公司大连天途有线电视

12018年度报告蓝拓扑NEEQ:872997北京蓝拓扑科技股份有限公司BeijingBluetopTechnologyInc.
2公司年度大事记1.
公司2018年1月24日完成股份制改造,2018年10月9日在全国中小企业股份转让系统成功挂牌.
2.
2018年9月15日获取《广告监测方法及装置》专利申请受理通知书,申请号:201811076425.
5.
3.
2018年11月16日《基于远程控制的码流特征值比对仪及码流播发系统》获得授权专利号:ZL201820307860.
3.
4.
2018年11月26日获取《蓝拓扑码流切换软件V1.
0.
0》软件著作权登记证书,软著登字第2321484号.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要11第四节管理层讨论与分析14第五节重要事项25第六节股本变动及股东情况27第七节融资及利润分配情况29第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况29第九节行业信息33第十节公司治理及内部控制34第十一节财务报告.
404释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、蓝拓扑指北京蓝拓扑科技股份有限公司昌晟投资指北京昌晟投资中心(有限合伙)全国股份转让系统、全国股转系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商、东北证券指东北证券股份有限公司股东大会指北京蓝拓扑科技股份有限公司股东大会董事会指北京蓝拓扑科技股份有限公司董事会监事会指北京蓝拓扑科技股份有限公司监事会挂牌、公开转让指公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌及公开转让行为报告期、本期指2018年1月1日至2018年12月31日报告期末指2018年12月31日期初指2018年1月1日上期、上年同期指2017年1月至2017年12月元、万元指人民币元、人民币万元蓝拓扑龙旗指北京蓝拓扑科技股份有限公司龙旗分公司蓝拓扑昆明指北京蓝拓扑科技股份有限公司昆明分公司5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人王克、主管会计工作负责人王瑛及会计机构负责人(会计主管人员)王瑛保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述重大客户依赖风险公司来自国家广播电视总局及其下属单位的收入较高.
这主要与公司所处的行业特性相关:目前,广播电视监测行业的投资主体较为单一,主要是各级广播电视监管中心、广播电视播出单位、各省市广播电视网络公司,公司广播电视监测系统集成方案的销售收入、测试测量仪器等产品的销售收入以及技术服务收入主要来源于上述企、事业单位客户,公司业绩与相关部门预算直接相关.
近年来,随着我国广播电视传输媒介的快速发展以及国家广播电视总局对广播电视监测的整体要求不断提升,我国广播电视监测业务的发展前景广阔.
同时,为实现业务系统与管理系统的高效整合,在国家广播电视总局关于数字化、网络化政策的推动下,业内用户加快了全台一体化网络系统及全台统一监控和监测系统的建设,整体解决方案成为行业未来发展的主要方向,政府在广播电视监测行业保持持续投入.
但未来如政策趋势发生变动,造成政府部门对相关领域的预算减少,则将对公司经营产生较大不利影响.
税收优惠政策变化的风险目前,公司享受高新技术企业(有效期:2017年10月25日至2020年10月24日)税收优惠政策,在相应期限内企业所得税执行15%的优惠税率.
如果上述税收优惠政策发生变化,或公司在目前税收优惠政策期满后无法持续获得该等税收优惠政策,则将对未来公司的经营业绩产生不利影响.
公司2018年度收到6的增值税即征即退额为3,389,764.
58元,公司经营成果对增值税即征即退有一定的依赖.
若国家取消上述税收优惠政策,将可能对公司经营成果产生不利影响.
核心技术泄密及人才流失风险在广播电视监测领域多年的经营过程中,公司掌握了大量的专利及非专利技术,如软件算法等.
这些技术掌握在少数核心技术人员手中,公司面临着依赖核心技术人员及技术失密的风险.
新软件研发不可避免地要依赖研发团队技术成员,特别是核心技术人员.
公司核心技术人员是否成熟、稳定,直接关系到公司新产品的开发,如果公司人才流失或技术失密,可能导致公司产品的市场竞争力降低,对公司收入产生不利影响.
行业竞争风险公司所处行业属于技术密集型企业,在广播电视监测业务中均面临激烈的市场竞争.
如果公司不能持续提升市场竞争力、充分发挥公司的竞争优势并及时有效地应对市场和竞争态势变化,市场竞争的日益激烈将可能造成公司市场份额降低,产品毛利率下降,并可能对本公司的经营业绩和财务状况构成不利影响.
控股股东、实际控制人不当控制风险截至本报告期末,公司控股股东、实际控制人为王克,王克持有公司7,300,000股股份,占公司股本总额的73.
00%,王克通过昌晟投资间接控制公司股份2,100,000股,占公司股本总额的21.
00%.
公司控股股东、实际控制人客观上存在利用其控股或控制地位,通过行使表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项施加影响,从而可能损害公司及中小股东利益的风险.
公司治理风险公司系于2018年1月24日改制设立的股份公司,建立了完善的公司治理和内部控制体系.
但股份公司设立时间不长,诸多制度尚需实际经营运作的检验.
同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求,公司治理和内部控制体系也需要在日常经营过程中逐渐完善.
因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京蓝拓扑科技股份有限公司英文名称及缩写BeijingBluetopTechnologyInc.
/BTI证券简称蓝拓扑证券代码872997法定代表人王克办公地址北京市昌平区黄平路19号泰华龙旗广场4号楼15层二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人曾红英职务董事会秘书电话010-82030550-8008传真010-82030551电子邮箱zenghongying@bluetop.
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cn公司网址www.
bluetop.
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cn联系地址及邮政编码北京市昌平区黄平路19号泰华龙旗广场4号楼15层102208公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
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cn公司年度报告备置地公司董秘办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间1999年2月2日挂牌时间2018年10月9日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务;65软件和信息技术服务;652/6520信息系统集成服务主要产品与服务项目公司主要产品和服务为广播电视信号和音视频监测软硬件产品的研发、生产、销售和技术服务,并以此为基础提供完整的广播电视监测系统集成服务.
普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)10,000,000.
00优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东王克实际控制人及其一致行动人王克、北京昌晟投资中心(有限合伙)8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110108700207379J否注册地址北京市昌平区科技园区超前路甲1号15号楼607室是注册资本(元)10,000,000否五、中介机构主办券商东北证券主办券商办公地址北京市西城区三里河东路5号中商大厦4层tel:010-68573137报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名张玲玲,朱守诚会计师事务所办公地址北京市西城区阜外大街1号东塔楼四川大厦15层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况√适用不适用1.
权益分派:报告期后公司根据2018年第三季度权益分派方案进行权益分配:以公司现有总股本10,000,000股为基数,向全体股东每10股转增40.
00股,(其中以股票发行溢价形成的资本公积金每10股转增0.
00股,不需要纳税;以其他资本公积每10股转增40.
00股,需要纳税),派7.
64元人民币现金(个人股东、投资基金适用股息红利差别化个人所得税政策(财税【2015】101号文;QFII(如有)实际每10股派2.
876元,对于QFII之外的其他非居民企业,本公司未代扣代缴所得税,由纳税人在所得发生地缴纳.
).
【注:个人股东、投资基金持股1个月(含1个月)以内,每10股补缴税款9.
528元;持股1个月以上至1年(含1年)的,每10股补缴税款4.
764元;持股超过1年的,不需补缴税款.
】分红前本公司总股本为10,000,000股,分红后总股本增至50,000,000股.
详细内容请见公司2019年1月16日于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.
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cn)披露的《2018年第三季度权益分派实施公告》(公告编号:2019-006).
2.
公司修订《公司章程》的部分条款,修订对照如下:原规定修订后第一章第四条公司注册资本为人民币1,000万元.
第一章第四条公司注册资本为人民币5,000万元.
第三章第十六条公司股份总数为1,000万股.
第三章第十六条公司股份总数为5,000万股.
第三章第十七条第三章第十七条9公司各发起人的持股情况如下表所示:序号发起人名称持股数量(万股)持股比例出资方式1王克73073%净资产折股2北京昌晟投资中心(有限合伙)21021%净资产折股3李琢505%净资产折股4梅晓舟101%净资产折股合计1000100%公司各发起人的持股情况如下表所示:序号发起人名称持股数量(万股)持股比例出资方式1王克365073%净资产折股及资本公积转增2北京昌晟投资中心(有限合伙)105021%净资产折股及资本公积转增3李琢2505%净资产折股及资本公积转增4梅晓舟501%净资产折股及资本公积转增合计5000100%第四章第四十三条有下列情形之一的,公司在事实发生之日起2个月以内召开临时股东大会:(一)董事人数不足《公司法》规定的法定最低人数,或者少于6人时;(二)公司未弥补的亏损达实收股本总额的1/3时;(三)单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时;(四)董事会认为必要时;(五)监事会提议召开时;(六)法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他情形.
第四章第四十三条有下列情形之一的,公司在事实发生之日起2个月以内召开临时股东大会:(一)董事人数不足《公司法》规定的法定最低人数,或者少于5人时;(二)公司未弥补的亏损达实收股本总额的1/3时;(三)单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时;(四)董事会认为必要时;(五)监事会提议召开时;(六)法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他情形.
详细内容请见公司2019年3月15日于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台10(www.
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cn)披露的《关于修订公司章程的公告》(公告编号:2019-012).
3.
注册地址变更,修订公司章程:原规定修订后公司章程第三条公司住所:北京市昌平区科技园区超前路甲1号15号楼607室.
公司章程第三条公司住所:北京市海淀区西三旗安宁庄路4号12号楼1层1207.
详细内容请见公司2019年4月10日于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.
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cn)披露的《修订公司章程的公告》(公告编号:2019-018).
4.
会计师事务所变更:公司第一届董事会第八次会议、2019年第二次临时股东大会审议通过《关于公司变更会计师事务所的议案》,基本内容:公司决定不再续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司提供审计服务,拟聘任中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司提供审计服务.
详细内容请见公司2019年3月15日于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.
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cn)披露的《会计师事务所变更公告》(公告编号:2019-009).
5.
理财:公司于2019年3月14日召开了第一届董事会第八次会议,审议通过了《关于2019年度购买理财产品的议案》,主要内容为:根据实际经营情况的需要,公司将会在2019年利用自有闲置资金购买安全性高、低风险的理财产品,委托投资理财额度设定为不超过人民币2800万元,授权使用期限至2019年12月31日止.
委托理财额度是指公司在任一时点持有全部银行理财产品的初始投资金额(包括因购买银行理财产品产生的交易手续费、认购费等)的总和.
在上述额度内,资金可以滚动使用.
公司授予董事长王克在上述额度范围内签署有关法律文件,具体投资活动由财务部负责实施.
详细内容请见公司2019年4月8日于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.
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cn)披露的《关于公司利用闲置资金购买理财产品公告》(公告编号:2019-013).
6.
换发营业执照:根据公司于2019年3月14日召开第一届董事会第八次会议、2019年3月30日召开的2019年第二次临时股东大会表决通过的《关于公司注册资本增加和修改公司章程的议案》.
公司完成了营业执照注册资本增加变更登记手续,并取得北京市工商行政管理局昌平分局颁发的营业执照,最终登记情况如下:公司名称:北京蓝拓扑科技股份有限公司原注册资本:1000万元变更后注册资本:5000万元登记机关:北京市工商行政管理局昌平分局详细内容请见公司2019年4月8日于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.
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cn)披露的《关于完成工商变更并换发营业执照的公告》(公告编号:2019-015).
11第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入46,371,365.
0063,812,988.
89-27.
33%毛利率%51.
29%53.
72%-归属于挂牌公司股东的净利润-7,754,072.
487,557,878.
14-202.
60%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-7,941,461.
446,694,398.
01-218.
63%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-12.
93%12.
59%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-13.
25%11.
15%-基本每股收益-0.
780.
76-202.
63%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计99,659,855.
9689,314,286.
8811.
58%负债总计43,586,884.
4625,487,242.
9071.
01%归属于挂牌公司股东的净资产56,072,971.
5063,827,043.
98-12.
15%归属于挂牌公司股东的每股净资产5.
616.
38-12.
07%资产负债率%(母公司)43.
74%28.
54%-资产负债率%(合并)-流动比率1.
802.
63-利息保障倍数-1,668.
2114,631.
97-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额9,220,050.
84-8,859,107.
96204.
07%应收账款周转率2.
824.
14-存货周转率0.
991.
68-12四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%11.
58%-1.
33%-营业收入增长率%-27.
33%3.
45%-净利润增长率%-202.
60%2.
96%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本10,000,000.
0010,000,000.
000%计入权益的优先股数量000%计入负债的优先股数量000%六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益62,402.
05计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)14,630.
91处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益91,074.
02除上述各项之外的其他营业外收入和支出19,281.
98非经常性损益合计187,388.
96所得税影响数0少数股东权益影响额(税后)0非经常性损益净额187,388.
96七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)13调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据及应收账款18,501,910.
25应收账款18,501,910.
25应收票据0应付票据及应付账款10,503,122.
99应付票据102,900.
00应付账款10,400,222.
99研发费用13,564,143.
56管理费用18,354,934.
534,790,790.
