公司宽带测试

第1页,共89页北京思倍驰科技股份有限公司(BeijingCpcScienceTechnologyCo.
,Ltd.
)2014思倍驰NEEQ:430164年度报告第2页,共89页2014年度,公司提前兑付了于2013年发行的"12思倍驰"中小企业私募债券部分本金1,000万元及相应利息,并于2015年1月23日按期兑付"12思倍驰"中小企业私募债券余下500万元本金及利息.
2014年度,公司成功申请了两项软件著作权:网络优化支撑系统‐核心网分析与优化软件V2.
0和SIMCOM模块3G网络监测终端系统V1.
01;成功申请了一项专利‐实用新型:太阳能室内分布监测装置.
公司年度大事记北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第3页,共89页目录第一节声明与提示.
5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要.
9第四节管理层讨论与分析10第五节重要事项18第六节股本变动及股东情况.
19第七节融资及分配情况.
21第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况21第九节公司治理及内部控制.
24第十节财务报告27北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第4页,共89页释义释义项目释义元、万元人民币元、万元报告期2014年度《公司章程》《北京思倍驰科技股份有限公司章程》《公司法》《中华人民共和国公司法》三会股东大会、董事会、监事会兴华北京兴华会计事务所(特殊普通合伙)国都证券国都证券有限责任公司思倍驰有限、有限公司北京思倍驰科技有限公司思倍驰、公司、本公司、股份公司北京思倍驰科技股份有限公司北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第5页,共89页第一节声明与提示声明公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整.
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第6页,共89页风险事项重要风险事项名称重要风险事项简要描述开发费用资本化导致的风险公司从2011年1月1日起开始执行新企业会计准则,内部研究开发项目开发阶段的支出,在满足一定条件的情况下予以资本化,确认为无形资产.
2014年研发支出阶段的开发支出已满足确认无形资产的条件,并已确认无形资产.
如将来无形资产预期不能为企业带来经济利益,该无形资产将予以转销,其账面价值转作账面损益,届时将会相应减少公司未来的净利润.
行业竞争加剧的风险公司目前在室分系统项目上主要面临来自广东联正达的竞争,两家公司基本上平分了联通在这个项目上的市场份额.
虽然新进入者需要经过严格的厂商认证,难度较大,但随着市场空间的逐步打开,规模的不断扩大,不排除将有其他竞争者加入,从而使得公司的销售份额,利润率水平都受到一定影响.
此外,在核心网系统项目上,公司和博瑞得、拓明、中创信测同为中国联通入围厂商.
与竞争对手相比,公司在规模和资本实力方面还存在一定差距,公司的主要竞争优势体现在快速的市场反应能力、有效的成本控制、领先的技术实力以及整体化解决方案优势.
核心网数据分析与管理系统将会是运营商支撑系统的下一个重点建设项目,随着投资规模的增加,市场的竞争将更加激烈,从而对公司的销售收入及市场份额造成一定的不确定性.
2014年新研发的移动健康管理系统虽然产生了经济效益,还有待于加深系统提供个性化服务,随着社会的发展,激烈的社会竞争,产生经济效益存在一定风险.
新产品开发的风险公司制定了以技术研发推动业务的发展模式,公司跟随移动通信网络技术的发展来布局网络优化新技术和新产品的研发.
基于运营商对终端用户需求的反馈,结合市场的实际情况,公司紧随市场脚步,每一年都为运营商推出新的解决方案,在帮助运营商合理配备系统资源,提高网络运行质量的同时,也为自身业务不断发展,市场份额稳步提升打下坚实的基础.
但是产生一定效益的同时存在一定风险,公司面临着老产品投资可能放缓,新产品需要逐步提高质量及知名度而导致公司业务不能持续增长的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第7页,共89页第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京思倍驰科技股份有限公司英文名称及缩写BeijingCpcScienceTechnologyCo.
,Ltd.
证券简称思倍驰证券代码430164法定代表人张颖注册地址北京市海淀区苏州街18号院长远天地大厦4号楼1707室办公地址北京市海淀区苏州街18号院长远天地大厦4号楼1707室主办券商国都证券有限责任公司主办券商办公地址北京市东城区东直门南大街3号国华投资大厦9层、10层会计师事务所北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名徐永红、于春艳会计师事务所办公地址北京市西城区裕民路18号北环中心22层二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人沈坤电话010-82609325传真010-82609326电子邮箱shenkun@cpc.
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cn公司网址http://www.
cpc.
com.
cn联系地址北京市海淀区苏州街18号院长远天地大厦4号楼1707室邮政编码100080公司指定信息披露平台的网址http://www.
neeq.
cc公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2012-11-06行业(证监会规定的行业大类)软件和信息技术服务业主要产品与服务项目移动通信网络智能感知系统、核心网数据分析及管理系统、通信动力设备及环境集中监控系统北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第8页,共89页普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)13,500,000控股股东张颖实际控制人张颖四、注册情况号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号110108000866097否税务登记证号码110108717728322否组织机构代码71772832-2否北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第9页,共89页第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力本期上年同期增减比例营业收入25,505,125.
0521,162,068.
7520.
52%毛利率41.
91%39.
91%归属于挂牌公司股东的净利润4,122,824.
374,011,199.
172.
78%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润3,006,734.
353,353,625.
11-10.
34%加权平均净资产收益率18.
15%21.
50%-基本每股收益(元/股)0.
310.
303.
33%二、偿债能力本期期末上年期末增减比例资产总计42,099,739.
3350,191,567.
81-16.
12%负债总计17,317,755.
