公司千人成本

公告编号:2018-0111迪派无线NEEQ:833618武汉迪派无线科技股份有限公司(WuHanDiPaiWirelessTechnologyCorp.
,Ltd.
)年度报告2017公告编号:2018-0112公司年度大事记2017年随着移动营销市场的量级分化,营销方式日趋多样化,行业细分程度加深,结合公司实际情况,公司对业务架构进行了调整,打破原有品牌和产品营销业务(DSP)、移动广告平台、电商导流的业务格局,逐步向产品研发和运营布局,进一步完善自媒体营销平台.
相比2016年,公司调整了DSP业务的市场政策,释放了资金压力,实现了公司资金回笼,确保了公司运营资金安全.
相应的DSP业务的营业收入也大幅下降,同时公司加大了产品运营的推广投入,导致公司全年亏损.
在技术领域,公司继续坚持"产品引领业务"的理念,在自媒体产品方向加大了研发力度,研发目标在于提高广告业务转换率和客户服务质量,扩大CPM、CPC、CPT、CPS等业务模式的比重;我们将依托ADN和DSP平台,加大自有CPM数据的积累并将适时外购数据.
为提高公司盈利能力,打通移动营销市场的细分领域产业链,深入挖掘细分领域的源头,公司本年度参与投资武汉米新无线科技有限公司.
公告编号:2018-0113释义释义项目释义公司、本公司、迪派无线指武汉迪派无线科技股份有限公司股东大会指武汉迪派无线科技股份有限公司股东大会董事会指武汉迪派无线科技股份有限公司董事会监事会指武汉迪派无线科技股份有限公司监事会三会指武汉迪派无线科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会高级管理人员指总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监迪派科技指武汉迪派科技有限公司蓝石投资指武汉蓝石投资管理咨询合伙企业(有限合伙)叠金嘉诚指北京叠金嘉诚投资管理中心(有限合伙)朗玛峰指北京朗玛峰创业投资管理有限公司德丰杰龙升指上海德丰杰龙升创业投资合伙企业(有限合伙)鼎丰石启指武汉鼎丰石启投资合伙企业(有限合伙)迪风信息指武汉迪风信息科技有限公司管理层指公司董事、监事、高级管理人员《公司章程》指经公司股东大会批准的现行有效的章程三会议事规则指武汉迪派无线科技股份有限公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌指公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行公开转让的行为主办券商、天风证券指天风证券股份有限公司立信、会计师指立信会计师事务所(特殊普通合伙)《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则》(试行)DSP指(DemandSidePlatform,需求方平台),需求方平台允许广告客户和广告机构更方便地访问,以及更有效地购买广告库存,因为该平台汇集了各种广告交易平台的库存CPM指(CostPerMille,千人成本)指由某一媒介或媒介广告排期表所送达1000人所需的成本公告编号:2018-0114第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人DengKang、主管会计工作负责人陈晓芸及会计机构负责人(会计主管人员)陈晓芸保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是与否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、无实际控制人的风险公司目前的股权结构相对分散,目前共有十三名股东,其中持股比例最高的为武汉迪派科技有限公司,其持股比例为33.
71%,未能形成对公司的有效控制;公司股东中的七名专业机构投资者的持股比例合计为40%,能对第一大股东的表决权形成制衡,股东之间未签署任何能一致行动的协议或类似文件,且未在公司表决权行使过程中事先协商一致,未能形成一致行动人.
公司股权结构分散且无实际控制人,可能对公司的经营决策效率、战略布局及执行等产生不当影响.
2、技术更新快带来的风险公司业务模式与移动互联网技术息息相关,移动互联网技术发展迅速,导致移动互联网广告的业务模式及产品更新换代较快.
公司如不能长期保持持久的研发投入、技术更新和业务人员水平的提高,则可能面临业务模式落后的危险,从而影响公司发展.
公司主要从事移动互联网广告的精准投放,技术含量高,且升级更新快,与移动互联网技术和新媒体技术的发展紧密相连.
3、渠道成本上升的风险公司主要的经营成本是购买移动互联网媒体渠道的成本,但未来受经济发展、移动互联网广告位需求不断增加等因素的影响,公司的渠道成本存在持续增长的风险.
虽然公司通过多种形式不断增加自有渠道资源,并凭借大数据挖掘技术、精确投公告编号:2018-0115放等方式,不断提高现有广告渠道的效率.
但如果未来移动互联网媒体渠道成本上升速度过快,将会对公司未来盈利能力产生不良的影响.
4、市场风险移动互联网广告行业主要的收入来源于移动互联网广告,在整个广告产业中,尽管近年来移动互联网广告占比在持续上升,但仍只占较小份额,而电视、报纸等传统媒体仍占据大多数份额.
另外,在互联网领域,像谷歌、百度、腾迅、阿里巴巴等大公司具有较强的媒介优势,虽然中小型的第三方广告平台和技术公司与上述大型媒介公司有深入的合作关系,但需要自身在技术、运营和客户方面具有较好的资源和优势.
5、经营业绩波动风险公司的经营业绩主要取决于移动互联网广告行业的发展态势,受市场政策和市场环境影响较大.
由于移动互联网变化迅速的特点,如果公司不能迅速贴合市场变化,公司业绩可能存在大幅波动,且可能存在经营业绩迅速下滑的风险.
6、业务调整风险移动互联网广告行业经过快速发展,原有旧业务Dsp、Cpa竞争格局已发生变动,且该业务毛利率低,资金风险大,为摆脱这种不利因素,公司需进行业务调整,而前期业务调整所带来的不确定风险也将影响公司后期发展.
本期重大风险是否发生重大变化:是本期重大风险发生了重大变化,主要增加了上述的第五条与第六条,其提示的风险为经营业绩波动风险与业务调整风险.
公告编号:2018-0116第二节公司概况一、基本信息公司中文全称武汉迪派无线科技股份有限公司英文名称及缩写WuHanDiPaiWirelessTechnologyCorp.
,Ltd.
证券简称迪派无线证券代码833618法定代表人DengKang办公地址武汉市东湖新技术开发区光谷大道3号激光工程设计总部(一期)研发楼03幢7层2号二、联系方式董事会秘书或信息披露事务管理人许仁斌职务董事/董事会秘书电话027-87672799传真027-87672799电子邮箱xurenbin@miidi.
net公司网址www.
miidi.
net联系地址及邮政编码武汉市东湖新技术开发区光谷大道3号激光工程设计总部(一期)研发楼03幢7层2号公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
cc公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2012年9月11日挂牌时间2015年9月22日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-I64互联网和相关服务-I642互联网信息服务-I6420互联网信息服务主要产品与服务项目为广告主提供精准的移动互联网广告投放服务,并为广告行业客户提供基于大数据挖掘技术的数据查询服务.
普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)20,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东公司目前无控股股东.
实际控制人公司目前无实际控制人.
四、注册情况项目号码报告期内是否变更公告编号:2018-0117统一社会信用代码91420100052033816G否注册地址武汉市东湖新技术开发区光谷大道3号激光工程设计总部(一期)研发楼03幢7层2号是注册资本20,000,000.
00否注册资本与总股本一致五、中介机构主办券商天风证券主办券商办公地址湖北省武汉市武昌区中南路99号保利广场37楼报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所立信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名李顺利李勤耘会计师事务所办公地址上海市黄浦区南京东路61号四楼六、报告期后更新情况√适用报告期后更新情况:1、董事及高管变动情况:董秘变更:报告期后公司董事兼董秘许仁斌先生因个人原因于2018年3月19日向董事会提交了辞呈,董事许仁斌先生的辞职导致公司董事会成员人数低于法定最低人数,在新任董事就任前,许仁斌先生仍将依照法律、行政法规和《公司章程》的规定,履行董事职务,详情见已披露公告.
董秘由新任董秘吴春方先生担任,详情见已披露公告.
2、股票转让方式变动情况:2018年1月15日公司股票转让方式由协议转让方式变更为集合竞价转让方式.
公告编号:2018-0118第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入37,854,054.
89285,637,909.
99-86.
75%毛利率%6.
64%5.
86%-归属于挂牌公司股东的净利润-9,295,877.
40-5,812,060.
94-59.
94%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-9,312,482.
18-7,299,084.
85-27.
58%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-24.
80%-12.
90%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-24.
84%-16.
21%-基本每股收益-0.
46-0.
29-58.
62%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计33,532,707.
8146,128,039.
67-27.
31%负债总计693,317.
803,992,772.
26-82.
64%归属于挂牌公司股东的净资产32,839,390.
0142,135,267.
41-22.
06%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
642.
11-22.
27%资产负债率(母公司)1.
12%5.
34%-资产负债率(合并)2.
07%8.
66%-流动比率46.
1811.
47-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额15,692,561.
765,765,551.
38172.
18%应收账款周转率3.
0411.
38-存货周转率---四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-27.
31%-13.
88%-营业收入增长率%-86.
75%257.
82%-净利润增长率%-59.
94%-191.
84%-五、股本情况公告编号:2018-0119单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本20,000,00020,000,0000.
00%计入权益的优先股数量000.
00%计入负债的优先股数量000.
00%六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益-10,946.
69计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)54,000.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-24,059.
10非经常性损益合计18,994.
21所得税影响数2,389.
43少数股东权益影响额(税后)0.
00非经常性损益净额16,604.
78七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√不适用公告编号:2018-01110第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式迪派无线自成立以来一直致力于研发并推广米迪移动广告平台,为广告主提供精准的移动互联网广告投放服务.
公司业务主要是通过米迪广告平台和外部广告平台为广告主及广告代理机构提供移动互联网广告投放服务.
公司根据投放的量和投放形式按照约定的计费方式获得广告投放收入.
自有平台广告投放模式下,迪派无线获得的广告收入将和开发者按照一定比例进行利益分成.