97财政部于2018年6月15日颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),公司已按照上述通知编制2018年度财务报表,本次会计政策变更不会对当期和会计政策变更前公司总资产、负债总额、净资产及净利润产生影响.
14第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司专业从事广播电视信号和音视频监测软硬件产品的研发、生产、销售和技术服务业务,并以此为基础提供完整的广播电视监测系统集成服务,进行整体解决方案的设计、开发与实施,专业性强,不少客户需求的个性化较为明显,公司业务具备一定程度的订单生产、量身定制的特征.
在项目具体实施过程中,公司根据客户需求进行方案设计,向上游客户采购公司自研产品所需的原材料,向其他厂商采购集成项目所需的其他产品,利用集成技术将这些其它厂商产品和公司自研产品集成在一起,构成一套完整系统并完成特定的功能,进行项目的具体实施、验收,为客户提供全套解决方案服务.
公司整体解决方案产品遵循平台化理念的设计,具有模块化产品的特点,不仅具有良好的可扩展性,而且能够根据用户需求进行定制,满足不同用户的个性化需求.
在项目具体实施过程中,公司将自主研发的安全播出监测产品线、应急广播产品线、测试仪器产品线等各类产品,通过结构化的综合布线系统和计算机网络技术,将各个分离的设备、信息自主集成系统性、结构化的产品,做一定程度的开发,形成广播电视安播监控系统、基于云GIS的智能调度指挥系统、防插播比对系统、智能可视化业务融合平台等,从而为各类型客户提供广播电视监测、运营支撑等整体解决方案,协助其对信号质量、播出内容、覆盖情况、安全播出规范符合度等进行全面的自动监测,并跟进组织项目的具体实施,提供相关的深化设计、工程实施、系统安装、技术培训及运行维护等配套服务以实现盈利.
公司基于自身在广播电视监测领域的核心技术,可以承接相关软件、平台系统的定制开发工作,取得技术服务收入.
公司也向客户提供产品销售合同或系统集成合同履行完毕后的应用咨询、一般性故障解答、业务培训、软件升级和优化、硬件设备的增减和更换、系统调整和验收、定期和不定期巡检服务、驻场服务、技术支援等技术服务,取得技术服务收入.
报告期内,公司商业模式未发生变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划2018年度,公司实现营业收入4,637.
14万元,同比减少27.
33%;营业成本2,258.
74万元,同比减15少23.
52%;净利润-775.
41万元,同比下降202.
60%.
截至2018年12月31日,公司总资产9,965.
98万元,较上年末增加11.
58%,净资产5,607.
30万元,较上年末减少12.
15%.
报告期内销售收入下降的主要原因是新闻广电局机构改革,项目停顿;新媒体产品需求增加,传统信号监测产品需求减少,而公司产品以传统信号监测为主,报告期内用户的需求由传统信号监测逐渐转向新媒体业务监测,公司新媒体产品正在开发过程中还未实现批量销售,以上两方面原因导致收入同比减少.
报告期内,地方监测业务保持了近三年2000万以上的平台水平,但仍未达预期,主要原因是销售团队覆盖不够,作战能力弱,同时公司缺少新媒体监测产品.
报告期利润下降的主要原因是销售收入不足,管理费用增加,销售费用居高不下.
2018年公司在市场下行的同时,仍保持着积极发展势头,为未来积蓄力量.
在研发组织、产品、销售、人力资源等方面做了积极的改善,具体如下:1、研发团队进行了面向市场的组织机构调整.
原来按技术类型划分的研发部门改成了面向业务和产品类型的产品部门,研发人员主导产品方向,编制产品和客户需求分析,直接参与重要项目售前工作,从技术和业务上保证定制项目的交付质量.
研发组织机构及职责的调整将对公司未来发展产生深远影响.
改变研发激励机制,扩充研发队伍,研发人员全年增幅达56%.
在北京研发团队壮大的同时,沈阳研发中心也初具规模.
研发团队梯队建设逐步成形,涌现出一批业务骨干和组长;逐渐完善了产品经理、架构师、项目经理、系统开发等岗位及人员,组织和团队更加饱满,具备综合战斗力.
与此同时研发工作取得了一定成果,在完成既往项目和产品设计和功能基础上,开展了应急广播、黑广播、IPTV等新媒体监测系列产品开发工作,为2019年业务发展奠定了良好的基础.
2、销售队伍持续扩充,销售工作取得新的突破.
2018年北京销售团队保持稳定,地方销售团队重建完毕,销售团队增长100%,随着时间的推移,销售技能不断提升.
除传统产品外,在应急广播、切换器等新产品新项目的拓展方面取得突破.
云南省新闻出版广电局中央节目无线数字化覆盖工程机房监控自动化系统项目成功中标第一包,积累了地方市场千万级案例,对大规模地方集成项目实施积累了实战经验.
中央电视台总控码流监测与录制系统设备等项目,助力中央广播电视总台首套4K频道播出,市场上产生较大影响.
3、加强了支撑体系建设,后援支持力度明显提高.
2018年,公司加强了人力资源管理,人力资源管理体系逐步健全,全公司人员队伍从原来的96人增长到年末的124人,人员数量增长了33%.
在人员数量增长的同时,整体人员素质也得到了提升,新员工培训、技术培训、销售培训、售前和售后人员培训,培训工作逐渐体系化、制度化、规范化.
公司持续为员工提供良好的节假日福利、丰富的团队活动、员工关怀等福利.
(二)行业情况2018年,广电行业转型力度加大,在新技术业态影响下,广电媒体经历着用户流失、业务下滑的挑战,行业市场传统业务萎缩明显.
与此同时,4K、融媒体成为新热点;进军5G领域的呼声逐步增高.
公司业务深受行业发展影响,同时也酝酿着新一轮的业务发展机遇.
1、行业转型,市场嬗变.
2018年,国家层面针对传统广电转型介入更多,行政力量不断介入.
广播电视台和新闻出版划归到宣传部系统.
从局台合一到局台彻底分离,新闻出版局从与广电局合并到再分离出去前后也不过几年时间.
中央广播电视总台组建后与BAT等公司进行深度合作,未来其打造的融媒体产品与实践很值得期待.
与此同时,全国有线电视网络整合力度加大,中国广播电视网络有限公司(以下简称"国网公司、国网")动作不断,不仅一直坚守着加强有线电视网络整合的行业使命,在内容、网络、终端、资本层面都相继成立了公司,通过一手抓整合,一手抓发展助力全行业转型,但是国网在资金、技术和运营方面都缺少积累,任务艰巨,前面的道路会更坎坷.
2018年有线电视用户流失加剧,全年减少2319.
6万户.
目前,有线电视正经历前所未有的危机.
但广电远没有到尽头,用户总量仍排名第一,整个行业突围关键是对存量市场进行挖掘,转变观念,不断更新、迭代产品.
162、媒体融合,机遇显现.
2018年媒体融合进一步推进,中央及各地方广电机构宏观层面的改革,加上县级融媒体中心微观层面的建设与运行,媒体融合工作已经触及全盘,逐步完成概念到落地的过程,进入到纵深推进、实践应用阶段.
随着各媒体间竞争时间轴的缩短,传统广电媒体深度融合的进程会进一步加速;随着技术的发展和消费水平的提高,观众对电视观影体验的要求不断提升,4K超高清被认为是广电转型发展新机遇,重新赢得用户的新手段,2018年4K超高清电视频道的相继开播,标志着广电事业发展走到新的高度;在智慧广电规划层面,总局针对"智慧广电"战略实施力度逐步加大,做好整体规划蓝图,全国各级广电也结合先进技术、理念等,突破创新,逐步落实,智慧广电成为战略性工程.
与此同时,近年来,党和国家针对应急广播体系建设提出明确要求,也颁布了相关规划及文件,表现出对突发事件的应急广播工作高度重视,应急广播市场及可挖掘的空间很大,广播电视作为主流媒体,参与应急广播建设也是自身突破转型的关键.
在这样的市场环境下,公司业务不可避免地受到了影响,同时也在新的市场变化中找到自己的发展方向,不断突破自我,取得了一定成绩.
2018年6月,公司成功中标云南省新闻出版广电局中央节目无线数字化覆盖工程机房监控自动化系统项目第一包,中标金额1398万元;此次中标的系统共包含2个州市级运行管理平台、21个区县级运行管理平台、40个大功率台站和139个发射台站,对无线发射台站进行实时的远程监控,包括播出信号监测、设备运行监控、电力和环境监测、机房安全防范、台站资源管理等功能;本项目的成功中标是对蓝拓扑监测产品和技术服务的又一次肯定,同时,该项目是公司在地方业务历史最大中标金额,对地方市场的后续拓展将产生积极影响.
2018年6月,公司成功中标中央电视台总控码流监测与录制系统设备项目;本项目是在中央电视台总控建设一套码流监测与录制系统,对播出压缩节目进行码流监测和原始码流录制;10月1日,中央广播电视总台首套4K超高清频道正式开播,此次频道名确定为"CCTV4K"超高清频道,包括北京、广东、上海等首批13个省区市在内的有线电视网用户一睹4K超高清电视频道的风采,这也标志着超高清产业正式进入规模商用时代;中标本次监测系统项目后,公司严格按照播出要求进行系统建设,为4K频道传送提供全面的高清码流质量监测以及稳定的4K节目解码监看,获得用户的肯定.
2018年8月,在国家广播电视总局海南监测台组织的"南海及周边地区卫星广播电视监测平台"项目招标中,公司成功中标;随着国家"一带一路"战略的部署推进,南海成为海上丝绸之路的重要通道,这一项目对保障南海地区卫星广播电视安全播出具有重要意义.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金4,354,465.
024.
37%3,083,278.
583.
45%41.
23%应收票据与应收账款11,035,166.
6211.
07%18,501,910.
2520.
72%-40.
36%存货26,573,811.
0526.
66%19,208,306.
4721.
51%38.
35%投资性房地产00%00%0%长期股权投资698,112.
170.
70%1,009,351.
961.
13%-30.
84%固定资产19,730,339.
7919.
80%20,693,160.
2223.
17%-4.
65%在建工程00%00%0%短期借款130,000.
000.
13%10,000.
000.
01%1,200.
00%长期借款17预付款项692,386.
270.
69%2,788,242.
393.
12%-75.
17%其他流动资产26,858,908.
5126.
95%16,254,242.
5518.
20%65.
24%长期待摊费用0.
00%6,403.
410.
01%-100.
00%预收款项30,575,350.
7730.
68%13,162,898.
8914.
74%132.
28%应付职工薪酬2,121,548.
472.
13%1,223,279.
321.
37%73.
43%其他应付款254,182.
070.
26%396,389.
600.
44%-35.
88%资本公积44,262,769.
8744.
41%0.
00%100.
00%盈余公积755,787.
810.
76%5,382,704.
396.
03%-85.
96%未分配利润1,054,413.
821.
06%48,444,339.
5954.
24%-97.
82%其他应收款9,095,032.
429.
13%7,095,226.
387.
94%28.
19%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金2018年末比2017年末增加41.
23%,主要原因是:报告期内银行保函保证金同比增多导致;2、应收票据与应收帐款2018年末比2017年末减少40.
36%,主要原因是:报告期内应收帐款回款多且报告期内收入减少导致;3、存货2018年末比2017年末增加38.
35%,主要原因是:报告期内发出商品同比增加导致;4、长期股权资2018年末比2017年末减少30.
84%,主要原因是:报告期内投资企业亏损导致;5、短期借款2018年末比2017年末增加1,200.
00%,主要原因是:报告期内从银行借入资金同比增加导致;6、预付款项2018年末比2017年末减少75.
17%,主要原因是:报告期内执行的订单需要预付货款的金额减少导致;7、其他流动资产2018年末比2017年末增加65.
24%,主要原因是:报告期内理财产品同比增加所致;8、长期待摊费用摊销2018年末比2017年末减少100.
00%,主要原因是:报告期内长期待摊费用摊销完毕所致;9、预收款项2018年末比2017年末增加132.
28%,主要原因是:报告期内预收的项目款且未达到验收标准的订单同比增加所致;10、应付职工薪酬2018年末比2017年末增加73.
43%,主要原因是:报告期内应付未付的年终奖金同比增加所致;11、其他应付款2018年末比2017年末减少35.
88%,主要原因是:报告期内应付未付的报销款减少导致;12、资本公积2018年末比2017年末增加100%,主要原因是:公司在报告期内改制,将股改日的净资产5,426.
27万元折为股本1,000万股,其余未折股部分计入资本公司导致;13、盈余公积2018年末比2017年末减少85.
96%,主要原因是:报告期内公司改制,折股导致;14、未分配利润2018年末比2017年末减少97.
82%,主要原因是:报告期内公司改制,折股导致;2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入46,371,365.
00-63,812,988.
89--27.
33%营业成本22,587,400.
8648.
71%29,532,065.
0046.
28%-23.
52%毛利率%51.
29%-53.
72%--18管理费用6,637,693.
1614.
31%4,790,790.
977.
51%38.
55%研发费用14,246,663.
1130.
72%13,564,143.