3929,532,408.
24-41.
36%归属于挂牌公司股东的净资产(元)24,781,983.
9420,659,159.
5719.
96%归属于挂牌公司股东的每股净资产(元)1.
841.
5320.
26%资产负债率41.
14%58.
84%-流动比率2.
762.
97-7.
07%利息保障倍数4.
454.
079.
34%三、营运情况本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额8,947,497.
838,030,453.
2311.
42%应收账款周转率3.
201.
9861.
62%存货周转率1.
531.
12-36.
61%北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第10页,共89页四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率-16.
12%31.
03%-营业收入增长率20.
52%-43.
40%-净利润增长率2.
78%-20.
66%-五、股本情况本期期末上年期末增减比例普通股总股本(股)13,500,00013,500,000-计入权益的优先股数量(股)---计入负债的优先股数量(股)---带有转股条款的债券(股)---期权数量(股)---六、非经常性损益项目金额(元)计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,308,000.
00其他营业外收入和支出5,082.
38非经常性损益合计1,313,082.
38所得税影响数196,992.
36非经常性损益净额1,116,090.
02七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况无.
第四节管理层讨论与分析一、经营分析(一)商业模式本公司是处于通信服务业中的为通信运营商提供核心网络的大数据分析以及深度北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第11页,共89页的数据挖掘与技术支持的移动通信网络优化方案的综合供应商.
公司拥有12项实用新型、32项软件著作权的核心专利技术,组建了专业的"研发、销售、工程和售后服务"一体化经营模式,依托核心技术优势为客户提供高科技、便利性的产品及服务.
公司采取直接面向通信运营商进行产品的销售,形成现金流入并获取利润.
年度内变化统计:事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否(二)报告期内经营情况回顾随着国内3G、4G网络市场的不断发展,通信运营网络不断扩大和延伸,其业务活动范围不断扩大,运营商对移动用户的服务水平也逐步提高,进而要求公司为客户提供的产品技术不断更新、不断提高、不断完善,满足通信运营商新的技术要求,随之公司业务具有较大发展空间.
2014年公司实现营业收入2,550.
51万元,比上年同期增长20.
52%,净利润412.
28万元,同比增长2.
78%.
1、公司业务、产品或服务有关经营计划的实现情况报告期内,公司管理层根据市场发展趋势分析,调整发展战略,扩大客户群;增加研发的投入,不断研发出新产品、新技术.
2014年核心网数据分析及管理系统在上年的基础上,继续加大研发力度,并投入市场,取得了较好的收益.
该项目成为公司收入的主要来源,完成收入1,567.
34万元,占总收入的61.
45%,比上年同期增长190.
14%;移动通信网络质量智能感知系统是公司的成熟产品,2014年该产品实现收入829.
33万元,占总收入的32.
52%,较上年同期减少46.
20%.
2、业务、产品或服务的重大变化及对公司经营情况的影响报告期内,公司仍以移动通信网络质量智能感知系统和核心网数据分析及管理系统两大业务为主.
在核心网数据分析及管理系统基础上继续开发了移动健康管理系统和核心网大数据分析与投放精准广告.
移动健康管理,是未来互联网发展的一个重要走势,根据每个人不同的健康情况,可以为其提供量身定做个性化的健康管理.
核心网大数据分析与投放精准广告是建立在核心网技术基础上的数据分析,对核心网信令的旁路采集、筛选、统计后,按用户的使用习惯,分成不同的群组;面向每一群组,再进行详细的用户行为分析;对不同节点的、不同时段的消费群体,根据他们关注的热点及频率,有范围的投放广告.
移动健康管理系统和核心网大数据分析与投放精准广告研发成功,投放市场后给公司带来一定的经济效益.
1.
主营业务分析(1)利润构成与现金流分析单位:万元本期上年同期北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第12页,共89页项目金额变动比例占营业收入的比重金额变动比例占营业收入的比重营业收入25,505,125.
0520.
52%-21,162,068.
75-43.
40%-营业成本14,816,433.
7716.
51%58.
09%12,716,711.
86-52.
80%60.
09%管理费用5,022,995.
5124.
47%19.
69%4,035,350.
4612.
50%19.
07%销售费用670,202.
74-10.
55%2.
63%749,288.
55-37.
55%3.
54%财务费用1,319,296.
32-15.
55%5.
17%1,562,308.
8546.
27%7.
38%营业利润3,344,354.
8983.
29%13.
11%1,824,632.
04-50.
34%8.
62%资产减值损失271,262.
55-289.
65%1.
06%-143,030.
71-119.
46%-0.
68%营业外收入1,515,806.
73-56.
01%5.
94%3,446,084.
2523.
89%16.
28%营业外支出200.
00-99.
96%-455,801.
831,708.
60%2.
15%所得税费用737,137.
25-8.
28%2.
89%803,715.
29-41.
53%3.
80%净利润4,122,824.
372.
78%16.
16%4,011,199.
17-20.
66%18.
95%经营活动产生的现金流量净额8,947,497.
8311.
42%-8,030,453.
23119.
81%-投资活动产生的现金流量净额--100.
00%--80,413.
86-87.
72%-筹资活动产生的现金流量净额-6,848,000.
00-407.
68%-2,225,654.
60-376.
66%-项目变动及重大差异产生的原因:报告期内,公司营业收入较上年同期增加20.
52%,营业成本较上年同期增加16.
51%,营业收入增幅大于营业成本增幅.
营业收入增加主要是以前本年度安装调试项目本年进入验收阶段导致.
管理费用较上年同期增加24.
