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重庆电信网速测试 时间:2021-05-20 阅读:()
12020半年度报告信邦科技NEEQ:839513北京信邦安达信息科技股份有限公司2目录第一节重要提示、目录和释义3第二节公司概况6第三节会计数据和经营情况8第四节重大事件14第五节股份变动和融资17第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况19第七节财务会计报告21第八节备查文件目录653第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人吴俊、主管会计工作负责人冯晓宁及会计机构负责人(会计主管人员)徐砚文保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述公司治理的风险由于股份公司成立后,新的治理机制运行时间相对较短,公司管理层对于新的制度和运行机制仍在学习和领悟之中,规范化的管理意识和治理水平都有待于进一步提高.
另外,随着公司业务的快速发展,经营规模、业务范围和人员都不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求.
因此,公司未来经营中可能存在因治理机制不能适应企业发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
核心技术人员流失和技术失密风险公司的主营业务是为客户提供技术开发和运营服务,是典型的知识密集型、技术密集型企业,核心技术人员对公司的技术进步与创新、公司的长期可持续发展具有十分重要的意义,公司的核心技术人员是否稳定、队伍是否能够持续不断的发展壮大,对公司未来的发展具有重要影响.
目前,公司已经拥有一批核心技术人员,核心技术人员的队伍不断壮大,这为公司的长远发展奠定了基础.
但是,随着行业竞争的加剧,行业内竞争对手之间关于技术人才的竞争会不断升级,一旦公司的核心技术人员离开公司或者相关的核心技术人员泄露公司技术秘密,将削弱公司的竞争优势,对公司的发展和经营产生十分不利的影响.
因此,如果公司不能通过有效的人才发展计划稳定、吸引公司的核心技术人员队伍,公司未来的发展有可能因此而4受到不利影响.
资本规模较小且应收账款比重较大导致公司抗风险能力较差的风险在我国目前的融资环境下,作为典型的轻资产运营企业,本身没有足够的固定资产,无法满足为银行融资提供抵押贷款的条件;另一方面,中小企业可以选择的直接融资的渠道受限,加剧了中小企业所面临的融资风险.
作为技术研发类企业,公司发展所依赖的关键资源要素为研发能力和知识人才,二者均需要强大的资金实力为后盾.
目前,公司规模较小,资本实力不足,对于公司业务的快速开展、优秀人才的引进十分不利.
因此,公司在发展过程中如果仅仅依靠内部资金的投入,而不能持续获得外部资金的支持,很可能会制约公司的发展,使其错过难得的市场机遇.
公司的业务模式一般是在上半年进行项目验收、回款,但是由于年初的疫情导致今年验收延迟,因此应收账款占公司总资产的比重比较大,随着疫情的好转,我们也加快推进验收及回款的速度.
客户集中度较高的风险报告期内,公司的大部分业务收入来源于电信行业,2020年上半年、2019年、2018年电信行业客户收入占其当期营业收入的21%、51.
81%、71.
34%.
若因电信行业受经济周期影响,导致主要客户的经营情况发生重大不利变化,或者新增客户难以为公司的营业收入带来明显增长,客户集中度较高的状况可能会对公司的经营产生不利影响.
经营业绩季节性波动的风险信邦科技的经营业务具有明显的季节性波动特点.
公司软件开发业务的终端客户主要以电信运营商、互联网企业为主,该类客户通常实行预算管理和集中采购制度,在上半年完成当期的预算审批,在下半年进行项目的招标,在年末进行项目的验收和确认.
因此,公司的经营业绩存在着明显的季节性特征,即上半年新签合同较少,从下半年开始逐渐增加,收入的实现集中体现在四季度.
本期重大风险是否发生重大变化:否本期重大风险因素分析:公司针对以上的风险,采取了相应措施:1.
完善公司各项制度和内部控制流程,使公司治理更加有序2.
建立完善的薪酬和福利体系,通过一些激励手段,留住核心技术人员,保证核心技术秘密不泄露3.
通过项目激励,并与客户积极沟通,加快项目的验收进度及回款速度4.
公司近年来多途径开展业务,摆脱电信客户集中的局面5.
多与客户进行交流,从商务、技术、市场多方面有效沟通,促进全年随需求及时立项及验收,力争不集中在下半年统一签合同.
5释义释义项目释义公司、信邦科技指北京信邦安达信息科技股份有限公司天源迪科指深圳天源迪科信息技术股份有限公司信邦通达指北京信邦通达投资管理合伙企业(有限合伙)"三会"指公司股东大会、董事会和监事会的统称股东会指北京信邦安达信息科技有限公司股东会股东大会指北京信邦安达信息科技股份有限公司股东大会董事会指北京信邦安达信息科技股份有限公司董事会监事会指北京信邦安达信息科技股份有限公司监事会证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统主办券商、国盛证券指国盛证券有限责任公司报告期指2020年半年度,2020年1-6月元、万元指人民币元、人民币万元《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《北京信邦安达信息科技股份有限公司章程》三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》广东广电指广东省广播电视网络股份有限公司中国移动指中移物联网有限公司联通宽带、中国联通指联通宽带在线有限公司6第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京信邦安达信息科技股份有限公司英文名称及缩写BeijingXinBangAnDaTechnologyCo.
Ltd证券简称信邦科技证券代码839513法定代表人吴俊二、联系方式董事会秘书冯晓宁联系地址北京市海淀区安宁庄西路9号院29号楼4层407室电话010-60608706传真010-60608706电子邮箱fengxiaoning@xbsafe.
cn公司网址www.
xbsafe.
cn办公地址北京市海淀区安宁庄西路9号院29号楼4层407室邮政编码100085公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地北京市海淀区安宁庄西路9号院29号楼4层407室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2010年3月24日挂牌时间2016年10月27日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务业I-软件和信息技术服务业I65-软件开发I651-软件开发I6510主要业务软件开发服务、与软件平台相关的流量和产品运营服务、与相关软件相配套的硬件销售服务.
主要产品与服务项目软件开发服务、与软件平台相关的流量和产品运营服务、与相关软件相配套的硬件销售服务.
普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)7,408,000优先股总股本(股)-做市商数量-控股股东吴俊实际控制人及其一致行动人实际控制人为吴俊,一致行动人为杨昱、王春雷7四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110108553110621E否注册地址北京市海淀区安宁庄西路9号院29号楼4层407室否注册资本(元)7,408,000否五、中介机构主办券商(报告期内)国盛证券主办券商办公地址江西省南昌市红谷滩区凤凰中大道1115号北京银行南昌分行大楼12楼报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)国盛证券六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入2,117,000.
034,581,201.
56-53.
79%毛利率%47.
82%49.
86%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,654,356.
16-1,047,716.
20-153.
35%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,654,411.
34-1,047,717.
08-153.
35%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-35.
43%-12.
63%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-35.
43%-12.
63%-基本每股收益-0.
36-0.
14-167.
93%(二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计25,864,709.
9025,234,024.
412.
50%负债总计19,363,268.
2516,078,226.
6020.
36%归属于挂牌公司股东的净资产6,501,441.
659,155,797.
81-30.
66%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
881.
24-30.
65%资产负债率%(母公司)67.
72%60.
29%-资产负债率%(合并)74.
86%63.
72%-流动比率1.
141.
38-利息保障倍数-20.
060.
71-(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-1,820,335.
47-2,274,807.
70-19.
98%应收账款周转率0.
110.
54-存货周转率1.
231.
35-9(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%2.
50%10.
65%-营业收入增长率%-53.
79%-33.
79%-净利润增长率%-153.
35%-296.
84%-(五)补充财务指标适用√不适用二、主要经营情况回顾(一)商业模式公司主要是通过为客户提供软件开发、软件运营服务以及配套硬件销售来获取收入和利润.
公司为国家认定的高新技术企业,核心团队在该领域已经有多年的从业经历,积累了丰富的技术经验和市场经验,与电信运营商有多年的合作经验,始终能够把握市场变化的动向,多年的技术积累和研发力量奠定了公司的技术基础,在行业内积累了良好的口碑.
未来,随着电信运营商智能网关的推出,公司将着重依托智能网关运营和服务平台,向用户推出各种增值服务,整合智能家电,将其纳入到自己的智能网关平台,进行统一的管理和控制,分析用户的家庭数据和家居产品使用习惯、状态,最终将该智能网关平台打造成智能家居的流量入口和数据云中心.
公司的核心业务为软件开发、软件运营服务.
软件开发业务主要通过为客户提供技术开发、技术支持服务,来获取技术开发服务费.
公司根据客户的特定需求,对其方案设计提供咨询服务,并最终提出成熟的设计方案,在经过客户的认可和讨论通过以后,前往客户现场进行相关的技术研发工作,在项目进展的不同节点,客户会按照方案要求对公司的工作进行验收和测试,符合方案要求的情况下客户会按约定付费,待项目工作全部完成、验收测试成功以后,客户会如约支付全款.
软件运营业务主要是基于公司与客户多年的合作经历,并且很多代运营的软件都是由公司所研发,对于软件平台的运维逻辑把握清晰,所以由公司代客户运营维护其所开发的软件,符合客户的实际需求和根本利益.
其服务的模式主要是提供全时段的运营服务,并定期收取服务费用.
公司提供服务遵循的是个案推广模式,公司主要是通过以下方式进行市场销售和扩展:第一,根据公司在行业内的品牌效应和影响力,积极参与客户的招投标,并成功中标,这种充分市场化的销售行为是大部分业务推广所使用的销售模式.
第二,在原有项目合同的基础上,成功实现扩容和续签,随着客户信赖度的提高而与客户建立长期的服务关系,部分合同在已承接项目或系统进行扩容时成功实现续签.
这一销售模式的占比正在不断提高,也印证了公司业务服务能力的提高.
第三,在配套硬件的销售方面,越来越多地采取代理授权方式,与代理商建立长期合作关系,将硬件设备销售权利进行下放,铺设广泛的销售渠道,扩大硬件设施的市场影响力.
第四,未来,随着公司业务的不断扩大,有意将线下的销售终端推向线上,直接面向的客户群体由原来的代理商变为用户个人,借助互联网的营销优势,省去中间商的利润空间,降低运营成本,提高公司自身的销售利润率.
报告期内,公司的商业模式未发生变化.
10(二)经营情况回顾2020年,公司计划进一步提高产品研发投入,尤其是要保障智能电话产品的研发资源,同时,缩减部分产品的维护成本,提升整体投入产出比.
目前,智能电话产品已经具备拨打电话、播放音乐、益智问答等诸多智能,在按计划进一步增加互动智能之后,公司将评估智能电话产品的市场推广成本,进行公开测试,随后将该产品推向市场.
借助于家庭网管中心产品积累的技术资源,公司将研发一款Wi-Fi测速产品,这款新产品面向的不再是运营商的装维工程师,而是面向普通家庭用户,家庭用户可以通过各类移动客户端进行网络质量测试,评估时延、抖动、丢包、上下行速率等重要指标.
Wi-Fi测速产品可以提供Android、iOS、JS的SDK,供部分APP嵌入其能力.
Wi-Fi测速产品的功能将比国内同行产品测定结果的准确率更高,其质量完全可以向全球一流产品看齐.
公司推广独立测速产品的同时,将积极拓展合作,进行资源整合,在其它应用中嵌入测速能力,测速产品的发展也将因此迎来重大机遇.
公司原有智慧家庭与智能组网产品将增加新功能,在组网业务中增加对非智能组网设备的支持,通过技术手段,实现在智能、非智能组网设备共同参与的组网环境下,提供网络质量评估能力,提供优化能力,以进行网络质量提升.
为进一步提升对智慧家庭类业务的支持,公司将投入资源,研发泛智能终端管理系统,该系统主要实现智能外设的在线管理,系统的第一期功能将主要实现摄像头类智能外设的管理.
智慧家庭、智能组网类产品的研发和推广资源将得到重点保障,公司在增加投入的同时,要提高产出.
在核心技术、主要功能稳定成熟的情况下,产品将在华东、华中市场进行投放,在面向家庭用户的网络优化服务方面,公司将与运营商进一步加深合作.
此外,游戏加速类产品的资源投入将被大幅度缩减,从目前的情况来看,该领域竞争激烈,推广成本居高不下,公司计划将游戏加速类产品的技术资源在市场上进行部分转让,或引入新的合作模式,降低该产品的运营成本.
2020年初,突如其来的疫情使公司的经营受到很大影响,上半年很多需要验收交付的项目都延后,2019年底自主研发投产的智能电话机销售亦受阻,导致回款减速,公司现金流紧张,随着疫情的好转,下半年公司会加大投入电话机的推广销售和项目验收交付.
此外,上半年本应立项、投标的项目也延后,导致收入大幅缩水.
(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金1,118,399.
654.
35%1,223,217.
294.
85%-8.
57%应收账款17,818,832.
5269.
33%19,596,622.
7877.
66%-9.
07%存货1,790,551.
816.
97%7,218.
130.
03%24,706.
31%固定资产83,847.
390.
33%94,684.
590.
38%-11.
45%短期借款2,000,000.
007.
78%2,000,000.
007.
93%0.
00%项目重大变动原因:1.
2020年公司存货较去年同期增加24706.
31%,主要原因系:2020年上半年受疫情影响,项目开展时间延后,很多项目都没有到验收节点,因此各项目的研发在产品的成本增加.
112、营业情况分析√适用不适用单位:元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入2,117,000.
03-4,581,201.
56--53.
79%营业成本1,104,735.
8652.
18%2,297,098.
7650.
14%-51.
91%毛利率48%-50%--销售费用453,541.
1221.
42%623,499.
3213.
61%-27.
26%管理费用2,343,352.
32110.
69%3,101,146.
9667.
69%-24.
44%研发费用876,254.
3841.
39%672,347.
3514.
68%30.
33%财务费用190,589.
929.
00%25,114.
830.
55%659.
64%信用减值损失606,289.
1528.
64%-555,118.
19-12.
12%-其他收益8,699.
750.
41%4,812.
040.
11%营业利润-3,455,357.
67-163.
22%-1,589,200.
4-34.
69%117.
43%营业外收入112.
92-1.
09--营业外支出48.
00-0.
05--净利润-2,654,356.
16-125.
38%-1,047,716.
2-22.
87%153.
35%项目重大变动原因:1.
2020年公司营业收入较去年同期减少-53.
79%,主要原因系:2020年突发的疫情,很多客户停工停产,造成项目延期招投标,进度周期都相应延后.
2.
2020年公司营业成本较去年同期减少-51.
91%,主要原因系:2020年突发的疫情,造成项目延后收入减少,相应成本也减少.
3.
2020年公司研发费用较去年同期增加30.
33%,主要原因系:受疫情影响,项目减少,加大自主研发的投入,从而研发费用增加.
4.
2020年公司财务费用较去年同期增加659.
64%,主要原因系:公司年初通过董事长吴俊以个人名义向金融机构申请公司经营贷款而产生的借款利息.
5.
2020年公司营业利润较去年减少117.