通过第三方平台发布的模式下,获得广告投放收入以后,迪派无线按照事先约定的分成方式向第三方应用平台支付费用,余额是迪派无线的收入.
报告期内,公司商业模式未发生变化,不会对公司经营产生不利影响.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否二、经营情况回顾(一)经营计划2017年随着移动营销市场的量级分化,营销方式日趋多样化,行业细分程度加深,结合公司实际情况,公司对业务架构进行了调整,打破原有品牌和产品营销业务(DSP)、移动广告平台、电商导流的业务格局,逐步向产品研发和运营布局,进一步完善自媒体营销平台.
相比2016年,由公司垫款的市场策略调整为客户预付,在保证资金安全的情况下,逐步对DSP团队进行了裁员,最后大幅压缩了DSP业务,该项调整导致DSP订单下降,因此DSP业务的营业收入也大幅下降.
虽然该项调整暂时对公司的经营数据产生了重大影响,但公司此举,有效释放了资金压力,实现了公司资金回笼,同比公司资金增加了1400万元;另外公司人员架构虽有所变动,但公司核心人员及技术人员都在.
正因为充足的资金和核心人员的保障,确保了公司后期新产品研发与运营布局的资金与人力投入,为公司可持续性发展提供支撑.
报告期内,公司着重产品研发和运营,完善媒介体系,逐步完善自媒介、中小媒介、优质大型媒介的资源整合.
旨在移动互联网营销领域坚持不懈的探索新思路,依托媒介资源,持续对大数据挖掘技术进行研发,对大数据应用产品算法进行优化,进一步挖掘用户行为数据在细分行业领域的使用价公告编号:2018-01111值,为移动互联网营销更精准的投放提供数据支持.
另外公司2017年5月19日召开的第一届董事会第十次会议审议通过《关于公司对外投资设立参股公司的议案》.
议案主要内容:公司拟与上海聚鹏科技有限公司共同出资设立参股公司武汉鹏指无线科技有限公司(拟定,具体名称以工商核定为准)(详见公司2017年5月22日披露的《武汉迪派无线科技股份有限公司对外投资公告》,公告编号2017-009).
2017年6月19日经武汉市新洲区行政审批局核准成立武汉米新无线科技有限公司,公司已取得营业执照,注册资本为人民币3,060,000.
00元.
本次对外投资是为了打通渠道,完善产业链,提高公司盈利能力.
(二)行业情况移动互联网从2011年开始计算,可以说经历了二个阶段,第一个阶段我们将之理解为初期的导入阶段,充斥了一些非理性的现象,其特征是,移动互联网快速渗透大部分细分的应用领域,野蛮竞争,博傻圈地,给细分的移动广告行业注入了大量资金,让从事移动广告行业得到了快速发展.
随着第一阶段的结束,移动互联网资金泛滥的情况逐渐消失,存活下来的公司迅速调整过去的业务逻辑,从过去粗放经营的模式转变到精细化运营的轨道上来,新的阶段,业内大部份公司将目光逐渐转移到技术、产品、运营、服务上去,从而获得相较过去更稳定、更持续的发展,这也将是移动广告行业的必由之路.
所以,移动广告行业现阶段应该理解成一个走向成熟的特殊阶段,而不将它当作一个周期和轮回,因为当前的业务将更加强调产品和技术在业务中的核心地位,而不是过去对商务越来越重的依赖.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金14,516,076.
0143.
29%10,318,133.
3422.
37%40.
69%应收账款906,986.
812.
70%23,994,343.
2752.
02%-96.
22%存货0.
000.
00%0.
000.
00%长期股权投资1,458,696.
254.
35%0.
000.
00%固定资产16,916.
670.
05%76,466.
300.
17%-77.
88%在建工程0.
000.
00%0.
000.
00%短期借款0.
000.
00%0.
000.
00%长期借款0.
000.
00%0.
000.
00%应付账款325,788.
220.
97%3,036,371.
016.
58%-89.
27%预收账款18,484.
520.
06%339,941.
730.
74%-94.
56%应付职工薪酬338,000.
071.
01%611,140.
321.
32%-44.
69%预付账款2,717,297.
718.
10%6,906,242.
8214.
97%-60.
65%其他应收款14,418.
550.
04%526,975.
181.
14%-97.
26%其他流动资产13,864,789.
6841.
35%4,051,314.
468.
78%242.
23%递延所得税资产3,694.
090.
01%216,458.
820.
47%-98.
29%公告编号:2018-01112资产总计33,532,707.
81-46,128,039.
67--27.
31%资产负债项目重大变动原因项目重大变动原因:1、货币资金较上年度增加420万元,系因为公司对毛利率低,垫款风险大的DSP业务进行压缩调整,同时加大了该业务款项的清收工作,收回应收账款,导致同比货币资金增加.
2、应收账款较上年度减少2308万元,系因为公司调整DSP业务政策后,对该业务的应收款项加强了清收,使资金快速回笼,规避资金安全风险,压缩了应收账款所致.
3、长期股权投资较上年度增加145万元,系本期公司与上海聚鹏科技有限公司共同出资设立参股公司武汉米新无线科技有限公司.
4、固定资产较上年度减少系因为公司一部份固定资产报废,另外为固定资产正常折旧所致.
5、应付账款较上年减少系公司整体业务收入下降,应付采购款减少.
6、预收款项较期初减少系因为公司整体业务收入下降,预收款项减少.
7、应付职工薪酬较期初减少系公司剥离DSP业务而使公司员工人数减少,导致应付职工薪酬减少.
8、预付账款较上年度减少系因为公司DSP业务体量下降,预付款减少.
9、其他应收款较上年度降低系因为公司加大应收款项清收力度,收回款项.
10、其他流动资产较上年度增加系因为公司调整DSP业务政策后,收回的资金暂时用于购买中信证券股份有限公司理财产品本金1000万元.
11、递延所得税资产较上年度降低系因为应收款项坏账准备减少,导致相应的递延所得税资产减少.
报告期内公司的资产负债率仅为2%,资产负债率低,现金流充足,偿债能力强.
2.
营业情况分析,(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入37,854,054.
89-285,637,909.
99--86.
75%营业成本35,341,222.
6093.
36%268,901,247.
2594.
14%-86.
86%毛利率6.
64%5.
86%管理费用6,118,270.
6816.
16%13,106,075.
844.
59%-53.
32%销售费用6,744,301.
1017.
82%11,115,563.
893.
89%-39.
33%财务费用88,034.
310.
23%-350,092.
37-0.
12%-125.
15%营业利润-9,285,558.
61-24.
53%-7,561,605.
33-2.
65%-22.
80%营业外收入6,650.
960.
02%1,750,289.
720.
61%-99.
62%营业外支出41,656.
750.
11%745.
330.
00%5,489.
03%公告编号:2018-01113净利润-9,295,877.
40-24.
56%-5,812,060.
94-2.
03%-59.
94%项目重大变动原因:项目重大变动原因:1、营业收入同比大幅度下降2.
48亿元,主要是公司对毛利率低,资金垫款风险大的DSP的业务架构进行了调整,同期该项业务体量占比较大,而本期打破原有品牌和产品营销业务(DSP),在维护基本客户的前提下逐步缩小旧业务,启动ASO新业务和开发新的产品APP,故2017年营业收入同比有所大幅下降.
2、营业成本同比减少2.
33亿元,主要系公司对DSP业务政策调整后,本期比同期DSP业务份额下降,这一块的收入在同比下降了2.
48亿元的同时相应的支出成本已同步下降,故营业成本同比大幅下降.
3、毛利率同比上升1.
14%,主要系公司对毛利率低的DSP业务进行政策调整后,现有的业务中DSP业务份额减少,使得产品的毛利率从同期的5.
86%上升至6.
64%.
4、销售费用同比减少437万元,主要系公司剥离DSP业务人员后,相应的费用同比下降.
其中DSP业务人工工资成本同比减少219万元;房租费用同比减少86万元;广告费用及人员出差费用支出减少85万元.
5、管理费用同比减少699万元,主要系三个方面:一研发费用同比减少495万元.
其中公司减员后研发人员工资同比减少了252万元;另外同期有业务外包费用243万元,而本期没有相关费用;二管理费用中的职工薪酬同比减少了36万元;三是同期公司新三板挂牌后多产生中介机构费用96万元.
6、财务费用同比增加主要系同期有定期存单利息收入,而本期没有.
7、营业外收入同比减少174万元,主要系去年同期公司收到政府新三板挂牌补贴160万元,而本期没有该项补贴.
8、营业外支出同比增加主要系本期非流动资产报废损失所致.
9、净利润同比下降且继续亏损,主要系营业收入大幅减少.
报告期内虽然毛利率同比有所提高,但由于营业收入的基数较小,故本期的毛利基数也较小,因此本期的毛利不足以抵销运营所产生的固定成本,最终实现的营业利润同比减少.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入37,854,054.
89285,637,909.
99-86.
75%其他业务收入---主营业务成本35,341,222.
60268,901,247.
25-86.
86%其他业务成本---按产品分类分析:单位:元公告编号:2018-01114类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%信息传输、软件和信息技术服务业37,854,054.
89100.
00%285,637,909.
99100.
00%按区域分类分析:√不适用收入构成变动的原因:公司2017年营业收入同比大幅度下降主要是因为2017年随着移动营销市场的量级分化,营销方式日趋多样化,行业细分程度加深,竞争程度加剧,公司旧的业务特别是DSP业务市场混乱,毛利率低,并且大量占用资金,造成很大的回款风险,为规避公司资金风险,公司对相关业务架构进行了调整,打破原有品牌和产品营销业务(DSP),在维护基本客户的前提下逐步缩小原有毛利低的旧业务,故2017年营业收入同比有所下降.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1上海草花互动网络科技有限公司6,518,867.
