公司长城宽带测速

12018年度报告华大天元NEEQ:871508华大天元(北京)科技股份有限公司HuadaTianyuan(Beijing)ScienceandTechnologyCo.
,Ltd.
2公司年度大事记2018年1月27日,华大天元(北京)科技股份有限公司举办"扬帆起航,共赢未来——2018迎春年会".
智慧能源集团领导、华大天元全体人员参加,共同见证了华大天元成绩斐然的2017年,携手开启2018年发展新篇章.
2018年4月13日,华大天元(北京)科技股份有限公司召开2018年第一季度经营分析会,会议上各中心负责人签订了目标责任书,明确了2018年各部门经营责任,并且对2017年的经营情况进行总结,各中心负责人提出中肯意见的同时,明确了2018年的工作安排.
2018年6月6日,华大天元(北京)科技股份有限公司在北京市海淀区丰贤中路7号3号楼4层公司大会议室召开"2017年年度股东大会".
3目录第一节声明与提示.
5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析.
12第五节重要事项21第六节股本变动及股东情况23第七节融资及利润分配情况26第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况28第九节行业信息32第十节公司治理及内部控制33第十一节财务报告384释义释义项目释义华大天元/公司/股份公司/本公司指华大天元(北京)科技股份有限公司智慧能源集团、公司控股股东、公司第一大股东指智慧能源投资控股集团有限公司智慧能源科技发展指北京智慧能源科技发展有限公司股东大会指华大天元(北京)科技股份有限公司股东大会董事会指华大天元(北京)科技股份有限公司董事会监事会指华大天元(北京)科技股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会三会议事规则指股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则管理层指公司董事、监事、高级管理人员高级管理人员/高管指总经理、副经理、财务负责人、董事会秘书全国股份转让系统指全国中小股份转让系统有限责任公司国高新指国家高新技术企业中关村高新指中关村高新技术企业主办券商、安信证券指安信证券股份有限公司审计机构、会计师事务所指天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)公司法指《中华人民共和国公司法》证券法指《中华人民共和国证券法》公司章程指《华大天元(北京)科技股份有限公司章程》元、万元指人民币元、人民币万元报告期、本年度、本期指2018年1月1日至2018年12月31日上年度、上期、上年指2017年1月1日至2017年12月31日5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人文华、主管会计工作负责人翟立德及会计机构负责人(会计主管人员)翟立德保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述控股股东、实际控制人控制不当风险报告期内,易文定持有北京智慧能源科技发展有限公司27.
49%的股权,北京智慧能源科技发展有限公司又间接控制智慧能源投资控股集团有限公司93.
00%的股份,即易文定能够通过智慧能源投资控股集团有限公司控制公司67.
4743%的股权;易文定对智慧能源投资控股集团有限公司的经营管理决策能够产生重大影响,而智慧能源投资控股集团有限公司为本公司的控股股东,因此,易文定为公司的最终实际控制人,能够对公司施加重大影响,拥有公司的实际控制权.
尽管公司目前已经按照现代企业制度建立起完善的法人治理结构以防范控制不当的情况发生,但若公司控股股东、实际控制人利用其特殊地位,通过行使表决权或其他方式,对公司经营业务、投融资决策、人事安排、利润分配等方面实施影响和控制,有可能损害公司及其他股东的利益.
应收账款回收风险报告期内,公司应收账款余额较大:2018年12月31日、2017年12月31日,公司应收账款扣除坏账准备后的金额分别为82,785,464.
59元、61,858,792.
55元,占总资产比例分别为86.
72%、73.
79%.
截至本期末账龄1年以内(含1年)的应收账款余额为46,641,608.
15元,占公司应收账款余额的比重为53.
14%,账龄1年至2年的应收账款余额为33,929,115.
22元,占公司应收账款余额的比重为38.
66%,账龄在两年内的应收账款比重为91.
80%.
虽然公司的客户主要是国家电网的各级6供电公司,信誉较好,实际发生坏账的可能性较小,但若该等客户不能及时支付款项,公司应收账款产生坏账的可能性增加,仍会影响公司资金周转及偿债能力.
客户集中度风险2018年度、2017年度,公司前五大客户销售收入合计分别为42,114,849.
66元和51,636,586.
58元,占公司总收入的比重分别为74.
41%及72.
71%,公司主要客户为电力信息行业的国家电网及下属单位,公司单项合同金额较大,客户相对集中,公司未来在稳固现有客户的前提下,坚持进行市场和客户培育,提升公司行业知名度,减少客户相对集中的风险.
周期性波动风险受到项目验收时间的制约,公司销售收入和利润的实现具有季节性因素.
公司主要根据客户方的要求,进行技术开发和技术服务,按照客户的阶段性验收报告确认收入,合同中会详细约定技术开发或技术服务成果计划、考核目标和款项支付规定,每完成阶段性工作任务,客户方进行验收并出具验收报告,公司根据验收报告确认阶段性收入.
由于公司客户方通常于年末对项目成果进行验收,导致在第四季度收入确认较为集中,因此公司主营业务收入具有周期性波动风险.
技术人才流失风险公司拥有一支较为稳定且高素质的人才队伍,对公司的发展起着非常重要的作用;但随着公司规模不断扩大、业务不断发展,公司对专业技术人员和行业核心管理人员的需求亦不断加强,若未来公司不能及时从外部引进与公司发展密切相关的技术人才,或者出现现有关键技术人才的流失,公司仍将在发展过程中面临人才短缺的风险.
公司治理及内部控制的风险股份公司成立后,公司建立健全了法人治理结构,并根据实际情况,制定了适应公司发展需要的《公司章程》及在关联交易、对外投资、对外担保等方面的内控制度.
但鉴于股份公司成立时间短,上述各项管理制度的执行仍需实践检验,公司治理和内部控制体系也须在生产经营过程中逐渐完善.
本期重大风险是否发生重大变化:是报告期内,因国家高新技术企业仍可享受企业所得税的税收优惠政策,不存在税收优惠政策变化风险.
7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称华大天元(北京)科技股份有限公司英文名称及缩写HuadaTianyuan(Beijing)ScienceandTechnologyCo.
,Ltd.
(无缩写)证券简称华大天元证券代码871508法定代表人文华办公地址北京市海淀区丰贤中路7号3号楼4层二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人翟立德职务财务负责人、董事会秘书电话010-59513363传真010-59513383电子邮箱hdtydongshihui@secn.
net公司网址http://www.
hdaty.
com联系地址及邮政编码北京市海淀区丰贤中路7号3号楼4层100094公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2007年9月28日挂牌时间2017年5月16日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-I65软件和信息技术服务业-I651软件开发-I6510软件开发主要产品与服务项目提供电力信息化相关软件系统开发服务、信息数据采集和硬件销售普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)35,080,000优先股总股本(股)-做市商数量-控股股东智慧能源投资控股集团有限公司实际控制人及其一致行动人易文定8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110108667515272L否注册地址北京市海淀区丰贤中路7号3号楼4层08室否注册资本(元)35,080,000.
00是注:2018年1月26日,公司股票发行新增股份完成工商变更,注册资本由2,885.
00万元增至3,508.
00万元.
五、中介机构主办券商安信证券主办券商办公地址深圳市福田区金田路4018号安联大厦35层、28层A02单元报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名王玥、林涛会计师事务所办公地址北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入56,598,221.
3171,016,945.
59-20.
30%毛利率%42.
13%30.
97%-归属于挂牌公司股东的净利润1,564,907.
444,162,793.
32-62.
41%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1,236,154.
043,820,723.
15-67.
65%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)3.
10%11.
20%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)2.
45%10.
28%-基本每股收益0.
040.
14-71.
43%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计95,451,230.
7183,828,305.
5513.
87%负债总计44,250,750.
5834,192,732.
8629.
42%归属于挂牌公司股东的净资产51,200,480.
1349,635,572.
693.
15%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
461.
413.
55%资产负债率%(母公司)46.
36%40.
79%-资产负债率%(合并)46.
36%40.
79%-流动比率2.
152.
46-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-12,244,595.
73-19,707,060.
2837.
87%应收账款周转率0.
781.
58-存货周转率8.
5617.
41-10四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%13.
87%57.
73%-营业收入增长率%-20.
30%157.
16%-净利润增长率%-62.
41%102.
63%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本35,080,00028,850,00021.
59%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外272,700.
00委托他人投资或管理资产的损益127,723.
45除上述各项之外的其他营业外收入和支出-13,654.
74非经常性损益合计386,768.
71所得税影响数58,015.
31少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额328,753.
40七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后11应收账款61,858,792.
55应收票据及应收账款61,858,792.
55应付账款28,234,907.
63应付票据及应付账款28,234,907.
63管理费用13,821,270.
227,364,452.
66研发费用06,456,817.
5612第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式本公司是处于能源信息化领域的综合服务商.
公司根据客户的需求,结合研发难度、研发目标、研发周期等诸多因素,进行综合评估后再立项.
项目立项后,组织软件技术人员进行开发,分析产品的总体结构、外部接口、各个主要部件的功能与数据结构以及各主要部件之间的接口参数,提出每一个基本部件的功能、算法和过程描述,同时应用计算机编程技术进行代码开发;公司可根据客户的实际需求进行研发,为客户定制化相关软件及实施服务.
公司目前拥有多项自主研发的专利技术、软件著作权等核心资源,并且与多家科研院所合作,积极探索产学研结合的研发方式,以此保持公司技术和服务水平在行业内的领先地位.
目前公司特色产品有地名地址库、数据导入工具、电池监控管理系统等.
公司聚焦泛在物联网的行业应用,研发的物联网支撑平台在行业综合应用系统中起到承上启下的核心支撑作用,平台向下兼容各种上行通信信道,可接入各类采集设备和通信协议及数据格式,向上支撑各行业,各业务场景的业务逻辑应用开发.
公司采用客户直接委托模式、招投标模式及渠道中间商合作等方式,通过营销策划团队与技术团队的配合,了解和梳理客户需求,采用公开竞标、技术交流、展会会议宣传等方式开拓业务.
收入来源主要是技术开发,技术服务以及硬件销售.
目前公司销售网络遍及北京市、河南省、山东省、河北省、山西省、四川省、湖南省、安徽省、内蒙古自治区等地.
报告期内,公司的商业模式较上年度未发生较大的变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司在市场开拓、研发创新、投资融资、业务经营等方面按照《2018年度经营计划》有序开展,完成情况如下:1、市场拓展情况(1)继续关注新领域、新市场的发展动态,研究国家及地方的各类产业政策.
(2)加强上下游的信息沟通联系,继续加强市场调研,掌握市场需求走势,合理完善和优化销售机制,提高公司盈利能力.
(3)报告期内,公司坚持"服务企业、亲和客户、持续创新、快速响应"的原则,与国网行业内的部分标杆企业对接;深度参与国网人员车辆管理项目,覆盖四川、安徽、湖南、河北、内蒙、山西13等省;国土项目完成福建、河南、山西、河北等省的国土项目市场布局.
2、研发创新情况报告期内,公司持续进行产品研发,保证新产品的及时推出,为业务的稳步发展打下基础.
公司全年加大研发投入力度,新获计算机软件著作权八项.
公司研发中心先后研发了"智能泵站管理系统、用能信息采集管理系统、医疗能源智能监测管理系统、电池管理APP、施工现场人员智能安全管理系统、光伏电站监控系统、工程车辆管理系统、电池设备资产全寿命管理系统"等一系列软硬件系统,为客户做好实质性改进技术、产品和服务.
3、报告期内,公司经营成果如下:(1)2018年度,公司实现营业收入56,598,221.
31元,较上年同期下降20.
30%,营业成本32,754,007.
22元,较上年同期下降33.
19%,实现净利润1,564,907.
44元,较上年同期下降62.
41%.
本期净利润的下降原因主要系:由于宏观经济环境整体出现寒冬,公司在做项目预测时,针对资金暂用额度大,回款周期预计比较长的项目只能选择性舍弃,为了公司能持续健康经营,不出现资金困难,管理层果断做出上述战略决策,故营业收入较上年同期有较大幅度的下降,营业成本、净利润均有不同程度降幅.
(2)截至2018年12月31日,公司资产总额为95,451,230.
71元,较上年末增长13.
87%;公司负债总额为44,250,750.
58元,比上年末增长29.