43%,主要原因系:受疫情影响,报告期内收入减少,固定开支较大,利润大幅减少.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-1,820,335.
47-2,274,807.
70-19.
98%投资活动产生的现金流量净额0.
7-1,365,980.
00-100.
00%筹资活动产生的现金流量净额1,715,517.
133,092,821.
65-44.
53%现金流量分析:1.
投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少100%,主要原因系:报告期内公司没有增加新的投资.
2.
筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少44.
53%,主要原因系:报告期内,公司对外借款减少.
12三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额其他营业外收入112.
92其他营业外支出-48.
00非经常性损益合计64.
92所得税影响数9.
74少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额55.
18四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用不适用财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会〔2017〕22号)(以下简称"新收入准则").
本公司于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则.
五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析√适用不适用单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润重庆锘邦智能科技有限公司子公司技术服务、技术开发-开展当地业务5,000,000.
001,856,884.
46106,090.
80372,520.
56-811,103.
0613合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否七、公司控制的结构化主体情况适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用不适用公司积极承担社会责任,维护职工的合法权益,诚心对待供应商及客户等利益相关者.
报告期内,公司遵纪守法、合规经营、依法纳税,在追求经济利益保护股东利益的同时,充分尊重客户、供应商及员工的合法权益,公司为员工缴纳五险一金、建立完善的培训制度、提供晋升空间和舒适工作环境,促进员工的发展.
公司通过推动科技进步,为社会创造财富,促进当地经济发展.
14第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否四.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(二)是否存在其他重大关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情(一)诉讼、仲裁事项报告期,公司无重大诉讼、仲裁事项.
(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力5,000,000.
002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务3.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型5,000,000.
001,000,000.
004.
财务资助(挂牌公司接受的)5,000,000.
002,929,610.
005.
其他(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况公司2016/1/1挂牌披露信息一致公司承诺挂牌前后履行正在履行中15相关信息披露义务并保持与股东之上市公司天源迪科信息披露的一致和同步.
董监高2016/1/1挂牌同业竞争承诺不参与同业竞争正在履行中其他股东2016/1/1挂牌关联交易关于关联交易天源迪科出具承诺"未来尽量减少信邦安达与本公司及本公司所控制或施加重大影响的企业的不必要的关联交易.
正在履行中实际控制人或控股股东2016/1/1挂牌补偿承诺如果公司因未按照规定缴纳社保和住房公积金而与公司员工发生任何劳动纠纷或者争议,并因此需要承担任何费用支出和经济赔偿,本人将无偿代公司承担.
正在履行中董监高2016/1/1挂牌保密和竞业禁止公司董事、监事、高级管理人员均已与公司签署了《保密和竞业禁止协议》.
正在履行中董监高2016/1/1挂牌资金占用承诺公司全体股东及董事、监事、高级管理人员签署了《关于规范和减少关联交易承诺函》,承诺不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公司的资金或要求公司为本人提供违规担保.
正在履行中公司2016/1/1挂牌关联交易公司与华跃通信、深圳汇巨不发生任何交易正在履行中承诺事项详细情况:一.
承诺履行情况1.
公司报告期内公司履行相关信息及时披露义务,并保持与上市公司天源迪科信息披露的一致和同步.
2.
报告期内公司持股5%以上的主要股东及董事、监事、高级管理人员均遵守承诺,未从事或参与与股份公司存在同业竞争的活动.
3.
报告期内公司与天源迪科的关联交易额为0元,对公司收入不构成重大影响和依赖.
4.
报告期内,公司按照规定缴纳社保和住房公积金未与公司员工发生任何劳动纠纷或者争议,不需要实际控制人承担任何费用支出和经济赔偿.
5.
公司董事、监事、高级管理人员均已与公司签署了《保密和竞业禁止协议》,报告期内未有司董16事、监事、高级管理人员离职或者违反《保密和竞业禁止协议》规定.
6.
报告期内,公司全体股东及董事、监事、高级管理人员,没有以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公司的资金或要求公司为本人提供违规担保.
7.
报告期内,公司与华跃通信、深圳汇巨未有任何业务往来与交易.
17第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数4,957,45066.
92%04,957,45066.
92%其中:控股股东、实际控制人438,7505.
92%0438,7505.
92%董事、监事、高管716,8509.
68%0716,8509.
68%核心员工有限售条件股份有限售股份总数2,450,55033.
08%02,450,55033.
08%其中:控股股东、实际控制人1,316,25017.
77%01,316,25017.
77%董事、监事、高管2,150,55029.
03%02,150,55029.
03%核心员工总股本7,408,000-07,408,000-普通股股东人数8股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1深圳天源迪科信息技术股份有限公司1,795,0001,795,00024.
23%1,795,0002吴俊1,755,0001,755,00023.
69%1,316,250438,7503杨昱1,112,4001,112,40015.
02%834,300278,1004吴旭1,011,8001,011,80013.
66%1,011,8005北京信邦通达投资管理合伙企业(有限合伙)691,600691,6009.
33%691,6006崔晓琳469,800469,8006.
34%469,8007王春雷300,000300,0004.
05%300,00008肖立波272,400272,4003.
68%272,400合计7,408,000-7,408,000100%2,450,5504,957,45018普通股前十名股东间相互关系说明:吴俊、杨昱、王春雷为一致行动人二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否截至报告期末,深圳天源迪科信息技术股份有限公司持有24.
23%的股份;吴俊持有公司23.
69%的股份并担任公司董事长兼总经理;杨昱持有公司15.
02%的股份并担任公司董事兼副总经理;王春雷持有公司4.
05%的股份.
吴俊通过与杨昱、王春雷于2018年9月30日签署的《委托投票协议》合计控制公司42.
76%股份的表决权,且其自股份公司成立以来一直担任公司董事长兼总经理,故认定吴俊为公司控股股东、实际控制人,杨昱、王春雷与吴俊为一致行动人.
吴俊,男,1973年5月出生,中国国籍,无永久境外居留权,本科学历.
1991年9月至1995年7月,于南京大学获得电子科学与工程专业学士学位.
主要工作经历:1995年7月至2005年3月,于深圳天源迪科计算机有限公司担任电信业务部总监;2005年4月至2010年3月,于北京博维时代科技有限责任公司担任总经理;2010年3月至2016年1月,于信邦安达有限担任董事兼总经理;2016年1月至今,于信邦安达担任董事长兼总经理.
报告期内,公司控股股东、实际控制人未发生变动.
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、债券融资情况适用√不适用六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用19第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期吴俊董事长、总经理男1973年5月2018年12月31日2021年12月30日杨昱董事、副总经理男1972年10月2018年12月31日2021年12月30日汪东升董事男1973年11月2018年12月31日2021年12月30日徐砚文董事女1984年2月2018年12月31日2021年12月30日冯晓宁董事会秘书、副总经理、财务总监女1974年2月2018年12月31日2021年12月30日曹嵬监事会主席男1980年10月2018年12月31日2021年12月30日张彦监事女1984年7月2018年12月31日2021年12月30日蔡京伟监事男1977年3月2018年12月31日2021年12月30日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:公司董事长、总经理吴俊是公司控股股东及实际控制人,董事、副总经理杨昱与实际控制人吴俊为一致行动人.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量吴俊董事长、总经理1,755,00001,755,00023.
69%--杨昱董事、副总经理1,112,40001,112,40015.
02%--合计-2,867,400-2,867,40038.
71%00(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用20报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:适用√不适用(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数销售人员3003技术人员4401133行政人员4004财务人员4004员工总计5501144按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士22本科3427专科1714专科以下21员工总计5544(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用21第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金6.
11,118,399.
651,223,217.
29结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产-应收票据应收账款6.
217,818,832.
5219,596,622.
78应收款项融资预付款项6.
3411,075.
42730,427.
73应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款6.
4848,165.
82588,953.
19其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货6.
51,790,551.
817,218.
13合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计21,987,025.
2222,146,439.
12非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款-长期股权投资其他权益工具投资-其他非流动金融资产投资性房地产22固定资产6.
683,847.
3994,684.
59在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产6.
73,793,837.
292,992,900.
70其他非流动资产非流动资产合计3,877,684.
683,087,585.
29资产总计25,864,709.
9025,234,024.
41流动负债:短期借款6.
82,000,000.
002,000,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款6.
94,161,750.
004,742,250.
00预收款项-合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬6.
103,762,707.
002,119,796.
15应交税费6.
111,006,822.
561,234,594.
49其他应付款6.
128,431,988.
695,981,585.
96其中:应付利息31,116.
675,017.
00应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计19,363,268.
2516,078,226.
60非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股23永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计19,363,268.
2516,078,226.
60所有者权益(或股东权益):股本6.
137,408,000.
007,408,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积6.
141,445,819.
231,445,819.
23减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积6.
15692,491.
67692,491.
67一般风险准备未分配利润6.
16-3,044,869.
25-390,513.
09归属于母公司所有者权益合计6,501,441.
659,155,797.
81少数股东权益所有者权益合计6,501,441.
659,155,797.
81负债和所有者权益总计25,864,709.
9025,234,024.
41法定代表人:吴俊主管会计工作负责人:冯晓宁会计机构负责人:徐砚文(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金1,085,826.
29867,165.
07交易性金融资产--衍生金融资产--应收票据--应收账款12.
117,816,699.
2919,559,614.
14应收款项融资预付款项387,381.
92590,084.
23其他应收款12.
2493,339.
92489,295.
55其中:应收利息应收股利24买入返售金融资产存货1,656,871.
107,218.
13合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计21,440,118.
5221,513,377.
12非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款--长期股权投资12.
32,000,000.
002,000,000.
00其他权益工具投资--其他非流动金融资产投资性房地产固定资产83,847.
3994,684.
59在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产2,483,859.
532,172,354.
21其他非流动资产非流动资产合计4,567,706.
924,267,038.
80资产总计26,007,825.
4425,780,415.
92流动负债:短期借款2,000,000.
002,000,000.
00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款4,161,750.
004,857,775.
80预收款项--合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬2,383,701.
691,505,705.
92应交税费1,043,369.
911,232,725.
72其他应付款8,023,652.
995,945,604.
53其中:应付利息31,116.
675,017.
00应付股利持有待售负债25一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计17,612,474.
5915,541,811.
97非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计17,612,474.
5915,541,811.
97所有者权益(或股东权益):股本7,408,000.
007,408,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积1,445,819.
231,445,819.
23减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积692,491.
67692,491.
67一般风险准备未分配利润-1,150,960.
05692,293.
05所有者权益合计8,395,350.
8510,238,603.
95负债和所有者权益总计26,007,825.
4425,780,415.
92法定代表人:吴俊主管会计工作负责人:冯晓宁会计机构负责人:徐砚文(三)合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入6.
172,117,000.
034,581,201.
56其中:营业收入2,117,000.
034,581,201.
56利息收入已赚保费手续费及佣金收入26二、营业总成本4,974,768.
306,730,332.
19其中:营业成本6.
171,104,735.
862,297,098.
76利息支出-手续费及佣金支出-退保金-赔付支出净额-提取保险责任准备金净额-保单红利支出-分保费用-税金及附加6.
186,294.
7011,124.
97销售费用6.
19453,541.
12623,499.
32管理费用6.
202,343,352.
323,101,146.
96研发费用6.
21876,254.
38672,347.
35财务费用6.
22190,589.
9225,114.
83其中:利息费用6.
2256,864.
18利息收入6.
2232,671.
85加:其他收益6.
238,699.
754,812.
04投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)6.
24-606,289.
15资产减值损失(损失以"-"号填列)6.
25555,118.
19资产处置收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-3,455,357.
67-1,589,200.
40加:营业外收入6.
26112.
921.
09减:营业外支出6.
2748.
000.
05四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-3,455,292.
75-1,589,199.
36减:所得税费用6.
28-800,936.
59-541,483.
16五、净利润(净亏损以"-"号填列)-2,654,356.
16-1,047,716.
20其中:被合并方在合并前实现的净利润-(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)2.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)-(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润-2,654,356.
16-1,047,716.
20六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益27的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额-(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备-(6)外币财务报表折算差额(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-2,654,356.
16-1,047,716.
20(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-2,654,356.
16-1,047,716.
20(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
36-0.
14(二)稀释每股收益(元/股)-0.
36-0.
14法定代表人:吴俊主管会计工作负责人:冯晓宁会计机构负责人:徐砚文(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入12.
42,074,479.
464,122,454.
91减:营业成本12.
41,191,716.
992,063,919.
52税金及附加6,294.
709,479.
40销售费用453,541.
12623,499.
32管理费用1,789,763.
242,236,789.
28研发费用财务费用190,337.
2625,055.
02其中:利息费用-32,533.
66利息收入56,864.
18加:其他收益8,699.
754,812.
04投资收益(损失以"-"号填列)28其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-606,289.
15资产减值损失(损失以"-"号填列)555,118.
19资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,154,763.
25-276,357.
40加:营业外收入4.
830.
09减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-2,154,758.
42-276,357.
31减:所得税费用-311,505.
32-96,168.
07四、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,843,253.
10-180,189.
24(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额-4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备-6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额-1,843,253.
10-180,189.
24七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
25-0.
02(二)稀释每股收益(元/股)-0.
25-0.
02法定代表人:吴俊主管会计工作负责人:冯晓宁会计机构负责人:徐砚文29(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金3,720,846.
946,889,249.
23客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金-拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金6.
29.
1633,427.
53352,994.
00经营活动现金流入小计4,354,274.
477,242,243.
23购买商品、接受劳务支付的现金1,232,937.
601,180,415.
52客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金3,204,024.
926,147,226.
53支付的各项税费155,416.
1289,062.
11支付其他与经营活动有关的现金6.
29.
21,582,231.
302,100,346.
77经营活动现金流出小计6,174,609.
949,517,050.
93经营活动产生的现金流量净额-1,820,335.
47-2,274,807.
70二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金10,000.
70取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计10,000.
70购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金75,980.
00投资支付的现金10,000.
001,290,000.
00质押贷款净增加额30取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计10,000.
001,365,980.
00投资活动产生的现金流量净额0.
70-1,365,980.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金4,229,610.
001,290,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金2,570,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计4,229,610.
003,860,000.
00偿还债务支付的现金2,349,994.
00710,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金164,098.
8757,178.
35其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计2,514,092.
87767,178.
35筹资活动产生的现金流量净额1,715,517.
133,092,821.
65四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-104,817.
64-547,966.
05加:期初现金及现金等价物余额1,223,217.
291,504,932.
79六、期末现金及现金等价物余额1,118,399.
65956,966.
74法定代表人:吴俊主管会计工作负责人:冯晓宁会计机构负责人:徐砚文(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金3,275,573.
936,392,434.
41收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金139,035.
96170,970.
88经营活动现金流入小计3,414,609.
896,563,405.
29购买商品、接受劳务支付的现金815,825.
80461,414.
00支付给职工以及为职工支付的现金2,705,690.
815,324,044.
58支付的各项税费155,227.
4884,126.
26支付其他与经营活动有关的现金1,234,722.