5621.
26%5.
03%销售费用13,301,969.
3128.
69%13,705,309.
2121.
48%-2.
94%财务费用-7,626.
68-0.
02%-63,297.
18-0.
10%87.
95%资产减值损失-70,297.
50-0.
15%-1,770,600.
63-2.
77%96.
03%其他收益3,408,131.
497.
35%4,281,752.
046.
71%-20.
40%投资收益-220,165.
77-0.
47%214,790.
080.
34%-202.
50%公允价值变动收益资产处置收益62,402.
050.
13%-7,710.
00-0.
01%909.
37%汇兑收益0.
000.
00营业利润-7,699,326.
52-16.
60%7,819,468.
5512.
25%-198.
46%营业外收入15,547.
080.
03%30,049.
490.
05%-48.
26%营业外支出1.
101.
72-36.
05%净利润-7,754,072.
48-16.
72%7,557,878.
1411.
84%-202.
60%所得税费用70,291.
940.
15%291,638.
180.
46%-75.
90%项目重大变动原因:1、管理费用2018年末比2017年末增加38.
55%,主要原因是:报告期内支付新三板挂牌前相关费用以及人员成本增长导致;2、财务费用2018年末比2017年末增加87.
95%,主要原因是:报告期内利息收入减少导致;3、资产减值损失2018年末比2017年末增加96.
03%,主要原因是:报告期内计提的坏帐准备增加所致;4、投资收益2018年末比2017年末减少202.
50%,主要原因是:报告期内对外投资公司亏损且理财收入同比减少导致;5、资产处置收益2018年末比2017年末增加909.
37%,主要原因是:报告内处理报废车辆导致;6、营业利润2018年末比2017年末减少198.
46%,主要原因是:报告期内收入减少且期间费用增加导致;7、营业外收入2018年末比2017年末减少48.
26%,主要原因是:报告期内收到政府补助同比减少导致;8、营业外支出2018年末比2017年末减少36.
05%,主要原因是:报告期内核销应付帐款尾差同比减少导致;9、净利润2018年末比2017年末减少202.
60%,主要原因是:报告期内收入同比减少且管理费用同比增加导致;10、所得税费用2018年末比2017年末减少75.
90%,主要原因是:报告期内利润同比减少导致.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入46,371,365.
0063,626,542.
94-27.
12%其他业务收入0.
00186,445.
95-100.
00%主营业务成本22,587,400.
8629,502,450.
90-23.
44%其他业务成本0.
0029,614.
10-100.
00%按产品分类分析:单位:元19类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%系统集成37,336,594.
7780.
51%51,118,385.
5780.
11%技术服务及其他6,439,195.
8613.
89%6,234,522.
329.
77%销售测试仪器及配套2,595,574.
375.
60%6,273,635.
059.
83%房租收入186,445.
950.
29%按区域分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%华北地区23,459,300.
3850.
59%32,687,159.
2951.
22%西南地区10,236,362.
7422.
07%2,359,829.
063.
70%东北地区3,262,200.
857.
03%2,153,760.
683.
38%华南地区3,139,917.
606.
77%8,720,085.
4113.
67%西北地区2,787,300.
386.
01%8,452,748.
7513.
25%华东地区2,097,760.
274.
52%5,050,094.
027.
91%华中地区1,357,477.
092.
93%4,048,675.
116.
34%境外31,045.
690.
07%154,190.
620.
24%收入构成变动的原因:1、主营业务收入减少的主要原因是报告期内广电行业机构改革,导致项目招标停止或减少.
另外报告期内用户传统信号监测需求减少,新媒体业务监测增加,而公司主打产品仍然是传统信号监测,新媒体产品还未形成规模销售.
2、其他业务收入减少的主要原因是报告期内公司无房屋租赁收入导致.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1深圳市华波美通信技术有限公司8,405,213.
6818.
13%否2国家新闻出版广电总局五七三台6,976,598.
6815.
05%否3国家新闻出版广电总局监管中心5,834,198.
7712.
58%否4中央数字电视传媒有限公司2,775,623.
375.
99%否5黑龙江省新闻出版广电局1,853,448.
274.
00%否合计25,845,082.
7755.
75%-应收账款联动分析:截止2018年12月31日,公司应收账款余额1,275.
45万元,较上期下降36.
41%,主要原因是报告期应收帐款回款较好且报告期内收入减少导致.
应收账款期末余额前五名客户分别为:深圳市华波美通信技术有限公司319.
91万元,占应收账款余额25.
08%;中央数字电视传媒有限公司133.
96万元,占应收账款余额10.
50%;大连天途有线电视网络公司124.
67万元,占应收账款余额9.
77%;国家新闻出版广电总局二〇一台104.
05万元,占应收账款余额8.
16%;云南广电网络集团有限公司80.
53万元,占应收账款余额6.
31%.
20应收账款期末余额前五名与本期收入前五名一致的有深圳市华波美通信技术有限公司、中央数字电视传媒有限公司,预计2019年应收帐款按项目进度收回.
(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1云南广电网络集团有限公司5,272,587.
4616.
04%否2巴可伟视(北京)电子有限公司3,089,100.
009.
40%否3北京广电天地科技有限公司2,281,000.
006.
94%否4浙江大华科技有限公司1,839,410.
005.
60%否5北京嘉图智峰科技发展有限公司1,580,000.
004.
81%否合计14,062,097.
4642.
79%-应付账款联动分析:截止2018年12月31日,公司应付账款余额1,039.
91万元,较上期下降0.
99%.
应付账款期末余额前五名客户分别为:云南广电网络集团有限公司247.
28万元,占应付账款余额23.
78%;北京广电天地科技有限公司200.
21万元,占应付账款余额19.
25%;梅晓舟购房款122.
11万元,占应付账款余额11.
74%;中建城龙建设工程有限公司97.
00万元,占应付账款余额9.
33%;浙江大华科技有限公司91.
97万元,占应付账款余额8.
84%.
应付账款期末余额前五名与本期供货商前五名一致的有云南广电网络集团有限公司、北京广电天地科技有限公司、浙江大华科技有限公司,预计2019年度应付账款前五名的应付账款全部支付.
3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额9,220,050.
84-8,859,107.
96204.
07%投资活动产生的现金流量净额-9,117,415.
118,252,316.
50-210.
48%筹资活动产生的现金流量净额115,396.
2558,613.
5096.
88%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额2018年末比2017年末增加204.
07%,主要原因:报告期内公司销售商品、提供劳务收到的现金同比增加导致;2、投资活动产生的现金流量净额2018年末比2017年末减少210.
48%,主要原因:报告期内收回投资收到的现金同比减少导致;3、筹资活动产生的现金流量净额2018年末比2017年末增加96.
88%,主要原因:报告期内取得借款收到的现金同比增加导致.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况公司有2家分公司,1家参股公司,无子公司.
分公司基本情况如下:1、蓝拓扑龙旗21企业名称北京蓝拓扑科技股份有限公司龙旗分公司统一社会信用代码91110114M00CAUW2H营业场所北京市昌平区回龙观镇黄平路19号院4号15层1512/1513/1515/1516/1517/1518负责人王克成立日期2017年02月24日营业期限-经营范围技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、计算机技术培训;销售通讯设备、计算机及辅助设备、电子元器件;经济贸易咨询;家庭劳务服务;货物进出口、代理进出口、技术进出口.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)2、蓝拓扑昆明企业名称北京蓝拓扑科技股份有限公司昆明分公司统一社会信用代码91530102MA6N758T93营业场所云南省昆明市五华区世纪生活左岸公寓A座406室负责人黄吉敏成立日期2018年06月04日营业期限同隶属公司一致经营范围技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;销售通讯设备、计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子产品;经济贸易咨询;货物进出口、代理进出口、技术进出口;机械设备租赁(不含汽车租赁)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)参股公司基本情况如下:企业名称北京今科三同科技发展有限公司统一社会信用代码91110108746707774422营业场所北京市海淀区北洼路甲5号7号楼办公楼5层514法定代表人赵春生成立日期2003年02月09日合伙期限2003年02月09日至2023年02月08日经营范围技术推广、技术服务、技术开发;经济贸易咨询;销售机械设备、电子产品、五金交电、化工产品(不含危险化学品及一类易制毒化学品).
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁和限制类项目的经营活动.
)股权结构北京蓝拓扑科技股份有限公司出资金额90万元出资比例45%李林出资金额80万元出资比例40%赵春生出资金额30万元出资比例15%2、委托理财及衍生品投资情况截止报告期末,公司购买银行理财产品"光银现金A"余额750万元;"光大银行增利易"余额992万元;"北京银行周周盈"余额120万元;中国银行日积月累余额316.
04万元,以上理财产品均无限制条件可随时赎回.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用财政部于2018年颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),公司已按照上述通知编制2018年度财务报表,比较财务报表已相应调整,对合并财务报表的影响列示如下:金额单位:元序号会计政策变更的依据受影响的报表项目名称影响2017年12月31日/2017年度金额1财会〔2018〕15号应收票据及应收账款18,501,910.
25应收票据-应收账款-18,501,910.
252财会〔2018〕15号应付票据及应应付款10,503,122.
9923应付票据-102,900.
00应付账款-10,400,222.
993财会〔2018〕15号研发费用13,564,143.
56管理费用-13,564,143.
56(2)会计估计变更无.
(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任公司一直以来都注重社会责任,诚信经营,依法纳税,对公司全体股东和每一位员工负责.
公司每年都会接收应届毕业生,招聘符合岗位要求的残疾人等,并为员工提供持续培训及职业上升通道.
三、持续经营评价报告期内,公司主营业务仍为广播电视信号和音视频监测软硬件产品的研发、生产、销售和技术服务业务,并以此为基础提供完整的广播电视监测系统集成服务.
公司在积极开拓传统监测领域业务的同时,积极转型,探索IPTV、4K、融媒体等新领域新市场的业务,以更加有力度的研发投入打造公司的核心竞争力.
2018年,公司业务收入虽有下降,出现亏损,但是,公司通过较大的业务和管理投入,旨在打造未来的竞争能力.
同时,公司的经营性现金流运营良好,主营业务突出,业务明确,具有持续经营能力.
公司法人治理结构和履行程序能够有效执行,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持了良好的公司独立自主经营能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营性指标健康发展;管理层、核心技术人员队伍稳定;公司和全体员工没有发生违法、违规行为.
报告期内,不存在对公司持续经营能力产生重大影响的事件.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、重大客户依赖风险.
公司来自国家广播电视总局及其下属单位的收入较高.
这主要与公司所处的行业特性相关.
2018年由于总局业务的影响,公司业绩下滑幅度较大.
应对措施:2019年公司持续加大研发投入,研究和推出了应急广播产品等新产品,延长产品线,拓展公司业务范围,开拓广播电视监测等现有业务的衍生业务,提高业务覆盖范围.
与此同时,公司加强了地方销售团队的组建,积极拓展地方业务,提升整体业务能力.
242、税收优惠政策变化的风险.
公司享受高新技术企业税收优惠政策及增值税即征即退政策.
如果上述税收优惠政策发生变化,或公司在目前税收优惠政策期满后无法持续获得该等税收优惠政策,则将对未来公司的经营业绩产生不利影响.
应对措施:公司将持续加大研发力度,提升产品性能,增强公司产品的市场竞争力和知名度,通过调整市场战略及目标客户逐步稳定市场份额,通过研发创新及市场拓展不断增强盈利能力,进而促进销售收入及利润的增长,进一步降低对税收优惠的依赖.
3、核心技术泄密及人才流失风险.
在广播电视监测领域多年的经营过程中,公司掌握了大量的专利及非专利技术,如软件算法等.
这些技术掌握在少数核心技术人员手中,公司面临着依赖核心技术人员及技术失密的风险.
新软件研发不可避免地要依赖研发团队技术成员,特别是核心技术人员.
公司核心技术人员是否成熟、稳定,直接关系到公司新产品的开发,如果公司人才流失或技术失密,可能导致公司产品的市场竞争力降低,对公司收入产生不利影响.
应对措施:鉴于上述情况,公司已与其核心技术人员签订了《保密协议》,以求最大化的避免核心技术人员泄密或流失风险.
同时公司计划适时启动针对核心技术人员、骨干员工的股权激励计划,为核心员工提供股权激励,保持核心员工队伍的稳定性,降低人员流动对公司造成的影响,并逐步建立合理、健康、稳定的人力资源储备,为公司的业务拓展奠定良好的基础.
4、行业竞争风险.
公司所处行业属于技术密集型企业,在广播电视监测业务中均面临激烈的市场竞争.
如果公司不能持续提升市场竞争力将可能造成公司市场份额降低,产品毛利率下降,并可能对本公司的经营业绩和财务状况构成不利影响.
应对措施:公司将紧密追踪行业变化,在音视频监测监管新领域充分发挥品牌及科研优势,调整产品结构、优化产品设计,发展新的产品系列,提高产品性能;同时加强优势区域的销售力量,在优势区域或重点项目设专人长驻,加强与客户的交流和贴近服务,形成有利于客户深度开展的局面.