42%;净资产总额为51,200,480.
13元,比上年末增长3.
15%.
本期资产总额及净资产总额有小幅增长.
报告期内,公司的主营业务未发生重大变化.
(二)行业情况国家发改委、国家能源局正式发布的《电力发展"十三五"规划》中指出,电力工业投资规模达到7.
17万亿元;其中电源投资3.
83万亿元,电网投资3.
34万亿元.
《"十二五"规划》中,我国电网投资总规模2.
95万亿元(其中,国家电网将累计投入2.
55万亿,南方电网投入4000亿元),提升了近4000亿元.
可见,十二五期间至十三五期间,我国电网投资规模在不断扩大,占比稳步提高,一批国内外瞩目的电网工程相继开工、建成、运行.
预计到2020年将全面建成统一的坚强智能电网,初步实现建设世界一流电网的目标.
2018年3月19日,国家电网公司在北京召开"三区两州"深度贫困地区电网建设动员会;"三区"即西藏自治区,四川、甘肃、青海三省藏区,南疆四地州,"两州"即四川凉山州,甘肃临夏州.
国家电网公司总经理表示:未来三年,国家电网将先后投资210亿元,推动贫困地区的电网建设;这210亿的资金将分批投资,2019至2020年,安排投资144亿元,重点完成孤网运行县级电网联网、联系薄弱县级电网加强、易地扶贫搬迁和安居房通电、独立光伏供电乡与大电网联网、边防部队通大网电等任务;全面提升供电保障能力.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金3,387,927.
553.
55%15,029,001.
1017.
93%-77.
46%应收票据与应83,236,068.
6287.
20%61,858,792.
5573.
79%34.
56%14收账款存货4,214,199.
644.
41%3,437,231.
114.
10%22.
60%投资性房地产长期股权投资固定资产278,047.
380.
29%380,534.
110.
45%-26.
93%在建工程短期借款长期借款资产总计95,451,230.
71100.
00%83,828,305.
55100.
00%13.
87%资产负债项目重大变动原因:应收票据及应收账款:期末应收票据及应收账款较上年末增长了34.
56%,主要是期末应收账款较上年增加了20,926,672.
04元,大幅增加的主要原因系占公司2017年度应收账款比例较大的客户为国网公司下属企业及民营企业,资金流转速度慢,导致上期应收账款的回款进程有些滞后,上期应收账款回收进程缓慢,本期又增加新项目产生新的应收账款,导致应收票据及应收账款期末余额大幅度增加.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入56,598,221.
31-71,016,945.
59--20.
30%营业成本32,754,007.
2257.
87%49,023,595.
0469.
03%-33.
19%毛利率%42.
13%-30.
97%--管理费用6,865,785.
0212.
13%7,364,452.
4610.
37%-6.
77%研发费用9,402,642.
5016.
61%6,456,817.
769.
09%45.
62%销售费用2,570,610.
054.
54%1,970,074.
902.
77%30.
48%财务费用-7,109.
18-0.
01%-49,871.
39-0.
07%85.
74%资产减值损失3,930,436.
046.
94%1,052,603.
601.
48%273.
40%其他收益11,500.
890.
02%---投资收益127,723.
450.
23%403,721.
490.
57%-68.
36%公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润973,925.
381.
72%5,405,646.
917.
61%-81.
98%营业外收入272,700.
120.
48%11.
430.
00%2,385,727.
82%营业外支出13,654.
860.
02%1,297.
420.
00%952.
46%净利润1,564,907.
442.
76%4,162,793.
325.
86%-62.
41%项目重大变动原因:1.
营业收入变动原因:15公司2018年实现营业收入56,598,221.
31元,较上年减少20.
30%,主要是受整体经济下行的压力,电力企业等国有大中型企业压缩开支,市场竞争激烈,实际2018年的合同成交额并没有预计的乐观,导致营业收入降低.
2.
营业成本变动原因:公司2018年营业成本32,754,007.
22元,较上年减少33.
19%,主要是因为营业收入下降,导致营业成本下降.
3.
研发费用变动原因:公司2018年发生研发费用9,402,642.
50元,较上年增加45.
62%,主要原因是公司为更好的适应激烈的市场竞争,突出核心竞争力,加大新产品研发投入.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入51,537,753.
5271,016,945.
59-27.
43%其他业务收入5,060,467.
790.
00主营业务成本30,282,431.
1849,023,595.
04-38.
23%其他业务成本2,471,576.
040.
00按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%技术开发5,962,264.
1510.
53%7,039,660.
329.
91%技术服务40,128,574.
9970.
90%61,667,661.
6386.
84%硬件销售5,446,914.
389.
62%2,309,623.
643.
25%其他4,150,431.
017.
33%测绘910,036.
781.
61%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:报告期内,公司各类别的产品占营业收入的比例较上年变动较小,公司经营较为稳定.
本期较上期新增了其他项目(充电站建设等电力实施项目)和测绘项目,已为公司带来了一定的营业收入.
其他收入产生的原因:公司在原有技术服务的基础之上,开始承接充电站建设等电力工程实施项目,在山东地区实现业务的稳步提升,中标山东博兴、曲阜、菏泽地区电网实施项目及山东电科院的科技项目.
测绘收入产生的原因:公司新开拓了河南测绘市场,以直接中标的名义开展测绘市场的工作,目前已中标河南安阳滑县农村房屋不动产登记项目,实现测绘项目新的跨越.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系161上海格蒂电力科技有限公司12,891,973.
2222.
78%否2北京中电普华信息技术有限公司11,921,824.
0221.
06%否3北京恒华伟业科技股份有限公司9,727,744.
5117.
19%否4河南九域腾龙信息工程有限公司4,773,308.
008.
43%否5新疆新佳悦科技有限公司2,799,999.
914.
95%否合计42,114,849.
6674.
41%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1成都思晗科技股份有限公司10,086,380.
0028.
67%否2西安景兆信息科技有限公司5,100,000.
0014.
50%否3北京航天通联科技有限公司2,246,230.
736.
38%否4郑州芝麻电子科技有限公司1,672,960.
004.
76%否5北京德毅科技有限公司1,377,358.
523.
91%否合计20,482,929.
2558.
22%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-12,244,595.
73-19,707,060.
2837.
87%投资活动产生的现金流量净额603,522.
1817,822,224.
15-96.
61%筹资活动产生的现金流量净额-12,460,000.
00-100.
00%现金流量分析:(1)经营活动产生的现金流量净额变动主要是因为:本年度公司主动舍弃部分垫资额度大,回款周期长的项目,为了公司能持续健康经营,资金流稳定.
(2)投资活动产生的现金流量净额变动主要是因为:上期收回理财产品金额较大,本期理财业务规模较上期有所下降.
(3)融资活动产生的现金流量净额变动主要是因为:本期没有发生融资业务.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况2018年4月25日,公司召开第一届董事会第七次会议审议通过《关于公司对外投资设立全资子公司的议案》,截至本报告出具日,该子公司已完成设立,公司仅设立此一家子公司,该公司产生的净利润(投资收益)对公司影响未达到10%.
(1)子公司的基本情况如下:华大天元(武汉)科技有限公司,注册地为武汉市东湖新技术开发区高新大道999号未来科技城新能源研究院B栋1503-01号,注册资本为人民币3,500,000.
00元,其中:华大天元(北京)科技股份有限公司出资人民币3,500,000.
00元,持股比例100.
00%.
经营范围:计算机科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;电力工程;充电桩研发、安装及销售;电力设备批发兼零售.
(依法须经审批的项目,经相关部门审批后方可开展经营活动).
17(2)本次对外投资不涉及新的领域.
(3)本次投资主要来源于公司自有的资金.
报告期内,公司无处置子公司的情况.
2、委托理财及衍生品投资情况1、2018年6月6日,公司召开2017年年度股东大会,会议审议通过《2018年度使用自有资金购买理财产品的议案》,议案内容如下:(1)投资理财产品品种安全性高,短期低风险型银行理财产品.
(2)投资额度股东大会授权公司在2018年度使用自有资金购买商业银行安全性高、流动性好的短期低风险理财产品,年度购买总额不超过人民币5亿元,每次购买不超过3,500万元,在上述额度内,资金可以滚动使用.
(3)资金来源购买理财产品使用的资金仅限于公司自有资金.
(4)投资期限2018年1月1日至2018年12月31日(5)关联交易该投资不构成关联交易事项.
2、报告期内,公司购买理财产品的具体情况为:(1)2018年1月10日,公司购买招商银行理财产品步步生金8699,风险评级为PR2,购买金额为2,000,000.
00元,于2018年6月13日第一次赎回500,000.
00元,赎回利息为9,669.
87元,于2018年6月26日第二次赎回500,000.
00元,赎回利息为10,471.
24元,于2018年8月13日第三次赎回500,000.
00元,赎回利息为13,517.
12元,于2018年8月15日第四次赎回300,000.
00元,赎回利息为8,181.
78元,于2018年8月21日第五次赎回200,000.
00元,赎回利息为5,597.
53元.
(2)2018年1月23日,公司购买招商银行理财产品步步生金8699,风险评级为PR2,购买金额为500,000.
00元,于2018年5月28日赎回500,000.
00元,赎回利息为7,864.
38元.
(3)2018年2月1日,公司购买招商银行理财产品步步生金8699,风险评级为PR2,购买金额为500,000.
00元,于2018年5月28日赎回500,000.
00元,赎回利息为7,297.
26元.
(4)2018年2月2日,公司购买招商银行理财产品步步生金8699,风险评级为PR2,购买金额为500,000.
00元,于2018年5月24日赎回500,000.
00元,赎回利息为6,987.
67元.
(5)2018年2月7日,公司购买招商银行理财产品步步生金8699,风险评级为PR2,购买金额为1,000,000.
00元,于2018年5月14日第一次赎回500,000.
00元,赎回利息为6,049.
32元,于2018年5月24日第二次赎回500,000.
00元,赎回利息为6,672.
60元.
(6)2018年3月5日,公司购买招商银行理财产品步步生金8699,风险评级为PR2,购买金额为1,000,000.
00元,于2018年3月26日第一次赎回500,000.
00元,赎回利息为506.
85元,于2018年5月14日第二次赎回500,000.
00元,赎回利息为4,315.
07元.
(7)2018年3月15日,公司购买招商银行理财产品步步生金8699,风险评级为PR2,购买金额为500,000.
00元,于2018年3月26日赎回500,000.
00元,赎回利息为1,208.
22元.
报告期内,公司严格按照经股东大会批准的议案购买理财产品.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用18(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1.
会计政策的变更本公司经董事会会议批准,自2018年1月1日采用财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)相关规定.
会计政策变更导致影响如下:会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额将应收账款与应收票据合并为"应收票据及应收账款"列示2018年12月31日应收票据及应收账款列示金额:83,236,068.
62元,2017年12月31日应收票据及应收账款列示金额:61,858,792.
55元将应收利息、应收股利与其他应收款合并为"其他应收款"列示2018年12月31日其他应收款列示金额:1,688,262.
07元2017年12月31日其他应收款列示金额:577,600.
92元将固定资产、固定资产清理合并为"固定资产"列示2018年12月31日固定资产列示金额:278,047.
38元2017年12月31日固定资产列示金额:380,534.
11元将在建工程、固定资产清理工程物资合并为"在建工程"列示2018年12月31日在建工程列示金额:0.
00元2017年12月31日在建工程列示金额:0.
00元将应付账款与应付票据合并为"应付票据及应付账款"列示2018年12月31日应付票据及应付账款列示金额:38,725,357.
93元,2017年12月31日应付票据及应付账款列示金额:28,234,907.
63元将应付利息、应付股利与其他应付款合并为"其他应付款"列示2018年12月31日其他应付款列示金额:496,716.
73元2017年12月31日其他应付款列示金额:681,286.
70元将长期应付款与专项应付款合并为"长期应付款"列示2018年12月31日长期应付款列示金额:0.
00元2017年12月31日长期应付款列示金额:0.
00元新增研发费用报表科目,研发费用不再在管理费用科目核算2018年度增加研发费用9,402,642.
50元,减少管理费用9,402,642.
50元2017年度增加研发费用6,456,817.
76元,减少管理费用6,456,817.
76元2.
会计估计的变更本公司本期无会计估计变更的情况.
3.