411,729,698.
32经营活动现金流出小计4,911,466.
507,599,283.
16经营活动产生的现金流量净额-1,496,856.
61-1,035,877.
87二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金10,000.
70取得投资收益收到的现金31处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计10,000.
70购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金75,980.
00投资支付的现金10,000.
001,290,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计10,000.
001,365,980.
00投资活动产生的现金流量净额0.
70-1,365,980.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金4,229,610.
002,570,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计4,229,610.
002,570,000.
00偿还债务支付的现金2,349,994.
00710,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金164,098.
8757,178.
35支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计2,514,092.
87767,178.
35筹资活动产生的现金流量净额1,715,517.
131,802,821.
65四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额218,661.
22-599,036.
22加:期初现金及现金等价物余额867,165.
071,504,932.
79六、期末现金及现金等价物余额1,085,826.
29905,896.
57法定代表人:吴俊主管会计工作负责人:冯晓宁会计机构负责人:徐砚文32三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否三、(一)、12.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况是√否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会〔2017〕22号)(以下简称"新收入准则").
本公司于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则.
(二)报表项目注释北京信邦安达信息科技股份有限公司2020年半年度财务报表附注1、公司基本情况1.
1公司概况1.
1.
1公司历史沿革及改制情况北京信邦安达信息科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")由沈芳、崔晓琳、吴俊、王军共同出资组建,于2010年3月24日取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的110108012713210号《企业法人营业执照》,公司设立时注册资本100万元,实收资本100万元;经2010年9月、2011年6月、2014年5月、2015年7月、2017年5月五次增资,截止2017年5月31日,公司注册资本740.
80万元,实缴注册资本740.
80万元.
2015年12月,瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具《审计报告》(瑞华审字【2015】0223005933号),确认截至2015年8月31日(改制基准日),有限公司经审计的净资产为3,853,819.
23元.
2015年12月,北京中天华资产评估有限责任公司出具《资产评估报告》(中天华资评报字【2015】第1609号),确认截至改制基准日,公司净资产评估价值为386.
65万元.
2015年12月,有限公司召开股份公司创立大会暨第一次股东大会,表决通过《关于公司整体变更设立北京信邦安达信息科技股份有限公司的议案》,有限公司以截至2015年8月31日经审计的账面净资产3,853,819.
23元折成总股本333.
33万股,每股面值1元;股份公司注册资本为333.
33万元,有限公司账面净资产与股份公司注册的差额520,519.
23元列入股份公司资本公积.
整体变更后股份公司注册资本为333.
33万元,总股本为333.
33万股.
根据2016月2月22日本公司第一次临时股东大会决议,本公司同意债权人肖立波、深圳天源迪科信息技术有限公司以债权转增股本的方式转增注册资本37.
07万元,转增后公司注册资本为370.
4万元.
根据2017年5月3日股东会审议通过《关于公司2016年年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》,本公司以资本公积金转增股本,每10股转增10股,共计转增股本3,704,000股.
权益分派实施完毕后,公司股份总数有3,704,000股变更为7,408,000股,转增股本基准日期为2017年05月22日.
2017年5月25日股份公司于取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的《营业执照》(统一社会信用代码:91110108553110621E),公司类型:股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)本公司注册地址:北京市海淀区安宁庄西路9号院29号楼4层407室,法定代表人:吴俊.
1.
1.
2公司主要从事的经营活动本公司致力于电信运营商智能化服务体系的研究,为各大电信运营商提供高效的智能化服务解决方案和平台建设,同时向广大用户提供丰富的服务内容和优质的服务体验.
公司经营范围为:技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务;销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)本财务报表业经本公司董事会于2020年8月18日决议批准报出.
1.
2合并财务报表范围及其变化情况本公司2020年度纳入合并范围的子公司共1户,本公司本期合并范围与上期相比未发生变化.
2、财务报表的编制基础2.
1编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2.
2持续经营34公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
3、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
4、重要会计政策和会计估计本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对金融工具的交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注"4.
7金融工具、4.
8应收账款、4.
9其他应收款"各项描述.
关于管理层所作出的重要会计政策、会计估计变更,请参阅附注4.
18重要会计政策、会计估计的变更.
4.
1会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
4.
2营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4.
3记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4.
4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
4.
4.
1同一控制下企业合并同一控制下的企业合并,指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并.
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定.
如果被合并方在被合并以前,是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的,则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额.
公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,应当于发生时计入当期管理费用.
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额.
在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应35分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
4.
4.
2非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会【2012】19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注4.
5.
2),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注"4.
11长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中36的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
4.
5合并财务报表的编制方法4.
5.
1合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
4.
5.
2合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
同一控制下的吸收合并中,合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况,如果合并方在合并当期期末,仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的,合并方在编制前期比较报表时,无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整;如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的,在编制前期比较合并财务报表时,应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表.
前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产37或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注"4.
11长期股权投资"或本附注"4.
7金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注4.
11.
2.
3)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
4.
6现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
4.
7金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
4.
7.
1金融资产的分类和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
4.
7.
1.
1以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合以下条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量.
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量,持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益.
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益.
其摊销或减38值产生的利得或损失,均计入当期损益.
4.
7.
1.
2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产4.
7.
1.
2.
1以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合以下条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
4.
7.
1.
2.
2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,包括其他权益工具投资等,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益.
当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
4.
7.
1.
3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益.
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产情况4.
7.
2金融工具的减值本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具(债务工具)、租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备.
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:(a)对于金融资产,信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;(b)对于租赁应收款项,信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;(c)对于财务担保合同,信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值;(d)对于未提用的贷款承诺,信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值.
39(e)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额.
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额.
这种减记构成相关金融资产的终止确认.
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项,对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款,具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见4.
8应收账款.
对于其他金融工具,除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况.
若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备.
信用损失准备的增加或转回金额,除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,作为减值损失或利得计入当期损益.
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值.
具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见4.
9其他应收款.
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益.
4.
7.
2.
1信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过90日,或者以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等.
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的,则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
如果金融工具违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务,则该金融工具被视为具有较低的信用风险.
4.
7.
2.
2已发生信用减值的金融资产40当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产.
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:①发行方或债务人发生重大财务困难;②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;④债务人很可能破产或进行其他财务重组;⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实.
当一项金融工具逾期超过(含)90日,本公司推定该金融工具已发生违约.
4.
7.
3金融资产转移确认依据和计量金融资产满足下列条件之一的,本公司予以终止对该项金融资产的确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊,并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益.
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
被转移金融资产以摊余成本计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本公司承担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本,相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;被转移金融资产以公允价值计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本公司承担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值,该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融负债.
对于继续涉入条件下的金融资产转移,本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务.
4.
7.
4金融负债的分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债.
金融负债在初始确认时以公允价值计量.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生41工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
该类金融负债以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益.
以摊余成本计量的金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量.
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
4.
7.
5金融负债的终止确认本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
4.
7.
6金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销.
但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销.
4.
8应收账款应收账款项目,反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项.
4.
8.
1预期信用损失的确定方法本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项(无论是否包含重大融资成分),按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备.
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失.
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失.
对于划分为组合的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
组合名称组合内容应收账款[组合1]本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征4.
8.
2预期信用损失的会计处理方法信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
4.
9其他应收款42其他应收款项目,反映资产负债表日"应收利息"、"应收股利"和"其他应收款".
其中的"应收利息"仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息.
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法4.
9.
1预期信用损失的确定方法本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失.
如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值,则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失.
对于划分为组合的其他应收款,本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失.
组合名称组合内容其他应收款[组合1]备用金、保证金、押金、往来款本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况.
若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备.
4.
9.
2预期信用损失的会计处理方法信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益.
4.
10存货4.
10.
1存货的分类存货主要包括原材料、周转材料、在产品(未完工项目成本)和库存商品等.
4.
10.
2存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按个别认定法计价.
4.
10.
3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
434.
10.
4存货的盘存制度为永续盘存制.
4.
10.
5低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销.
4.
11长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
4.
11.
1投资成本的确定除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
4.
11.
2后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
4.
11.
2.
1成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
4.
11.
2.
2权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资44单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
4.
11.
2.
3处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注"4.
5合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
4.
12固定资产4.
12.
1固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
4.
12.
2各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)办公设备及其他年限平均法5年5.
0019.
00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
4.
12.
3融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够45合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
4.
12.
4其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
4.
13借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
4.
14职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等.
离职后福利计划包括设定提存计划.
采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建46议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
4.
15收入本公司的营业收入主要包括电信运营商智能化服务体系软件的开发收入、软件平台运营收入、硬件智能设备销售收入等.
4.
15.
1电信运营商智能化服务体系软件的开发收入电信运营商智能化服务体系软件的开发:该业务主要是根据客户需求提供的应用软件的开发、系统的设计与维护、技术开发、服务及咨询、软件的安装、调试、运行、维护和检验等相关服务.
其收入确认方法为:4.
15.
1.
1在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的开发项目,采用委托方认可的完工进度证明(初步验收资料)作为确认收入的依据.
4.
15.
1.
2在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的开发项目,如果已经发生的成本预计能够得到补偿,按照能够得到补偿的金额确认收入,并按相同的金额结转成本;如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿,按能够得到补偿的开发成本金额确认收入,并按已发生的成本结转成本,确认的收入金额小于已经发生的成本的差额,确认为损失;如果已发生的成本全部不能够得到补偿,则不确认收入,将已发生的成本确认为费用.
4.
15.
2软件平台运营收入根据合同的约定,在运营或维护的劳务已经提供,并取得工作结算单后,在每月末或每季末确认收入.
本公司根据工作结算单进行收款.
4.
15.
3硬件智能设备销售收入本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认:①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
对于该类业务,本公司在商品发出,并经客户验收后确认收入.
4.
16政府补助47政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
4.
17递延所得税资产/递延所得税负债4.
17.
1当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
4.
17.
2递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳48税所得额时,减记的金额予以转回.
4.
17.
3所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
4.
17.
4所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
4.
18重要会计政策、会计估计的变更4.
18.
1会计政策变更(1)报表格式修订财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会〔2017〕22号)(以下简称"新收入准则").
本公司于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则.
4.
18.
2会计估计变更本报告期本公司主要会计估计未发生变更.
5、税项5.
1主要税种及税率税(费)种计税依据税率增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)6%、3%城市维护建设税按应交增值税计缴7%教育费附加按应交增值税计缴3%地方教育费附加按应交增值税计缴2%企业所得税应纳税所得额15%、25%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率北京信邦安达信息科技股份有限公司15%重庆锘邦智能科技有限公司25%5.
2税收优惠及批文49本公司于2019年10月15日取得经北京市科技技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准的高新技术企业证书,证书编号为GR201911002161号,该证书有效期为三年,2022年10月14日到期.
因此在此期间应纳税所得额减按15%的税率征收企业所得税.
6、合并财务报表主要项目注释以下注释项目(含公司财务报表重要项目注释)除非特别指出,上年年末指2019年12月31日,期初指2020年1月1日,期末指2020年6月30日,本期指2020年半年度,上期指2019年半年度.
6.
1货币资金项目期末余额期初余额库存现金银行存款1,118,399.
651,223,217.
29其他货币资金合计1,118,399.
651,223,217.
29其中:存放在境外的款项总额6.
2应收账款6.
2.
1按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内其中:0-6个月1,268,342.
3015,601,718.
317-12个月13,484,406.
901年以内小计14,750,615.
9715,601,718.
311至2年3,264,053.
003,328,805.
002至3年679,969.
96904,749.
963至4年505,000.
00538,000.
004至5年30,900.
0030,900.
005年以上210,000.
00210,000.
00小计19,442,672.
1620,614,173.
27减:坏账准备1,623,839.
641,017,550.
49合计17,818,832.
5219,596,622.
786.
2.
2按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备17,818,832.
52100.
001,623,839.
649.
1117,818,832.
52其中:组合1-按预期信用损失计提坏账准备的应收账款17,818,832.
52100.
001,623,839.
649.
1117,818,832.
52合计17,818,832.
52100.
001,623,839.
649.
1117,818,832.
52(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)50按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备20,614,173.
27100.
001,017,550.
494.
9419,596,622.
78其中:组合1-按预期信用损失计提坏账准备的应收账款20,614,173.
27100.
001,017,550.
494.
9419,596,622.
78合计20,614,173.
27100.
001,017,550.
494.
9419,596,622.
786.
2.
2.
1按组合计提坏账准备:组合计提项目:按预期信用损失计提坏账准备的应收账款名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)0-6个月1,268,342.
300.
007-12个月13,484,406.
90674,220.
355.
001-2年3,264,053.
00326,405.
3010.
002-3年679,969.
96135,993.
9920.
003-4年505,000.
00252,500.
0050.
004-5年30,900.
0024,720.
0080.
005年以上210,000.
00210,000.
00100.
00合计19,442,672.
161,623,839.
64按组合计提坏账的确认标准及说明:公司考虑账龄因素,对应收账款进行分组后,参照历史信用损失经验,以此为基础确定预期信用损失并计提减值准备.
6.
2.
3坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销账龄组合1,017,550.
49606,289.
151,623,839.
64合计1,017,550.
49606,289.
151,623,839.
646.
2.
4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)计提的坏账准备期末余额安徽省本通通讯科技有限公司5,980,000.
0030.
76299,000.
00安徽多普多信息科技有限公司4,485,000.
0023.
07224,250.
00广东省广播电视网络股份有限公司2,395,200.
0012.
93239,520.
00深圳天源迪科信息技术股份有限公司2,060,650.
4012.
34174,562.
67天翼智慧家庭科技有限公司1,741,659.
5012.
0787,082.
98合计18,161,336.
2088.
111,024,415.
656.
3预付款项6.
3.
1预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内411,075.
42100730,427.
73100合计411,075.
42—730,427.
73—6.
3.
2按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付账款期末余额51的比例(%)东莞市荣视迪塑胶模具有限公司245,452.
0659.
71深圳华科微电子有限公司72,327.
0317.
59东莞市冰峰五金塑料科技有限公司47,916.
6711.
66北京易才人力资源顾问有限公司11,686.
172.
84北京中关村科技融资担保有限公司10,000.
002.
43合计635,355.
5794.
246.
4其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款848,165.
82588,953.
19合计848,165.
82588,953.
196.
4.
1其他应收款6.
4.
1.
1按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内636,450.
76377,238.
131至2年125,004.
00125,004.
002至3年2,600.
002,600.
003至4年--4至5年--5年以上90,000.
0090,000.
00小计854,054.
76594,842.
13减:坏账准备5,888.
945,888.
94合计848,165.
82588,953.
196.
4.
1.
2按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金、保证金728,596.
64469,384.
01备用金30,111.
0030,111.
00其他往来95,347.
1295,347.
12合计854,054.
76594,842.
136.
4.
1.
3坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额5,888.
945,888.
942020年6月30日余额5,888.
945,888.
946.
4.
1.
4坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销52第一阶段5,888.
945,888.
94合计5,888.
945,888.
946.
4.
1.