5、控股股东、实际控制人不当控制风险.
截至本报告期末,公司控股股东、实际控制人为王克,王克持有公司7,300,000股股份,占公司股本总额的73.
00%,王克通过昌晟投资间接控制公司股份2,100,000股,占公司股本总额的21.
00%.
公司控股股东、实际控制人客观上存在利用其控股或控制地位,通过行使表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项施加影响,从而可能损害公司及中小股东利益的风险.
应对措施:公司将进一步建立健全法人治理制度,制定完善《公司章程》和公司的各项决策、监管制度,对股东(大)会、董事会、监事会的职权进行更加明确的规定,防止公司控股股东、实际控制人利用其控制地位影响公司的正常经营,保障公司的持续健康发展.
6、公司治理风险.
公司系于2018年1月24日改制设立的股份公司,建立了完善的公司治理和内部控制体系.
但股份公司设立时间不长,诸多制度尚需实际经营运作的检验.
同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求,公司治理和内部控制体系也需要在日常经营过程中逐渐完善.
因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
应对措施:公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款》制定了《公司章程》、"三会"议事规则、《投资者关系管理办法》等规章制度.
公司同时引用先进的管理理念,不断提升中高层管理人员水平,管理能力日趋完善.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内,公司无新增的风险因素.
25第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力0.
000.
002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售0.
000.
003.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)0.
000.
004.
财务资助(挂牌公司接受的)0.
000.
005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型0.
000.
00266.
其他30,660,0006,000,0002018年4月11日召开的第一届董事会第三次会议、2018年4月27日召开的2018年度第三次临时股东大会审议通过预计的2018年日常关联交易3066万元,其中公司2018年拟承租董事长王克持有的房产用于办公,预计金额为66万元;为满足公司资金需求,2018年度公司拟继续向金融机构和单位借款,预计借款金额不超过3000万元,公司董事长王克为公司向金融和单位借款提供担保.
报告期内,实际发生金额为:2018年10月17日第一届董事会第四次会议审议批准公司向中国银行股份有限公司北京昌平支行申请金额600万元的授信,担保方式为北京蓝拓扑科技股份有限公司所有位于北京市昌平区黄平路19号院4号15层1509-1511共三套商住房(证书号码为京(2018)昌不动产权第0042144号、京(2018)昌不动产权第0041023号、京(2018)昌不动产权第0044753号)作为抵押担保,并由实际控制人王克提供个人连带责任保证担保(公告编号2018-001).
(三)承诺事项的履行情况公司在申请挂牌时,公司控股股东、法人股东、董事、监事、管理层、核心技术人员以及关联企业所出具的《避免同业竞争承诺函》,在报告期间均严格履行了上述承诺,未有任何违背.
27第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数00%000%其中:控股股东、实际控制人00%000%董事、监事、高管00%000%核心员工00%000%有限售条件股份有限售股份总数10,000,000100%010,000,000100%其中:控股股东、实际控制人7,300,00073%07,300,00073%董事、监事、高管7,900,00079%07,900,00079%核心员工00%000%总股本10,000,000.
00-010,000,000.
00-普通股股东人数4(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1王克7,300,00007,300,00073.
00%7,300,00002昌晟投资2,100,00002,100,00021.
00%2,100,00003李琢500,0000500,0005.
00%500,00004梅晓舟100,0000100,0001.
00%100,0000合计10,000,000010,000,000100%10,000,0000普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:截止报告期末,上述股东中的王克为北京昌晟投资中心(有限合伙)的执行事务合伙人.
此外,不存在其他关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:28√是否王克,董事长、总经理,男,1964年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生.
1981年9月至1985年7月,就读于大连理工大学(曾用名:大连工学院)无线电技术专业,获本科学历;1989年9月至1992年7月,就读于中国人民大学工业企业管理专业,获研究生学历.
1985年8月至1989年8月,任国家广播电影电视部广播科学研究院助理工程师;1992年8月至1996年3月,历任中国华润有限公司(曾用名:中国华润总公司)科长、副科长、业务员;1996年3月至1998年3月,历任华润万通有限责任公司副经理、总经理助理;1998年3月至2000年8月,历任华润润华国际贸易有限责任公司总经理、副总经理;2001年3月至2018年1月,任北京蓝拓扑电子技术有限公司执行董事、总经理;2005年4月至2017年4月,任北京鼎泰惟信科技有限公司(曾用名:北京蓝拓扑科技有限公司)董事长、总经理;2006年9月至2015年9月,任深圳蓝拓扑电子技术有限公司法定代表人、执行董事、总经理;2015年8月至今,任北京昌晟投资中心(有限合伙)执行事务合伙人;2007年2月至今,任北京今科三同科技发展有限公司监事;2018年1月至今,历任北京蓝拓扑科技股份有限公司法定代表人、董事长、总经理、财务负责人.
29第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行借款北京银行10,000.
005.
22%2018-5-23至2019-5-22否银行借款中国银行120,000.
005.
0025%2018-4-1至2019-4-1否合计-130,000.
00---违约情况适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用2018年度未进行权益分派,仅审议了权益分派预案,权益分派预案审议情况如下:2018年12月7日第一届董事会第六次会议、第一届监事会第三次会议,12月26日2018年第四次临时股东大会审议通过利润分配预案,以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数,以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利7.
64元(含税),以资本公积向全体股东以每10股转增40股.
该分配预案在2019年实施,除权除息日为2019年1月28日,2019年1月末股东名册显示股本为5000万股,具体见第二节第七项报告期后更新情况.
30第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬王克董事长/总经理男1964年8月硕士20180116~20210115是梅晓舟副总经理/董事男1963年9月硕士20181228~20210115是曾红英董事会秘书/董事女1967年8月硕士20180116~20210115是王瑛财务负责人女1976年2月本科20180309~20210115是李琢董事男1976年1月硕士20180116~20210115是黄吉敏董事男1985年8月本科20180116~20210115是王野监事会主席男1980年1月硕士20181228~20210115是赵功臣监事男1982年4月本科20180326~20210115是刘秀坤职工监事女1981年4月本科20180116~20210115是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事长王克为公司实际控制人.
公司董监高之间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量王克董事长/总经理7,300,00007,300,00073%0梅晓舟副总经理/董事100,0000100,0001%0李琢董事500,0000500,0005%0合计-7,900,00007,900,00079%031(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动√是否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因梅晓舟监事会主席离任岗位变动李琢副总经理离任岗位变动李洋董事离任岗位变动梅晓舟-新任副总经理/董事岗位变动王瑛-新任财务负责人董事会聘任赵功臣-新任监事新增监事王野-新任监事会主席新增监事报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用梅晓舟,男,中国国籍,无境外永久居留权,生于1963年9月,硕士研究生,助理研究员职称.
1981年9月至1985年7月,就读于大连理工大学(曾用名:大连工学院)无线电技术专业,获本科学历;1985年9月至1988年2月,就读于东南大学(曾用名:南京工学院)信号电路与系统专业,获研究生学历.
1988年4月至2000年3月,任北京电子技术应用研究所通信技术研究室工程师;2000年3月至2018年1月,历任北京蓝拓扑电子技术有限公司副总经理、监事;2016年4月至2017年12月,任北京火火嘉亿科技有限公司监事;2018年1月至2018年12月,任北京蓝拓扑科技股份有限公司股份公司监事会主席.
王瑛,女,1976年2月出生,中国籍,本科学历.
1997年9月至1999年6月,就读于河北地质学院会计学专业;2001年9月至2003年6月,就读于中国人民大学会计学专业.
1999年9月至2001年12月,任石家庄珍极酿造集团财务三室会计主管;2003年12月至2013年12月,历任北京佳讯飞鸿电气股份有限公司总帐会计、管理会计、会计主管、财务部经理;2014年1月至2018年1月,任北京蓝拓扑电子技术有限公司财务部经理;2018年1月至今,任北京蓝拓扑科技股份有限公司财务部经理.
中级会计师,CMA注册管理会计师.
赵功臣,男,1982年4月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2001年9月至2004年7月,就读于黄河科技学院计算机及应用专业,获专科学历;2004年9月至2006年7月,就读于郑州大学计算机科学与技术(专升本)专业,获本科学历;2006年6月至2008年1月,任北京立方蓝科技有限公司嵌入式软件工程师;2008年2月至2018年1月,历任北京蓝拓扑电子技术有限公司应用软件组组长、高级软件工程师、嵌入软件工程师;2018年1月至今,历任北京蓝拓扑科技股份有限公司监事、产品二部经理.
王野,男,1980年1月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历.
1998年9月至2002年6月,就读于天津大学电子与信息技术专业,获本科学历;2002年9月至2005年2月,就读于天津大学信号与信息处理专业,获硕士研究生学历.
2005年2月至2007年4月,任北京市博汇科技股份有限公司(曾用名北京市博汇科技有限公司)硬件工程师;2007年4月至2011年4月,任北京蓝拓扑电32子技术有限公司高级硬件工程师;2011年4月至2011年10月,任北京中博视讯科技有限公司研发总监;2011年10月至2015年9月,历任北京蓝拓扑电子技术有限公司高级硬件工程师、硬件组组长;2015年9月至2016年4月,任蓝海大数据科技有限公司硬件部经理;2016年4月至2018年1月,任北京蓝拓扑电子技术有限公司硬件组组长;2018年1月至今,任北京蓝拓扑科技股份有限公司基础产品部经理.
主要研究成果:软件著作权:EMS综合监测软件V1.
0.
0、HE发射机采集控制软件V1.
0.
0.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1216生产人员65销售人员1315技术人员6285财务人员33员工总计96124按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士2224本科5888专科118专科以下54员工总计96124员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:(1)薪酬政策:参考行业及公司所处地区的平均薪酬水平,对于符合岗位要求及公司文化的新人及公司其他员工,提供合理的薪酬福利,保证公司薪酬政策的内部公平性.
(2)培训计划:根据各部门培训需求,公司以面授、线上、分享等多种形式进行集体培训和部门自主性培训,不断完善员工知识结构和业务技能,成效良好,帮助员工和企业提高工作效率.
(3)报告期内,公司离退休人员共1人,退休返聘,不承担相关退休费用.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用33第九节行业信息是否自愿披露是√否34第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否1.
公司于2018年1月24日改制设立的股份公司,2018年1月16日公司召开创立大会暨第一次股东大会,会议审议通过《关于制定北京蓝拓扑科技股份有限公司章程的议案》、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司股东大会议事规则的议案》、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司董事会议事规则的议案》、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司监事会议事规则的议案》、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司关联交易管理办法的议案》、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司投融资管理办法的议案》、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司对外担保管理制度的议案》、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司防范控股股东及关联方占用公司资金制度的议案》;同日召开第一届第一次董事会,会议审议通过《总经理工作细则的议案》、《董事会秘书工作细则的议案》、《信息披露管理制度的议案》、《投资者关系管理办法的议案》、《治理机制进行评估、依法建立健全公司治理机制的议案》、《战略目标制定和评价办法的议案》;2018年4月27日召开2018年第三次临时股东大会,会议审议通过《反洗钱工作制度的议案》.
一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求,不断完善公司法人治理结构、建立健全公司内部管理和控制制度,持续深入开展公司治理活动,促进公司规范运作,提高公司治理水平.
报告期内,公司"三会"的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求,公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定,做到真实、及时、准确、完整、公平.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见经董事会评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定,对人事变动、对外担保、对外投资、关联交易等重要事项建立起相应的制度,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
4、公司章程的修改情况报告期内,因公司住所变更,公司章程进行了修改,并经2018年3月9日第一届董事会第二次会议、352018年3月26日2018年第二次临时股东大会审议通过.
