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魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03212018半年度报告魔秀科技NEEQ:837315魔秀科技(北京)股份有限公司MoxiuTechnology(Beijing)Corp.
,Ltd魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-0322公司半年度大事记公司注重核心资源积累,版权保护持续推进,上半年新增主题953套,累计下载量1526万余次.
新增锁屏声音密码效果,深受用户喜爱,当期专题日访问量达9万余次.
子公司贵州魔秀上半年获得了"超级加速软件"、"魔秀iccp平台"、"魔秀天气软件"、"魔秀文件夹发现软件"四项软件著作权.
魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-0323目录声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项14第五节股本变动及股东情况16第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况18第七节财务报告21第八节财务报表附注31魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-0324释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、魔秀科技指魔秀科技(北京)股份有限公司有限公司、魔秀有限指魔秀科技(北京)有限公司威洛克指威洛克科技(北京)有限公司,系魔秀科技全资子公司贵州魔秀指贵州魔秀科技有限责任公司,系魔秀科技全资子公司霍尔果斯魔秀指霍尔果斯魔秀信息科技有限公司,系魔秀科技控股子公司金山软件指KingsoftSoftwareCorporation(金山软件有限公司)金山安全指北京金山安全软件有限公司贝壳网际指贝壳网际(北京)安全技术有限公司北京猎豹指北京猎豹移动科技有限公司,由贝壳网际于2015年8月更名而来易魔秀指易魔秀科技(天津)合伙企业(有限合伙)APP指就是安装在智能手机上的客户端软件,完善原始系统的不足及个性化主办券商、联讯证券指联讯证券股份有限公司元、万元指人民币元、人民币万元魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-0325声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人张涛、主管会计工作负责人马征及会计机构负责人(会计主管人员)郑丹保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点北京市朝阳区双营路6号院1号楼公司董事会办公室.
备查文件(1)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(2)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-0326第一节公司概况一、基本信息公司中文全称魔秀科技(北京)股份有限公司英文名称及缩写MoxiuTechnology(Beijing)Co.
,Ltd证券简称魔秀科技证券代码837315法定代表人张涛办公地址北京市朝阳区双营路6号院1号楼二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人张涛是否通过董秘资格考试否电话010-84933896传真010-84933896电子邮箱zt@moxiu.
net公司网址www.
moxiu.
com联系地址及邮政编码北京市朝阳区双营路6号院1号楼100012公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2008-06-12挂牌时间2016-05-30分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I64互联网和相关服务主要产品与服务项目因特网信息服务业务(除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容);技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;承办展览展示;组织文化交流活动(演出除外);广告设计、制作;销售计算机软硬件及辅助设备、通讯设备、电子产品、五金交电、工艺美术品、鲜花、电子元器件.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
)普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)35,862,630优先股总股本(股)-做市商数量-控股股东北京金山安全软件有限公司实际控制人及其一致行动人傅盛魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-0327四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110107676622221E否金融许可证机构编码-否注册地址北京市石景山区实兴大街30号院3号楼2层A-0286房间否注册资本(元)35,862,630否五、中介机构主办券商联讯证券主办券商办公地址广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、四楼报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所-签字注册会计师姓名-会计师事务所办公地址-六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-0328第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入42,141,026.
1336,674,895.
1814.
90%毛利率82.
47%72.
74%-归属于挂牌公司股东的净利润7,524,484.
447,114,768.
855.
76%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润7,244,143.
196,520,956.
8514.
26%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)10.
18%13.
35%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)9.
80%12.
24%-基本每股收益0.
210.
27-22.
22%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计87,281,961.
9280,303,761.
548.
69%负债总计8,587,736.
079,569,175.
62-10.
26%归属于挂牌公司股东的净资产77,674,384.
4170,149,899.
9710.
73%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
171.
9610.
71%资产负债率(母公司)10.
46%11.
70%-资产负债率(合并)9.
84%11.
92%-流动比率7.
976.
27-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额13,837,494.
3511,975,610.
2715.
55%应收账款周转率2.
562.
30-存货周转率0.
348.
90-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率8.
69%23.
21%-魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-0329营业收入增长率14.
90%55.
51%-净利润增长率11.
87%80.
43%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本35,862,63035,862,630.
00-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03210第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司秉承"个性化服务"宗旨提供移动互联网信息服务,以主打产品"魔秀桌面"和"微锁屏"为用户提供免费、精美、共享式的主题内容和创作平台,获取了广泛的用户资源.
公司收集并分析已有的用户行为数据,逐渐刻画出魔秀用户形象,形成魔秀的产品目标"助力青少年健康成长".
公司引进高端人才,提升团队业务能力,改善运营模式,在现有产品和未来新产品上为用户提供一站式、个性化的手机美化、软件管理、生活助手等系统化服务.
在原有流量变现基础上,逐步实现客户产品精准投放,投放内容贴近用户、质量稳定提升,为用户提供营销服务的同时,也为客户产品提供了高曝光和高回报,实现用户、公司、客户三赢.
公司的收入来源主要是数据营销服务,未来将会逐渐实现定制化推送服务,引入品牌.
由于经营成本较为固定,技术推广服务收入的提高将会显著提升公司净利润.
公司创业以来,通过UGC形式的内容产生机制,积累了海量主题资源.
经过设计师的推敲与打磨,用户的支持与贡献,魔秀已拥有近6000套申请数字版权通过的主题内容和艺术形象,并逐渐实现内容IP化.
公司对已有IP形象丰富、包装、拓展并推广到用户生活周边,实现IP变现,在各媒介间相互互动,我公司将内容IP产业链延伸至更多商业变现途径,诸如:衍生品电商等新型商业模式等.
公司未来将增加IP形象数量,扩大IP影响范围,提高IP变现能力.
报告期内,公司的商业模式无重大变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾2018年上半年,公司在全面分析和研究当地经济形势、行业发展趋势的基础上,依托公司董事会制定的发展战略,在全体员工的共同努力下,通过持续不断地产品创新,优化业务团队,完善风险防范体系,使公司经营业绩在市场竞争日益严峻的环境下,依然取得了较好的表现,公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标,强化技术创新,完善和拓展销售渠道,合理配置资源,注重风险防控,开源节流,减低成本,不断提升核心竞争力,促进企业持续快速稳定发展.
(一)公司财务状况截至报告期末,公司资产总额8,728.
20万元,较期初增加8.
69%.
资产总额增加原因主要是本期实现盈利795.
96万元,使得货币资金较期初增加36.
45%;应收账款1,388.
37万元,较期初减少26.
98%,报告期内销售回款情况良好.
负债总额858.
77万元,较期初下降10.
26%.
负债总额减少主要因为本期支付了上年末员工奖金引起应付职工薪酬减少,以及本期支付了上年末应交税费.
其中应付职工薪酬496.
51万元,较期初减少18.
08%;应交税费193.
79万元,较期初减少18.
60%.
另外,由于本期宽带托管等成本增加,导致本期末应付账款余额较期初有所增长,增长比例为34.
95%.
(二)公司经营成果报告期内,公司实现营业收入4,214.
10万元,较上年同期上涨14.
90%;实现净利润795.
96万元,较上年同期上涨11.
87%.
公司商业营销方式是建立在精准定位用户群体的基础上,依托现代信息技术手段建立个性化的顾客沟通服务体系以满足客户拓展的需要,实现企业低成本扩张之路!
公司发展的过程中建立起了更精准、可衡量和高投资回报的营销沟通,公司在注重营销的同时,也正在加大产品研发投入的力度,充分挖掘魔秀桌面、微锁屏APP的附价值,预期公司下半年营业收入将持续稳定增长.