前期会计差错更正本公司本期无前期会计差错更正的情况.
(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用19子公司全称注册时间注册地持股比例(%)取得方式华大天元(武汉)科技有限公司2018.
10.
08武汉市100.
00新设立(八)企业社会责任公司遵循"求实创新,乐业共赢"的理念,始终把社会责任放在公司发展的重要位置.
报告期内,公司遵纪守法、依法纳税、回馈社会,保障客户、供应商及员工的利益,发展科技创新和创造自主知识产权,积极支持地区经济发展和社会共享企业发展成果.
三、持续经营评价报告期内,公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项,公司具有持续经营能力.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、控股股东、实际控制人控制不当风险报告期内,易文定持有北京智慧能源科技发展有限公司27.
49%的股权,北京智慧能源科技发展有限公司又间接控制智慧能源投资控股集团有限公司93.
00%的股份,即易文定能够通过智慧能源投资控股集团有限公司控制公司67.
4743%的股权;易文定对智慧能源投资控股集团有限公司的经营管理决策能够产生重大影响,而智慧能源投资控股集团有限公司为本公司的控股股东,因此,易文定为公司的最终实际控制人,能够对公司施加重大影响,拥有公司的实际控制权.
尽管公司目前已经按照现代企业制度建立起完善的法人治理结构以防范控制不当的情况发生,但若公司控股股东、实际控制人利用其特殊地位,通过行使表决权或其他方式,对公司经营业务、投融资决策、人事安排、利润分配等方面实施影响和控制,有可能损害公司及其他股东的利益.
应对策略:继续按照现代企业管理制度不断完善法人治理结构,依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》、全国中小企业股份转让系统有关规范性文件以及其他法律法规的要求,建立健全公司股东大会、董事会、监事会制度,严格履行相应的议事规则和工作细则,确保公司规范运作.
2、应收账款回收风险报告期内,公司应收账款余额较大:2018年12月31日、2017年12月31日,公司应收账款扣除坏账准备后的金额分别为82,785,464.
59元、61,858,792.
55元,占总资产比例分别为86.
72%、73.
79%.
截至本期末账龄1年以内(含1年)的应收账款余额为46,641,608.
15元,占公司应收账款余额的比重为53.
14%,账龄1年至2年的应收账款余额为33,929,115.
22元,占公司应收账款余额的比重为38.
66%,账龄在两年内的应收账款比重为91.
80%.
虽然公司的客户主要是国家电网的各级供电公司,信誉较好,实际发生坏账的可能性较小,但若该等客户不能及时支付款项,公司应收账款产生坏账的20可能性增加,仍会影响公司资金周转及偿债能力.
应对策略:公司积极加强应收账款管控,及时通知客户按照合同约定付款,强化财务监督,完善应收账款工作责任制,采取包括积极催收账款、充分计提坏账准备等诸多管理措施,进一步降低应收账款回收的风险.
3、客户集中度风险2018年度、2017年度,公司前五大客户销售收入合计分别为42,114,849.
66元和51,636,586.
58元,占公司总收入的比重分别为74.
41%及72.
71%,公司主要客户为电力信息行业的国家电网及下属单位,公司单项合同金额较大,客户相对集中,公司未来在稳固现有客户的前提下,坚持进行市场和客户培育,提升公司行业知名度,减少客户相对集中的风险.
应对策略:公司将继续坚持以用户需求为导向,加强在能源信息化领域的技术积淀,积极扩大销售网络,开发新的客户资源,逐步占领市场份额,提升公司品牌和价值,保持稳步发展的同时降低客户集中风险.
4、周期性波动风险受到项目验收时间的制约,公司销售收入和利润的实现具有季节性因素.
公司主要根据客户方的要求,进行技术开发和技术服务,按照客户的阶段性验收报告确认收入,合同中会详细约定技术开发或技术服务成果计划、考核目标和款项支付规定,每完成阶段性工作任务,客户方进行验收并出具验收报告,公司根据验收报告确认阶段性收入.
由于公司客户方通常于年末对项目成果进行验收,导致在第四季度收入确认较为集中,因此公司主营业务收入具有周期性波动风险.
应对策略:阶段工作成果完成后,及时跟进和协调客户方进行阶段性成果验收,尽量减少年末集中性验收或突击性验收.
5、技术人才流失风险公司拥有一支较为稳定且高素质的人才队伍,对公司的发展起着非常重要的作用;但随着公司规模不断扩大、业务不断发展,公司对专业技术人员和行业核心管理人员的需求亦不断加强,若未来公司不能及时从外部引进与公司发展密切相关的技术人才,或者出现现有关键技术人才的流失,公司仍将在发展过程中面临人才短缺的风险.
应对策略:公司对核心员工、核心技术人员进行报酬奖励以及后续的股权激励等,建立较为公正、公平的绩效评估体系,努力提高员工对公司的归属感,同时积极从外部引进专业性人才.
6、公司治理及内部控制的风险股份公司成立后,公司建立健全了法人治理结构,并根据实际情况,制定了适应公司发展需要的《公司章程》及在关联交易、对外投资、对外担保等方面的内控制度.
但鉴于股份公司成立时间短,上述各项管理制度的执行仍需实践检验,公司治理和内部控制体系也须在生产经营过程中逐渐完善.
应对策略:公司将逐步完善治理和内部控制体系,严格遵守与执行各项管理制度.
(二)报告期内新增的风险因素无21第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(二)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项2018年6月6日,公司召开2017年年度股东大会审议通过《2018年度使用自有资金购买理财产品的议案》,同意股数32,500,000股,占出席本次股东大会有表决权股份总数的99.
79%;反对股数0股,占出席本次股东大会有表决权股份总数的0.
00%;弃权股数70,000股,占出席本次股东大会有表决权股份总数的0.
21%.
报告期内,公司按照审议通过的议案进行购买理财产品.
22(三)承诺事项的履行情况1、公司控股股东、实际控制人、全体股东、董事、监事及高级管理人员出具《避免同业竞争承诺函》,在报告期内均严格履行了上述承诺,未有任何违背.
2、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》,承诺将尽量减少、避免与华大天元之间发生关联交易,在报告期内均严格履行了上述承诺.
23第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数00%12,197,50012,197,50034.
77%其中:控股股东、实际控制人00%5,170,0005,170,00014.
74%董事、监事、高管00%1,427,5001,427,5004.
07%核心员工00%80,00080,0000.
23%有限售条件股份有限售股份总数28,850,000100%-5,967,50022,882,50065.
23%其中:控股股东、实际控制人15,510,00053.
76%-5,170,00010,340,00029.
48%董事、监事、高管2,300,0007.
97%3,182,5005,482,50015.
63%核心员工80,0000.
28%1,040,0001,120,0003.
19%总股本28,850,000-6,230,00035,080,000-普通股股东人数28注:1、核心员工周建华已于2018年4月28日离职,持有公司股份500,000股.
2、核心员工高磊已于2018年8月17日被任命为公司分管(工程实施中心)的副总经理,持有公司股份1,200,000股.
(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1智慧能源投资控股集团有限公司15,510,000015,510,00044.
2132%10,340,0005,170,0002西藏能智信息科技合伙企业(有限合伙)6,660,00006,660,00018.
9852%4,440,0002,220,0003杨健1,200,0001,080,0002,280,0006.
4995%1,710,000570,0004智慧能源云南科技有限公司1,500,00001,500,0004.
2759%1,000,000500,0005高磊01,200,0001,200,0003.
4208%1,200,0000合计24,870,0002,280,00027,150,00077.
3946%18,690,0008,460,000普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:1、智慧能源集团持有智慧能源云南科技有限公司51.
50%的股份;2、杨健为智慧能源集团法定代表人、董事局秘书、执行董事;243、杨健为智慧能源云南科技有限公司法定代表人、执行董事;4、高磊为西藏能智信息科技合伙企业(有限合伙)的有限合伙人;除此之外公司其他前五名或持股10%及以上股东不存在关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况报告期内,公司控股股东为智慧能源投资控股集团有限公司,其直接持有公司44.
2132%的股权,基本信息如下:名称:智慧能源投资控股集团有限公司统一社会信用代码:9111010835294251XU类型:其他有限责任公司住所:北京市海淀区丰贤中路7号3号楼4层01室法定代表人:杨健注册资本:5000万元成立日期:2015年08月11日营业期限:2015年08月11日至2045年08月10日经营范围:投资管理;资产管理;企业管理咨询;技术开发、技术推广、技术咨询、技术转让、技术服务;项目投资;软件开发;物业管理;专业承包;劳务分包;施工总承包;货物进出口、技术进出口、代理进出口;仓储服务;房地产开发;城市园林绿化;销售自行开发后的产品、机械设备、建筑材料、金属材料、化工产品(不含危险化学品及一类易制毒化学品)、金属矿石、非金属矿石、计算机、软件及辅助设备;经济贸易咨询;机械设备租赁(不含汽车租赁);基础软件服务;应用软件服务;翻译服务;工程勘察设计;产品设计;计算机系统服务;数据处理(数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.
5以上的云计算数据中心除外);模型设计;企业策划;影视策划;会议服务;公共关系服务;市场调查;承办展览展示活动;设计、制作、代理、发布广告;版权代理.
("1、未经有关部门批准,不得以公开方式募集资金;2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动;3、不得发放贷款;4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保;5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益";企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)报告期内,公司控股股东未发生变动.
(二)实际控制人情况报告期内,易文定持有北京智慧能源科技发展有限公司27.
49%的股权,北京智慧能源科技发展有限公司又间接控制智慧能源投资控股集团有限公司93.
00%的股份,即易文定能够通过智慧能源投资控股集团有限公司控制公司67.
4743%的股权;易文定对智慧能源投资控股集团有限公司的经营管理决策能够产生重大影响,而智慧能源投资控股集团有限公司为本公司的控股股东,因此,易文定为公司的25最终实际控制人,能够对公司施加重大影响,拥有公司的实际控制权.
易文定,男,1966年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于江西农业大学农业经济专业,专科学历.
1987年7月至1992年2月,担任江西宜春财经中等专业学校教师,后停薪留职;2002年2月至今,担任北京创新英才经济文化发展中心执行董事兼总经理;2010年2月至今,担任智慧能源发展执行董事兼总经理;2012年1月至今,担任北京今日财经管理技术培训中心执行董事.
报告期内,公司实际控制人未发生变动.
26第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2017年9月29日2018年1月26日2.
006,230,00012,460,000160000否募集资金使用情况:公司于2017年9月25日召开2017年第一次临时股东大会,会议审议通过《关于的议案》,本次发行股份共计623万股,认购价格为每股人民币2元,共募集资金12,460,000.
00元.
截至2017年10月23日,公司收到认购人缴存的股份认购款12,460,000.
00元,缴存银行为中国工商银行股份有限公司北京永丰支行,账号为0200151819100089982.
前述募集资金的缴款情况已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2017年12月11日出具天职业字[2017]18129号验资报告.
截至2018年12月31日,上述发行募集资金专用账户余额51,963.
92元.
此次股票发行募集资金的使用用途为补充公司流动资金,与公司公开披露募集资金使用用途一致.
公司已将股票发行的募集资金通过募集资金专项账户进行管理,公司募集资金存放与实际使用均符合《全国中小企业股份转让系公司统股票发行业务指南》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则(试行)》、《挂牌公司股票发行常见问题解(三)——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》等有关法律、法规和规范性文件.
报告期内,公司不存在将募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形,不存在违规变更募集资金使用用途的情况.
.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用27公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用28第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬文华董事长、总经理男1981年7月本科董事长任期为2018年06月05日至2019年12月01日;总经理任期为2017年06月09日至2019年12月01日是张志光董事、副总经理男1981年10月本科副总经理任期为2016年12月02日至2019年12月01日董事任期为2018年07月10日至2019年12月01日是杨健董事男1982年9月硕士2016年12月02日至2019年12月01日否杨学民董事女1970年11月本科2016年12月02日至2019年12月01日否刘建文董事男1967年11月博士2016年12月02日至2019年12月01日否刘涛董事男1982年11月博士2016年12月02日至2019年12月01日否吴为学董事女1990年9月硕士2018年07月10日至2019年12月01日是蓝天监事会主席男1982年12月本科2016年12月02日至2019年12月01日是李曜职工代表监事男1989年7月硕士2016年12月02日至2019年12月01日是李狄雯股东代表监事女1993年10月本科2018年07月10日至2019年12月01日是高磊副总经理男1985年1月硕士2018年08月17日至2019年12月01日是翟立德财务负责人、董事会秘书男1984年6月本科2018年06月05日至2019年12月01日是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:29杨健为智慧能源集团法定代表人、董事局秘书、执行董事;公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人不存在其他关联关系.