具体修订如下:原规定修订后公司章程第三条公司住所:北京市海淀区龙岗路51号院7号楼2层31室公司章程第三条公司住所:北京市昌平区科技园区超前路甲1号15号楼607室.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会71、《关于选举王克为董事长的议案》;2、《关于聘任王克为总经理的议案》;3、《关于聘任李琢为副总经理的议案》;4、《关于聘任曾红英为董事会秘书的议案》;5、《关于聘任王克为公司财务负责人的议案》;6、《关于聘任李琢、王野、卫海豹、张静、马立文为公司核心技术人员的议案》;7、《关于公司总经理工作细则的议案》;8、《关于公司董事会秘书工作细则的议案》;9、《关于公司信息披露管理制度的议案》;10、《关于公司投资者关系管理办法的议案》;11、《关于公司治理机制进行评估、依法建立健全公司治理机制的议案》;12、《关于战略目标制定和评价办法的议案》;13、《关于聘任王瑛为公司财务负责人的议案》;14、《关于聘任赵功臣、郭振东为公司核心技术人员的议案》;15、《关于修改公司章程的议案》;16、《关于变更公司住所的议案》;17、《关于监事辞职的议案》;18、《关于选举监事的议案》;19、《关于提议召开公司2018年第二次临时股东大会的议案》;20、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司2016年至今申请贷款的议案》;21、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司2016年至今关联交易及2018年日常关联交易预计的议案》;22、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司2016年至今购买理财产品的议案》;23、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司反洗钱工作制度的议案》;3624、《关于副总经理辞职的议案》;25、《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌采取集合竞价转让方式的议案》;26、《关于设立北京蓝拓扑科技股份有限公司昆明分公司的议案》;27、《关于提议召开公司2018年第三次临时股东大会的议案》;28、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司申请600万元银行授信的议案》;29、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司闲置资金购买理财产品新增额度的议案》;30、《公司2018年第三季度报告》;31、《北京蓝拓扑科技股份有限公司权益分派预案》;32、《关于提请召开2018年第四次临时股东大会的议案》;33、《关于公司董事辞职及提名的议案》;34、《关于公司高级管理人员提名的议案》;35、《关于提请召开2019年第一次临时股东大会的议案》;监事会41、《关于选举梅晓舟为监事会主席的议案》;2、《公司2018年第三季度报告》;3、《北京蓝拓扑科技股份有限公司权益分派预案》;4、《关于选举北京蓝拓扑科技股份有限公司监事的议案》;5、《关于选举公司监事会主席的议案》;股东大会41、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司筹建工作报告的议案》;2、《关于整体变更设立股份公司的议案》;3、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司设立费用的议案》;4、《关于制定北京蓝拓扑科技股份有限公司章程的议案》;5、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司股东大会议事规则的议案》;6、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司董事会议事规则的议案》;7、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司监事会议事规则的议案》;8、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司关联交易管理办法的议案》;9、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司投融资管理办法的议案》;3710、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司对外担保管理制度的议案》;11、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司防范控股股东及关联方占用公司资金制度的议案》;12、《关于选举董事的议案》;13、《关于选举监事的议案》;14、《关于授权董事会办理工商登记的议案》;15、《关于聘请中兴财光华会计师事务所(有限合伙)任本年度财务审计机构的议案》;16、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司营业期限变更为长期的议案》;17、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司股票挂牌时采取协议转让方式的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理北京蓝拓扑科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》;18、《关于监事辞职的议案》;19、《关于选举监事的议案》;20、《关于变更公司住所的议案》;21、《关于修改公司章程的议案》审议通过了《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司2016年至今申请贷款的议案》;22、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司2016年至今关联交易及2018年日常关联交易预计的议案》;23、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司2016年至今购买理财产品的议案》;24、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司反洗钱工作制度的议案》;25、《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌采取集合竞价转让方式的议案》;26、《关于北京蓝拓扑科技股份有限公司权益分派预案的议案》;27、《关于选举北京蓝拓扑科技股份有限公司监事的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
38(三)公司治理改进情况报告期内,公司不断健全规范的公司治理结构,股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》以及中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,修订了《公司章程》,有助于公司业务规划和经营改善.
截至报告期末,公司机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异.
(四)投资者关系管理情况公司不断完善股东保护相关制度,注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权.
《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格做出明确规定,在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利;《公司章程》明确规定纠纷解决机制,并对公司关联交易的程序及内容作了细致规定,进一步明确了关联股东及董事回避制度,确保公司能独立于控股股东规范运行.
报告期内,公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件为指导,构建起多层次、多渠道的投资者关系管理和沟通体系,合理、妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务状况、发展前景等信息;同时,做好信息披露管理工作,及时编制公司各项定期报告和临时报告,确保信息披露内容真实、准确和完整,提升公司的诚信度.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立情况:公司独立从事各项经营业务,对控股股东及其关联企业不存在依赖关系.
公司拥有独立的研发、销售和服务体系,从项目的研发、投标及销售、服务不依赖于控股股东及其关联企业.
公司拥有独立的著作权等知识产权和独立的技术开发队伍,业务发展不依赖和受制于控股股东和任何其他关联企业.
2、人员独立情况:公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东,总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作.
公司董事、监事和高级管理人员均39严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生.
公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立.
3、资产独立情况:公司拥有独立于控股股东的经营设施、专利和非专利技术等有形或无形资产,公司没有以资产或信誉为各股东的债务提供担保的情况,公司对所有资产拥有完全的控制支配权.
4、机构独立情况:公司拥有独立的办公机构和经营场所.
公司所有机构均根据实际情况和业务发展需要自主设置,不存在任何单位或个人干预公司机构设置的情况.
5、财务独立情况:公司设置了独立的财务部门,配备了相应的财务人员,并建立了独立的财务核算体系和财务管理制度,公司独立做出财务决策,不存在控股股东干预公司资金使用的情况,公司在银行独立开户,依法独立纳税.
(三)对重大内部管理制度的评价董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
1、关于会计核算体系,报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系,报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系,报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况无,公司尚未建立年报差错责任追究制度.
40第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号中兴华审字(2019)第010397号审计机构名称中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区阜外大街1号东塔楼四川大厦15层审计报告日期2019年4月27日注册会计师姓名张玲玲,朱守诚会计师事务所是否变更是审计报告正文:中兴华审字(2019)第010397号北京蓝拓扑科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京蓝拓扑科技股份有限公司(以下简称"贵公司")财务报表,包括2018年12月31日的资产负债表,2018年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括贵公司2018年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督贵公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包41含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,保持了职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:张玲玲中国北京中国注册会计师:朱守诚2019年4月27日二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、14,354,465.
023,083,278.
58结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款五、211,035,166.
6218,501,910.
25其中:应收票据应收账款预付款项五、3692,386.
272,788,242.
39应收保费42应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、49,095,032.
427,095,226.
38其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五、526,573,811.
0519,208,306.
47持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、626,858,908.
5116,254,242.
55流动资产合计78,609,769.
8966,931,206.
62非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资五、7698,112.
171,009,351.
96投资性房地产00固定资产五、819,730,339.
7920,693,160.
22在建工程00生产性生物资产油气资产无形资产五、9185,131.
69202,397.
63开发支出商誉长期待摊费用五、106,403.
41递延所得税资产五、11436,502.
42471,767.
04其他非流动资产非流动资产合计21,050,086.
0722,383,080.
26资产总计99,659,855.
9689,314,286.
88流动负债:短期借款五、12130,000.
0010,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款五、1310,399,056.
1110,503,122.
99其中:应付票据应付账款预收款项五、1430,575,350.
7713,162,898.
89卖出回购金融资产43应付手续费及佣金应付职工薪酬五、152,121,548.
471,223,279.
32应交税费五、16106,747.
04191,552.
10其他应付款五、17254,182.
07396,389.
60其中:应付利息应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计43,586,884.
4625,487,242.
90非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计43,586,884.
4625,487,242.
90所有者权益(或股东权益):股本五、1810,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、1944,262,769.
87减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、20755,787.
815,382,704.
39一般风险准备未分配利润五、211,054,413.
8248,444,339.
59归属于母公司所有者权益合计56,072,971.
5063,827,043.
98少数股东权益00所有者权益合计56,072,971.
5063,827,043.
98负债和所有者权益总计99,659,855.
9689,314,286.
8844法定代表人:王克主管会计工作负责人:王瑛会计机构负责人:王瑛(二)利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入五、2246,371,365.
0063,812,988.
89其中:营业收入46,371,365.
0063,812,988.
89利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本五、2257,321,059.
2960,482,352.
46其中:营业成本22,587,400.
8629,532,065.
00利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、23625,257.
03723,941.
53销售费用五、2413,301,969.
3113,705,309.
21管理费用五、256,637,693.
164,790,790.
97研发费用五、2614,246,663.
1113,564,143.
56财务费用五、27-7,626.
68-63,297.
18其中:利息费用4,603.
25-58,613.
5利息收入32,747.
2628,314.
7资产减值损失五、28-70,297.
50-1,770,600.
63加:其他收益五、293,408,131.
494,281,752.
04投资收益(损失以"-"号填列)五、30-220,165.
77214,790.
08其中:对联营企业和合营企业的投资收益-8,829.
72公允价值变动收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00资产处置收益(损失以"-"号填列)五、3162,402.
05-7,710.
00汇兑收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00三、营业利润(亏损以"-"号填列)-7,699,326.
527,819,468.
55加:营业外收入五、3215,547.
0830,049.
49减:营业外支出五、331.
101.
72四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-7,683,780.
547,849,516.
32减:所得税费用70,291.
94291,638.
18五、净利润(净亏损以"-"号填列)五、34-7,754,072.
487,557,878.
14其中:被合并方在合并前实现的净利润45(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-7,754,072.
487,557,878.
142.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润-7,754,072.
487,557,878.
14六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-7,754,072.
487,557,878.
14归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
780.
76(二)稀释每股收益(元/股)-0.
780.
76法定代表人:王克主管会计工作负责人:王瑛会计机构负责人:王瑛(三)现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金77,120,652.
9154,211,518.
71客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益46的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还3,436,117.
023,571,000.
63收到其他与经营活动有关的现金五、35(1)6,181,464.
535,881,992.
10经营活动现金流入小计86,738,234.
4663,664,511.
44购买商品、接受劳务支付的现金30,954,748.
3535,676,804.
77客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金19,465,718.
8615,705,912.
56支付的各项税费6,927,579.
445,662,385.
31支付其他与经营活动有关的现金五、35(2)20,170,136.
9715,478,516.
76经营活动现金流出小计77,518,183.
6272,523,619.
40经营活动产生的现金流量净额9,220,050.
84-8,859,107.
96二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金241,111,000.
00490,482,500.
00取得投资收益收到的现金91,074.
02223,619.
80处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4,500.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金五、35(3)500,000.
002,270,000.
00投资活动现金流入小计241,706,574.
02492,976,119.
80购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,394,124.
608,277,803.
30投资支付的现金249,429,864.
53476,446,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金五、35(4)投资活动现金流出小计250,823,989.
13484,723,803.
30投资活动产生的现金流量净额-9,117,415.
118,252,316.
50三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金320,000.
0010,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金五、35(5)-59,150.
00筹资活动现金流入小计320,000.
0069,150.
00偿还债务支付的现金200,000.
0010,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金4,603.
75536.
5047其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计204,603.
7510,536.
50筹资活动产生的现金流量净额115,396.
2558,613.
50四、汇率变动对现金及现金等价物的影响9,722.
33-6,621.
32五、现金及现金等价物净增加额五、36227,754.
31-554,799.
28加:期初现金及现金等价物余额1,744,288.
972,299,088.
25六、期末现金及现金等价物余额五、361,972,043.
281,744,288.
97法定代表人:王克主管会计工作负责人:王瑛会计机构负责人:王瑛48(四)股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,0005,382,704.
3948,444,339.
5963,827,043.
98加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,0005,382,704.
3948,444,339.
5963,827,043.
98三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)44,262,769.
87-4,626,916.
58-47,389,925.
77-7,754,072.
48(一)综合收益总额-7,754,072.
48-7,754,072.
48(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益49的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转44,262,769.
87-4,626,916.
58-39,635,853.
291.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他44,262,769.
87-4,626,916.
58-39,635,853.
29(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,00044,262,769.
87755,787.
811,054,413.
8256,072,971.
50项目上期归属于母公司所有者权益少数所有者权益50股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,0004,626,916.
5841,642,249.
2656,269,165.
84加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,0004,626,916.
5841,642,249.
2656,269,165.
84三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)755,787.
816,802,090.
337,557,878.
14(一)综合收益总额7,557,878.
147,557,878.
14(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配755,787.
81-755,787.
811.
提取盈余公积755,787.
81-755,787.
812.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转511.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,0005,382,704.
3948,444,339.
590.
0063,827,043.
98法定代表人:王克主管会计工作负责人:王瑛会计机构负责人:王瑛52北京蓝拓扑科技股份有限公司二〇一八年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)一、公司基本情况1、历史沿革北京蓝拓扑科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")前身为北京蓝拓扑电子技术有限公司,系由北京市工商行政管理局海淀分局批准,由马志平、冯凤华、王贻良、韩燕共同出资组建,于1999年02月02日设立的有限责任公司.
目前公司的统一社会信用代码为91110108700207379J,公司住所为:北京市昌平区科技园区超前路甲1号15号楼607室,法定代表人为:王克.
公司设立时注册资本为人民币200.
00万元,其中马志平认缴132.
00万元,占注册资本66.
00%;冯凤华认缴34.
00万元,占注册资本17.
00%;王贻良认缴20.
00万元,占注册资本10.
00%;韩燕认缴14.
00万元,占注册资本7.
00%,实收资本200.
00万元,出资方式为货币出资,设立时股东出资情况及股权结构如下:股东名称认缴资本(万元)认缴资本的比例(%)实缴资本(万元)占认缴资本的比例(%)马志平132.
0066.
00132.
0066.
00冯凤华34.
0017.
0034.
0017.
00王贻良20.
0010.
0020.
0010.
00韩燕14.
007.
0014.
007.
00合计200.
00100.
00200.
00100.
00上述出资业经中科北方会计师事务所于1999年1月14日出具的"中科验字(1998)第990012号《验资报告》予以验证.
2001年2月18日公司召开股东会,决议通过同意股东马志平将其持有公司的66.
00%的股份,出资额132.
00万元转让给王克,同意股东王贻良将其持有公司10.
00%股份,出资额20.
