本公司美国盐湖城

12017年度报告海德科技NEEQ:835415苏州海德新材料科技股份有限公司SuzhouHaiderNewMaterialTechnologyCo.
,LTD2公司年度大事记2017年4月,公司顺利取得中铁检验认证中心城轨支座产品认证(URCC)证书.
2017年公司继续加大研发人才引进,新增博士一名,硕士一名,大力提升研发实力.
公司研发部被常熟高新技术产业开发区管理委员会评为2017年度十佳研发机构.
为了财务核算更为规范,加强经营管理层数据分析能力,公司2017年在信息化建设方面大量投入,目前用友u8已上线运行,实现采购、生产、销售、质检、财务信息一体化.
2017年11月,经江苏省科技厅、江苏省教育厅审定,公司建立江苏省研究生工作站.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况.
7第三节会计数据和财务指标摘要.
9第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项.
21第六节股本变动及股东情况.
23第七节融资及利润分配情况.
25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.
27第九节行业信息.
30第十节公司治理及内部控制.
30第十一节财务报告.
344释义释义项目释义高级管理人员指总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等的统称管理层指董事、监事、高级管理人员的统称《公司章程》指最近一次由股东大会通过的《苏州海德新材料科技股份有限公司章程》《公司法》指《中华人民共和国公司法》元、万元指人民币元、人民币万元全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司大华会计师事务所指大华会计师事务所(特殊普通合伙)主办券商、东吴证券指东吴证券股份有限公司报告期指2017年1月1日至2017年12月31日有限公司、海德工程指苏州海德工程材料科技有限公司公司、本公司、股份公司、股份有限公司、海德科技指苏州海德新材料科技股份有限公司5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人李建华、主管会计工作负责人吴志波及会计机构负责人(会计主管人员)刘萍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.

事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述公司治理的风险股份公司成立时间不长,管理制度须进一步的规范和完善,同时在制度执行上与规范要求有差距,这些需要在未来管理实践中逐步完善.
未来公司经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
公司无实际控制人的风险公司股权较为分散,单一股东无法控制股东大会,无法决定董事会多数席位,公司的经营方针及重大事项的决策是由全体股东充分讨论后确定,无任何一方能够作出有实质性影响的决定,目前公司无实际控制人.
由于公司无控股股东及实际控制人,公司所有重大行为必须通过民主决策,由全体股东充分讨论后确定,避免了因单个股东控制不当,引起决策失误而导致公司出现重大损失的可能性,但可能存在决策延缓的风险.
应收账款规模较大及发生坏账的风险应收账款余额较大主要是近几年销售规模的变大、客户的增加所致.
虽然收不回的可能性不大,但是公司根据审慎性的原则,计提的坏账准备,有发生坏账的风险.
房产、土地使用权及固定资产抵押带来的风险截至2017年12月31日,本公司固定资产中账面价值原值27,728,954.
61元,净值22,289,672.
26元的房屋建筑物(熟房权证虞山字第15021077号、熟房权证虞山字第16003256号、熟房权证虞山字第16003257号)用于江苏常熟农村商业银行股份有限公司古里支行短期借款的抵押物.
截至2017年12月31日,本公司固定资产中账面价值原值618,204,000.
54元,净值15,385,755.
71元的机器设备用于中国农业银行常熟招商城支行短期借款的抵押物.
截至2017年12月31日,本公司无形资产中账面价值原值7,247,190.
00元,净值5797752元的国有土地使用权(常国用(2015)第16533号)用于江苏常熟农村商业银行股份有限公司古里支行短期借款的抵押物;账面价值原值3,218,504.
55元,净值3,180,955.
36元的国有土地使用权(不动产权第0033627号)用于中国工商银行东南支行短期借款的抵押物.
若借款期限届满,公司不能按时归还银行贷款,与银行之间无法就延期还款期限达成一致,同时也无法通过其他方式偿付所欠银行债务导致银行行使抵押权,将可能使得公司无法继续使用该土地、土地上所建厂房及抵押的机器设备,从而影响公司生产经营.
原材料价格风险公司的原材料主要为各类钢材、天然橡胶和其它金属零配件,在公司产品生产成本中所占比例较高.
2017年上述原材料价格上涨幅度较大,公司通过调整产品结构、产品价格、规模生产等方式消耗了部分原材料上涨带来的风险,但本年毛利率水平仍有不小幅度下降.
如果未来原材料价格出现持续上涨,而公司产品价格无法及时作出相应调整,将可能会对公司的实际盈利能力造成不利影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称苏州海德新材料科技股份有限公司英文名称及缩写SuzhouHaiderNewMaterialTechnologyCo.
,LTD证券简称海德科技证券代码835415法定代表人李建华办公地址江苏省常熟东南经济开发区金门路5号二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人吴志波职务董事会秘书电话0512-52577699-605传真0512-52577966电子邮箱info@szhaider.
com公司网址www.
szhaider.
com联系地址及邮政编码江苏省常熟东南经济开发区金门路5号215500公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2007-08-02挂牌时间2016-01-15分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)C33制造业-金属制品业-金属结构制造主要产品与服务项目公司主要从事新材料研发;铁路扣件、轨道减震器、桥梁支座、伸缩缝、隔震支座、高阻尼支座、摩擦摆支座研发及设计、生产、销售及安装、技术咨询、技术服务.
普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)91,980,000优先股总股本(股)0做市商数量控股股东无控股股东实际控制人无实际控制人8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91320500665755715E否注册地址江苏省常熟东南经济开发区金门路5号否注册资本9198万元否五、中介机构主办券商东吴证券主办券商办公地址江苏省苏州工业园区星阳街5号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名吴萃柿、刘泽涵会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101六、报告期后更新情况适用√不适用9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入159,274,102.
70112,133,598.
3342.
04%毛利率%27.
57%29.
67%-归属于挂牌公司股东的净利润7,127,632.
7710,081,669.
43-29.
30%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润5,300,822.
739,255,501.
36-42.
73%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)6.
04%8.
98%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)4.
49%8.
25%-基本每股收益0.
080.
11-29.
55%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计277,804,119.
79231,207,019.
9820.
15%负债总计158,952,739.
31113,964,472.
2739.
48%归属于挂牌公司股东的净资产118,851,380.
48117,242,547.
711.
37%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
291.
271.
37%资产负债率%(母公司)57.
22%49.
29%-资产负债率%(合并)---流动比率1.
311.
40-利息保障倍数3.
626.
92-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-5,460,402.
236,145,087.
26-188.
86%应收账款周转率1.
220.
98-存货周转率3.
506.
03-10四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%20.
15%28.
36%-营业收入增长率%42.
04%15.
54%-净利润增长率%-29.
30%31.
96%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本91,980,00091,980,000-计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益6,829.
90计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,127,700.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出14,658.
38非经常性损益合计2,149,188.
28所得税影响数322,378.
24少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额1,826,810.
04七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√适用不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后营业外收入984,962.
43971,306.
2711营业外支出13,000.
0013,000.
00资产处置损益-13,656.
1612第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司是处于公路桥梁功能部件制造、建筑减隔震支座行业的生产商和安装服务商,拥有十一项实用新型专利及四项发明专利,拥有专业的研发团队,为国家高新技术企业.
公司主要为公路和铁路桥梁、建筑等基础设施建设行业提供重要结构性功能部件的研发、生产、销售及安装服务.
公司的销售模式以直接销售为主,代理销售为辅,主要收入来源为产品的销售收入及安装收入.

(一)研发模式公司的研发工作由公司技术开发部和减隔震事业部负责.
公司产品的研发分为:(1)新产品研发:主要为公司未来的发展积累更多的技术储备,比如,公司正在为积极开发铁路桥梁支座产品,并进行城市轨道交通产品的URCC认证;铁路产品的CRCC认证,扩大市场覆盖面;公司在2016年专门成立了减隔震事业部,重点对减隔震产品特别是建筑减隔震产品进行研究与开发,并在2017年引进橡胶研究方面的1名博士、多名硕士研究生,加快公司科研力量.
(2)基于客户要求的再设计:主要是根据客户要求,对现有产品进行调整,使产品性能满足客户的实际使用需求,重新设计图纸,对生产部门进行技术上的指导.
(3)生产工艺的优化:生产工艺流程和橡胶的配方是公司的核心技术,也是公司产品质量的保证,技术部门根据生产中出现的问题,不断优化工艺,提升产品质量.
(二)销售模式公司的销售模式以直接销售为主,代理销售为辅,由销售部的销售人员进行定期走访,了解客户需求,积极维护客户关系.
其中,直接销售主要采用招投标的方式,由销售部通过各种渠道收集招标信息、研究招标文件后对项目进行详细的研究调查,编制投标文件,中标后,与客户签订框架协议或者买卖合同.
代理销售主要是指通过开发优秀代理商,通过代理商的桥梁功能,借助代理商接近市场的优势,为企业发展建立灵活的销售渠道.
(三)采购模式公司生产部根据生产计划确定申购物料,并由供应部统一进行采购.
供应部针对各供应商制定《合格供方名录》、建立主要供方档案.
生产部在实际生产过程中保持供方所供产品的业绩(包括质量、供货期、服务等)的记录,并填写《供方业绩评定表》进行重新评价和据此对《合格供方名录》进行调整.

公司生产所需的原材料主要为天然胶、三元乙丙胶、钢板、铸钢件等.
产品原材料采购以国内为主,部分原材料通过进出口贸易公司向国际市场采购.
(四)生产模式公司采用以销定产的生产模式,在订单确认后,开始物料申购,安排生产计划.
生产过程中,质量部按技术要求对产品进行质量检验,并作相应记录.
产出成品时,作业员需自检、贴好标识,放入入库待检区待检;同时对不良品进行区分并通知入库员入库.
每项产品作业完成后,随即清理现场剩余的成品、半成品、不良品、废料等.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否13销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司实现营业收入159,274,102.
70元,较去年同期上涨了42.
04%;发生期间费用(不含资产减值损失)33497141.
14元,较去年同期增长了69.
07%;实现净利润7,127,632.
77元,较去年同期下降了29.
30%.
本报告期末,公司总资产为277,804,119.
79元,净资产为118,851,380.
48元.
公司在报告期内收入增长主要体现在建筑减隔震功能部件及桥梁支座方面.

报告期内期间费用大幅上涨的主要原因包括:(1)物流费用的增加.
建筑减隔震产品使用推广区域从地震高烈度地区开始,公司销售区域重点向西南和西北扩展.
2017年,公司在西南和西北区域的销售较上年几近翻了一番,也使得公司货运物流成本大幅上升;(2)人力成本的增加.
其一是报告期内公司新增适量的生产工人、研发人员及管理人员58名;其二是2017年7月对全司工资水平根据市场情况进行了适当调整,提升了薪资竞争力.
(3)销售政策变化及企业营销方面费用的增加.
公司2017年引入业务代理机制,加大建筑减隔震业务的销售激励;同时,引进企业咨询策划机构,为公司业务规划及产品推广开展了多场次的咨询策划服务,增加当期销售费用近260万元.
(4)财务费用的增加.
报告期内受整个市场经济形势影响,钢材、天然胶等主要原材料采购付款方式大部分变为现款采购,使得公司营运资金不足,报告期内增加银行贷款1690万元,导致财务利息支出成本上升.
报告期内钢材、天然胶等主要原材料价格大幅上涨,使得产品成本大幅上升,尽管公司适时对客户订单价格进行了部分调整,但2017年产品毛利率仍有两个百分点的下降;同时,期间费用的增加及受应收账款及存货规模影响导致的资产减值准备的增加,使得公司报告期内净利润较上年同期大幅下跌.

(二)行业情况1、桥梁功能部件在20世纪60年代之前,几乎所有桥梁支座都采用了钢支座;从60年代初开始,盆式橡胶支座与板式橡胶支座很快成为最主要的挢梁支座型式;到70年代,球型支座出现,并很快在弯桥上应用.
目前新建的公路桥梁,几乎均使用板式橡胶支座和盆式橡胶支座.
桥梁支座实行生产许可或产品认证管理,准入有一定的门槛.
目前公路桥梁功能部件的市场准入门槛较低,实行"生产许可证"管理;而铁路桥梁功能部件有着严格的市场准入,需要经过相关部门的产品认证之后才能进入市场销售.
截至到2015年9月,全国有118家企业获得了全国工业产品生产许可证审查中心颁布的公路桥梁支座产品生产许可证.
而公路桥梁伸缩缝市场无生产许可证管理限制,市场竞争较为激烈.
我国是世界建桥强国,随着经济的发展,国家对交通基础设施建设的大力支持,带来了国内公路、铁路基础建设的蓬勃发展,也扩大了桥梁功能部件的市场需求,使得桥梁功能部件产品前景广阔.
特别是在2016年5月.
国家发改委、交通运输部印发《交通基础设施重大工程建设三年行动计划》【发改基础(2016)730号】文件,指出"十三五"时期是交通基础设施重大工程建设的重要阶段,要在2016-2018年重点推进铁路、公路、水路、机场、城市轨道交通等项目303项,涉及项目总投资约为4.
7万亿,其中铁路约2万亿,公路5800亿,水路600亿,机场4600亿,城市轨道交通1.
6万亿.
可以说,桥梁支座随着这些重大工程建设的进行,将有一次较大的需求增长.
公司所处行业中,上市公司主要有时代新材(600458)、新筑股份(002480)等,除此之外,公司在公路桥梁减震支座主要的竞争对手为衡水宝力工程橡胶有限公司、衡水中铁建工程橡胶有限公司、衡14水市橡胶总厂有限公司等.
2、减隔震功能部件(以建筑隔震为主)建筑隔震支座,在建筑中的应用则始于20世纪60年代,基础隔震第一次用于旧房的加固改造是美国盐湖城市政大楼,其后世界各地又有相当数量的重要建筑采用隔震技术进行了加固改造.
我国于上世纪60年代开始建筑基础隔震理论及应用技术的探索研究,直至2001年建筑基础隔震减震技术写入我国的《建筑抗震设计规范》,标志着隔震技术在我国的成熟发展.
随着隔震技术的不断发展,基础隔震支座已广泛应用于各类建筑物,它使传统结构的抗震设计由"抗"变为"导",不仅减小了结构构件的截面尺寸和材料用量,而且大大提高了建筑物的抗震性能,具有良好的发展和应用前景.
从我国和全球隔震支座专利申请对比情况来看,我国在该领域的起步较晚,技术实力也相对较弱.

