公司联通3g流量包

12019年度报告山东联通人力资源服务股份有限公司Shandongunicomhumanresourcesserviceco.
,LTD联通人力NEEQ:8352952公司年度大事记8月10月4月12月2019年4月,公司设立子公司----联英通才(烟台)国际人才合作有限公司,子公司将发挥自身资源优势,当好烟台经济开发区人才事业的"抓手";引进中高端人才,助力开发区城市发展;引天下英才而用之.
2019年10月,公司在牟平区成立分公司,同月与牟平教体局签订合作协议,为其提供人力资源服务.
2019年8月,公司通过公开招投标,中标后为昆嵛山国家级自然保护区提供人力资源服务.
2019年12月,公司参与山东省人力资源与社会保障厅组织的优秀人力资源服务机构评选,联通人力荣获人力资源服务机构成长创新奖.
3目录第一节声明与提示.
5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析.
13第五节重要事项20第六节股本变动及股东情况24第七节融资及利润分配情况26第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况27第九节行业信息30第十节公司治理及内部控制31第十一节财务报告354释义释义项目释义公司、本公司、联通人力、股份公司指山东联通人力资源服务股份有限公司有限公司指烟台市联通人力资源服务有限公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》(2013年修订)《证券法》指《中华人民共和国证券法》(2014年修订)全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商、东北证券指东北证券股份有限公司挂牌、公开转让指公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行为公司章程指山东联通人力资源服务股份有限公司章程三会指股东大会、董事会和监事会股东大会指山东联通人力资源服务股份有限公司股东大会董事会指山东联通人力资源服务股份有限公司董事会监事会指山东联通人力资源服务股份有限公司监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》人社部指中华人民共和国人力资源和社会保障部高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人管理层指公司董事、监事及高级管理人员报告期指2019年度会计师事务所指中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)元、万元指人民币元、人民币万元人力资源指能够推动整个经济和社会发展、具有劳动能力的人口总和人力资源服务指人才和用人单位提供相关服务,从而促进人力资源的有效开发与优化配置的服务行业劳务派遣指劳务派遣机构与派遣员工订立劳动合同,由劳务派遣机构向派遣员工给付劳务报酬,但劳动力给付的事实则发生于派遣员工与实际用工单位之间劳动事务代理、人事服务指劳务代理单位根据用人单位需求,接受用人单位委托,按照国家和地方有关劳动人事政策规定,为用人单位办理各项劳动人事管理事务以及政策法规与管理咨询.
服务外包指服务外包是企业将某项任务流程的管理与执行责任转移给公司,以降低成本、提高效率、控制风险,增强客户核心竞争能力.
服务外包主要形式包括生产制造外包、政府事业单位的服务外包、岗位外包、项目外包、劳务承包.
济宁分公司指山东联通人力资源服务股份有限公司济宁分公司牟平分公司指山东联通人力资源服务股份有限公司牟平分公司公告编号:2020-0095第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人陈友、主管会计工作负责人冷春基及会计机构负责人(会计主管人员)冷春基保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述(一)应收账款及应付职工薪酬较大的风险由于公司业务特点及年末客户计提劳务派遣员工全年奖金,导致公司年末应收账款和应付职工薪酬余额较大.
2019年末公司应收账款余额为19,001,288.
59元,占相应营业收入比例为11.
07%,占相应总资产比例为75.
74%应付职工薪酬余额为18,655,119.
50元,占负债总额比重为95.
90%.
虽然公司客户主要是信誉较好的国企,银行及规模较大的外企及民营企业,发生坏账损失风险较少,但如果应收账款出现无法及时收回款项的情况,公司将面临坏账损失的风险,同时也会面临因流动资金短缺而无法支付劳务派遣员工薪酬的风险.
(二)实际控制人持股过高的风险公司的实际控制人陈友、陈波直接持有公司合计90%的股份.
实际控制人能对公司的发展走势、人事安排、公司业务、财务决策等实施有效控制.
若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范,可能会导致实际控制人不公告编号:2020-0096当控制,从而损害公司和中小股东利益的风险.
(三)公司业务开展区域集中的风险公司的业务主要集中在山东省烟台市,报告期内公司主营业务收入几乎全部来自于烟台市.
如果烟台市的社会和经济环境发生重大不利变化或者不能有效扩大烟台市之外的市场,则可能对公司业绩产生较大影响的风险.
(四)开展劳务派遣业务的风险第一,用工单位员工退员风险.
第二,用工单位欠薪风险.
第三,公司与劳务派遣员工的劳动纠纷风险.
第四、劳务派遣规模占公司业务规模较大,可能存在派遣人数超出用工单位用工总量10%的风险.
(五)行业竞争激烈的风险公司所处行业为人力资源服务行业,近年来随着人力资源服务市场的快速发展,我国人力资源服务需求日益旺盛,国内各大人力资源服务企业均依靠各自优势提供各种人力资源服务产品.
虽然公司经过多年的发展,已经建立起了良好的客户网络并逐步赢得了良好的品牌声誉,但随着未来行业竞争的日趋激烈,可能会对公司的持续发展造成一定影响.
(六)公司治理风险公司设立后,建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系.
但是,由于股份公司成立的时间较短,各项管理、内部控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善;同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求.
因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
(七)公司毛利率较低盈利能力较弱的风险报告期内,公司综合毛利率2019年、2018年分别为1.
96%、1.
69%,毛利率水平较低,虽然公司未来将通过扩大劳务外包、人才招聘等盈利能力强的业务种类提高盈利水平,但若因公司未来业务拓展不及预期或市场竞争日趋激烈等因素,公司仍会面临毛利率水平较低,盈利能力较弱的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否公告编号:2020-0097第二节公司概况一、基本信息公司中文全称山东联通人力资源服务股份有限公司英文名称及缩写ShandongUnicomHumanResourceCo.
,Ltd证券简称联通人力证券代码835295法定代表人陈友办公地址山东省烟台市芝罘区机场路90号人力资源产业园北楼13楼二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人冷春基职务董事、董事会秘书、财务负责人电话0535-6283888传真0535-6258301电子邮箱liantongcw@126.
com公司网址http://www.
jiaodonghr.
com/联系地址及邮政编码山东省烟台市芝罘区机场路90号人力资源产业园北楼13楼公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2005年6月6日挂牌时间2016年1月6日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)租赁和商务服务业(L)-商务服务业(L72)-人力资源服务(L726)主要产品与服务项目人力资源服务,包括劳务派遣、劳动事务代理、劳务外包等专业服务.
普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)6,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东陈友陈波实际控制人及其一致行动人陈友陈波四、注册情况项目内容报告期内是否变更公告编号:2020-0098统一社会信用代码91370600776301257U否注册地址山东省烟台市高新区科技大道39号内8号中俄科技创新园508室是注册资本6,000,000.
00否-五、中介机构主办券商东北证券主办券商办公地址北京市西城区锦什坊街28号恒奥中心D座5层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名王飞、朱慧会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街2号22层A24六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2020-0099第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入171,721,200.
58162,282,987.
845.
82%毛利率%1.
96%1.
69%-归属于挂牌公司股东的净利润-238,831.
6819,997.
50-1,294.
31%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-319,550.
4138,822.
34-923.
11%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-4.
15%0.
34%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-5.
55%0.
66%-基本每股收益-0.
03980.
0033-1,306.
06%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计25,087,381.
4818,296,621.
3437.
11%负债总计19,452,356.
7412,422,764.
9256.
59%归属于挂牌公司股东的净资产5,635,024.
745,873,856.
42-4.
07%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
940.
98-4.
08%资产负债率%(母公司)77.
11%67.
90%-资产负债率%(合并)77.
54%67.
90%-流动比率1.
261.
42-利息保障倍数-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-945,641.
481,172,644.
51-180.
64%应收账款周转率11.
5115.
12-存货周转率-公告编号:2020-00910四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%37.
11%7.
44%-营业收入增长率%5.
82%18.
52%-净利润增长率%-1,294.
31%-89.
77%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本6,000,0006,000,0000.
00%计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-1,114.
60计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外108,739.
58非经常性损益合计107,624.
98所得税影响数26,906.
25少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额80,718.
73七、补充财务指标适用√不适用八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因(空)不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后公告编号:2020-00911应收票据应收账款10,304,805.
47应收票据及应收账款10,304,805.
47应付票据应付账款35,000.
00应付票据及应付账款35,000.
001、会计政策变更(1)执行修订后的非货币性资产交换会计准则2019年5月9日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会【2019】8号),对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订.
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月10日之间发生的非货币性资产交换,应根据该准则的规定进行调整;2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需进行追溯调整.
(2)执行修订后的债务重组会计准则2019年5月16日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会【2019】9号),对债务重组的确认、计量和披露作出修订.
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月17日之间发生的债务重组,应根据该准则的规定进行调整;2019年1月1日之前发生的债务重组,不需进行追溯调整.
(3)采用新的财务报表格式2019年4月30日,财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号).
2019年9月19日,财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号).
本公司2019年属于执行新金融工具准则,但未执行新收入准则和新租赁准则情形,资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化,主要是执新金融工具准则导致的变化,在以下执行新金融工具准则中反映.
财会〔2019〕6号中还将"应收票据及应收账款"拆分为"应收票据"、"应收账款",将"应付票据及应付账款"拆分为"应付票据"及"应付账款",分别列示.
(4)执行新金融工具准则本公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称"新金融工具准则",修订前的金融工具准则简称"原金融工具准则").
金融资产分类与计量方面,新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别.
取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类.
权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,但该指定不可撤销,且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益.
金融资产减值方面,新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等.
新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型.
2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整.
涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司不进行调整.
金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益.
A.
新金融工具准则首次执行日,分类与计量的改变对本公司财务报表无影响.
:公告编号:2020-00912B.
2019年1月1日,公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量的结果无改变.
C.
新金融工具准则首次执行日,分类与计量改变对金融资产项目账面价值无影响.
D.
新金融工具准则首次执行日,分类与计量的改变对金融资产减值准备无影响.
公告编号:2020-00913第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司是山东省第一家在新三板挂牌的人力资源服务企业,公司立足于人力资源服务行业,主要为企事业机构提供全方位、多层次的人力资源服务,报告期内业务类型主要包括劳务派遣、劳动事务代理、代理招聘、劳务外包及咨询服务等人力资源业务.
报告期内,公司主要是通过传统的劳务派遣业务、劳动事务代理业务和劳务外包业务保证公司经营业绩稳定的发展.
公司结合网络拓展及数据库营销等多种业务开展方式,使用"电话、拜访、网络"三位一体的营销模式.
在传统业务领域进行深耕,对老客户项目进行深入跟踪,寻找更细合作点,同时也通过多年从业经验建立起来的良好口碑不断获得新客户资源,以烟台为业务中心,辐射全省的商业网络.