(三)公司现金流量情况报告期内,公司经营活动现金流量净额为1,383.
75万元,较上年同期经营活动现金净额增加了魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03211186.
19万元,经营活动现金流量净额稳定增长,主要是由于公司收入持续上升,且加大了应收账款回款绩效考核制度的执行力度,使得公司销售回款速度有所提升;公司投资活动现金流量净额为-86.
61万元,净流出较上年同期增加55.
09万元,主要为公司本期购置无形资产以及研发用电子设备等固定资产支出;公司本期筹资活动产生的现金流量净额为0元.
(四)研发情况报告期内,公司根据发展规划,进一步加大研发投入,抓住用户追求时尚和个性化的特性,利用大数据,从多个角度迎合年轻用户需求,将产品的现有功能不断进行优化完善的基础上,增加新功能.
扩充了产品矩阵,在商业化方面,针对场景化技术做了专项研究,场景化大量的应用于现有的商业行为,大大提升了广告的点击率和转化率.
大数据研发方面将新产品大数据计算加入司南平台,有效支撑各业务团队,并实现实名账号注册的统计功能;构建了内容过滤平台提供丰富的内容数据,对内容进行标签化、质量监控、自动分类等满足产品对的内容提取及标签的搜索服务.
服务端对后端框架进行了升级,在兼容老框架的基础上,增加了文档输出的特性,并对帐号系统进行了升级,增加配置中心,在不构建代码的情况下,对配置进行修改,并统一管理.
运维方面,依托openstack和docker完善私有云平台并业务进行迁移,从弹性方面提供了快速部署回收的能力.
使用CronSun开源工具整合所有定时任务进行统一管理,并开放权限使研发人员能直观定制、观测任务运行情况.
对所有业务的cache单点升级为集群,对计算能力及可用性得到巨大提升.
公司主营业务和产品日趋成熟,市场商业运营方式不断优化完善,商业团队近十年的经验积累,以及多年以来积累的粉丝用户群体,结合魔秀桌面和微锁屏第三方桌面的开发潜力,将会衍生出更符合当今互联网信息发展趋势的新产品.
上半年公司在技术创新上提出技术发明型专利申请,实现复杂上报信令JSON的自由变种,达到零代码开发,通过自由配置输出半结构化数据或结构化数据,该专利正在申请.
另外,子公司贵州魔秀获得了"超级加速软件"、"魔秀iccp平台"、"魔秀天气软件"和"魔秀文件夹发现软件"四项软件著作权.
三、风险与价值1、公司实际控制人不当控制的风险公司的控股股东为北京金山安全软件有限公司,实际控制人为傅盛.
截至2018年6月30日,控股股东持有的公司股份占比为48.
51%.
虽然公司已建立起一整套公司治理制度,但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位,通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制,可能影响公司的正常经营,为公司持续健康发展带来风险.
应对措施:针对此风险公司已建立起一套较为完善的内控体系,以保障中小股东的利益.
在未来经营中,严格贯彻执行《公司章程》、"三会"议事规则等公司治理制度,从而保证公司的内控制度、管理制度能够得到切实有效的执行.
实际控制人将从公司整体利益出发,保障各项业务开展不损害小股东的权益.
2、公司治理的风险股份公司设立后,逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系.
但是由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同,特别是公司股份进入全国中小企业股份转让系统后,新的制度对公司治理提出了更高的要求.
而且随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,人员不断增加,也将对公司治理提出更高的要求.
因此,公司未来经营中仍可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
应对措施:公司严格按照《公司法》、《证券法》和其他相关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作.
公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求,公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定,做到及时、准确、完整.
公司管理层将不断学习和魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03212更新公司治理制度和观念,力争使公司进一步适应现代公司治理制度的要求.
3、技术风险互联网和相关服务行业具有技术进步快、产品生命周期短、升级频繁的特点,行业内企业需要在准确把握行业发展方向的前提下迅速做出反应,紧跟技术发展和市场需求的最新潮流,不断对原有产品进行更新换代.
移动互联网大数据营销是我国广告行业兴起的广告推广模式,随着移动应用推广需求大幅度增长,我国移动互联网大数据营销的经营模式逐步清晰.
然而,随着互联网技术及产品的不断更新换代,移动互联网数据营销的经营模式亦存在变化的可能性,如未能适应行业技术、产品发展趋势以及经营模式的变化,将面临市场需求下降,经营业绩下降的风险.
应对措施:针对此风险,公司持续开展了一系列的新技术项目,例如,我们自主研发了魔秀视频壁纸,它颠覆了传统的壁纸概念,视频壁纸有更丰富的个性化内容,丰富了魔秀个性化内容维度,并且可以在桌面上提供互动入口,同时由于是解锁的第一屏,商业营销价值明显,作为魔秀的矩阵产品,与锁屏,和桌面在个性工具上形成互补,内容上可以资源共享,加强协同效应.
自主研发了聚合搜索系统,集成各种优秀的网络搜索引擎,为用户提供数据和优质内容.
通过服务端接入,在不影响用户体验的前提下,能够让用户获得各种各样的信息来源汇总,极大的提高了搜索的广度的维度.
公司根据发展规划,将进一步加大研发投入,加快推进新技术产品研发,公司整体研发实力不断提升,以应对上述技术风险.
4、市场竞争的风险随着移动互联网行业的深度发展和手机桌面入口价值的重要性进一步提升,手机桌面行业进入高速成长期,传统互联网公司纷纷启动移动端布局,加之新兴的手机桌面软件研发公司的崛起,从事手机桌面行业的营销机构数量显著增加,在技术水平、服务能力、客户及媒体资源、模式创新等方面的市场竞争日趋激烈.
同时,传统互联网公司掌握着大量的上游客户资源,目前由于这一群体对手机新媒体的认知还处于初级层次,所以没有大规模进入,随着手机桌面市场的快速发展,他们有可能会进一步加大这一领域的投入,与现有行业内企业形成潜在竞争.
应对措施:一方面公司通过长期跟进用户的需求,增加用户体验为用户提供更优质、更全面的功能服务来获取持续的经营业绩;另一方面公司在巩固现有用户规模的基础上,公司结合桌面入口的产品优势,探索更多类型的商业模式,拓宽商业合作渠道进行深度合作.
5、行业人才短缺和流失的风险手机桌面软件开发和大数据营销公司通常为轻资产公司,其业务开展的关键资源是具有丰富行业经验的人才团队.
优秀的技术研发人才能够开发更加智能、个性化的信息平台,为连接广告主和媒体主、创新业务运营模式提供技术保证.
优秀的业务销售人才不仅掌握了大量的客户和媒体资源,而且具备了服务广告主和媒体主所必需的专业素质和业务能力.
这些行业优秀人才所具备的专业素质和业务能力是公司取得竞争优势的关键所在.
随着手机桌面行业市场规模高速增长,公司开展业务所需要的专业人才,尤其是高素质的优秀人才可能出现短缺.
加之行业市场竞争的加剧,将使得行业内各公司对人才的争夺更加激烈.
如果行业内公司无法建立有效的员工激励机制以不断吸引行业优秀人才加入,以及调动现有人员的工作积极性,甚至出现核心人员的流失,将导致公司未来市场竞争力的下降,进而对其经营业绩造成不利影响.
应对措施:针对上述风险,公司将不断完善人事各项管理制度和体系,同时不断引进高端人才来防备人才流失风险.
报告期内,公司已经建立了绩效考评体系,未来会继续完善该体系,采取一系列吸引和稳定核心技术人员的措施,加强稳定员工的制度建设;另一方面也会着手人才梯队的培养和建设,以持续满足公司业务要求.