47%,主要是公司无形资产增加,无形资产摊销费用较上年同期增加了150.
88万元.
报告期内,公司加强成本控制,营业成本、除无形资产摊销外的管理费用相对收入增长较上年有所降低,公司客户相对稳定,销售费用较去年有所降低.
资产减值损失变动较大是因为上年同期实收账款回流较好,冲减坏账准备,导致变动较大.
营业外收入变动较大是因为政府补贴-软件退税较上年同期有所减少;营业外支出变动较大主要是上年同期处理坏账造成的.
现金流量分析:报告期内,公司整体营业收入较上年增加,货款回收情况较好,公司经营活动现金流量净额较上年略有增加.
2014年经营活动产生现金流量净额894.
75万元,净利润412.
28万元,造成较大差异原因主要是无形资产摊销201.
87万元、长期待摊费用摊销39.
75万元、计提资产减值损失27.
13万元等非付现费用金额较大;同时筹资活动发生财务费用140.
71万元,也降低了净利润.
2014年公司未购置固定资产等长期资产,因而投资活动未产生现金流.
2014年筹资活动产生的现金流量净额较上年同期大幅降低,主要是2014年偿还中小企业私募债券本金及利息所致.
北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第13页,共89页(2)收入构成分析类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%氢燃料电池1,538,461.
546.
03%--核心网数据分析与管理系统15,673,394.
6961.
45%5,402,032.
8525.
53%移动通信网络质量智能感知系统8,293,268.
8232.
52%15,413,882.
0672.
84%宽带测试系统346,153.
841.
64%收入构成变动的原因报告期内,移动通信网络质量智能感知系统和核心网数据分析与管理系统是公司经营活动两大支柱业务,占总收入的93.
97%.
核心网数据分析与管理系统在原有研发的基础上不断深化,2014年该项目进入验收阶段,实现营业收入较上年同期增加190.
14%.
移动通信网络质量智能感知系统是公司的成熟产品,2014年进入收尾验收阶段,实现营业收入较上年同期降低了46.
20%.
(3)营运分析主要销售客户的基本情况:报告期内,公司主要客户是中国联通各省市分公司,2014年下半年,公司着手研发核心网数据分析与管理系统项目下核心网大数据分析及管理和移动健康管理系统,为通信运营商提供深度的数据挖掘与技术支持,积极开拓新客户群.
主要供应商的基本情况:公司主要供应商按业务类型分为两个类:一是移动通信网络智能感知系统供应商;二是核心网数据分析与管理系统业务供应商.
1、移动通信网络智能感知系统供应商.
这类供应商主要提供3G设备生产用材料,主要为模块、电路板、元器件等原材料.
提供服务的供应商主要有北京威德士电工机械有限公司、北京汉通基业电子技术有限公司、北京英程利远科技有限责任公司等.
2、核心网数据分析及管理系统供应商.
这类供应商主要为网络优化提供服务,供应商主要为成都博云科技有限公司.
重要订单的基本情况:无2.
资产负债结构分析单位:元北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第14页,共89页项目本期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例占总资产的比重%金额变动比例占总资产的比重%货币资金18,083,615.
1813.
13%42.
95%15,984,117.
35175.
19%31.
85%34.
85%应收账款7,854,215.
1620.
62%18.
66%6,511,469.
81-51.
43%12.
97%43.
87%存货6,142,350.
81-53.
56%14.
59%13,225,730.
5939.
96%26.
35%-44.
63%长期股权投资固定资产539,298.
85-23.
97%1.
28%709,353.
78-21.
52%1.
41%-9.
22%在建工程短期借款5,000,000.
00100.
00%11.
88%长期借款总资产42,099,739.
33-16.
12%-50,191,567.
8131.
03%--项目变动原因:报告期内,短期借款变动较大主要是公司在2014年6月向杭州银行北京中关村支行信用贷款500万元,用于营业资金周转使用,所以短期借款变动幅度较大.
存货变动较大主要是公司营业收入较上年同期增长20.
52%,项目验收结转营业成本,存货相应减少,导致变动幅度较大.
固定资产变动较大主要是计提累计折旧导致.
应收账款变动较大主要是在报告期内公司加快工程进度,完成验收,确认应收账款导致.
3.
投资情况分析(1)主要控股子公司、参股公司分析(如有)报告期内,公司不涉及控股子公司、参股公司业务.
(2)对外股权投资情况(如有)报告期内,公司无对外股权投资.
(三)外部环境的分析通信业正在各种内外部因素的影响下呈现出大变革、大融合、大发展的趋势.
新技术、新业务的快速发展催生出了多种新业态,不同技术和业务之间的边界也越来越模糊,通信业的服务对象更广,服务种类更多,服务能力也更强.
因此这就要求公司为客户提供的产品技术不断更新、不断提高、不断完善,紧随市场脚步,每一年都为运营商推出新的解决方案,在帮助运营商合理配备系统资源,提高网络运行质量的同时,也为自身业务不断发展,市场份额稳步提升打下坚实的基础.
(四)竞争优势分析(1)管理层对行业理解深刻,能够较好的把握行业发展方向.
移动通信业是典型的创新快、淘汰率高的行业.
从公司建立以来,管理层一直较好的把握了行业发展趋势,根据公司核心竞争力与资源,不断推出新产品与新服务,使得公司保持了长期、较好的发展趋势.
(2)公司创新能力强,技术储备雄厚,技术转化能力强.
从建立以来,公司不断投入进行核心技术研发.
对于已研发成功的多种网络优化系统申北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第15页,共89页请了专利权保护.