9517.
22%否2北京当当科文电子商务有限公司4,942,259.
9213.
06%否3上海寻梦信息技术有限公司3,867,924.
5410.
22%否4深圳市豆悦网络科技有限公司3,210,460.
088.
48%否5上海奇速网络科技有限公司2,830,188.
707.
48%否合计21,369,701.
1956.
46%-注:属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示,受同一国有资产管理机构实际控制的除外.
(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1厦门微众文化传媒有限公司9,179,303.
0225.
97%否2广州风媒计算机服务有限公司6,332,919.
5117.
92%否3深圳腾睿网络科技有限公司3,874,339.
5210.
96%否4江苏万圣广告传媒有限公司3,624,226.
7410.
25%否5深圳市东信时代信息技术有限公司1,764,595.
144.
99%否合计24,775,383.
9370.
09%-注:属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示,受同一国有资产管理机构实际控制的除外.
3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额15,692,561.
765,765,551.
38172.
18%投资活动产生的现金流量净额-11,494,619.
09-22,613.
39-50,731.
03%筹资活动产生的现金流量净额0.
00-23,562.
50100.
00%现金流量分析:公告编号:2018-01115经营活动产生的现金流量净额同比增加了993万元,主要原因系公司2017年对相关业务架构进行了调整,为规避资金风险,加大了原有DSP业务资金清收力度,从而大幅压缩了同期应收账款,因此经营活动产生的现金流量同比大幅上升;投资活动产生的现金流量净额减少1147万元,主要是因为公司用自有闲置资金购买了中信证券股份有限公司保本增益理财产品,本金为1000万元,另外投资参股设立新公司150万元,上述两项投资都经董事会审批通过,分别见董事会公告,公告编号为(2017-017)、(2017-008).
(四)投资状况分析公司所投资的全资子公司-武汉迪风信息科技有限公司,报告期内迪风科技实现收入2,555万元,占合并收入的67.
5%;报告期内迪风科技净利润亏损468万元,对合并净利润的影响达到50.
38%,报告期内无取得和处置控股子公司的情况.
2、委托理财及衍生品投资情况公司于2017年10月用自有闲置资金1000万元购买了中信证券股份有限公司保本增益系列207期理财产品,该产品存续期为186天(即2017年11月2日至2018年5月7日),预期年化利率为4.
49%.
(五)非标准审计意见说明√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√不适用(七)合并报表范围的变化情况√不适用(八)企业社会责任(一)股东与债权人权益保护公司坚持公平对待所有股东,切实保障股东特别是中小股东的合法权益.
《公司章程》对股东权利做出了明确规定,制定了《股东大会议事规则》,完善了股东大会运作机制,平等对待全体股东,保障股东依法享有知情权、查询权、分配权、建议权,股东大会召集权、提案权、表决权等权利,积极为股东行使权利提供便利.
(二)职工权益保护1、支持员工职业发展不拘一格、任人唯贤是公司的用人理念.
尊重、爱护、要求、培养,并对每一位员工负责是公司人力资源管理的出发点和落脚点.
公司把人力资本投资作为最大的投资,努力打造一支高度忠诚、高度负责、优秀素质的员工队伍.
公告编号:2018-011162、保障员工福利、权益公司严格遵守《劳动法》,并按照《劳动合同法》等各项有关劳动用工和职工权益保护的法律法规,与所有员工签订《劳动合同》.
按照国家、省、市的有关规定,依法为员工办理养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险,按规定缴纳社会保险费.
公司依据《公司法》和《公司章程》的规定,由公司职工代表大会民主选举产生1名职工代表监事,代表职工监督公司的经营管理活动,反馈公司职工代表大会征集的提案,保障职工的合法权益.
(三)供应商、客户和消费者权益保护公司将诚实守信作为企业发展之基,注重与各相关方的沟通,把供应商和客户满意度作为衡量公司各项工作的准绳,并与其建立共生共荣的战略合作伙伴关系,充分尊重并保护供应商和客户的合法权益,保持长期良好的合作关系.
我们坚信:只有提供高品质的产品和服务,才能永久地赢得客户,真正维护消费者的权益.
(四)环境保护与可持续发展公司严格遵守国家环境保护相关的法律、法规和地方环境保护有关规定,公司不存在重大环保或其他重大社会安全问题.
(五)公共关系和社会公益事业公司在做好生产经营的同时,注重考虑公共利益,构建和谐、友善的公共关系,在兼顾公司和股东利益的情况下,不忘回报社会,积极关注并支持社会公益事业.
在发展的同时,公司履行企业的纳税义务,依法按时缴纳税款、积极履行扣缴义务人代扣代缴税款的责任;向税务机关反映公司的生产经营情况和执行财务制度的情况,并按有关规定提供报表和资料.
三、持续经营评价报告期内公司营业收入虽然大幅下滑,利润出现亏损,但主营业务收入来源还是保持稳定,公司只是对业务结构进行了调整,有充裕的资金和核心技术人员作支撑.
目前公司现金流充足,资产负债率低,偿债能力强.
若后期的新产品研发与推广能及时跟进,随着业务调整到位,公司经营效益将会逐渐显现.
因此我们相信公司具有持续经营能力.
四、未来展望√不适用五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素(一)无实际控制人的风险公司目前的股权结构相对分散,目前共有十三名股东,其中持股比例最高的为武汉迪派科技有限公告编号:2018-01117公司,其持股比例为33.
71%,未能形成对公司的有效控制;公司股东中的七名专业机构投资者的持股比例合计为40%,能对第一大股东的表决权形成制衡;股东之间未签署任何能一致行动的协议或类似文件,且未在公司表决权行使过程中事先协商一致,未能形成一致行动人.
公司股权结构分散且无实际控制人,可能对公司的经营决策效率等方面产生不利影响.
目前公司管理层对公司的管理和控制是强有力且实际有效的,但长远的风险需在此作一提示.
针对上述风险:公司管理层积极与各股东沟通,以确保公司发展战略的稳步实施.
目前公司管理层对公司的管理和控制是强有力且实际有效的.
(二)技术更新快带来的风险公司业务模式与移动互联网技术息息相关,移动互联网技术发展迅速,导致移动互联网广告的业务模式及产品更新换代较快.
公司如不能长期保持持久的研发投入、技术更新和业务人员水平的提高,则可能面临业务模式落后的危险,从而影响公司发展.
针对上述风险:公司将持续加大研发投入,研发新产品、新技术,打造属于自己的品牌和新产品,让公司保持产品和技术在市场上的竞争力.
(三)渠道成本上升的风险公司主要的经营成本是购买移动互联网媒体渠道的成本,但未来受经济发展、移动互联网广告位需求不断增加等因素的影响,公司的渠道成本存在持续增长的风险.
虽然公司通过多种形式不断增加自有渠道资源,并凭借大数据挖掘技术、精确投放等方式,不断提高现有广告渠道的效率.
但如果未来移动互联网媒体渠道成本上升速度过快,将会对公司未来盈利能力产生不良的影响.
针对上述风险:公司通过自有平台和自媒体的研发升级,对媒介和渠道进行整合,提高投放效率和转化率,能有效保证公司盈利能力.
(四)市场风险移动互联网广告行业主要的收入来源于移动互联网广告,在整个广告产业中,尽管近年来移动互联网广告占比在持续上升,但仍只占较小份额,而电视、报纸等传统媒体仍占据大多数份额.
另外,在互联网领域,像谷歌、百度、腾迅、阿里巴巴等大公司具有较强的媒介优势,虽然中小型的第三方广告平台和技术公司与上述大型媒介公司有深入的合作关系,但需要自身在技术、运营和客户方面具有较好的资源和优势.
针对上述风险:移动互联网广告市场容量和展望空间足够庞大,公司可以通过各种特色技术和方式,实现差异化定位,不断扩展广告投放类型,深入挖掘细分行业的客户资源和投放潜力,新增各个垂直领域的投入,把握市场趋势;同时公司将不断的挖掘细分领域的源头,打通细分领域产业链,以公告编号:2018-01118提高公司的营运能力.
(二)报告期内新增的风险因素(一)经营业绩波动风险公司的经营业绩主要取决于移动互联网广告行业的发展态势,受市场政策和市场环境影响较大.
由于移动互联网变化迅速的特点,如果公司不能迅速贴合市场变化,公司业绩将会大幅波动,且可能存在经营业绩迅速下滑的风险.
针对上述风险:公司将紧贴市场,不断开拓新业务与新产品,打造属于自已的产品,适应互联网市场发展形势.
(二)业务调整风险移动互联网广告行业经过快速发展,原有旧业务Dsp、Cpa竞争格局已发生变动,且该业务毛利率低,资金风险大,为摆脱这种不利因素,公司需进行业务调整,而且前期业务调整所带来的不确定风险也将影响公司后期发展.
针对上述风险:依托公司长期形成的技术优势和现有的资金优势,快速开展新业务,开发新产品,抢先占据市场份额,为后期稳定发展打下基础.
公告编号:2018-01119第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否-是否对外提供借款否-是否存在日常性关联交易事项否-是否存在偶发性关联交易事项否-是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是第五节二(一)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在失信情况否-是否存在自愿披露的其他重要事项否-二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)承诺事项的履行情况1、公司全体股东武汉迪派科技有限公司、上海德丰杰龙升创业投资合伙企业(有限合伙)、北京朗玛峰创业投资管理有限公司、曾旎、陈隽、徐毅、北京叠金华麒投资管理中心(有限合伙)、武汉鼎丰石启投资合伙企业(有限合伙)、武汉蓝石投资管理咨询合伙企业(有限合伙)、邓纯、余军、王利杰承诺:自武汉迪派无线科技股份有限公司成立之日起一年内不转让所持有的迪派无线股份.
承诺履行完毕.