6、关联交易的潜在风险公司主营业务中存在关联交易情形.
公司虽然已经制定了《关联交易管理制度》,并在诸多方面加强了内控制度建设,但是如果公司对关联交易制度的运用存在执行不力的情形,则该类关联交易会在公允性、合规性等方面产生不利影响,进而引发利益输送并损害中小股东利益的风险.
魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03213应对措施:报告期内,公司严格履行关联交易《承诺函》,关联交易价格没有偏离市场独立第三方价格,并且按照正常商业条件进行,已按《公司章程》严格履行审批程序.
四、企业社会责任报告期内,公司安置了2名残疾人员就业,并按照国家政策规定为每位残疾人员按月发放工资,并且足额缴纳了社会保险.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03214第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力--2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售2,000,000.
00404,967.
463.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4.
财务资助(挂牌公司接受的)--5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--6.
其他--合计2,000,000.
00404,967.
46(二)承诺事项的履行情况1、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了避免同业竞争《承诺函》,表示目前未从事或参与和公司存在同业竞争的行为.
并承诺为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争,上述人员及其关系密切的家庭成员,将不在中国境内外,直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03215及活动;将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的控制权;或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员.
履行情况:报告期内,公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员严格履行了为避免上述同业竞争做出的承诺.
2、公司与控股股东分别出具承诺,承诺公司专注于国内市场,未来也不会在海外市场推广和运营该产品,猎豹移动的CMLauncher专注于海外市场,两款产品现在及未来均不会构成竞争关系,若违反上述承诺所获得的利益将无偿归对方所有.
履行情况:报告期内,公司与控股股东履行了上述承诺,两款产品报告期内未构成竞争关系.
3、公司控股股东出具了关于减少和规范关联交易的《承诺函》,承诺公司及公司实际控制的除公司以外的任何公司(或企业)不与魔秀科技(北京)股份有限公司发生非公允的关联交易;关联交易活动遵循商业原则,关联交易的价格原则上应不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准.
若无法避免发生关联交易,则该等关联交易必须按正常的商业条件进行,并按《公司章程》及其他内部管理制度严格履行审批程序.
履行情况:报告期内,控股股东履行了上述承诺,关联交易价格没有偏离市场独立第三方价格,都是按照正常商业条件进行,并已按《公司章程》严格履行审批程序.
魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03216第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数20,364,08156.
78%-20,364,08156.
78%其中:控股股东、实际控制人12,331,59434.
39%-12,331,59434.
39%董事、监事、高管3,110,9178.
67%-3,110,9178.
67%核心员工有限售条件股份有限售股份总数15,498,54943.
22%-15,498,54943.
22%其中:控股股东、实际控制人6,165,79817.
19%-6,165,79817.
19%董事、监事、高管9,332,75126.
02%-9,332,75126.
02%核心员工总股本35,862,630-035,862,630-普通股股东人数7(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1北京金山安全软件有限公司17,396,980-17,396,98048.
51%5,798,99411,597,9862张涛8,893,264-8,893,26424.
80%6,669,9482,223,3163张志强3,550,404-3,550,4049.
90%2,662,803887,6014易魔秀科技(天津)合伙企业(有限合伙)2,579,216-2,579,2167.
19%-2,579,2165邹心1,983,763-1,983,7635.
53%-1,983,763合计34,403,627034,403,62795.
93%15,131,74519,271,882前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:张涛为公司董事、总经理、法定代表人,同时为易魔秀科技(天津)合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人.
除此之外,前五名或持股10%及以上股东间不存在其他关联关系.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03217三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况控股股东名称:北京金山安全软件有限公司法定代表人:傅盛企业类型:有限责任公司(外商投资企业法人独资)成立日期:2009年11月30日统一社会信用代码:91110108697710183A注册资本:800万元经营范围:技术推广、技术开发、技术服务、技术咨询;销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、服装、家用电器、日用杂货、眼镜、文化用品、小饰品、玩具、礼品、工艺品;电脑动画设计;投资咨询;设计、制作、代理、发布广告;货物进出口、技术进出口、代理进出口;出租商业用房.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)(二)实际控制人情况实际控制人:傅盛身份证号:36020319780306****傅盛,男,出生于1978年3月6日,中国国籍,无境外永久居留权,身份证号码为36020319780306****,住所:北京市通州区***.
1995年9月至1999年7月就读于山东工商学院经济信息管理专业,获得大学本科学历.
1999年9月至2001年5月,任厦门华侨电子股份有限公司电子商务部负责人;2001年5月至2003年3月,任北京国信贝斯软件有限公司软件部经理;2003年3月至2005年11月,任北京三七二一科技有限公司产品经理;2005年11月至2008年11月,任北京奇虎科技有限公司360安全卫士事业部总经理;2008年11月至2009年9月,任经纬创投(北京)投资管理顾问有限公司副总裁;2009年9月至2010年11月,任北京可牛科技发展有限公司董事长兼首席执行官;2010年11月至今,任猎豹移动首席执行官;2014年2月至2015年10月,历任魔秀科技(北京)有限公司董事、董事长;2015年10月至今,任公司董事长;2014年12月至今,任北京猎豹经理.
魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03218第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬傅盛董事长男1978-03-06本科2015年10月21日至2018年10月20日否张涛董事、总经理男1978-06-01本科2015年10月21日至2018年10月20日是徐鸣董事男1978-06-05硕士2015年10月21日至2018年10月20日否肖洁董事女1975-04-09本科2015年10月21日至2018年10月20日否张志强董事女1976-01-05专科2015年10月21日至2018年10月20日否张宏红监事会主席女1988-07-11专科2018年08月01日至2018年10月20日是孙琳监事女1988-11-05专科2015年10月21日至2018年10月20日是赵小艳监事女1987-01-23专科2017年04月22日至2018年10月20日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:1董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:傅盛董事、徐鸣董事、肖洁董事是控股股东委派董事,三人在控股股东公司任职.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量张涛董事、总经理8,893,264-8,893,26424.
80%-张志强董事3,550,404-3,550,4049.
90%-合计-12,443,668012,443,66834.
70%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03219董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因解娜监事会主席离任-个人原因张宏红-新任监事会主席新任选举报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用不适用张宏红,女,1988年7月11日出生,中国籍,无境外永久居留权.
2006年毕业于北京应用技术大学,软件开发专业,大专学历.
2006年4月至2008年4月,就职于博思天地(北京)有限公司,任测试工程师;2008年4月至2009年7月,就职于北京网梯科技有限公司,任测试工程师;2009年7月至今,就职于魔秀科技(北京)股份有限公司,任测试经理.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1517销售人员2930技术人员6457财务人员66生产人员1426员工总计128136按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士159本科90107专科2320专科以下--员工总计128136员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人才引进及培训情况:公司通过公开招聘、同行推荐等多渠道引进人才,并定期组织各个部门的员工参与专业知识及岗位专业技术的培训,提供员工的专业技术水平及工作技能.
2、薪酬政策:报告期内,公司继续完善公司薪酬体系,并按国家政策法规缴纳社会保险费及代缴个税.
公司无需承担离退休职工的费用.
魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03220(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:无三、报告期后更新情况适用√不适用魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03221第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金第八节、二、(六)、148,556,082.
5935,584,669.
86结算备付金--拆出资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--应收票据及应收账款第八节、二、(六)、213,883,668.
2419,014,324.
39预付款项第八节、二、(六)、3708,637.
7430,056.
00应收保费--应收分保账款--应收分保合同准备金--其他应收款第八节、二、(六)、43,683,918.