00万元转让给王克,同意股东冯凤华将其持有公司17.
00%的股份,出资额34.
00万元转让给梅晓舟,同意股东韩燕将其持有公司7.
00%的股份,出资额14.
00万元转让给梅晓舟.
此次变更后,公司的股东出资情况及股权结构如下:股东名称认缴资本(万元)认缴资本的比例(%)实缴资本(万元)占认缴资本的比例(%)王克152.
0076.
00152.
0076.
00梅晓舟48.
0024.
0048.
0024.
00合计200.
00100.
00200.
00100.
002004年10月9日公司召开股东会,决议通过新增注册资本800.
00万元,注册资本由200.
0053万元增加到1,000.
00万元,新增注册资本由原股东以原持股比例认缴,其中:王克认缴新增注册资本608.
00万元,出资方式为货币;梅晓舟认缴新增注册资本192.
00万元,出资方式为货币.
本次增资后,王克认缴出资额为760.
00万元,占注册资本的76.
00%,梅晓舟认缴出资为240.
00万元,占注册资本的24.
00%.
此次增资后,公司的股东出资情况及股权结构如下:股东名称认缴资本(万元)认缴资本的比例(%)实缴资本(万元)占认缴资本的比例(%)王克760.
0076.
00760.
0076.
00梅晓舟240.
0024.
00240.
0024.
00合计1,000.
00100.
001,000.
00100.
00上述出资业经华青会计师事务所有限公司于2006年2月11日出具的"华青验字(2006)第137号"《验资报告》予以验证.
2011年4月9日,公司召开股东会,决议同意股东王克将其持有公司30.
00万元出资转让给梁文静.
此次股权转让后,公司的股东出资情况及股权结构如下:股东名称认缴资本(万元)认缴资本的比例(%)实缴资本(万元)占认缴资本的比例(%)王克730.
0073.
00730.
0073.
00梅晓舟240.
0024.
00240.
0024.
00梁文静30.
003.
0030.
003.
00合计1,000.
00100.
001,000.
00100.
002017年10月11日公司召开股东会,决议同意股东梅晓舟将其持有公司230.
00万元注册资本(实收资本)分别转让给新增股东北京昌晟投资中心(有限合伙)180.
00万元和新增股东李琢50.
00万元;股东梁文静将其持有公司30.
00万元注册资本(实收资本)转让给新增股东北京昌晟投资中心(有限合伙),本次转让已于2018年1月8日在北京市工商行政管理局海淀分局完成备案.
此次股权转让后,公司的股东出资情况及股权结构如下:股东名称认缴资本(万元)认缴资本的比例(%)实缴资本(万元)占认缴资本的比例(%)王克730.
0073.
00730.
0073.
00北京昌晟投资中心(有限合伙)210.
0021.
00210.
0021.
00李琢50.
005.
0050.
005.
0054梅晓舟10.
001.
0010.
001.
00合计1,000.
00100.
001,000.
00100.
002017年12月29日,公司召开临时股东会,同意公司以2017年9月30日的净资产折股整体变更为股份有限公司,股份公司总股本为10,000,000.
00股,每股面值1.
00元的人民币普通股.
经中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的"中兴财光华审会字(2017)第212120号"审计报告确认,北京蓝拓扑电子技术有限公司2017年9月30日的净资产为54,262,769.
87元,按5.
4263:1比例折股而成,全部股份由北京蓝拓扑电子技术有限公司原股东以原持股比例全额认购.
本次变更后北京蓝拓扑科技股份有限公司(筹)股权结构如下:股东名称认缴股本(万元)认缴股本的比例(%)股本(万元)占认缴股本的比例(%)王克730.
0073.
00730.
0073.
00北京昌晟投资中心(有限合伙)210.
0021.
00210.
0021.
00李琢50.
005.
0050.
005.
00梅晓舟10.
001.
0010.
001.
00合计1,000.
00100.
001,000.
00100.
00上述股改变更业经中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)于2018年1月9日出具的"中兴财光华审验字(2018)第212001号"《验资报告》予以验证.
2、行业性质本公司属于软件及信息技术服务业.
3、经营范围技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、计算机技术培训;销售开发后的产品、通讯设备、计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子产品;经济贸易咨询;家庭劳务服务;货物进出口、代理进出口、技术进出口;机械设备租赁(不含汽车租赁).
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)4、业务性质、主要经营活动本公司提供的主要产品和劳务为:对音视频的传输、内容安全提供监测监管产品、系统及提供完整的解决方案.
5、母公司或最终控制方本公司的实际控制人为王克.
556、营业期限长期.
7、财务报表的批准本财务报表业经公司董事会于2019年4月27日批准报出.
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本公司自本报告期末起至少12个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量.
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法56企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十57一条关于"一揽子交易"的判断标准,判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注三、12"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
58公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、13长期股权投资"或本附注三、10"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注三、13(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、13(2)②"权益法核算的长59期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项60目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量61以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
62④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过20%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月,持续下跌期间的确定依据为各月月末的公允价值持续下跌月份数.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损63失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债64分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表65内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
11、应收款项应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据[组合1]销售货的应收款项[组合2]应收银行承兑票据[组合3]应收商业承兑票据B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项66组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法[组合1]账龄分析法[组合2]个别认定不计提坏账准备[组合3]账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收票据计提比例(%)应收账款计提比例(%)其他应收计提比例(%)1年以内(含1年,下同)5.
005.
005.
001-2年10.
0010.
0010.
002-3年20.
0020.
0020.
003-4年50.
0050.
0050.
004-5年80.
0080.
0080.
005年以上100.
00100.
00100.
00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失.
计提坏账准备:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项.
(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
(2)对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
(3)对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项,如果有减值迹象时,计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
12、存货(1)存货的分类本公司存货主要为原材料、库存商品、发出商品、生产成本等.
67(2)存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价.
库存商品发出时采用月末一次加权平均法计价;低值易耗品领用时采用一次转销法摊销;周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用.
(3)存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(4)存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算.
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积68不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的69份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东/所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按《企业会计准则第33号——合并财务报表》中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将70原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东/所有者权益变动而确认的股东权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东/所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他股东/所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他股东权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
14、固定资产及其累计折旧(1)固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过71一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率:类别折旧方法使用年限(年)残值率%年折旧率%电子设备年限平均法3-55.
0019.
00-31.
67办公家具年限平均法3-55.
0019.
00-31.
67房屋及建筑物年限平均法205.
004.
75运输设备年限平均法4-105.
009.
50-23.
75其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(3)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
15、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专72门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
16、无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况.
类别预计使用寿命(年)软件5.
0017、研究开发支出内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
18、长期待摊费用73本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
19、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
20、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给74予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理.
21、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:A、该义务是本公司承担的现时义务;B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;C、该义务的金额能够可靠地计量.
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
22、股份支付(1)股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
(2)权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值.
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致.
23、收入的确认原则(1)销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现.
75(2)提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在期末按完工百分比法确认收入.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
(3)让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
(4)本公司收入确认方法销售商品收入确认方法:不需要安装的设备,经客户签收后确认收入;需要安装的设备在安装完成并经客户验收后确认收入;出口商品在将货物交付给客户,完成报关手续并取得报关资料后确认收入.
系统集成服务收入确认方法:经客户验收后确认收入.
技术服务收入确认方法:技术服务合同按照服务期限平均分摊到各月进行确认.
设备租赁收入确认方法:根据租赁合同按月分摊确认租赁收入.
技术开发收入确认方法:经客户验收后确认收入.
24、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
7625、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的递延所得税计入股东权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
26、租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
77经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
27、重要会计政策和会计估计变更(1)会计政策变更财政部于2018年颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),公司已按照上述通知编制2018年度财务报表,比较财务报表已相应调整,对合并财务报表的影响列示如下:金额单位:元序号会计政策变更的依据受影响的报表项目名称影响2017年12月31日/2017年度金额1财会〔2018〕15号应收票据及应收账款18,501,910.
25应收票据-应收账款-18,501,910.
252财会〔2018〕15号应付票据及应应付款10,503,122.
99应付票据-102,900.
00应付账款-10,400,222.
993财会〔2018〕15号研发费用13,564,143.
56管理费用-13,564,143.
56(2)会计估计变更无.
四、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入17%、16.
00%、6.
00%、0.
00%城市维护建设税应纳流转税额7.
00%教育费附加应纳流转税额3.
00%地方教育费附加应纳流转税额2.
00%企业所得税应纳税所得税15.
00%2、税收优惠文件(1)根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税.
根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号),认定(复审)合格的高新技术企业,自认定(复审)批准的有效期当年开始,可申请享受企业所得税优惠.
企业取得省、自治区、直辖市、计划单列市高新技术企业认定管理机构颁发的高新技术企业证书后,可持"高新技术企业证书"及其复印件和有关资料,向主管税务机关申请办理减免税手续.
手续办理完毕后,高新技术企业可按15%的税率进行所得税预78缴申报或享受过渡性税收优惠.
本公司2017年10月25日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合批准核发的高新技术企业证书.
(2)根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)的规定,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
五、财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指2018年1月1日,期末指2018年12月31日,本期指2018年度,上期指2017年度.
1、货币资金项目期末余额年初余额库存现金45,285.
8313,956.
67银行存款1,892,855.
451,703,557.
33其他货币资金2,416,323.
741,365,764.
58合计4,354,465.
023,083,278.
58其中:存放在境外的款项总额--2018年12月31日其他货币资金余额为2,416,323.
74元,其中33,902.
00元为支付宝账户余额.
其中,受限制的货币资金明细如下:项目期末余额期初余额银行承兑汇票保证金-102,900.
00履约保证金--向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款2,382,421.
741,236,089.
61合计2,382,421.
741,338,989.
61除以上受限资金,公司不存在其他质押、冻结,或有潜在收回风险的款项.
2、应收票据及应收账款项目期末余额年初余额应收票据109,889.
00-应收账款10,925,277.
6218,501,910.
25合计11,035,166.
6218,501,910.
25(1)应收票据①应收票据分类项目期末余额年初余额银行承兑汇票109,889.
00-79项目期末余额年初余额商业承兑汇票--合计109,889.
00-银行承兑汇票按个别认定不计提坏账准备.
(2)应收账款①应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项12,754,529.
02100.
001,829,251.
4014.
3410,925,277.
62其中:账龄组合12,754,529.
02100.
001,829,251.
4014.
3410,925,277.
62单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计12,754,529.
02100.
001,829,251.
4014.
3410,925,277.
62(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项20,057,866.
00100.
001,555,955.
757.
7618,501,910.
25其中:账龄组合20,057,866.
00100.
001,555,955.
757.
7618,501,910.
25单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计20,057,866.
00100.
001,555,955.
757.
7618,501,910.
25(续)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额金额比例%坏账准备计提比例%1年以内7,554,978.
0259.
23377,748.
905.
001至2年1,974,592.
0015.
48197,459.
2010.
002至3年1,500,754.
0011.
77300,150.
8020.
003至4年1,540,625.
0012.
08770,312.
5050.
00804至5年---80.
005年以上183,580.
001.
44183,580.
00100.
00合计12,754,529.
02100.
001,829,251.
40---(续)账龄年初余额金额比例%坏账准备计提比例%1年以内15,820,647.
0078.
88791,032.
355.
001至2年2,179,244.
0010.
86217,924.
4010.
002至3年1,874,395.
009.
34374,879.
0020.
003至4年--4至5年57,300.
000.
2945,840.
0080.
005年以上126,280.
000.
63126,280.
00100.
00合计20,057,866.
00100.
001,555,955.
75(3)坏账准备坏账准备变动情况项目年初余额本期增加本期减少期末余额转回转销应收账款坏账准备1,555,955.
75273,295.
65--1,829,251.
40(4)按欠款方归集的各期余额前五名的应收账款情况:债务人名称与公司关系应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额深圳市华波美通信技术有限公司非关联方3,199,100.
0025.
08159,955.
00中央数字电视传媒有限公司非关联方1,339,600.
0010.
5066,980.
00大连天途有线电视网络股份有限公司非关联方1,246,700.
009.
77384,690.
00国家新闻出版广电总局二〇一台非关联方1,040,500.
008.
1663,950.
00云南广电网络集团有限公司非关联方805,264.
006.
31101,802.
80合计7,631,164.
0059.
83777,377.
803、预付款项(1)账龄分析及百分比账龄期末余额年初余额81金额比例%金额比例%1年以内560,921.
0481.
012,788,242.
39100.
001至2年131,465.
2318.
99合计692,386.
27100.
002,788,242.
39100.
00(2)按预付对象归集的各期余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)北京广研广播电视高科技中心200,000.
0028.
89北京宜林在线信息技术有限公司95,553.
4613.
80北京宇润时代科技有限公司87,411.
7112.
62北京易才人力资源顾问有限公司75,640.
0010.
92北京力创视声电子工程有限责任公司62,700.
009.
06合计521,305.
1775.
294、其他应收款项目期末余额年初余额其他应收款9,095,032.
427,095,226.
38应收利息--应收股利--合计9,095,032.
427,095,226.
38(1)其他应收款①其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项10,175,797.