在我国该领域的专利申请中,重要申请人的申请总量不大,先进技术主要掌握在大学和科研院所手中,还没有技术实力能与国外公司相抗衡的隔震支座企业.
我司自2012年就开始对建筑减隔震产品的研究,随着建筑减隔震产品需求的扩大,我司在该领域科研投入日益加大.
2016年公司成立减隔震事业部,引入多名土木工程、减隔震、橡胶研究等专业人才,使得公司产品研发实力大大增强.

2014年2月,住房城乡建设部关于房屋建筑工程推广应用减隔震技术的若干意见(暂行)【建质[2014]25号】指出,位于抗震设防烈度8度(含8度)以上地震高烈度区、地震重点监视防御区或地震灾后重建阶段的新建3层(含3层)以上学校、幼儿园、医院等人员密集公共建筑,应优先采用减隔震技术进行设计.
而新修订的国家标准《中国地震动参数区划图》将从2016年6月1日起执行,全国大部分省市新建房屋抗震设防等级提升到7级,部分地区提升到8级.
这些政策的出台,将大大推进建筑减隔震行业的发展.
建筑房屋减震支座方面公司的主要竞争对手为云南震安减震科技股份有限公司等.

(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金10,731,043.
893.
86%12,418,775.
885.
37%-13.
59%应收账款125,399,852.
4945.
14%114,801,186.
1649.
65%9.
23%存货47,341,386.
2417.
04%18,159,492.
787.
85%160.
70%长期股权投资--固定资产60,845,379.
1621.
90%61,918,306.
4326.
78%-1.
73%在建工程129,224.
780.
05%141,880.
340.
06%-8.
92%短期借款55,500,00019.
98%38,600,000.
0016.
69%43.
78%长期借款资产总计277,804,119.
79-231,207,019.
98-20.
15%资产负债项目重大变动原因:报告期内资产负债项目重大变化的项目包括存货和短期借款.
(1)存货方面.
报告期内存货较上年期末15上涨160.
70%,主要原因为:一是公司主要原材料为钢板类、天然胶类产品.
2017年钢板价格上涨明显,上涨幅度达到40%,导致公司原材料、生产成本及库存商品成本也有大幅上涨;二是2017年公司大力发展建筑隔震产品订单.
该产品订单有交货周期短、交货批次少的特点,且公司建筑隔震产品订单及发货大部分在下半年,也导致公司为订单发货储备的库存商品较多,使得报表存货金额较大.

(2)银行借款方面.
报告期公司银行借款攀升到5550万元,较上年新增借款1690万元.
主要是为了满足钢板、天然胶等原材料现款进货的需要,同时销售规模的扩大引起应收账款及招投标保证金占用,也使得公司营运资金短缺,需要增加借款来周转.
但公司目前资产负债率仍在可接受范围,不存在资金风险.
公司也在积极催收应收账款回笼,降低负债水平.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入159,274,102.
70-112,133,598.
33-42.
04%营业成本115,360,636.
9672.
43%78,859,910.
7170.
33%46.
29%毛利率%27.
57%-29.
67%--管理费用15,985,528.
2810.
04%13,399,935.
8011.
95%19.
30%销售费用14,599,272.
039.
17%4,423,126.
823.
94%230.
07%财务费用2,912,340.
831.
83%1,989,274.
231.
77%46.
40%营业利润7,780,340.
334.
88%10,561,738.
239.
41%-26.
24%营业外收入196,538.
480.
12%971,306.
270.
88%-80.
05%营业外支出26,380.
100.
02%13,000.
000.
01%102.
92%净利润7,127,632.
774.
48%10,081,669.
438.
99%-29.
30%项目重大变动原因:报告期内营业收入较上年有42.
04%的增长,主要表现在建筑减隔震产品方面和桥梁支座产品方面.
增长受益于国家十三五规划中关于交通基础设施重大工程建设的政策和近年来住房城乡建设部关于房屋建筑工程推广应用减隔震技术这种大环境,同时也受益于公司一直以来"以质取胜"的营销理念.

报告期内期间费用大幅上涨的主要原因包括:(1)物流费用的增加.
建筑减隔震产品使用推广区域从地震高烈度地区开始,公司销售区域重点向西南和西北扩展.
2017年,公司在西南和西北区域的销售较上年几近翻了一番,也使得公司货运物流成本大幅上升;(2)人力成本的增加.
其一是报告期内公司新增适量的生产工人、研发人员及管理人员58名;其二是2017年7月对全司工资水平根据市场情况进行了适当调整,提升了薪资竞争力.
(3)销售政策变化及企业营销方面费用的增加.
公司2017年引入业务代理机制,加大建筑减隔震业务的销售激励;同时,引进企业咨询策划机构,为公司业务规划及产品推广开展了多场次的咨询策划服务,增加当期销售费用近260万元.
(4)财务费用的增加.
报告期内受整个市场经济形势影响,钢材、天然胶等主要原材料采购付款方式大部分变为现款采购,使得公司营运资金不足,报告期内增加银行贷款1690万元,导致财务利息支出成本上升.
16(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入157,865,997.
24108,788,138.
3545.
11%其他业务收入1,408,105.
463,345,459.
98-57.
91%主营业务成本114,022,936.
7775,587,355.
6350.
85%其他业务成本1,337,700.
193,272,555.
08-59.
12%按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%桥梁支座及其组件105,161,047.
1366.
03%73,199,001.
0265.
28%建筑隔震支座及其组件36,271,535.
8922.
77%15,165,705.
3113.
52%伸缩缝系列14,132,006.
528.
87%15,078,343.
9913.
45%轨道交通支座及其组件2,301,407.
701.
44%5,345,088.
034.
77%按区域分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%东北地区-0.
00%537,654.
250.
48%华北地区315,641.
540.
20%2,067,901.
051.
84%华东地区113,163,882.
9271.
05%81,739,992.
6472.
90%华南地区6,485,548.
764.
07%4,962,962.
524.
43%华中地区3,679,000.
862.
31%7,551,974.
636.
73%西北地区21,689,064.
2113.
62%8,420,493.
077.
51%西南地区12,532,858.
957.
87%3,507,160.
193.
13%收入构成变动的原因:报告期内营业收入较上年有42.
04%的增长,主要表现在建筑减隔震产品方面和桥梁支座产品方面.
建筑减隔震产品使用推广区域从地震高烈度地区开始,公司销售区域重点向西南和西北扩展,未来将逐步向全国其他地区推广.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系171中交第一公路工程局有限公司16,257,336.
6010.
21%否2中交一公局厦门工程有限公司7,118,192.
664.
47%否3中铁二十局集团第一工程有限公司6,519,191.
454.
09%否4中交一公局第二工程有限公司5,856,069.
973.
68%否5山东省公路桥梁建设有限公司5,192,345.
733.
26%否合计40,943,136.
4125.
71%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1常熟市金满佳物资贸易有限公司15,137,842.
079.
24%否2苏州勤瑞钢铁有限公司10,438,666.
436.
37%否3常州市金坛区望胜合金铸钢有限公司8,520,578.
075.
20%否4宜兴市捷驰机械有限公司7,933,914.
334.
84%否5江阴俱进钢板加工有限公司7,628,064.
524.
66%否合计49,659,065.
4230.
31%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-5,460,402.
236,145,087.
26-188.
86%投资活动产生的现金流量净额-9,414,773.
38-17,591,693.
95-46.
48%筹资活动产生的现金流量净额11,908,113.
6814,405,419.
33-17.
34%现金流量分析:报告期内应收账款回笼资金较上年增加6856万元,但受销售增长、主要原材料钢板、天然胶等价格上涨、付款方式变化以及存货的增加等原因导致采购付款较上年增加5743万元,受人员增加及薪资调整等因素使得支付给职工及为职工支付的金额较上年增加了近730万元,税费缴纳增加438万元,以及付现期间费用的增加等因素,导致报告期内经营活动现金流量为负数,较上年出现大幅下降.
公司将积极应对,一是2018年将加紧应收账款的回笼,特别是加大一年以上账龄的应收账款催收工作,二是强化库存管理,协调生产与订单匹配,优化采购.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况无2、委托理财及衍生品投资情况无18(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.
利润表中增加项目"其他收益",对于2017年1月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整,从"营业外收入"调整至"其他收益"1,972,200.
00元.
对2016年财务报表不进行追溯调整.
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,修订后的准则自2017年5月28日起施行,执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和(财会〔2017〕30号)要求编制2017年度及以后期的财务报表,对于利润表新增的"资产处置收益"行项目,企业应当按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据按照(财会〔2017〕30号)进行调整.
会计科目2017年度2016年度调整前调整后调整前调整后营业外收入2,175,568.
38196,538.
48984,962.
43971,306.
27营业外支出26,380.
1026,380.
1013,000.
0013,000.
00资产处置损益-6,829.
90-13,656.
16(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任报告期内公司积极履行承担应尽的社会责任,包括但不限于加强质量管理,保护消费者利益;控制资产负债率并按规定的用途使用筹入资金;及时发放员工工资,并按相关法律法规缴纳五险一金,维护职工权益;依法纳税等.
同时,报告期内公司加大了环保监测力度,确保排放达标.

三、持续经营评价报告期内,公司经营保持稳定健康发展态势,销售业绩稳步增长,公司具备持续经营能力.

报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等独立完整,保持着良好的独立自主经营能力;会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、员工队伍稳定,客户资源稳定增长.
综述,公司拥有良好的持续经营能力.
报告期内,公司19未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素一、公司无实际控制人的风险公司股权较为分散,单一股东无法控制股东大会,无法决定董事会多数席位,公司的经营方针及重大事项的决策是由全体股东充分讨论后确定,无任何一方能够作出有实质性影响的决定,目前公司无实际控制人.
风险控制措施:由于公司无控股股东及实际控制人,公司所有重大行为必须通过民主决策,由全体股东充分讨论后确定,避免了因单个股东控制不当,引起决策失误而导致公司出现重大损失的可能性,但可能存在决策延缓的风险.
二、公司治理的风险有限公司存续期间,公司的法人治理结构不完善,内部控制有欠缺,存在不规范情形.
股份公司设立后,正在逐步建立健全法人治理结构,制定适应企业现阶段发展的内部控制体系.
由于股份公司成立时间短,各项内部控制制度的制定和执行需要一定时间,目前公司的内部控制制度在执行上与规范要求存在一定差距,员工在执行规范制度的实践中尚存在一些问题,这需要在未来的管理实践中逐步完善,未来公司经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
风险控制措施:公司将进一步加强内控管理,出台相应的内控制度并严格执行.

三、应收账款规模较大及发生坏账的风险.
报告期内,公司应收账款的规模仍然较大.
截至2017年12月31日、2016年12月31日,应收账款余额分别为136,950,336.
16元、123,703,635.
77元,应收账款余额逐年增加主要系销售规模扩大、客户数量大幅增加所致.
2017年随着建筑减隔震业务的扩展,公司应收账款周转率有所提升,资金回笼稍有好转,但仍在上升.
虽然公司应收账款回收风险较小,并按照审慎的原则计提了坏账准备,但若该款项不能及时收回,可能给公司带来呆坏账损失的风险.

风险控制措施:1、公司的应收账款规模较大,但因公司客户大部分为大中型国企,应收账款回收风险较小.
尽管如此,公司仍按照审慎的原则计提了坏账准备.
2、公司在报告期内积极调整应收账款管理政策,积极挑选回款及时的客户优先合作.
例如大力发展建筑隔震业务的客户.

四、房产及土地使用权抵押带来的风险.
截至2017年12月31日,本公司固定资产中账面价值原值27,728,954.
61元,净值22,289,672.
26元的房屋建筑物(熟房权证虞山字第15021077号、熟房权证虞山字第16003256号、熟房权证虞山字第16003257号)用于江苏常熟农村商业银行股份有限公司古里支行短期借款的抵押物;固定资产中账面价值原值18,204,000.
54元,净值15,385,755.
71元的机器设备用于中国农业银行常熟招商城支行短期借款的抵押物;无形资产中账面价值原值7,247,190.
00元,净值5797752元的国有土地使用权(常国用(2015)第16533号)用于江苏常熟农村商业银行股份有限公司古里支行短期借款的抵押物;账面价值原值3,218,504.
55元,净值3,180,955.
36元的国有土地使用权(不动产权第0033627号)用于中国工商银行东南支行短期借款的抵押物.
若借款期限届满,公司不能按时归还银行贷款,与银行之间无法就延期还款期限达成一致,同时也无法通过其他方式偿付所欠银行债务导致银行行使抵押权,将可能使得公司无法继续使用该土地、土地上所建厂房及抵押的机器设备,从而影响公司生产经营.

20风险控制措施:公司银行流动贷款到期日分散在各个月份,没有某一时点集中偿付还贷的压力,日常应收账款回笼能够偿付到期贷款.
同时,如果有续贷需求,公司会与银行提前沟通并办理好相关贷款续贷事项.
五、原材料价格波动的风险.
公司的原材料主要为各类钢材、天然橡胶和其它金属零配件,在公司产品生产成本中所占比例较高.
2017年报告期内上述原材料价格价格波动明显,公司通过及时了解原材料价格、调整产品结构、产品价格、规模生产等方式消耗了部分原材料波动带来的风险,但仍使得2017年毛利率下降了两个百分点.
如果未来原材料价格出现持续明显上涨,而公司产品价格无法及时作出相应调整或调整空间不大,将可能会对公司的实际盈利能力造成不利影响.

风险控制措施:公司将加强采购人员对重要原材料价格趋势的研判,根据价格趋势采取多种应对措施;同时,公司将继续积极调整产品结构,并就未来订单价格与客户积极沟通.