公司现阶段产品涵盖成熟产品、中期待发展产品,未来的种子产品.
雄厚的技术储备保证了公司的可持续发展.
同时,公司现有技术均已实现技术成果转化,形成产品也都已经实现盈利.
良好的服务,维系了与运营商的紧密合作关系.
本公司通过为大客户量身定做、长期服务于大客户积累的经验,对于客户已有系统及其需求非常了解,已经成为中国联通网络大数据分析与应用的重要合作伙伴.
(五)持续经营评价公司创新能力强,2014年下半年,公司着手研发核心网数据分析与管理系统项目下核心网大数据分析及管理和移动健康管理系统.
核心网大数据分析与投放精准广告和移动健康管理系统的研发投入,经过几个月的不懈努力,基于核心网的大数据分析及应用已产生了一定的经济效益,增强公司的持续经营能力.
二、未来展望(一)行业发展趋势报告期内,由于国内大环境影响,通信行业也在进行调整中,为了稳定市场,扩大市场份额,各通信运营商在稳定当前市场形势下,积极优化通信网络,加强网络稳定性,所以核心网数据分析及管理系统在未来几年内都处于稳定发展阶段.
在信息社会中,会引起更多的关注和应用.
移动通信网络质量智能感知系统对于保证室内分布系统尤为重要,在经历了2014年的低谷后,各通信运营商在2015年都计划恢复采购.
所以移动通信网络质量智能感知系统市场需求将加大.
(二)公司发展战略公司多年来,一直从事通信设备开发,对于通信行业发展趋势,有充足了解和把握,在通信行业快速发展的今天,公司在完善原有产品基础上,把握通信发展趋势,开发适合市场产品.
核心网数据分析及管理系统和移动通信网络质量智能感知系统是公司的老产品.
在未来几年内,还将保存优势;在核心网系统中,可以衍生出若干系统,比如大数据业务日益受到通信行业的关注,也会成为未来发展的一个热门.
公司未来会加强和通信运营商在大数据分析领域的合作,向更深更广的应用领域拓展;同时,我们会基于数据的深度挖掘,在移动用户的应用领域,按其应用类别,进行广泛应用.
公司今后的发展方向立足于核心网数据分析,对大数据进行深度挖掘,创造更大的经济与社会效益.
(三)经营计划或目标2015年公司的发展思路是:抓好现有产品,积极开发新产品,全力开拓市场,加强和通信运营商深度合作,挖掘用户潜力,实现公司与运营商的双赢.
如利用核心网基础数据,在大数据分析领域的合作,向更深更广的应用领域拓展;在移动用户的应用领域,按其应用类别,进行广泛应用.
深度开发基于核心网的大数据分析及应用的产品,在核心网基础上,开发大数据产品,健康顾问等产品.
(四)不确定性因素2015年,公司将开发新型数据产品,与传统系统集成有所区别,与运营商和直接客户接触更紧密,数据产品市场可能存在不确定因素,所以,市场开发有较大不确定性,市场环境的变化,以及市场需求变化,将对公司的效益产生较大影响.
北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第16页,共89页三、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、开发费用资本化导致的风险公司从2011年1月1日起开始执行新企业会计准则,内部研究开发项目开发阶段的支出,在满足一定条件的情况下予以资本化,确认为无形资产.
2014年研发支出阶段的开发支出已满足确认无形资产的条件,并已确认无形资产.
如将来无形资产预期不能为企业带来经济利益,该无形资产将予以转销,其账面价值转作账面损益,届时将会相应减少公司未来的净利润.
2、新产品开发的风险公司制定了以技术研发推动业务的发展模式,公司跟随移动通信网络技术的发展来布局网络优化新技术和新产品的研发.
基于运营商对终端用户需求的反馈,结合市场的实际情况,公司紧随市场脚步,每一年都为运营商推出新的解决方案,在帮助运营商合理配备系统资源,提高网络运行质量的同时,也为自身业务不断发展,市场份额稳步提升打下坚实的基础.
但是产生一定效益的同时存在一定风险.
新产品在一定程度对产生经济效益存在很大风险公司面临着老产品投资可能放缓,新产品需要逐步提高质量及知名度而导致公司业务不能持续增长的风险.
3、行业竞争加剧的风险公司目前在移动通信网络质量智能感知系统项目上主要面临来自广东联正达的竞争,两家公司基本上平分了联通在这个项目上的市场份额.
虽然新进入者需要经过严格的厂商认证,难度较大,但随着市场空间的逐步打开,规模的不断扩大,不排除将有其他竞争者加入,从而使得公司的销售份额,利润率水平都受到一定影响.
此外,在核心网系统项目上,公司和博瑞得、拓明、中创信测同为中国联通入围厂商.
与竞争对手相比,公司在规模和资本实力方面还存在一定差距,公司的主要竞争优势体现在快速的市场反应能力、有效的成本控制、领先的技术实力以及整体化解决方案优势.
核心网数据分析及管理系统将会是运营商支撑系统的下一个重点建设项目,随着投资规模的增加,市场的竞争将更加激烈,从而对公司的销售收入及市场份额造成一定的不确定性.
2014年新研发的移动健康管理系统虽然产生了经济效益,还有待于加深系统提供个性化服务,随着社会的发展,激烈的社会竞争,产生的经济效益存在一定风险.
4、公司治理和内部控制风险报告期末,公司控股股东及实际控制人张颖持有67.
99%的股权,其他股东与其存在关联关系,为同一家族成员;另外,公司监事张维妮系张颖女儿.
股份公司设立后,建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系.