003,540,910.
00买入返售金融资产--存货第八节、二、(六)、51,664.
1115,043.
15持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产第八节、二、(六)、61,587,785.
071,848,491.
83流动资产合计68,421,755.
7560,033,495.
23非流动资产:发放贷款及垫款--可供出售金融资产第八节、二、(六)、77,300,000.
007,300,000.
00持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资--投资性房地产--固定资产第八节、二、(六)、84,773,571.
185,503,531.
56在建工程--生产性生物资产--油气资产--无形资产第八节、二、(六)、972,042.
7797,469.
75开发支出--魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03222商誉--长期待摊费用第八节、二、(六)、103,028,253.
323,682,851.
76递延所得税资产第八节、二、(六)、113,686,338.
903,686,413.
24其他非流动资产--非流动资产合计18,860,206.
1720,270,266.
31资产总计87,281,961.
9280,303,761.
54流动负债:短期借款--向中央银行借款--吸收存款及同业存放--拆入资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据及应付账款第八节、二、(六)、121,134,442.
56840,635.
32预收款项第八节、二、(六)、1349,000.
0089,286.
94卖出回购金融资产--应付手续费及佣金--应付职工薪酬第八节、二、(六)、144,965,140.
376,060,996.
42应交税费第八节、二、(六)、151,937,913.
052,380,673.
59其他应付款第八节、二、(六)、16501,240.
09197,583.
35应付分保账款--保险合同准备金--代理买卖证券款--代理承销证券款--持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计8,587,736.
079,569,175.
62非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬---预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计--负债合计8,587,736.
079,569,175.
62所有者权益(或股东权益):魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03223股本第八节、二、(六)、1835,862,630.
0035,862,630.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积第八节、二、(六)、19176,298.
98176,298.
98减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积--一般风险准备--未分配利润第八节、二、(六)、2041,635,455.
4334,110,970.
99归属于母公司所有者权益合计77,674,384.
4170,149,899.
97少数股东权益1,019,841.
44584,685.
95所有者权益合计78,694,225.
8570,734,585.
92负债和所有者权益总计87,281,961.
9280,303,761.
54法定代表人:张涛主管会计工作负责人:马征会计机构负责人:郑丹(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金31,776,720.
2723,966,838.
68以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--应收票据及应收账款第八节、二、(十三)、123,781,127.
2126,245,824.
31预付款项685,000.
005,000.
00其他应收款第八节、二、(十三)、21,922,782.
651,474,942.
86存货1,664.
1115,043.
15持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产392,353.
07858,058.
67流动资产合计58,559,647.
3152,565,707.
67非流动资产:可供出售金融资产4,150,000.
004,150,000.
00持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资第八节、二、(十三)、32,000,000.
002,000,000.
00投资性房地产--固定资产4,637,119.
955,351,369.
73在建工程--魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03224生产性生物资产--油气资产--无形资产72,042.
7797,469.
75开发支出--商誉--长期待摊费用2,886,562.
493,463,874.
93递延所得税资产3,686,338.
903,686,413.
24其他非流动资产--非流动资产合计17,432,064.
1118,749,127.
65资产总计75,991,711.
4271,314,835.
32流动负债:短期借款--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据及应付账款872,953.
36805,635.
32预收款项--应付职工薪酬4,740,385.
675,491,220.
41应交税费1,838,772.
321,848,719.
33其他应付款499,492.
61197,200.
87持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计7,951,603.
968,342,775.
93非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计--负债合计7,951,603.
968,342,775.
93所有者权益:股本35,862,630.
0035,862,630.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积176,298.
98176,298.
98魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03225减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积--一般风险准备--未分配利润32,001,178.
4826,933,130.
41所有者权益合计68,040,107.
4662,972,059.
39负债和所有者权益合计75,991,711.
4271,314,835.
32法定代表人:张涛主管会计工作负责人:马征会计机构负责人:郑丹(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入42,141,026.
1336,674,895.
18其中:营业收入第八节、二、(六)、2142,141,026.
1336,674,895.
18利息收入--已赚保费--手续费及佣金收入--二、营业总成本34,461,653.
1130,157,102.
31其中:营业成本第八节、二、(六)、217,389,120.
739,996,447.
77利息支出--手续费及佣金支出--退保金--赔付支出净额--提取保险合同准备金净额--保单红利支出--分保费用--税金及附加第八节、二、(六)、22106,139.
35131,874.
91销售费用第八节、二、(六)、235,042,190.
196,060,838.
85管理费用第八节、二、(六)、248,087,887.
376,564,542.
34研发费用第八节、二、(六)、2513,861,458.
797,443,963.
19财务费用第八节、二、(六)、26-24,647.
75-41,657.
95资产减值损失第八节、二、(六)、27-495.
571,093.
20加:其他收益第八节、二、(六)、28207,000.
003,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)---三、营业利润(亏损以"-"号填列)7,886,373.
026,520,792.
87加:营业外收入第八节、二、(六)、2975,341.
25600,000.
00魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03226减:营业外支出第八节、二、(六)、302,000.
006,188.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)7,959,714.
277,114,604.
87减:所得税费用第八节、二、(六)、3174.
34-163.
98五、净利润(净亏损以"-"号填列)7,959,639.
937,114,768.
85其中:被合并方在合并前实现的净利润--(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润7,959,639.
937,114,768.
852.
终止经营净利润--(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益435,155.
492.
归属于母公司所有者的净利润7,524,484.
447,114,768.
85六、其他综合收益的税后净额--归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--七、综合收益总额7,959,639.
937,114,768.
85归属于母公司所有者的综合收益总额7,524,484.
447,114,768.
85归属于少数股东的综合收益总额435,155.
49-八、每股收益:(一)基本每股收益0.
210.
27(二)稀释每股收益0.
210.
27法定代表人:张涛主管会计工作负责人:马征会计机构负责人:郑丹(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入第八节、二、(十三)、434,507,133.
2136,340,070.
07魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03227减:营业成本第八节、二、(十三)、46,338,780.
209,947,806.
26税金及附加49,899.
99131,854.
05销售费用4,160,152.
186,060,838.
85管理费用7,723,073.
966,440,075.
57研发费用11,452,661.
987,132,446.
82财务费用-5,455.
10-41,417.
02其中:利息费用2,539.
504,793.
16利息收入7,994.
6046,210.
18资产减值损失-495.
571,093.
20加:其他收益207,000.
003,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)--二、营业利润(亏损以"-"号填列)4,995,515.
576,670,372.
34加:营业外收入74,606.
84600,000.
00减:营业外支出2,000.
006,188.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)5,068,122.
417,264,184.
34减:所得税费用74.
34-163.
98四、净利润(净亏损以"-"号填列)5,068,048.
077,264,348.
32(一)持续经营净利润5,068,048.
077,264,348.
32(二)终止经营净利润--五、其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--六、综合收益总额5,068,048.
077,264,348.
32七、每股收益:(一)基本每股收益0.
140.
27(二)稀释每股收益0.
140.
27魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03228法定代表人:张涛主管会计工作负责人:马征会计机构负责人:郑丹(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金49,728,792.
7946,003,890.
04客户存款和同业存放款项净增加额--向中央银行借款净增加额--向其他金融机构拆入资金净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金--拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金第八节、二、(六)、32350,265.
69682,580.
85经营活动现金流入小计50,079,058.
4846,686,470.
89购买商品、接受劳务支付的现金4,555,972.
925,420,260.
34客户贷款及垫款净增加额--存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--支付利息、手续费及佣金的现金--支付保单红利的现金--支付给职工以及为职工支付的现金19,773,347.