13100.
001,080,764.
7110.
629,095,032.
42其中:账龄组合10,175,797.
13100.
001,080,764.
7110.
629,095,032.
42单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计10,175,797.
13100.
001,080,764.
7110.
629,095,032.
42(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值82金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项8,684,384.
24100.
001,589,157.
8618.
307,095,226.
38其中:账龄组合8,684,384.
24100.
001,589,157.
8618.
307,095,226.
38单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计8,684,384.
24100.
001,589,157.
8618.
307,095,226.
38组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额金额比例%坏账准备计提比例%1年以内6,826,028.
1567.
08341,301.
415.
001至2年1,754,104.
9817.
24175,410.
5010.
002至3年829,264.
008.
15165,852.
8020.
003至4年736,400.
007.
24368,200.
0050.
004至5年---80.
005年以上30,000.
000.
2930,000.
00100.
00合计10,175,797.
13100.
00%1,080,764.
71---(续)账龄年初余额金额比例%坏账准备计提比例%1年以内3,186,611.
2436.
69159,330.
565.
001至2年2,489,858.
0028.
67248,985.
8010.
002至3年1,643,720.
0018.
93328,744.
0020.
003至4年1,024,195.
0011.
79512,097.
5050.
004至5年---80.
005年以上340,000.
003.
92340,000.
00100.
00合计8,684,384.
24100.
001,589,157.
86(2)坏账准备变动情况项目年初余额本期增加本期减少期末余额转回转销其他应收款1,589,157.
86-508,393.
15--1,080,764.
71(3)其他应收款按款项性质分类情况83款项性质期末余额年初余额备用金122,367.
50320,734.
98保证金9,804,803.
007,391,324.
00代垫款248,626.
63172,325.
26资金拆借-500,000.
00股权转让款-300,000.
00合计10,175,797.
138,684,384.
24(4)其他应收款各期余额前五名单位情况单位名称款项性质金额账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备与公司关系云南省新闻出版广电局保证金4,194,000.
001年以内41.
22209,700.
00非关联方国家新闻出版广电总局五七三台保证金901,500.
001至2年8.
8690,150.
00非关联方国家新闻出版广电总局海南监测台保证金777,600.
001年以内7.
6438,880.
00非关联方国家新闻出版广电总局监管中心保证金645,390.
001年以内6.
3432,269.
50非关联方80,980.
001至2年0.
808,098.
00东华软件股份公司保证金13,675.
002至3年0.
132,735.
00非关联方527,900.
003至4年5.
19263,950.
00合计7,141,045.
0070.
18645,782.
505、存货(1)存货分类项目期末余额账面余额跌价准备账面价值库存商品3,225,598.
74-3,225,598.
74原材料5,112,089.
55-5,112,089.
55在产品95,447.
74-95,447.
74发出商品18,140,675.
02-18,140,675.
02合计26,573,811.
05-26,573,811.
05(续)项目年初余额账面余额跌价准备账面价值库存商品3,923,298.
61-3,923,298.
6184项目年初余额账面余额跌价准备账面价值原材料4,031,491.
56-4,031,491.
56在产品1,111,892.
82-1,111,892.
82发出商品10,141,623.
48-10,141,623.
48合计19,208,306.
47-19,208,306.
47(2)存货未发现减值迹象,未计提存货跌价准备.
6、其他流动资产项目期末余额年初余额银行理财产品21,780,364.
5313,361,500.
00待抵扣进项税987,366.
69958,475.
77多交增值税3,696,949.
211,846,531.
85多交企业所得税394,228.
0887,734.
93合计26,858,908.
5116,254,242.
557、长期股权投资(1)长期股权投资2018年度长期股权投资情况被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动一、联营企业北京今科三同科技有限公司1,009,351.
96---311,239.
79--小计1,009,351.
96---311,239.
79--合计1,009,351.
96---311,239.
79--(续)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、联营企业北京今科三同科技有限公司---698,112.
17-85小计---698,112.
17-合计---698,112.
17-(2)长期股权投资减值准备长期股权投资无减值迹象,未计提减值准备.
8、固定资产项目期末余额年初余额固定资产19,730,339.
7920,693,160.
22固定资产清理--合计19,730,339.
7920,693,160.
22(1)2018年度固定资产情况项目房屋建筑物电子设备运输设备办公设备合计一、账面原值1、期初余额20,987,826.
934,257,276.
961,260,858.
7373,211.
4926,579,174.
112、本期增加金额578,537.
33578,537.
33(1)购置578,537.
33578,537.
33(2)在建工程转入-(3)企业合并增加-3、本期减少金额10,554.
82317,163.
0044,181.
11371,898.
93(1)处置或报废10,554.
82317,163.
0044,181.
11371,898.
934、期末余额20,987,826.
934,825,259.
47943,695.
7329,030.
3826,785,812.
51二、累计折旧1、期初余额2,327,978.
253,123,589.
90400,437.
3734,008.
375,886,013.
892、本期增加金额1,114,670.
72381,000.
371,495,671.
09(1)计提1,114,670.
72381,000.
371,495,671.
093、本期减少金额2,959.
37301,304.
8521,948.
04326,212.
26(1)处置或报废2,959.
37301,304.
8521,948.
04326,212.
264、期末余额3,442,648.
973,501,630.
9099,132.
5212,060.
337,055,472.
72三、减值准备1、期初余额2、本期增加金额(1)计提3、本期减少金额(1)处置或报废4、期末余额四、账面价值86项目房屋建筑物电子设备运输设备办公设备合计1、期末账面价值17,545,177.
961,323,628.
57844,563.
2116,970.
0519,730,339.
792、期初账面价值18,659,848.
681,133,687.
06860,421.
3639,203.
1220,693,160.
229、无形资产项目软件合计一、账面原值1、期初余额394,880.
10394,880.
102、本期增加金额66,567.
9266,567.
92(1)购置66,567.
9266,567.
92(2)内部研发--(3)企业合并增加--3、本期减少金额--(1)处置--4、期末余额461,448.
02461,448.
02二、累计摊销1、期初余额192,482.
47192,482.
472、本期增加金额83,833.
8683,833.
86(1)计提83,833.
8683,833.
863、本期减少金额--(1)处置--4、期末余额276,316.
33276,316.
33三、减值准备1、期初余额--2、本期增加金额--(1)计提--3、本期减少金额--(1)处置--4、期末余额--四、账面价值-1、期末账面价值185,131.
69185,131.
692、期初账面价值202,397.
63202,397.
6310、长期待摊费用项目年初余额本期增加本期摊销期末余额装修费6,403.
41-6,403.
41-合计6,403.
41-6,403.
41-11、递延所得税资产87项目期末余额年初余额递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产减值准备436,502.
422,910,016.
11471,767.
043,145,113.
61合计436,502.
422,910,016.
11471,767.
043,145,113.
6112、短期借款借款类别期末余额年初余额保证借款130,000.
0010,000.
00合计130,000.
0010,000.
00注:报告期内各期末无逾期未还及展期的短期借款.
A、2018年10月26日北京蓝拓扑科技股份有限公司根据与中国银行股份有限公司北京昌平支行签署的编号为1817950101的《流动资金借款合同》一次性提款人民币壹拾贰万元整.
该借款为北京蓝拓扑科技股份有限公司与中国银行股份有限公司北京昌平支行签订编号为:【G16E181791】的授信额度协议下的具体业务,2018年10月08日中国银行股份有限公司北京昌平支行为北京蓝拓扑科技股份有限公司提供陆佰万元授信额度,协议授信额度的使用期限为自生效之日起至2019年04月01日.
上述的授信额度协议由王克提供最高额保证并签订最高额保证合同,最高额保证合同编号为"BG16E181791Z",本合同所担保债权之最高本金金额为人民币陆佰万元整;同时由北京蓝拓扑科技股份有限公司提供最高额抵押并签订相应的最高额抵押合同,最高额抵押合同编号为"DG16E181791Z",本合同所担保债权之最高本金金额为人民币陆佰万元整,抵押房屋面积分别为65.
88平方米、78.
18平方米和75.
59平方米.
B、2017年5月24日,北京银行股份有限公司学院路支行与公司签订编号为0412390的借款合同,合同金额为20.
00万元,并与王克签订编号为0412390-001的最高额保证合同及保证合同提供担保,此借款合同项下的借款截止2018年12月31日的余额为1.
00万元.
13、应付票据及应付账款种类期末余额年初余额应付票据-102,900.
00应付账款10,399,056.
1110,400,222.
99合计10,399,056.
1110,503,122.
99(1)应付票据种类期末余额年初余额88银行承兑汇票-102,900.
00合计-102,900.
00注:期末不存在已到期未支付的应付票据.
(2)应付账款①应付账款列示项目期末余额年初余额1年以内7,043,444.
838,047,014.
301至2年2,277,584.
002,079,532.
852至3年855,833.
28270,875.
843至4年219,394.
00-4至5年-2,800.
005年以上2,800.
00-合计10,399,056.
1110,400,222.
99②账龄超过1年的重要应付账款无账龄超过1年的重要应付账款.
14、预收账款(1)预收账款按账龄列示项目期末余额年初余额1年以内24,661,042.
4311,997,948.
891至2年5,555,908.
341,128,150.
002至3年358,400.
005,800.
003至4年-31,000.
00合计30,575,350.
7713,162,898.
89(2)账龄超过1年的重要预收账款.
项目期末余额账龄未偿还或结转的原因款项性质国家新闻出版广电总局监管中心3,310,125.
011至2年项目尚未验收货款国家新闻出版广电总局五七三台1,101,033.
331至2年项目尚未验收货款合计4,411,158.
3415、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列89项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬1,223,279.
3223,890,415.
2322,992,146.
082,121,548.
47二、离职后福利-设定提存计划-962,093.
38962,093.
38合计1,223,279.
3224,364,624.
6223,466,355.
472,121,548.
47(2)短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴1,223,279.
3221,612,265.
9620,713,996.
812,121,548.
472、职工福利费487,883.
99487,883.
993、社会保险费739,226.
28739,226.
28其中:医疗保险费660,413.
46660,413.
46工伤保险费27,239.
2227,239.
22生育保险费51,573.
6051,573.
604、住房公积金1,051,039.
001,051,039.
005、工会经费6、职工教育经费合计1,223,279.
3223,890,415.
2322,992,146.
082,121,548.
47(3)设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少期末余额1、基本养老保险-918,532.
81918,532.
81-2、失业保险费-43,560.
5743,560.
57-合计-962,093.
38962,093.
38-16、应交税费税项期末余额年初余额个人所得税66,228.
8371,347.
54城市维护建设税22,530.
1568,236.
21教育费附加9,655.
7829,244.
09地方教育费附加6,437.
1819,496.
06企业所得税-印花税1,895.
103,228.
20合计106,747.
04191,552.
1017、其他应付款项目期末余额年初余额90项目期末余额年初余额其他应付款254,182.
07396,389.
60应付利息--应付股利--合计254,182.
07396,389.
60(1)其他应付款①按款项性质列示其他应付款项目期末余额年初余额员工代垫款254,182.
07164,983.
20支付投资款-200,000.
00代收款-31,406.
40合计254,182.
07396,389.
602018年12月31日无账龄超过1年的重要其他应付款.
18、股本(1)股本情况如下:股东名称期末余额年初余额王克7,300,000.
007,300,000.
00北京昌晟投资中心(有限合伙)2,100,000.
002,100,000.
00梅晓舟100,000.
00100,000.
00李琢500,000.
00500,000.
00合计10,000,000.
0010,000,000.
00(2)股本变动情况如下:项目年初余额本期增减期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数10,000,000.
00----10,000,000.
0019、资本公积(1)2018年资本公积变动情况如下表所示项目年初余额本期增加本期减少期末余额其他资本公积-44,262,769.
87-44,262,769.
87合计-44,262,769.
87-44,262,769.
87注:2018年资本公积变动详见附注一、公司基本情况1、历史沿革.
9120、盈余公积盈余公积变动情况如下:项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积5,382,704.
39-4,626,916.
58755,787.
81合计5,382,704.
39-4,626,916.
58755,787.
8121、未分配利润项目本期金额上期金额调整前上期末未分配利润48,444,339.
5941,642,249.
26调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)--调整后期初未分配利润48,444,339.
5941,642,249.
26加:本期归属于母公司所有者的净利润-7,754,072.
487,557,878.
14减:提取法定盈余公积755,787.
81提取任意盈余公积--提取一般风险准备--应付普通股股利--转作股本的普通股股利--其他39,635,853.
29-期末未分配利润1,054,413.
8248,444,339.
59注:公司以2017年9月30日的净资产以发起设立的方式申请变更为股份有限公司,2017年9月30日经审计的净资产为54,262,769.
87元,其中实收资本10,000,000.
00元,盈余公积4,626,916.
58元,未分配利润39,635,853.
29元,折成10,000,000.
00股,每股面值1.
00元,超出股本部分计入资本公积.
22、营业收入和营业成本(1)营业收入、营业成本明细如下:项目本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务46,371,365.
0022,587,400.