但由于股份公司成立时间较短、股权高度集中,可能存在实际控制人不当控制影响公司治理及内部控制有效性的风险.
5、税收优惠政策变化的风险本公司在报告期内享受多项税收优惠,包括公司销售自行开发生产的软件产品,按17%税率缴纳增值税后,实际税负超过3%的部分享受即征即退政策.
公司在2010年被认定为北京市高新技术企业,2013年通过北京市高新技术企业复审,在2016年11月之前均享受企业所得税率为15%的税收优惠.
如果国家相关税收政策发生变化或公司未能被持续评为高新技术企业,公司将不能享受上述有关增值税和所得税的优惠政策,会对公司经营业绩产生较大影响.
公司为了应对上述风险,主要采取以下措施:北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第17页,共89页(1)加强公司体系制度建设,提高治理水平措施.
制定科学合理的治理要求,职责明确、权责制衡,为企业各项经营目标的实现提供保障.
(2)加强监督管理,强化制度执行力.
做到事前预警,事中监督,事后总结.
(3)加强管理层对行业的深入理解,准确定位行业发展的趋势,不断推出新产品、新服务以顺应市场发展的需求,使产品处于行业的前沿.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内,没有新增风险因素.
四、对非标准审计意见审计报告的说明是否被出具"非标准审计意见审计报告":否审计意见类型:标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明:-北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第18页,共89页第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况否-是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项是五(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项否-是否存在经股东大会审议过的对外投资事项否-是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项否-是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在重大资产重组的事项否-二、重大事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1购买原材料、燃料、动力--2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售--3投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4财务资助(挂牌公司接受的)--5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型565,749.
96565,749.
96总计565,749.
96565,749.
96北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第19页,共89页第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份1、控股股东,实际控制人2,570,06319.
04%-2,570,0630-2、董事监事及高级管理人员315,5632.
34%-315,5632.
34%3、核心员工4、无限售股份总数4,843,12635.
88%-1,468,1263,375,00025.
00%有限售条件股份1、控股股东,实际控制人7,710,18757.
11%1,468,1269,178,31367.
99%2、董事监事及高级管理人员946,6877.
01%0946,6877.
01%3、核心员工4、有限售股份总数8,656,87464.
12%1,468,12610,125,00075.
00%总股本13,500,000-013,500,000-普通股股东人数44(二)普通股前十名股东情况序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数期末持有无限售股份数1张颖10,280,2501,101,9379,178,31367.
99%9,178,31302常福兰978,7501,102,2502,081,00015.
41%02,081,0003张国栋1,262,25001,262,2509.
35%946,687315,5634张文学978,750313978,4377.
25%0978,437合计-13,500,0002,204,50013,500,000100.
00%10,125,0003,375,000前十名股东间相互关系说明张颖与常福兰为母女关系,张颖与张文学父女关系,张颖与张国栋姐弟关系,张文学与常福兰夫妻关系,张文学与张国栋为父子关系,常福兰与张国栋为母子关系.
北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第20页,共89页二、优先股股本基本情况项目期初股份数量(股)数量变动(股)期末股份数量(股)计入权益的优先股---计入负债的优先股---优先股总计---三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况张颖,女,中国国籍,有加拿大永久居留权,汉族,硕士.
1989年8月至1996年4月在哈尔滨市邮政局任工程师,1996年4月至1999年9月在哈尔滨哈邮通信科技有限公司任总经理,1999年10月起在北京思倍驰科技有限公司从事管理和研发工作,现任公司董事长、总经理.
未受过刑事、行政处罚.
报告期内,年初控股76.
15%,年末控股67.
99%.
报告期内,控股股东和实际控制人未发生变化.
(二)实际控制人情况同上北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第21页,共89页第七节融资及分配情况一、报告期内普通股股票发行情况二、债券融资情况代码简称债券类型融资金额(元)存续时间是否按期还本付息11805512思倍驰中小企业私募债15,000,000.
002013.
1-2015.
1是合计15,000,000.
00三、间接融资情况融资方式融资方融资金额(元)存续时间是否按期还本付息银行贷款杭州银行北京中关村支行5,000,000.
00一年是合计-四、报告期内普通股利润分配情况股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数(股)每10股转增数(股)合计---第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬沈坤财务负责人、高管女64大专三年是穆丙建副总经理、高管男38硕士三年是张国栋副总经理、男40本科三年是北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第22页,共89页董事、高管张颖董事长、总经理、高管女46硕士三年是石静监事女37本科三年是张维妮监事女21大学在读三年否王琪监事会主席男43大专三年是宋云达董事女57大专三年否谢胜和董事男66大专三年否李静华董事女69大学三年否董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事长、总经理张颖女士与副总经理、董事、高管张国栋先生为姐弟关系;董事长、总经理张颖女士与监事张维妮女士为母女关系.
(二)持股情况姓名职务年初持普通股股数(股)本年持普通股股数量变动年末持普通股股数(股)期末普通股持股比例期末持有股票期权数量张颖董事长、总经理10,280,2501,101,9379,178,31367.
99%-张国栋副总、董事1,262,250-1,262,2509.
35%-合计-11,542,5001,101,93710,440,56377.
34%-(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务(如有)变动原因二、员工情况北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第23页,共89页(一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数按教育程度分类期初人数期末人数行政管理人员73博士--生产人员44硕士32销售人员23本科1711技术人员3619专科2814财务人员33专科以下45员工总计5232需公司承担费用的离退休职工人数-人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策等情况:1、员工薪酬政策(1)公司薪酬分配的依据是:岗位价值、员工能力、工作绩效和市场水平.