(二)报告期内新增的风险因素无21第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(四)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力0540,3092.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)70,000,00059,500,0005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他500,000431,151总计70,500,00060,471,460报告期内发生的购买原材料、燃料、动力的关联交易540309元,为公司向关联方常熟市钰晟钢结构有限公司按市场价格购进一批钢材,未履行审批程序.
公司于2018年4月20日召开第一届董事会第二十二次会议审议通过《关于追认2017年关联方交易的议案》进行了追认,并就相关情况在全国中小企业股份转让系统发布了公告,公告编号为2018-002/006号.
22(三)承诺事项的履行情况公司大股东李建华、吴志峰承诺自2015年7月起两家关联企业苏州海德建材有限公司、常熟市海德伸缩装置有限责任公司停止经营并在未来注销.
2015年7月至今上述两家关联企业已处于停业状态,除催收未回的应收账款之外,公司无任何业务,并准备在将来注销.
(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因货币资金保证金9,213,661.
803.
32%银行承兑汇票及保函保证金房屋及建筑物(熟房权证虞山字第15021077号、熟房权证虞山字第16003256号、熟房权证虞山字第16003257号)抵押22,289,672.
268.
02%常熟农商行古里支行抵押贷款机器设备抵押15,385,755.
715.
54%农业银行常熟招商城支行抵押贷款土地使用权(常国用(2015)第16533号)/不动产权第0033627号)抵押8,978,707.
363.
23%常熟农商行古里支行及工商银行常熟东南支行抵押贷款总计-55,867,797.
1320.
11%-23第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数42,263,32245.
95%-472,50041,790,82245.
43%其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管16,572,22418.
02%157,50016,729,72418.
19%核心员工有限售条件股份有限售股份总数49,716,67854.
05%472,50050,189,17854.
57%其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管49,716,67854.
05%472,50050,189,17854.
57%核心员工---总股本91,980,000-091,980,000-普通股股东人数23报告期内新增两名董事,其中董事华宇持有公司股份630000股,报告期内按规定进行股票限售472500股.
(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1李建华28,044,205-28,044,20530.
49%21,033,1547,011,0512吴志峰25,325,984-25,325,98427.
53%18,994,4886,331,4963李家耀7,925,400304,5008,229,9008.
95%-8,229,9004苏州泉达科技创业投资中心(有限合伙)6,298,740-6,298,7406.
85%-6,298,7405赵建国3,906,000-3,906,0004.
25%2,929,500976,500合计71,500,329304,50071,804,82978.
07%42,957,14228,847,687普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:股东李建华和股东李家耀系父子关系,李建华持有公司30.
49%的股份,李家耀持有公司8.
95%的股份.
二、优先股股本基本情况适用√不适用24三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况无(二)实际控制人情况无25第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约保证常熟农商行古里支行5,000,000.
005.
40%17.
3.
20-18.
3.
19否保证常熟农商行古里支行8,000,000.
006.
84%17.
4.
6-18.
2.
15否保证常熟农商行古里支行3,000,000.
006.
84%17.
5.
18-18.
2.
15否保证常熟农商行古里支行6,000,000.
006.
12%17.
7.
21-18.
1.
19否保证常熟农商行古里支行2,000,000.
006.
84%17.
8.
14-18.
2.
15否抵押常熟农商行古里支行3,000,000.
006.
59%17.
8.
16-18.
8.
15否抵押中国工商银行常熟东南支行3,000,000.
005.
50%17.
8.
21-18.
8.
21否抵押常熟农商行古里支行3,000,000.
006.
59%17.
9.
4-18.
9.
3否抵押常熟农商行古里支行3,000,000.
006.
59%17.
9.
12-18.
9.
11否抵押常熟农商行古里支行3,000,000.
006.
59%17.
9.
13-18.
9.
12否抵押常熟农商行古里支行1,000,000.
006.
59%17.
11.
15-18.
9.
21否26抵押常熟农商行古里支行1,300,000.
006.
12%17.
11.
28-18.
5.
25否抵押常熟农商行古里支行1,200,000.
006.
12%17.
11.
28-18.
5.
25否抵押+保证中国农业银行常熟招商城支行8,000,000.
005.
22%17.
12.
11-18.
12.
7否抵押常熟农商行古里支行3,000,000.
006.
12%17.
12.
14-18.
6.
13否保证中国工商银行常熟东南支行2,000,000.
006.
00%17.
12.
21-18.
6.
21否合计-55,500,000.
00---违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况√适用不适用单位:元/股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2017-5-310.
6000合计0.
6000(二)利润分配预案√适用不适用单位:元/股项目每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数年度分配预案1.
0027第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬李建华董事长、总经理男46中专2015年5月至2018年5月是吴志峰董事、副总经理男44本科2015年5月至2018年5月是蒋正新董事男45高中2015年5月至2018年5月否赵建国董事男45本科2015年5月至2018年5月否朱伟锋董事男35大专2015年5月至2018年5月否吴正董事男38硕士2017年4月至2018年5月否华宇董事男35本科2017年4月至2018年5月是张剑监事会主席男47初中2015年5月至2018年5月否陶羽监事男29中专2015年5月至2018年5月否庞建锋监事男38大专2015年5月至2018年5月是吴志波董事会秘书、财务总监男38硕士2016年4月至2018年5月是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:无(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量李建华董事长、总经28,044,205028,044,20530.
49%028理吴志峰董事、副总经理25,325,984025,325,98427.
53%0赵建国董事3,906,00003,906,0004.
25%0朱伟锋董事3,164,30303,164,3033.
44%0蒋正新董事2,438,00902,438,0092.
65%0吴正董事0000.
00%0华宇董事630,0000630,0000.
68%0张剑监事会主席1,827,00001,827,0001.
99%0陶羽监事1,218,00101,218,0011.
32%0庞建锋职工监事365,4000365,4000.
40%0吴志波董事会秘书、财务总监0000.
00%0合计-66,918,902066,918,90272.
75%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因华宇无新任董事增强董事会决策能力及效率吴正无新任董事增强董事会决策能力及效率本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:华宇,男,35岁,中国国籍,无境外永久居留权,澳洲悉尼大学计量经济学、统筹学毕业.
2004年至今,长期从事通信、文娱、高端设备制造及销售及市场开发相关工作,其中自2015年开始,从事海德科技销售工作.
吴正,男,38岁,中国国籍,无境外永久居留权,东南大学金融学学士、普莱斯顿大学工商管理学硕士,曾任江苏集群信息产业投资发展有限公司常务副总经理、南京河西中央商务区投资发展有限公司投资部部长,现任江苏省高科技产业投资有限公司投资总监.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数高级管理人员3329财务人员44综合行政管理人员1214工程安装人员33销售人员1229技术支持人员66质量管理人员78生产人员158191仓储人员77采购人员23专职研发人员59员工总计219277按教育程度分类期初人数期末人数博士1硕士56本科1719专科4755专科以下150196员工总计219277员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:报告期内公司引进技术研发人员博士一名、硕士研究生一名.
公司暂无承担费用的离退休职工.

(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:无30第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况股份公司成立后,按照《公司法》、《非上市公众公司监管指引第3号—章程必备条款》等相关法律法规的要求,建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构,建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度.
公司制定了《公司章程》、"三会"议事规则、《关联交易决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《信息披露规则》、《总经理办公会细则》、《募集资金管理制度》等规章制度.
今后,股份公司重大事项均按照相关制度要求进行决策.
公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务.
公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策,并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度,保障公司健康持续发展.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见为保证公司治理机制执行的规范性,公司已经建立了较为合理的法人治理结构.
《关联交易决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》等制度对关联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了相应的制度性规定.
这些制度措施,将对各股东、董事的行为进行合理的限制,以保证可能的关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性,保护公司全体股东的利益.

公司建立了与生产经营规模相适应的组织机构,设立了生产、研发、销售、财务、采购、仓管、行政等职能部门,建立健全了内部经营管理机构,制定了相应的内部管理制度,较为科学地划分了每个部门的责任权限,形成了互相制衡的机制.
股份公司成立后,公司将进一步增强"三会"的规范运作意识,并注意公司各项管理制度的执行情况,重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性,依照《公司法》、《公司章程》和"三会"议事规则等制度的规定规范运行,不断完善法人治理结构,防止发生损坏股东、债权人及第三人合法权益的情形.
同时按规定披露公司信息,切实保护投资者利益.
313、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见股份公司成立后,公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议;"三会"决议完整,会议记录中的时间、地点、出席人数等要件齐备;"三会"决议均能够正常签署;公司关联董事、关联股东不存在应回避而未回避的情况;"三会"决议均能够得到执行;公司董事会参与公司战略目标的制定,执行情况良好.
公司现有内部控制制度已基本能够适应公司管理的要求,能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证,能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证.
公司还将根据公司业务发展和内部机构调整的需要,及时完善和补充内部控制制度,提高内部控制制度的可操作性,以使内部控制制度在公司的经营管理中发挥更大的作用,促进公司持续、稳健发展.
股份公司成立以来,公司管理层逐步增强了"三会"的规范运作意识,并注重公司各项管理制度的有效执行,重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性,承诺依照《公司法》、《公司章程》和"三会"议事规则等规章制度规范运行,不会发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形.

4、公司章程的修改情况报告期内,公司章程进行了两次修改,均为变更公司经营范围.
公司目前经营范围为:新材料研发;铁路扣件、轨道减震器、桥梁支座、伸缩缝、隔震支座、高阻尼支座、摩擦摆支座、止水带、管片用橡胶密封垫、套靴发泡垫板、橡胶密封条橡胶制品、抗震支吊架、软钢阻尼器、防屈曲支撑、粘滞(弹)阻尼墙(器)、轨下橡胶垫板研发及设计、生产、销售及安装、技术咨询、技术服务;道路普通货物运输;从事货物进出口业务及技术进出口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外.

(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会8主要审议通过了以下相关事项:两次公司经营范围变更(增加)、2016年年报事项、2017年半年报事项、公司关于利用固定资产(机器设备)融资(含售后回租及抵押贷款等)相关事项、股票发行方案及《募集资金管理制度》审议事项、会计师事务所变更事项等.
监事会2审议通过2016年年报、2017年半年报等相关事项.
股东大会4审议通过以下相关事项:两次公司经营范围变更(增加)、2016年年报事项、股票发行方案及《募集资金管理制度》审议事项.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见1、股东大会:股份公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大会议事规则》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,平等对待所有股东,确保股东特别是中小股东享有平等地位,能够充分行使其权利.
2、董事会:目前公司董事会为7人,董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求.
32报告期内,股份公司董事会能够依法召集、召开会议,并就重大事项形成一致决议.
公司全体董事能够按照《董事会议事规则》等的规定,依法行使职权,勤勉尽责地履行职责和义务,熟悉有关法律法规,按时出席董事会和股东大会,认真审议各项议案,切实保护公司和股东的权益.

3、监事会:目前公司监事会为3人,股份公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会,监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求,能够依法召集、召开监事会,并形成有效决议.
公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责,诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,切实维护公司及股东的合法权益.
截至报告期末,股份公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求.
今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用,为公司科学民主决策重大事项提供保障.
(三)公司治理改进情况公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求,并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理,形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制.
董事会负责审议公司的经营战略和重大决策.
公司管理层在董事会的授权范围内,负责公司的日常生产经营活动.
管理层和董事会之间责权关系明确.
公司的各项内部控制制度较为健全,并将内控制度的检查融入到日常工作中,通过不断完善以适应公司管理和发展的需要,有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作.
公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度,为公司健康稳定的发展奠定基础.
(四)投资者关系管理情况公司建立健全投资者关系管理工作制度及实施方案,通过多种形式主动加强与股东的沟通和交流.

加强与投资者、证券监管机构、证券服务机构、媒体之间的信息沟通,进一步完善公司的治理结构,切实保护投资者(特别是社会公众投资者)的合法权益.
公司的董事会秘书具体负责公司投资者关系管理工作.
多家知名投资机构已与公司接洽,并进行实地调研和磋商,已经与一些投资机构达成基本共识,这使公司股东及管理层对资本市场有了更深入的认识.
公司股权将进一步分散,公司法人治理结构将进一步完善,抗风险能力将进一步增强.
公司将结合自身的资源优势和战略发展计划适时选择和确定对公司最为有益的合作模式,以期实现公司中长期发展目标,待相关事项触及信息披露义务时,公司将按照相关制度的规定履行信息披露义务.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.

(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司与公司股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立.
报告期内,公司股东不存在影响公司独立性的情形.
公司具备独立自主经营的能力.
33(三)对重大内部管理制度的评价公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度,并能够得到有效执行,能够满足公司当前发展需要.
同时,公司将根据发展情况的变化,不断更新和完善相关制度,保障公司健康平稳运行.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司尚未建立相关制度.
报告期内,公司年报未发生重大差错.

34第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号大华审字【2018】006810审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101审计报告日期2018-4-20注册会计师姓名吴萃柿、刘泽涵会计师事务所是否变更是审计报告正文:审计报告大华审字[2018]006810号苏州海德新材料科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了苏州海德新材料科技股份有限公司(以下简称苏州海德)财务报表,包括2017年12月31日的资产负债表,2017年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表,以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了苏州海德公司2017年12月31日财务状况以及2017年度经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于苏州海德公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息苏州海德公司管理层对其他信息负责.
其他信息包括2017年度报告中除财务报表和本审计报告以外的信息.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表35或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.

基于我们已经针对审计报告日前获取的其他信息执行的工作,如果我们确定该其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任苏州海德公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

在编制财务报表时,苏州海德公司管理层负责评估苏州海德公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算苏州海德公司、停止营运或别无其他现实的选择.
治理层负责监督苏州海德公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由舞弊或错误所导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,保持了职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:⒈识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
⒉了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
⒊评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