5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额重庆联合产权交易所集团股份有限公司投标保证金260,000.
001年以内30.
44北京金泰集团有限公司房屋租赁分公司房租押金105,774.
001年以内12.
381,022.
59广东省广播电视网络股份有限公司项目押金100,000.
001-2年11.
71990.
00上海信产管理咨询有限公司投标保证金77,562.
381年以内9.
08603.
90北京金泰物业管理有限公司物业押金50,592.
001年以内5.
92500.
86合计/593,928.
38/69.
533,612.
356.
5存货6.
5.
1存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品140,898.
84140,898.
847,218.
137,218.
13在产品1,649,652.
971,649,652.
97合计1,790,551.
811,790,551.
817,218.
137,218.
136.
6固定资产项目期末余额期初余额固定资产83,847.
3994,684.
59固定资产清理合计83,847.
3994,684.
596.
6.
1固定资产情况项目办公设备及其他合计一、账面原值:1.
期初余额261,945.
30184,770.
652.
本期增加金额77,174.
65(1)购置77,174.
653.
本期减少金额4.
期末余额261,945.
30261,945.
30二、累计折旧1.
期初余额167,260.
71151,683.
112.
本期增加金额10,837.
2015,577.
60(1)计提10,837.
2015,577.
603.
本期减少金额4.
期末余额178,097.
91167,260.
71三、减值准备1.
期初余额532.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值83,847.
5994,684.
592.
期初账面价值94,684.
5933,087.
546.
7递延所得税资产/递延所得税负债6.
7.
1未经抵销的递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备1,629,728.
58244,558.
931,023,439.
43153,615.
56可抵扣亏损20,169,246.
083,549,278.
3616,741,107.
952,839,285.
14合计21,798,974.
063,793,837.
2917,764,547.
382,992,900.
706.
8短期借款6.
8.
1短期借款分类项目期末余额期初余额担保借款2,000,000.
002,000,000.
00合计2,000,000.
002,000,000.
00短期借款分类的说明:本公司与招商银行股份有限公司北京分行签订编号:"2019丰台科技园直营授信284BJ"《授信协议》贷款200万元.
第一笔贷款金额为110万元,借款开始日为2019年9月29日,贷款期限为自首次提款日起1年.
第二笔贷款金额为90万元,借款开始日为2019年10月24日,贷款期限为自首次提款日起1年.
6.
9应付账款6.
9.
1应付账款列示项目期末余额期初余额服务费13,500.
00253,500.
00货款4,148,250.
004,488,750.
00装修费合计4,161,750.
004,742,250.
006.
10应付职工薪酬6.
10.
1应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬2,094,409.
183,495,056.
895,140,067.
743,739,420.
03二、离职后福利-设定提存计划25,386.
9781,696.
5379,596.
5323,286.
97三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计2,119,796.
153,576,753.
425,219,664.
273,762,707.
00546.
10.
2短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴2,076,367.
773,328,214.
814,916,007.
023,664,159.
98二、职工福利费----三、社会保险费18,041.
4188,561.
9878.
820.
628,300.
05其中:医疗保险费16,141.
2084,507.
7876,107.
787,741.
20工伤保险费608.
852,182.
842132.
84558.
85生育保险费1,291.
361,871.
36580-四、住房公积金56,157.
00123,117.
0066,960.
00五、工会经费和职工教育经费22,123.
1022,123.
10六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计2,094,409.
183,495,056.
895,140,067.
743,739,420.
036.
10.
3设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险24,178.
0778,452.
2776,452.
2722,178.
072、失业保险费1,208.
903,244.
263,144.
261,108.
90合计25,386.
9781,696.
5379,596.
5323,286.
976.
11应交税费项目期末余额期初余额增值税949,278.
761,112,806.
92城市维护建设税3,673.
799,690.
81个人所得税52,567.
58105,174.
76教育费附加1,574.
484,153.
20地方教育费附加1,049.
652,768.
80印花税-1,321.
70合计1,006,822.
561,234,594.
496.
12其他应付款项目期末余额期初余额应付利息31,116.
675,017.
00其他应付款8,400,872.
025,976,568.
96合计8,431,988.
695,981,585.
966.
12.
1应付利息项目期末余额期初余额短期借款应付利息31,116.
675,017.
00合计31,116.
675,017.
006.
12.
2其他应付款6.
12.
2.
1按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额往来款8,184,516.
005,925,000.
0055未支付费用216,356.
0251,568.
96合计8,400,872.
025,976,568.
966.
12.
2.
2账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因夏正杨500,002.
00往来款吴俊5,125,000.
00往来款合计5,625,002.
006.
13股本项目期初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数7,408,000.
007,408,000.
006.
14资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价1,445,819.
231,445,819.
23合计1,445,819.
231,445,819.
236.
15盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积692,491.
67692,491.
67合计692,491.
67692,491.
676.
16未分配利润项目本期上期调整前上年末未分配利润-390,513.
09-486,771.
53调整年初未分配利润合计数调整后年初未分配利润-390,513.
09-486,771.
53加:本期归属于母公司股东的净利润-2,654,356.
16-1,047,716.
20减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润-3,044,869.
25-1,534,487.
736.
17营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务2,117,000.
031,104,735.
864,581,201.
562,297,098.
76合计2,117,000.
031,104,735.
864,581,201.
562,297,098.
766.
17.
1营业收入成本按产品类别分品类名称本期发生额营业收入比例(%)营业成本比例(%)软件开发1,502,237.
5470.
96828,720.
2775.
0256运营业务614,762.
4929.
04276,015.
5924.
98合计2,117,000.
03100.
001,104,735.
86100.
006.
17.
2收入前五大客户客户名称本期发生额营业收入比例(%)联通时科(北京)信息技术有限公司1,000,000.
0047.
24天翼电信终端有限公司安徽分公司364,245.
2817.
21重庆有线电视网络股份有限公司329,999.
9915.
59科大国创云网科技有限公司114,854.
325.
43北京鑫达加速科技有限公司108,490.
565.
12合计1,917,590.
1590.
586.
18税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税3,673.
796,209.
57教育费附加1,574.
482,661.
24地方教育费附加1,046.
431,774.
16印花税480.
00合计6,294.
7011,124.
976.
19销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬453,541.
12623,499.
32合计453,541.
12623,499.
326.
20管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬980,471.
561,405,772.
33中介机构服务费283,018.
86142,641.
51办公费400,028.
46339,184.
66差旅费148,792.
72333,845.
01租赁费352,424.
85518,547.
51业务招待费95,604.
66249,103.
24折旧费10,837.
24,740.
40交通费49,547.
8454,940.
28培训费29,365.
48劳保费22123.
123,006.
54其他503.
07合计2,343,352.
323,101,146.
966.
21研发费用项目本期发生额上期发生额自行研发费876,254.
38672,347.
35合计876,254.
38672,347.
356.
22财务费用项目本期发生额上期发生额57利息支出190,198.
5456,864.
18减:利息收入579.
6232,671.
85银行手续费971.
00922.
5合计190,589.
9225,114.
836.
23其他收益项目本期发生额上期发生额增值税加计扣除抵减金额8,699,754,812.
04合计8,699,754,812.
046.
24信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收账款坏账损失606,289.
15合计606,289.
156.
25资产减值损失项目本期发生额上期发生额一、坏账损失-555,118.
19合计-555,118.
196.
26营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他112.
921.
09112.
92合计112.
921.
09112.
926.
27营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他48.
000.
0548.
00合计48.
000.
0548.
006.
28所得税费用6.
28.
1所得税费用表项目本期发生额上期发生额递延所得税费用-800,936.
59-541,483.
16合计-800,936.
59-541,483.
166.
28.
2会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额-3,455,292.
75按法定/适用税率计算的所得税费用-518,293.
91子公司适用不同税率的影响-130,053.
43调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响11,708.
44使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响58税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化税法规定的额外可扣除费用164,297.
69所得税费用-800,936.
596.
29现金流量表项目6.
29.
1收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息及其他收入154,733.
8132,671.
94往来款35,124.
10129,222.
06备用金、保证金、押金等443,569.
62191,100.
00政府补助合计633,427.
53352,994.
006.
29.
2支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额费用支出1,134,131.
301,701,082.
76往来款100,000.
0080,000.
00备用金、保证金、押金等348,100.
00319,264.
01合计1,582,231.
302,100,346.
776.
30现金流量表补充资料6.
30.
1现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-2,654,356.
16-1,047,716.
20加:资产减值准备-555,118.
19信用减值损失-606,289.
154,812.
04固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧10,837.
20无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失固定资产报废损失公允价值变动损失25,114.
83财务费用190,589.
92投资损失-541,483.
16递延所得税资产减少800,936.
59递延所得税负债增加-2,890,564.
26存货的减少-1,783,333.
681,979,027.
00经营性应收项目的减少209,197.
84751,120.
24经营性应付项目的增加2,012,081.
97其他-2,274,807.
70经营活动产生的现金流量净额-1,820,335.
472、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券59融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:956,966.
74现金的期末余额1,118,399.
651,504,932.
79减:现金的期初余额1,223,217.
29加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额-547,966.
05现金及现金等价物净增加额-104,817.
64-1,047,716.
206.
30.
2现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金1,118,399.
651,223,217.
29其中:库存现金可随时用于支付的银行存款1,118,399.
651,223,217.
29可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物三、期末现金及现金等价物余额1,118,399.
651,223,217.
29其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物6.
31所有者权益变动表项目注释本公司无所有权或使用权受限制的资产.
7、在其他主体中的权益7.
1在子公司中的权益7.
1.
1企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接重庆锘邦智能科技有限公司重庆市重庆市软件和信息技术服务100.
00设立8、关联方及关联交易8.
1本公司的实际控制人本公司实际控制人为吴俊.
8.
2本公司的子公司情况详见附注"7.
1在子公司中的权益".
8.
3其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系冯晓宁董事、董事会秘书、副总经理、财务总监吴俊董事长兼总经理深圳天源迪科信息技术股份有限公司持有公司24.
23%股份的股东8.
4关联方交易情况8.
4.
1购销商品、提供和接受劳务的关联交易出售商品/提供劳务情况60关联方关联交易内容本期发生额上期发生额深圳天源迪科信息技术股份有限公司(以下简称"迪科")服务费00合计008.
4.
2关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入:吴俊7,304,614.
002020年1月20日2021年1月19日资金往来8.
5关联方应收应付款项8.
5.
1应收项目项目名称期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款:深圳天源迪科信息技术股份有限公司2,060,650.
40174,562.
672,664,702.
40141,130.
50合计2,060,650.
40174,562.
672,664,702.
40141,130.
508.
5.
2应付项目项目名称期末余额期初余额其他应付款:吴俊7,304,614.
005,125,000.
00合计7,304,614.
005,125,000.
009、承诺及或有事项9.
1重大承诺事项截至2020年6月30日止,本公司无需要披露的重大承诺事项.
9.
2或有事项截至2020年6月30日止,本公司无需要披露的重大或有事项.
10、资产负债表日后事项截至财务报表批准报出日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项.
11、其他重要事项截至财务报表批准报出日,本公司无需要披露的其他重要事项.
12、母公司财务报表主要项目注释12.
1应收账款12.
1.
1按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内其中:0-6个月1,266,209.
0715,564,709.
677-12个月13,484,406.
901年以内小计14,750,615.
9715,564,709.
67611至2年3,264,053.
003,328,805.
002至3年679,969.
96904,749.
963至4年505,000.
00538,000.
004至5年30,900.
0030,900.
005年以上210,000.
00210,000.
00小计19,440,538.
9320,577,164.
63减:坏账准备1,623,839.
641,017,550.
49合计17,816,699.
2919,559,614.
1412.
1.
2按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备19,440,538.
93100.
001,623,839.
648.
3517,816,699.
29其中:组合1-按预期信用损失计提坏账准备的应收账款19,440,538.
93100.
001,623,839.
648.
3517,816,699.
29合计19,440,538.
93100.
001,623,839.
648.
3517,816,699.
29(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备20,577,164.
63100.
001,017,550.
494.
9519,559,614.
14其中:组合1-按预期信用损失计提坏账准备的应收账款20,577,164.
63100.
001,017,550.
494.
9519,559,614.
14合计20,577,164.
63100.
001,017,550.
494.
9519,559,614.
1412.
1.
2.
1按组合计提坏账准备:组合计提项目:按预期信用损失计提坏账准备的应收账款名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)0-6个月1,266,209.
07-0.
007-12个月13,484,406.
90674,220.
355.
001-2年14,750,615.
97326,405.
3010.
002-3年3,264,053.
00135,993.
9920.
003-4年679,969.
96252,500.
0050.
004-5年505,000.
0024,720.
0080.
005年以上30,900.
00210,000.
00100.
00合计20,577,164.
631,623,839.
64按组合计提坏账的确认标准及说明:公司考虑账龄因素,对应收账款进行分组后,参照历史信用损失经验,以此为基础确定预期信用损失并计提减值准备.
12.
1.
3坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额62计提收回或转回转销或核销账龄组合1,017,550.
49606,289.
151,623,839.
64合计1,017,550.
49606,289.
151,623,839.
6412.
1.
4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)计提的坏账准备期末余额安徽省本通通讯科技有限公司5,980,000.
0030.
76299,000.
00安徽多普多信息科技有限公司4,485,000.
0023.
07224,250.
00广东省广播电视网络股份有限公司2,395,200.
0012.
93239,520.
00深圳天源迪科信息技术股份有限公司2,060,650.
4012.
34174,562.
67天翼智慧家庭科技有限公司1,741,659.
5012.
0787,082.
98合计18,161,336.
2088.
111,024,415.
6512.
2其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款493,339.
92489,295.
55合计493,339.
92489,295.
5512.
2.
1其他应收款12.
2.
1.
1按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内280,628.
38276,584.
011至2年125,004.
00125,004.
002至3年2,600.
002,600.
003至4年--4至5年--5年以上90,000.
0090,000.
00小计498,232.
38494,188.
01减:坏账准备4,892.
464,892.
46合计493,339.
92489,295.
5512.
2.
1.
2按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金、保证金473,428.
38469,384.
01备用金24,804.
0024,804.
00其他往来合计498,232.
38494,188.
0112.
3长期股权投资12.
3.
1长期股权投资分类项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,000,000.
002,000,000.
002,000,000.
002,000,000.
0063项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营、合营企业投资合计2,000,000.
002,000,000.
002,000,000.
002,000,000.
0012.
3.
2对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额重庆锘邦智能科技有限公司2,000,000.
002,000,000.
00合计2,000,000.
002,000,000.
0012.
4营业收入和营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务2,074,479.
461,191,716.
994,122,454.
912,063,919.
52合计2,074,479.
461,191,716.
994,122,454.
912,063,919.
5213、补充资料13.
1本期非经常性损益项目金额说明非流动性资产处置损益越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益64项目金额说明除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出64.
92其他符合非经常性损益定义的损益项目小计64.
92所得税影响额9.
74合计55.
1813.
2净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-33.
91-0.
36-0.
36扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-33.
91-0.
36-0.
36北京信邦安达信息科技股份有限公司2020年8月18日65第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:北京市海淀区安宁庄西路9号院29号楼4层407室
公司负责人吴俊、主管会计工作负责人冯晓宁及会计机构负责人(会计主管人员)徐砚文保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述公司治理的风险由于股份公司成立后,新的治理机制运行时间相对较短,公司管理层对于新的制度和运行机制仍在学习和领悟之中,规范化的管理意识和治理水平都有待于进一步提高.
另外,随着公司业务的快速发展,经营规模、业务范围和人员都不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求.
因此,公司未来经营中可能存在因治理机制不能适应企业发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
核心技术人员流失和技术失密风险公司的主营业务是为客户提供技术开发和运营服务,是典型的知识密集型、技术密集型企业,核心技术人员对公司的技术进步与创新、公司的长期可持续发展具有十分重要的意义,公司的核心技术人员是否稳定、队伍是否能够持续不断的发展壮大,对公司未来的发展具有重要影响.
目前,公司已经拥有一批核心技术人员,核心技术人员的队伍不断壮大,这为公司的长远发展奠定了基础.
但是,随着行业竞争的加剧,行业内竞争对手之间关于技术人才的竞争会不断升级,一旦公司的核心技术人员离开公司或者相关的核心技术人员泄露公司技术秘密,将削弱公司的竞争优势,对公司的发展和经营产生十分不利的影响.
因此,如果公司不能通过有效的人才发展计划稳定、吸引公司的核心技术人员队伍,公司未来的发展有可能因此而4受到不利影响.
资本规模较小且应收账款比重较大导致公司抗风险能力较差的风险在我国目前的融资环境下,作为典型的轻资产运营企业,本身没有足够的固定资产,无法满足为银行融资提供抵押贷款的条件;另一方面,中小企业可以选择的直接融资的渠道受限,加剧了中小企业所面临的融资风险.
作为技术研发类企业,公司发展所依赖的关键资源要素为研发能力和知识人才,二者均需要强大的资金实力为后盾.
目前,公司规模较小,资本实力不足,对于公司业务的快速开展、优秀人才的引进十分不利.
因此,公司在发展过程中如果仅仅依靠内部资金的投入,而不能持续获得外部资金的支持,很可能会制约公司的发展,使其错过难得的市场机遇.
公司的业务模式一般是在上半年进行项目验收、回款,但是由于年初的疫情导致今年验收延迟,因此应收账款占公司总资产的比重比较大,随着疫情的好转,我们也加快推进验收及回款的速度.
客户集中度较高的风险报告期内,公司的大部分业务收入来源于电信行业,2020年上半年、2019年、2018年电信行业客户收入占其当期营业收入的21%、51.
81%、71.
34%.
若因电信行业受经济周期影响,导致主要客户的经营情况发生重大不利变化,或者新增客户难以为公司的营业收入带来明显增长,客户集中度较高的状况可能会对公司的经营产生不利影响.
经营业绩季节性波动的风险信邦科技的经营业务具有明显的季节性波动特点.
公司软件开发业务的终端客户主要以电信运营商、互联网企业为主,该类客户通常实行预算管理和集中采购制度,在上半年完成当期的预算审批,在下半年进行项目的招标,在年末进行项目的验收和确认.
因此,公司的经营业绩存在着明显的季节性特征,即上半年新签合同较少,从下半年开始逐渐增加,收入的实现集中体现在四季度.
本期重大风险是否发生重大变化:否本期重大风险因素分析:公司针对以上的风险,采取了相应措施:1.
完善公司各项制度和内部控制流程,使公司治理更加有序2.
建立完善的薪酬和福利体系,通过一些激励手段,留住核心技术人员,保证核心技术秘密不泄露3.
通过项目激励,并与客户积极沟通,加快项目的验收进度及回款速度4.
公司近年来多途径开展业务,摆脱电信客户集中的局面5.
多与客户进行交流,从商务、技术、市场多方面有效沟通,促进全年随需求及时立项及验收,力争不集中在下半年统一签合同.
5释义释义项目释义公司、信邦科技指北京信邦安达信息科技股份有限公司天源迪科指深圳天源迪科信息技术股份有限公司信邦通达指北京信邦通达投资管理合伙企业(有限合伙)"三会"指公司股东大会、董事会和监事会的统称股东会指北京信邦安达信息科技有限公司股东会股东大会指北京信邦安达信息科技股份有限公司股东大会董事会指北京信邦安达信息科技股份有限公司董事会监事会指北京信邦安达信息科技股份有限公司监事会证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统主办券商、国盛证券指国盛证券有限责任公司报告期指2020年半年度,2020年1-6月元、万元指人民币元、人民币万元《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《北京信邦安达信息科技股份有限公司章程》三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》广东广电指广东省广播电视网络股份有限公司中国移动指中移物联网有限公司联通宽带、中国联通指联通宽带在线有限公司6第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京信邦安达信息科技股份有限公司英文名称及缩写BeijingXinBangAnDaTechnologyCo.
Ltd证券简称信邦科技证券代码839513法定代表人吴俊二、联系方式董事会秘书冯晓宁联系地址北京市海淀区安宁庄西路9号院29号楼4层407室电话010-60608706传真010-60608706电子邮箱fengxiaoning@xbsafe.
cn公司网址www.
xbsafe.
cn办公地址北京市海淀区安宁庄西路9号院29号楼4层407室邮政编码100085公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地北京市海淀区安宁庄西路9号院29号楼4层407室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2010年3月24日挂牌时间2016年10月27日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务业I-软件和信息技术服务业I65-软件开发I651-软件开发I6510主要业务软件开发服务、与软件平台相关的流量和产品运营服务、与相关软件相配套的硬件销售服务.
主要产品与服务项目软件开发服务、与软件平台相关的流量和产品运营服务、与相关软件相配套的硬件销售服务.
普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)7,408,000优先股总股本(股)-做市商数量-控股股东吴俊实际控制人及其一致行动人实际控制人为吴俊,一致行动人为杨昱、王春雷7四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110108553110621E否注册地址北京市海淀区安宁庄西路9号院29号楼4层407室否注册资本(元)7,408,000否五、中介机构主办券商(报告期内)国盛证券主办券商办公地址江西省南昌市红谷滩区凤凰中大道1115号北京银行南昌分行大楼12楼报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)国盛证券六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入2,117,000.
034,581,201.
56-53.
79%毛利率%47.
82%49.
86%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,654,356.
16-1,047,716.
20-153.
35%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,654,411.
34-1,047,717.
08-153.
35%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-35.
43%-12.
63%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-35.
43%-12.
63%-基本每股收益-0.
36-0.
14-167.
93%(二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计25,864,709.
9025,234,024.
412.
50%负债总计19,363,268.
2516,078,226.
6020.
36%归属于挂牌公司股东的净资产6,501,441.
659,155,797.
81-30.
66%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
881.
24-30.
65%资产负债率%(母公司)67.
72%60.
29%-资产负债率%(合并)74.
86%63.
72%-流动比率1.
141.
38-利息保障倍数-20.
060.
71-(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-1,820,335.
47-2,274,807.
70-19.
98%应收账款周转率0.
110.
54-存货周转率1.
231.
35-9(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%2.
50%10.
65%-营业收入增长率%-53.
79%-33.
79%-净利润增长率%-153.
35%-296.
84%-(五)补充财务指标适用√不适用二、主要经营情况回顾(一)商业模式公司主要是通过为客户提供软件开发、软件运营服务以及配套硬件销售来获取收入和利润.
公司为国家认定的高新技术企业,核心团队在该领域已经有多年的从业经历,积累了丰富的技术经验和市场经验,与电信运营商有多年的合作经验,始终能够把握市场变化的动向,多年的技术积累和研发力量奠定了公司的技术基础,在行业内积累了良好的口碑.
未来,随着电信运营商智能网关的推出,公司将着重依托智能网关运营和服务平台,向用户推出各种增值服务,整合智能家电,将其纳入到自己的智能网关平台,进行统一的管理和控制,分析用户的家庭数据和家居产品使用习惯、状态,最终将该智能网关平台打造成智能家居的流量入口和数据云中心.
公司的核心业务为软件开发、软件运营服务.
软件开发业务主要通过为客户提供技术开发、技术支持服务,来获取技术开发服务费.
公司根据客户的特定需求,对其方案设计提供咨询服务,并最终提出成熟的设计方案,在经过客户的认可和讨论通过以后,前往客户现场进行相关的技术研发工作,在项目进展的不同节点,客户会按照方案要求对公司的工作进行验收和测试,符合方案要求的情况下客户会按约定付费,待项目工作全部完成、验收测试成功以后,客户会如约支付全款.
软件运营业务主要是基于公司与客户多年的合作经历,并且很多代运营的软件都是由公司所研发,对于软件平台的运维逻辑把握清晰,所以由公司代客户运营维护其所开发的软件,符合客户的实际需求和根本利益.
其服务的模式主要是提供全时段的运营服务,并定期收取服务费用.
公司提供服务遵循的是个案推广模式,公司主要是通过以下方式进行市场销售和扩展:第一,根据公司在行业内的品牌效应和影响力,积极参与客户的招投标,并成功中标,这种充分市场化的销售行为是大部分业务推广所使用的销售模式.
第二,在原有项目合同的基础上,成功实现扩容和续签,随着客户信赖度的提高而与客户建立长期的服务关系,部分合同在已承接项目或系统进行扩容时成功实现续签.
这一销售模式的占比正在不断提高,也印证了公司业务服务能力的提高.
第三,在配套硬件的销售方面,越来越多地采取代理授权方式,与代理商建立长期合作关系,将硬件设备销售权利进行下放,铺设广泛的销售渠道,扩大硬件设施的市场影响力.
第四,未来,随着公司业务的不断扩大,有意将线下的销售终端推向线上,直接面向的客户群体由原来的代理商变为用户个人,借助互联网的营销优势,省去中间商的利润空间,降低运营成本,提高公司自身的销售利润率.
报告期内,公司的商业模式未发生变化.
10(二)经营情况回顾2020年,公司计划进一步提高产品研发投入,尤其是要保障智能电话产品的研发资源,同时,缩减部分产品的维护成本,提升整体投入产出比.
目前,智能电话产品已经具备拨打电话、播放音乐、益智问答等诸多智能,在按计划进一步增加互动智能之后,公司将评估智能电话产品的市场推广成本,进行公开测试,随后将该产品推向市场.
借助于家庭网管中心产品积累的技术资源,公司将研发一款Wi-Fi测速产品,这款新产品面向的不再是运营商的装维工程师,而是面向普通家庭用户,家庭用户可以通过各类移动客户端进行网络质量测试,评估时延、抖动、丢包、上下行速率等重要指标.
Wi-Fi测速产品可以提供Android、iOS、JS的SDK,供部分APP嵌入其能力.
Wi-Fi测速产品的功能将比国内同行产品测定结果的准确率更高,其质量完全可以向全球一流产品看齐.
公司推广独立测速产品的同时,将积极拓展合作,进行资源整合,在其它应用中嵌入测速能力,测速产品的发展也将因此迎来重大机遇.
公司原有智慧家庭与智能组网产品将增加新功能,在组网业务中增加对非智能组网设备的支持,通过技术手段,实现在智能、非智能组网设备共同参与的组网环境下,提供网络质量评估能力,提供优化能力,以进行网络质量提升.
为进一步提升对智慧家庭类业务的支持,公司将投入资源,研发泛智能终端管理系统,该系统主要实现智能外设的在线管理,系统的第一期功能将主要实现摄像头类智能外设的管理.
智慧家庭、智能组网类产品的研发和推广资源将得到重点保障,公司在增加投入的同时,要提高产出.
在核心技术、主要功能稳定成熟的情况下,产品将在华东、华中市场进行投放,在面向家庭用户的网络优化服务方面,公司将与运营商进一步加深合作.
此外,游戏加速类产品的资源投入将被大幅度缩减,从目前的情况来看,该领域竞争激烈,推广成本居高不下,公司计划将游戏加速类产品的技术资源在市场上进行部分转让,或引入新的合作模式,降低该产品的运营成本.
2020年初,突如其来的疫情使公司的经营受到很大影响,上半年很多需要验收交付的项目都延后,2019年底自主研发投产的智能电话机销售亦受阻,导致回款减速,公司现金流紧张,随着疫情的好转,下半年公司会加大投入电话机的推广销售和项目验收交付.
此外,上半年本应立项、投标的项目也延后,导致收入大幅缩水.
(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金1,118,399.
654.
35%1,223,217.
294.
85%-8.
57%应收账款17,818,832.
5269.
33%19,596,622.
7877.
66%-9.
07%存货1,790,551.
816.
97%7,218.
130.
03%24,706.
31%固定资产83,847.
390.
33%94,684.
590.
38%-11.
45%短期借款2,000,000.
007.
78%2,000,000.
007.
93%0.
00%项目重大变动原因:1.
2020年公司存货较去年同期增加24706.
31%,主要原因系:2020年上半年受疫情影响,项目开展时间延后,很多项目都没有到验收节点,因此各项目的研发在产品的成本增加.
112、营业情况分析√适用不适用单位:元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入2,117,000.
03-4,581,201.
56--53.
79%营业成本1,104,735.
8652.
18%2,297,098.
7650.
14%-51.
91%毛利率48%-50%--销售费用453,541.
1221.
42%623,499.
3213.
61%-27.
26%管理费用2,343,352.
32110.
69%3,101,146.
9667.
69%-24.
44%研发费用876,254.
3841.
39%672,347.
3514.
68%30.
33%财务费用190,589.
929.
00%25,114.
830.
55%659.
64%信用减值损失606,289.
1528.
64%-555,118.
19-12.
12%-其他收益8,699.
750.
41%4,812.
040.
11%营业利润-3,455,357.
67-163.
22%-1,589,200.
4-34.
69%117.
43%营业外收入112.
92-1.
09--营业外支出48.
00-0.
05--净利润-2,654,356.
16-125.
38%-1,047,716.
2-22.
87%153.
35%项目重大变动原因:1.
2020年公司营业收入较去年同期减少-53.
79%,主要原因系:2020年突发的疫情,很多客户停工停产,造成项目延期招投标,进度周期都相应延后.
2.
2020年公司营业成本较去年同期减少-51.
91%,主要原因系:2020年突发的疫情,造成项目延后收入减少,相应成本也减少.
3.
2020年公司研发费用较去年同期增加30.
33%,主要原因系:受疫情影响,项目减少,加大自主研发的投入,从而研发费用增加.
4.
2020年公司财务费用较去年同期增加659.
64%,主要原因系:公司年初通过董事长吴俊以个人名义向金融机构申请公司经营贷款而产生的借款利息.
5.
2020年公司营业利润较去年减少117.
43%,主要原因系:受疫情影响,报告期内收入减少,固定开支较大,利润大幅减少.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-1,820,335.
47-2,274,807.
70-19.
98%投资活动产生的现金流量净额0.