0917,409,483.
11支付的各项税费2,767,523.
581,471,614.
25支付其他与经营活动有关的现金第八节、二、(六)、329,144,720.
5410,409,502.
92经营活动现金流出小计36,241,564.
1334,710,860.
62经营活动产生的现金流量净额13,837,494.
3511,975,610.
27二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-34,728.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计-34,728.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金866,081.
62315,151.
25魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03229投资支付的现金--质押贷款净增加额--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计866,081.
62315,151.
25投资活动产生的现金流量净额-866,081.
62-280,423.
25三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金-10,005,060.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金--发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计-10,005,060.
00偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金--其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金第八节、二、(六)、32-120,026.
26筹资活动现金流出小计-120,026.
26筹资活动产生的现金流量净额-9,885,033.
74四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额12,971,412.
7321,580,220.
76加:期初现金及现金等价物余额35,584,669.
8617,418,850.
40六、期末现金及现金等价物余额48,556,082.
5938,999,071.
16法定代表人:张涛主管会计工作负责人:马征会计机构负责人:郑丹(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金36,042,847.
0445,987,809.
69收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金3,726,338.
69681,645.
42经营活动现金流入小计39,769,185.
7346,669,455.
11购买商品、接受劳务支付的现金2,472,792.
765,289,037.
80支付给职工以及为职工支付的现金18,310,670.
9117,205,570.
43支付的各项税费1,767,355.
541,471,608.
85支付其他与经营活动有关的现金8,542,403.
3110,323,147.
48经营活动现金流出小计31,093,222.
5234,289,364.
56经营活动产生的现金流量净额8,675,963.
2112,380,090.
55二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03230取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-34,728.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计-34,728.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金866,081.
62271,551.
25投资支付的现金-600,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计866,081.
62871,551.
25投资活动产生的现金流量净额-866,081.
62-836,823.
25三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金-10,005,060.
00取得借款收到的现金--发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计-10,005,060.
00偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金--支付其他与筹资活动有关的现金-120,026.
26筹资活动现金流出小计-120,026.
26筹资活动产生的现金流量净额-9,885,033.
74四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额7,809,881.
5921,428,301.
04加:期初现金及现金等价物余额23,966,838.
6816,806,362.
83六、期末现金及现金等价物余额31,776,720.
2738,234,663.
87法定代表人:张涛主管会计工作负责人:马征会计机构负责人:郑丹魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03231第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出√是否(二).
112.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情1、研究与开发支出公司报告期内发生研发费用13,861,458.
79元,较上年同期7,443,963.
19元上涨了86.
21%.
主要是由于本期较上期新增多个研发项目,并且伴随人工成本上涨,产生的研发费用相对较多.
下半年我公司会继续增加研发投入,2018全年研发费用预计将较上年有所上升.
魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03232二、报表项目注释魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)(一)公司基本情况魔秀科技(北京)股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")前身为魔秀科技(北京)有限公司,成立于2008年6月12日,于2015年10月,整体变更为股份公司,并于2015年11月18日取得北京市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为91110107676622221E的营业执照;注册资本35,862,630.
00元;法定代表人:张涛;公司住所:北京市石景山区实兴大街30号院3号楼2层A-0286房间;经营范围:因特网信息服务业务(除新闻、出版、教育、医疗保健药品、医疗器械以外的内容);技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;承办展览展示;组织文化交流活动(演出除外);广告设计、制作;销售计算机软硬件及辅助设备、通讯设备、电子产品、五金交电、工艺美术品、鲜花、电子元器件.
经营期限:2008年6月12日至2028年6月11日.
本财务报表业经本公司董事会于2018年8月30日决议批准报出.
本公司本期纳入合并范围的子公司共3家,详见本附注八"在其他主体中的权益".
本公司本期合并范围较上期无变化.
(二)财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报.
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况.
(三)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03233财务状况及2018年半年度的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
(四)重要会计政策和会计估计1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整股本溢价;股本溢价不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03234性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、13"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
5、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03235包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、13"长期股权投资"或本附注四、9"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03236一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、13、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
8、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03237①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率/当期平均汇率/当期加权平均汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率/当期平均汇率/当期加权平均汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.
在处置本公司在境外经营的全部股东权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
9、金融工具魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03238在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03239的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03240①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03241入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03242金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
10、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法单项金额重大的判断依据或金额标准:单项金额重大是指:应收款项余额前5名且金额大于50万元的应收款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:期末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、其他应收款)单独进行减值测试.
如有客观证据表明其发生了减值的,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备.
魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03243确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分关联方组合以应收款项与交易对象关系为信用风险特征划分组合无风险组合以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法关联方组合一般不计提坏账无风险组合一般不计提坏账a.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)6个月以内0.
000.
006个月-1年5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年30.
0030.
003-4年50.
0050.
004-5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
00b.
组合中,采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明组合名称坏账计提办法关联方组合关联方与本公司存在特殊关系(如合营、联营等),预计其未来现金流量现值与其账面价值的差额很小,一般不计提坏账准备无风险组合包括房租押金、采购押金、备用金、投标保证金及期后已收回款项等,预计其未来金流量现值与其账面价值相同或差额很小,一般不计提坏账准备③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项坏账准备的计提方法根据其未来现金流量低于其账面价值的差额计提坏账准备(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
11、存货(1)存货的分类存货主要包括库存商品、发出商品.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按加权平均法计价.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03244用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销.
12、持有待售及终止经营同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(一)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(二)本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订具有法律约束力的出售协议,并按规定对要求批准的出售获得相关权力机构或者监管部门的批准,预计出售将在一年内完成.
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量,公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失.
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负债,并在资产负债表中单独列示.
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别:(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03245决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03246新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03247对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他股东权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03248具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他股东权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
14、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等.
此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报.
投资性房地产按成本进行初始计量.
与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本.
其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产.
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益.
15、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)办公设备年限平均法55.
0019.
00运维设备年限平均法55.
0019.
00魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03249类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)运输设备年限平均法55.
0019.
00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20"长期资产减值".
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
16、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20"长期资产减值".
17、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03250计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
18、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03251⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20"长期资产减值".
19、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司的长期待摊费用主要包括装修费.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
20、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
21、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03252将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等.
离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划.
采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
22、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(1)亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同.
待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债.
(2)重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额.
魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-0325323、股份支付(1)股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量.
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积.
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益.
②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量.
如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加.
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额.
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具.
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
(3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03254涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理.
结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债.
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理.
本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理.
24、优先股、永续债等其他金融工具(1)永续债和优先股等的区分本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具.
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债.
本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为"其他权益工具".
发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊.
(2)永续债和优先股等的会计处理方法归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注四、17"借款费用")以外,均计入当期损益.
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-0325525、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定.
应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益.
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用.
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定.
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.
如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03256比法确定与建造合同有关的收入和费用.
合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用.
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示.
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示.
(4)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(5)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
(6)本公司收入确认的具体原则本公司每月月底根据公司与客户的合作平台确认每月发生的服务结算数据,并根据合同单价确认相关的信息技术服务收入.
26、政府补助政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03257同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
27、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03258所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
28、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03259当期损益.
(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
29、其他重要的会计政策和会计估计(1)终止经营终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司.
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12"划分为持有待售资产"相关描述.
30、重要会计政策、会计估计的变更(1)重要会计政策变更公司在本报告期内重要会计政策没有发生变更.
(2)重要会计估计变更公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更.
31、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)租赁的归类魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03260本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断.
(2)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性.
鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回.
(3)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(4)金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值.
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等.
估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率.
这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响.
(5)持有至到期投资本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资.