⒋对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对苏州海德公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致苏州海德公司不能持续经营.
⒌评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计36中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:吴萃柿中国·北京中国注册会计师:刘泽涵二〇一八年四月二十日二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:37货币资金注释110,731,043.
8912,418,775.
88结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据注释2300,000应收账款注释3125,399,852.
49114,801,186.
16预付款项注释410,609,878.
017,571,937.
02应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款注释59,984,952.
446,408,039.
02买入返售金融资产存货注释647,341,386.
2418,159,492.
78持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产注释7322.
6941,417.
48流动资产合计204,367,435.
76159,400,848.
34非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资-投资性房地产固定资产注释860,845,379.
1661,918,306.
43在建工程注释9129,224.
78141,880.
34工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产注释109,437,388.
166,418,192.
48开发支出商誉长期待摊费用注释11776,187.
9921,408.
15递延所得税资产注释121,900,853.
941,380,884.
24其他非流动资产注释13347,650.
001,925,500.
00非流动资产合计73,436,684.
0371,806,171.
64资产总计277,804,119.
79231,207,019.
98流动负债:38短期借款注释1455,500,00038,600,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据注释1517,126,205.
6014,567,308.
00应付账款注释1673,901,814.
3053,807,015.
29预收款项注释17469,907.
65548,933.
36卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬注释183,647,199.
523,380,940.
87应交税费注释192,885,330.
922,682,955.
01应付利息注释20104,562.
3367,931.
13应付股利其他应付款注释211,796,924.
31309,388.
61应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计155,431,944.
63113,964,472.
27非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款注释223,520,794.
68长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计3,520,794.
68负债合计158,952,739.
31113,964,472.
27所有者权益(或股东权益):股本注释2391,980,000.
0091,980,000.
00其他权益工具其中:优先股39永续债资本公积注释247,540,911.
447,540,911.
44减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积注释252,484,926.
901,772,163.
62一般风险准备未分配利润注释2616,845,542.
1415,949,472.
65归属于母公司所有者权益合计118,851,380.
48117,242,547.
71少数股东权益所有者权益合计118,851,380.
48117,242,547.
71负债和所有者权益总计277,804,119.
79231,207,019.
98法定代表人:李建华主管会计工作负责人:吴志波会计机构负责人:刘萍(二)利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入159,274,102.
70112,133,598.
33其中:营业收入注释27159,274,102.
70112,133,598.
33利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本153,472,792.
27101,585,516.
26其中:营业成本注释28115,360,636.
9678,859,910.
71利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加注释281,148,549.
51542,871.
42销售费用注释2914,599,272.
034,423,126.
82管理费用注释3015,985,528.
2813,399,935.
80财务费用注释312,912,340.
831,989,274.
23资产减值损失注释323,466,464.
662,370,397.
28加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益40汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)注释336,829.
9013,656.
16其他收益注释341,972,200.
00三、营业利润(亏损以"-"号填列)7,780,340.
3310,561,738.
23加:营业外收入注释35196,538.
48971,306.
27减:营业外支出注释3626,380.
1013,000.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)7,950,498.
7111,520,044.
50减:所得税费用注释37822,865.
941,438,375.
07五、净利润(净亏损以"-"号填列)7,127,632.
7710,081,669.
43其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润2.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润7,127,632.
7710,081,669.
43六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额7,127,632.
7710,081,669.
43归属于母公司所有者的综合收益总额7,127,632.
7710,081,669.
43归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益0.
080.
11(二)稀释每股收益法定代表人:李建华主管会计工作负责人:吴志波会计机构负责人:刘萍41(三)现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金181,490,909.
26112,925,923.
96客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还-377,458.
99收到其他与经营活动有关的现金注释382,328,612.
8517,203,186.
98经营活动现金流入小计183,819,522.
11130,506,569.
93购买商品、接受劳务支付的现金137,284,196.
7979,855,679.
40客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金20,832,625.
3413,538,146.
22支付的各项税费9,806,303.
345,420,289.
36支付其他与经营活动有关的现金注释3821,356,798.
8725,547,367.
69经营活动现金流出小计189,279,924.
34124,361,482.
67经营活动产生的现金流量净额-5,460,402.
236,145,087.
26二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额112,444.
9225,500.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计112,444.
9225,500.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9,527,218.
317,617,193.
9542投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计9,527,218.
317,617,193.
95投资活动产生的现金流量净额-9,414,773.
38-17,591,693.
95三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金73,000,000.
0075,090,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金注释383,520,794.
68718,000.
00筹资活动现金流入小计76,520,794.
6875,808,000.
00偿还债务支付的现金56,100,000.
0058,620,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金8,512,681.
001,919,580.
67其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金注释38-863,000.
00筹资活动现金流出小计64,612,681.
0061,402,580.
67筹资活动产生的现金流量净额11,908,113.
6814,405,419.
33四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-118.
86-39.
11五、现金及现金等价物净增加额-2,967,180.
792,958,773.
53加:期初现金及现金等价物余额4,484,562.
881,525,789.
35六、期末现金及现金等价物余额1,517,382.
094,484,562.
88法定代表人:李建华主管会计工作负责人:吴志波会计机构负责人:刘萍43(四)权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额91,980,0007,540,911.
441,772,163.
6215,949,472.
65117,242,547.
71加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额91,980,0007,540,911.
441,772,163.
6215,949,472.
65117,242,547.
71三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)712,763.
28896,069.
491,608,832.
77(一)综合收益总额7,127,632.
777,127,632.
77(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配712,763.
28-6,231,563.
28-5,518,800441.
提取盈余公积712,763.
28-712,763.
2802.
提取一般风险准备-5,518,800-5,518,8003.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额91,980,0007,540,911.
442,484,926.
9016,845,542.
14118,851,380.
48项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他45一、上年期末余额73,000,00026,520,911.
44763,996.
686,875,970.
16107,160,878.
28加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额73,000,00026,520,911.
44763,996.
686,875,970107,160,878.
28三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)18,980,000-18,980,0001,008,166.
949,073,502.
4910,081,669.
43(一)综合收益总额10,081,669.
4310,081,669.
43(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,008,166.
94-1,008,166.
9401.
提取盈余公积1,008,166.
94-1,008,166.
9402.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转18,980,000-18,980,00001.
资本公积转增资本(或股本)18,980,000-18,980,0000462.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额919800007,540,911.
441772163.
6215,949,472.
65117,242,547.
71法定代表人:李建华主管会计工作负责人:吴志波会计机构负责人:刘萍47苏州海德新材料科技股份有限公司2017年度财务报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址苏州海德新材料科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")改制前为苏州海德工程材料科技有限公司.
苏州海德工程材料科技有限公司(以下简称"本公司"或"公司")系由李建华、吴志峰和耿直三名自然人共同出资组建,于2007年8月2日取得苏州市常熟工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》,注册资本人民币6,000万元.
2015年6月9日企业取得苏州市工商行政管理局换发《营业执照》,更名为苏州海德新材料科技股份有限公司,注册号:320581000107506,注册资本人民币7,300万元.
2007年7月25日苏州海德工程材料科技有限公司首次股东会决议及章程规定,同意李建华为苏州海德工程材料科技有限公司执行董事及公司总经理,吴志峰为公司监事.
各股东的出资金额及出资比例如下:股东名称2007年7月25日认缴出资额认缴出资比例%实缴出资额实缴出资占注册资本总额比例(%)李建华19,860,000.
0033.
100.
000.
00吴志峰19,140,000.
0031.
900.
000.
00耿直21,000,000.
0035.
000.
000.
00合计60,000,000.
00100.
000.
000.
002007年8月1日苏州海德工程材料科技有限公司收到李建华、吴志峰和耿直共第一期出资人民币共3,000万元,业经常熟新联会计师事务所有限公司验资报告常新会内验(2007)字第168号予以验证.
各股东的出资金额和出资比例如下:股东名称2007年8月1日认缴出资额认缴出资比例%实缴出资额实缴出资占注册资本总额比例(%)李建华19,860,000.
0033.
109,930,000.
0016.
55吴志峰19,140,000.
0031.
909,570,000.
0015.
95耿直21,000,000.
0035.
0010,500,000.
0017.
50合计60,000,000.
00100.
0030,000,000.
0050.
002008年1月5日根据股东会决议,同意王文姣成为公司新股东,耿直退出股东会,耿直将其在公司中的15.
75%股权转让给李建华,耿直将其在公司的15.
75%股权转让给吴志峰,耿直将其在公司的3.
5%股权转让给王文姣,变更后的股东为李建华、吴志峰和王文姣.
各股48东的出资金额和出资比例如下:股东名称2008年1月5日认缴出资额认缴出资比例%实缴出资额实缴出资占注册资本总额比例(%)李建华29,310,000.
0048.
8514,130,000.
0023.
55吴志峰28,590,000.
0047.
6513,770,000.
0022.
95王文姣2,100,000.
003.
502,100,000.
003.
50合计60,000,000.
00100.
0030,000,000.
0050.
002008年10月28日股东会决议,同意朱伟锋、何鹰、蒋正新、陆微东、苏志刚、张卫、王芝沛、顾立新、管根元、祁海生、钱丽萍、王建中、吴志强、朱文平、卜忠元和钱丽锋共十六位自然人成为公司新股东,原股东李建华、吴志峰将其在公司的部分股权转让给以上十六位新股东及将部分股权转让给股东王文姣,股东人数为19人,公司注册资本不变.
各股东的出资金额和出资比例如下:股东名称2008年10月28日认缴出资额认缴出资比例%实缴出资额实缴出资占注册资本总额比例(%)李建华26,040,000.
0043.
4010,860,000.
0018.
10吴志峰25,250,000.
0042.
0810,430,000.
0017.
38王文姣3,363,000.
005.
613,363,000.
005.
61朱伟锋1,513,000.
002.
521,513,000.
002.
52何鹰841,000.
001.
40841,000.
001.
40蒋正新673,000.
001.
12673,000.
001.
12陆微东336,000.
000.
56336,000.
000.
56苏志刚202,000.
000.
34202,000.
000.
34张卫202,000.
000.
34202,000.
000.
34王芝沛168,000.
000.
28168,000.
000.
28顾立新168,000.
000.
28168,000.
000.
28管根元168,000.
000.
28168,000.
000.
28祁海生168,000.
000.
28168,000.
000.
28钱丽萍168,000.
000.
28168,000.
000.
28王建中168,000.
000.
28168,000.
000.
28吴志强168,000.
000.
28168,000.
000.
28朱文平168,000.
000.
28168,000.
000.
28卜忠元135,000.
000.
23135,000.
000.
23钱丽锋101,000.
000.
17101,000.
000.
17合计60,000,000.
00100.
0030,000,000.
0050.
002010年5月5日收到李建华、吴志峰第二期出资人民币共3,000万元,业经天津国信倚天会计师事务所有限公司江苏分所验资报告国信倚天苏验字(2010)086号予以验证.
各股东的出资金额和出资比例如下:49股东名称2010年5月5日认缴出资额认缴出资比例%实缴出资额实缴出资占注册资本总额比例(%)李建华26,040,000.
0043.
4026,040,000.
0043.
40吴志峰25,250,000.
0042.
0825,250,000.
0042.
08王文姣3,363,000.
005.
613,363,000.
005.
61朱伟锋1,513,000.
002.
521,513,000.
002.
52何鹰841,000.
001.
40841,000.
001.
40蒋正新673,000.
001.
12673,000.
001.
12陆微东336,000.
000.
56336,000.
000.
56苏志刚202,000.
000.
34202,000.
000.
34张卫202,000.
000.
34202,000.
000.
34王芝沛168,000.
000.
28168,000.
000.
28顾立新168,000.
000.
28168,000.
000.
28管根元168,000.
000.
28168,000.
000.
28祁海生168,000.
000.
28168,000.
000.
28钱丽萍168,000.
000.
28168,000.
000.
28王建中168,000.
000.
28168,000.
000.
28吴志强168,000.
000.
28168,000.
000.
28朱文平168,000.
000.
28168,000.
000.
28卜忠元135,000.
000.
23135,000.
000.
23钱丽锋101,000.
000.
17101,000.
000.
17合计60,000,000.
00100.
0060,000,000.
00100.
002010年12月31日股东会决议,同意何鹰退出公司股东会,并转让其在公司的全部股权,同意钱明保成为公司的新股东,同意吴志峰转让其在公司的部分股权,股东人数为19人,公司注册资本不变.
各股东的出资金额和出资比例如下:股东名称2010年12月31日认缴出资额认缴出资比例%实缴出资额实缴出资占注册资本总额比例(%)李建华26,040,000.
0043.
4026,040,000.
0043.
40吴志峰25,118,000.
0041.
8625,118,000.
0041.
86王文姣3,663,000.
006.
113,663,000.
006.
11朱伟锋1,513,000.
002.
521,513,000.
002.
52钱明保673,000.
001.
12673,000.
001.
12蒋正新673,000.
001.
12673,000.
001.
12陆微东336,000.
000.
56336,000.
000.
56苏志刚202,000.
000.
34202,000.
000.
34张卫202,000.
000.
34202,000.
000.
34王芝沛168,000.
000.
28168,000.
000.
28顾立新168,000.
000.
28168,000.
000.
2850股东名称2010年12月31日认缴出资额认缴出资比例%实缴出资额实缴出资占注册资本总额比例(%)管根元168,000.
000.
28168,000.
000.
28祁海生168,000.
000.
28168,000.
000.
28钱丽萍168,000.
000.
28168,000.
000.
28王建中168,000.
000.
28168,000.
000.
28吴志强168,000.
000.
28168,000.
000.
28朱文平168,000.
000.
28168,000.
000.
28卜忠元135,000.
000.
23135,000.
000.
23钱丽锋101,000.
000.
17101,000.
000.
17合计60,000,000.
00100.
0060,000,000.
00100.
002012年5月28日股东会决议,同意王文姣、钱明保、陆微东、张卫、王芝沛、王建中、卜忠元退出股东会,并转让其在本公司的全部股份,股东人数为12人,公司注册资本不变.
各股东的出资金额和出资比例如下:股东名称2012年5月28日认缴出资额认缴出资比例%实缴出资额实缴出资占注册资本总额比例(%)李建华28,712,500.
0047.
8528,712,500.
0047.
85吴志峰27,622,500.
0046.
0427,622,500.
0046.
04朱伟锋1,513,000.
002.
521,513,000.
002.
52蒋正新841,000.
001.
40841,000.
001.
40苏志刚202,000.
000.
34202,000.
000.
34顾立新168,000.
000.
28168,000.
000.
28管根元168,000.
000.
28168,000.
000.
28祁海生168,000.
000.
28168,000.
000.
28钱丽萍168,000.
000.
28168,000.
000.
28吴志强168,000.
000.
28168,000.
000.
28朱文平168,000.
000.
28168,000.
000.
28钱丽锋101,000.
000.
17101,000.
000.
17合计60,000,000.
00100.
0060,000,000.
00100.
002012年7月26日股东会决议,同意韩雅芬成为公司新股东,同意公司注册资本增加到10,000万元,出资方式为货币出资,股东人数为13人.
2012年7月26日收到公司股东新增注册资本人民币4,000万元,业经南通名都会计师事务所验资报告通名都验字[2012]000246号予以验证.
各股东的出资金额和出资比例如下:股东名称2012年7月26日认缴出资额认缴出资比例%实缴出资额实缴出资占注册资本总额比例(%)李建华45,108,400.
0045.
108445,108,400.
0045.
108451股东名称2012年7月26日认缴出资额认缴出资比例%实缴出资额实缴出资占注册资本总额比例(%)吴志峰41,555,000.
0041.
55541,555,000.
0041.
555朱伟锋5,043,300.
005.
04335,043,300.
005.
0433蒋正新2,803,300.
002.
80332,803,300.
002.
8033苏志刚673,300.
000.
6733673,300.
000.
6733顾立新560,000.
000.
5600560,000.
000.
5600管根元560,000.
000.
5600560,000.
000.
5600祁海生560,000.
000.
5600560,000.
000.
5600钱丽萍560,000.
000.
5600560,000.
000.
5600吴志强560,000.
000.
5600560,000.
000.
5600朱文平560,000.
000.
5600560,000.
000.
5600钱丽锋336,700.
000.
3367336,700.
000.
3367韩雅芬1,120,000.
001.
12001,120,000.
001.
1200合计100,000,000.
00100.
00100,000,000.
00100.
002013年6月1日股东会决议,同意顾立新、祁海生、朱文平转让其在公司的全部股份,退出股东会,同意股东朱伟锋转让其在公司的部分股权,股东人数为10人,注册资本为人民币10,000万元.
股东名称2013年6月1日认缴出资额认缴出资比例%实缴出资额实缴出资占注册资本总额比例(%)李建华46,049,600.
0046.
049646,049,600.
0046.
0496吴志峰42,481,200.
0042.
481242,481,200.
0042.
4812朱伟锋4,295,900.
004.
29594,295,900.
004.
2959蒋正新2,803,300.
002.
80332,803,300.
002.
8033苏志刚673,300.
000.
6733673,300.
000.
6733管根元1,120,000.
001.
121,120,000.
001.
12钱丽萍560,000.
000.
56560,000.
000.
56吴志强560,000.
000.
56560,000.
000.
56钱丽锋336,700.
000.
3367336,700.
000.
3367韩雅芬1,120,000.
001.
121,120,000.
001.
12合计100,000,000.
00100.
00100,000,000.
00100.
002014年8月21日股东会决议,同意盛利青、朱祥洪、孙启峰、赵建国、张剑、郑卫、陶羽、吴法华、庞建锋共九人成为公司新股东,同意公司股东李建华、吴志峰、朱伟锋、蒋正新、苏志刚、管根元、钱丽萍、吴志强、钱丽峰、韩雅芬转让其在公司的部分股权,公司股东人数为19人,注册资本为人民币10,000万元.
股东名称2014年8月21日52认缴出资额认缴出资比例%实缴出资额实缴出资占注册资本总额比例(%)李建华38,374,667.
0038.
374738,374,667.
0038.
3747吴志峰34,666,645.
0034.
666634,666,645.
0034.
6666朱伟锋4,329,917.
004.
32994,329,917.
004.
3299蒋正新3,336,083.
003.
33613,336,083.
003.
3361苏志刚561,083.
000.
5611561,083.
000.
5611管根元933,333.
000.
9333933,333.
000.
9333钱丽萍466,667.
000.
4667466,667.
000.
4667吴志强1,201,022.
001.
20101,201,022.
001.
2010钱丽锋280,583.
000.
2806280,583.
000.
2806韩雅芬2,766,666.
002.
76672,766,666.
002.
7667盛利青1,000,000.
001.
00001,000,000.
001.
0000朱祥洪500,000.
000.
5000500,000.
000.
5000孙启峰500,000.
000.
5000500,000.
000.
5000张剑2,500,000.
002.
50002,500,000.
002.
5000郑卫666,667.
000.
6667666,667.
000.
6667陶羽1,666,667.
001.
66671,666,667.
001.
6667吴法华416,667.
000.
4167416,667.
000.
4167庞建锋500,000.
000.
5000500,000.
000.
5000赵建国5,333,333.
005.
33335,333,333.
005.
3333合计100,000,000.
00100.
00100,000,000.
00100.
002014年8月30日股东会决议,同意公司注册资本从人民币10,000万元减至人民币5,000万元,全体股东现有的持股比例不变,各股东按原出资比例减少股东对公司的出资金额,业经北京顺永会计师事务所(普通合伙)出具验资报告京顺永验字(2014)第0114号予以验证.
公司股东人数为19人.
各股东的出资金额和出资比例如下:股东名称2014年8月30日认缴出资额认缴出资比例%实缴出资额实缴出资占注册资本总额比例(%)李建华19,187,333.
5038.
374719,187,333.
5038.
3747吴志峰17,333,322.
5034.
666617,333,322.
5034.
6666赵建国2,666,666.
505.
33332,666,666.
505.
3333朱伟锋2,164,958.
504.
32992,164,958.
504.
3299蒋正新1,668,041.
503.
33611,668,041.
503.
3361韩雅芬1,383,333.
002.
76671,383,333.
002.
7667张剑1,250,000.
002.
50001,250,000.
002.
5000陶羽833,333.
501.
6667833,333.
501.
6667吴志强600,511.
001.
2010600,511.
001.
2010盛利青500,000.
001.
0000500,000.
001.
0000管根元466,666.
500.
9333466,666.
500.
933353股东名称2014年8月30日认缴出资额认缴出资比例%实缴出资额实缴出资占注册资本总额比例(%)郑卫333,333.
500.
6667333,333.
500.
6667苏志刚280,541.
500.
5611280,541.
500.
5611朱祥洪250,000.
000.
5000250,000.
000.
5000孙启峰250,000.
000.
5000250,000.
000.
5000庞建锋250,000.
000.
5000250,000.
000.
5000钱丽萍233,333.
500.
4667233,333.
500.
4667吴法华208,333.
500.
4167208,333.
500.
4167钱丽锋140,291.
500.
2806140,291.
500.
2806合计50,000,000.
00100.
0050,000,000.
00100.
00本公司已于减资决议作出之日起10日内通知了全体债权人,并于2014日9月5日在江苏经济报上发布了减资公告,至2014年11月19日,公司已履行了公司法律规定的减资程序,公司债务由全体股东提供担保,公司于2014年11月19日换发了《营业执照》.
2015年5月8日股东会决议,将苏州海德工程材料科技有限公司整体变更为苏州海德新材料科技股份有限公司,改制方案为:苏州海德工程材料科技有限公司截止2014年12月31日经中准会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中准审字[2015]1472号《审计报告》的净资产54,520,911.
44元,折股5,400万股,每股面值1元,剩余净资产520,911.
44元计入资本公积,业经中准会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中准审字[2015]1057号《验资报告》验证,并经苏州市工商行政管理局核准更名为苏州海德新材料科技股份有限公司.