2、公司董事、监事及高级管理人员,曾旎、徐毅承诺在任职期间每年转让的股份不超过本人所直接或间接持有公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让本人所直接或间接持有的公司股份.
承诺履行中.
3、公司董事、监事及高级管理人员,DengKang、曾旎、许仁斌、徐毅、李忠强、王玉平、罗晓珮、杜雪娇、陈晓芸承诺:(1)、承诺不从事与公司构成同业竞争的经营活动;也不通过投资、持股、参股、联营、合作、技术转让或其他任何方式参与与公司相竞争的业务;不向与公司构成竞争的公司、企业或其他组织提供专有技术、销售渠道、客户信息等商业秘密.
(2)、本人将尽量避免与股份公司之间产生关联交易事项,对于不可避免发生的关联业务往来或交易,将在平等、自愿的基础上,按照公平、公允和等价有偿的原则进行,交易价格将按照市场公允的合理价格确定;将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定,所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行,并将履行合法程序,及时对关联交易事项进行信息披露;承诺不会利用关联交易转移、输送利润,不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益.
承诺履行中.
公告编号:2018-01120第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数16,699,25083.
50%1,029,00017,728,25088.
64%其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管757,2503.
79%0757,2503.
79%核心员工257,2501.
29%0257,2501.
29%有限售条件股份有限售股份总数3,300,75016.
50%-1,029,0002,271,75011.
36%其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管3,300,75016.
50%-1,029,0002,271,75011.
36%核心员工771,7503.
86%0771,7503.
86%总股本20,000,000-020,000,000-普通股股东人数13(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1武汉迪派科技有限公司6,742,00006,742,00033.
71%-6,742,0002上海德丰杰龙升创业投资合伙企业(有限合伙)3,000,00003,000,00015.
00%-3,000,0003曾旎2,000,00002,000,00010.
00%1,500,000500,0004邓纯542,0001,029,0001,571,0007.
86%-1,571,0005北京朗玛永安投资管理股份公司01,500,0001,500,0007.
50%-1,500,000合计12,284,0002,529,00014,813,00074.
07%1,500,00013,313,000普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:公司股东邓纯系股东迪派科技的实际控制人DengKang的妹妹;股东曾旎系迪派科技股东HongLu配偶的妹妹;股东朗玛永诚和朗玛永安、朗玛永远、叠金嘉诚均属同一实际控制人控制下的公司.
除上述关联关系之外,公司其他股东之间不存在关联关系.
二、优先股股本基本情况公告编号:2018-01121√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司不存在持股超过50%的单一大股东,也不存在持股比例低于50%但能对公司股东大会决议产生重大影响的股东,股东之间彼此独立,公司不存在控股股东.
(二)实际控制人情况公司目前不存在控股股东,各股东之间也未能达成一致行动的意向或者签署相关协议,未构成一致行动人,股东彼此独立.
故,公司不存在实际控制人.
公告编号:2018-01122第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况√不适用三、债券融资情况√不适用债券违约情况:√不适用公开发行债券的特殊披露要求:√不适用四、间接融资情况√不适用违约情况:√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况√不适用(二)利润分配预案√不适用公告编号:2018-01123第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬DengKang董事长、总经理男53硕士研究生2015年4月25日至2018年4月24日是曾旎董事女49本科2015年4月25日至2018年4月24日否徐毅董事、副总经理男41本科2015年4月25日至2018年4月24日是李忠强董事男48本科2015年4月25日至2018年4月24日否许仁斌董事、董事会秘书男40专科2015年11月26日至2018年3月19日是王玉平监事会主席女52本科2015年4月25日至2018年4月24日否罗晓珮监事女33硕士研究生2015年4月25日至2018年4月24日否杜雪娇监事女28专科2015年4月25日至2018年4月24日是陈晓芸财务总监女38本科2015年4月25日至2018年4月24日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系.
公司无控股股东和实际控制人.
报告期后董事兼董秘许仁斌先生于2018年3月19日因个人原因辞去董事及董秘职务.
由于董事许仁斌先生的辞职导致公司董事会成员人数低于法定最低人数,在新任董事就任前,许仁斌先生仍将依照法律、行政法规和《公司章程》的规定,履行董事职务.
董秘由新任董秘吴春方先生担任.
(二)持股情况公告编号:2018-01124单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量曾旎董事2,000,00002,000,00010.
00%0徐毅董事兼副总经理1,029,00001,029,0005.
15%0合计-3,029,00003,029,00015.
15%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因高燕董事离任-因个人原因离职.
许仁斌董事会秘书新任董事兼董事会秘书新任本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:许仁斌,男,中国国籍,无境外永久居留权,1978年12月生,专科学历.
2001年9月至2015年11月期间曾任天茂实业集团股份有限公司财务主管、证券事务代表、董事会办公室主任.
2015年11月任武汉迪派无线科技股份有限公司董事会秘书.
2017年8月任武汉迪派无线科技股份有限公司董事.
二、员工情况分析(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数财务人员44技术人员2717运营维护人员30销售人员163行政管理人员72员工总计5726注:可以分类为:行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等.
按教育程度分类期初人数期末人数博士-0硕士21本科2912专科2513专科以下10员工总计5726员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:公告编号:2018-01125无离退休人员,公司目前员工大幅减少主要是因为裁减了DSP业务人员,但这部份人的减少不会给公司的正常经营带来影响.
员工的薪酬将遵照公司薪酬管理办法执行.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:√适用姓名岗位期末普通股持股数量DengKang董事长、总经理-徐毅董事、副总经理1,029,000其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):√不适用核心人员变动情况:报告期末公司核心员工系DengKang和徐毅,均属公司的高级管理人员,与其原单位不存在竞业禁止的情形.
核心员工基本情况如下:DengKang,男,加拿大国籍,拥有境外永久居留权,1965年出生,硕士研究生学历.
2004年4月至2008年8月,就职于北京无限立通通讯技术有限责任公司,任研发部经理;2008年10月至2010年7月,就职于VizioMobileTechnologiesLtd,任产品架构师;2011年1月至今,就职于武汉迪派科技有限公司,历任董事、经理、监事;2012年9月至股份公司设立就职于迪派有限,历任董事、总经理.
2015年4月至今,其担任公司董事长、总经理,任期三年.
徐毅,男,中国国籍,无境外永久居留权,1977年出生,本科学历.
2000年7月至2005年2月,就职于北京蒙恬科技有限公司,任资深工程师;2005年2月至2010年8月,就职于北京无限立通通讯技术有限责任公司,任部门经理;2011年1月至2012年8月,就职于武汉迪派科技有限公司,任公司副总经理;2012年9月至股份公司设立就职于迪派有限,任副总经理.
2015年4月至今,担任公司董事、副总经理,任期三年.
公告编号:2018-01126第九节行业信息是否自愿披露√否公告编号:2018-01127第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度否董事会是否设置专门委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事是监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司已按照要求建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等各项规则;2015年5月27日公司召开第一届董事会第二次会议,审议并通过了《武汉迪派无线科技股份有限公司内部控制制度》、《武汉迪派无线科技股份有限公司对外担保制度》、《武汉迪派无线科技股份有限公司对外投资制度》、《武汉迪派无线科技股份有限公司关联交易制度》、《武汉迪派无线科技股份有限公司信息披露制度》、《武汉迪派无线科技股份有限公司投资者关系管理制度》、《武汉迪派无线科技股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》;2016年2月1日公司召开第一届董事会第五次会议,审议并通过了《武汉迪派科技股份有限公司授权管理制度》.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见2015年4月股份公司成立以来,不断完善法人治理结构,加强公司股东之间的交流.
公司建立健全了"三会一层"法人治理结构,严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则议决公司重大事项,保证决策程序的正当性,保障每位股东的合法权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见2015年4月股份公司成立以来,公司建立了较为完善的重大事项决策机制,并能严格按照相关的制度、规则等执行,公司在进行重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项时严格按照公司制定的《公司章程》、《对外投资管理制度》等规则的要求.
4、公司章程的修改情况2017年公司章程进行了1次修改.
2017年12月5日,公司召开第一届董事会第十三次会议审议通过了《修订部分条款的议案》,并经2017年第二次临时股东大会审议通过.
公司章程第四条原条款:公司住所:武汉市东湖开发区民院路以西龙安.
港汇城A单元12层1218号,修订为:公司住所:武汉市东湖新技术开发区光谷大道3号激光工程设计总部一期3栋702室.
(二)三会运作情况1、三会召开情况公告编号:2018-01128会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会5审议通过《关于变更公司注册地址的的议案》,《关于修订部分条款的议案》及相关议案,审议通过《关于使用闲置资金购买理财产品的议案》,审议通过《公司2017年半年度报告》及《关于提名许仁斌担任公司第一届董事会董事的议案》,审议通过《关于公司对外投资设立参股公司的议案》,审议通过《公司2016年年度报告》及《2016年年度报告摘要》,《关于聘请2017年年度财务报告审计机构的议案》,《公司董事会2016年度工作报告》等相关议案.
监事会2审议通过《公司2017年半年度报告》,审议通过《公司2016年年度报告》及《2016年年度报告摘要》,《公司监事会2016年度工作报告》,《关于聘请2017年年度财务报告审计机构的议案》等相关议案股东大会3表决通过《关于变更公司注册地址的的议案》、《关于修订部分条款的议案》及相关议案,表决通过《关于提名许仁斌担任公司第一届董事会董事的议案》,表决通过《公司2016年年度报告》及《2016年年度报告摘要》,《公司董事会2016年度工作报告》,《公司监事会2016年度工作报告》,《关于聘请2017年年度财务报告审计机构的议案》等议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定,公司股东大会和董事会能够按期召开,并对公司的重大决策事项作出决议,保证公司的正常运行.
公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监督职责,保证公司治理的合法有效运行.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》和有关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作.
公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求.