报告期内,公司的收入主要来源于公司根据签订的服务合同约定,按照服务标准与要求提供相应的服务,并根据服务的具体内容和相应业务量与客户双方结算确认,根据双方结算的金额确认服务收入.
报告期内,劳务派遣、劳动事务代理和劳务外包是公司人力资源业务的主要形式,盈利的多少主要取决于派遣/代理/外包员工的数量规模,派遣/代理/外包员工的保有量越大,盈利就越高.
报告期内,公司商业模式未发生变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司处于稳定发展的阶段,2019年营业收入包括劳务派遣、劳动事务代理、代理招聘、咨询服务及劳务外包合计171,721,200.
58元,与上年同期相比上升5.
82%;2019年营业成本合计168,352,979.
52元,与上年同期相比上升5.
52%.
主要原因为公司主要客户群保持稳定的同时新签了昆嵛山国家级自然保护区等新的客户且与延锋安道拓(烟台)座椅有限公司和延锋安道拓座椅有限公司烟台分公司签订了劳动事务代理协议.
收入及成本同时上升.
公司扣除非经常性损益后的净利润为-319,550.
41元,与上年同期相比减少923.
11%.
主要原因为报告期内设立了子公司所致.
报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为-945,641.
48元,较上期1,172,644.
51元减少了2,118,285.
99元,主要是由于报告期内支付的各项税费、招待费及支付给职工以及为职工支付的现金增加所致.
报告期内,公司总资产25,087,381.
484元,比上年末18,296,621.
34元增加了37.
11%,主要是由于公司应收账款增加所致.
报告期内,公司所有者权益5,635,024.
74元,比上年末5,873,856.
42元减少了4.
07%,主要是由于本报告期公司亏损238,831.
68元所致.
公司战略重心集中在建设和完善服务体系、产品结构、团队建设中,借助一系列管理体系加强了内部控制,同时构建胜任力模型加强人才培养、完善人才梯队建设,为公司稳步发展迈出了坚实的一步.
公告编号:2020-00914(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金6,245,050.
5024.
89%7,186,191.
9839.
28%-13.
10%应收票据应收账款18,051,224.
1671.
95%10,304,805.
4756.
32%75.
17%存货投资性房地产长期股权投资固定资产352,726.
531.
41%484,296.
732.
65%-27.
17%在建工程短期借款长期借款应付职工薪酬18,655,119.
5074.
36%11,605,397.
6263.
43%60.
75%资产负债项目重大变动原因:应收账款本期期末金额18,051,224.
16元与上年期末相较上涨75.
17%原因为:本期期末客户计提劳务派遣员工工资及全年奖金金额较大所致.
应付职工薪酬期末金额18,655,119.
50元与上年期末相较上涨60.
75%原因为:本期期末客户计提劳务派遣员工工资及全年奖金金额较大所致.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入171,721,200.
58-162,282,987.
84-5.
82%营业成本168,352,979.
5298.
04%159,544,605.
4298.
31%5.
52%毛利率1.
96%-1.
69%--销售费用924,619.
050.
54%734,613.
590.
45%25.
86%管理费用2,188,519.
841.
27%1,821,503.
921.
12%20.
15%研发费用00.
00%00.
00%财务费用-32,982.
98-0.
02%-35,035.
25-0.
02%5.
86%信用减值损失-420,842.
90-0.
25%资产减值损失00.
00%-17,209.
48-0.
01%100.
00%其他收益108,739.
580.
06%9,218.
700.
01%1,079.
55%投资收益00.
00%00.
00%公允价值变动收益00.
00%00.
00%资产处置收益-1,114.
600.
00%5,963.
040.
00%-118.
69%汇兑收益00.
00%00.
00%营业利润-226,616.
86-0.
13%105,819.
120.
07%-314.
15%营业外收入00.
00%0.
010.
00%-100.
00%营业外支出00.
00%40,148.
210.
02%-100.
00%公告编号:2020-00915净利润-238,831.
68-0.
14%19,997.
500.
01%-1,294.
31%项目重大变动原因:其他收益本期期末金额108,739.
58元与上年期末相较上涨1,079.
55%原因为:本期收到个税手续费返还、稳岗补贴等,且收到烟台高新区税收奖励较上年增加;.
资产处置收益本期期末金额-1,114.
60元与上年期末相较减少118.
69%原因为:本期处置固定资产所致.
营业利润本期期末金额-226,616.
86元与上年期末相较减少314.
15%原因为:计提信用减值损失增加所致.
净利润本期期末金额-238,831.
68元与上年期末相较减少1,294.
31%原因为:计提信用减值损失增加所致.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入171,721,200.
58162,282,987.
845.
82%其他业务收入00主营业务成本168,352,979.
52159,544,605.
425.
52%其他业务成本00按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%劳务派遣115,959,588.
8067.
53%138,262,376.
5885.
2%-16.
13%劳动事务委托服务29,902,052.
7517.
41%9,209,051.
955.
36%224.
7%劳务外包24,781,382.
1114.
43%14,678,311.
928.
55%68.
83%代理招聘229,309.
000.
13%133,247.
390.
08%72.
09%咨询服务848,867.
920.
49%00.
00%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:劳动事务委托服务收入增加原因为:本期与延锋安道拓(烟台)座椅有限公司和延锋安道拓座椅有限公司烟台分公司签订了劳动事务代理协议,增加了劳动事务委托服务业务收入额.
劳务外包收入增加原因为:延锋安道拓(烟台)座椅有限公司19年因人数增加使收入金额增大;代理招聘收入增加原因为:本期与高新区宣传部签协议,增加了代理招聘收入额;本期因与山东利鑫天然气有限公司签订了服务协议所以增加了咨询服务.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1延锋安道拓(烟台)座椅有限公司25,093,351.
9814.
61%否公告编号:2020-009162延锋安道拓座椅有限公司烟台分公司12,138,010.
607.
07%否3上海中实供应链管理有限公司11,230,033.
296.
54%否4中华联合财产保险股份有限公司10,531,019.
586.
13%否5中航林业有限公司9,924,119.
825.
78%否合计68,916,535.
2740.
13%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系合计---注:公司主营业务为劳务派遣,营业成本主要为支付的劳务派遣员工工资、社保公积金等人工成本和部分间接成本(如办公房屋租赁费用、运输及办公设备折旧、项目直接费用),不存在向主要供应商采购情况.
3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-945,641.
481,172,644.
51-180.
64%投资活动产生的现金流量净额4,500.
00-68,700.
00106.
55%筹资活动产生的现金流量净额00现金流量分析:经营活动产生的现金流量净额本期期末金额-945,641.
48元与上年期末相较减少180.
64%原因为:报告期内支付的各项税费、招待费及支付给职工以及为职工支付的现金增加所致投资活动产生的现金流量净额本期期末金额4,500.
00元与上年期末相较上涨106.
55%原因为:上期购入车辆所致.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况截至报告期末,公司拥有1家全资子公司,具体情况如下:控股子公司:联英通才(烟台)国际人才合作有限公司(持股100%)联英通才(烟台)国际人才合作有限公司注册资本为人民币200万元整,成立于2019年4月19日,营业期限自2019年4月19日至长期,经营范围为:劳务派遣.
(有效期限以许可证为准)职业中介(为劳动者介绍用人单位、为用人单位推荐劳动者、人才招聘、为用人单位和个人提供职业介绍信息服务、高级人才寻访服务),人力资源信息咨询,以服务外包形式承接机械加工、汽车零部件加工、电子产品组装、机械零部件维修,劳动事务代理,企业管理咨询策划,装卸服务,计算机系统的安装、调试、维护,卫生保洁,石材保养.
报告期内,暂只开展了劳务派遣业务,营业收入:32,943.
29元,营业成本:32,406.
46元,营业利润:-122,701.
29元.
其他业务尚未开展2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明适用√不适用公告编号:2020-00917(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1、会计政策变更(1)执行修订后的非货币性资产交换会计准则2019年5月9日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会【2019】8号),对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订.
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月10日之间发生的非货币性资产交换,应根据该准则的规定进行调整;2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需进行追溯调整.
(2)执行修订后的债务重组会计准则2019年5月16日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会【2019】9号),对债务重组的确认、计量和披露作出修订.
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月17日之间发生的债务重组,应根据该准则的规定进行调整;2019年1月1日之前发生的债务重组,不需进行追溯调整.
(3)采用新的财务报表格式2019年4月30日,财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号).
2019年9月19日,财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号).
本公司2019年属于执行新金融工具准则,但未执行新收入准则和新租赁准则情形,资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化,主要是执新金融工具准则导致的变化,在以下执行新金融工具准则中反映.
财会〔2019〕6号中还将"应收票据及应收账款"拆分为"应收票据"、"应收账款",将"应付票据及应付账款"拆分为"应付票据"及"应付账款",分别列示.
(4)执行新金融工具准则本公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称"新金融工具准则",修订前的金融工具准则简称"原金融工具准则").
金融资产分类与计量方面,新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别.
取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类.
权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,但该指定不可撤销,且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益.
金融资产减值方面,新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等.
新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型.
2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整.
涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司不进行调整.
金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益.
A.
新金融工具准则首次执行日,分类与计量的改变对本公司财务报表无影响.
:B.
2019年1月1日,公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量的结果无改变.
C.
新金融工具准则首次执行日,分类与计量改变对金融资产项目账面价值无影响.
D.
新金融工具准则首次执行日,分类与计量的改变对金融资产减值准备无影响.
2、会计估计变更无3、会计差错更正无公告编号:2020-00918三、持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持着良好的独立自主经营能力;会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;经营管理层、核心业务人员队伍稳定,客户资源稳定增长;公司2019年和2018年扣除非经常性损益后净利润分别为-31.
96万元和3.
88万元,盈利能力较弱,但公司2020年保持劳务派遣、劳动事务代理等传统业务稳定增长的同时,会大力拓展劳务外包、代理招聘等盈利能力强的业务,保持公司的收入和利润快速增长.
综述,公司拥有良好的持续经营能力.
报告期内,公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素(一)应收账款及应付职工薪酬较大的风险持续的原因:由公司所处行业及业务特点所决定的.
对公司影响:由于公司业务特点及年末客户计提劳务派遣员工全年奖金,导致公司年末应收账款和应付职工薪酬余额较大.
2019年末公司应收账款余额为19,001,288.
59元,占相应营业收入比例为11.
07%,占相应总资产比例为75.
74%应付职工薪酬余额为18,655,119.
50元,占负债总额比重为95.
90%.
虽然公司客户主要是信誉较好的国企,银行及规模较大的外企及民营企业,发生坏账损失风险较少,但如果应收账款出现无法及时收回款项的情况,公司将面临坏账损失的风险,同时也会面临因流动资金短缺而无法支付劳务派遣员工薪酬的风险.