公司股东人数为19人,各股东的出资金额和出资比例如下:股东名称2015年5月8日认缴出资额认缴出资比例%实缴出资额实缴出资占注册资本总额比例(%)李建华20,722,320.
2038.
37466720,722,320.
2038.
374667吴志峰18,719,988.
3034.
66664518,719,988.
3034.
666645朱伟锋2,338,155.
204.
3299172,338,155.
204.
329917蒋正新1,801,484.
803.
3360831,801,484.
803.
336083苏志刚302,984.
800.
561083302,984.
800.
561083管根元503,999.
800.
933333503,999.
800.
933333钱丽萍252,000.
200.
466667252,000.
200.
466667吴志强648,551.
901.
201022648,551.
901.
201022钱丽锋151,514.
800.
280583151,514.
800.
280583韩雅芬1,493,999.
602.
7666661,493,999.
602.
766666盛利青540,000.
001.
000000540,000.
001.
000000朱祥洪270,000.
000.
500000270,000.
000.
500000孙启峰270,000.
000.
500000270,000.
000.
50000054股东名称2015年5月8日认缴出资额认缴出资比例%实缴出资额实缴出资占注册资本总额比例(%)张剑1,350,000.
002.
5000001,350,000.
002.
500000郑卫360,000.
200.
666667360,000.
200.
666667陶羽900,000.
201.
666667900,000.
201.
666667吴法华225,000.
200.
416667225,000.
200.
416667庞建锋270,000.
000.
500000270,000.
000.
500000赵建囯2,879,999.
805.
3333332,879,999.
805.
333333合计54,000,000.
00100.
0054,000,000.
00100.
002015年6月11日股东会决议,同意公司增加新股东李家耀,同意公司的注册资本由5,400万元人民币增加至6,000万元人民币,公司股份总数6,000万股,每股金额1元人民币.
本次增加的注册资本600万元人民币由新股东李家耀出资600万元人民币,为600万股,业经北京顺永会计师事务所(普通合伙)出具验资报告京顺永验字(2015)第0073号予以验证.
各股东的出资金额和出资比例如下:股东名称2015年6月11日认缴出资额认缴出资比例%实缴出资额实缴出资占注册资本总额比例(%)李建华20,722,320.
0034.
53720020,722,320.
0034.
537200吴志峰18,719,988.
0031.
19998018,719,988.
0031.
199980朱伟锋2,338,155.
003.
8969252,338,155.
003.
896925蒋正新1,801,485.
003.
0024751,801,485.
003.
002475苏志刚302,985.
000.
504975302,985.
000.
504975管根元504,000.
000.
840000504,000.
000.
840000钱丽萍252,000.
000.
420000252,000.
000.
420000吴志强648,552.
001.
080920648,552.
001.
080920钱丽锋151,515.
000.
252525151,515.
000.
252525韩雅芬1,494,000.
002.
4900001,494,000.
002.
490000盛利青540,000.
000.
900000540,000.
000.
900000朱祥洪270,000.
000.
450000270,000.
000.
450000孙启峰270,000.
000.
450000270,000.
000.
450000张剑1,350,000.
002.
2500001,350,000.
002.
250000郑卫360,000.
000.
600000360,000.
000.
600000陶羽900,000.
001.
500000900,000.
001.
500000吴法华225,000.
000.
375000225,000.
000.
375000庞建锋270,000.
000.
450000270,000.
000.
450000赵建囯2,880,000.
004.
8000002,880,000.
004.
800000李家耀6,000,000.
0010.
000006,000,000.
0010.
00000合计60,000,000.
00100.
0060,000,000.
00100.
00552015年6月27日股东会决议,同意公司增加新股东华宇、陈慧源、苏州恒通汇金一期创业投资中心(有限合伙)和苏州泉达科技创业投资中心(有限合伙).
同意公司增发新股1,300万元,每股面值1元,公司的注册资本由人民币6,000万元增加至人民币7,300万元;公司股份总数增至7,300万股.
本次增发的1,300万股,其中:新股东华宇出资人民币150万元认购50万股,新股东陈慧源出资人民币150万元认购50万股,新股东苏州恒通汇金一期创业投资中心(有限合伙)出资人民币900万元认购300万股,苏州泉达科技创业投资中心(有限合伙)出资1,500万元认购500万股,原股东出资1,200万元认购400万股.
本次出资增加股本1,300万元人民币,增加资本公积2,600万元人民币.
业经北京顺永会计师事务所(普通合伙)出具验资报告京顺永验字(2015)第0074号予以验证.
2015年6月30日企业取得苏州工商行政管理局换发《营业执照》,各股东的出资金额和出资比例如下:股东名称2015年6月27日认缴出资额认缴出资比例%实缴出资额实缴出资占注册资本总额比例(%)李建华22,257,306.
0030.
489522,257,306.
0030.
4895吴志峰20,099,987.
0027.
534220,099,987.
0027.
5342赵建国3,100,000.
004.
24663,100,000.
004.
2466朱伟峰2,511,352.
003.
44022,511,352.
003.
4402蒋正新1,934,928.
002.
65061,934,928.
002.
6506韩雅芬1,604,667.
002.
19821,604,667.
002.
1982张剑1,450,000.
001.
98631,450,000.
001.
9863陶羽966,667.
001.
3242966,667.
001.
3242吴志强696,593.
000.
9542696,593.
000.
9542盛利青580,000.
000.
7945580,000.
000.
7945管根元541,333.
000.
7416541,333.
000.
7416郑卫386,667.
000.
5297386,667.
000.
5297苏志刚325,428.
000.
4458325,428.
000.
4458朱祥洪290,000.
000.
3973290,000.
000.
3973孙启峰290,000.
000.
3973290,000.
000.
3973庞建锋290,000.
000.
3973290,000.
000.
3973钱丽萍270,667.
000.
3708270,667.
000.
3708吴法华241,667.
000.
3311241,667.
000.
3311钱丽锋162,738.
000.
2229162,738.
000.
2229李家耀6,000,000.
008.
21926,000,000.
008.
2192苏州恒通汇金一期创业投资中心(有限合伙)3,000,000.
004.
10963,000,000.
004.
1096华宇500,000.
000.
6849500,000.
000.
6849苏州泉达科技创业投资5,000,000.
006.
84935,000,000.
006.
849356股东名称2015年6月27日认缴出资额认缴出资比例%实缴出资额实缴出资占注册资本总额比例(%)中心(有限合伙)陈慧源500,000.
000.
6849500,000.
000.
6849合计73,000,000.
00100.
0073,000,000.
00100.
002016年6月16日第二次临时股东大会决议,通过资本公积转增股本方案:以公司现有总股本73,000,000股为基数,以资本公积(资本溢价)向全体股东每10股转增2.
6股,转增后公司总股本增至91,980,000股.
公司于2016年6月27日完成权益分派并完成相应工商变更登记,取得苏州市工商行政管理局换发的《营业执照》,统一社会信用代码:91320500665755715E.
2016年12月31日各股东的出资金额和出资比例如下:股东名称2016年12月31日认缴出资额认缴出资比例%实缴出资额实缴出资占注册资本总额比例(%)李建华28,044,205.
0030.
489528,044,205.
0030.
4895吴志峰25,325,984.
0027.
534225,325,984.
0027.
5342李家耀7,925,400.
008.
61647,925,400.
008.
6164苏州泉达科技创业投资中心(有限合伙)6,298,740.
006.
84796,298,740.
006.
8479赵建国3,906,000.
004.
24663,906,000.
004.
2466苏州恒通汇金一期创业投资中心(有限合伙)3,780,000.
004.
10963,780,000.
004.
1096朱伟峰3,164,303.
003.
44023,164,303.
003.
4402蒋正新2,438,009.
002.
65062,438,009.
002.
6506韩雅芬2,021,880.
002.
19822,021,880.
002.
1982张剑1,827,000.
001.
98631,827,000.
001.
9863陶羽1,218,001.
001.
32421,218,001.
001.
3242吴志强877,708.
000.
9542877,708.
000.
9542盛利青730,800.
000.
7945730,800.
000.
7945管根元682,080.
000.
7416682,080.
000.
7416华宇630,000.
000.
6849630,000.
000.
6849陈慧源630,000.
000.
6849630,000.
000.
6849郑卫487,201.
000.
5297487,201.
000.
5297苏志刚410,039.
000.
4458410,039.
000.
4458朱祥洪365,400.
000.
3973365,400.
000.
3973庞建锋365,400.
000.
3973365,400.
000.
3973钱丽萍341,040.
000.
3708341,040.
000.
370857股东名称2016年12月31日认缴出资额认缴出资比例%实缴出资额实缴出资占注册资本总额比例(%)吴法华304,500.
000.
3311304,500.
000.
3311钱丽锋205,050.
000.
2229205,050.
000.
2229江苏省高科技产业投资股份有限公司1,260.
000.
00141,260.
000.
0014合计91,980,000.
00100.
0091,980,000.
00100.
002017年12月31日各股东的出资金额和出资比例如下:股东名称2017年12月31日认缴出资额认缴出资比例%实缴出资额实缴出资占注册资本总额比例(%)李建华28,044,205.
0030.
489528,044,205.
0030.
4895吴志峰25,325,984.
0027.
534225,325,984.
0027.
5342李家耀8,229,900.
008.
94758,229,900.
008.
9475苏州泉达科技创业投资中心(有限合伙)6,298,740.
006.
84796,298,740.
006.
8479赵建国3,906,000.
004.
24663,906,000.
004.
2466苏州恒通汇金一期创业投资中心(有限合伙)3,780,000.
004.
10963,780,000.
004.
1096朱伟峰3,164,303.
003.
44023,164,303.
003.
4402蒋正新2,438,009.
002.
65062,438,009.
002.
6506韩雅芬2,021,880.
002.
19822,021,880.
002.
1982张剑1,827,000.
001.
98631,827,000.
001.
9863陶羽1,218,001.
001.
32421,218,001.
001.
3242吴志强877,708.
000.
9542877,708.
000.
9542盛利青730,800.
000.
7945730,800.
000.
7945管根元682,080.
000.
7416682,080.
000.
7416华宇630,000.
000.
6849630,000.
000.
6849陈慧源630,000.
000.
6849630,000.
000.
6849郑卫487,201.
000.
5297487,201.
000.
5297苏志刚410,039.
000.
4458410,039.
000.
4458朱祥洪365,400.
000.
3973365,400.
000.
3973庞建锋365,400.
000.
3973365,400.
000.
3973钱丽萍341,040.
000.
3708341,040.
000.
3708钱丽锋205,050.
000.
2229205,050.
000.
2229江苏省高科技产业投资股份有限公司1,260.
000.
00141,260.
000.
001458股东名称2017年12月31日认缴出资额认缴出资比例%实缴出资额实缴出资占注册资本总额比例(%)合计91,980,000.
00100.
0091,980,000.
00100.
00公司类型:股份有限公司(非上市)注册资本:人民币9,198.
00万元整法定代表人:李建华注册地址:常熟东南经济开发区金门路5号营业期限:2007年8月2日至永久(二)公司业务性质和主要经营活动新材料研发;铁路扣件、轨道减震器、桥梁支座、伸缩缝、隔震支座、高阻尼支座、摩擦摆支座、止水带、管片用橡胶密封垫、套靴发泡垫板、橡胶密封条橡胶制品、抗震支吊架、软钢阻尼器、防屈曲支撑、粘滞(弹)阻尼墙(器)、轨下橡胶垫板研发及设计、生产、销售及安装、技术咨询、技术服务;道路普通货物运输;从事货物进出口业务及技术进出口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经董事会于2018年4月20日批准报出.
二、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.

