填列)52,393,778.
1356,548,474.
01投资损失(收益以"-"号填列)-3,979,392.
10-6,083,310.
80递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)3,489,310.
9020,471.
18递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-存货的减少(增加以"-"号填列)4,976,731.
24-9,075,481.
53经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)66,613,644.
074,651,893.
95经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-42,831,804.
83-15,773,618.
42其他-经营活动产生的现金流量净额116,749,941.
4350,200,260.
40江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告83项目本期金额上期金额二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本-一年内到期的可转换公司债券-融资租入固定资产-三、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额255,100,376.
92657,462,514.
76减:现金的期初余额185,603,993.
17456,290,615.
00现金等价物的期末余额-减:现金等价物的期初余额-现金及现金等价物净增加额69,496,383.
75201,171,899.
76十二、补充资料1、非经常性损益明细表项目本期金额上期金额非流动资产处置损益-49,443.
67142,522.
82计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,193,111.
27932,500.
00采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益800,500.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-620,681.
06-359,681.
63减:所得税影响金额519,872.
60178,835.
30归属于少数股东非经常性损益影响金额306,971.
2448,101.
45合计1,496,642.
70488,404.
44本公司报告期非经常性损益是按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益》(2008年)的规定计算的.
2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益(元)归属于公司普通股股东的净利润3.
51%0.
1426扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.
22%0.
1308计算过程项目本期金额上期金额归属于公司普通股股东的净利润18,132,967.
595,888,290.
40江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告84项目本期金额上期金额非经常性损益1,496,642.
70488,404.
44扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润16,636,324.
895,399,885.
96归属于公司普通股股东的期初净资产506,820,080.
08424,738,531.
34报告期发行新股或债转股等新增净资产-报告期回购或现金分红等减少净资产-4,577,400.
00归属于公司普通股股东的期末净资产524,953,047.
67426,049,421.
74期初股本127,150,000.
00127,150,000期末股本127,150,000.
00127,150,000本年度计算公式均遵循《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算和披露》(2010年修订)的有关规定.
3、主要会计报表项目的异常情况及原因报表项目增减变动率情况说明、主要原因分析应收账款77.
41%主要系期末应收镇江恒顺房地产开发有限公司代售房款及应收房租及物管费增加所致.
其他应收款-53.
38%主要系本期收回镇江华龙新型建材有限公司和江苏恒顺置业发展有限公司等资金往来所致.
长期应收款-100.
00%系本期收回镇江恒顺房地产开发有限公司的委托贷款12,000.
00万元.
在建工程38.
13%主要原因系制醋二车间、白醋车间项目报告期投入较大,期末尚未竣工所致.
预收款项74.
59%主要系期末预收售房款增加以及预收货款增加所致.
应付股利-85.
52%主要系子公司支付少数股东股利.
其他应付款-44.
13%主要系本期归还江苏恒顺置业发展有限公司和国投创业公司资金往来所致.
一年内到期的非流动负债-36.
31%主要原因系本期归还到期借款所致.
其他流动负债104.
23%主要系期末计提的销售促销费增加所致.
长期借款-100.
00%系将于一年内到期的长期借款转入一年内到期的非流动负债.
销售费用41.
17%主要系本期销售规模扩大以及公司增加促销力度和对销售人员的激励,导致本期促销费、人员费用和运杂费等增加;资产减值损失6627.
36%主要原因系报告期计提应收款项的坏账准备增加所致.
投资收益124.
85%主要原因系上期确认股权转让损失360万元所致.
所得税费用109.
63%主要原因系报告期利润总额增加,所得税费用相应增加.
十三、财务报表之批准本财务报表经2013年8月16日本公司第五届董事会第十五次会议批准对外报送.
江苏恒顺醋业股份有限公司2013年半年度报告85第九节备查文件目录1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表;2、载有法定代表人签名的2013年半年度报告文本;3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;4、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
董事长:李国权(代)江苏恒顺醋业股份有限公司2013年8月20日