公司薪酬体系采取:结构工资制.
(2)公司的薪酬结构包括岗位工资、绩效工资、津贴、福利和保险五大部分.
福利包括带薪假期等;津贴包括工龄津贴、午餐津贴等;保险包括医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险、养老保险.
(3)薪酬体系下员工薪酬构成:岗位工资+绩效+福利+保险+公积金.
(4)薪酬管理权限薪酬调整由人事行政经理提出,总经理审核批准;绩效考核由部门经理提出,总经理审核批准;薪酬计算与发放由人事行政配合财务部,总经理审核批准;薪酬复核由员工本人复核,人事行政与财务复核.
同时依据相关法规,公司参与政府机构推行的社会保险和住房公积金,根据该计划,本公司按照雇员的月薪一定比例缴纳雇员的社会保险和住房公积金.
2、培训计划培训以公司的发展战略为导向,与公司业务发展方向、年度经营目标保持一致,全员培训与重点培养相结合,提高培训内容的针对性,与公司发展实力、经济基础相结合,确保培训质量,降低培训成本.
公司重视员工的培训和发展工作,制定了员工培训计划,多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作,包括年度培训计划、新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训、管理者提升培训等.
3、人员变动报告期内,公司员工人数有一定的变化,主要是因为公司移动通信网络质量智能感知系统项目研发进入稳定成熟期,公司适时调整了研发人员结构,精简了部分基础研发人员.
(二)核心员工期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量期末股票期权数量核心员工449,178,313-披露核心技术团队或关键技术人员的基本情况:公司为加强核心团队的竞争力,积极为员工提供培训、学习机会,通过绩效考核等激励措施,提高员工的积极性、稳定性.
报告期内,公司核心技术团队未发生变动情况.
北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第24页,共89页第九节公司治理及内部控制一、公司治理事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度否董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规及规范性文件的要求,不断完善公司治理结构.
在报告期内,股东大会、董事会、监事会、管理层能够各司其职,各负其责.
三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定,公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议,履行相关权利义务.
三会决议内容完整,要件齐备,会议决议均能够正常签署,会议决议能够得到执行.
公司能够根据全国中小企业股份转让系统相关规则及时、准确、完整地披露相关信息.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格遵守法律法规,规范召集、召开股东大会.
历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定,能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司重大经营决策、财务决策均按照《公司章程》及公司内部管理制度的规定执行,未出现违法、违规行为.
4、公司章程的修改情况报告期内,公司章程未发生修改.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数简要内容董事会3审议《2013年年度董事会工作报告》、《2014年日常性关联交易情况预计》、修改2013年利润分配方案、《2013年年度工作报告》、《2014年半年度工作报告》监事会2审议《2013年监事会工作报告》、《2013年年度工作报北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第25页,共89页告》、《2014年半年度工作报告》股东会2审议《2013年年度董事会工作报告》、《2013年年度监事会工作报告》、《2014年日常性关联交易情况预计》、修改2013年利润分配方案、提前偿还私募债、《2013年年度工作报告》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定,公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议,履行相关权利义务.
三会决议内容完整,要件齐备,会议决议均能够正常签署,会议决议能够得到执行.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司加强对董事、监事、高管人员的相关法律的培训学习,增强大家规范治理的意识.
报告期内公司未引入职业经理人.
(四)投资者关系管理情况公司通过在全国股转系统信息披露平台按照相关法律法规的要求及时进行信息披露,保护投资者权益.
同时,在日常工作中建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流的有效途径,确保公司与投资者及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议无二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,监事会未发现公司存在重大风险事项,对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立.
报告期内,实际控制人不存在影响公司独立性的情形,公司具备独立自主经营的能力.
(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,根据公司制定的会计核算的具体细节制度,进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第26页,共89页报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司没有出现年度报告差错情况.
公司第一届董事会第七次会议审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》.
北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第27页,共89页第十节财务报告一、会计师事务所审计报告正文是否审计是审计意见我们认为,思倍驰公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了思倍驰公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量.
审计报告编号(2015)京会兴审字第08010072号审计机构名称北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区裕民路18号北环中心22层审计报告日期2015-02-11注册会计师姓名徐永红、于春艳审计报告正文:北京思倍驰科技股份有限公司全体股东:我们审计了后附的北京思倍驰科技股份有限公司(以下简称思倍驰公司)财务报表,包括2014年12月31日的资产负债表,2014年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表,以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是思倍驰公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见审计报告正文:我们认为,思倍驰公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了思倍驰公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量.
二、经审计的财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注期末余额年初余额北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第28页,共89页流动资产:‐货币资金118,083,615.
1815,984,117.
35交易性金融资产‐--应收票据‐--应收账款27,854,215.
166,511,469.
81预付款项359,403.
0034,615.
00应收利息‐--应收股利‐--其他应收款494,515.
39776,720.
62存货56,142,350.
8113,225,730.
59一年内到期的非流动资产‐--其他流动资产6632,669.
632,917,936.
50流动资产合计‐32,866,769.
1739,450,589.
87非流动资产:‐可供出售金融资产‐--持有至到期投资‐--长期应收款‐--长期股权投资‐--投资性房地产‐--固定资产7539,298.
85709,353.
78在建工程‐--工程物资‐--固定资产清理‐--生产性生物资产‐--油气资产‐--无形资产88,519,940.
231,679,747.
13开发支出8-7,583,132.
12商誉‐--长期待摊费用10-397,500.
00递延所得税资产9173,731.
08371,244.