三、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明59本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
本报告期为2017年1月1日至2017年12月31日.
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
2.
同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
3.
非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
60本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本.
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益.
4.
为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
(五)合并财务报表的编制方法1.
合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
2.
合并程序所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由本公司编制.

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响.

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益.
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;61该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.

在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.
合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业.
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持.
2.
共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,62本公司全额确认该损失.
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失.
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(八)外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益.
如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益.
(九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1.
金融工具的分类本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2.
金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.

63交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具.
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权(不包括在活跃市场上有报价的债务工具),包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.

(3)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产.
本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保64持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
但是,遇到下列情况可以除外:1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响.
2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金.
3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起.
(4)可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产.
本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益.
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.

(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.

3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
65金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4.
金融负债终止确认条件金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.

5.
金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易.

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
6.
金融资产(不含应收款项)减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.

金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:66(1)发行方或债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;金融资产的具体减值方法如下:(1)可供出售金融资产的减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值.
可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回.
(2)持有至到期投资的减值准备对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
7.
金融资产及金融负债的抵销67金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
(十)应收款项1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款单项金额在50万或以上的款项其他应收款单项金额在50万或以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备2.
按组合计提坏账准备应收款项(1)信用风险特征组合的确定依据对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备.
按组合计提坏账准备的应收款项:账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合按组合计提坏账准备的计提方法按组合计提坏账准备的计提方法(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法①对关联方及员工备用金组合不计提坏账准备②对非关联方按账龄分析法计提坏账准备.
账龄应收账款计提比例(%)1年以内5.
001—2年10.
002—3年20.
003—4年50.
004—5年80.
005年以上100.
00账龄其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)5.
001—2年10.
002—3年20.
003—4年50.
004—5年80.
0068账龄其他应收款计提比例(%)5年以上100.
003.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项.
坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提.
4.
其他计提方法说明对预付款项等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
(十一)存货1.
存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等.
2.
存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时按移动加权平均法计价.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
库存商品、发出商品直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;库存商品、发出商品、委托加工物资及用于出售的材料,为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.

企业根据实际情况,对于期末结存的原材料,以最近时段采购相同型号相同规格的原材料的采购价格与其结存价格进行对比,如果结存价格明显高于采购价格的,应该计提跌价准备;对于期末结存的库存商品,以最近时段销售相同型号相同规格的库存商品的销售单价与69结存单价进行对比,同时考虑销售费用及税费,如果结存单价、销售费用及税费之和明显高于销售单价的,应该计提跌价准备;对于期末结存的委托加工物资,如果属于产成品的,以合同销售单价与其结存单价、销售费用及税费之和进行对比,如果结存单价、销售费用及税费之和明显高于合同销售单价的,计提跌价准备;如果属于原材料形式存在的委托加工物资,企业不计提跌价准备;以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4.
存货的盘存制度采用永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(3)其他周转材料采用一次转销法摊销.
(十二)持有待售1.
划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即错误!
未找到引用源.
已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
确定的购买承诺,是指错误!
未找到引用源.
与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
2.
划分为持有待售核算方法错误!
未找到引用源.
对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量.
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利.
70(十三)长期股权投资1.
初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.

2.
后续计量及损益确认(1)成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益.

(2)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认71资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益.
3.
长期股权投资核算方法的转换(1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入.
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
(3)权益法核算转公允价值计量72本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
(4)成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
(5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益.
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差73额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
5.
共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排.
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算.
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响.
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料.
(十四)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报.
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资74产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销.
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产.
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产.
发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值.
当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产.
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等.
此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报.
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益.
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为:①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场.
②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计.
本公司确定投资性房地产的公允价值时,参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格;无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的,参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格,并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计;或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值.
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,将投资性房地产转换为自用房地产时,以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值,公允价值与原账面价值的差额计入当期损益.
自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时,投资性房地产按照转换当日的公允价值计价,转换当日的公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期损益;转换当日的公允价值大于原账面价值的,其差额计入其他综合收益.
当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终75止确认该项投资性房地产.
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
(十五)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量.
其中:(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出.
(2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
(3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账.
(4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
3.
固定资产后续计量及处置(1)固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提.

对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额.

本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:资产类别折旧方法预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物直线法205.
004.
75机器设备直线法5-105.
0019-9.
50运输设备直线法4-55.
0023.
75-19办公设备及其他直线法3-55.
0031.
67-19(2)固定资产的后续支出76与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益.
(3)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
4.
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.

(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧.

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(十六)在建工程1.
在建工程的类别本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等.
本公司的在建工程以项目分类核算.

2.
在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按77实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十七)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,在符合资本化条件的情况下开始资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.

2.
借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.

4.
借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
78借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十八)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.

1.
无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
2.
无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产.
(1)使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.

(2)使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核.
如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试.
经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定.
3.
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准79研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
4.
开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产.
(十九)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比80较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.

(二十)长期待摊费用1.
摊销方法长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用.
长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销.
(二十一)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.

1.
短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.

2.
离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;除了社会基本养老保险、失业保险之外,退休的员工可以自原参加本公司设立的年金计划.
在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等.
对于设定受益计划中承担的义务,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本,其中:除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益,且在后续会计期间不允许转回至损益.
3.
辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益.
4.
其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利.

81对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.

(二十二)预计负债1.
预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量.
2.
预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.

(二十三)股份支付1.
股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.

2.
权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率.
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响.
股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可82行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用.
3.
确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致.
4.
会计处理方法以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
5.
对于存在修改条款和条件的情况的,本期的修改情况及相关会计处理若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
(二十四)优先股、永续债等其他金融工具本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:1.
符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自83身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外.

2.
同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具.

3.
会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额.
(二十五)收入1.
销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
本公司货物出库发出,取得客户签收确认的出库单后,确认销售收入的实现.
若与客户在协议中约定由我公司负责安装,待安装完毕后,经与客户验收合格后,取得工程验收单,确认销售收入的实现.
2.
提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:(1)收入的金额能够可靠地计量;(2)相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工进度能够可靠地确定;(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.

84在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理.
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理.
(二十六)政府补助1.
类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.

对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见本财务报表附注五之递延收益/营业外收入项目注释.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.

2.
政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助.
除此之外,政府补助均在实际收到时确认.

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
3.
会计处理方法与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益.
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支.
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策85性优惠利率计算相关借款费用.
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
1.
确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2.
确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.

但不包括:(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
3.
同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务.
(二十八)经营租赁、融资租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁.
1.
经营租赁会计处理(1)经营租入资产86公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)经营租出资产公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2.
融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四/(十六)固定资产.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十九)重要会计政策、会计估计的变更1.
重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》董事会审批-财政部于2017年度修订了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》董事会审批-财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.
利润表中增加项目"其他收益",对于2017年1月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整,从"营业外收入"调整至"其他收益"1,972,200.
00元.
对2016年财务报表不进行追溯调整.
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,修订后的准则自2017年5月28日起施行,执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和(财会〔2017〕30号)要求编制2017年度及以后期的财务报表,87对于利润表新增的"资产处置收益"行项目,企业应当按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据按照(财会〔2017〕30号)进行调整.
会计科目2017年度2016年度调整前调整后调整前调整后营业外收入2,175,568.
38196,538.
48984,962.
43971,306.
27营业外支出26,380.
1026,380.
1013,000.
0013,000.
00资产处置损益-6,829.
90-13,656.
16四、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率(%)增值税销售货物、应税劳务收入和应税服务收入17.
00、6.
00、3.
00城市维护建设税实缴流转税税额5.
00企业所得税应纳税所得额15.
00教育费附加实缴流转税税额3.
00地方教育费附加实缴流转税税额2.
00(二)税收优惠政策及依据本公司2015年7月被认定为高新技术企业,取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合审定的高新技术企业证书,高新技术企业证书编号:GR201532000248,有效期三年.
本公司2017年度企业所得税税率为15%.
五、财务报表主要项目注释注释1.
货币资金类别2017年12月31日2016年12月31日现金8,595.
4613,471.
45银行存款1,508,786.
634,471,091.
43其他货币资金9,213,661.
807,934,213.
00合计10,731,043.
8912,418,775.
88其中受限制的货币资金明细如下:项目2017年12月31日2016年12月31日银行履约保函保证金650,559.
00650,559.
00银行承兑汇票保证金8,563,102.
807,283,654.
00合计9,213,661.
807,934,213.
00注:期末编制现金流量表时已将受限制的货币资金从现金及现金等价物中扣除.