公司董事、监事、高级管理人员互相间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量文华董事长兼总经理01,060,0001,060,0003.
0216%0刘涛董事050,00050,0000.
1425%0杨健董事1,200,0001,080,0002,280,0006.
4995%0杨学民董事0100,000100,0000.
2851%0吴为学董事1,100,00001,100,0003.
1357%0蓝天监事会主席0450,000450,0001.
2828%0李曜职工代表监事0100,000100,0000.
2851%0张志光董事兼副总经理0570,000570,0001.
6248%0高磊副总经理01,200,0001,200,0003.
4208%0合计-2,300,0004,610,0006,910,00019.
6979%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动√是否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动√是否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因文华董事兼总经理新任董事长兼总经理经营需要杨健董事长离任董事经营需要杨学民董事兼副总经理、财务负责人、董事会秘书离任董事经营需要翟立德-新任财务负责人、董事会秘书经营需要郑佳军董事离任-个人原因余涛董事离任-个人原因吴为学监事离任董事经营需要张志光副总经理新任董事兼副总经理经营需要30李狄雯-新任股东代表监事经营需要高磊-新任副总经理经营需要报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用翟立德,男,1984年6月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于齐齐哈尔大学财务管理专业,本科学历,获取中级会计师资格.
2008年3月至2013年5月,历任建华管桩集团-江苏建华新型墙材有限公司出纳、会计、财务主管、财务经理;2013年6月至2017年5月,任德国申克集团-沈阳施道克电力设备有限公司财务经理;2017年5月至2018年5月,任北京大城绿川科技有限公司财务总监;2018年6月至今,担任华大天元(北京)科技股份有限公司财务负责人、董事会秘书.
目前,未持有公司股权.
张志光,男,1981年10出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于北京科技职业学院计算机应用专业,本科学历.
2005年10月至2008年3月,担任长城宽带网络服务有限公司市场五部经理;2008年4月至2016年7月,担任北京海天华光信息技术有限公司副总经理;2016年8月至今,担任华大天元(北京)电力科技有限公司、华大天元(北京)科技股份有限公司副总经理.
目前持有公司1.
62%股权.
吴为学,女,1990年9月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于中央民族大学企业管理专业,硕士学历.
2014年7月至2015年10月,担任合生创展集团投资与财务管理中心会计;2015年11月至2017年3月,担任华大天元(北京)电力科技有限公司、华大天元(北京)科技股份有限公司会计;2017年4月至2017年12月,担任智慧能源投资控股集团有限公司资金主管;2018年1月至今,历任华大天元(北京)科技股份有限公司公司财务主管、运营经理;目前持有公司3.
14%的股权.
李狄雯,女,1993年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于武汉大学法律专业,本科学历,获得学士学位.
2015年7月至2016年4月,任李时珍医药集团荆州分公司区域经理;2016年5月至2016年11月,自由职业;2016年11月至2017年8月,任智慧能源投资控股集团有限公司总裁办公室行政专员;2017年9月至今,担任华大天元(北京)科技股份有限公司运营管控中心外委管控专员.
目前,未持有公司股权.
高磊,男,1985年1月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于重庆大学项目管理专业,硕士学历.
2010年11月至2017年4月,任厦门亿力吉奥信息科技有限公司中级集成研发工程师;2017年5月至2018年8月16日,任华大天元(北京)科技股份有限公司工程实施中心副总工程师,2018年8月17日至今,任华大天元(北京)科技股份有限公司分管工程实施中心的副总经理.
目前持有公司3.
4208%的股权.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1110生产人员3213销售人员1012技术人员2210财务人员45员工总计795031按教育程度分类期初人数期末人数博士10硕士57本科4725专科2216专科以下42员工总计7950员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、薪酬政策员工薪酬包括薪资、津贴等.
公司实行劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和其他相关法律、法规、规范性文件等,与员工签订《劳动合同》,并按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工缴纳养老、医疗、失业、生育、工伤等社会保险和住房公积金.
2、员工培训公司注重员工培训,根据不同的岗位职能,不定期地开展专题讲座和业务培训,不断提升员工的素质和能力.
3、需公司承担费用的离退休职工人数报告期内,无需要公司承担费用的离退休人员.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况√适用不适用核心人员期初人数期末人数核心员工109其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)00核心人员的变动情况2018年4月28日,核心员工周建华因个人原因离职,公司核心员工由10名减至9名.
32第九节行业信息是否自愿披露是√否33第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人√是否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》、全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他法律法规的要求,不断完善公司治理结构,建立了行之有效的内部管理体系,确保公司规范运作.
根据公司所处行业的业务特点,公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构,制定了各项内部管理制度,完善了公司法人治理结构,建立了公司规范运作的内部控制环境.
报告期内,公司未制定新的管理制度,本公司现有治理制度为《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防止控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金管理制度》、《对外担保管理制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《募集资金管理制度》.
报告期内,公司股东大会、董事会和监事会运行良好,能够按照相关法律、法规以及《公司章程》、"三会《议事规则》"的规定,规范召开"三会"并作出有效决议;公司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责,能够按照相关法律、法规及"三会《议事规则》"的规定切实行使权力、履行职责.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求,治理制度均履行了相关流程,经表决通过,确保公司股东行使权利,能够给所有股东提供合适的保护和平等的法律保障.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司重大决策严格遵照《公司章程》等相关的规定要求,并按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的要求,认真履行了权利机构、决策机构、监督机构的职责和要求,公司的重大决策事项程序合规、合法、决策有效.
4、公司章程的修改情况报告期内,《公司章程》进行了如下修改:2018年7月10日,公司2018年第一次临时股东大会审议并通过《关于增加经营范围并修改的议案》,对《公司章程》,对第二章第十二条进行了修订.
条文修改前修改后第二章第十二条经依法登记,公司的经营范围为:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广;基础软件服务;应用软件服务;计算机系统服务;数据处理;销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、通讯设备、化工产品(不含危险化学品及一类易制毒化学品)、金属材料;企业管理;合同能源管理;工程勘察设计;互联网信息服务;测绘服务;电力供应.
(最终以工商行政管理部门核定的经营范围为准)经依法登记,公司的经营范围为:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广;基础软件服务;应用软件服务;计算机系统服务;数据处理;销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、通讯设备、化工产品(不含危险化学品及一类易制毒化学品)、金属材料;企业管理;合同能源管理;工程勘察设计;互联网信息服务;测绘服务;电力供应;计算机租赁;电子产品租赁;机械设备租赁;通讯设备租赁.
(最终以工商行政管理部门核定为准)(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会4(1)2018年4月25日,公司第一届董事会第七次会议,审议并通过了《2017年度董事会工作报告》、《2017年度总经理工作报告》、《2017年度审计报告》(天职业字[2018]11134号)、2017年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》(天职业字[2018]11134-1号)、《2017年年度报告及摘要》《2017年度财务决算报告》、《2018年度财务预算报告》、《2017年度利润分配方案》、《关于改选公司董事长的议案》、《2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《2018年度使用自有资金购买理财产品的议案》、《关于公司对外投资设立全资子公司的议案》、《关于补充确认2017年度公司与关联方日常性关联交易的议案》、《关于续聘天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018年审计机构的议案》、《关于提请召开公司2017年年度股东大会的议案》的议案;35(2)2018年6月5日,公司第一届董事会第八次会议,审议并通过了《关于改选公司董事长的议案》、《关于聘任公司财务负责人和董事会秘书的议案》的议案;(3)2018年6月22日,公司第一届董事会第九次会议,审议并通过了《关于增加经营范围并修改的议案》、《关于补选张志光为公司第一届董事会董事候选人的议案》、《关于补选吴为学为公司第一届董事会董事候选人的议案》的议案;(4)2018年8月17日,公司第一届董事会第十次会议,审议并通过了《关于》、《关于任命高磊为公司副总经理的议案》的议案.
监事会3(1)2018年4月25日,公司第一届监事会第五次会议,审议并通过了《2017年度监事会工作报告》、《2017年度审计报告》(天职业字[2018]11134号)、《2017年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》(天职业字[2018]11134-1号)、《2017年年度报告及摘要》、《2017年度财务决算报告》《2018年度财务预算报告》、《2017年度利润分配方案》、《2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《2018年度使用自有资金购买理财产品的议案》、《关于补充确认2017年度公司与关联方日常性关联交易的议案》、《关于续聘天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018年审计机构的议案》的议案;(2)2018年6月22日,公司第一届监事会第六次会议,审议并通过了《关于补选公司第一届监事会股东代表监事候选人的议案》的议案;(3)2018年8月17日,公司第一届监事会第七次会议,审议并通过了《关于》的议案.
股东大会2(1)2018年6月6日,公司2017年年度股东大会,审议并通过了《2017年度董事会工作报告》、《2017年度监事会工作报告》、《2017年度审计报告》(天职业字[2018]11134号)、《2017年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》(天职业字[2018]11134-1号)、《2017年年度报告及36摘要》、《2017年度财务决算报告》、《2018年度财务预算报告》、《2017年度利润分配方案》、《2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《2018年度使用自有资金购买理财产品的议案》、《关于补充确认2017年度公司与关联方日常性关联交易的议案》、《关于续聘天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018年审计机构的议案》的议案;(2)2018年7月10日,公司2018第一次临时股东大会,审议并通过了《关于增加经营范围并修改的议案》、《关于补选张志光为公司第一届董事会董事候选人的议案》、《关于补选吴为学为公司第一届董事会董事候选人的议案》、《关于补选公司第一届监事会股东代表监事候选人的议案》的议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司2018年度召开了4次董事会、3次监事会,2次股东大会,会议的召集、提案审议、通知时间、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均符合《公司法》、《公司章程》、"三会"《议事规则》等法律、行政法规的有关规定.
公司"三会"成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、"三会"《议事规则》等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》和有关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作.
公司"三会"的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求.
(四)投资者关系管理情况公司董事会办公室负责管理投资者关系,借助全国中小企业股份转让平台进行公司信息披露,方便投资者查询并及时了解公司情况;后期将加强与财经媒体的合作关系,提高市场对公司的关注度.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用37二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,依据国家有关法律、法规和公司章程的规定,公司建立了较完善的内部控制制度,决策程序符合相关规定;公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时,不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为.
监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内,公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任与风险,公司与控股股东或实际控制人在业务、资产、机构、人员、财务等方面均保持独立.
(三)对重大内部管理制度的评价公司建立了内部控制制度,依据《公司法》等法律、法规和《公司章程》的规定,结合公司自身的实际情况制定,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续地系统工程,所以还需要不断地调整与完善.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司根据国家法律法规、公司所处行业、经营现状和发展阶段不断调整、完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司虽然没有建立《年度报告重大差错责任追究制度》,但并未出现披露的年度报告存在重大差错的情况.
报告期内,公司认真执行信息披露义务及管理事务,不断完善和提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,公司将尽快健全内部约束和责任追究机制.
38第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号天职业字[2019]19355号审计机构名称天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域审计报告日期2019年4月23日注册会计师姓名王玥、林涛会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告天职业字[2019]19355号华大天元(北京)科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了后附的华大天元(北京)科技股份有限公司(以下简称"华大天元")财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了华大天元2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于华大天元,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息华大天元公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括2018年年度报告中涵盖39的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估华大天元的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算华大天元、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督华大天元的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用了职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对华大天元持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披40露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致华大天元不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就华大天元中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中国·北京二一九年四月二十三日中国注册会计师:王玥中国注册会计师:林涛二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、(一)3,387,927.
5515,029,001.
10结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款六、(二)83,236,068.
6261,858,792.
55其中:应收票据应收账款预付款项六、(三)817,472.
801,436,238.
83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款六、(四)1,688,262.
07577,600.
9241其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货六、(五)4,214,199.
643,437,231.
11合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、(六)500,000.
00流动资产合计93,343,930.
6882,838,864.
51非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产六、(七)278,047.
38380,534.