(四)投资者关系管理情况报告期内,公司自觉履行信息披露义务,做好投资者管理工作.
公司严格执行《投资者关系管理制度》的规定,在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下,公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件和制度的要求,保证信息披露真实、准确、完整、及时.
在开展投资者关系工作时,对尚未公布信息及其公告编号:2018-01129他信息进行保密.
确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状况等.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明目前公司不存在控股股东和实际控制人,公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立于公司股东;公司拥有完整的产品设计与销售体系,具有完整的业务流程以及独立经营的能力;公司资产完整、权属清晰;公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系和独立的员工队伍;公司设立了独立的财务部门,建立了独立完善的财务会计核算体系、财务管理制度和风险控制等内部管理制度;公司根据《公司法》、《公司章程》的要求,设股东大会作为权力机构、设董事会为决策机构、设监事会为监督机构,并设置有相应的办公机构和部门.
(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
内部管理是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度,对财务会计核算管理进行控制,明确了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序.
交易和事项能以正确的金额、在恰当的会计期间、及时地记录于适当的账户,使会计报表的编制符合会计准则的相关要求,记录所有有效的经济业务,适时地对经济业务的细节进行充分记录,经济业务的价值用货币进行正确的反映,经济业务记录和反映在正确的会计期间,会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及资金变动情况.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
2015年6月2日,公司第一届董事会第二次会议审议通过了《武汉迪派无线科技股份有限公司年度报告信息披露重大差错责任追究制度》.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
公告编号:2018-01130第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号信会师报字[2018]第ZE10482号审计机构名称立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址上海市黄浦区南京东路61号四楼审计报告日期2018年4月19日注册会计师姓名李顺利李勤耘会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告信会师报字[2018]第ZE10482号武汉迪派无线科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了武汉迪派无线科技股份有限公司(以下简称"迪派无线")财务报表,包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表,2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息迪派无线管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括迪派无线2017年年度报告中涵盖的信息.
但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择.
公告编号:2018-01131治理层负责监督贵公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项.
我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.
立信会计师事务所中国注册会计师:李顺利(特殊普通合伙)中国注册会计师:李勤耘中国上海二〇一八年四月十九日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:公告编号:2018-01132货币资金五、(一)14,516,076.
0110,318,133.
34结算备付金---拆出资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款五、(二)906,986.
8123,994,343.
27预付款项五、(三)2,717,297.
716,906,242.
82应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---应收利息---应收股利---其他应收款五、(四)14,418.
55526,975.
18买入返售金融资产---存货-0.
000.
00持有待售资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产五、(五)13,864,789.
684,051,314.
46流动资产合计-32,019,568.
7645,797,009.
07非流动资产:发放贷款及垫款---可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资五、(六)1,458,696.
250.
00投资性房地产---固定资产五、(七)16,916.
6776,466.
30在建工程-0.
000.
00工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产五、(八)33,832.
0438,105.
48开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产五、(九)3,694.
09216,458.
82其他非流动资产---非流动资产合计-1,513,139.
05331,030.
60资产总计-33,532,707.
8146,128,039.
67公告编号:2018-01133流动负债:短期借款-0.
000.
00向中央银行借款---吸收存款及同业存放---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款五、(十)325,788.
223,036,371.
01预收款项五、(十一)18,484.
52339,941.
73卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬五、(十二)338,000.
07611,140.
32应交税费五、(十三)75.
00应付利息---应付股利---其他应付款五、(十四)10,969.
995,319.
20应付分保账款---保险合同准备金---代理买卖证券款---代理承销证券款---持有待售负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-693,317.
803,992,772.
26非流动负债:长期借款-0.
000.
00应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-693,317.
803,992,772.
26所有者权益(或股东权益):股本五、(十五)20,000,000.
0020,000,000.
00其他权益工具---公告编号:2018-01134其中:优先股---永续债---资本公积五、(十六)21,632,335.
2621,632,335.
26减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积五、(十七)621,384.
98621,384.
98一般风险准备---未分配利润五、(十八)-9,414,330.
23-118,452.
83归属于母公司所有者权益合计32,839,390.
0142,135,267.
41少数股东权益---所有者权益总计-32,839,390.
0142,135,267.
41负债和所有者权益总计-33,532,707.
8146,128,039.
67法定代表人:DengKang主管会计工作负责人:陈晓芸会计机构负责人:陈晓芸(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金-14,328,413.
817,955,187.
98以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款十一、(一)288,607.
8111,335,738.
42预付款项456,420.
17457,506.
80应收利息---应收股利---其他应收款十一、(二)11,192,408.
6123,911,390.
26存货---持有待售资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产-11,283,047.
751,728,626.
92流动资产合计-37,548,898.
1545,388,450.
38非流动资产:可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资十一、(三)2,458,696.
251,000,000.
00投资性房地产---固定资产-16,916.
6776,266.
30在建工程---公告编号:2018-01135工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产-33,832.
0438,105.
48开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产-3,101.
94215,866.
67其他非流动资产---非流动资产合计-2,512,546.
901,330,238.
45资产总计-40,061,445.
0546,718,688.
83流动负债:短期借款---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款-50,208.
461,852,737.
61预收款项-18,484.
52127,924.
68应付职工薪酬-317,965.
07461,395.
41应交税费-75.
00应付利息---应付股利---其他应付款-61,129.
9950,479.
20持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-447,863.
042,492,536.
90非流动负债:长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-447,863.
042,492,536.
90公告编号:2018-01136所有者权益:股本-20,000,000.
0020,000,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积-21,632,335.
2621,632,335.
26减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积-621,384.
98621,384.
98一般风险准备---未分配利润--2,640,138.
231,972,431.
69所有者权益合计-39,613,582.
0144,226,151.
93负债和所有者权益总计-40,061,445.
0546,718,688.
83(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入37,854,054.
89285,637,909.
99其中:营业收入五、(十九)37,854,054.
89285,637,909.
99利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本47,157,690.
66293,199,515.
32其中:营业成本五、(十九)35,341,222.
60268,901,247.
25利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---提取保险合同准备金净额---保单红利支出---分保费用---税金及附加五、(二十)92,881.
20483,509.
86销售费用五、(二十一)6,744,301.
1011,115,563.
89管理费用五、(二十二)6,118,270.
6813,106,075.
84财务费用五、(二十三)88,034.
31-350,092.
37资产减值损失五、(二十四)-1,227,019.
23-56,789.
15加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)五、(二十五)-35,922.
84-其中:对联营企业和合营企五、(二十五)-41,303.
75-公告编号:2018-01137业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)---资产处置收益(损失以"-"号填列)---其他收益五、(二十六)54,000.
00-三、营业利润(亏损以"-"号填列)-9,285,558.
61-7,561,605.
33加:营业外收入五、(二十七)6,650.
961,750,289.
72减:营业外支出五、(二十八)41,656.
75745.
33四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-9,320,564.
40-5,812,060.
94减:所得税费用五、(二十九)-24,687.
00五、净利润(净亏损以"-"号填列)-9,295,877.
40-5,812,060.
94其中:被合并方在合并前实现的净利润---(一)按经营持续性分类:1.
持续经营净利润--9,295,877.
40-5,812,060.
942.
终止经营净利润---(二)按所有权归属分类:少数股东损益---归属于母公司所有者的净利润--9,295,877.
40-5,812,060.
94六、其他综合收益的税后净额---归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---公告编号:2018-011386.
其他---归属少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额--9,295,877.
40-5,812,060.
94归属于母公司所有者的综合收益总额--9,295,877.
40-5,812,060.
94归属于少数股东的综合收益总额---八、每股收益:(一)基本每股收益--0.
46-0.
29(二)稀释每股收益--0.
46-0.
29法定代表人:DengKang主管会计工作负责人:陈晓芸会计机构负责人:陈晓芸(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十一、(四)12,305,629.
01162,431,359.
50减:营业成本十一、(四)10,909,486.
91150,955,830.
69税金及附加-44,843.
60207,846.
84销售费用-1,124,673.
975,199,416.
98管理费用-5,749,912.
8312,597,517.
00财务费用--201,574.
51-438,919.
67资产减值损失--696,788.
48-721,643.
02加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)十一、(五)-35,922.
84-其中:对联营企业和合营企业的投资收益---资产处置收益(损失以"-"号填列)---其他收益-54,000.
00-二、营业利润(亏损以"-"号填列)--4,606,848.
15-5,368,689.
32加:营业外收入-5,348.
731,749,291.
05减:营业外支出-35,757.
50634.
90三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)--4,637,256.
92-3,620,033.
17减:所得税费用--24,687.
00四、净利润(净亏损以"-"号填列)--4,612,569.
92-3,620,033.
17(一)持续经营净利润--4,612,569.
92-3,620,033.
17(二)终止经营净利润---五、其他综合收益的税后净额---公告编号:2018-01139(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---六、综合收益总额--4,612,569.
92-3,620,033.
17七、每股收益:(一)基本每股收益---(二)稀释每股收益---(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金-67,381,969.
61305,207,219.
77客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金五、(二十九)6,403,174.
3432,407,983.
78经营活动现金流入小计73,785,143.
95337,615,203.
55公告编号:2018-01140购买商品、接受劳务支付的现金46,053,022.
81293,326,843.
45客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金5,744,199.
569,675,997.
24支付的各项税费577,048.
747,239,375.
33支付其他与经营活动有关的现金五、(二十九)5,718,311.
0821,607,436.
15经营活动现金流出小计58,092,582.
19331,849,652.
17经营活动产生的现金流量净额15,692,561.
765,765,551.
38二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金-5,380.
91-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计-5,380.
91-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金--22,613.
39投资支付的现金-10,000,000.
00-质押贷款净增加额--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-1,500,000.
00-支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-11,500,000.
0022,613.
39投资活动产生的现金流量净额--11,494,619.