应对措施:公司提供劳务派遣服务回款速度较慢这一特点决定了应收账款周转次数短期内难以大幅提高,也导致历史上出现坏账情形亦较少.
公司将继续加强对应收账款的回款管理,设立适当的回款激励机制,提高回款速度,降低坏账发生比例的风险.
(二)实际控制人持股过高的风险持续的原因:目前公司尚未启动对外部股东的融资,导致持股过高.
对公司影响:公司的实际控制人陈友、陈波直接持有公司合计90%的股份.
实际控制人能对公司的发展走势、人事安排、公司业务、财务决策等实施有效控制.
若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范,可能会导致实际控制人不当控制,从而损害公司和中小股东利益的风险.
应对措施:公司股东、董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》以及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度、《信息披露管理制度》等相关规定行使权利和履行义务,在实现公司利益的前提下,尽可能地避免对公司利益造成损害.
另外,公司实际控制人、控股股东已书面签署承诺,以避免损害公司利益.
(三)公司业务开展区域集中的风险持续的原因:公司多年积累的客户主要在烟台,收入来源主要在烟台,省内部分地区虽已成立了分公司,但除济宁分公司在报告期产生收入外,其他地区尚未产生收入.
对公司影响:公司的业务主要集中在山东省烟台市,报告期内公司主营业务收入几乎全部来自于烟台市.
如果烟台市的社会和经济环境发生重大不利变化或者不能有效扩大烟台市之外的市场,则可能对公司业绩产生较大影响的风险.
应对措施:公司将保留省内有发票空间的分公司并大力拓展其劳务派遣、劳动事务代理业务.
(四)开展劳务派遣业务的风险持续的原因:由公司所处行业及业务特点及法律法规政策所决定的.
对公司影响:第一,用工单位员工退员风险.
第二,用工单位欠薪风险.
第三,公司与劳务派遣员工的劳动纠纷风险.
第四,开展劳务派遣业务可能面临政策限制的风险.
应对措施:第一,公司在与客户签订涉及劳务派遣的相关商业协议时,会将员工退回的成本及风险约定由客户方承担或在服务费中收取风险金;第二,公司会在审核业务合同时以及业务合作过程中,重点关注客户的信用资质,财务支付能力等情况,并尽量减少资金垫付的情形;第三,公司将根据《劳务派遣行政许可实施办法》的要求,对经营许可即将到期的公司及分公司,督促其及时办理续期手续;第四,公司拥有劳务派遣相关的合法资质,与劳务派遣员工均合法签订劳动合同,规范经营.
虽然《劳务公告编号:2020-00919派遣暂行规定》对于劳务派遣进行了一定程度的限制,但是,限制更多的是众多劳务派遣各环节不规范的小微型公司,对于公司反而存在一定扩大传统业务规模机遇.
同时,公司将大力扩展劳务外包业务,进一步降低公司风险.
(五)行业竞争激烈的风险持续的原因:人力资源行业市场发展状况所决定.
对公司影响:公司所处行业为人力资源服务行业,近年来随着人力资源服务市场的快速发展,我国人力资源服务需求日益旺盛,国内各大人力资源服务企业均依靠各自优势提供各种人力资源服务产品.
虽然公司经过多年的发展,已经建立起了良好的客户网络并逐步赢得了良好的品牌声誉,但随着未来行业竞争的日趋激烈,可能会对公司的持续发展造成一定影响.
应对措施:公司将不断进行服务产品创新,提升服务产品的附加值;公司将加大品牌宣传力度,不断提升公司的品牌影响力;公司将加大市场开拓力度,深耕行业客户,不断巩固并提升公司在重工业、政府等细分市场的领导地位;公司将开发全国服务网络,以增强公司竞争力和抗风险能力;公司将加大IT技术投入力度,加大人才招募力度,储备专业营销团队与实施团队,加强员工培训,提高综合配套服务能力和服务水平,不断提升公司的核心竞争力与客户满意度.
(六)公司治理风险持续的原因:股份公司成立时间较短,仍需要一定时间的实践运行.
对公司影响:公司设立后,建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系.
但是,由于股份公司成立的时间较短,各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善;同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求.
因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
应对措施:公司未来经营中将严格遵守法律法规、公司章程、三会议事规则.
公司还将根据发展的情况,引进独立董事,设立战略、审计委员会.
进一步完善公司治理结构,控制公司治理风险.
(七)公司毛利率较低盈利能力较弱的风险持续的原因:公司目前主要业务为劳务派遣,劳务派遣的毛利率较低.
对公司影响;报告期内,公司综合毛利率2019年、2018年分别为1.
96%、1.
69%,毛利率水平较低,虽然公司未来将通过扩大劳务外包、人才招聘等盈利能力强的业务种类提高盈利水平,但若因公司未来业务拓展不及预期或市场竞争日趋激烈等因素,公司仍会面临毛利率水平较低,盈利能力较弱的风险.
应对措施:公司未来将会通过扩大劳务外包、人才招聘等盈利能力强的业务种类提高盈利水平.
(二)报告期内新增的风险因素无公告编号:2020-00920第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
一是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否(一)重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)一、承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2016年1月6日-挂牌资金占用承诺承诺今后严格按照《公司章程》及《关联交易决策制度》的相关规定规范公司内部治理,杜绝发生关联方占用公司资金的情形.
正在履行中实际控制人或控股股东2016年1月6日-挂牌同业竞争承诺出具了《避免同业竞争承诺函》,表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动,并承诺:将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构正在履行中公告编号:2020-00921成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权;或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员.
其他股东2016年1月6日-挂牌同业竞争承诺出具了《避免同业竞争承诺函》,表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动,并承诺:将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权;或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员.
正在履行中董监高2016年1月-挂牌同业竞争出具了《避免同正在履行中公告编号:2020-009226日承诺业竞争承诺函》,表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动,并承诺:将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权;或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员.
实际控制人或控股股东2016年1月6日-挂牌其他承诺未来不会发生大额的资金拆入,将通过进一步增强经营活动的现金流获取能力保证公司的正常经营.
正在履行中董事2016年5月18日-发行其他承诺所有股票发行备案材料均不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,且电子文件内容、格式与纸质材料一致.
山东联通人力资源服务股份有限公司全体董事对其真实性、准确性、完整性、一致性承担个别和连带已履行完毕公告编号:2020-00923的法律责任.
承诺事项详细情况:1、承诺人:公司控股股东、实际控制人承诺事项:关于实际控制人和控股股东不占用公司资金承诺履行情况:已严格履行承诺.
2、承诺人:公司股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员承诺事项:关于避免同业竞争的承诺履行情况:已严格履行承诺.
3、承诺人:控股股东、实际控制人承诺事项:关于未来不会发生大额的资金拆入的承诺履行情况:已严格履行承诺.
4、承诺人:全体董事承诺事项:关于所有股票发行备案材料均不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,且电子文件内容、格式与纸质材料一致的承诺.
履行情况:已严格履行承诺.
公告编号:2020-00924第六节股本变动及股东情况二、普通股股本情况(二)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数3,576,37559.
61%03,576,37559.
61%其中:控股股东、实际控制人3,375,00056.
25%03,375,00056.
25%董事、监事、高管132,8752.
21%0132,8752.
21%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数2,423,62540.
39%02,423,62540.
39%其中:控股股东、实际控制人2,025,00033.
75%02,025,00033.
75%董事、监事、高管398,6256.
64%0398,6256.
64%核心员工00.
00%000.
00%总股本6,000,000-06,000,000-普通股股东人数10股本结构变动情况:适用√不适用(三)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1陈友2,700,000-2,700,00045.
00%2,025,000675,0002陈波2,700,000-2,700,00045.
00%-2,700,0003唐静宜150,000-150,0002.
50%112,50037,5004王英芬110,500-110,5001.
85%82,87527,6255刘薇薇77,000-77,0001.
28%57,75019,2506冷春基77,000-77,0001.
28%57,75019,2507张娜77,000-77,0001.
28%57,75019,2508王卫卫40,00040,0000.
67%30,00010,0009张骞38,50038,5000.
64%38,50010赵建平30,00030,0000.
50%30,000合计6,000,00006,000,000100.
00%2,423,6253,576,375普通股前十名股东间相互关系说明:陈波、陈友为兄弟关系,为本公司控股股东、实际控制人,除此之外,不存在其他关联关系.
三、优先股股本基本情况适用√不适用四、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否公告编号:2020-00925陈友,男,1979年3月出生,中国籍,毕业于南京农业大学,本科学历,经济管理专业,无境外居留权.
2003年7月至2005年5月,就职于南京华宝通讯有限公司,任人事课长;2005年6月至2008年7月,就职于烟台市联通人力资源服务有限公司,任人事经理;2008年8月至2015年8月,就职于烟台市联通人力资源服务有限公司,任执行董事;2015年9月至今,就职于山东联通人力资源服务股份有限公司,任董事长.
陈波,男,1976年12月出生,中国籍,毕业于烟台旅游学校,中专学历,酒店管理专业,无境外居留权.
1999年7月至2005年6月,就职于烟台亚细亚大酒店,任经理;2005年7月至2008年7月,就职于烟台市联通人力资源服务有限公司,任运营经理;2008年8月至2013年7月,就职于烟台市联通人力资源服务有限公司,任总经理;2013年8月至2015年5月,就职于烟台市森鑫工贸有限公司,任总经理;2015年6月至2015年8月,就职于烟台市森鑫工贸有限公司,任监事;2015年9月至2018年12月,就职于山东联通人力资源服务股份有限公司,任董事;2018年2月至2019年8月,就职于烟台市森鑫工贸有限公司,任监事;2019年9月就职于山东联通人力资源服务股份有限公司,任总经理.
报告期内,公司控股股东未发生变化.
公告编号:2020-00926第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况√适用不适用单位:元发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额是否履行必要决策程序12016年5月18日1,300,000.
00471,430.
92是公司于2017年6月27日召开了第一届董事会第十二次会议、第一届监事会第六次会议,于2017年7月14日,召开了2017年第一次临时股东大会,会上分别审议并通过了《关于变更募集资金用途的议案》.
根据公司的实际经营需要,为了公司业务的整体发展及募集资金的有效利用,公司将募集资金尚未使用的1,051,925.
72元变更用途为补充流动资金.
(详见2017-016号公告)1,051,925.
72已事前及时履行募集资金使用详细情况:公司于2016年5月18日披露的《股票发行方案》,募集资金用途为:基于LBS的无忧一站企业后勤服务管理云平台业务的技术开发、团队组建、推广和渠道合作等方面的流动资金,扩大公司业务范围和市场份额.
公告编号:2020-00927公司于2017年6月27日召开了第一届董事会第十二次会议、第一届监事会第六次会议,于2017年7月14日,召开了2017年第一次临时股东大会,会上分别审议并通过了《关于变更募集资金用途的议案》.