11在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产六、(八)1,829,252.
65608,906.
93其他非流动资产非流动资产合计2,107,300.
03989,441.
04资产总计95,451,230.
7183,828,305.
55流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款六、(九)38,725,357.
9328,234,907.
63其中:应付票据应付账款预收款项六、(十)620,651.
99合同负债卖出回购金融资产42应付手续费及佣金应付职工薪酬六、(十一)1,410,001.
641,250,442.
79应交税费六、(十二)2,169,015.
773,517,000.
85其他应付款六、(十三)496,716.
73681,286.
70其中:应付利息应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计43,421,744.
0633,683,637.
97非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债六、(十四)829,006.
52509,094.
89递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计829,006.
52509,094.
89负债合计44,250,750.
5834,192,732.
86所有者权益(或股东权益):股本六、(十五)35,080,000.
0035,080,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、(十六)8,096,046.
538,096,046.
53减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积六、(十七)714,411.
83557,096.
78一般风险准备未分配利润六、(十八)7,310,021.
775,902,429.
38归属于母公司所有者权益合计51,200,480.
1349,635,572.
69少数股东权益所有者权益合计51,200,480.
1349,635,572.
6943负债和所有者权益总计95,451,230.
7183,828,305.
55法定代表人:文华主管会计工作负责人:翟立德会计机构负责人:翟立德(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金3,208,170.
5915,029,001.
10交易性金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款十六、(一)83,236,068.
6261,858,792.
55其中:应收票据应收账款预付款项805,472.
801,436,238.
83其他应收款十六、(二)1,688,262.
07577,600.
92其中:应收利息应收股利存货4,214,199.
643,437,231.
11合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产500,000.
00流动资产合计93,152,173.
7282,838,864.
51非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十六、(三)200,000.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产278,047.
38380,534.
11在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产1,829,252.
65608,906.
93其他非流动资产44非流动资产合计2,307,300.
03989,441.
04资产总计95,459,473.
7583,828,305.
55流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款38,725,357.
9328,234,907.
63其中:应付票据应付账款预收款项620,651.
99合同负债应付职工薪酬1,410,001.
641,250,442.
79应交税费2,169,015.
773,517,000.
85其他应付款496,716.
73681,286.
70其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计43,421,744.
0633,683,637.
97非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债829,006.
52509,094.
89递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计829,006.
52509,094.
89负债合计44,250,750.
5834,192,732.
86所有者权益:股本35,080,000.
0035,080,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积8,096,046.
538,096,046.
53减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积714,411.
83557,096.
7845一般风险准备未分配利润7,318,264.
815,902,429.
38所有者权益合计51,208,723.
1749,635,572.
69负债和所有者权益合计95,459,473.
7583,828,305.
55(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入56,598,221.
3171,016,945.
59其中:营业收入六、(十九)56,598,221.
3171,016,945.
59利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本55,763,520.
2766,015,020.
17其中:营业成本六、(十九)32,754,007.
2249,023,595.
04利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、(二十)247,148.
62197,347.
80销售费用六、(二十一)2,570,610.
051,970,074.
90管理费用六、(二十二)6,865,785.
027,364,452.
46研发费用六、(二十三)9,402,642.
506,456,817.
76财务费用六、(二十四)-7,109.
18-49,871.
39其中:利息费用利息收入六、(二十四)14,732.
6354,886.
42资产减值损失六、(二十五)3,930,436.
041,052,603.
60信用减值损失46加:其他收益六、(二十六)11,500.
89-投资收益(损失以"-"号填列)六、(二十七)127,723.
45403,721.
49其中:对联营企业和合营企业的投资收益净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)--三、营业利润(亏损以"-"号填列)973,925.
385,405,646.
91加:营业外收入六、(二十八)272,700.
1211.
43减:营业外支出六、(二十九)13,654.
861,297.
42四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,232,970.
645,404,360.
92减:所得税费用六、(三十)-331,936.
801,241,567.
60五、净利润(净亏损以"-"号填列)1,564,907.
444,162,793.
32其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)1,564,907.
442.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润1,564,907.
444,162,793.
32六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他47归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额1,564,907.
444,162,793.
32归属于母公司所有者的综合收益总额1,564,907.
444,162,793.
32归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)十七、(二)0.
040.
14(二)稀释每股收益(元/股)十七、(二)0.
040.
14法定代表人:文华主管会计工作负责人:翟立德会计机构负责人:翟立德(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十六、(四)56,598,221.
3171,016,945.
59减:营业成本十六、(四)32,754,007.
2249,023,595.
04税金及附加247,148.
62197,347.
80销售费用2,570,610.
051,970,074.
90管理费用6,857,568.
027,364,452.
46研发费用9,402,642.
506,456,817.
76财务费用-7,135.
22-49,871.
39其中:利息费用利息收入14,708.
6754,886.
42资产减值损失3,930,436.
041,052,603.
60信用减值损失加:其他收益11,500.
89投资收益(损失以"-"号填列)十六、(五)127,723.
45403,721.
49其中:对联营企业和合营企业的投资收益净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)982,168.
425,405,646.
91加:营业外收入272,700.
1211.
43减:营业外支出13,654.
861,297.
42三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,241,213.
685,404,360.
9248减:所得税费用-331,936.
801,241,567.
6四、净利润(净亏损以"-"号填列)1,573,150.
484,162,793.
32(一)持续经营净利润1,573,150.
484,162,793.
32(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额1,573,150.
484,162,793.
32七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金35,961,160.
6338,750,991.
13客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还49收到其他与经营活动有关的现金六、(三十一)4,062,581.
552,234,847.
71经营活动现金流入小计40,023,742.
1840,985,838.
84购买商品、接受劳务支付的现金19,489,562.
4140,134,631.
39客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金12,474,403.
158,358,188.
54支付的各项税费3,746,784.
091,368,760.
81支付其他与经营活动有关的现金六、(三十一)16,557,588.
2610,831,318.
38经营活动现金流出小计52,268,337.
9160,692,899.
12经营活动产生的现金流量净额六、(三十二)-12,244,595.
73-19,707,060.
28二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金14,500,000.
0080,562,330.
00取得投资收益收到的现金127,723.
45403,721.
49处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计14,627,723.
4580,966,051.
49购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金24,201.
27143,827.
34投资支付的现金14,000,000.
0063,000,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计14,024,201.
2763,143,827.
34投资活动产生的现金流量净额603,522.
1817,822,224.
15三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金12,460,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计12,460,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金50筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额-12,460,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额六、(三十二)-11,641,073.
5510,575,163.
87加:期初现金及现金等价物余额六、(三十二)15,029,001.
104,453,837.
23六、期末现金及现金等价物余额六、(三十二)3,387,927.
5515,029,001.
10法定代表人:文华主管会计工作负责人:翟立德会计机构负责人:翟立德(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金35,961,160.
6338,750,991.
13收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金4,062,557.
592,234,847.
71经营活动现金流入小计40,023,718.
2240,985,838.
84购买商品、接受劳务支付的现金19,489,562.
4140,134,631.
39支付给职工以及为职工支付的现金12,474,403.
158,358,188.
54支付的各项税费3,746,784.
091,368,760.
81支付其他与经营活动有关的现金16,537,321.
2610,831,318.
38经营活动现金流出小计52,248,070.
9160,692,899.
12经营活动产生的现金流量净额-12,224,352.
69-19,707,060.
28二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金14,500,000.
0080,562,330.
00取得投资收益收到的现金127,723.
45403,721.
49处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计14,627,723.
4580,966,051.
49购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金24,201.
27143,827.
34投资支付的现金14,200,000.
0063,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计14,224,201.
2763,143,827.
3451投资活动产生的现金流量净额403,522.
1817,822,224.
15三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金12,460,000.
00取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计12,460,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额12,460,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-11,820,830.
5110,575,163.
87加:期初现金及现金等价物余额15,029,001.
104,453,837.
23六、期末现金及现金等价物余额3,208,170.
5915,029,001.
1052(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额35,080,000.
008,096,046.
53557,096.
785,902,429.
3849,635,572.
69加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额35,080,000.
008,096,046.
53557,096.
785,902,429.
3849,635,572.
69三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)157,315.
051,407,592.
391,564,907.
44(一)综合收益总额1,564,907.
441,564,907.
44(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本533.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配157,315.
05-157,315.
051.
提取盈余公积157,315.
05-157,315.
052.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转01.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备001.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额35,080,000.
008,096,046.
53714,411.
837,310,021.
7751,200,480.
1354项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额28,850,000.
001,866,046.
53140,817.
452,155,915.
3933,012,779.
37加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额28,850,000.
001,866,046.
53140,817.
452,155,915.
3933,012,779.
37三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)6,230,000.
006,230,000.
00416,279.
033,746,513.
9916,622,793.
32(一)综合收益总额4,162,793.
024,162,793.
32(二)所有者投入和减少资本6,230,000.
006,230,000.
0012,460,000.
001.
股东投入的普通股6,230,000.
006,230,000.
0012,460,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他55(三)利润分配416,279.
03-416,279.
031.
提取盈余公积416,279.
03-416,279.
032.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额35,080,000.
008,096,046.
53557,096.
785,902,429.
3849,635,572.
69法定代表人:文华主管会计工作负责人:翟立德会计机构负责人:翟立德56(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额35,080,000.
008,096,046.
53557,096.
785,902,429.
3849,635,572.
69加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额35,080,000.
008,096,046.
53557,096.
785,902,429.
3849,635,572.
69三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)157,315.
051,415,835.
431,573,150.
48(一)综合收益总额1,573,150.
481,573,150.
48(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配157,315.
05-157,315.
051.
提取盈余公积157,315.
05-157,315.
052.
提取一般风险准备573.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额35,080,000.
008,096,046.
53714,411.
837,318,264.
8151,208,723.
17项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他58一、上年期末余额28,850,000.
001,866,046.
53140,817.
452,155,915.
3933,012,779.
37加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额28,850,000.
001,866,046.
53140,817.
452,155,915.
3933,012,779.
37三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)6,230,000.
006,230,000.
00416,279.
033,746,513.
9916,622,793.
32(一)综合收益总额4,162,793.
024,162,793.
32(二)所有者投入和减少资本6,230,000.
006,230,000.
0012,460,000.
001.
股东投入的普通股6,230,000.
006,230,000.
0012,460,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配416,279.
03-416,279.
031.
提取盈余公积416,279.
03-416,279.
032.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或59股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额35,080,000.
008,096,046.
53557,096.
785,902,429.
3849,635,572.
6960华大天元(北京)科技股份有限公司2018年度财务报表附注(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)一、公司的基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址华大天元(北京)科技股份有限公司(以下简称"本公司")于2007年9月28日经北京市工商行政管理局海淀分局准予设立,并颁发营业执照.
注册资本:人民币3508万元.
法定代表人:文华.
地址为:北京市海淀区丰贤中路7号3号楼4层08室.
统一社会信用代码:91110108667515272L.
公司营业期限:2007-09-28至2037-09-27.
(二)公司的业务性质、主要经营活动以及营业期限本公司所处行业为软件开发及服务.
经营范围为:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广;基础软件服务;应用软件服务;计算机系统服务;数据处理(数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.
5以上的云计算数据中心除外);销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、通讯设备、化工产品(不含危险化学品及一类易制毒化学品)、金属材料;企业管理;合同能源管理;工程勘察设计;租赁计算机、电子产品、机械设备(不含汽车租赁)、通讯设备;互联网信息服务;测绘服务;电力供应.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;互联网信息服务、测绘服务、电力供应以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)(三)本公司母公司及最终控制方的名称本公司的母公司为智慧能源投资控股集团有限公司.
本公司的最终控制方为北京智慧能源科技发展有限公司.
(四)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本报告已经公司董事会批准报出.
批准报出日为2019年4月23日.
本公司财务报告已经公司2019年4月23日董事会会议决议批准.
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及子公司的财务报表.
子公司,是指被本公司控制的企业或主体.
合并财务报表范围61子公司名称子公司类型级次持股比例表决权比例华大天元(武汉)科技有限公司有限责任公司2100.
00%100.
00%有关子公司的情况参见本附注"七、合并范围的变动"、"八、在其他主体中的权益".
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.
(二)持续经营本公司管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力,本公司不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453号)的列报和披露要求.
(二)会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止.
(三)记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币.