09-22,613.
39三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金---其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金--5,000,000.
00发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计--5,000,000.
00偿还债务支付的现金--5,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金--23,562.
50其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计--5,023,562.
50筹资活动产生的现金流量净额-0.
00-23,562.
50公告编号:2018-01141四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额-4,197,942.
675,719,375.
49加:期初现金及现金等价物余额-10,318,133.
344,598,757.
85六、期末现金及现金等价物余额-14,516,076.
0110,318,133.
34法定代表人:DengKang主管会计工作负责人:陈晓芸会计机构负责人:陈晓芸(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金-24,360,267.
34189,127,594.
19收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金-25,555,716.
9689,197,068.
80经营活动现金流入小计-49,915,984.
30278,324,662.
99购买商品、接受劳务支付的现金-14,570,028.
96159,534,316.
69支付给职工以及为职工支付的现金-4,843,232.
139,050,219.
66支付的各项税费-465,568.
914,536,220.
91支付其他与经营活动有关的现金-12,169,309.
38101,195,393.
52经营活动现金流出小计-32,048,139.
38274,316,150.
78经营活动产生的现金流量净额-17,867,844.
924,008,512.
21二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金-取得投资收益收到的现金-5,380.
91处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流入小计-5,380.
91购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-22,613.
39投资支付的现金-10,000,000.
00500,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-1,500,000.
00支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计-11,500,000.
00522,613.
39投资活动产生的现金流量净额--11,494,619.
09-522,613.
39三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金-取得借款收到的现金-5,000,000.
00发行债券收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流入小计-5,000,000.
00公告编号:2018-01142偿还债务支付的现金-5,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-23,562.
50支付其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流出小计-5,023,562.
50筹资活动产生的现金流量净额--23,562.
50四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-6,373,225.
833,462,336.
32加:期初现金及现金等价物余额-7,955,187.
984,492,851.
66六、期末现金及现金等价物余额-14,328,413.
817,955,187.
98公告编号:2018-01143(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
0021,632,335.
26621,384.
98-118,452.
8342,135,267.
41加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额20,000,000.
0021,632,335.
26621,384.
98-118,452.
8342,135,267.
41三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)9,295,877.
40-9,295,877.
40(一)综合收益总额9,295,877.
40-9,295,877.
40(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备公告编号:2018-011443.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,000,000.
0021,632,335.
26621,384.
98-9,414,330.
2332,839,390.
01项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
0021,632,335.
26621,384.
985,693,608.
1147,947,328.
35加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额20,000,000.
0021,632,335.
26621,384.
985,693,608.
1147,947,328.
35公告编号:2018-01145三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-5,812,060.
94-5,812,060.
94(一)综合收益总额-5,812,060.
94-5,812,060.
94(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用公告编号:2018-01146(六)其他四、本年期末余额20,000,000.
0021,632,335.
26621,384.
98-118,452.
8342,135,267.
41法定代表人:DengKang主管会计工作负责人:陈晓芸会计机构负责人:陈晓芸(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
0021,632,335.
26---621,384.
98-1,972,431.
6944,226,151.
93加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额20,000,000.
0021,632,335.
26---621,384.
98-1,972,431.
6944,226,151.
93三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)4,612,569.
92-4,612,569.
92(一)综合收益总额4,612,569.
92-4,612,569.
92(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配公告编号:2018-011471.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,000,000.
0021,632,335.
26---621,384.
98--2,640,138.
2339,613,582.
01项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
0021,632,335.
26---621,384.
98-5,592,464.
8647,846,185.
10加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额20,000,000.
0021,632,335.
26---621,384.
98-5,592,464.
8647,846,185.
10公告编号:2018-01148三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,620,033.
17-3,620,033.
17(一)综合收益总额3,620,033.
17-3,620,033.
17(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取公告编号:2018-011492.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,000,000.
0021,632,335.
26---621,384.
98-1,972,431.
6944,226,151.
93财务报表附注财务报表附注第1页财务报表附注武汉迪派无线科技股份有限公司二一七年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)一、公司基本情况(一)公司概况武汉迪派无线科技股份有限公司(以下简称"公司或本公司")于2012年9月11日经武汉市工商行政管理局核准成立.
公司设立时注册资本为500,000.
00元,实收资本为500,000.
00元.
后公司注册资本及实收资本增加至20,000,000.
00元.
注册地址:武汉市东湖新技术开发区光谷大道3号激光工程设计总部(一期)研发楼03幢7层2号注册资本:人民币20,000,000.
00元法定代表人:DengKang统一社会信用代码:91420100052033816G经营范围:手机软件产品的开发、推广及服务.
国内广告的设计、制作、发布、代理;企业形象策划;市场营销策划;技术进出口(不含国家禁止或限制进出口的技术).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)(二)合并财务报表范围截至2017年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司名称武汉迪风信息科技有限公司本期合并财务报表范围无变化.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营财务报表附注财务报表附注第2页公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在问题.
三、重要会计政策及会计估计本公司根据实际经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收账款坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件及收入确认和计量.
(一)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期本公司营业周期为12个月.
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益.
(六)合并财务报表的编制方法财务报表附注财务报表附注第3页1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表.
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费财务报表附注财务报表附注第4页用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
财务报表附注财务报表附注第5页(七)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业.
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营.
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注"三、(十四)长期股权投资".
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(九)外币业务和外币报表折算1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益.
财务报表附注财务报表附注第6页(十)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允财务报表附注财务报表附注第7页价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现财务报表附注财务报表附注第8页存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
6、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
本公司确定公允价值下跌"严重"和"非暂时性"时,需要进行判断,根据公允价值低于成本的程度或期间长短,结合其他因素进行判断.
财务报表附注财务报表附注第9页(2)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
(十一)应收款项坏账准备1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额比例超过应收款项10%或单项应收款项金额超过300万元人民币的认定为重大的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:确定组合的依据类似信用风险特征的应收款项组合(即账龄组合)按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法(其中关联方不计提坏账)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年30.
0030.
003-4年50.
0050.
004-5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:单项计提坏账准备的理由账龄较长预计无法收回坏账准备的计提方法个别认定(十二)存货1、存货的分类存货分类为:原材料、周转材料等.
公司报告期内无存货.
2、发出存货的计价方法存货的发出时,原材料采用移动加权平均法核算.
财务报表附注财务报表附注第10页3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(十三)持有待售资产本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
(十四)长期股权投资1、共同控制、重大影响的判断标准财务报表附注财务报表附注第11页共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
2、初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
财务报表附注财务报表附注第12页3、后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注"三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法"和"三、(六)合并财务报表的编制方法"中披露的相关政策进行会计处理.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
财务报表附注财务报表附注第13页(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
(十五)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
财务报表附注财务报表附注第14页2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物10-305.
009.
50-3.
17机器设备5-105.
0019.
00-9.
50运输设备55.
0019.
00电子设备3-55.
0031.
67-19.
003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
(十六)在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折财务报表附注财务报表附注第15页旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十七)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资财务报表附注财务报表附注第16页产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
(十八)无形资产1、无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:财务报表附注财务报表附注第17页项目预计使用寿命依据土地50年权属证书软件5年合同约定每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
4、开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
(十九)长期资产减值长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独财务报表附注财务报表附注第18页立产生现金流入的最小资产组合.
商誉至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司报告年度无长期待摊费用.
.
(二十一)职工薪酬1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
2、离职后福利的会计处理方法设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
财务报表附注财务报表附注第19页3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
(二十二)预计负债1、预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
2、各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(二十三)收入1、销售商品收入确认的一般原则:(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出财务报表附注财务报表附注第20页的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入本公司;(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
2、具体原则公司与客户按有效点击数量和转换质量等约定好的结算标准及周期进行对账,确认收入.
(二十四)政府补助1、类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准是除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据应根据补助的具体情况确定.
2、确认时点政府补助在能够满足政府补助所附的条件,并能够收到时,予以确认.
3、会计处理与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益.
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计财务报表附注财务报表附注第21页入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失.
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十六)租赁1、经营租赁会计处理(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
财务报表附注财务报表附注第22页资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十七)终止经营终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更1、重要会计政策变更执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》.
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资财务报表附注财务报表附注第23页产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理.
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2017年度及以后期间的财务报表.
本公司执行上述三项规定的主要影响如下:会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额在利润表中分别列示"持续经营净利润"和"终止经营净利润".
比较数据相应调整.
董事会列示持续经营净利润本年金额-9,295,877.
40元;上年金额-5,812,060.
94元.
与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益,不再计入营业外收入.
比较数据不调整.
董事会其他收益:54,000.
002、重要会计估计变更无.
四、税项(一)主要税种和税率税种计税依据税率(%)企业所得税应纳税所得额15.
00增值税按计税金额或销售收入乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算6.
00城市建设维护税缴纳的流转税税额7.
00教育费附加缴纳的流转税税额3.
00地方教育费附加缴纳的流转税税额1.
50存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率武汉迪风信息科技有限公司25.
00%财务报表附注财务报表附注第24页纳税主体名称地方教育费附加税率武汉迪派无线科技股份有限公司北京分公司2.
00%(二)税收优惠本公司于2015年10月28日被湖北省高新技术企业认定管理委员会认定为"高新技术企业"(证书编号分别为GR201542000374).
根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定,本公司2017年度适用的企业所得税税率为15%.
五、合并财务报表项目注释(一)货币资金项目期末余额年初余额库存现金327,733.
16银行存款14,516,076.
019,990,400.
18合计14,516,076.
0110,318,133.
34说明:期末货币资金不存在抵押等受限制情况.
财务报表附注财务报表附注第25页(二)应收账款1、应收账款分类披露类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款962,444.
7090.
4655,457.
895.
76906,986.
8125,337,178.
17100.
001,342,834.
905.
3023,994,343.