91其他非流动资产‐--非流动资产合计‐9,232,970.
1610,740,977.
94资产总计‐42,099,739.
3350,191,567.
81流动负债:‐短期借款115,000,000.
00-交易性金融负债‐--应付票据‐--应付账款124,682,622.
279,091,716.
67预收款项13988,864.
403,147,019.
80应付职工薪酬14304,186.
23384,775.
91应交税费15872,591.
88583,549.
46应付利息‐--北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第29页,共89页应付股利‐--其他应付款1642,877.
6061,596.
40一年内到期的非流动负债‐--其他流动负债‐--流动负债合计‐11,891,142.
3813,268,658.
24非流动负债:‐长期借款‐--应付债券175,426,613.
0116,263,750.
00长期应付款‐--专项应付款‐--预计负债‐--递延所得税负债‐--其他非流动负债‐--非流动负债合计‐5,426,613.
0116,263,750.
00负债合计‐17,317,755.
3929,532,408.
24所有者权益(或股东权益):‐实收资本(或股本)1813,500,000.
0013,500,000.
00资本公积1992,625.
3092,625.
30减:库存股‐--专项储备‐--盈余公积201,118,935.
87706,653.
43未分配利润2110,070,422.
776,359,880.
84外币报表折算差额‐--归属于母公司所有者权益合计‐--少数股东权益‐--所有者权益合计‐24,781,983.
9420,659,159.
57负债和所有者权益总计‐42,099,739.
3350,191,567.
81法定代表人:张颖主管会计工作负责人:沈坤会计机构负责人:沈坤(二)利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入2225,505,125.
0521,162,068.
75其中:营业收入‐25,505,125.
0521,162,068.
75二、营业总成本2222,160,770.
1619,337,436.
71其中:营业成本‐14,816,433.
7712,716,711.
86营业税金及附加2360,579.
27416,807.
70销售费用24670,202.
74749,288.
55管理费用255,022,995.
514,035,350.
46北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第30页,共89页财务费用261,319,296.
321,562,308.
85资产减值损失27271,262.
55-143,030.
71加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)‐--投资收益(损失以"-"号填列)‐--其中:对联营企业和合营企业的投资收益‐--汇兑收益(损失以"-"号填列)‐--三、营业利润(亏损以"-"号填列)‐3,344,354.
891,824,632.
04加:营业外收入281,515,806.
733,446,084.
25减:营业外支出29200.
00455,801.
83其中:非流动资产处置损失‐--四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)‐4,859,961.
624,814,914.
46减:所得税费用30737,137.
25803,715.
29五、净利润(净亏损以"-"号填列)‐4,122,824.
374,011,199.
17归属于母公司所有者的净利润‐--少数股东损益‐--六、每股收益:31--(一)基本每股收益‐0.
310.
30(二)稀释每股收益‐0.
310.
30七、其他综合收益‐--八、综合收益总额‐4,122,824.
374,011,199.
17归属于母公司所有者的综合收益总额‐--归属于少数股东的综合收益总额‐--法定代表人:张颖主管会计工作负责人:沈坤会计机构负责人:沈坤(三)现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:‐销售商品、提供劳务收到的现金‐21,732,961.
7531,346,981.
57收到的税费返还‐202,524.
351,889,126.
85收到其他与经营活动有关的现金325,683,803.
054,438,568.
13经营活动现金流入小计‐27,619,289.
1537,674,676.
55购买商品、接受劳务支付的现金‐13,156,354.
3415,665,005.
75北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第31页,共89页支付给职工以及为职工支付的现金‐3,536,141.
936,046,897.
55支付的各项税费‐1,014,149.
304,398,887.
68支付其他与经营活动有关的现金32965,145.
753,533,432.
34经营活动现金流出小计‐18,671,791.
3229,644,223.
32经营活动产生的现金流量净额‐8,947,497.
838,030,453.
23二、投资活动产生的现金流量:‐收回投资收到的现金‐--取得投资收益收到的现金‐--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额‐--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额‐--收到其他与投资活动有关的现金‐--投资活动现金流入小计‐--购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金‐-80,413.
86投资支付的现金‐--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额‐--支付其他与投资活动有关的现金‐--投资活动现金流出小计‐-80,413.
86投资活动产生的现金流量净额‐--80,413.
86三、筹资活动产生的现金流量:‐吸收投资收到的现金‐--其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金‐--取得借款收到的现金‐5,000,000.
0015,000,000.
00发行债券收到的现金‐--收到其他与筹资活动有关的现金‐--筹资活动现金流入小计‐5,000,000.
0015,000,000.
00偿还债务支付的现金‐10,000,000.
0011,770,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金‐1,848,000.
00209,345.
40其中:子公司支付给少数股东的股利、利润‐--支付其他与筹资活动有关的现金‐-795,000.
00筹资活动现金流出小计‐11,848,000.
0012,774,345.
40筹资活动产生的现金流量净额‐-6,848,000.
0022,256,540.
60四、汇率变动对现金及现金等价物的影响‐--五、现金及现金等价物净增加额‐2,099,497.
8310,175,693.
97加:期初现金及现金等价物余额‐15,984,117.
355,808,423.
38六、期末现金及现金等价物余额‐18,083,615.
1815,984,117.
35法定代表人:张颖主管会计工作负责人:沈坤会计机构负责人:沈坤(四)所有者权益变动表北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第32页,共89页单位:元项目本期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润其他一、上年年末余额13,500,000.
0092,625.
30--706,653.
436,359,880.
84--20,659,159.
57加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额13,500,000.
0092,625.
30--706,653.
436,359,880.