(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值.
(五)企业合并1.
同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量.
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整62资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
2.
非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:(1)调整长期股权投资初始投资成本.
购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)确认商誉(或计入当期损益的金额).
将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益.
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易"的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于"一揽子交易"的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司63自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于"一揽子交易"的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益.
处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
(六)合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制.
(七)合营安排1.
合营安排的认定和分类合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
合营安排具有下列特征:1)各参与方均受到该安排的约束;2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制.
任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排.
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
2.
合营安排的会计处理共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理.
64(八)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款.
现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(九)外币业务和外币报表折算1.
外币业务折算外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额.
资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益.
2.
外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益.
(十)金融工具1.
金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债.
2.
金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
65本公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额.
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益.
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.
4.
主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行66的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.
5.
金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失.
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失.
6.
本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产,持有意图或能力发生改变的依据:相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产.
(十一)应收款项1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将金额为人民币100.
00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
2.
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据确定依据对于单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失为基础,划分为存在信用风险的组合1及无信用风险的组合2.
按组合计提坏账准备的计提方法67确定组合的依据组合1账龄分析法(2)账龄分析法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1-6月(含6个月)006-12月(含12个月)5512-24个月(含24个月)101024-36个月(含36个月)202036-48个月(含48个月)505048个月以上1001003.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额,确认减值损失.
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
(十二)存货1.
存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
2.
发出存货的计价方法各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出采用加权平均法计价;低值易耗品于其领用时采用一次摊销法.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在68正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
4.
存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销.
(2)包装物按照一次转销法进行摊销.
(十三)持有待售本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
),预计出售将在一年内完成.
已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准.
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值.
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保留部分权益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公69司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别.
(十四)长期股权投资1.
投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益.
分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本.
初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益.
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本.
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外).
2.
后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值.
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认.
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,70相应减少长期股权投资的账面价值.
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外.
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
3.
确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
4.
长期股权投资的处置4.
1部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益.
4.
2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产.
处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理.
5.
减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.
(十五)投资性房地产1.
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物.
2.
投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销.
资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.
(十六)固定资产1.
固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产.
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧.
712.
各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限(年)净残值率(%)年折旧率(%)电子设备年限平均法3531.
67办公家具年限平均法5519.
00运输工具年限平均法5519.
003.
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.
4.
融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用.
融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧.
(十七)在建工程1.
在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.
2.
资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.
(十八)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益.
2.
借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款72费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化.
3.
借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
(十九)长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象.
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试.
存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额.
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等.
资产预计未来现金流量的现值,应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
预计资产未来现金73流量的现值,应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素.
可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
(二十)无形资产1.
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量.
2.
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
3.
使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
4.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(二十二)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
1.
短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中,非货币性福利按照公允价值计量.
2.
辞退福利本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减74而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
3.
设定提存计划本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险.
本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费.
职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金.
本公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(二十三)预计负债1.
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项义务确认为预计负债.
2.
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
(二十四)股份支付1.
股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
2.
权益工具公允价值的确定方法(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定.
(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
3.
确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计.
4.
实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积.
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,75按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益.
(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债.
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件.
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件.
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额.
(二十五)收入1.
商品销售收入:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;相关的经济利益很可能流入企业;收入的金额和相关的成本能够可靠地计量,确认收入的实现.
2.
提供劳务收入:在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,区分以下情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损76益,则不确认提供劳务收入.
3、本公司主要从事技术开发及技术服务业务和销售硬件业务,具体收入确认原则如下:(1)技术开发及技术服务:公司根据合同提供软件开发服务和技术服务,技术开发服务客户根据所签订的合同的阶段性任务开具评审会进行确认验收、技术服务由客户根据所提供服务成果进行验收,公司于客户开具评审会议确认验收完成后,确认相应服务的收入.
同时,公司对已确认收入项目结转相应成本.
(2)销售硬件业务:在客户收到货物并签发相应签收单据后确认收入,同时确认相应成本.
(二十六)政府补助1.
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
2.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
3.
政府补助采用总额法:(1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债1.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
3.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
4.
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
(二十八)租赁1.
经营租赁77本公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
本公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
2.
融资租赁本公司为承租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
本公司为出租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务6%或16%城市维护建设税应缴流转税税额7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育费附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%和25%注:本公司在本年度为高新技术企业,所得税税率适用15%.
纳税主体名称所得税税率华大天元(武汉)科技有限公司25%(二)重要税收优惠政策及其依据经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局确认,本公司在2018年1月1日至2020年12月31日符合国家高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税标准,享受企业所得税15%的税率优惠.
78五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明1.
会计政策的变更本公司经董事会会议批准,自2018年1月1日采用财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)相关规定.
会计政策变更导致影响如下:会计政策变更的内容和原因受影响的合并报表项目名称和金额将应收账款与应收票据合并为"应收票据及应收账款"列示2018年12月31日原列报报表项目及金额:应收账款82,785,464.
59元、应收票据450,604.
03元;2018年12月31日新列报报表项目及金额:应收票据及应收账款列示金额83,236,068.
62元;2017年12月31日原列报报表项目及金额:应收账款61,858,792.
55元、应收票据0.
00元;2017年12月31日新列报报表项目及金额:应收票据及应收账款61,858,792.
55元;将应收股利、应收利息与其他应收款合并为"其他应收款"列示2018年12月31日原列报报表项目及金额:应收股利0.
00元、应收利息0.
00元、其他应收款1,688,262.
07元;2018年12月31日新列报报表项目及金额:其他应收款1,688,262.
07元;2017年12月31日原列报报表项目及金额:应收股利0.
00元、应收利息0.
00元、其他应收款577,600.
92元;2017年12月31日新列报报表项目及金额:其他应收款577,600.
92元;将固定资产和固定资产清理合并为"固定资产"列示2018年12月31日原列报报表项目及金额:固定资产278,047.
38元、固定资产清理0.
00元;2018年12月31日新列报报表项目及金额:固定资产278,047.
38元;2017年12月31日原列报报表项目及金额:固定资产380,534.
11元、固定资产清理0.
00元;2017年12月31日新列报报表项目及金额:固定资产380,534.
11元;将在建工程和工程物资合并为"在建工程"列示2018年12月31日原列报报表项目及金额:在建工程0.
00元、工程物资0.
00元;2018年12月31日新列报报表项目及金额:在建工程0.
00元;2017年12月31日原列报报表项目及金额:在建工程0.
00元、工程物资0.
00元;2017年12月31日新列报报表项目及金额:在建工程0.
00元;将应付票据与应付账款合并为"应付票据及应付账款"列示2018年12月31日原列报报表项目及金额:应付票据0.
00元、应付账款38,725,357.
93元;2018年12月31日新列报报表项目及金额:应付票据及应付账款38,725,357.
93元;2017年12月31日原列报报表项目及金额:应付票据0.
00元、应付账款28,234,907.
63元;2017年12月31日新列报报表项目及金额:应付票据及应付账款28,234,907.
63元;将应付股利、应付利息、其他应付款合并为"其他应付款"列示2018年12月31日原列报报表项目及金额:应付股利0.
00元、应付利息0.
00元、其他应付款496,716.
73元;2018年12月31日新列报报表项目及金额:其他应付款496,716.
73元;2017年12月31日原列报报表项目及金额:应付股利0.
00元、应付利息0.
00元、其他应付款681,286.
70元;2017年12月31日新列报报表项目及金额:其他应付款681,286.
70元;将专项应付款、长期应付款合并为"长期应付款"列示2018年12月31日原列报报表项目及金额:专项应付款0.
00元、长期应付款0.
00元;2018年12月31日新列报报表项目及金额:长期应付款0.
00元;2017年12月31日原列报报表项目及金额:专项应付款0.
00元、长期应付款0.
00元;2017年12月31日新列报报表项目及金额:长期应付款0.
00元;新增研发费用报表科目,研发费用不再在管理费用科目核算2018年度增加研发费用9,402,642.
50元,减少管理费用9,402,642.
50元,未对营业利润、利润总额产生影响;2017年度增加研发费用6,456,817.
76元,减少管理费用6,456,817.
76元,未对营业利润、利润总额产生影响;收到的"个税手续费返还"由"营业外收入"调整至"其他收益"2018年度增加其他收益11,500.
89元,减少营业外收入11,500.
89元,未对营业利润、利润总额产生影响;2017年度增加其他收益0.
00元,减少营业外收入0.
00元,未对营业利润、利润总额产生影响;792.
会计估计的变更本公司本期无会计估计变更的情况.
3.
前期会计差错更正本公司本期无前期会计差错更正的情况.
六、合并财务报表主要项目注释说明:期初指2017年12月31日,期末指2018年12月31日,上期指2017年度,本期指2018年度.
(一)货币资金1.
分类列示项目期末余额期初余额现金16,528.
5940,386.
04银行存款3,371,398.
9614,988,615.
06其他货币资金合计3,387,927.
5515,029,001.
102.
期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项.
3.
期末不存放在境外的款项.
(二)应收票据及应收账款1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应收票据450,604.
03应收账款82,785,464.
5961,858,792.
55合计83,236,068.
6261,858,792.
552.
应收票据(1)分类列示项目期末余额期初余额银行承兑汇票450,604.
03合计450,604.
03803.
应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款87,771,089.
29100.
004,985,624.
705.
6882,785,464.
59其中:账龄分析法87,771,089.
29100.
004,985,624.
705.
6882,785,464.
59单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计87,771,089.
29-4,985,624.
70-82,785,464.
59接上表:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按账龄分析法计提坏账准备的应收账款63,081,726.
19100.
001,222,933.
641.
9461,858,792.
55其中:账龄分析法63,081,726.
19100.
001,222,933.
641.
9461,858,792.
55单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计63,081,726.
19-1,222,933.
64-61,858,792.
55(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)6个月以内(含6个月)46,641,608.
156个月-12个月(含12个月)81账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)12个月-24个月(含24个月)33,929,115.
223,392,911.
5210.
0024-36个月(含36个月)6,691,565.
921,338,313.
1820.
0036个月以上508,800.
00254,400.
0050.
00合计87,771,089.
294,985,624.
70-(3)期末应收账款金额前五名情况客户名称期末余额比例(%)账龄河南道耐特信息技术有限公司20,100,000.
0022.
9012-24个月北京恒华伟业科技股份有限公司9,551,126.
0110.
880-6个月上海格蒂电力科技有限公司9,415,261.
2710.
730-6个月北京中电普华信息技术有限公司7,828,809.
238.
920-6个月河南九域腾龙信息工程有限公司4,824,133.
965.
50注1合计51,719,330.
4758.
93-注1:河南九域腾龙信息工程有限公司应收账款期末余额482.
41万元,其中477.
33万元账龄是0-6个月,5.
08万元账龄是12-24个月.
(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目本期发生额本期计提应收账款坏账准备3,762,691.
06本期收回或转回的应收账款坏账准备(5)本期实际核销的应收账款情况无.
(三)预付款项1.
按账龄列示账龄期末余额比例(%)期初余额比例(%)1年以内(含1年)702,067.
8085.
881,169,238.
8381.
411-2年(含2年)115,405.
0014.
12267,000.
0018.
59合计817,472.
80100.
001,436,238.
83100.
002.
预付款项金额前五名情况82项目与本公司关系期末余额比例(%)北京市计算机中心非关联方301,221.
9036.
85北京众合天下管理咨询有限公司非关联方182,990.
4422.
38成都筑邦科技有限公司非关联方112,110.
0013.
71河南博慧方舟咨询发展有限公司非关联方43,884.
005.
37徐州市工业设备安装有限责任公司钢结构分公司非关联方34,200.
004.
18合计-674,406.
3482.
50(四)其他应收款1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款1,688,262.
07577,600.
92合计1,688,262.
07577,600.
922.
其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款116,315.
036.
27116,315.
03单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款1,739,692.
0293.
73167,744.
989.
641,571,947.
04577,600.
92100.
00577,600.
92合计1,856,007.
05100.
00167,744.
98-1,688,262.
07577,600.
92100.
00577,600.
9283(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)6个月以内(含6个月)116,315.
03合计116,315.
03(3)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额备用金755,966.
67315,047.
47保证金、押金670,607.
88262,553.
45职工借款313,117.
47往来款116,315.
03合计1,856,007.
05577,600.