进行此项归类工作需涉及大量的判断.
在进行判断的过程中,本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估.
除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资),如果本公司未能将这些投资持有至到期日,则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资.
如出现此类情况,可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响,并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略.
(6)持有至到期投资减值本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断.
发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款(例如,偿付利息或本金发生违约)等.
在进行判断的过程中,本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响.
(7)可供出售金融资产减值魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03261本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失.
在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险.
(8)长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每年测试商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计.
对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.
(9)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(10)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(11)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03262(五)税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税.
增值税税率为:16%,6%.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴.
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴.
地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴.
企业所得税按应纳税所得额的15%、25%计缴.
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称税种税率贵州魔秀科技有限责任公司企业所得税25%霍尔果斯魔秀信息科技有限公司企业所得税25%威洛克科技(北京)有限公司企业所得税25%2、税收优惠及批文2015年11月25日,本公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书.
证书编号GR201511001041,有效期3年,享受自2015年度起三年内15%的企业所得税优惠税率.
2017年10月18日,子公司贵州魔秀科技有限责任公司取得贵州省信息技术服务业协会颁发的软件产品证书.
软件类别:非嵌入式软件,证书编号:黔RC-2017-0040,有效期5年.
2017年度起,企业所得税连续2年免3年减半.
2017年9月7日,子公司霍尔果斯魔秀信息科技有限公司取得新疆维吾尔自治区霍尔果斯经济开发区国家税务局颁发的霍经国税[2017]22052号企业所得税减免备案通知,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,即2017年度起,5年内免征企业所得税.
(六)合并财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期初指2018年1月1日,期末指2018年6月30日.
1、货币资金项目期末余额期初余额库存现金58,866.
1172,191.
73银行存款48,497,216.
4835,512,478.
13其他货币资金--合计48,556,082.
5935,584,669.
86其中:存放在境外的款项总额--魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-032632、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项13,883,668.
24100.
00--13,883,668.
24单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计13,883,668.
24100.
00--13,883,668.
24(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项19,014,819.
96100.
00495.
570.
0019,014,324.
39单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计19,014,819.
96100.
00495.
570.
0019,014,324.
39①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)6个月以内13,883,668.
24-0.
006个月-1年--5.
001至2年--10.
002至3年--30.
003至4年--50.
004至5年--80.
005年以上--100.
00合计13,883,668.
24--(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额495.
57元.
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称金额已计提坏账准备占应收账款总额的比例(%)杭州阿里妈妈软件服务有限公司2,878,871.
56-20.
74深圳市腾讯计算机系统有限公司1,765,651.
85-12.
72魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03264浙江天猫技术有限公司1,482,654.
00-10.
68天津传天下广告传媒有限公司1,293,703.
35-9.
32北京点豆成金科技有限公司863,002.
88-6.
22合计8,283,883.
64-59.
683、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内708,637.
74100.
0030,056.
00100.
001至2年----2至3年----3年以上----合计708,637.
74100.
0030,056.
00100.
00(2)按预付对象归集的期末余额前几名的预付款情况单位名称期末金额占预付款项总额的比例(%)预付款时间未结算原因廊坊华宽网络技术有限公司685,000.
0096.
662018年6月尚未执行完毕贵阳建筑勘察设计有限公司23,637.
743.
342017年12月尚未执行完毕合计708,637.
74100.
00--4、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款3,683,918.
00100.
00--3,683,918.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计3,683,918.
00100.
00--3,683,918.
00(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款3,540,910.
00100.
00--3,540,910.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03265类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)合计3,540,910.
00100.
00--3,540,910.
00注:根据公司应收款项会计政策,本公司期末其他应收款全部属于无风险组合,故不计提坏账.
(2)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金1,591,118.
001,541,050.
00往来款1,980,600.
001,980,600.
00员工暂借款57,200.
0019,260.
00备用金55,000.
00-合计3,683,918.
003,540,910.
00(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额占其他应收款期末余额合计数的比例(%)清镇市人民政府办公室重点项目办往来款1,980,000.
0053.
75北京城建集团有限责任公司北苑会议中心押金1,561,572.
0042.
39黄琳备用金30,000.
000.
81谷嘉宁备用金/员工暂借款25,000.
000.
68蔡建新员工暂借款20,000.
000.
54合计-3,616,572.
0098.
175、存货项目期末余额账面余额跌价准备账面价值发出商品--256.
44库存商品1,664.
11-14,786.
71合计1,664.
11-15,043.
156、其他流动资产项目期末余额期初余额预付带宽及托管费用166,273.
58124,095.
59预付补充医疗保险费用21,994.
4365,983.
19预付券商费用70,754.
7017,688.
65预付技术服务费-674,622.
63房租及物业209,084.
9094,528.
50待抵扣的进项税额1,119,677.
46871,573.
27合计1,587,785.
071,848,491.
837、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03266项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具可供出售权益工具7,300,000.
00-7,300,000.
007,300,000.
00-7,300,000.
00其中:按公允价值计量的按成本计量的7,300,000.
00-7,300,000.
007,300,000.
00-7,300,000.
00其他合计7,300,000.
00-7,300,000.
007,300,000.
00-7,300,000.
00(2)期末按成本计量的可供出售金融资产被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末杭州方得智能科技有限公司4,150,000.
00--4,150,000.
00----10.
00-贵州筱桔西科技有限公司3,150,000.
00--3,150,000.
00----18.
00-合计7,300,000.
00--7,300,000.
008、固定资产(1)固定资产情况项目办公设备运维设备运输设备合计一、账面原值1、期初余额1,558,962.
657,680,247.
7397,350.
439,336,560.
812、本期增加金额155,514.
23--155,514.
23(1)购置155,514.
23--155,514.
23(2)在建工程转入----(3)企业合并增加----3、本期减少金额----(1)处置或报废----4、期末余额1,714,476.
887,680,247.
7397,350.
439,492,075.
04二、累计折旧1、期初余额462,266.
653,339,935.
0030,827.
603,833,029.
252、本期增加金额152,141.
93724,084.
409,248.
28885,474.
61(1)计提152,141.
93724,084.
409,248.
28885,474.
613、本期减少金额----(1)处置或报废----4、期末余额614,408.
584,064,019.
4040,075.
884,718,503.
86三、减值准备1、期初余额----2、本期增加金额----(1)计提----3、本期减少金额----魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03267项目办公设备运维设备运输设备合计(1)处置或报废----4、期末余额----四、账面价值1、期末账面价值1,100,068.
303,616,228.
3357,274.
554,773,571.
182、期初账面价值1,096,696.
004,340,312.
7366,522.
835,503,531.
569、无形资产(1)无形资产情况项目软件合计一、账面原值1、期初余额152,561.
54152,561.
542、本期增加金额--(1)购置--(2)内部研发--(3)企业合并增加--3、本期减少金额--(1)处置--4、期末余额152,561.
54152,561.
54二、累计摊销1、期初余额55,091.
7955,091.
792、本期增加金额25,426.
9825,426.
98(1)计提25,426.
9825,426.
983、本期减少金额--(1)处置--4、期末余额80,518.
7780,518.
77三、减值准备1、期初余额--2、本期增加金额--(1)计提--3、本期减少金额--(1)处置--4、期末余额--四、账面价值1、期末账面价值72,042.
7772,042.
772、期初账面价值97,469.
7597,469.
7510、长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额办公楼装修费用3,682,851.
76-654,598.
44-3,028,253.
32合计3,682,851.
76-654,598.
44-3,028,253.
32魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-0326811、递延所得税资产未经抵销的递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备--495.
5774.
34可抵扣亏损24,575,592.