7-1,365,980.
00-100.
00%筹资活动产生的现金流量净额1,715,517.
133,092,821.
65-44.
53%现金流量分析:1.
投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少100%,主要原因系:报告期内公司没有增加新的投资.
2.
筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少44.
53%,主要原因系:报告期内,公司对外借款减少.
12三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额其他营业外收入112.
92其他营业外支出-48.
00非经常性损益合计64.
92所得税影响数9.
74少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额55.
18四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用不适用财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会〔2017〕22号)(以下简称"新收入准则").
本公司于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则.
五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析√适用不适用单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润重庆锘邦智能科技有限公司子公司技术服务、技术开发-开展当地业务5,000,000.
001,856,884.
46106,090.
80372,520.
56-811,103.
0613合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否七、公司控制的结构化主体情况适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用不适用公司积极承担社会责任,维护职工的合法权益,诚心对待供应商及客户等利益相关者.
报告期内,公司遵纪守法、合规经营、依法纳税,在追求经济利益保护股东利益的同时,充分尊重客户、供应商及员工的合法权益,公司为员工缴纳五险一金、建立完善的培训制度、提供晋升空间和舒适工作环境,促进员工的发展.
公司通过推动科技进步,为社会创造财富,促进当地经济发展.
14第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否四.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(二)是否存在其他重大关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情(一)诉讼、仲裁事项报告期,公司无重大诉讼、仲裁事项.
(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力5,000,000.
002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务3.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型5,000,000.
001,000,000.
004.
财务资助(挂牌公司接受的)5,000,000.
002,929,610.
005.
其他(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况公司2016/1/1挂牌披露信息一致公司承诺挂牌前后履行正在履行中15相关信息披露义务并保持与股东之上市公司天源迪科信息披露的一致和同步.
董监高2016/1/1挂牌同业竞争承诺不参与同业竞争正在履行中其他股东2016/1/1挂牌关联交易关于关联交易天源迪科出具承诺"未来尽量减少信邦安达与本公司及本公司所控制或施加重大影响的企业的不必要的关联交易.
正在履行中实际控制人或控股股东2016/1/1挂牌补偿承诺如果公司因未按照规定缴纳社保和住房公积金而与公司员工发生任何劳动纠纷或者争议,并因此需要承担任何费用支出和经济赔偿,本人将无偿代公司承担.
正在履行中董监高2016/1/1挂牌保密和竞业禁止公司董事、监事、高级管理人员均已与公司签署了《保密和竞业禁止协议》.
正在履行中董监高2016/1/1挂牌资金占用承诺公司全体股东及董事、监事、高级管理人员签署了《关于规范和减少关联交易承诺函》,承诺不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公司的资金或要求公司为本人提供违规担保.
正在履行中公司2016/1/1挂牌关联交易公司与华跃通信、深圳汇巨不发生任何交易正在履行中承诺事项详细情况:一.
承诺履行情况1.
公司报告期内公司履行相关信息及时披露义务,并保持与上市公司天源迪科信息披露的一致和同步.
2.
报告期内公司持股5%以上的主要股东及董事、监事、高级管理人员均遵守承诺,未从事或参与与股份公司存在同业竞争的活动.
3.
报告期内公司与天源迪科的关联交易额为0元,对公司收入不构成重大影响和依赖.
4.
报告期内,公司按照规定缴纳社保和住房公积金未与公司员工发生任何劳动纠纷或者争议,不需要实际控制人承担任何费用支出和经济赔偿.
5.
公司董事、监事、高级管理人员均已与公司签署了《保密和竞业禁止协议》,报告期内未有司董16事、监事、高级管理人员离职或者违反《保密和竞业禁止协议》规定.
6.
报告期内,公司全体股东及董事、监事、高级管理人员,没有以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公司的资金或要求公司为本人提供违规担保.
7.
报告期内,公司与华跃通信、深圳汇巨未有任何业务往来与交易.
17第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数4,957,45066.
92%04,957,45066.
92%其中:控股股东、实际控制人438,7505.
92%0438,7505.
92%董事、监事、高管716,8509.
68%0716,8509.
68%核心员工有限售条件股份有限售股份总数2,450,55033.
08%02,450,55033.
08%其中:控股股东、实际控制人1,316,25017.
77%01,316,25017.
77%董事、监事、高管2,150,55029.
03%02,150,55029.
03%核心员工总股本7,408,000-07,408,000-普通股股东人数8股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1深圳天源迪科信息技术股份有限公司1,795,0001,795,00024.
23%1,795,0002吴俊1,755,0001,755,00023.
69%1,316,250438,7503杨昱1,112,4001,112,40015.
02%834,300278,1004吴旭1,011,8001,011,80013.
66%1,011,8005北京信邦通达投资管理合伙企业(有限合伙)691,600691,6009.
33%691,6006崔晓琳469,800469,8006.
34%469,8007王春雷300,000300,0004.
05%300,00008肖立波272,400272,4003.
68%272,400合计7,408,000-7,408,000100%2,450,5504,957,45018普通股前十名股东间相互关系说明:吴俊、杨昱、王春雷为一致行动人二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否截至报告期末,深圳天源迪科信息技术股份有限公司持有24.
23%的股份;吴俊持有公司23.
69%的股份并担任公司董事长兼总经理;杨昱持有公司15.
02%的股份并担任公司董事兼副总经理;王春雷持有公司4.
05%的股份.
吴俊通过与杨昱、王春雷于2018年9月30日签署的《委托投票协议》合计控制公司42.
76%股份的表决权,且其自股份公司成立以来一直担任公司董事长兼总经理,故认定吴俊为公司控股股东、实际控制人,杨昱、王春雷与吴俊为一致行动人.
吴俊,男,1973年5月出生,中国国籍,无永久境外居留权,本科学历.
1991年9月至1995年7月,于南京大学获得电子科学与工程专业学士学位.
主要工作经历:1995年7月至2005年3月,于深圳天源迪科计算机有限公司担任电信业务部总监;2005年4月至2010年3月,于北京博维时代科技有限责任公司担任总经理;2010年3月至2016年1月,于信邦安达有限担任董事兼总经理;2016年1月至今,于信邦安达担任董事长兼总经理.
报告期内,公司控股股东、实际控制人未发生变动.
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、债券融资情况适用√不适用六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用19第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期吴俊董事长、总经理男1973年5月2018年12月31日2021年12月30日杨昱董事、副总经理男1972年10月2018年12月31日2021年12月30日汪东升董事男1973年11月2018年12月31日2021年12月30日徐砚文董事女1984年2月2018年12月31日2021年12月30日冯晓宁董事会秘书、副总经理、财务总监女1974年2月2018年12月31日2021年12月30日曹嵬监事会主席男1980年10月2018年12月31日2021年12月30日张彦监事女1984年7月2018年12月31日2021年12月30日蔡京伟监事男1977年3月2018年12月31日2021年12月30日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:公司董事长、总经理吴俊是公司控股股东及实际控制人,董事、副总经理杨昱与实际控制人吴俊为一致行动人.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量吴俊董事长、总经理1,755,00001,755,00023.
69%--杨昱董事、副总经理1,112,40001,112,40015.
02%--合计-2,867,400-2,867,40038.
71%00(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用20报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:适用√不适用(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数销售人员3003技术人员4401133行政人员4004财务人员4004员工总计5501144按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士22本科3427专科1714专科以下21员工总计5544(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用21第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金6.
11,118,399.
651,223,217.
29结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产-应收票据应收账款6.
217,818,832.
5219,596,622.
78应收款项融资预付款项6.
3411,075.
42730,427.
73应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款6.
4848,165.
82588,953.
19其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货6.
51,790,551.
817,218.
13合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计21,987,025.
2222,146,439.
12非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款-长期股权投资其他权益工具投资-其他非流动金融资产投资性房地产22固定资产6.
683,847.
3994,684.
59在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产6.
73,793,837.
292,992,900.
70其他非流动资产非流动资产合计3,877,684.
683,087,585.
29资产总计25,864,709.
9025,234,024.
41流动负债:短期借款6.
82,000,000.
002,000,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款6.
94,161,750.
004,742,250.
00预收款项-合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬6.
103,762,707.
002,119,796.
15应交税费6.
111,006,822.
561,234,594.
49其他应付款6.
128,431,988.
695,981,585.
96其中:应付利息31,116.
675,017.
00应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计19,363,268.
2516,078,226.
60非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股23永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计19,363,268.
2516,078,226.
60所有者权益(或股东权益):股本6.
137,408,000.
007,408,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积6.
141,445,819.
231,445,819.
23减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积6.
15692,491.
67692,491.
67一般风险准备未分配利润6.
16-3,044,869.
25-390,513.
09归属于母公司所有者权益合计6,501,441.
659,155,797.
81少数股东权益所有者权益合计6,501,441.
659,155,797.
81负债和所有者权益总计25,864,709.
9025,234,024.
41法定代表人:吴俊主管会计工作负责人:冯晓宁会计机构负责人:徐砚文(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金1,085,826.
29867,165.
07交易性金融资产--衍生金融资产--应收票据--应收账款12.
117,816,699.
2919,559,614.
14应收款项融资预付款项387,381.
92590,084.
23其他应收款12.
2493,339.
92489,295.
55其中:应收利息应收股利24买入返售金融资产存货1,656,871.
107,218.
13合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计21,440,118.
5221,513,377.
12非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款--长期股权投资12.
32,000,000.
002,000,000.
00其他权益工具投资--其他非流动金融资产投资性房地产固定资产83,847.
3994,684.
59在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产2,483,859.
532,172,354.
21其他非流动资产非流动资产合计4,567,706.
924,267,038.
80资产总计26,007,825.
4425,780,415.
92流动负债:短期借款2,000,000.
002,000,000.
00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款4,161,750.
004,857,775.
80预收款项--合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬2,383,701.
691,505,705.
92应交税费1,043,369.
911,232,725.
72其他应付款8,023,652.
995,945,604.
53其中:应付利息31,116.
675,017.
00应付股利持有待售负债25一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计17,612,474.
5915,541,811.
97非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计17,612,474.
5915,541,811.
97所有者权益(或股东权益):股本7,408,000.
007,408,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积1,445,819.
231,445,819.
23减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积692,491.
67692,491.
67一般风险准备未分配利润-1,150,960.
05692,293.
05所有者权益合计8,395,350.
8510,238,603.
95负债和所有者权益总计26,007,825.
4425,780,415.
92法定代表人:吴俊主管会计工作负责人:冯晓宁会计机构负责人:徐砚文(三)合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入6.
172,117,000.
034,581,201.
56其中:营业收入2,117,000.
034,581,201.
56利息收入已赚保费手续费及佣金收入26二、营业总成本4,974,768.
306,730,332.
19其中:营业成本6.
171,104,735.
862,297,098.
76利息支出-手续费及佣金支出-退保金-赔付支出净额-提取保险责任准备金净额-保单红利支出-分保费用-税金及附加6.
186,294.
7011,124.
97销售费用6.
19453,541.
12623,499.
32管理费用6.
202,343,352.
323,101,146.
96研发费用6.
21876,254.
38672,347.
35财务费用6.
22190,589.
9225,114.
83其中:利息费用6.
2256,864.
18利息收入6.
2232,671.
85加:其他收益6.
238,699.
754,812.
04投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)6.
24-606,289.
15资产减值损失(损失以"-"号填列)6.
25555,118.
19资产处置收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-3,455,357.
67-1,589,200.
40加:营业外收入6.
26112.
921.
09减:营业外支出6.
2748.
000.
05四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-3,455,292.
75-1,589,199.
36减:所得税费用6.
28-800,936.
59-541,483.
16五、净利润(净亏损以"-"号填列)-2,654,356.
16-1,047,716.
20其中:被合并方在合并前实现的净利润-(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)2.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)-(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润-2,654,356.
16-1,047,716.
20六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益27的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额-(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备-(6)外币财务报表折算差额(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-2,654,356.
16-1,047,716.
20(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-2,654,356.
16-1,047,716.
20(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
36-0.
14(二)稀释每股收益(元/股)-0.
36-0.
14法定代表人:吴俊主管会计工作负责人:冯晓宁会计机构负责人:徐砚文(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入12.
42,074,479.
464,122,454.
91减:营业成本12.
41,191,716.
992,063,919.
52税金及附加6,294.
709,479.
40销售费用453,541.
12623,499.
32管理费用1,789,763.
242,236,789.
28研发费用财务费用190,337.
2625,055.
02其中:利息费用-32,533.
66利息收入56,864.
18加:其他收益8,699.
754,812.
04投资收益(损失以"-"号填列)28其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-606,289.
15资产减值损失(损失以"-"号填列)555,118.
19资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,154,763.
25-276,357.
40加:营业外收入4.
830.
09减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-2,154,758.
42-276,357.
31减:所得税费用-311,505.
32-96,168.
07四、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,843,253.
10-180,189.
24(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额-4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备-6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额-1,843,253.
10-180,189.
24七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
25-0.
02(二)稀释每股收益(元/股)-0.
25-0.
02法定代表人:吴俊主管会计工作负责人:冯晓宁会计机构负责人:徐砚文29(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金3,720,846.
946,889,249.
23客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金-拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金6.
29.
1633,427.
53352,994.
00经营活动现金流入小计4,354,274.
477,242,243.
23购买商品、接受劳务支付的现金1,232,937.
601,180,415.
52客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金3,204,024.
926,147,226.
53支付的各项税费155,416.
1289,062.
11支付其他与经营活动有关的现金6.
29.
21,582,231.
302,100,346.
77经营活动现金流出小计6,174,609.
949,517,050.
93经营活动产生的现金流量净额-1,820,335.
47-2,274,807.
70二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金10,000.
70取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计10,000.
70购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金75,980.
00投资支付的现金10,000.
001,290,000.
00质押贷款净增加额30取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计10,000.
001,365,980.
00投资活动产生的现金流量净额0.
70-1,365,980.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金4,229,610.
001,290,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金2,570,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计4,229,610.
003,860,000.
00偿还债务支付的现金2,349,994.
00710,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金164,098.
8757,178.
35其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计2,514,092.
87767,178.
35筹资活动产生的现金流量净额1,715,517.
133,092,821.
65四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-104,817.
64-547,966.
05加:期初现金及现金等价物余额1,223,217.
291,504,932.
79六、期末现金及现金等价物余额1,118,399.
65956,966.
74法定代表人:吴俊主管会计工作负责人:冯晓宁会计机构负责人:徐砚文(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金3,275,573.
936,392,434.
41收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金139,035.
96170,970.
88经营活动现金流入小计3,414,609.
896,563,405.
29购买商品、接受劳务支付的现金815,825.
80461,414.
00支付给职工以及为职工支付的现金2,705,690.
815,324,044.
58支付的各项税费155,227.
4884,126.
26支付其他与经营活动有关的现金1,234,722.
411,729,698.
32经营活动现金流出小计4,911,466.
507,599,283.
16经营活动产生的现金流量净额-1,496,856.
61-1,035,877.
87二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金10,000.