27单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款101,454.
609.
54101,454.
60100.
00合计1,063,899.
30100.
00156,912.
4914.
75906,986.
8125,337,178.
17100.
001,342,834.
905.
3023,994,343.
27财务报表附注财务报表附注第26页组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内815,731.
7040,786.
595.
001至2年146,713.
0014,671.
3010.
00合计962,444.
7055,457.
895.
762、本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-1,185,922.
41元.
3、本期实际核销的应收账款情况本报告期公司无实际核销应收账款情况.
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备上海聚鹏科技有限公司583,000.
0054.
8029,150.
00耀方信息技术(上海)有限公司125,776.
0011.
826,288.
80上海沃豆网络科技有限公司100,000.
009.
40100,000.
00北京众橙世纪传媒技术股份有限公司91,713.
008.
629,171.
30深圳走秀网络科技有限公司67,215.
206.
323,360.
76合计967,704.
2090.
96147,970.
86(三)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末余额年初余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)1年以内2,702,683.
1399.
466,900,566.
3299.
921至2年14,614.
580.
542至3年5,676.
500.
08合计2,717,297.
71100.
006,906,242.
82100.
00财务报表附注财务报表附注第27页2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例荆门市微月网络科技有限公司1,560,000.
0057.
41广州南广文化传播有限公司680,818.
8225.
05北京优聚八百科技有限公司280,000.
0010.
30光谷大道3号未来之光3栋702房屋租金52,321.
751.
93光谷大道3号未来之光3栋702房租押金41,857.
401.
54合计2,614,997.
9796.
23财务报表附注财务报表附注第28页(四)其他应收款1、其他应收款分类披露:种类期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款15,177.
42100.
00758.
875.
0014,418.
55568,830.
87100.
0041,855.
697.
36526,975.
18单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计15,177.
42100.
00758.
875.
0014,418.
55568,830.
87100.
0041,855.
697.
36526,975.
18财务报表附注财务报表附注第29页组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内15,177.
42758.
875.
00合计15,177.
42758.
875.
002、本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-41,096.
82元.
3、本期实际核销的其他应收款情况无.
4、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额往来款66,661.
29押金452,873.
60备用金18,577.
64个人社保7,163.
4213,157.
34个人公积金8,014.
0017,561.
00合计15,177.
42568,830.
875、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额个人社保费个人社保费7,163.
421年以内47.
20358.
17住房公积金住房公积金8,014.
001年以内52.
80400.
70合计15,177.
42100.
00758.
87(五)其他流动资产项目期末余额年初余额待抵扣进项税3,156,238.
79206,059.
45待认证进项税2,738,975.
64预缴企业所得税703,169.
981,106,279.
37财务报表附注财务报表附注第30页项目期末余额年初余额其他10,005,380.
91合计13,864,789.
684,051,314.
46说明:其他为本公司于2017年购买中信证券股份有限公司理财产品本金及产生的收益.
财务报表附注财务报表附注第31页(六)长期股权投资被投资单位年初余额本期增减变动期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润其他联营企业1,500,000.
00-41,303.
751,458,696.
25其中:武汉米新无线科技有限公司1,500,000.
00-41,303.
751,458,696.
25合计1,500,000.
00-41,303.
751,458,696.
25财务报表附注财务报表附注第32页(七)固定资产项目电子设备合计1.
账面原值(1)年初余额273,460.
41273,460.
41(2)本期增加金额(3)本期减少金额127,038.
80127,038.
80—处置或报废127,038.
80127,038.
80(4)期末余额146,421.
61146,421.
612.
累计折旧(1)年初余额196,994.
11196,994.
11(2)本期增加金额41,829.
3141,829.
31—计提41,829.
3141,829.
31(3)本期减少金额109,318.
48109,318.
48—处置或报废109,318.
48109,318.
48(4)期末余额129,504.
94129,504.
943.
减值准备(1)年初余额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值16,916.
6716,916.
67(2)年初账面价值76,466.
3076,466.
30(八)无形资产项目软件合计1.
账面原值(1)年初余额42,735.
0442,735.
04(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)期末余额42,735.
0442,735.
042.
累计摊销(1)年初余额4,629.
564,629.
56财务报表附注财务报表附注第33页项目软件合计(2)本期增加金额4,273.
444,273.
44—计提4,273.
444,273.
44(3)本期减少金额(4)期末余额8,903.
008,903.
003.
减值准备(1)年初余额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值33,832.
0433,832.
04(2)年初账面价值38,105.
4838,105.
48(九)递延所得税资产1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备23,048.
243,694.
091,384,690.
59216,458.
82合计23,048.
243,694.
091,384,690.
59216,458.
822、未确认递延所得税资产明细项目期末余额年初余额坏账准备134,623.
12688,867.
03合计134,623.
12688,867.
03(十)应付账款项目期末余额年初余额1年以内325,788.
222,612,022.
421-2年142,618.
172-3年281,730.
42合计325,788.
223,036,371.
01财务报表附注财务报表附注第34页(十一)预收款项项目期末余额年初余额1年以内18,484.
52334,872.
531-2年5,069.
20合计18,484.
52339,941.
73(十二)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬598,795.
465,118,923.
395,380,329.
02337,389.
83离职后福利-设定提存计划12,344.
86352,135.
92363,870.
54610.
24合计611,140.
325,471,059.
315,744,199.
56338,000.
072、短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额(1)工资、奖金、津贴和补贴588,505.
624,522,891.
904,774,516.
33336,881.
19(2)职工福利费336,048.
12336,048.
12(3)社会保险费10,289.
84131,352.
28141,133.
48508.
64其中:医疗保险费9,354.
40118,362.
59127,254.
59462.
40工伤保险费187.
003,068.
043,245.
799.
25生育保险费748.
449,921.
6510,633.
1036.
99(4)工会和职工教育经费10,010.
0910,010.
09(4)住房公积金118,621.
00118,621.
00合计598,795.
465,118,923.
395,380,329.
02337,389.
833、设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险11,846.
12227,826.
12239,086.
66585.
58失业保险费498.
747,361.
887,835.
9624.
66辞退福利116,947.
92116,947.
92合计12,344.
86352,135.
92363,870.
54610.
24财务报表附注财务报表附注第35页(十三)应交税费税费项目期末余额年初余额个人所得税75.
00合计75.
00(十四)其他应付款项目期末余额年初余额备用金10,969.
99319.
20押金5,000.
00合计10,969.
995,319.
20(十五)股本项目年初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总额20,000,000.
0020,000,000.
00(十六)资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)21,632,335.
2621,632,335.
26合计21,632,335.
2621,632,335.
26(十七)盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积621,384.
98621,384.
98合计621,384.
98621,384.
98(十八)未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润-118,452.
835,693,608.
11调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)财务报表附注财务报表附注第36页项目本期上期调整后年初未分配利润-118,452.
835,693,608.
11加:本期归属于母公司所有者的净利润-9,295,877.
40-5,812,060.
94减:提取法定盈余公积期末未分配利润-9,414,330.
23-118,452.
83(十九)营业收入和营业成本1、营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务37,854,054.
8935,341,222.
60285,637,909.
99268,901,247.
25合计37,854,054.
8935,341,222.
60285,637,909.
99268,901,247.
252、主营业务(分行业)行业名称本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本信息传输、软件和信息技术服务业37,854,054.
8935,341,222.
60285,637,909.
99268,901,247.
253、公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)上海草花互动网络科技有限公司6,518,867.
9517.
22北京当当科文电子商务有限公司4,942,259.
9213.
06上海寻梦信息技术有限公司3,867,924.
5410.
22深圳市豆悦网络科技有限公司3,210,460.
088.
48上海奇速网络科技有限公司2,830,188.
707.
48合计21,369,701.
1956.
46(二十)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税247,262.
85教育费附加105,971.
05地方教育费附加55,022.
44印花税92,881.
2075,253.
52合计92,881.
20483,509.
86财务报表附注财务报表附注第37页(二十一)销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬969,318.
053,157,107.
24快递费545.
00销售服务费81,611.
91110,135.
66托管费40,301.
89其他7,586.
87164,714.
65广告费5,055,257.
035,510,586.
22折旧费5,327.
299,866.
12交通费165.
0057,949.
00通讯费20,000.
00通讯网站服务费5,285.
4221,792.
45办公费335.
8059,203.
37差旅费36,343.
42387,315.
38业务招待费42,641.
00166,152.
45房屋租金540,429.
311,409,894.
46合计6,744,301.
1011,115,563.
89(二十二)管理费用项目本期发生额上期发生额研究开发费3,299,875.
368,245,807.
10职工薪酬1,396,018.
081,755,851.
44其他122,851.
54131,735.
46折旧费6,587.
8712,297.
52业务招待费85,962.
00258,937.
09无形资产摊销4,273.
444,273.
44差旅费249,758.
30526,312.
06办公费29,956.
57160,035.
95聘请中介机构费331,320.
751,295,120.
63会议费1,000.
001,802.
83装修费31,012.
6239,940.
00诉讼费69,209.
12招聘费3,660.
3826,309.
43财务报表附注财务报表附注第38页项目本期发生额上期发生额租赁费307,530.
35332,245.
00水电费46,120.
9654,315.
21印花税24,095.
60通讯费43,495.
2565,446.
05交通费61,844.
9189,172.
80快递费24,793.
1864,289.
02绿化费3,000.
007,476.
00广告宣传费10,613.
21合计6,118,270.
6813,106,075.
84(二十三)财务费用类别本期发生额上期发生额利息支出23,562.
50减:利息收入216,675.
24480,107.
95其他304,709.
55106,453.
08合计88,034.
31-350,092.
37(二十四)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失-1,227,019.
23-56,789.
15合计-1,227,019.
23-56,789.
15(二十五)投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-41,303.
75其他5,380.