673,686,338.
9024,575,592.
673,686,338.
90合计24,575,592.
673,686,338.
9024,576,088.
243,686,413.
2412、应付账款(1)应付账款列示项目期末余额期初余额1年以内1,134,442.
56840,635.
32合计1,134,442.
56840,635.
32(2)重要应付账款余额列示项目期末余额占应付账款年末余额合计数的比例(%)北京蓝色必联通信技术有限公司215,563.
0019.
00北京城建集团有限责任公司北苑会议中心203,818.
4917.
97廊坊华宽网络技术有限公司255,000.
0022.
48北京首都在线科技股份有限公司147,691.
8513.
02北京初昕科贸有限公司60,000.
005.
29合计882,073.
3477.
7613、预收款项(1)预收款项列示项目期末余额期初余额1年以内49,000.
0089,286.
94合计49,000.
0089,286.
94(2)重要预收款项余额列示项目期末余额未偿还或结转的原因深圳创源互动科技有限公司33,000.
00未到结算期众智嘉能(北京)信息科技有限公司12,000.
00未到结算期深圳游禧科技有限公司4,000.
00未到结算期合计49,000.
00-14、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬5,740,900.
0517,309,705.
5818,409,665.
794,640,939.
84二、离职后福利-设定提存计划320,096.
372,025,940.
262,021,836.
10324,200.
53魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03269项目期初余额本期增加本期减少期末余额三、辞退福利-240,752.
08240,752.
08-四、一年内到期的其他福利----合计6,060,996.
4219,576,397.
9220,672,253.
974,965,140.
37(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴5,078,426.
0714,066,800.
9815,264,768.
193,880,458.
862、职工福利费-701,066.
89701,066.
89-3、社会保险费176,911.
721,131,712.
261,129,411.
42179,212.
56其中:医疗保险费163,049.
161,017,247.
201,015,174.
40165,121.
96工伤保险费4,867.
4631,552.
2631,490.
064,929.
66生育保险费8,995.
1082,912.
8082,746.
969,160.
944、住房公积金-1,223,608.
001,022,319.
00201,289.
005、工会经费和职工教育经费485,562.
26186,517.
45292,100.
29379,979.
426、短期带薪缺勤----7、短期利润分享计划----合计5,740,900.
0517,309,705.
5818,409,665.
794,640,939.
84(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险307,186.
301,944,443.
281,940,504.
96311,124.
622、失业保险费12,910.
0781,496.
9881,331.
1413,075.
913、企业年金缴费----合计320,096.
372,025,940.
262,021,836.
10324,200.
5315、应交税费项目期末余额期初余额增值税1,696,392.
841,943,955.
85个人所得税209,720.
23199,682.
36城市维护建设税17,605.
69137,172.
33教育费附加7,545.
2958,788.
16地方教育费附加5,030.
2039,192.
09印花税1,618.
801,882.
80合计1,937,913.
052,380,673.
5916、其他应付款项目期末余额期初余额未缴纳的个人部分社保354,469.
88157,796.
80员工个人往来146,770.
2139,786.
55合计501,240.
09197,583.
3517、政府补助魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03270(1)本期初始确认的政府补助的基本情况补助项目金额与资产相关与收益相关是否实际收到递延收益冲减资产账面价值递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用中关村企业信用促进会中介费补贴3,000.
00---3,000.
00--是石景山园区政策扶持补贴204,000.
00---204,000.
00--是合计207,000.
00---207,000.
00---(2)计入当期损益的政府补助情况补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用中关村企业信用促进会中介费补贴与收益相关3,000.
00--石景山园区政策扶持补贴与收益相关204,000.
00--18、股本项目期初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股本35,862,630.
0035,862,630.
00合计35,862,630.
0035,862,630.
0019、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价895.
80--895.
80其他资本公积175,403.
18--175,403.
18合计176,298.
98--176,298.
9820、未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润34,110,970.
9915,356,742.
82调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-1,320,987.
79调整后期初未分配利润34,110,970.
9916,677,730.
61加:本期归属于母公司股东的净利润7,524,484.
4417,433,240.
38减:提取法定盈余公积--提取任意盈余公积--提取一般风险准备--应付普通股股利--转作股本的普通股股利--期末未分配利润41,635,455.
4334,110,970.
9921、营业收入和营业成本(1)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务42,141,026.
137,389,120.
7336,627,994.
109,996,447.
77魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03271项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本其他业务--46,901.
08-合计42,141,026.
137,389,120.
7336,674,895.
189,996,447.
77(2)主营业务按类别分类业务类别本期发生额上期发生额流量分发29,779,905.
9427,177,947.
35信息推广12,358,599.
669,441,012.
17商品销售2,520.
539,034.
58合计42,141,026.
1336,627,994.
10(3)主营业务收入前五名客户明细单位名称金额占主营业务收入比例(%)深圳市腾讯计算机系统有限公司12,382,481.
3829.
38北京点豆成金科技有限公司6,636,636.
1515.
75杭州阿里妈妈软件服务有限公司4,727,383.
1511.
22浙江天猫技术有限公司3,524,145.
258.
36天津传天下广告传媒有限公司1,965,296.
784.
66合计29,235,942.
7169.
3722、税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税52,321.
3472,054.
07教育费附加22,423.
4430,880.
31地方教育费附加14,948.
9720,586.
87印花税16,445.
608,353.
66合计106,139.
35131,874.
9123、销售费用项目本期发生额上期发生额信息推广费35,025.
012,707,773.
67差旅费25,564.
5638,044.
02职工薪酬4,427,580.
413,272,548.
52交通费28,307.
4515,986.
32招待费36,432.
067,391.
00办公费16,291.
97-广告宣传费103,521.
20-服务费-8,582.
52房屋相关费用367,712.
75-累计折旧1,754.
78-其他-10,512.
80合计5,042,190.
196,060,838.
85魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-0327224、管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬999,946.
092,229,555.
62固定资产折旧146,838.
84124,242.
57房租及相关费用3,673,304.
643,200,784.
85服务费1,225,428.
88-办公费247,162.
27265,198.
51业务招待费303,876.
1064,555.
80交通费101,174.
9952,579.
47差旅费161,618.
0689,042.
00中介服务费240,883.
02114,928.
55保险费3,759.
54-会议费164,600.
004,800.
00招聘费用680,250.
17159,438.
00其他139,044.
77259,416.
97合计8,087,887.
376,564,542.
3425、研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬10,957,973.
507,296,488.
88测试手段购置104,745.
54101,798.
91技术服务费2,651,039.
7540,635.
21其他147,700.
005,040.
19合计13,861,458.
797,443,963.
1926、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出--减:利息收入30,189.
0647145.
61汇兑损失--减:汇兑收入--手续费5,541.
315487.
66合计-24,647.
75-41,657.
9527、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失-495.
571,093.
20合计-495.
571,093.
2028、其他收益项目本期发生额上期发生额中关村企业信用促进会中介费补贴3,000.
003,000.
00魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03273项目本期发生额上期发生额石景山园区政策扶持补贴204,000.
00-合计207,000.
003,000.
0029、营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得---债务重组利得---接受捐赠---与企业日常活动无关的政府补助44,966.
86600,000.
0044,966.
86减免税---其他30,374.
39-30,374.
39合计75,341.
25600,000.
0075,341.
2530、营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失---债务重组损失---对外捐赠支出2,000.
00-2,000.
00其他-6,188.
00-合计2,000.
006,188.
002,000.
0031、所得税费用项目本期发生额上期发生额当期所得税费用--递延所得税费用74.
34-163.
98合计74.
34-163.
9832、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入30,189.