根据公司的实际经营需要,为了公司业务的整体发展及募集资金的有效利用,公司将募集资金尚未使用的1,051,925.
72元变更用途为补充流动资金.
(详见2017-016号公告)报告期内,公司募集资金用途未发生变更.
募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致,不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况适用√不适用六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案适用√不适用第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期陈友董事长、董事男1979年3月本科2018年9月7日2021年9月6日是陈波总经理男1976年12月专科2019年9月16日2021年9月6日否焦修钢董事男1968年7月专科2018年9月7日2021年9月6日否刘薇薇副董事长、董事、副总经理女1982年7月本科2018年9月7日2021年9月6日是冷春基财务总监、董事、董事会秘书女1980年2月专科2018年9月7日2021年9月6日是王英芬董事女1970年9专科2018年92021年9是公告编号:2020-00928月月7日月6日王卫卫监事会主席女1975年2月专科2018年9月7日2021年9月6日是唐静宜监事女1984年8月专科2018年9月7日2021年9月6日是张娜监事女1984年2月专科2018年9月7日2021年9月6日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司控股股东及实际控制人为陈波、陈友兄弟,除此之外公司董事、监事和高级管理人员之间无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量陈友董事长、董事2,700,00002,700,00045.
00%0陈波总经理2,700,00002,700,00045.
00%0刘薇薇副董事长、董事77,000077,0001.
28%0冷春基财务总监、董事会秘书、董事77,000077,0001.
28%0王英芬董事110,5000110,5001.
85%0王卫卫监事会主席40,000040,0000.
67%0唐静宜监事150,0000150,0002.
50%0张娜监事77,000077,0001.
28%0合计-5,931,50005,931,50098.
86%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动√是否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因陈友董事长、董事、总经理离任董事长、董事个人原因陈波新任总经理聘任报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用公告编号:2020-00929陈波,男,1976年12月出生,中国籍,毕业于烟台旅游学校,中专学历,酒店管理专业,无境外居留权.
1999年7月至2005年6月,就职于烟台亚细亚大酒店,任经理;2005年7月至2008年7月,就职于烟台市联通人力资源服务有限公司,任运营经理;2008年8月至2013年7月,就职于烟台市联通人力资源服务有限公司,任总经理;2013年8月至2015年5月,就职于烟台市森鑫工贸有限公司,任总经理;2015年6月至2015年8月,就职于烟台市森鑫工贸有限公司,任监事;2015年9月至2018年12月,就职于山东联通人力资源服务股份有限公司,任董事;2018年2月至2019年8月,就职于烟台市森鑫工贸有限公司,任监事;2019年9月就职于山东联通人力资源服务股份有限公司,任总经理.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员99财务人员55市场营销人员1415技术人员00员工总计2829按教育程度分类期初人数期末人数博士硕士本科55专科2122专科以下22员工总计2829(二)核心员工基本情况及变动情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2020-00930第九节行业信息是否自愿披露是√否公告编号:2020-00931第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司已建立健全了"三会"议事规则、《董事会秘书工作制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》等规章制度.
报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求,持续完善法人治理结构、制定了《重大差错责任追究制度》、《募集资金管理制度》等制度,构成的行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见董事会经过评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律法规及规范性文件的要求.
公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度,《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款,能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护,确保所有股东,特别是中小股东充分行使其合法权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见董事会经过评估认为,报告期内公司通过三会的召开,依据公司制度,及时对重要的人事变动等事项履行了规定的程序.
报告期内,公司未发生对外投资、融资、担保等事项.
4、公司章程的修改情况报告期内,公司于2019年1月23日召开的2019年第一次临时股东大会,根据相关法规及公司章程的规定做出如下决议:第一章第四条变更前:公司住所:山东省烟台市高新区经八路17号内4号中俄科技园601室.
第一章第四条变更后:公司住所:山东省烟台市高新区科技大道39号内8号中俄科技创新园.
公司于2019年6月21日召开的2019年第二次临时股东大会,根据相关法规及公司章程的规定做出如下决议:第二章第十二条变更前:经营范围:人力资源供求信息的收集、整理、储存、发布;人力资源信息网络服务;人力资源管理服务外包;职业介绍;以服务外包形式承接机械加工、零部件加工、电子产品组装、机械零部件维修,劳务派遣(有效期限以许可证为准),劳动事务代理;企业管理咨询策划;装卸服务;计算机系统的安公告编号:2020-00932装、调试、维护;卫生保洁,石材保养.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
第二章第十二条变更后:经营范围:人力资源供求信息的收集、整理、储存、发布;人力资源信息网络服务;人力资源管理服务外包;职业介绍;以服务外包形式承接机械加工、零部件加工、电子产品组装、机械零部件维修,劳务派遣(有效期限以许可证为准),劳动事务代理;企业管理咨询策划;装卸服务;计算机系统的安装、调试、维护;卫生保洁,石材保养;建筑劳务分包.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会72019年1月7日第二届董事会第四次会议审议通过了以下议案:《关于预计2019年度日常性关联交易》、《关于变更公司注册地址并修订〈公司章程〉》、《关于提请召开公司2019年第一次临时股东大会》;2019年3月14日第二届董事会第五次会议审议通过了以下议案:《关于成立全资子公司联英通才国际人才合作(烟台)有限公司》;2019年4月16日第二届董事会第六次会议审议通过了以下议案:《2018年度总经理工作报告》、《2018年度董事会工作报告》、《2018年度报告及其摘要》、《2018年度财务决算报告》、《2019年度财务预算报告》、《2018年度利润分配方案》、《关于续聘公司2019年度审计机构》、《关于山东联通人力资源服务股份有限公司控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情况的专项说明》、《关于2018年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《关于提请召开公司2018年年度股东大会》;2019年6月3日第二届董事会第七次会议审议通过了以下议案:《关于增加公司营业范围及修订〈公司章程〉》;2019年7月10日第二届董事会第八次会议审议通过了以下议案:《关于设立山东联通人力资源服务股份有限公司牟平分公司》;2019年8月16日第二届董事会第九次会议审议通过了以下议案:《2019年半年度报告》、《关于2019年上半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》;2019年9月16日第二届董事会第十次会议审议通过了以下议案:《关于聘任陈波先生为总经理》.
监事会22019年4月16日第二届监事会第二次会议审议通过了以下议案:《2018年度监事会工作报告》、《2018年年度报告及其摘要》、《2018年度财务决算报告》、《2019年度财务预算方案》、《2018年度利润分配方案》、《关于山东联通人力资源服务股份有限公司控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情况的专项说明》、公告编号:2020-00933《关于山东联通人力资源服务股份有限公司2018年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》;2019年8月16日第二届监事会第三次会议审议通过了以下议案:《公司2019年半年度报告》、《关于2019年上半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》.
股东大会32019年1月23日,2019年第一次临时股东大会审议通过以下议案:《关于预计2019年度日常性关联交易》、《关于变更公司注册地址并修订〈公司章程〉》;2019年5月14日,2018年年度股东大会审议通过以下议案:《2018年度董事会工作报告》、《2018年度监事会工作报告》、《2018年度报告及其摘要》、《2018年度财务决算报告》、《2019年度财务预算报告》、《2018年度利润分配方案》、《关于续聘公司2019年度审计机构的议案》、《关于山东联通人力资源服务股份有限公司控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情况的专项说明》.
2019年6月21日,2019年第二次临时股东大会审议通过以下议案:《关于增加公司营业范围及修订〈公司章程〉》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见董事会经过评估认为,报告期内公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、法规、规范性文件及公司章程的有关规定.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力,与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开.
1、业务独立:公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任与风险,未受到公司控股股东的干涉、控制,亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响.
2、人员独立:公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生;公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务,未在控股股东及其控制的其他企业中领薪;公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职.
3、资产独立:公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权.
公司独立拥有该等资产,不存在被股东单位或其他关联方占用的情形.
4、机构独立:公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、财务负责人等高公告编号:2020-00934级管理人员在内的高级管理层,公司独立行使经营管理职权,独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,不存在机构混同的情形.
公司的办公场所独立于股东单位,不存在混合经营、合署办公的情形.
5、财务独立:公司设立了独立的财务会计部门,并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度,能够独立做出财务决策,具有规范的财务会计制度.
公司在银行独立开立账户,依法进行纳税申报和履行纳税义务,独立对外签订合同,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形.
(三)对重大内部管理制度的评价报告期内,公司会计核算体系、财务管理体系、风险控制体系健全、运作规范、效果良好.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,持续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系本年度内,公司有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等风险,采取事前防范、事中控制等措施,最大限度规范企业风险.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司进一步健全公司的信息披露管理制度,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制,促进公司管理层恪尽职守.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况,公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
公告编号:2020-00935第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号中兴财光华审会字(2020)第103016号审计机构名称中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区阜成门外大街2号22层A24审计报告日期2020年4月28日注册会计师姓名王飞、朱慧会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限3会计师事务所审计报酬100,000审计报告正文:审计报告中兴财光华审会字(2020)第103016号山东联通人力资源服务股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了山东联通人力资源服务股份有限公司(以下简称联通人力公司)财务报表,包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表,2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了联通人力公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于联通人力公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息联通人力公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括联通人力公司2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任联通人力公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
公告编号:2020-00936在编制财务报表时,管理层负责评估联通人力公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算联通人力公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督联通人力公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对联通人力公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致联通人力公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就联通人力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中兴财光华会计师事务所中国注册会计师:王飞(特殊普通合伙)中国注册会计师:朱慧中国北京2020年4月28日公告编号:2020-00937二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金五、16,245,050.
507,186,191.
98结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款五、218,051,224.
1610,304,805.
47应收款项融资预付款项五、344,893.
7487,680.
79应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、4131,446.
2677,850.
00其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、542.
85654.
24流动资产合计24,472,657.
5117,657,182.
48非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五、6352,726.
53484,296.
73在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出公告编号:2020-00938商誉长期待摊费用递延所得税资产五、7261,997.
44155,142.
13其他非流动资产非流动资产合计614,723.
97639,438.
86资产总计25,087,381.
4818,296,621.
34流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款五、8100,000.
0035,000.
00预收款项五、9249,231.
83合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、1018,655,119.
5011,605,397.
62应交税费五、11410,929.
24309,293.
04其他应付款五、12125,549.
8092,102.
29其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债五、13160,758.
20131,740.
14流动负债合计19,452,356.
7412,422,764.
92非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计0.
000.
00公告编号:2020-00939负债合计19,452,356.
7412,422,764.
92所有者权益(或股东权益):股本五、146,000,000.
006,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、15322,468.
09322,468.
09减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润五、16-687,443.
35-448,611.
67归属于母公司所有者权益合计5,635,024.
745,873,856.
42少数股东权益所有者权益合计5,635,024.
745,873,856.
42负债和所有者权益总计25,087,381.
4818,296,621.