注释2.
应收票据1.
应收票据的分类88项目2017年12月31日2016年12月31日银行承兑汇票300,000.
00-商业承兑汇票--合计300,000.
00-2.
期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据种类终止确认金额未终止确认金额银行承兑汇票18,281,710.
00-商业承兑汇票-1,350,000.
00合计18,281,710.
001,350,000.
00注释3.
应收账款1.
应收账款分类披露种类2017年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款954,190.
000.
70954,190.
00100.
00-按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款135,996,146.
1699.
3010,596,293.
677.
79125,399,852.
49其中:账龄组合135,996,146.
1699.
3010,596,293.
677.
79125,399,852.
49项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款----合计136,950,336.
16100.
0011,550,483.
678.
43125,399,852.
49续:种类2016年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款1,826,317.
201.
48300,517.
2016.
451,525,800.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款121,877,318.
5798.
528,601,932.
417.
06113,275,386.
16其中:账龄组合121,877,318.
5798.
528,601,932.
417.
06113,275,386.
16单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计123,703,635.
77100.
008,902,449.
617.
20114,801,186.
16应收账款分类的说明:(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单位名称2017年12月31日应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由89单位名称2017年12月31日应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由中铁十五局集团第五工程有限公司954,190.
00954,190.
00100预计不能收回的金额续:单位名称2016年12月31日应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由上海峰泰橡胶制品有限公司1,826,317.
20300,517.
2016.
45预计不能收回的金额报告期内收回上海峰泰橡胶制品有限公司应收账款1826317.
20元,该款项上年度已计提坏账准备300517.
20元,报告期内冲回坏账准备300517.
20元.
(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄2017年12月31日应收账款计提比例(%)坏账准备1年以内99,903,176.
095.
004,995,158.
801-2年18,042,632.
9910.
001,804,263.
302-3年17,608,918.
4820.
003,521,783.
703-4年260,156.
7050.
00130,078.
354-5年181,261.
9080.
00145,009.
525年以上-100.
0合计135,996,146.
167.
7910,596,293.
67续:账龄2016年12月31日应收账款计提比例(%)坏账准备1年以内75,851,209.
615.
003,792,560.
481-2年44,573,522.
3110.
004,457,352.
232-3年1,247,578.
7520.
00249,515.
753-4年205,007.
9050.
00102,503.
954-5年-80.
00-5年以上-100.
0-合计121,877,318.
577.
068,601,932.
412.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目2017年12月31日计提坏账准备金额2,948,551.
26收回或转回坏账准备金额300,517.
203.
本报告期内未发生核销的应收账款情况;4.
期末应收账款中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款;5.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称2017年12月31日占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备90单位名称2017年12月31日占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备中交第一公路工程局有限公司11,866,588.
908.
661,006,866.
38中铁二十局集团第一工程有限公司7,329,496.
295.
35726,983.
81江苏省交通工程集团有限公司6,373,979.
904.
65658,600.
31中交一公局厦门工程有限公司6,080,360.
874.
44420,934.
39中交一公局第二工程有限公司5,621,603.
414.
10286,182.
49合计37,272,029.
3727.
203,099,567.
38注释4.
预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄2017年12月31日2016年12月31日金额比例(%)金额比例(%)1年以内8,740,777.
9682.
387,571,937.
02100.
001-2年1,869,100.
0517.
62--2-3年----3年以上----合计10,609,878.
01100.
007,571,937.
02100.
002.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称2017年12月31日占预付账款总额的比例(%)预付款项账龄未结算原因衡水程锦路桥养护工程有限公司128,000.
001.
211年以内项目未完工结算830,000.
007.
821至2年广西梧高速伸缩缝836,650.
007.
891年以内项目未完工结算泰东高速公路项目第三合同段安装工程826,034.
857.
791年以内项目未完工结算章健592,610.
005.
591年以内预付房租常熟市辛庄镇郑志锋建材经营部539,670.
005.
091年以内预付原材料款合计3,752,964.
8535.
39注释5.
其他应收款1.
其他应收款分类披露种类2017年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款10,643,253.
59100.
00658,301.
156.
199,984,952.
44其中:账龄组合10,021,773.
0094.
16658,301.
156.
579,363,471.
85关联方及员工备用金组合621,480.
595.
84--621,480.
5991单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计10,643,253.
59100.
00658,301.
156.
199,984,952.
44续:种类2016年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款6,711,484.
36100.
00303,445.
344.
526,408,039.
02其中:账龄组合6,068,906.
8090.
43303,445.
345.
005,765,461.
46关联方及员工备用金组合642,577.
569.
57--642,577.
56单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计6,711,484.
36100.
00303,445.
344.
526,408,039.
02其他应收款分类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄2017年12月31日其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内6,877,523.
00343,876.
155.
001-2年3,144,250.
00314,425.
0010.
00合计10,021,773.
00658,301.
156.
57续:账龄2016年12月31日其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内6,068,906.
80303,445.
345.
00合计6,068,906.
80303,445.
345.
002.
本计提、收回或转回的坏账准备情况项目2017年度计提坏账准备金额354,855.
813.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质2017年12月31日账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额中交第一公路工程局有限公司乌鲁木齐东二环道项目保证金300,000.
001年以内2.
8215,000.
00500,000.
001至2年4.
7050,000.
00中铁物贸昆明有限责任公司保证金561,000.
001年以内5.
2728,050.
0092临沂恒达信建设项目管理有限公司保证金330,000.
001年以内3.
1016,500.
00山东省路桥集团有限公司保证金300,000.
001年以内2.
8215,000.
00中铁十五局四公司淮安快速路3标项目部保证金300,000.
001年以内2.
8215,000.
00合计2,291,000.
0021.
53139,550.
004.
按款项性质列示其他应收款款项性质2017年12月31日2016年12月31日保证金10,024,773.
006,068,906.
80备用金566,975.
89608,213.
56代扣代缴款51,504.
7034,364.
00合计10,643,253.
596,711,484.
36注释6.
存货1.
存货分类项目2017年12月31日2016年12月31日账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料7,557,263.
51-7,557,263.
515,219,910.
385,219,910.
38库存商品20,528,889.
68463,574.
7920,065,314.
894,329,172.
294,329,172.
29发出商品1,712,436.
01-1,712,436.
012,972,045.
842,972,045.
84在产品18,006,371.
83-18,006,371.
835,638,364.
275,638,364.
27合计47,804,961.
03463,574.
7947,341,386.
2418,159,492.
7818,159,492.
78报告期内通过盘点发现部分库存商品出现外观破损,出现减值迹象,根据会计准则相关规定,公司报告期内计提了463574.
79元存货跌价准备.
注释7.
其他流动资产项目2017年12月31日2016年12月31日待抵扣进项税322.
6941,417.
48合计322.
6941,417.
48注释8.
固定资产原价及累计折旧1.
固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计一.
账面原值1.
2016年12月31日28,498,657.
4343,936,681.
551,511,869.
28959,364.
9374,906,573.
192.
本期增加金额-12,894,840.
81172,991.
46142,244.
9513,210,077.
22购置-2,539,789.
54172,991.
46142,244.
952,855,025.
95在建工程转入-4,244,783.
85--4,244,783.
8593项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计融资租赁租入-6,110,267.
42--6,110,267.
423.
本期减少金额183,071.
8410,539,750.
48126,922.
62281,965.
2911,131,710.
23处置或报废-8,359,375.
86126,922.
62281,965.
298,768,263.
77在建工程转出-1,576,340.
40--1,576,340.
40其他转出183,071.
84604,034.
22--787,106.
064.
2017年12月31日28,315,585.
5946,291,771.
881,557,938.
12819,644.
5976,984,940.
18二.
累计折旧1.
2016年12月31日4,154,151.
797,322,645.
40918,914.
58592,554.
9912,988,266.
762.
本期增加金额1,314,948.
244,480,495.
78277,961.
12152,135.
036,225,540.
17计提1,314,948.
244,480,495.
78277,961.
12152,135.
036,225,540.
173.
本期减少金额13,730.
392,672,072.
00120,576.
49267,867.
033,074,245.
91处置或报废-2,163,937.
81120,576.
49267,867.
032,552,381.
33其他转出13,730.
39508,134.
19--521,864.
584.
2017年12月31日5,455,369.
649,131,069.
181,076,299.
21476,822.
9916,139,561.
02三.
减值准备1.
2016年12月31日2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
2017年12月31日四.
账面价值1.
2017年12月31日22,860,215.
9537,160,702.
70481,638.
91342,821.
6060,845,379.
162.
2016年12月31日24,344,505.
6436,614,036.
15592,954.
70366,809.
9461,918,306.
432.
期末本公司无暂时闲置固定资产3.
报告期内通过融资租赁租入的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值房屋及建筑物----机器设备6,110,267.
42168,622.
56-5,941,644.
86运输设备----办公设备及其他----合计6,110,267.
42168,622.
56-5,941,644.
864.
报告期内不存在通过经营租赁租出的固定资产5.
报告期内不存在未办妥产权证书的固定资产注释9.
在建工程941.
在建工程情况项目2017年12月31日账面余额跌价准备账面价值*圣秦机电/管道电线彩钢隔断6605/06129,224.
78-129,224.
78合计129,224.
78-129,224.
78续:项目2016年12月31日账面余额跌价准备账面价值数控激光切割机141,880.
34-141,880.
34合计141,880.
34-141,880.
342.
重要在建工程项目本期变动情况工程项目名称2016年12月31日本期增加本期转入固定资产本期其他减少2017年12月31日*圣秦机电/管道电线彩钢隔断6605/06-129,224.
78--129,224.
78*空压机彩钢安装-81,173.
7781,173.
77--改建硫化机-1,063,818.
911,063,818.
91--数控激光切割机141,880.
34302,709.
3898,350.
42--喷砂喷漆烘干生产线-94,786.
3294,786.
32--模具2,560,415.
132,560,415.
13合计141,880.
344,232,128.
294,244,783.
85129,224.
783.
报告期本公司未发现在建工程可收回金额低于其账面价值的情况,故未计提在建工程减值准备.
注释10.
无形资产项目土地使用权非专有技术软件合计一.
账面原值1.
2016年12月31日7,247,190.
003,622,128.
19-10,869,318.
192.
本期增加金额3,218,504.
55-264,250.
873,482,755.
42购置3,218,504.
55-264,250.
873,482,755.
423.
本期减少金额----处置----4.
2017年12月31日10,465,694.
553,622,128.
19264,250.
8714,352,073.
61二.
累计摊销-1.
2016年12月31日1,304,494.
203,146,631.
51-4,451,125.
712.
本期增加金额182,492.
99250,708.
7430,358.
01463,559.
7495项目土地使用权非专有技术软件合计计提182,492.
99250,708.
7430,358.
01463,559.
743.
本期减少金额----处置----4.
2017年12月31日1,486,987.
193,397,340.
2530,358.
014,914,685.
45三.
减值准备-1.
2016年12月31日----2.
本期增加金额----3.
本期减少金额----4.
2017年12月31日----四.
账面价值----1.
2017年12月31日8,978,707.
36224,787.
94233,892.
869,437,388.
162.
2016年12月31日5,942,695.
80475,496.
68-6,418,192.
48注释11.
长期待摊费用项目2016年12月31日本期增加额本期摊销额其他减少额2017年12月31日房屋建筑物财产保险费21,408.
15-5,137.
92-16,270.
23二期绿化费用-194,863.
5038,972.
76-155,890.
74认证费604,027.
02604,027.
02合计21,408.
15798,890.
5244,110.
68-776,187.
99注释12.
递延所得税资产和递延所得税负债1.
未经抵消的递延所得税资产项目2017年12月31日2016年12月31日可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备12,672,359.
611,900,853.
949,205,894.
951,380,884.
24合计12,672,359.
611,900,853.
949,205,894.
951,380,884.
24注释13.
其他非流动资产类别及内容2017年12月31日2016年12月31日工程设备预付款347,650.
00925,500.
00新购土地使用权预付款0.
001,000,000.
00合计347,650.
001,925,500.
00注释14.
短期借款1.
短期借款分类96项目2017年12月31日2016年12月31日抵押借款21,500,000.
0025,600,000.
00保证借款26,000,000.
0013,000,000.
00抵押+保证借款8,000,000.
00合计55,500,000.
0038,600,000.
00注:截至2017年12月31日,本公司固定资产中账面价值原值27,728,954.
61元,净值22,289,672.
26元的房屋建筑物(熟房权证虞山字第15021077号、熟房权证虞山字第16003256号、熟房权证虞山字第16003257号)用于江苏常熟农村商业银行股份有限公司古里支行短期借款的抵押物,本公司固定资产中账面价值原值18,204,000.
54元,净值15,385,755.
71元的机器设备用于中国农业银行常熟招商城支行短期借款的抵押物.
截至2017年12月31日,本公司无形资产中账面价值原值7,247,190.
00元,净值5,797,752.
00元的国有土地使用权(常国用(2015)第16533号)用于江苏常熟农村商业银行股份有限公司古里支行短期借款的抵押物,账面价值原值3,218,504.
55元,净值3,180,955.
36元的国有土地使用权(不动产权第0033627号)用于中国工商银行东南支行短期借款的抵押物.
注释15.
应付票据种类2017年12月31日2016年12月31日银行承兑汇票17,126,205.
6014,567,308.
00合计17,126,205.
6014,567,308.
00注释16.
应付账款1.
按款项性质列示的应付账款项目2017年12月31日2016年12月31日应付材料款60,960,118.
0739,734,158.
54应付工程款4,042,862.
695,598,349.
69应付设备款1,625,384.
444,135,685.
03应付加工费2,342,557.
402,022,697.
15应付运输费4,133,909.
001,458,482.
59其他796,982.
70857,642.
29合计73,901,814.
3053,807,015.
292.
账龄超过一年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转原因江苏金土木建设集团有限公司常兴分公司793,934.
23工程款分期结算、分期支付江苏金土木建设集团有限公司1,610,000.
00工程款分期结算、分期支付常熟市唐市五金机械配件厂636,191.
29工程款分期结算、分期支付江苏大隆铸造有限公司709,661.
95工程款分期结算、分期支付合计3,749,787.
4797注释17.
预收款项1.
预收账款情况项目2017年12月31日2016年12月31日1年以内469,907.
65548,933.
36合计469,907.
65548,933.
362.
本期末无账龄超过一年的重要预收账款注释18.
应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日短期薪酬3,380,940.
8719,875,085.
0019,608,826.
353,647,199.
52离职后福利—设定提存计划-1,204,955.
591,204,955.
59-辞退福利-47,894.
0047,894.
00-合计3,380,940.
8721,127,934.
5920,861,675.
943,647,199.
522.
短期薪酬列示项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日工资、奖金、津贴和补贴3,380,940.
8717,549,534.
9717,283,276.
323,647,199.
52职工福利费-1,132,720.
811,132,720.
81-社会保险费-705,980.
22705,980.
22-其中:基本医疗保险费-462,567.
17462,567.
17-补充医疗保险费-61,673.
7761,673.
77-工伤保险费-150,868.
24150,868.
24-生育保险费-30,871.
0430,871.
04-住房公积金-483,134.
00483,134.
00-工会经费和职工教育经费-3,715.
003,715.
00-合计3,380,940.
8719,875,085.
0019,608,826.
353,647,199.
523.
设定提存计划列示项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日基本养老保险-1,171,801.
631,171,801.
63-失业保险费-33,153.
9633,153.
96-合计-1,204,955.
591,204,955.
59-注释19.
应交税费税费项目2017年12月31日2016年12月31日增值税2,187,397.
401,071,391.
03企业所得税443,016.
711,446,664.
72城市维护建设税41,993.
7819,892.
65教育费附加41,993.
7819,892.
6598税费项目2017年12月31日2016年12月31日其他税费170,929.
25125,113.
96合计2,885,330.
922,682,955.
01注释20.
应付利息项目2017年12月31日2016年12月31日短期借款应付利息104,562.
3367,931.
13合计104,562.
3367,931.
13注释21.
其他应付款1.
按款项性质列示的其他应付款款项性质2017年12月31日2016年12月31日服务费971,244.
01104,295.
98保证金599,511.
00126,000.
00其他226,169.
3079,092.
63合计1,796,924.
31309,388.
61注释22.
长期应付款项目2017年12月31日2016年12月31日应付融资租赁款3,520,794.
68-合计3,520,794.
68-注释23.
股本股东名称2016年12月31日本期增加额本期减少额2017年12月31日股本比例%股本比例%李建华28,044,205.
0030.
49--28,044,205.
0030.
49吴志峰25,325,984.
0027.
54--25,325,984.
0027.
54李家耀7,925,400.
008.
62304,500.
00-8,229,900.
008.
95苏州泉达科技创业投资中心(有限合伙)6,298,740.
006.
85--6,298,740.
006.
85赵建国3,906,000.
004.
25--3,906,000.
004.
25苏州恒通汇金一期创业投资中心(有限合伙)3,780,000.
004.
11--3,780,000.
004.
11朱伟峰3,164,303.
003.
44--3,164,303.
003.
44蒋正新2,438,009.
002.
65--2,438,009.
002.
65韩雅芬2,021,880.
002.
20--2,021,880.
002.
20张剑1,827,000.
001.
99--1,827,000.
001.
99陶羽1,218,001.
001.
32--1,218,001.
001.
32吴志强877,708.
000.
95--877,708.
000.
95盛利青730,800.
000.
79--730,800.
000.
79管根元682,080.
000.
74--682,080.
000.
74华宇630,000.
000.
68--630,000.
000.
68陈慧源630,000.
000.
68--630,000.
000.
68郑卫487,201.
000.
53--487,201.
000.
5399股东名称2016年12月31日本期增加额本期减少额2017年12月31日股本比例%股本比例%苏志刚410,039.
000.
45--410,039.
000.
45朱祥洪365,400.
000.
40--365,400.
000.
40孙启峰0.
00--0.
00庞建锋365,400.
000.
40--365,400.
000.
40钱丽萍341,040.
000.
37--341,040.
000.
37吴法华304,500.
000.
33-304,500.
000.
00钱丽锋205,050.
000.
22--205,050.
000.
22江苏省高科技产业投资股份有限公司1,260.
000.
00--1,260.
000.
00合计91,980,000.
00100.
00--91,980,000.
00100.
00注释24.
资本公积项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日资本溢价(股本溢价)7,020,000.
00--7,020,000.
00其他资本公积520,911.
44520,911.
44合计7,540,911.
44--7,540,911.
44注释25.
盈余公积项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日盈余公积1,772,163.
62712,763.
28-2,484,926.
90合计1,772,163.
62712,763.
28-2,484,926.
90注释26.
未分配利润项目金额提取或分配比例(%)期初未分配利润15,949,472.
65加:本期归属于母公司所有者的净利润7,127,632.
77减:提取任意盈余公积712,763.
2810.
00应付普通股股东股利5,518,800.
00期末未分配利润16,845,542.
14注释27.
营业收入和营业成本1.
营业收入、营业成本分类情况项目2017年度2016年度收入成本收入成本主营业务157,865,997.
24114,022,936.
77108,788,138.
3575,587,355.
63其他业务1,408,105.
461,337,700.
193,345,459.
983,272,555.
08合计159,274,102.
70115,360,636.
96112,133,598.
3378,859,910.
712.
主营业务(分产品)项目2017年度2016年度100收入成本收入成本桥梁支座及其组件105,161,047.
1378,541,894.
6473,199,001.
0252,246,560.
80建筑隔震支座及其组件36,271,535.
8922,427,897.
1915,165,705.
318,358,530.
88伸缩缝系列14,132,006.
5211,396,528.
5015,078,343.
9911,501,054.
97轨道交通支座及其组件2,301,407.
701,656,616.
445,345,088.
033,481,208.
98合计157,865,997.
24114,022,936.
77108,788,138.
3575,587,355.
633.
主营业务(分行业)项目2017年度2016年度收入成本收入成本支座制造业157,865,997.
24114,022,936.
77108,788,138.
3575,587,355.
63合计157,865,997.
24114,022,936.
77108,788,138.
3575,587,355.
634.
主营业务(分地区)项目2017年度2016年度营业收入营业成本营业收入营业成本东北地区--537,654.
25383,956.
27华北地区315,641.
54233,574.
742,067,901.
051,488,398.
86华东地区113,163,882.
9284,015,723.
0181,739,992.
6457,762,209.
71华南地区6,485,548.
764,757,813.
024,962,962.
523,243,438.
97华中地区3,679,000.
862,650,963.
897,551,974.
635,061,766.
38西北地区21,689,064.
2113,780,550.
008,420,493.
075,148,401.
47西南地区12,532,858.
958,584,312.
113,507,160.
192,499,183.
97合计157,865,997.
24114,022,936.
77108,788,138.
3575,587,355.
635.
公司前五名客户的营业情况客户名称2017年度金额占主营业务收入比例(%)中交第一公路工程局有限公司16,257,336.
6010.
30中交一公局厦门工程有限公司7,118,192.
664.
51中铁二十局集团第一工程有限公司6,519,191.
454.
13中交一公局第二工程有限公司5,856,069.
973.
71山东省公路桥梁建设有限公司5,192,345.
733.
29合计40,943,136.
4125.
94注释28.
税金及附加项目2017年度2016年度城市维护建设税342,399.
19145,837.
01教育费附加205,057.
0588,593.
07地方教育费附加136,704.
7059,062.
03其他464,388.
57249,379.
31合计1,148,549.
51542,871.
42注释29.
销售费用项目2017年度2016年度101项目2017年度2016年度工资、奖金、津贴和补贴2,322,233.
971,252,800.
14运输费4,954,320.
481,383,612.
64咨询服务策划费2,606,857.
34-检测费1,416,478.
18-差旅费1,135,578.
92692,514.
54汽车费用546,450.
20387,005.
21广告费180,661.
21121,558.
86招待费308,400.
91585,635.
43其他1,128,290.
82-合计14,599,272.
034,423,126.
82注释30.
管理费用项目2017年度2016年度研发支出6,391,328.
235,144,913.
02工资及社保4,205,401.
652,678,548.
24服务费1,089,868.
121,274,995.
77业务招待费801,889.
17710,964.
34差旅费651,289.
30432,539.
18办公费672,969.
031,313,212.
95汽车费用401,265.
96489,354.
74折旧费450,715.
10432,105.
86无形资产摊销463,559.
74472,086.
52其他费用857,241.
98451,215.
18合计15,985,528.
2813,399,935.
80注释31.
财务费用类别2017年度2016年度利息支出3,030,512.
201,968,592.
83减:利息收入159,874.
3798,745.
18汇兑损益118.
86-39.
11融资费用78,749.
97手续费及其他41,584.
1440,715.
72合计2,912,340.
831,989,274.
23注释32.
资产减值损失项目2017年度2016年度坏账损失3,466,464.
662,370,397.
28合计3,466,464.
662,370,397.
28注释33.
资产处置收益项目2017年度2016年度固定资产处置损益6,829.
9013,656.
16合计6,829.
9013,656.
16注释34.
其他收益1.
其他收益明细102项目2017年度2016年度政府补助1,972,200.
00-合计1,972,200.
00-2.
计入其他收益的政府补助补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关"新三板"成功上市补贴1,500,000.
00与收益相关"新三板"成功上市省财政补贴300,000.
00与收益相关高新技术企业政府补助150,000.
00与收益相关专利申请与授权奖励14,200.
00-与收益相关专利申请知识产权局补助5,000.
00-与收益相关专利申请与授权奖励3,000.
00与收益相关合计1,972,200.
00-注释35.
营业外收入项目2017年度2016年度政府补助155,500.
00824,070.
00其他41,038.
48147,236.
27合计196,538.
48971,306.
271.
计入当期损益的政府补助补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关高新区工业转型升级发展奖励-200,000.
00与收益相关新三板挂牌-300,000.
00与收益相关高新区科技创新奖励经费-199,000.
00与收益相关2015年度发明专利资助、奖励13,070.
00与收益相关高新技术企业(常熟市)奖励100,000.
00与收益相关2016年度第一批发明专利资助、奖励-12,000.
00与收益相关"科技小巨人"科技创新券155,500.
00-与收益相关合计155,500.
00824,070.
00注释36.
营业外支出项目2017年度2016年度其他26,380.
1013,000.
00合计26,380.
1013,000.
00报告期内营业外支出均为固定资产报废产生的支出.
计入各期非经常性损益的金额列示如下:103项目2017年度2016年度其他26,380.
1013,000.
00合计26,380.
1013,000.
00注释37.
所得税费用1.
所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用1,342,835.
641,793,934.
66递延所得税费用-519,969.
70-355,559.
59合计822,865.
941,438,375.
072、2017年度会计利润与所得税费用调整过程项目2017年度利润总额7,950,498.
71按法定/适用税率计算的所得税费用1,192,574.
81子公司适用不同税率的影响-调整以前期间所得税的影响-非应税收入的影响-不可抵扣的成本、费用和损失影响113,907.
90税法规定的额外可扣除费用-483,616.
77使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-所得税费用822,865.
94注释38.
现金流量表附注1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目2017年度2016年度政府补助2,127,700.
00824,070.
00利息收入159,874.
3798,745.
18其他41,038.
4816,280,371.
80合计2,328,612.
8517,203,186.
982.
支付的其他与经营活动有关的现金项目2017年度2016年度付现费用20,508,145.
928,332,557.
45往来款793,222.
2517,214,810.
24营业外支出26,380.
10-合计21,327,748.
2725,547,367.
693.
收到的其他与筹资活动有关的现金项目2017年度2016年度股东垫付款项-718,000.
00融资租赁固定资产3,520,794.
68-104项目2017年度2016年度合计3,520,794.
68718,000.
004.
支付的其他与筹资活动有关的现金项目2017年度2016年度偿还股东垫付款项-718,000.
00贷款保险费用-145,000.
00合计-863,000.
00注释39.
现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目2017年度2016年度1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润7,127,632.
7710,081,669.
43加:资产减值准备3,466,464.
662,370,397.
28固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧6,225,540.
174,021,127.
04无形资产摊销463,559.
74472,086.
52长期待摊费用摊销44,110.
684,281.
60处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-6,829.
90-13,656.
16固定资产报废损失(收益以"-"号填列)-公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-财务费用(收益以"-"号填列)3,030,631.
062,023,454.
73投资损失(收益以"-"号填列)--递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-519,969.
70-355,559.
59递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)--存货的减少(增加以"-"号填列)-29,645,468.
25-10,159,843.
56经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-20,516,410.
61-20,754,503.
14经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)24,870,337.
1518,455,633.
11其他--经营活动产生的现金流量净额-5,460,402.
236,145,087.
262、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券--融资租入固定资产--3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额1,517,382.
094,484,562.
88减:现金的期初余额4,484,562.
881,525,789.
35加:现金等价物的期末余额--105项目2017年度2016年度减:现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额-2,967,180.
792,958,773.
532.
现金和现金等价物的构成项目2017年12月31日2016年12月31日一、现金1,517,382.
094,484,562.
88其中:库存现金8,595.
4613,471.
45可随时用于支付的银行存款1,508,786.
634,471,091.
43可随时用于支付的其他货币资金--二、现金等价物--三、期末现金及现金等价物余额1,517,382.
094,484,562.
88注释40.
所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金9,213,661.
80保证金-固定资产37,675,427.
97抵押物无形资产8,978,707.
36抵押物合计55,867,797.
13六、关联方及关联交易(一)本企业的控股股东情况(1)股东之间的关联关系股东李建华和股东李家耀系父子关系,李建华持有公司30.
4895%的股份,李家耀持有公司8.
9475%的股份.
股东吴志峰和股东吴志强系兄弟关系,吴志峰持有公司27.
5342%的股份,吴志强持有公司0.
9542%的股份.
股东吴志峰的父亲和股东韩雅芬的婆婆系姐弟关系,韩雅芬持有公司2.
1982%的股份.
股东钱丽萍和股东钱丽锋系姐弟关系,钱丽萍持有公司0.
3708%的股份,钱丽锋持有公司0.
2229%的股份.
(2)控股股东和实际控制人股东李建华持有公司30.
4895%的股份,股东李家耀持有股份公司8.
9475%的股份,二人合计持有公司39.
4370%的股份;股东吴志峰持有公司27.
5342%的股份,股东吴志强持有公司0.
9542%的股份,股东韩雅芬持有公司2.
1982%的股份,三人合计持有公司30.
6866%的股份;苏州泉达科技创业投资中心(有限合伙)持有公司6.
8479%的股份;股东之间未签订一致行动人协议.
本公司现有股权结构较为分散,不存在单一股东持有的股份占股份公司股本总额50%以上或者持有股份的比例虽然不足50%,但依其持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的情形.
本公司无实际控制人.