70取得投资收益收到的现金31处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计10,000.
70购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金75,980.
00投资支付的现金10,000.
001,290,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计10,000.
001,365,980.
00投资活动产生的现金流量净额0.
70-1,365,980.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金4,229,610.
002,570,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计4,229,610.
002,570,000.
00偿还债务支付的现金2,349,994.
00710,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金164,098.
8757,178.
35支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计2,514,092.
87767,178.
35筹资活动产生的现金流量净额1,715,517.
131,802,821.
65四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额218,661.
22-599,036.
22加:期初现金及现金等价物余额867,165.
071,504,932.
79六、期末现金及现金等价物余额1,085,826.
29905,896.
57法定代表人:吴俊主管会计工作负责人:冯晓宁会计机构负责人:徐砚文32三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否三、(一)、12.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况是√否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会〔2017〕22号)(以下简称"新收入准则").
本公司于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则.
(二)报表项目注释北京信邦安达信息科技股份有限公司2020年半年度财务报表附注1、公司基本情况1.
1公司概况1.
1.
1公司历史沿革及改制情况北京信邦安达信息科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")由沈芳、崔晓琳、吴俊、王军共同出资组建,于2010年3月24日取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的110108012713210号《企业法人营业执照》,公司设立时注册资本100万元,实收资本100万元;经2010年9月、2011年6月、2014年5月、2015年7月、2017年5月五次增资,截止2017年5月31日,公司注册资本740.
80万元,实缴注册资本740.
80万元.
2015年12月,瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具《审计报告》(瑞华审字【2015】0223005933号),确认截至2015年8月31日(改制基准日),有限公司经审计的净资产为3,853,819.
23元.
2015年12月,北京中天华资产评估有限责任公司出具《资产评估报告》(中天华资评报字【2015】第1609号),确认截至改制基准日,公司净资产评估价值为386.
65万元.
2015年12月,有限公司召开股份公司创立大会暨第一次股东大会,表决通过《关于公司整体变更设立北京信邦安达信息科技股份有限公司的议案》,有限公司以截至2015年8月31日经审计的账面净资产3,853,819.
23元折成总股本333.
33万股,每股面值1元;股份公司注册资本为333.
33万元,有限公司账面净资产与股份公司注册的差额520,519.
23元列入股份公司资本公积.
整体变更后股份公司注册资本为333.
33万元,总股本为333.
33万股.
根据2016月2月22日本公司第一次临时股东大会决议,本公司同意债权人肖立波、深圳天源迪科信息技术有限公司以债权转增股本的方式转增注册资本37.
07万元,转增后公司注册资本为370.
4万元.
根据2017年5月3日股东会审议通过《关于公司2016年年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》,本公司以资本公积金转增股本,每10股转增10股,共计转增股本3,704,000股.
权益分派实施完毕后,公司股份总数有3,704,000股变更为7,408,000股,转增股本基准日期为2017年05月22日.
2017年5月25日股份公司于取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的《营业执照》(统一社会信用代码:91110108553110621E),公司类型:股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)本公司注册地址:北京市海淀区安宁庄西路9号院29号楼4层407室,法定代表人:吴俊.
1.
1.
2公司主要从事的经营活动本公司致力于电信运营商智能化服务体系的研究,为各大电信运营商提供高效的智能化服务解决方案和平台建设,同时向广大用户提供丰富的服务内容和优质的服务体验.
公司经营范围为:技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务;销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)本财务报表业经本公司董事会于2020年8月18日决议批准报出.
1.
2合并财务报表范围及其变化情况本公司2020年度纳入合并范围的子公司共1户,本公司本期合并范围与上期相比未发生变化.
2、财务报表的编制基础2.
1编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2.
2持续经营34公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
3、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
4、重要会计政策和会计估计本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对金融工具的交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注"4.
7金融工具、4.
8应收账款、4.
9其他应收款"各项描述.
关于管理层所作出的重要会计政策、会计估计变更,请参阅附注4.
18重要会计政策、会计估计的变更.
4.
1会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
4.
2营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4.
3记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4.
4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
4.
4.
1同一控制下企业合并同一控制下的企业合并,指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并.
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定.
如果被合并方在被合并以前,是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的,则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额.
公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,应当于发生时计入当期管理费用.
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额.
在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应35分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
4.
4.
2非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会【2012】19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注4.
5.
2),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注"4.
11长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中36的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
4.
5合并财务报表的编制方法4.
5.
1合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
4.
5.
2合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
同一控制下的吸收合并中,合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况,如果合并方在合并当期期末,仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的,合并方在编制前期比较报表时,无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整;如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的,在编制前期比较合并财务报表时,应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表.
前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产37或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注"4.
11长期股权投资"或本附注"4.
7金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注4.
11.
2.
3)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
4.
6现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
4.
7金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
4.
7.
1金融资产的分类和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
4.
7.
1.
1以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合以下条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量.
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量,持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益.
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益.
其摊销或减38值产生的利得或损失,均计入当期损益.
4.
7.
1.
2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产4.
7.
1.
2.
1以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合以下条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
4.
7.
1.
2.
2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,包括其他权益工具投资等,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益.
当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
4.
7.
1.
3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益.
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产情况4.
7.
2金融工具的减值本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具(债务工具)、租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备.
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:(a)对于金融资产,信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;(b)对于租赁应收款项,信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;(c)对于财务担保合同,信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值;(d)对于未提用的贷款承诺,信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值.
39(e)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额.
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额.
这种减记构成相关金融资产的终止确认.
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项,对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款,具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见4.
8应收账款.
对于其他金融工具,除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况.
若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备.
信用损失准备的增加或转回金额,除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,作为减值损失或利得计入当期损益.
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值.
具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见4.
9其他应收款.
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益.
4.
7.
2.
1信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过90日,或者以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等.
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的,则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
如果金融工具违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务,则该金融工具被视为具有较低的信用风险.
4.
7.
2.
2已发生信用减值的金融资产40当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产.
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:①发行方或债务人发生重大财务困难;②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;④债务人很可能破产或进行其他财务重组;⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实.
当一项金融工具逾期超过(含)90日,本公司推定该金融工具已发生违约.
4.
7.
3金融资产转移确认依据和计量金融资产满足下列条件之一的,本公司予以终止对该项金融资产的确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊,并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益.
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
被转移金融资产以摊余成本计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本公司承担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本,相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;被转移金融资产以公允价值计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本公司承担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值,该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融负债.
对于继续涉入条件下的金融资产转移,本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务.
4.
7.
4金融负债的分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债.
金融负债在初始确认时以公允价值计量.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生41工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
该类金融负债以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益.
以摊余成本计量的金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量.
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
4.
7.
5金融负债的终止确认本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
4.
7.
6金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销.
但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销.
4.
8应收账款应收账款项目,反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项.
4.
8.
1预期信用损失的确定方法本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项(无论是否包含重大融资成分),按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备.
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失.
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失.
对于划分为组合的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
组合名称组合内容应收账款[组合1]本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征4.
8.
2预期信用损失的会计处理方法信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
4.
9其他应收款42其他应收款项目,反映资产负债表日"应收利息"、"应收股利"和"其他应收款".
其中的"应收利息"仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息.
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法4.
9.
1预期信用损失的确定方法本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失.
如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值,则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失.
对于划分为组合的其他应收款,本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失.
组合名称组合内容其他应收款[组合1]备用金、保证金、押金、往来款本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况.
若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备.
4.
9.
2预期信用损失的会计处理方法信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益.
4.
10存货4.
10.
1存货的分类存货主要包括原材料、周转材料、在产品(未完工项目成本)和库存商品等.
4.
10.
2存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按个别认定法计价.
4.
10.
3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
434.
10.
4存货的盘存制度为永续盘存制.
4.
10.
5低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销.
4.
11长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
4.
11.
1投资成本的确定除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
4.
11.
2后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
4.
11.
2.
1成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
4.
11.
2.
2权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资44单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
4.
11.
2.
3处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注"4.
5合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
4.
12固定资产4.
12.
1固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
4.
12.
2各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)办公设备及其他年限平均法5年5.
0019.
00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
4.
12.
3融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够45合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
4.
12.
4其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
4.
13借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
4.
14职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等.
离职后福利计划包括设定提存计划.
采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建46议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
4.
15收入本公司的营业收入主要包括电信运营商智能化服务体系软件的开发收入、软件平台运营收入、硬件智能设备销售收入等.
4.
15.
1电信运营商智能化服务体系软件的开发收入电信运营商智能化服务体系软件的开发:该业务主要是根据客户需求提供的应用软件的开发、系统的设计与维护、技术开发、服务及咨询、软件的安装、调试、运行、维护和检验等相关服务.
其收入确认方法为:4.
15.
1.
1在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的开发项目,采用委托方认可的完工进度证明(初步验收资料)作为确认收入的依据.
4.
15.
1.
2在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的开发项目,如果已经发生的成本预计能够得到补偿,按照能够得到补偿的金额确认收入,并按相同的金额结转成本;如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿,按能够得到补偿的开发成本金额确认收入,并按已发生的成本结转成本,确认的收入金额小于已经发生的成本的差额,确认为损失;如果已发生的成本全部不能够得到补偿,则不确认收入,将已发生的成本确认为费用.
4.
15.
2软件平台运营收入根据合同的约定,在运营或维护的劳务已经提供,并取得工作结算单后,在每月末或每季末确认收入.
本公司根据工作结算单进行收款.
4.
15.
3硬件智能设备销售收入本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认:①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
对于该类业务,本公司在商品发出,并经客户验收后确认收入.
4.
16政府补助47政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
4.
17递延所得税资产/递延所得税负债4.
17.
1当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
4.
17.
2递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳48税所得额时,减记的金额予以转回.
4.
17.
3所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
4.
17.
4所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
4.
18重要会计政策、会计估计的变更4.
18.
1会计政策变更(1)报表格式修订财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会〔2017〕22号)(以下简称"新收入准则").
本公司于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则.
4.
18.
2会计估计变更本报告期本公司主要会计估计未发生变更.
5、税项5.
1主要税种及税率税(费)种计税依据税率增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)6%、3%城市维护建设税按应交增值税计缴7%教育费附加按应交增值税计缴3%地方教育费附加按应交增值税计缴2%企业所得税应纳税所得额15%、25%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率北京信邦安达信息科技股份有限公司15%重庆锘邦智能科技有限公司25%5.
2税收优惠及批文49本公司于2019年10月15日取得经北京市科技技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准的高新技术企业证书,证书编号为GR201911002161号,该证书有效期为三年,2022年10月14日到期.
因此在此期间应纳税所得额减按15%的税率征收企业所得税.
6、合并财务报表主要项目注释以下注释项目(含公司财务报表重要项目注释)除非特别指出,上年年末指2019年12月31日,期初指2020年1月1日,期末指2020年6月30日,本期指2020年半年度,上期指2019年半年度.
6.
1货币资金项目期末余额期初余额库存现金银行存款1,118,399.
651,223,217.
29其他货币资金合计1,118,399.
651,223,217.
29其中:存放在境外的款项总额6.
2应收账款6.
2.
1按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内其中:0-6个月1,268,342.
3015,601,718.
317-12个月13,484,406.
901年以内小计14,750,615.
9715,601,718.
311至2年3,264,053.
003,328,805.
002至3年679,969.
96904,749.
963至4年505,000.
00538,000.
004至5年30,900.
0030,900.
005年以上210,000.
00210,000.
00小计19,442,672.
1620,614,173.
27减:坏账准备1,623,839.
641,017,550.
49合计17,818,832.
5219,596,622.
786.
2.
2按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备17,818,832.
52100.
001,623,839.
649.
1117,818,832.
52其中:组合1-按预期信用损失计提坏账准备的应收账款17,818,832.
52100.
001,623,839.
649.
1117,818,832.
52合计17,818,832.
52100.
001,623,839.
649.
1117,818,832.
52(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)50按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备20,614,173.
27100.
001,017,550.
494.
9419,596,622.
78其中:组合1-按预期信用损失计提坏账准备的应收账款20,614,173.
27100.
001,017,550.
494.
9419,596,622.
78合计20,614,173.
27100.
001,017,550.
494.
9419,596,622.
786.
2.
2.
1按组合计提坏账准备:组合计提项目:按预期信用损失计提坏账准备的应收账款名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)0-6个月1,268,342.
300.
007-12个月13,484,406.
90674,220.
355.
001-2年3,264,053.
00326,405.
3010.
002-3年679,969.
96135,993.
9920.
003-4年505,000.
00252,500.
0050.
004-5年30,900.
0024,720.
0080.
005年以上210,000.
00210,000.
00100.
00合计19,442,672.
161,623,839.
64按组合计提坏账的确认标准及说明:公司考虑账龄因素,对应收账款进行分组后,参照历史信用损失经验,以此为基础确定预期信用损失并计提减值准备.
6.
2.
3坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销账龄组合1,017,550.
49606,289.
151,623,839.
64合计1,017,550.
49606,289.
151,623,839.
646.
2.
4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)计提的坏账准备期末余额安徽省本通通讯科技有限公司5,980,000.
0030.
76299,000.
00安徽多普多信息科技有限公司4,485,000.
0023.
07224,250.
00广东省广播电视网络股份有限公司2,395,200.
0012.
93239,520.
00深圳天源迪科信息技术股份有限公司2,060,650.
4012.
34174,562.
67天翼智慧家庭科技有限公司1,741,659.
5012.
0787,082.
98合计18,161,336.
2088.
111,024,415.
656.
3预付款项6.
3.
1预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内411,075.
42100730,427.
73100合计411,075.
42—730,427.
73—6.
3.
2按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付账款期末余额51的比例(%)东莞市荣视迪塑胶模具有限公司245,452.
0659.
71深圳华科微电子有限公司72,327.
0317.
59东莞市冰峰五金塑料科技有限公司47,916.
6711.
66北京易才人力资源顾问有限公司11,686.
172.
84北京中关村科技融资担保有限公司10,000.
002.
43合计635,355.
5794.
246.
4其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款848,165.
82588,953.
19合计848,165.
82588,953.
196.
4.
1其他应收款6.
4.
1.
1按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内636,450.
76377,238.
131至2年125,004.
00125,004.
002至3年2,600.
002,600.
003至4年--4至5年--5年以上90,000.
0090,000.
00小计854,054.
76594,842.
13减:坏账准备5,888.
945,888.
94合计848,165.
82588,953.
196.
4.
1.
2按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金、保证金728,596.
64469,384.
01备用金30,111.
0030,111.
00其他往来95,347.
1295,347.
12合计854,054.
76594,842.
136.
4.
1.
3坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额5,888.
945,888.
942020年6月30日余额5,888.
945,888.
946.
4.
1.
4坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销52第一阶段5,888.
945,888.
94合计5,888.
945,888.
946.
4.
1.
5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额重庆联合产权交易所集团股份有限公司投标保证金260,000.
001年以内30.
44北京金泰集团有限公司房屋租赁分公司房租押金105,774.
001年以内12.
381,022.