34法定代表人:陈友主管会计工作负责人:冷春基会计机构负责人:冷春基(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金五、14,304,732.
297,186,191.
98交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款五、218,041,814.
3810,304,805.
47应收款项融资预付款项五、344,893.
7487,680.
79其他应收款五、4131,446.
2677,850.
00其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、542.
85654.
24流动资产合计22,522,929.
5217,657,182.
48非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资十二、32,000,000.
00公告编号:2020-00940其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五、6352,726.
53484,296.
73在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产五、7256,112.
77155,142.
13其他非流动资产非流动资产合计2,608,839.
30639,438.
86资产总计25,131,768.
8218,296,621.
34流动负债:短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款五、8100,000.
0035,000.
00预收款项五、9249,231.
83卖出回购金融资产款应付职工薪酬五、1018,645,387.
8011,605,397.
62应交税费五、11410,929.
24309,293.
04其他应付款五、1262,383.
8092,102.
29其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债五、13160,758.
20131,740.
14流动负债合计19,379,459.
0412,422,764.
92非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债公告编号:2020-00941非流动负债合计0.
000.
00负债合计19,379,459.
0412,422,764.
92所有者权益:股本五、146,000,000.
006,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、15322,468.
09322,468.
09减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润五、16-570,158.
31-448,611.
67所有者权益合计5,752,309.
785,873,856.
42负债和所有者权益合计25,131,768.
8218,296,621.
34法定代表人:陈友主管会计工作负责人:冷春基会计机构负责人:冷春基(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入171,721,200.
58162,282,987.
84其中:营业收入五、17171,721,200.
58162,282,987.
84利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本171,634,599.
52162,175,140.
98其中:营业成本五、17168,352,979.
52159,544,605.
42利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、18201,464.
09109,453.
30销售费用五、19924,619.
05734,613.
59管理费用五、202,188,519.
841,821,503.
92研发费用00财务费用五、21-32,982.
98-35,035.
25其中:利息费用利息收入42,957.
5442,636.
27加:其他收益五、22108,739.
589,218.
70投资收益(损失以"-"号填列)00其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)00公告编号:2020-00942净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)00信用减值损失(损失以"-"号填列)五、23-420,842.
90资产减值损失(损失以"-"号填列)五、240-17,209.
48资产处置收益(损失以"-"号填列)五、25-1,114.
605,963.
04三、营业利润(亏损以"-"号填列)-226,616.
86105,819.
12加:营业外收入五、2600.
01减:营业外支出五、27040,148.
21四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-226,616.
8665,670.
92减:所得税费用五、2812,214.
8245,673.
42五、净利润(净亏损以"-"号填列)-238,831.
6819,997.
50其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:-238,831.
6819,997.
501.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-238,831.
6819,997.
502.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:-238,831.
6819,997.
501.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)2.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)-238,831.
6819,997.
50六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-238,831.
6819,997.
50(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-238,831.
6819,997.
50(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)十三、2-0.
03980.
0033(二)稀释每股收益(元/股)十三、2-0.
03980.
0033公告编号:2020-00943法定代表人:陈友主管会计工作负责人:冷春基会计机构负责人:冷春基(四)母公司利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业收入五、17171,688,257.
29162,282,987.
84减:营业成本五、17168,320,573.
06159,544,605.
42税金及附加五、18201,214.
09109,453.
30销售费用五、19924,619.
05734,613.
59管理费用五、202,062,233.
701,821,503.
92研发费用财务费用五、21-29,684.
96-35,035.
25其中:利息费用利息收入38,667.
3442,636.
27加:其他收益五、22108,712.
759,218.
70投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)五、23-420,347.
65资产减值损失(损失以"-"号填列)五、24-17,209.
48资产处置收益(损失以"-"号填列)五、25-1,114.
605,963.
04二、营业利润(亏损以"-"号填列)-103,447.
15105,819.
12加:营业外收入五、260.
01减:营业外支出五、2740,148.
21三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-103,447.
1565,670.
92减:所得税费用五、2818,099.
4945,673.
42四、净利润(净亏损以"-"号填列)-121,546.
6419,997.
50(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-121,546.
6419,997.
50(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额公告编号:2020-009445.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额-121,546.
6419,997.
50七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:陈友主管会计工作负责人:冷春基会计机构负责人:冷春基(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金165,449,438.
84163,172,605.
52客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还25,122.
4914,934.
94收到其他与经营活动有关的现金五、292,016,874.
472,054,722.
95经营活动现金流入小计167,491,435.
80165,242,263.
41购买商品、接受劳务支付的现金357,745.
07321,117.
51客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金162,938,659.
97159,970,487.
96支付的各项税费1,770,915.
15880,178.
85支付其他与经营活动有关的现金五、293,369,757.
092,897,834.
58经营活动现金流出小计168,437,077.
28164,069,618.
90经营活动产生的现金流量净额-945,641.
481,172,644.
51二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4,500.
0010,000.
00公告编号:2020-00945处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计4,500.
0010,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金78,700.
00投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计0.
0078,700.
00投资活动产生的现金流量净额4,500.
00-68,700.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-941,141.
481,103,944.
51加:期初现金及现金等价物余额7,186,191.
986,082,247.
47六、期末现金及现金等价物余额6,245,050.
507,186,191.
98法定代表人:陈友主管会计工作负责人:冷春基会计机构负责人:冷春基(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金165,426,373.
75163,172,605.
52收到的税费返还25,122.
4914,934.
94收到其他与经营活动有关的现金五、292,013,541.
452,054,722.
95经营活动现金流入小计167,465,037.
69165,242,263.
41购买商品、接受劳务支付的现金357,745.
07321,117.
51支付给职工以及为职工支付的现金162,871,997.
33159,970,487.
96支付的各项税费1,770,665.
15880,178.
85支付其他与经营活动有关的现金五、293,350,589.
832,897,834.
58经营活动现金流出小计168,350,997.
38164,069,618.
90经营活动产生的现金流量净额-885,959.
691,172,644.
51二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4,500.
0010,000.
00公告编号:2020-00946处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计4,500.
0010,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金78,700.
00投资支付的现金2,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计2,000,000.
0078,700.
00投资活动产生的现金流量净额-1,995,500.
00-68,700.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-2,881,459.
691,103,944.
51加:期初现金及现金等价物余额7,186,191.
986,082,247.
47六、期末现金及现金等价物余额4,304,732.
297,186,191.
98法定代表人:陈友主管会计工作负责人:冷春基会计机构负责人:冷春基公告编号:2020-00947(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额6,000,000.
00322,468.
09-448,611.
675,873,856.
42加:会计政策变更0前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额6,000,000.
00322,468.
09-448,611.
675,873,856.
42三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-238,831.
68-238,831.
68(一)综合收益总额-238,831.
68-238,831.
68(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他公告编号:2020-00948(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额6,000,000.
00322,468.
09-687,443.
355,635,024.
74项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额6,000,000.
00322,468.
09-468,609.
175,853,858.
92加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额6,000,000.
00322,468.
09-468,609.
175,853,858.
92三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)19,997.
5019,997.
50公告编号:2020-00949(一)综合收益总额19,997.
5019,997.
50(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额6,000,000.
00322,468.
09-448,611.
675,873,856.
42法定代表人:陈友主管会计工作负责人:冷春基会计机构负责人:冷春基公告编号:2020-00950(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额6,000,000.
00322,468.
09-448,611.
675,873,856.
42加:会计政策变更0前期差错更正其他二、本年期初余额6,000,000.
00322,468.
09-448,611.
675,873,856.
42三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-121,546.
64-121,546.
64(一)综合收益总额-121,546.
64-121,546.
64(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他公告编号:2020-00951(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额6,000,000.
00322,468.
09-570,158.
315,752,309.
78项目2018年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额6,000,000.
00322,468.
09-468,609.
175,853,858.
92加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额6,000,000.
00322,468.
09-468,609.
175,853,858.
92三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)19,997.
5019,997.
50(一)综合收益总额19,997.
5019,997.
50(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)公告编号:2020-009522.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额6,000,000.
00322,468.
09-448,611.
675,873,856.
42法定代表人:陈友主管会计工作负责人:冷春基会计机构负责人:冷春基公告编号:2020-00953山东联通人力资源服务股份有限公司2019年年度财务报表附注一、公司基本情况(一)公司概况山东联通人力资源服务股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")前身为2005年6月6日成立的烟台市联通人力资源服务有限公司,2015年8月整体改制为股份有限公司.
2015年12月16日全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于同意山东联通人力资源服务股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函[2015]8788号),同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌.
证券代码:835295(联通人力).
公司统一社会信用代码:91370600776301257U.
公司办公地址:烟台市芝罘区机场路烟台人力资源服务产业园北楼13层.
截至2019年12月31日止,公司注册资本为600.
00万元,注册地址:山东省烟台市高新区科技大道39号内8号中俄科技创新园508室.
公司法定代表人:陈友.
公司实际控制人:陈友、陈波.
(二)公司所属行业性质服务业.
(三)公司主要经营活动及经营范围本公司主要经营活动为:劳务派遣、劳动事务代理、劳务外包和代理招聘.
公司经营范围:人力资源供求信息的收集、整理、储存、发布;人力资源信息网络服务;人力资源管理服务外包;职业介绍;以服务外包形式承接机械加工、汽车零部件加工、电子产品组装、机械零部件维修,劳务派遣(有效期限以许可证为准),劳动事务代理;企业管理咨询策划;装卸服务;计算机系统的安装、调试、维护;卫生保洁,石材保养.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
经营期限:长期.
(四)合并报表范围本公司2019年纳入合并范围的子公司共1户,详见本附注七"在其他主体中的权益".
本公司本年度合并范围比上年度增加1户,详见本附注六"合并范围的变更".
本公司及子公司主要从事劳务派遣、劳动事务代理、劳务外包和代理招聘.
(五)财务报告的批准本财务报表由本公司董事会于2020年4月28日审议批准报出.
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及参考中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量.
公告编号:2020-009542、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注三、6(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注三、10"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益公告编号:2020-00955计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、10"长期股权投资"或本附注三、9"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注三、10、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交公告编号:2020-00956易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、10(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
9、金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量:①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;②对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类.
金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的:①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;③属于衍生工具,但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外.
(1)债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具.
债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式,以及金融资产的合同现金流量特征.
不能通过现金流量特征测试的,直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;能够通过现金流量特征测试的,其分类取决于管理金融资产的业务模式,以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
①以摊余成本计量.
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入.
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益.
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益.
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益.
此类金融资产终止确认时,累计计入其他综合收公告编号:2020-00957益的公允价值变动将结转计入当期损益.
此类金融资产列示为其他债权投资.
③以公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产.
(2)权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具.
权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产,但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外.
指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的,列示为其他权益工具投资,相关公允价值变动不得结转至当期损益,且该指定一经作出不得撤销.