91合计-35,922.
84说明:其他是本公司于2017年10月购买《中信证券现金增值集合资产管理计划》产生的投资收益.
(二十六)其他收益财务报表附注财务报表附注第39页项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关武汉市规模以上服务业奖励50,000.
00与收益相关武汉市版权支助经费4,000.
00与收益相关合计54,000.
00(二十七)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助1,690,000.
00其他6,025.
1760,289.
726,025.
17非流动资产报废收入625.
79625.
79合计6,650.
961,750,289.
726,650.
96计入营业外收入的政府补助补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关新三板挂牌补贴1,600,000.
00与收益相关武汉市科技研发资金50,000.
00与收益相关高企认定补贴40,000.
00与收益相关合计1,690,000.
00(二十八)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他30,084.
27745.
3330,084.
27非流动资产报废损失11,572.
4811,572.
48合计41,656.
75745.
3341,656.
75(二十九)所得税费用项目本期发生额上期发生额当期所得税费用-237,451.
73递延所得税费用212,764.
73合计-24,687.
00财务报表附注财务报表附注第40页(三十)现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补助54,000.
001,690,000.
00利息收入216,675.
24478,681.
17往来款项等6,132,499.
1030,239,302.
61合计6,403,174.
3432,407,983.
782、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现费用1,649,361.
5310,598,423.
55往来款项等4,068,949.
5511,009,012.
60合计5,718,311.
0821,607,436.
15(三十一)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润-9,295,877.
40-5,812,060.
94加:资产减值准备-1,227,019.
23-56,789.
15固定资产折旧41,829.
3167,434.
76无形资产摊销4,273.
444,273.
44长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)10,946.
69公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)23,562.
50投资损失(收益以"-"号填列)35,922.
84递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)财务报表附注财务报表附注第41页补充资料本期金额上期金额经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)51,134,661.
6716,525,125.
41经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-25,012,175.
56-4,985,994.
64其他经营活动产生的现金流量净额15,692,561.
765,765,551.
382、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额14,516,076.
0110,318,133.
34减:现金的期初余额10,318,133.
344,598,757.
85加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额4,197,942.
675,719,375.
492、现金和现金等价物的构成项目期末余额年初余额一、现金14,516,076.
0110,318,133.
34其中:库存现金327,733.
16可随时用于支付的银行存款14,516,076.
019,990,400.
18二、现金等价物三、期末现金及现金等价物余额14,516,076.
0110,318,133.
34其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物财务报表附注财务报表附注第42页六、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接武汉迪风信息科技有限公司武汉武汉市东湖开发区老武黄公路206号慧谷时空1幢1207号机软件产品及移动互联网产品的开发、推广及服务100.
00设立(二)在联营企业中的权益1、重要的联营企业联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接武汉米新无线科技有限公司武汉市新洲区武汉市新洲区邾城街云梦街软件开发,广告设计、制作、发布、代理.
49.
00权益法财务报表附注财务报表附注第43页2、重要联营企业的主要财务信息期末余额/本期发生额武汉米新无线科技有限公司流动资产2,324,914.
21其中:现金和现金等价物1,205,995.
31非流动资产684,556.
36资产合计3,009,470.
57流动负债33,763.
93非流动负债负债合计33,763.
93少数股东权益1,458,096.
25归属于母公司股东权益1,517,610.
39按持股比例计算的净资产份额1,458,096.
25调整事项对联营企业权益投资的账面价值1,458,696.
25存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入293,512.
09财务费用-674.
61所得税费用净利润-84,293.
36终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-84,293.
36本年度收到的来自联营企业的股利七、关联方及关联交易(一)本公司的关联方情况(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)其他关联方名称与本公司的关系武汉迪派科技有限公司股东上海德丰杰龙升创业投资合伙企业(有限合伙)股东曾旎股东、董事邓纯股东北京朗玛永安投资管理股份公司股东徐毅股东、董事、副总经理武汉蓝石投资管理咨询合伙企业(有限合伙)股东财务报表附注财务报表附注第44页武汉鼎丰石启投资合伙企业(有限合伙)股东北京叠金嘉诚投资管理中心(有限合伙)股东北京朗玛永诚创业投资中心(有限合伙)股东北京朗玛永远投资管理中心(有限合伙)股东余军股东王利杰股东李忠强董事杜雪娇监事王玉平监事罗晓珮监事DengKang董事长、总经理陈晓芸财务负责人许仁斌董事会秘书、董事(二)本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本附注"六、在其他主体中的权益".
本期本公司向武汉米新无线科技有限公司注资150万元.
(三)关联方应收应付款项本期本公司期末无关联方余额.
(四)关联方交易报告期内本公司无关联方交易情况.
八、政府补助与收益相关的政府补助种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目与日常经营活动有关的政府补助54,000.
0054,000.
00其他收益九、承诺及或有事项(一)重要承诺事项截止2017年12月31日,本公司无应披露而未披露的重大承诺事项.
(二)或有事项截止2017年12月31日,本公司无应披露而未披露的或有事项.
财务报表附注财务报表附注第45页十、资产负债表日后事项截止2018年4月19日,本公司无应披露而未披露的资产负债表日后事项.
财务报表附注财务报表附注第46页十一、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1、应收账款分类披露类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款组合1:账龄分析法308,624.
70100.
0020,016.
896.
49288,607.
8112,012,330.
96100.
00676,592.
545.
6311,335,738.
42组合2:关联方款项组合小计308,624.
70100.
0020,016.
896.
49288,607.
8112,012,330.
96100.
00676,592.
545.
6311,335,738.
42单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计308,624.
70100.
0020,016.
896.
49288,607.
8112,012,330.
96100.
00676,592.
545.
6311,335,738.
42财务报表附注财务报表附注第47页组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:期末余额年初余额应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)216,911.
7010,845.
595.
0011,040,967.
91552,048.
405.
001-2年(含2年)91,713.
009,171.
3010.
00834,788.
9083,478.
8910.
002-3年(含3年)136,109.
1540,832.
7530.
003-4年(含4年)465.
00232.
5050.
00合计308,624.
7020,016.
896.
4912,012,330.
96676,592.
545.
632、本期计提、收回或转回应收账款情况本期计提坏账准备金额-656,575.
65元.
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备耀方信息技术(上海)有限公司125,776.
0040.
756,288.
80北京众橙世纪传媒技术股份有限公司91,713.
0029.
729,171.
30深圳走秀网络科技有限公司67,215.
2021.
783,360.
76哇棒移动传媒股份有限公司23,920.
507.
751,196.
03合计308,624.
70100.
0020,016.
89财务报表附注财务报表附注第48页(二)其他应收款1、其他应收款分类披露:种类期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的应收账款组合1:账龄分析法13,254.
980.
12662.
755.
0012,592.
23554,342.
152.
3140,875.
587.
37513,466.
57组合2:关联方款项11,179,816.
3899.
8811,179,816.
3823,397,923.
6997.
6923,397,923.
69组合小计11,193,071.
36100.
00662.
750.
0111,192,408.
6123,952,265.
84100.
0040,875.
580.
1723,911,390.
26单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计11,193,071.
36100.
00662.
750.
0111,192,408.
6123,952,265.
84100.
0040,875.
580.
1723,911,390.
26财务报表附注财务报表附注第49页组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额年初余额其他应收款坏账准备计提比例(%)其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)13,254.
98662.
755.
00295,651.
9414,782.
605.
001-2年(含2年)257,570.
4025,757.
0410.
002-3年(含3年)1,119.
81335.
9430.
00合计13,254.
98662.
755.
00554,342.
1540,875.
587.
372、本期计提、收回或转回坏账准备情况本期计提坏账准备金额-40,212.
83元.
3、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额往来款11,179,816.
3823,931,013.
47个人社保费5,860.
987,949.
37住房公积金7,394.
0013,303.
00合计11,193,071.
3623,952,265.
844、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额武汉迪风信息科技有限公司往来款11,179,816.
381年以内99.
88个人社保费个人社保费5,860.
981年以内0.
05293.
05住房公积金住房公积金7,394.
001年以内0.
07369.
70合计11,193,071.
36100.
00662.
75财务报表附注财务报表附注第50页(三)长期股权投资项目年初余额本年投资本期增加本期减少期末余额对子公司投资1,000,000.
001,000,000.
00对联营企业投资1,500,000.
00-41,303.
751,458,696.
25小计1,000,000.
001,500,000.
00-41,303.
752,458,696.
25减:长期股权投资减值准备合计1,000,000.
001,500,000.
00-41,303.
752,458,696.
251、对子公司投资被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额武汉迪风信息科技有限公司1,000,000.
001,000,000.
00合计1,000,000.
001,000,000.
002、对联营企业投资被投资单位年初余额本期增减变动期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润其他武汉米新无线科技有限公司1,500,000.
00-41,303.
751,458,696.
25合计1,500,000.
00-41,303.
751,458,696.
25财务报表附注财务报表附注第51页财务报表附注财务报表附注第52页(四)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务12,305,629.
0110,909,486.
91162,431,359.
50150,955,830.
69合计12,305,629.
0110,909,486.
91162,431,359.
50150,955,830.
69(五)投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-41,303.
75其他5,380.
91合计-35,922.
84说明:其他是本公司于2017年10月购买《中信证券现金增值集合资产管理计划》产生的投资收益.
十二、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益-10,946.
69越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)54,000.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益财务报表附注财务报表附注第53页项目金额说明同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-24,059.
10其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额2,389.
43少数股东权益影响额合计16,604.
78(二)净资产收益率及每股收益:报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-24.
80-0.
465-0.
465扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-24.
84-0.
466-0.
466武汉迪派无线科技股份有限公司(加盖公章)二〇一八年四月十九日财务报表附注财务报表附注第54页备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:武汉迪派无线科技股份有限公司董事会办公室