92(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目本期发生额本期计提其他应收款坏账准备167,744.
98本期收回或转回的其他应收款坏账准备(5)期末其他应收款金额前五名情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备期末余额秦湘波职工借款313,117.
470-6个月16.
87邯郸市鑫发地理信息工程有限公司投标保证金168,030.
000-6个月9.
05李曜备用金163,577.
500-6个月8.
81北京中电普华信息技术有限公司往来款116,315.
030-6个月6.
27北京华联电力工程监理有限公司投标保证金102,300.
0012-24个月5.
51合计--863,340.
00--46.
51(五)存货项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值在产品4,214,199.
644,214,199.
643,437,231.
113,437,231.
11合计4,214,199.
644,214,199.
643,437,231.
113,437,231.
1184(六)其他流动资产项目期末余额期初余额理财产品500,000.
00合计500,000.
00(七)固定资产1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额固定资产278,047.
38380,534.
11固定资产清理合计278,047.
38380,534.
112.
固定资产项目运输工具办公设备电子设备合计一、账面原值1.
期初余额368,057.
2663,326.
39401,311.
74832,695.
392.
本期增加金额24,201.
2724,201.
27(1)购置24,201.
2724,201.
273.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额368,057.
2663,326.
39425,513.
01856,896.
66二、累计折旧1.
期初余额139,861.
6846,073.
29266,226.
31452,161.
282.
本期增加金额69,930.
843,759.
1052,998.
06126,688.
00(1)计提69,930.
843,759.
1052,998.
06126,688.
003.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额209,792.
5249,832.
39319,224.
37578,849.
28三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额85项目运输工具办公设备电子设备合计(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值158,264.
7413,494.
00106,288.
64278,047.
382.
期初账面价值228,195.
5817,253.
10135,085.
43380,534.
11(八)递延所得税资产及递延所得税负债1.
未抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备5,153,369.
68773,005.
451,222,933.
64183,440.
05暂估成本7,041,648.
001,056,247.
202,836,445.
89425,466.
88合计12,195,017.
681,829,252.
654,059,379.
53608,906.
932.
未确认递延所得税资产明细无(九)应付票据及应付账款1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应付票据:银行承兑汇票商业承兑汇票应付账款:应付供应商款38,725,357.
9328,234,907.
63合计38,725,357.
9328,234,907.
632.
应付账款86(1)应付账款列示项目期末余额期初余额应付工程款38,725,357.
9328,234,907.
63合计38,725,357.
9328,234,907.
63(2)期末账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因朗新科技股份有限公司1,747,113.
00尚未结算北京华创网安科技股份有限公司3,560,304.
72尚未结算方正国际软件(北京)有限公司1,060,830.
19尚未结算福建数创未来信息技术有限公司1,763,901.
76尚未结算合计8,132,149.
67-(十)预收款项项目期末余额期初余额预收客户款620,651.
99合计620,651.
99(十一)应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬1,190,921.
1311,598,262.
3311,467,291.
741,321,891.
72离职后福利中-设定提存计划负债59,521.
66802,798.
04774,209.
7888,109.
92辞退福利203,097.
99203,097.
99一年内到期的其他福利合计1,250,442.
7912,604,158.
3612,444,599.
511,410,001.
642.
短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴1,122,056.
4510,366,841.
2210,283,122.
101,205,775.
57二、职工福利费92,417.
2492,417.
24三、社会保险费68,864.
68507,048.
87494,189.
4081,724.
15其中:1.
医疗保险费64,287.
72453,074.
99441,260.
3976,102.
322.
工伤保险费1,797.
9432,656.
6617,480.
5716,974.
033.
生育保险费2,779.
0221,317.
2235,448.
44-11,352.
2087项目期初余额本期增加本期减少期末余额四、住房公积金593,955.
00559,563.
0034,392.
00五、工会经费和职工教育经费38,000.
0038,000.
00六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划八、其他短期薪酬合计1,190,921.
1311,598,262.
3311,467,291.
741,321,891.
723.
离职后福利中的设定提存计划负债项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.
基本养老保险57,111.
49771,178.
65743,218.
2985,071.
852.
失业保险费2,410.
1731,619.
3930,991.
493,038.
073.
企业年金缴费合计59,521.
66802,798.
04774,209.
7888,109.
92(十二)应交税费税费项目期末余额期初余额企业所得税770,287.
011,463,698.
23增值税1,206,243.
691,795,281.
56城市维护建设税88,146.
00108,282.
58教育费附加62,961.
4377,344.
70代扣代缴个人所得税30,834.
0460,637.
68其他10,543.
6011,756.
10合计2,169,015.
773,517,000.
85(十三)其他应付款1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应付利息应付股利其他应付款496,716.
73681,286.
70合计496,716.
73681,286.
70882.
其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额房租物业费504,176.
69押金保证金20,000.
00其他496,716.
73157,110.
01合计496,716.
73681,286.
70(十四)预计负债项目期末余额期初余额形成原因产品质量保证829,006.
52509,094.
89产品质量保证合计829,006.
52509,094.
89--(十五)股本项目期初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他合计一、有限售条件股份35,080,000.
00-12,197,500.
00-12,197,500.
0022,882,500.
001.
国家持股02.
国有法人持股03.
其他内资持股35,080,000.
00-12,197,500.
00-12,197,500.
0022,882,500.
00其中:境内法人持股25,270,000.
00-9,490,000.
00-9,490,000.
0015,780,000.
00境内自然人持股9,810,000.
00-2,707,500.
00-2,707,500.
007,102,500.
004.
境外持股0其中:境外法人持股089项目期初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他合计境外自然人持股0二、无限售条件流通股份12,197,500.
0012,197,500.
0012,197,500.
001.
人民币普通股12,197,500.
0012,197,500.
0012,197,500.
002.
境内上市外资股03.
境外上市外资股04.
其他0股份合计35,080,000.
0035,080,000.
00(十六)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(或股本溢价)8,096,046.
538,096,046.
53合计8,096,046.
538,096,046.
53(十七)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积589,956.
8952,786.
67642,743.
56合计589,956.
8952,786.
67642,743.
56(十八)未分配利润项目本期金额上期金额上期期末未分配利润5,902,429.
382,155,915.
39期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润5,902,429.
382,155,915.
39加:本期归属于母公司所有者的净利润1,564,907.
444,162,793.
32减:提取法定盈余公积157,315.
05416,279.
33提取任意盈余公积90项目本期金额上期金额应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润7,310,021.
775,902,429.
38(十九)营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入51,537,753.
5271,016,945.
59其中:技术开发5,962,264.
157,039,660.
32技术服务40,128,574.
9961,667,661.
63硬件销售5,446,914.
382,309,623.
64其他业务收入5,060,467.
79其中:测绘910,036.
78其他4,150,431.
01合计56,598,221.
3171,016,945.
59主营业务成本30,282,431.
1849,023,595.
04其中:技术开发4,485,849.
054,073,233.
48技术服务21,094,298.
2142,702,204.
46硬件销售4,702,283.
922,248,157.
10其他业务成本2,471,576.
04其中:测绘214,906.
85其他2,256,669.
19合计32,754,007.
2249,023,595.
04(二十)税金及附加项目本期发生额上期发生额计缴标准城市维护建设税111,609.
2498,225.
117%教育费附加47,832.
5342,096.
473%地方教育费附加31,888.
3528,064.
322%印花税55,818.
5027,461.
90--车船税1,500.
00--合计247,148.
62197,347.
80--(二十一)销售费用91费用性质本期发生额上期发生额人工成本1,773,194.
601,360,528.
09房租136,916.
59252,199.
52售后服务费319,911.
63招待费114,536.
50135,938.
06差旅费114,332.
91103,313.
32折旧摊销费1,009.
56其他110,708.
26118,095.
91合计2,570,610.
051,970,074.
90(二十二)管理费用费用性质本期发生额上期发生额人工成本2,456,630.
452,783,066.
80中介费344,236.
031,745,619.
36服务费1,246,509.
801,540,657.
19咨询费514,829.
78差旅交通费217,813.
88369,693.
85招待费776,199.
69293,287.
06房租370,250.
31230,778.
56折旧摊销费82,858.
61123,203.
25职工补偿金203,097.
99残疾人保障金189,093.
44其他464,265.
04278,146.
39合计6,865,785.
027,364,452.
46(二十三)研发费用项目本期发生额上期发生额XM-NY-XX-20170001基于物联网技术的电池监控研究55,892.
083,588,421.
85XM-NY-XX-20170002基于开源软件的集团多级协同办公研究384,692.
10192,057.
96XM-NY-XX-20170005多能互补智能运营管理平台1,865,660.
38534,396.
94XM-NY-XX-20170008智能泵站管理系统341,219.
4734,725.
74XM-ZS-NY-20180001泛在物联网的综合应用展示平台4,266,537.
27XM-ZS-NY-20180002泛在物联网的综合应用展示平台-科技模块681,063.
37XM-ZS-NY-20180048变电站可视化综合管理平台464,239.
1092项目本期发生额上期发生额XM-ZS-NY-20180049电力隧道综合检测系统528,679.
25XM-ZS-NY-20180050变电站辅助决策系统814,038.
00YK160001采空区架空输电线路安全评估系统621.
48YK150003输变电设备智能运检平台86,280.
55YK160001采空区架空输电线路安全评估系统84,606.
78YK160003输电线路微气象覆冰灾害监测系统15,878.
46YK160008数据分析决策信息系统924,528.
28YK160009五全管理信息系统429,245.
21YK170001输电线路山火灾害预警告警系统29,276.
07YK170002电网灾害综合防治一体化管理系统38,429.
18YK170003LiDAR航拍数据在输电线路施工与直升机运行辅助管控中的1,013.
40XM-NY-XX-20170003电动汽车充电设备监控管理系统71,587.
69XM-NY-XX-20170004电网设备层级数据可视化应用170,797.
05XM-NY-XX-20170006结构化地名地址库管理平台87,206.
49XM-NY-XX-20170007通用制度培训移动APP62,744.
34XM-NY-XX-20170009营配一体化数据治理工具105,621.
77合计9,402,642.
506,456,817.
76(二十四)财务费用费用性质本期发生额上期发生额利息支出(扣除票据贴息)减:利息收入14,732.
6354,886.
42其他支出7,623.
455,015.
03合计-7,109.
18-49,871.
39(二十五)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失3,930,436.
041,052,603.
60合计3,930,436.
041,052,603.
60(二十六)其他收益93项目本期发生额上期发生额税收返还11,500.
89合计11,500.
89(二十七)投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额理财收益127,723.
45403,721.
49合计127,723.
45403,721.
49(二十八)营业外收入1.
分类列示项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额1.
政府补助272,700.
00272,700.
002.
其他0.
1211.
430.
12合计272,700.
1211.
43272,700.
122.
计入当期损益的政府补助补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关中关村改制补助195,700.
00与收益相关海淀区人民政府办公室股转补贴76,000.
00与收益相关信促会款1,000.
00与收益相关合计272,700.
00-(二十九)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额1.
非流动资产毁损报废损失1,297.
422.
其他13,654.
8613,654.
86合计13,654.
861,297.
4213,654.
86(三十)所得税费用1.
所得税费用表94项目本期发生额上期发生额所得税费用-331,936.
801,241,567.
60其中:当期所得税888,408.
921,399,458.
14递延所得税-1,220,345.
72-157,890.
542.
会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额利润总额1,232,970.
645,404,360.
92按法定[或适用]税率计算的所得税费用-860,338.
201,139,255.
25某些子公司适用不同税率的影响对以前期间当期所得税的调整324,111.
86归属于合营企业和联营企业的损益无须纳税的收入1,236.
45不可抵扣的费用145,015.
1425,948.
12税率变动对期初递延所得税余额的影响以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响76,364.
23其他58,037.
95所得税费用合计-331,936.
801,241,567.
60(三十一)现金流量表项目注释1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入14,732.
6354,886.
42备用金686,740.
79996,824.
86房租押金74,427.
1244,425.
00保证金3,002,480.
001,138,700.
00营业外收入272,700.
1211.
43其他11,500.
89合计4,062,581.
552,234,847.
712.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额往来款及备用金借款2,576,609.
041,328,638.
39支付的各项费用11,382,006.
209,497,664.
96财务手续费、汇兑损益7,623.
455,015.