相关股利收入计入当期损益.
其他权益工具投资不计提减值准备,终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益.
(3)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
满足以下条件之一时,金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:①该项指定能够消除或显著减少会计错配;②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告.
该指定一经作出,不得撤销.
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额,计入其他综合收益;其他公允价值变动,计入当期损益.
该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益.
本公司其他金融负债主要包括应付账款等.
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
(4)金融资产和金融负债的终止确认金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
(5)金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;②对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;③对于未提用的贷款承诺,信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值.
本公司对贷款承诺预期信用损失的估计,与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致;公告编号:2020-00958④对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值;⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额.
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具,每个资产负债表日,考虑合理且有依据的信息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加,按照三阶段分别确认预期信用损失.
信用风险自初始确认后未显著增加的,处于第一阶段,按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其账面余额和实际利率计算利息收入;处于第三阶段的金融工具,按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备,其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定.
损失准备的增加或转回,作为减值损失或利得,计入当期损益.
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益.
A.
对于应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征,将应收票据和应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:项目确定组合的依据应收票据组合1根据承兑人的信用风险划分应收票据组合2承兑人为信用风险较小的银行对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合,确定组合的依据如下:项目确定组合的依据应收账款组合1账龄组合按账龄组合计提坏账准备的应收款项应收账款组合2往来组合关联方等低风险应收款项项目确定信用损失的依据应收账款组合1账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
应收账款组合2往来组合对于关联方单独进行减值测试,按适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失.
如经测试未发现减值,不计提坏账准备.
对于不存在控制关系的关联方采用账龄组合评估信用风险.
B.
当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预公告编号:2020-00959期信用损失.
确定组合的依据如下:项目确定组合的依据其他应收款组合1账龄组合按账龄组合计提坏账准备的应收款项其他应收款组合2往来组合关联方等低风险的应收款项项目确定信用损失的依据其他应收款组合1账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
其他应收款组合2往来组合对于关联方单独进行减值测试,按适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失.
如经测试未发现减值,不计提坏账准备.
对于不存在控制关系的关联方采用账龄组合评估信用风险.
C.
应收账款、其他应收款—信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表:项目应收账款-预期信用损失率(%)其他应收款-预期信用损失率(%)1年以内(含1年,下同)5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年30.
0030.
003-4年50.
0050.
004-5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
00(6)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时,使用不可观察输入值.
10、长期股权投资本部分所指的长期股权投资,是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见附注三、9"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与公告编号:2020-00960所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公公告编号:2020-00961司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差公告编号:2020-00962额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
11、固定资产及其累计折旧(1)固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别使用年限(年)残值率%年折旧率%运输设备85%11.
87%电子设备35%31.
67%其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(3)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
12、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
13、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
公告编号:2020-00963减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
14、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理.
15、收入的确认原则(1)销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
本公司的主营业务包括劳务派遣服务、劳动事务代理服务、劳务外包服务和代理招聘四种类型.
公告编号:2020-00964A、劳动派遣收入指公司派遣劳务用工后收取的派遣员工工资、社会保险公积金等劳动报酬和服务费收入,是公司收入最重要的来源.
公司与用工单位签订劳务派遣合同,公司与招聘员工签订劳动合同并派遣至用工单位工作;用人单位于每月底根据合同约定的派遣员工考勤方法、工资、社保、服务费的标准,提供工资、社保公积金费用结算表至公司,经双方确认;公司根据核对一致的金额开具发票,确认收入.
B、劳动事务代理收入指公司受客户委托为客户提供员工社会保险、公积金的账户开立、申报、缴纳、报销、账户转移及社保政策咨询等服务性收入,公司收入的辅助来源.
公司与客户签订劳动事务代理合同,合同一般约定代理的社保、公积金及服务费的标准,服务费按人收取.
客户每月提供社保公积金明细表至公司,并经双方确认;公司根据核对一致的金额开具发票,确认收入.
C、劳务外包:公司与委托方签订劳务外包合同,根据委托方的实际需求,在遵守委托方有关管理规定,以及在委托方管理体系和质量体系的前提下,在合同约定区域进行工作.
委托方每月根据用工工时与公司进行结算,并且结转当月的劳务人员的工资、社会保险费、个人所得税以及与之相配比的成本作为劳务外包成本.
D、代理招聘:根据合同约定,在服务提供完成后确认代理招聘收入.
16、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
17、递延所得税资产/递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和公告编号:2020-00965税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
18、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
19、重要会计政策和会计估计变更(1)会计政策变更①执行修订后的非货币性资产交换会计准则2019年5月9日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会【2019】8号),对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订.
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月10日之间发生的非货币性资产交换,应根据该准则的规定进行调整;2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需进行追溯调整.
②执行修订后的债务重组会计准则2019年5月16日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会【2019】9号),对债务重组的确认、计量和披露作出修订.
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月17日之间发生的债务重组,应根据该准则的规定进行调整;2019年1月1日之前发生的债务重组,不需进行追溯调整.
③采用新的财务报表格式2019年4月30日,财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号).
2019年9月19日,财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号).
本公司2019年属于执行新金融工具准则,但未执行新收入准则和新租赁准则情形,资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益公告编号:2020-00966变动表列报项目的变化,主要是执新金融工具准则导致的变化,在以下执行新金融工具准则中反映.
财会〔2019〕6号中还将"应收票据及应收账款"拆分为"应收票据"、"应收账款",将"应付票据及应付账款"拆分为"应付票据"及"应付账款",分别列示.
采用新的财务报表格式,2018年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目和金额如下:合并资产负债表受影响报表项目调整前调整金额调整后应收票据及应收账款10,304,805.
47-10,304,805.
47应收账款10,304,805.
4710,304,805.
47应付票据及应付账款35,000.
00-35,000.
00应付账款35,000.
0035,000.
00母公司资产负债表受影响报表项目调整前调整金额调整后应收票据及应收账款10,304,805.
47-10,304,805.
47应收账款10,304,805.
4710,304,805.
47应付票据及应付账款35,000.
00-35,000.
00应付账款35,000.
0035,000.
00④执行新金融工具准则本公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称"新金融工具准则",修订前的金融工具准则简称"原金融工具准则").
金融资产分类与计量方面,新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别.
取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类.
权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,但该指定不可撤销,且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益.
金融资产减值方面,新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等.
新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型.
2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整.
涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司不进行调整.
金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益.
A.
新金融工具准则首次执行日,分类与计量的改变对本公司财务报表无影响.
:B.
2019年1月1日,公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量的结果无改变.
C.
新金融工具准则首次执行日,分类与计量改变对金融资产项目账面价值无影响.
D.
新金融工具准则首次执行日,分类与计量的改变对金融资产减值准备无影响.
(2)会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更.
四、税项1、主要税种及税率公告编号:2020-00967税种计税依据税率或征收率增值税应税收入6%、5%、3%城市维护建设税应纳流转税额7%教育费附加应纳流转税额3%地方教育费附加应纳流转税额2%水利建设基金应纳流转税额0.
5%企业所得税应纳税所得额25%2、优惠税负及批文依据财税【2019】13号关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
本公司的子公司执行该政策.
五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出,期初指【2019年1月1日】,期末指【2019年12月31日】,本期指2019年度,上期指2018年度.
1、货币资金项目2019.
12.
312018.
12.
31库存现金25,839.
076,304.
53银行存款6,219,211.
437,179,887.
45其他货币资金合计6,245,050.
507,186,191.
98其中:存放在境外的款项总额说明:年末货币资金无受限制情况.
2、应收账款(1)以摊余成本计量的应收账款项目2019.
12.
312018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收账款19,001,288.
59950,064.
4318,051,224.
1610,847,163.
65542,358.
1810,304,805.
47合计19,001,288.
59950,064.
4318,051,224.
1610,847,163.
65542,358.
1810,304,805.
47(2)坏账准备本公司对应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
①2019年12月31日,组合计提坏账准备:组合——按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄结构账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备1年以内19,001,288.
595.
00950,064.
431-2年2-3年3-4年4-5年公告编号:2020-00968账龄结构账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备5年以上合计19,001,288.
595.
00950,064.
43②坏账准备的变动项目2019.
01.
01本期增加本期减少2019.
12.
31转回转销应收账款坏账准备542,358.
18407,706.
25950,064.
43(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额13,749,744.
73元,占应收账款期末余额合计数的比例72.
37%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额687,487.
24元.
单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备年末余额延锋安道拓(烟台)座椅有限公司非关联方5,939,298.
371年以内31.
26296,964.
92延锋安道拓座椅有限公司烟台分公司非关联方4,117,200.
901年以内21.
67205,860.
05济宁高新区技术产业开发区管理委员会非关联方1,583,479.
101年以内8.
3379,173.
96上海中实供应链管理有限公司非关联方1,112,558.
081年以内5.
8655,627.
90中华联合财产保险股份有限公司非关联方997,208.
281年以内5.
2549,860.
41合计13,749,744.
7372.
37687,487.
24(4)截止2019年12月31日本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(5)截止2019年12月31日本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债3、预付款项(1)账龄分析及百分比账龄2019.
12.
312018.
12.
31金额比例%金额比例%1年以内44,893.
74100.
0087,680.
79100.
001至2年2至3年3年以上合计44,893.
74100.
0087,680.
79100.
00(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况:单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例%账龄未结算原因恒安标准人寿山东分公司烟台中心支公司非关联方29,893.
7466.
591年以内尚未摊销完毕烟台市福山区建华旅馆非关联方15,000.
0033.
411年以内2020年的房租合计44,893.
74100.
004、其他应收款公告编号:2020-00969项目2019.
12.
312018.
12.
31应收利息应收股利其他应收款131,446.
2677,850.
00合计131,446.
2677,850.
00(1)其他应收款情况项目2019.
12.
312018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款160,732.
9129,286.
65131,446.
2694,000.
0016,150.
0077,850.
00合计160,732.
9129,286.
65131,446.
2694,000.
0016,150.
0077,850.
00①坏账准备A.
2019年12月31日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下:项目账面余额未来12月内预期信用损失率%坏账准备理由组合计提:账龄组合160,732.
9118.
2229,286.
65根据历史判断未违约往来组合合计160,732.
9118.
2229,286.
65②坏账准备的变动坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月内预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额3,250.
0012,900.
0016,150.
00期初余额在本期—转入第一阶段—转入第二阶段-3,250.
003,250.
00—转入第三阶段本期计提4,286.
6510,000.
0014,286.
65本期转回1,150.
001,150.
00本期转销本期核销其他变动2019年12月31余额4,286.
6525,000.
0029,286.
65③其他应收款按款项性质分类情况款项性质2019.
12.
312018.
12.
31代垫款85,732.
918,000.
00押金及保证金75,000.
0086,000.
00合计160,732.
9194,000.
00公告编号:2020-00970④其他应收款期末余额前五名单位情况:单位名称是否为关联方款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额于吉政非关联方代垫款85,732.