(二)本公司的子公司情况本公司无子公司.
106(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系常熟市海德伸缩装置有限责任公司受本公司股东控制的企业苏州海德建材有限公司受本公司股东控制的企业苏州泉达科技创业投资中心(有限合伙)持有本公司6.
8479%股份的股东李建华持有本公司30.
4895%股份的股东、公司董事、总经理、法定代表人吴志峰持有本公司27.
5342%股份的股东,公司董事、副总经理李家耀持有本公司8.
9475%股份的股东赵建国持有本公司4.
2466%股份的股东、董事朱伟锋持有本公司3.
4402%股份的股东、董事蒋正新持有本公司2.
6506%股份的股东、董事张剑持有本公司1.
9863%股份的股东、监事陶羽持有本公司1.
3242%股份的股东、监事庞建锋持有本公司0.
3973%股份的股东、监事吴志波董事会秘书、财务总监常熟市安井贸易有限公司董事赵建国持股70%,担任该公司执行董事淘金信息科技(苏州)有限公司董事朱伟锋持股20%,担任该公司监事常熟市钰晟钢结构有限公司监事张剑持股60%,担任该公司执行董事其他说明:我们仅列举了重要的、与本公司有直接业务往来的关联方.
(四)关联方交易1.
购买商品、接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额常熟市钰晟钢结构有限公司采购材料540,309.
00-合计540,309.
00-2.
销售商品、提供劳务的关联交易报告期内无关联销售商品/接受劳务情况.
3.
关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕李建华、吴志峰6,000,000.
002016.
03.
092017.
03.
08是李建华、吴志峰22,000,000.
002017.
03.
162019.
03.
15否李建华、王艳夫妇3,000,000.
002016.
03.
012017.
02.
28是李建华、王艳夫妇2,000,000.
002016.
12.
262017.
06.
26是李建华、王艳夫妇3,000,000.
002017.
8.
212018.
8.
21否李建华、王艳夫妇2,000,000.
002017.
12.
312018.
6.
21否李建华13,500,000.
002017.
11.
152019.
11.
14否107担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕瀚华担保股份有限公司、李建华、吴志峰3,000,000.
002016.
10.
122017.
09.
29是中国人民财产保险股份有限公司苏州市分公司、李建华、吴志峰5,000,000.
002016.
04.
272017.
03.
20是合计59,500,000.
004.
关联租赁情况本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额常熟市钰晟钢结构有限公司房屋431,151.
00-合计431,151.
00-七、承诺及或有事项(一)重大承诺事项截至2017年12月31日,公司无重大承诺事项.
(二)资产负债表日存在的或有事项截至2017年12月31日,公司无需要披露的重大或有事项.
八、资产负债表日后事项截至2018年4月20日止,公司无需要披露的资产负债表日后事项.
九、其他重要事项说明截至2017年12月31日,本公司不存在需要披露的的其他重要事项.
十、补充资料(一)当期非经常性损益表项目2017年度2016年度非流动性资产处置损益6,829.
9013,656.
16计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,127,700.
00824,070.
00委托他人投资或管理资产的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益--除上述各项之外的其他营业外收入和支出14,658.
38134,236.
27其他符合非经常性损益定义的损益项目--非经常损益合计2,149,188.
28971,962.
43108减:所得税影响额322,378.
24145,794.
36非经常性损益净额(影响净利润)1,826,810.
04826,168.
07归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益1,826,810.
04826,168.
07少数股东权益影响额(税后)--合计1,826,810.
04826,168.
07(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均每股收益净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润6.
040.
080.
08扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.
490.
060.
06法定代表人:李建华主管会计工作的负责人:吴志波会计机构负责人:刘萍苏州海德新材料科技股份有限公司董事会二〇一八年四月二十日109附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.