0395项目本期发生额上期发生额押金、保证金2,575,687.
12其他15,662.
45合计16,557,588.
2610,831,318.
38(三十二)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额一、将净利润调节为经营活动现金流量净利润1,564,907.
444,162,793.
32加:资产减值准备3,930,436.
041,052,603.
60固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧126,688.
00106,112.
11无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)1,297.
42公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)-127,723.
45-403,721.
49递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-1,220,345.
72-157,890.
54递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-776,968.
53-1,243,942.
64经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-25,799,607.
23-37,281,457.
62经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)10,058,017.
7214,057,145.
56其他经营活动产生的现金流量净额-12,244,595.
73-19,707,060.
28二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净增加情况:现金的期末余额3,387,927.
5515,029,001.
10减:现金的期初余额15,029,001.
104,453,837.
23加:现金等价物的期末余额96项目本期发生额上期发生额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-11,641,073.
5510,575,163.
872.
现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金3,387,927.
5515,029,001.
10其中:1.
库存现金16,528.
5940,386.
042.
可随时用于支付的银行存款3,371,398.
9614,988,615.
063.
可随时用于支付的其他货币资金4.
可用于支付的存放中央银行款项5.
存放同业款项6.
拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额3,387,927.
5515,029,001.
10其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物七、合并范围的变动子公司全称注册时间注册地持股比例(%)取得方式华大天元(武汉)科技有限公司2018.
10.
08武汉市100.
00设立八、在其他主体中的权益1.
在子公司中的权益子公司全称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式直接间接华大天元(武汉)科技有限公司武汉市武汉市研究和试验发展100.
00100.
00设立2.
在合营安排或联营企业中的权益无.
九、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具,除衍生工具外,为货币资金等.
这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资.
本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账97款和应付账款等.
本公司尚未开展衍生交易,于整个年度内,本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策.
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险.
(一)金融工具分类1.
资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下:金融资产项目期末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有至到期投资贷款和应收款项可供出售金融资产合计货币资金3,387,927.
553,387,927.
55应收票据450,604.
03450,604.
03应收账款82,785,464.
5982,785,464.
59其他应收款1,688,262.
071,688,262.
07其他流动资产接上表:金融资产项目期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有至到期投资贷款和应收款项可供出售金融资产合计货币资金15,029,001.
1015,029,001.
10应收票据应收账款61,858,792.
5561,858,792.
55其他应收款577,600.
92577,600.
92其他流动资产500,000.
00500,000.
002.
资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下:金融负债项目期末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计应付账款38,725,357.
9338,725,357.
9398金融负债项目期末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计其他应付款496,716.
73496,716.
73接上表:金融负债项目期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计应付账款28,234,907.
6328,234,907.
63其他应付款681,286.
70681,286.
70(二)信用风险本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易.
按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核.
另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险.
对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本公司信用控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件.
本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行,在正常经济环境下,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失.
本公司应收账款主要由应收工程款组成,客户的主要群体为国网体系公司,客户信用等级高,故信用风险较低.
同时本公司对定期采用信用方式交易的客户进行信用评估.
根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
对于其他应收款信用风险,本公司主要通过备用金管理、定期检查清收管理,确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围.
(三)流动风险本公司的政策是确保拥有充足的现金偿还到期债务.
流动性风险由本公司财务部门管理和控制,综合运用债权信用管理、争取供应商较长的信用期限和信用额度、扩展融资渠道争取增加银行授信敞口额度,保证本公司在所有合理运营的情况下拥有充足的资金维持日常运营及突发事件,防止发生流动性风险.
(四)市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险.
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险.
1、利率风险99利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司无借款项目,因此利率变动不会对本公司造成风险.
2、汇率风险公司未开展海外业务,故不存在外汇风险.
十、公允价值无.
十一、关联方关系及其交易1.
关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方.
2.
本公司的母公司有关信息母公司名称公司类型注册地法人代表业务性质注册资本智慧能源投资控股集团有限公司有限公司北京杨健投资管理5,000万元接上表:母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)本公司最终控制方统一社会信用代码44.
2144.
21北京智慧能源科技发展有限公司9111010835294251XU3.
本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见附注八、1.
4.
本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系智慧能源投资控股集团有限公司控股股东西藏能智信息科技合伙企业(有限合伙)股东智慧能源云南科技有限公司股东文华股东、董事长、高管刘涛股东、董事杨健股东、董事100其他关联方名称其他关联方与本公司关系杨学民股东、董事张志光股东、董事、高管吴为学股东、董事蓝天股东、监事李狄雯监事李曜股东、监事高磊股东、高管翟立德高管山西智慧能源有限公司同一控制下的企业北京慧能星科技有限公司同一控制下的企业湖南智慧能源发展有限公司同一控制下的企业北京智慧能源工程技术有限公司同一控制下的企业北京智慧能源资本有限公司同一控制下的企业湖北智慧能源发展有限公司同一控制下的企业江苏智慧能源发展有限公司同一控制下的企业北京大城绿川科技有限公司同一控制下的企业武汉未来城智慧能源建设有限公司同一控制下的企业北京智慧能源投资基金管理中心(有限合伙)同一控制下的企业西安智慧能源科技有限公司同一控制下的企业大同市华阳智慧能源有限公司同一控制下的企业深圳市爱能森科技有限公司与实际控制人关系密切深圳永清爱能森新能源工程技术有限公司与实际控制人关系密切西藏能汇信息科技合伙企业(有限合伙)与实际控制人关系密切北京智慧能源科技发展有限公司与实际控制人关系密切深圳零碳高科创业投资有限公司与实际控制人关系密切广州智慧能源科技有限公司与实际控制人关系密切北京智慧能源品牌管理有限公司与实际控制人关系密切北京智慧能源技术研究院与实际控制人关系密切大同区块链技术有限公司与实际控制人关系密切北京大同区块链技术研究院有限公司与实际控制人关系密切北京中科元智慧城市规划设计中心与实际控制人关系密切北京创新英才经济文化发展中心与实际控制人关系密切北京今日财经管理技术培训中心与实际控制人关系密切北京今日城市建筑规划管理技术研究院与实际控制人关系密切101其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京今日教育技术院与实际控制人关系密切陈明丽与实际控制人关系密切北京智慧能源大数据有限公司与实际控制人关系密切北京智慧能源网络科技有限公司与实际控制人关系密切5.
关联方交易无.
6.
关联方应收应付款项(1)应收关联方款项项目名称关联方期末金额期初金额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款智慧能源投资控股集团有限公司24,455.
0024,455.
00注:该款项为应收房租押金.
7.
关联方承诺事项无.
十二、股份支付本期无需要披露的股份支付.
十三、承诺及或有事项1.
重要承诺事项无.
2.
或有事项无.
十四、资产负债表日后事项本期无需要披露的资产负债表日后事项.
十五、其他重要事项1.
租赁102(1)融资租赁出租人最低租赁收款额情况无.
(2)经营租赁出租人租出资产情况无.
(3)融资租赁承租人无.
(4)经营租赁承租人最低租赁付款额情况剩余租赁期最低租赁付款额1年以内(含1年)557,512.
981年以上2年以内(含2年)18,400.
00合计575,912.
98(5)披露各售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款.
无.
十六、母公司财务报表项目注释(一)应收票据及应收账款1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应收票据450,604.
03应收账款82,785,464.
5961,858,792.
55合计83,236,068.
6261,858,792.
552.
应收票据(1)应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑汇票450,604.
03合计450,604.
033.
应收账款(1)应收账款分类披露103类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款87,771,089.
29100.
004,985,624.
705.
6882,785,464.
59其中:账龄分析法87,771,089.
29100.
004,985,624.
705.
6882,785,464.
59单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计87,771,089.
29-4,985,624.
70-82,785,464.
59接上表:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按账龄分析法计提坏账准备的应收账款63,081,726.
19100.
001,222,933.
641.
9461,858,792.
55其中:账龄分析法63,081,726.
19100.
001,222,933.
641.
9461,858,792.
55单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计63,081,726.
19-1,222,933.
64-61,858,792.
55(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)6个月以内(含6个月)46,641,608.
156个月-12个月(含12个月)12个月-24个月(含24个月)33,929,115.
223,392,911.
5210.
0024-36个月(含36个月)6,691,565.
921,338,313.
1820.
0036个月以上508,800.
00254,400.
0050.
00合计87,771,089.
294,985,624.
70-(3)期末应收账款金额前五名情况104客户名称期末余额比例(%)账龄河南道耐特信息技术有限公司20,100,000.
0022.
9012-24个月北京恒华伟业科技股份有限公司9,551,126.
0110.
880-6个月上海格蒂电力科技有限公司9,415,261.
2710.
730-6个月北京中电普华信息技术有限公司7,828,809.
238.
920-6个月河南九域腾龙信息工程有限公司4,824,133.
965.
50注1合计51,719,330.
4758.
93-注1:河南九域腾龙信息工程有限公司应收账款期末余额482.
41万元,其中477.
33万元账龄是0-6个月,5.
08万元账龄是12-24个月.
(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目本期发生额本期计提应收账款坏账准备3,762,691.
06本期收回或转回的应收账款坏账准备(5)本期实际核销的应收账款情况无.
(二)其他应收款1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款1,688,262.
07577,600.
92合计1,688,262.
07577,600.
922.
其他应收款(1)其他应收款分类披露105类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款116,315.
036.
27116,315.
03单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款1,739,692.
0293.
73167,744.
989.
641,571,947.
04577,600.
92100.
00577,600.
92合计1,856,007.
05100.
00167,744.
98--1,688,262.
07577,600.
92100.
00577,600.
92(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)6个月以内(含6个月)116,315.
03合计116,315.
03(3)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额备用金755,966.
67315,047.
47保证金、押金670,607.
88262,553.
45职工借款313,117.
47往来款116,315.
03合计1,856,007.
05577,600.
92(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目本期发生额本期计提其他应收款坏账准备167,744.
98本期收回或转回的其他应收款坏账准备106(5)期末其他应收款金额前五名情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备期末余额秦湘波职工借款313,117.
470-6个月16.
87邯郸市鑫发地理信息工程有限公司投标保证金168,030.
000-6个月9.
05李曜备用金163,577.
500-6个月8.
81北京中电普华信息技术有限公司往来款116,315.
030-6个月6.
27北京华联电力工程监理有限公司投标保证金102,300.
0012-24个月5.
51合计--863,340.
00--46.
51(三)长期股权投资1.
分类列示项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资200,000.
00200,000.
00合计200,000.
00200,000.
00(1)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额华大天元(武汉)科技有限公司200,000.
00200,000.
00合计200,000.
00200,000.
00(四)营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入51,537,753.
5271,016,945.
59其中:技术开发5,962,264.
157,039,660.
32技术服务40,128,574.
9961,667,661.
63硬件销售5,446,914.
382,309,623.
64其他业务收入5,060,467.
79其中:测绘910,036.
78其他4,150,431.
01107项目本期发生额上期发生额合计56,598,221.
3171,016,945.
59主营业务成本30,282,431.
1849,023,595.
04其中:技术开发4,485,849.
054,073,233.
48技术服务21,094,298.
2142,702,204.
46硬件销售4,702,283.
922,248,157.
10其他业务成本2,471,576.
04其中:测绘214,906.
85其他2,256,669.
19合计32,754,007.
2249,023,595.
04(五)投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额理财产品127,723.
45403,721.
49合计127,723.
45403,721.
49十七、补充资料(一)按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求,报告期非经常性损益情况1.
报告期非经常性损益明细非经常性损益明细金额说明(1)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分(2)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免(3)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外272,700.
00(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益(6)非货币性资产交换损益(7)委托他人投资或管理资产的损益127,723.
45403,721.
49(8)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备(9)债务重组损益(10)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益108非经常性损益明细金额说明(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回(16)对外委托贷款取得的损益(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响(19)受托经营取得的托管费收入(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出-13,654.
74-1,285.
99(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益合计386,768.
71402,435.
50减:所得税影响金额58,015.
3160,365.
33扣除所得税影响后的非经常性损益328,753.
40342,070.
17其中:归属于母公司所有者的非经常性损益328,753.
40342,070.
17归属于少数股东的非经常性损益(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润3.
100.
040.
04扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.
450.
040.
04华大天元(北京)科技股份有限公司2020年4月30日109附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会办公室