911年以内53.
344,286.
65中国石油天然气股份有限公司山东烟台销售分公司非关联方保证金50,000.
001-2年31.
115,000.
00烟台芝罘区人力资源和社会保障局非关联方押金25,000.
004-5年15.
5520,000.
00合计160,732.
91100.
0029,286.
655、其他流动资产项目2019.
12.
312018.
12.
31待抵扣进项税额42.
85654.
24合计42.
85654.
246、固定资产项目2019.
12.
312018.
12.
31固定资产352,726.
53484,296.
73固定资产清理合计352,726.
53484,296.
73(1)固定资产及累计折旧①固定资产情况项目房屋及建筑物运输设备电子设备合计一、账面原值1、年初余额1,052,783.
4692,302.
001,145,085.
462、本年增加金额(1)购置(2)在建工程转入(3)企业合并增加3、本年减少金额7,000.
007,000.
00(1)处置或报废7,000.
007,000.
00(2)合并范围减少4、年末余额1,045,783.
4692,302.
001,138,085.
46二、累计折旧1、年初余额573,762.
0587,026.
68660,788.
732、本年增加金额125,295.
10660.
50125,955.
60(1)计提125,295.
10660.
50125,955.
60(2)企业合并增加3、本年减少金额1,385.
401,385.
40(1)处置或报废1,385.
401,385.
40(2)合并范围减少公告编号:2020-00971项目房屋及建筑物运输设备电子设备合计4、年末余额697,671.
7587,687.
18785,358.
93三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提(2)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置或报废(2)合并范围减少4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值348,111.
714,614.
82352,726.
532、年初账面价值479,021.
415,275.
32484,296.
73(2)期末固定资产未发现存在明显减值迹象,未计提减值准备.
(3)期末无暂时闲置固定资产.
(4)期末无融资租赁租入固定资产.
(5)期末无经营租赁租出的固定资产(6)期末无持有待售固定资产.
7、递延所得税资产和递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产项目2019.
12.
312018.
12.
31递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异信用减值准备244,738.
72979,351.
08139,627.
04558,508.
18可抵扣亏损17,258.
72162,793.
4815,515.
0962,060.
35合计261,997.
441,142,144.
56155,142.
13620,568.
53(2)未确认递延所得税资产明细项目2019.
12.
312018.
12.
31可抵扣亏损14,189.
69合计14,189.
698、应付账款(1)应付账款列示项目2019.
12.
312018.
12.
31应付中介费100,000.
0035,000.
00合计100,000.
0035,000.
00(2)无账龄超过1年的重要应付账款9、预收款项(1)预收款项列示项目2019.
12.
312018.
12.
31劳务派遣249,231.
83公告编号:2020-00972合计249,231.
83(2)无账龄超过1年的重要预收账款.
10、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬11,148,100.
59147,681,888.
01140,519,664.
0118,310,324.
59二、离职后福利-设定提存计划457,297.
0318,363,582.
3718,476,084.
49344,794.
91三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计11,605,397.
62166,045,470.
38158,995,748.
5018,655,119.
50(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴10,892,439.
11134,680,296.
55127,462,837.
6218,109,898.
042、职工福利费934,165.
72934,165.
723、社会保险费185,568.
868,432,853.
928,485,721.
37132,701.
41其中:医疗保险费143,525.
256,843,535.
746,885,587.
95101,473.
04工伤保险费30,436.
711,054,423.
291,062,200.
7222,659.
28生育保险费11,606.
90534,894.
89537,932.
708,569.
094、住房公积金70,092.
623,629,571.
823,631,939.
3067,725.
145、工会经费和职工教育经费5,000.
005,000.
006、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计11,148,100.
59147,681,888.
01140,519,664.
0118,310,324.
59(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险441,463.
4017,671,046.
9217,779,334.
25333,176.
072、失业保险费15,833.
63692,535.
45696,750.
2411,618.
843、企业年金缴费0.
00合计457,297.
0318,363,582.
3718,476,084.
49344,794.
9111、应交税费税项2019.
12.
312018.
12.
31企业所得税153,640.
9143,692.
41增值税146,039.
39123,131.
20城市维护建设税9,731.
128,616.
30教育费附加4,170.
483,692.
69地方教育费附加2,780.
322,461.
80个人所得税93,871.
94127,064.
38公告编号:2020-00973税项2019.
12.
312018.
12.
31水利建设基金695.
08634.
26合计410,929.
24309,293.
0412、其他应付款项目2019.
12.
312018.
12.
31应付利息应付股利其他应付款125,549.
8092,102.
29合计125,549.
8092,102.
29(1)按款项性质列示其他应付款项目2019.
12.
312018.
12.
31房屋租金94,832.
6734,143.
57代收代付公积金、社保及工伤险28,142.
3655,383.
95报销款449.
00449.
00多付款2,125.
772,125.
77合计125,549.
8092,102.
29(2)期末无账龄超过1年的重要其他应付款13、其他流动负债项目2019.
12.
312018.
12.
31待转销项税额160,758.
20131,740.
14合计160,758.
20131,740.
1414、股本项目2019.
01.
01本期增减2019.
12.
31发行新股送股公积金转股其他小计股份总数6,000,000.
006,000,000.
0015、资本公积项目2019.
01.
01本期增加本期减少2019.
12.
31股本溢价322,468.
09322,468.
09其他资本公积合计322,468.
09322,468.
0916、未分配利润项目2019.
12.
31提取或分配比例调整前上期末未分配利润-448,611.
67调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-448,611.
67加:本期归属于母公司所有者的净利润-238,831.
68减:提取法定盈余公积公告编号:2020-00974提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润-687,443.
3517、营业收入和营业成本(1)营业收入及成本列示如下:项目2019年度2018年度收入成本收入成本主营业务171,721,200.
58168,352,979.
52162,282,987.
84159,544,605.
42其他业务合计171,721,200.
58168,352,979.
52162,282,987.
84159,544,605.
42(2)主营业务收入及成本(分产品)列示如下:产品名称2019年度2018年度收入成本收入成本劳务派遣115,959,588.
80114,951,846.
98138,262,376.
58136,983,961.
62劳动事务委托服务29,902,052.
7529,797,866.
469,209,051.
959,142,131.
74劳务外包24,781,382.
1122,977,208.
6614,678,311.
9213,351,645.
09代理招聘229,309.
0094,009.
11133,247.
3966,866.
97咨询服务848,867.
92532,048.
31合计171,721,200.
58168,352,979.
52162,282,987.
84159,544,605.
42(3)公司前5名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部主营业务收入的比例(%)延锋安道拓(烟台)座椅有限公司25,093,351.
9814.
61延锋安道拓座椅有限公司烟台分公司12,138,010.
607.
07上海中实供应链管理有限公司11,230,033.
296.
54中华联合财产保险股份有限公司10,531,019.
586.
13中航林业有限公司9,924,119.
825.
78合计68,916,535.
2740.
1318、税金及附加项目2019年度2018年度城市维护建设税110,481.
8259,100.
47教育费附加47,349.
7525,328.
77地方教育费附加31,565.
8316,885.
85地方水利基金7,856.
694,213.
21车船使用税3,960.
003,870.
00印花税250.
0055.
00公告编号:2020-00975项目2019年度2018年度合计201,464.
09109,453.
3019、销售费用项目2019年度2018年度差旅费3,539.
932,551.
50办公费19,940.
5753,331.
10广告费12,358.
4916,191.
16福利费14,482.
205,302.
80水电物业费1,939.
504,051.
50工资437,946.
94460,675.
22交通费9,544.
533,584.
13社会保险69,880.
0161,246.
78公积金14,415.
756,153.
00折旧费264.
041,583.
28车辆使用费7,371.
8312,022.
14业务招待费268,436.
0934,834.
60租赁费45,853.
3354,580.
00招聘费10,950.
009,012.
62通讯费7,695.
849,493.
76合计924,619.
05734,613.
5920、管理费用费用项目2019年度2018年度工资及奖金888,386.
19848,937.
85差旅费29,697.
4029,164.
57办公费199,193.
49134,894.
40折旧费125,691.
56134,867.
40招待费111,098.
28103,311.
64社会保险81,529.
1796,056.
68公积金11,459.
4611,232.
60工会经费5,000.
002,745.
79培训费12,492.
451,260.
00水电物业费37,684.
4617,546.
08通讯费6,411.
565,806.
92职工福利63,683.
7244,417.
00聘请中介机构费409,575.
47208,896.
72服务费42,485.
09残疾人保障金6,600.
605,720.
40公告编号:2020-00976费用项目2019年度2018年度交通费8,447.
3510,812.
53房租67,612.
6675,317.
80车辆费69,496.
9777,801.
77广告费11,973.
9612,356.
26其他357.
51合计2,188,519.
841,821,503.
9221、财务费用项目2019年度2018年度利息支出减:利息收入42,957.
5442,636.
27承兑汇票贴息汇兑损失减:汇兑收益手续费9,974.
567,601.
02合计-32,982.
98-35,035.
2522、其他收益项目2019年度2018年度烟台高新区税收奖励25,077.
829,218.
70稳岗补贴25,593.
89增值税加计扣除2,371.
77收到个税手续费返还35,696.
10科技局中小企业评价补贴20,000.
00合计108,739.
589,218.
7023、信用减值损失项目2019年度2018年度应收账款信用减值损失-407,706.
25其他应收款信用减值损失-13,136.
65合计-420,842.
9024、资产减值损失项目2019年度2018年度坏账损失-17,209.
48合计-17,209.
4825、资产处置收益项目2019年度2018年度计入当期非经常性损益的金额处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失-1,114.
605,963.
04-1,114.
60公告编号:2020-00977其中:固定资产-1,114.
605,963.
04-1,114.
60合计-1,114.
605,963.
04-1,114.
6026、营业外收入项目2019年度2018年度计入当期非经常性损益的金额其他0.
01合计0.
0127、营业外支出项目2019年度2018年度计入当期非经常性损益非流动资产毁损报废损失22,962.
25其他17,185.
96合计40,148.
2128、所得税费用(1)所得税费用表项目2019年度2018年度当期所得税费用119,070.
1313,479.
33递延所得税费用-106,855.
3132,194.
09合计12,214.
8245,673.
42(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额-226,616.
86按法定/适用税率计算的所得税费用-56,654.
21子公司适用不同税率的影响24,633.
95调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响40,687.
66使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3,547.
42税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化所得税费用12,214.
8229、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2019年度2018年度政府补助及个税手续费返还81,289.
99利息收入42,957.
5442,636.
27收回代垫款1,654,711.
70496,873.
19收回押金、保证金等44,208.
001,300.
00代收个人领取的公积金、工伤险等193,707.
241,513,913.
49公告编号:2020-00978项目2019年度2018年度合计2,016,874.