59广东省广播电视网络股份有限公司项目押金100,000.
001-2年11.
71990.
00上海信产管理咨询有限公司投标保证金77,562.
381年以内9.
08603.
90北京金泰物业管理有限公司物业押金50,592.
001年以内5.
92500.
86合计/593,928.
38/69.
533,612.
356.
5存货6.
5.
1存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品140,898.
84140,898.
847,218.
137,218.
13在产品1,649,652.
971,649,652.
97合计1,790,551.
811,790,551.
817,218.
137,218.
136.
6固定资产项目期末余额期初余额固定资产83,847.
3994,684.
59固定资产清理合计83,847.
3994,684.
596.
6.
1固定资产情况项目办公设备及其他合计一、账面原值:1.
期初余额261,945.
30184,770.
652.
本期增加金额77,174.
65(1)购置77,174.
653.
本期减少金额4.
期末余额261,945.
30261,945.
30二、累计折旧1.
期初余额167,260.
71151,683.
112.
本期增加金额10,837.
2015,577.
60(1)计提10,837.
2015,577.
603.
本期减少金额4.
期末余额178,097.
91167,260.
71三、减值准备1.
期初余额532.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值83,847.
5994,684.
592.
期初账面价值94,684.
5933,087.
546.
7递延所得税资产/递延所得税负债6.
7.
1未经抵销的递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备1,629,728.
58244,558.
931,023,439.
43153,615.
56可抵扣亏损20,169,246.
083,549,278.
3616,741,107.
952,839,285.
14合计21,798,974.
063,793,837.
2917,764,547.
382,992,900.
706.
8短期借款6.
8.
1短期借款分类项目期末余额期初余额担保借款2,000,000.
002,000,000.
00合计2,000,000.
002,000,000.
00短期借款分类的说明:本公司与招商银行股份有限公司北京分行签订编号:"2019丰台科技园直营授信284BJ"《授信协议》贷款200万元.
第一笔贷款金额为110万元,借款开始日为2019年9月29日,贷款期限为自首次提款日起1年.
第二笔贷款金额为90万元,借款开始日为2019年10月24日,贷款期限为自首次提款日起1年.
6.
9应付账款6.
9.
1应付账款列示项目期末余额期初余额服务费13,500.
00253,500.
00货款4,148,250.
004,488,750.
00装修费合计4,161,750.
004,742,250.
006.
10应付职工薪酬6.
10.
1应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬2,094,409.
183,495,056.
895,140,067.
743,739,420.
03二、离职后福利-设定提存计划25,386.
9781,696.
5379,596.
5323,286.
97三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计2,119,796.
153,576,753.
425,219,664.
273,762,707.
00546.
10.
2短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴2,076,367.
773,328,214.
814,916,007.
023,664,159.
98二、职工福利费----三、社会保险费18,041.
4188,561.
9878.
820.
628,300.
05其中:医疗保险费16,141.
2084,507.
7876,107.
787,741.
20工伤保险费608.
852,182.
842132.
84558.
85生育保险费1,291.
361,871.
36580-四、住房公积金56,157.
00123,117.
0066,960.
00五、工会经费和职工教育经费22,123.
1022,123.
10六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计2,094,409.
183,495,056.
895,140,067.
743,739,420.
036.
10.
3设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险24,178.
0778,452.
2776,452.
2722,178.
072、失业保险费1,208.
903,244.
263,144.
261,108.
90合计25,386.
9781,696.
5379,596.
5323,286.
976.
11应交税费项目期末余额期初余额增值税949,278.
761,112,806.
92城市维护建设税3,673.
799,690.
81个人所得税52,567.
58105,174.
76教育费附加1,574.
484,153.
20地方教育费附加1,049.
652,768.
80印花税-1,321.
70合计1,006,822.
561,234,594.
496.
12其他应付款项目期末余额期初余额应付利息31,116.
675,017.
00其他应付款8,400,872.
025,976,568.
96合计8,431,988.
695,981,585.
966.
12.
1应付利息项目期末余额期初余额短期借款应付利息31,116.
675,017.
00合计31,116.
675,017.
006.
12.
2其他应付款6.
12.
2.
1按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额往来款8,184,516.
005,925,000.
0055未支付费用216,356.
0251,568.
96合计8,400,872.
025,976,568.
966.
12.
2.
2账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因夏正杨500,002.
00往来款吴俊5,125,000.
00往来款合计5,625,002.
006.
13股本项目期初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数7,408,000.
007,408,000.
006.
14资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价1,445,819.
231,445,819.
23合计1,445,819.
231,445,819.
236.
15盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积692,491.
67692,491.
67合计692,491.
67692,491.
676.
16未分配利润项目本期上期调整前上年末未分配利润-390,513.
09-486,771.
53调整年初未分配利润合计数调整后年初未分配利润-390,513.
09-486,771.
53加:本期归属于母公司股东的净利润-2,654,356.
16-1,047,716.
20减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润-3,044,869.
25-1,534,487.
736.
17营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务2,117,000.
031,104,735.
864,581,201.
562,297,098.
76合计2,117,000.
031,104,735.
864,581,201.
562,297,098.
766.
17.
1营业收入成本按产品类别分品类名称本期发生额营业收入比例(%)营业成本比例(%)软件开发1,502,237.
5470.
96828,720.
2775.
0256运营业务614,762.
4929.
04276,015.
5924.
98合计2,117,000.
03100.
001,104,735.
86100.
006.
17.
2收入前五大客户客户名称本期发生额营业收入比例(%)联通时科(北京)信息技术有限公司1,000,000.
0047.
24天翼电信终端有限公司安徽分公司364,245.
2817.
21重庆有线电视网络股份有限公司329,999.
9915.
59科大国创云网科技有限公司114,854.
325.
43北京鑫达加速科技有限公司108,490.
565.
12合计1,917,590.
1590.
586.
18税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税3,673.
796,209.
57教育费附加1,574.
482,661.
24地方教育费附加1,046.
431,774.
16印花税480.
00合计6,294.
7011,124.
976.
19销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬453,541.
12623,499.
32合计453,541.
12623,499.
326.
20管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬980,471.
561,405,772.
33中介机构服务费283,018.
86142,641.
51办公费400,028.
46339,184.
66差旅费148,792.
72333,845.
01租赁费352,424.
85518,547.
51业务招待费95,604.
66249,103.
24折旧费10,837.
24,740.
40交通费49,547.
8454,940.
28培训费29,365.
48劳保费22123.
123,006.
54其他503.
07合计2,343,352.
323,101,146.
966.
21研发费用项目本期发生额上期发生额自行研发费876,254.
38672,347.
35合计876,254.
38672,347.
356.
22财务费用项目本期发生额上期发生额57利息支出190,198.
5456,864.
18减:利息收入579.
6232,671.
85银行手续费971.
00922.
5合计190,589.
9225,114.
836.
23其他收益项目本期发生额上期发生额增值税加计扣除抵减金额8,699,754,812.
04合计8,699,754,812.
046.
24信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收账款坏账损失606,289.
15合计606,289.
156.
25资产减值损失项目本期发生额上期发生额一、坏账损失-555,118.
19合计-555,118.
196.
26营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他112.
921.
09112.
92合计112.
921.
09112.
926.
27营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他48.
000.
0548.
00合计48.
000.
0548.
006.
28所得税费用6.
28.
1所得税费用表项目本期发生额上期发生额递延所得税费用-800,936.
59-541,483.
16合计-800,936.
59-541,483.
166.
28.
2会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额-3,455,292.
75按法定/适用税率计算的所得税费用-518,293.
91子公司适用不同税率的影响-130,053.
43调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响11,708.
44使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响58税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化税法规定的额外可扣除费用164,297.
69所得税费用-800,936.
596.
29现金流量表项目6.
29.
1收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息及其他收入154,733.
8132,671.
94往来款35,124.
10129,222.
06备用金、保证金、押金等443,569.
62191,100.
00政府补助合计633,427.
53352,994.
006.
29.
2支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额费用支出1,134,131.
301,701,082.
76往来款100,000.
0080,000.
00备用金、保证金、押金等348,100.
00319,264.
01合计1,582,231.
302,100,346.
776.
30现金流量表补充资料6.
30.
1现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-2,654,356.
16-1,047,716.
20加:资产减值准备-555,118.
19信用减值损失-606,289.
154,812.
04固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧10,837.
20无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失固定资产报废损失公允价值变动损失25,114.
83财务费用190,589.
92投资损失-541,483.
16递延所得税资产减少800,936.
59递延所得税负债增加-2,890,564.
26存货的减少-1,783,333.
681,979,027.
00经营性应收项目的减少209,197.
84751,120.
24经营性应付项目的增加2,012,081.
97其他-2,274,807.
70经营活动产生的现金流量净额-1,820,335.
472、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券59融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:956,966.
74现金的期末余额1,118,399.
651,504,932.
79减:现金的期初余额1,223,217.
29加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额-547,966.
05现金及现金等价物净增加额-104,817.
64-1,047,716.
206.
30.
2现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金1,118,399.
651,223,217.
29其中:库存现金可随时用于支付的银行存款1,118,399.
651,223,217.
29可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物三、期末现金及现金等价物余额1,118,399.
651,223,217.
29其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物6.
31所有者权益变动表项目注释本公司无所有权或使用权受限制的资产.
7、在其他主体中的权益7.
1在子公司中的权益7.
1.
1企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接重庆锘邦智能科技有限公司重庆市重庆市软件和信息技术服务100.
00设立8、关联方及关联交易8.
1本公司的实际控制人本公司实际控制人为吴俊.
8.
2本公司的子公司情况详见附注"7.
1在子公司中的权益".
8.
3其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系冯晓宁董事、董事会秘书、副总经理、财务总监吴俊董事长兼总经理深圳天源迪科信息技术股份有限公司持有公司24.
23%股份的股东8.
4关联方交易情况8.
4.
1购销商品、提供和接受劳务的关联交易出售商品/提供劳务情况60关联方关联交易内容本期发生额上期发生额深圳天源迪科信息技术股份有限公司(以下简称"迪科")服务费00合计008.
4.
2关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入:吴俊7,304,614.
002020年1月20日2021年1月19日资金往来8.
5关联方应收应付款项8.
5.
1应收项目项目名称期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款:深圳天源迪科信息技术股份有限公司2,060,650.
40174,562.
672,664,702.
40141,130.
50合计2,060,650.
40174,562.
672,664,702.
40141,130.
508.
5.
2应付项目项目名称期末余额期初余额其他应付款:吴俊7,304,614.
005,125,000.
00合计7,304,614.
005,125,000.
009、承诺及或有事项9.
1重大承诺事项截至2020年6月30日止,本公司无需要披露的重大承诺事项.
9.
2或有事项截至2020年6月30日止,本公司无需要披露的重大或有事项.
10、资产负债表日后事项截至财务报表批准报出日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项.
11、其他重要事项截至财务报表批准报出日,本公司无需要披露的其他重要事项.
12、母公司财务报表主要项目注释12.
1应收账款12.
1.
1按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内其中:0-6个月1,266,209.
0715,564,709.
677-12个月13,484,406.
901年以内小计14,750,615.
9715,564,709.
67611至2年3,264,053.
003,328,805.
002至3年679,969.
96904,749.
963至4年505,000.
00538,000.
004至5年30,900.
0030,900.
005年以上210,000.
00210,000.
00小计19,440,538.
9320,577,164.
63减:坏账准备1,623,839.
641,017,550.
49合计17,816,699.
2919,559,614.
1412.
1.
2按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备19,440,538.
93100.
001,623,839.
648.
3517,816,699.
29其中:组合1-按预期信用损失计提坏账准备的应收账款19,440,538.
93100.
001,623,839.
648.
3517,816,699.
29合计19,440,538.
93100.
001,623,839.
648.
3517,816,699.
29(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备20,577,164.
63100.
001,017,550.
494.
9519,559,614.
14其中:组合1-按预期信用损失计提坏账准备的应收账款20,577,164.
63100.
001,017,550.
494.
9519,559,614.
14合计20,577,164.
63100.
001,017,550.
494.
9519,559,614.
1412.
1.
2.
1按组合计提坏账准备:组合计提项目:按预期信用损失计提坏账准备的应收账款名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)0-6个月1,266,209.
07-0.
007-12个月13,484,406.
90674,220.
355.
001-2年14,750,615.
97326,405.
3010.
002-3年3,264,053.
00135,993.
9920.
003-4年679,969.
96252,500.
0050.
004-5年505,000.
0024,720.
0080.
005年以上30,900.
00210,000.
00100.
00合计20,577,164.
631,623,839.
64按组合计提坏账的确认标准及说明:公司考虑账龄因素,对应收账款进行分组后,参照历史信用损失经验,以此为基础确定预期信用损失并计提减值准备.
12.
1.
3坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额62计提收回或转回转销或核销账龄组合1,017,550.
49606,289.
151,623,839.
64合计1,017,550.
49606,289.
151,623,839.
6412.
1.
4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)计提的坏账准备期末余额安徽省本通通讯科技有限公司5,980,000.
0030.
76299,000.
00安徽多普多信息科技有限公司4,485,000.
0023.
07224,250.
00广东省广播电视网络股份有限公司2,395,200.
0012.
93239,520.
00深圳天源迪科信息技术股份有限公司2,060,650.
4012.
34174,562.
67天翼智慧家庭科技有限公司1,741,659.
5012.
0787,082.
98合计18,161,336.
2088.
111,024,415.
6512.
2其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款493,339.
92489,295.
55合计493,339.
92489,295.
5512.
2.
1其他应收款12.
2.
1.
1按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内280,628.
38276,584.
011至2年125,004.
00125,004.
002至3年2,600.
002,600.
003至4年--4至5年--5年以上90,000.
0090,000.
00小计498,232.
38494,188.
01减:坏账准备4,892.
464,892.
46合计493,339.
92489,295.
5512.
2.
1.
2按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金、保证金473,428.
38469,384.
01备用金24,804.
0024,804.
00其他往来合计498,232.
38494,188.
0112.
3长期股权投资12.
3.
1长期股权投资分类项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,000,000.
002,000,000.
002,000,000.
002,000,000.
0063项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营、合营企业投资合计2,000,000.
002,000,000.
002,000,000.
002,000,000.
0012.
3.
2对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额重庆锘邦智能科技有限公司2,000,000.
002,000,000.
00合计2,000,000.
002,000,000.
0012.
4营业收入和营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务2,074,479.
461,191,716.
994,122,454.
912,063,919.
52合计2,074,479.
461,191,716.
994,122,454.
912,063,919.
5213、补充资料13.
1本期非经常性损益项目金额说明非流动性资产处置损益越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益64项目金额说明除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出64.
92其他符合非经常性损益定义的损益项目小计64.
92所得税影响额9.
74合计55.
1813.
2净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-33.
91-0.
36-0.
36扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-33.
91-0.
36-0.
36北京信邦安达信息科技股份有限公司2020年8月18日65第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:北京市海淀区安宁庄西路9号院29号楼4层407室
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