0647,145.
61政府补助收入207,000.
00-个税返还44,966.
86-往来款37,613.
33635,435.
24营业外收入30,496.
44-合计350,265.
69682,580.
85(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付的各项费用8,982,452.
549,984,812.
41往来款162,268.
00424,690.
51魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03274项目本期发生额上期发生额合计9,144,720.
5410,409,502.
92(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额股票发行相关费用-120,026.
26合计-120,026.
2633、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润7,959,639.
937,114,768.
85加:资产减值准备-1,093.
20固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧885,474.
61853,011.
65无形资产摊销25,426.
9825,426.
98长期待摊费用摊销654,598.
44568,787.
20处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)--固定资产报废损失(收益以"-"号填列)--公允价值变动损失(收益以"-"号填列)--财务费用(收益以"-"号填列)--投资损失(收益以"-"号填列)--递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)74.
34-163.
98递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)--存货的减少(增加以"-"号填列)13,379.
04-3,081.
90经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)5,253,962.
478,600,476.
22经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-955,061.
46-5,184,707.
95其他--经营活动产生的现金流量净额13,837,494.
3511,975,610.
272、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券--融资租入固定资产--3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额48,556,082.
5938,999,071.
16减:现金的期初余额35,584,669.
8617,418,850.
40加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额12,971,412.
7321,580,220.
76(2)现金及现金等价物的构成魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03275项目期末余额期初余额一、现金48,556,082.
5935,584,669.
86其中:库存现金58,866.
1172,191.
73可随时用于支付的银行存款48,497,216.
4835,512,478.
13可随时用于支付的其他货币资金--可用于支付的存放中央银行款项--存放同业款项--拆放同业款项--二、现金等价物--其中:三个月内到期的债券投资--三、期末现金及现金等价物余额48,556,082.
5935,584,669.
86其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--(七)合并范围的变更本期合并范围未发生变化.
(八)在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接威洛克科技(北京)有限公司北京市北京市因特网信息服务业务、技术开发100.
00-设立贵州魔秀科技有限责任公司贵州省贵阳市清镇市贵州省贵阳市清镇市因特网信息服务业务、技术开发100.
00-设立霍尔果斯魔秀信息科技有限公司新疆伊犁州霍尔果斯市新疆伊犁州霍尔果斯市因特网信息服务业务、技术开发80.
00-设立(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东分派的股利期末少数股东权益余额霍尔果斯魔秀信息科技有限公司20.
00435,155.
49-1,019,841.
44(3)重要的非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计霍尔果斯魔秀信息科技有限公司5,511,195.
22157,821.
905,669,017.
12569,809.
90-569,809.
90(续)子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量净额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量霍尔果斯魔秀信5,128,766.
342,175,777.
472,175,777.
47-496,754.
07----魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03276子公司名称本期发生额上期发生额息科技有限公司(九)关联方及关联交易1、本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)北京金山安全软件有限公司北京软件开发800万元48.
5151.
58注:本公司的实际控制人是傅盛.
2、本公司的子公司情况详见附注七、1、在子公司中的权益.
3、本公司的合营和联营企业情况无.
4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系易魔秀科技(天津)合伙企业(有限合伙)股东(持股7.
1919%)北京猎豹移动科技有限公司股东(持股3.
0684%)小朴资本管理有限公司股东(持股0.
9999%)张涛董事、股东(持股24.
7981%)、总经理张志强董事、股东(持股9.
9000%)邹心股东(持股5.
5316%)傅盛董事长肖洁董事徐鸣董事张宏红监事会主席赵小艳监事孙琳监事5、关联方交易情况(1)提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北京金山安全软件有限公司信息推广404,967.
46872,732.
496、关联方应收应付款项(1)应收项目项目名称期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款:北京金山安全软件有限公司121,972.
50-134,638.
50-魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03277项目名称期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备合计121,972.
50-134.
638.
50-(十)承诺及或有事项1、重大承诺事项无.
2、或有事项无.
(十一)资产负债表日后事项无.
(十二)其他重要事项无.
(十三)公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项23,781,127.
21100.
00--23,781,127.
21单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计23,781,127.
21100.
00--23,781,127.
21(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项26,246,319.
88100.
00495.
570.
0026,245,824.
31单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计26,246,319.
88100.
00495.
570.
0026,245,824.
31①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03278账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)6个月以内9,785,572.
44-0.
006个月-1年--5.
001至2年--10.
002至3年--30.
003至4年--50.
004至5年--80.
005年以上--100.
00合计9,785,572.
44--②组合中,无风险的应收账款为应收子公司贵州魔秀13,993,654.
77元,应收子公司威洛克1,900.
00元,不计提坏账.
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额495.
57元.
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称金额已计提坏账准备占应收账款总额的比例(%)贵州魔秀科技有限责任公司13,993,654.
77-58.
84杭州阿里妈妈软件服务有限公司2,878,871.
56-12.
11深圳市腾讯计算机系统有限公司1,765,651.
85-7.
42浙江天猫技术有限公司1,482,654.
00-6.
23天津传天下广告传媒有限公司1,293,703.
35-5.
44合计21,414,535.
53-90.
052、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,922,782.
65100.
00--1,922,782.
65单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,922,782.
65100.
00--1,922,782.
65(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03279类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,474,942.
86100.
00--1,474,942.
86单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,474,942.
86100.
00--1,474,942.
86(2)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金1,436,259.
001,386,191.
00往来款384,323.
6569,491.
86员工暂借款57,200.
0019,260.
00备用金45,000.
00-合计1,922,782.
651,474,942.
86(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京城建集团有限责任公司北苑会议中心押金1,423,859.
006个月至1年74.
05-霍尔果斯魔秀信息科技有限公司往来款369,020.
866个月以内19.
19-黄琳员工暂借款30,000.
006个月以内1.
56-谷嘉宁备用金员工暂借款25,000.
006个月以内1.
30-蔡建新员工暂借款20,000.
006个月以内1.
04合计-1,867,879.
86-97.
14-3、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,000,000.
00-2,000,000.
002,000,000.
00-2,000,000.
00合计2,000,000.
00-2,000,000.
002,000,000.
00-2,000,000.
00(2)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额威洛克科技(北京)有限公司1,000,000.
00--1,000,000.
00--贵州魔秀科技有限责任公司600,000.
00--600,000.
00--霍尔果斯魔秀信息科技有限公司400,000.
00--400,000.
00--合计2,000,000.
00--2,000,000.
00--魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-032804、营业收入、营业成本(1)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务34,507,133.
216,338,780.
2036,293,168.
999,947,806.
26其他业务--46,901.
08-合计34,507,133.
216,338,780.
2036,340,070.
079,947,806.
26(2)主营业务按类别分类业务类别本期发生额上期发生额流量分发27,276,403.
2927,022,622.
17信息推广7,229,833.
329,261,512.
24商品销售896.
609,034.
58合计34,507,133.
2136,293,168.
99(十四)补充资料1、本期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益--越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免--计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外251,966.
86-计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益--非货币性资产交换损益--委托他人投资或管理资产的损益--因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--债务重组损益--企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等--交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益--单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--对外委托贷款取得的损益--采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益--根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响--受托经营取得的托管费收入--除上述各项之外的其他营业外收入和支出28,374.
39-魔秀科技(北京)股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03281项目金额说明其他符合非经常性损益定义的损益项目--小计280,341.
25-所得税影响额--少数股东权益影响额(税后)--合计280,341.
25-注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出.
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.
2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润10.
180.
210.
21扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润9.
800.
210.
21法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:魔秀科技(北京)股份有限公司2018年8月30日