47-2,054,722.
95(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2019年度2018年度办公费156,226.
69163,608.
72招待费379,534.
3789,986.
60差旅费33,237.
3325,870.
03交通费94,873.
0513,452.
86通讯费14,107.
4014,082.
68服务费44,832.
00租赁费154,713.
52126,877.
78广告费24,332.
4528,745.
53培训费12,492.
451,260.
00中介机构服务费311,171.
81195,689.
18支付的其他费用60,455.
28207,277.
83支付押金、保证金等53,208.
0051,000.
00代垫款1,925,280.
40580,470.
33支付代收个人领取的公积金、工伤险等105,292.
341,399,513.
04合计3,369,757.
092,897,834.
5830、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料2019年度2018年度1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-238,831.
6819,997.
50加:信用减值损失420,842.
90资产减值损失17,209.
48固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧125,955.
60137,044.
44无形资产摊销长期待摊费用摊销资产处置损失(收益以"-"号填列)1,114.
60-5,963.
04固定资产报废损失(收益以"-"号填列)22,962.
25公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-106,855.
3132,194.
09递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)公告编号:2020-00979补充资料2019年度2018年度存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-8,207,099.
69-325,529.
28经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)7,059,232.
101,274,729.
07其他经营活动产生的现金流量净额-945,641.
481,172,644.
512、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额6,245,050.
507,186,191.
98减:现金的期初余额7,186,191.
986,082,247.
47加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-941,141.
481,103,944.
51(2)现金和现金等价物的构成项目2019年度2018年度一、现金6,245,050.
507,186,191.
98其中:库存现金25,839.
076,304.
53可随时用于支付的银行存款6,219,211.
437,179,887.
45可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额6,245,050.
507,186,191.
98其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物31、政府补助(1)本期确认的政府补助补助项目金额与资产相关与收益相关是否实际收到递延收益冲减资产账面价值递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用稳岗补贴25,593.
8925,593.
89是公告编号:2020-00980补助项目金额与资产相关与收益相关是否实际收到递延收益冲减资产账面价值递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用科技局中小企业评价补贴20,000.
0020,000.
00是烟台高新区税收奖励25,077.
8225,077.
82是合计70,671.
7170,671.
71(2)计入当期损益的政府补助情况补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用稳岗补贴与收益相关25,593.
89科技局中小企业评价补贴与收益相关20,000.
00烟台高新区税收奖励与收益相关25,077.
82合计70,671.
7132、所有权或使用权受到限制的资产无六、合并范围的变更1、其他原因的合并范围变动2019年3月14日经董事会审议通过设立全资子公司联英通才国际人才合作(烟台)有限公司.
七、在其他主体中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接联英通才(烟台)国际人才合作有限公司山东省山东省租赁和商务服务业100.
00设立八、关联方及其交易1、本公司的实际控制人情况(1)存在控制关系的关联方情况单位名称/姓名注册地/国籍与本公司的关系持股比例备注陈友中国本公司股东、董事、董事长45.
00%陈波中国本公司股东、总经理45.
00%(2)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化单位名称期初数本期增加额本期减少额期末数金额比例(%)金额比例(%)陈友2,700,000.
0045.
002,700,000.
0045.
00陈波2,700,000.
0045.
002,700,000.
0045.
002、其他关联方情况关联方名称与本公司关系备注焦修钢董事公告编号:2020-00981关联方名称与本公司关系备注刘薇薇股东、副董事长、副总经理冷春基股东、董事、财务负责人兼董事会秘书王英芬股东、董事王卫卫股东、监事会主席唐静宜股东、监事张娜股东、职工代表监事陈加军实际控制人、控股股东陈友和陈波的父亲刘淑美实际控制人、控股股东陈友和陈波的母亲潘爽实际控制人、控股股东陈友的配偶刘小格实际控制人、控股股东陈波的配偶烟台市森鑫工贸有限公司同一控制,实际控制人陈友持股50%;实际控制人陈波持股50%;刘小格为任执行董事兼总经理/法定代表人;公司董事焦修钢任监事烟台中科格林环境科技有限公司刘小格持股50%,并任执行董事兼经理/法定代表人;同一控制、实际控制人陈波持股50%烟台市栋林瓷土有限公司刘小格任执行董事/法定代表人/总经理;同一控制、实际控制人陈波持股100%,并任监事;公司董事焦修钢任监事烟台市闲时互联网科技有限公司同一控制,实际控制人陈友持股100%,并任监事烟台天润国际科技有限公司具有重大影响,实际控制人陈友持股25%,并任执行董事;实际控制人陈波持股20%,并任监事烟台雅悦文化传播有限公司联营企业,实际控制人陈友持股10%;实际控制人陈波持股10%烟台恒杰商务服务有限公司具有重大影响,实际控制人陈友持股70%,并任监事;公司董事王英芬任执行董事兼经理/法定代表人烟台翰优物流有限公司公司监事唐静宜持股100%,并任执行董事兼经理/法定代表人3、关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易①采购商品/接受劳务情况无②出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容金额2019年度2018年度烟台市森鑫工贸有限公司劳动事务代理832,581.
39合计832,581.
39(2)关联租赁情况①本公司作为出租方:无②本公司作为承租方:无(3)关联担保情况公告编号:2020-00982无(4)关联方资金拆借无(5)关联方资产转让、债务重组情况无(6)关键管理人员报酬项目2019年度2018年度关键管理人员报酬552,705.
28554,853.
58九、承诺及或有事项1、重要承诺事项截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要承诺事项.
2、或有事项截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大或有事项.
十、资产负债表日后事项截至财务报告日,本公司无需说明的资产负债表日后事项.
十一、其他重要事项无十二、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)以摊余成本计量的应收账款项目2019.
12.
312018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收账款18,991,383.
56949,569.
1818,041,814.
3810,847,163.
65542,358.
1810,304,805.
47合计18,991,383.
56949,569.
1818,041,814.
3810,847,163.
65542,358.
1810,304,805.
47(2)坏账准备本公司对应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
①2019年12月31日,组合计提坏账准备:组合——按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄结构账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备1年以内18,991,383.
565.
00949,569.
181-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计18,991,383.
565.
00949,569.
18②坏账准备的变动项目2019.
01.
01本期增加本期减少2019.
12.
31转回转销应收账款坏账准备542,358.
18407,211.
00949,569.
18(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额12,190,554.
17元,占应收账款期末余额合计数的比例64.
19%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额609,527.
71元.
公告编号:2020-00983单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备年末余额延锋安道拓(烟台)座椅有限公司非关联方5,939,298.
371年以内31.
27296,964.
92延锋安道拓座椅有限公司烟台分公司非关联方4,117,200.
901年以内21.
68205,860.
05上海中实供应链管理有限公司非关联方1,112,558.
081年以内5.
8655,627.
90烟台朱仕工贸有限公司非关联方537,872.
281年以内2.
8326,893.
61烟台通林物流有限公司非关联方483,624.
541年以内2.
5524,181.
23合计12,190,554.
1764.
19609,527.
71(4)截止2019年12月31日本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(5)截止2019年12月31日本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债2、其他应收款项目2019.
12.
312018.
12.
31应收利息应收股利其他应收款131,446.
2677,850.
00合计131,446.
2677,850.
00(1)其他应收款情况项目2019.
12.
312018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款160,732.
9129,286.
65131,446.
2694,000.
0016,150.
0077,850.
00合计160,732.
9129,286.
65131,446.
2694,000.
0016,150.
0077,850.
00①坏账准备A.
2019年12月31日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下:项目账面余额未来12月内预期信用损失率%坏账准备理由组合计提:账龄组合160,732.
9118.
2229,286.
65根据历史判断未违约往来组合合计160,732.
9118.
2229,286.
65②坏账准备的变动坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月内预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额3,250.
0012,900.
0016,150.
00期初余额在本期—转入第一阶段—转入第二阶段-3,250.
003,250.
00公告编号:2020-00984坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月内预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)—转入第三阶段本期计提4,286.
6510,000.
0014,286.
65本期转回1,150.
001,150.
00本期转销本期核销其他变动2019年12月31余额4,286.
6525,000.
0029,286.
65③其他应收款按款项性质分类情况款项性质2019.
12.
312018.
12.
31代垫款85,732.
918,000.
00押金及保证金75,000.
0086,000.
00合计160,732.
9194,000.
00④其他应收款期末余额前五名单位情况:单位名称是否为关联方款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额于吉政非关联方代垫款85,732.
911年以内53.
344,286.
65中国石油天然气股份有限公司山东烟台销售分公司非关联方保证金50,000.
001-2年31.
115,000.
00烟台芝罘区人力资源和社会保障局非关联方押金25,000.
004-5年15.
5520,000.
00合计160,732.
91100.
0029,286.
653、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目2019.
12.
312018.
12.
31账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,000,000.
002,000,000.
00(2)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额联英通才(烟台)国际人才合作有限公司2,000,000.
002,000,000.
00减:长期投资减值准备合计2,000,000.
002,000,000.
004、营业收入及成本(1)营业收入及成本列示如下:项目2019年度2018年度收入成本收入成本公告编号:2020-00985主营业务171,688,257.
29168,320,573.
06162,282,987.
84159,544,605.
42其他业务合计171,688,257.
29168,320,573.
06162,282,987.
84159,544,605.
42(2)主营业务收入及成本(分产品)列示如下:产品名称2019年度2018年度收入成本收入成本劳务派遣115,926,645.
51114,919,440.
52138,262,376.
58136,983,961.
62劳动事务委托服务29,902,052.
7529,797,866.
469,209,051.
959,142,131.
74劳务外包24,781,382.
1122,977,208.
6614,678,311.
9213,351,645.
09代理招聘229,309.
0094,009.
11133,247.
3966,866.
97咨询服务848,867.
92532,048.
31合计171,688,257.
29168,320,573.
06162,282,987.
84159,544,605.
42(3)公司前5名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部主营业务收入的比例(%)延锋安道拓(烟台)座椅有限公司25,093,351.
9814.
62延锋安道拓座椅有限公司烟台分公司12,138,010.
607.
07上海中实供应链管理有限公司11,230,033.
296.
54中航林业有限公司9,924,119.
825.
78华夏银行股份有限公司烟台分行8,677,130.
935.
05合计67,062,646.
6239.
06十三、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益-1,114.
60越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外108,739.
58计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益公告编号:2020-00986与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允价值变动损益处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益总额107,624.
98减:非经常性损益的所得税影响数26,906.
25非经常性损益净额80,718.
73减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数归属于公司普通股股东的非经常性损益80,718.
732、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-4.
15-0.
0398-0.
0398扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润-5.
55-0.
0533-0.
0533山东联通人力资源服务股份有限公司2020年04月28日公告编号:2020-00987附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:山东省烟台市芝罘区机场路90号人力资源产业园北楼13楼