8663,626,542.
9429,502,450.
90其他业务--186,445.
9529,614.
10合计46,371,365.
0022,587,400.
8663,812,988.
8929,532,065.
00(2)主营业务按区域类别列示如下:92区域本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本东北地区3,262,200.
851,032,654.
872,153,760.
681,460,185.
10境外31,045.
69239.
60154,190.
6230,506.
58华北地区23,459,300.
389,983,573.
4532,687,159.
2913,833,982.
95华东地区2,097,760.
271,190,437.
845,050,094.
022,242,471.
24华南地区3,139,917.
602,058,469.
798,720,085.
413,519,041.
97华中地区1,357,477.
09497,784.
924,048,675.
112,061,746.
40西北地区2,787,300.
381,349,573.
018,452,748.
754,547,343.
26西南地区10,236,362.
746,474,667.
392,359,829.
061,807,173.
40合计46,371,365.
0022,587,400.
8663,626,542.
9429,502,450.
90(3)主营业务按提供服务类别列示如下:类别名称本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本技术服务及其他6,439,195.
861,163,204.
456,234,522.
321,350,602.
10系统集成37,336,594.
7720,397,021.
9151,118,385.
5726,245,579.
27销售测试仪器及配套2,595,574.
371,027,174.
506,273,635.
061,906,269.
52合计46,371,365.
0022,587,400.
8663,626,542.
9429,502,450.
90(4)公司前五名客户营业收入情况:客户名称2018年度金额比例(%)深圳市华波美通信技术有限公司8,405,213.
6818.
13国家新闻出版广电总局五七三台6,976,598.
6815.
05国家新闻出版广电总局监管中心5,834,198.
7712.
58中央数字电视传媒有限公司2,775,623.
375.
99黑龙江省新闻出版广电局1,853,448.
274.
00合计25,845,082.
7655.
7423、税金及附加项目本期金额上期金额城市维护建设税245,461.
93307,453.
34教育费附加175,329.
94219,609.
52房产税181,188.
96140,559.
8593土地使用税112.
9089.
81车船税1,550.
003,433.
33印花税21,613.
3052,795.
68合计625,257.
03723,941.
5324、销售费用项目本期金额上期金额薪酬6,905,829.
124,944,751.
91差旅费2,287,885.
791,585,427.
95业务招待费314,720.
50416,791.
70广告及宣传费1,460,910.
912,634,145.
13办公费150,627.
26130,554.
19累计折旧46,802.
6933,338.
17运费109,525.
17200,465.
94维修费1,254,204.
891,881,308.
42交通费106,460.
10278,672.
87无形资产摊销3,247.
803,247.
80低值易耗品80,561.
4787,570.
76咨询费-702,857.
36服务费415,263.
61688,366.
30房租费-52,552.
00其他165,930.
0065,258.
71合计13,301,969.
3113,705,309.
2125、管理费用项目本期金额上期金额职工薪酬2,858,698.
121,900,501.
15差旅费96,878.
27101,574.
70业务招待费17,534.
0093,705.
90房租费312,102.
58247,224.
00通讯费84,060.
78102,908.
82折旧1,215,644.
50988,773.
62办公费107,518.
23113,239.
38维修费356,383.
0785,287.
13水电及物业费117,057.
78130,454.
5894咨询费235,139.
74260,105.
02审计费962,093.
9725,703.
42交通费101,018.
9856,585.
42摊销费用12,175.
98516,068.
52其他161,387.
16168,659.
31合计6,637,693.
164,790,790.
9726、研发费用项目本期金额上期金额研发费用14,246,663.
1113,564,143.
56合计14,246,663.
1113,564,143.
5627、财务费用项目本期金额上期金额利息支出4,603.
25-58,613.
50减:利息收入32,747.
2628,314.
70手续费30,239.
6617,009.
70汇兑损失-6,621.
32减:汇兑收益9,722.
33-合计-7,626.
68-63,297.
1828、资产减值损失项目本期金额上期金额坏账损失-70,297.
50-1,770,600.
63合计-70,297.
50-1,770,600.
6329、其他收益项目本期金额上期金额增值税即征即退3,389,764.
583,571,000.
63其他政府补助--710,751.
41个税返还18,366.
91--合计3,408,131.
494,281,752.
04其中,政府补助明细如下:补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关增值税即征即退3,389,764.
583,571,000.
63与收益相关9530、投资收益被投资单位名称本期金额上期金额银行理财产品收益91,074.
02223,619.
80北京今科三同科技发展有限公司-311,239.
79-8,829.
72合计-220,165.
77214,790.
0831、资产处置收益项目本期金额上期金额非流动资产处置利得合计62,402.
05-7,710.
00其中:固定资产处置利得62,402.
05-7,710.
00合计62,402.
05-7,710.
0032、营业外收入项目本期金额上期金额其他政府补助14,630.
91-其他916.
1730,049.
49合计15,547.
0830,049.
49计入当期非经常性损益的营业外收入:项目本期金额上期金额政府补助14,630.
91-其他916.
1730,049.
49合计15,547.
0830,049.
49计入当期损益的政府补助:补助项目本期金额与收益相关北京市海淀区社会保险基金管理中心稳岗补贴10,480.
91国家知识产权局专利资助金150.
00中关村企业信用促进会退回服务资金补助款4,000.
00合计14,630.
9133、营业外支出项目本期金额上期金额其他1.
101.
72合计1.
101.
7296计入当期非经常性损益项目2018年度2017年度其他1.
101.
72合计1.
101.
7234、所得税费用(1)所得税费用表项目本期金额上期金额当期所得税35,027.
3226,048.
08递延所得税35,264.
62265,590.
10合计70,291.
94291,638.
18(2)会计利润与所得税费用调整过程项目2018年度2017年度利润总额-7,683,780.
547,849,516.
32按法定/适用税率计算的所得税费用-1,152,567.
081,177,427.
45子公司适用不同税率的影响--调整以前期间所得税的影响35,027.
32-非应税收入的影响-535,650.
09不可抵扣的成本、费用和损失的影响9,390.
65560,868.
35税法规定的可额外扣除费用的影响-1,428,793.
65-911,007.
53使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响--本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2,607,234.
71-税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化--所得税费用70,291.
94291,638.
1835、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额其他收益及营业外收入33,913.
99740,800.
90利息收入32,747.
2628,314.
70保证金6,114,803.
285,112,876.
50往来款合计6,181,464.
535,881,992.
1097(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额往来款1,496,325.
90252,730.
62付现费用18,673,809.
9715,225,784.
42营业外支出1.
11.
72合计20,170,136.
9715,478,516.
76(3)收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额资金拆借500,000.
002,270,000.
00合计500,000.
002,270,000.
00(4)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额资金拆借-59,150.
00合计-59,150.
0036、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-7,754,072.
487,557,878.
14加:资产减值准备-70,297.
50-1,770,600.
63固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,495,671.
091,192,440.
85无形资产摊销83,833.
8678,975.
96长期待摊费用摊销6,403.
411,032,137.
16资产处置收益(收益以"-"号填列)-62,402.
057,710.
00固定资产报废损失(收益以"-"号填列)--公允价值变动损失(收益以"-"号填列)--财务费用(收益以"-"号填列)-4,603.
25-51,992.
18投资损失(收益以"-"号填列)-91,074.
02-214,790.
08递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)35,264.
62265,590.
10递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-存货的减少(增加以"-"号填列)-7,365,504.
58-3,369,725.
91经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)7,797,891.
21-5,898,469.
0998经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)24,772,014.
53-7,688,262.
28其他-经营活动产生的现金流量净额9,220,050.
84-8,859,107.
962、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额1,972,043.
281,744,288.
97减:现金的期初余额1,744,288.
972,299,088.
25加:现金等价物的期末余额-减:现金等价物的期初余额-现金及现金等价物净增加额227,754.
31-554,799.
28(2)现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金1,972,043.
281,744,288.
97其中:库存现金45,285.
8313,956.
67可随时用于支付的银行存款1,892,855.
451,703,557.
33可随时用于支付的其他货币资金33,902.
0026,774.
97二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额1,972,043.
281,744,288.
9737、所有权或使用权受到限制的资产截止2018年12月31日,所有权或使用权受到限制的资产列示如下:项目账面价值受限原因货币资金-其他货币资金2,382,421.
74保函保证金固定资产7,481,456.
50借款抵押合计9,863,878.
2438、外币货币性项目2018年12月31日项目外币余额折算汇率折算人民币余额货币资金其中:美元40,227.
596.
8632276,090.
00欧元1,550.
317.
847312,165.
759939、政府补助(1)确认的政府补助补助项目金额与资产相关与收益相关是否实际收到递延收益冲减资产账面价值递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用增值税即征即退3,389,764.
583,389,764.
58是北京市海淀区社会保险基金管理中心稳岗补贴10,480.
9110,480.
91是国家知识产权局专利资助金150.
00150.
00是中关村企业信用促进会退回服务资金补助款4,000.
004,000.
00是合计3,404,395.
493,389,764.
5814,630.
91(2)计入当期损益的政府补助情况补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用增值税即征即退与收益相关3,389,764.
58北京市海淀区社会保险基金管理中心稳岗补贴与收益相关10,480.
91国家知识产权局专利资助金与收益相关150.
00中关村企业信用促进会退回服务资金补助款与收益相关4,000.
00-合计3,389,764.
5814,630.
91-(3)报告期内无退回政府补助的情况.
六、在其他主体中的权益1、在合营企业或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接北京今科三同科技发展有限公司北京北京科技推广和应用服务45.
00权益法(2)重要联营企业的主要财务信息100项目本年度上年度北京今科三同科技发展有限公司北京今科三同科技发展有限公司流动资产2,055,107.
162,721,035.
38其中:现金和现金等价物585,013.
971,145,331.
37非流动资产38,506.
9738,506.
97资产合计2,093,614.
132,759,542.
35流动负债542,253.
74516,537.
99非流动负债负债合计542,253.
74516,537.
99少数股东权益归属于母公司股东权益1,551,360.
392,243,004.
36按持股比例计算的净资产份额698,112.
181,009,351.
96调整事项—商誉—内部交易未实现利润—其他对联营企业权益投资的账面价值698,112.
171,009,351.
96存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入2,248,275.
314,231,770.
91财务费用-568.
40-918.
93所得税费用净利润-691,643.
97-19,621.
60终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-691,643.
97-19,621.
60本年度收到的来自联营企业的股利七、关联方及其交易1、本公司的实际控制人本公司实际控制人为王克.
王克持有公司73.
00%的股份,担任公司董事长兼总经理.
2、本公司联营企业情况101合营或联营企业名称与本公司的关系北京今科三同科技发展有限公司本公司的联营企业3、本公司的其他关联方情况:本公司的其他关联方情况如下:其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京昌晟投资中心(有限合伙)公司股东梅晓舟公司股东、董事李琢公司股东、董事黄吉敏公司董事、销售总监曾红英公司董事王瑛财务负责人刘秀坤监事赵功臣监事王野监事会主席4、关联方交易(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品情况关联方名称关联交易内容金额2018年度2017年度梅晓舟办公用房7,263,550.
00合计7,263,550.
00(2)关联租赁情况本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类2018年度2017年度王克固定资产660,000.
00(3)关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕王克6,000,000.
002018-10-082019-04-01否(4)关键管理人员报酬项目2018年度2017年度102关键管理人员报酬1,807,889.
291,216,170.
71合计1,807,889.
291,216,170.
71(5)关联方资金拆借无关联方资金拆借.
5、关联方应收应付款项(1)应收款项项目名称关联方期末余额期初余额预付账款王克300,000.
00其他应收款黄吉敏24,541.
70合计324,541.
70(2)应付款项项目名称关联方期末余额业务内容期初余额其他应付款北京今科三同科技发展有限公司200,000.
00其他应付款黄吉敏5,493.
20应付未付报销款-其他应付款王克43,461.
50应付未付报销款应付账款梅晓舟1,221,050.
00应付购房款2,221,050.
00合计1,226,543.
202,421,050.
00八、承诺及或有事项1、重要承诺事项截止2018年12月31日,本公司无应披露未披露的承诺事项.
2、或有事项截止2018年12月31日,公司开具的银行保函余额为1,632,115.
00元,其中维修保函为1,444,375.
00元,履约保函为187,740.
00元九、资产负债表日后事项截止财务报表批准报出日,本公司无其他应披露未披露的资产负债表日后事项.
十、其他重要事项截止2018年12月31日,本公司无需披露的其他重要事项.
103十一、补充资料1、非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益62,402.
05越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外14,630.
91计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益91,074.
02单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目19,281.
98非经常性损益总额减:非经常性损益的所得税影响数-非经常性损益净额187,388.
96减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数104归属于公司普通股股东的非经常性损益187,388.
962、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-12.
93-0.
7754-0.
7754扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-13.
25-0.
7941-0.
7941北京蓝拓扑科技股份有限公司法定代表人:王克主管会计工作负责人:王瑛会计机构负责人:王瑛105附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:北京市昌平区黄平路19号泰华龙旗广场4号楼1512董秘办公室.