84--20,659,159.
57三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)----412,282.
443,710,541.
93--4,122,824.
37(一)净利润4,122,824.
37--4,122.
824.
37(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计4,122,824.
37--4,122,824.
37北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第33页,共89页(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配----412,282.
44-412,282.
44---1.
提取盈余公积----412,282.
44-412,282.
44---2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第34页,共89页3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用四、本期期末余额13,500,000.
0092,625.
30--1,118,935.
8710,070,422.
77--24,781,983.
94单位:元项目上年同期期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润其他一、上年年末余额13,500,000.
0092,625.
30--305,533.
512,749,801.
59--16,647,960.
40加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额13,500,000.
0092,625.
30--305,533.
512,749,801.
59--16,647,960.
40三、本期增减变动金额(减少以----401,119.
923,610,079.
25--4,011,199.
17北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第35页,共89页"-"号填列)(一)净利润4,011,199.
17--4,011,199.
17(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计4,011,199.
17--4,011,199.
17(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配----401,119.
92-401,119.
92---1.
提取盈余公积----401,119.
92-401,119.
92---2.
对所有者(或股东)的分配北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第36页,共89页3.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用四、本期期末余额13,500,000.
0092,625.
30--706,653.
436,359,880.
84--20,659,159.
57法定代表人:张颖主管会计工作负责人:沈坤会计机构负责人:沈坤北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第37页,共89页三、经审计的财务报表附注(金额单位:人民币元)一、公司基本情况北京思倍驰科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")于1999年9月10日设立,由北京市工商行政管理局海淀分局核发了注册号1101082086609的《企业法人营业执照》,初始注册资本为人民币200万元,由5名自然人张颖、蔡振宇、张国栋、刘华、常福兰出资共同设立,本次出资已经中科北方会计师事务所出具了中科验字(1999)第993078号《验资报告》进行验证,设立时股本结构如下:序号股东认缴出资额(万元)首期出资额(万元)出资比例%出资方式1张颖606030货币2蔡振宇4040203张国栋6060304刘华2020105常福兰202010合计2002001001、本公司第一次股权转让1999年10月26日,本公司股东会决议同意股东蔡振宇退出股东会,将全部出资40万转让给张颖,1999年11月9日,北京市工商行政管理局海淀分局核准了上述变更登记事项.
本次变更后股本结构如下:序号股东出资额(万元)出资比例%出资方式1张颖10050货币2张国栋60303刘华20104常福兰2010合计2001002、本公司第二次股权转让2000年5月10日,本公司股东会决议同意张颖将持有的90万元货币出资转让给常福兰,2000年6月9日,北京市工商行政管理局海淀分局核准了上述变更登记事项.
本次变更后股本结构如下:北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第38页,共89页序号股东出资额(万元)出资比例%出资方式1张颖105货币2张国栋60303刘华20104常福兰11055合计2001003、本公司第三次股权转让2000年6月15日,本公司股东会决议同意张颖将其全部出资10万元转让给常福兰,将公司法定代表人从张颖变更为常福兰,2000年7月12日,北京市工商行政管理局海淀分局核准了上述变更登记事项.
本次变更后股本结构如下:序号股东出资额(万元)出资比例%出资方式1常福兰12060货币2刘华20103张国栋6030合计2001004、本公司第四次股权转让2001年3月13日,本公司股东会决议同意常福兰将全部出资120万元转让给张颖,同意张国栋将全部出资60万元中的30万元转让给张颖、10万元转让给王勇,同意刘华将全部出资20万元转让给王勇,2001年3月15日,北京市工商行政管理局海淀分局核准了上述变更登记事项.
本次变更后股本结构如下:序号股东出资额(万元)出资比例%出资方式1张颖15075货币2王勇30153张国栋2010合计2001005、本公司第一次变更经营范围北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第39页,共89页2002年3月1日,本公司股东会决议同意:公司经营范围增加"生产及销售多媒体IC卡公用电话系统、通信动力设备及环境集中监控系统、无线电发射设备",2002年3月18日,北京市工商行政管理局海淀分局核准了上述变更登记事项.
6、本公司第一次增资2002年4月11日,本公司股东会决议同意:a.
公司注册资本由200万元增加到1,000万元,其中300万元由股东货币出资,500万元由公司未分配利润转增注册资本;b.
股东张颖以货币方式增加出资225万元,王勇以货币方式增加出资45万元,张国栋以货币形式增加出资30万元;c.
股东张颖以未分配利润方式增加出资375万元人民币,王勇以未分配利润方式增加出资75万元,张国栋以未分配利润方式增加出资50万元.
2002年4月17日,北京华信诚会计师事务所出具了华信诚验字[2002]第004号《验资报告》,验证上述出资已到位.
2002年4月19日,北京市工商行政管理局海淀分局核准了上述变更登记事项.
本次变更后股本结构如下:序号股东出资额(万元)出资比例%出资方式1张颖75075货币2王勇150153张国栋10010合计1,0001007、本公司第五次股权转让2006年7月15日,本公司股东会决议同意张国栋将在公司的出资50万出资转让给沈为民,张国栋将在公司的出资50万出资转让给方建平,2006年8月11日,北京市工商行政管理局海淀分局核准了上述变更登记事项.
本次变更后股本结构如下:序号股东出资额(万元)持股比例%出资方式1张颖75075货币2王勇150153沈为民5054方建平505北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第40页,共89页序号股东出资额(万元)持股比例%出资方式合计1,0001008、本公司第六次股权转让2009年5月15日,本公司股东会决议同意方建平将在公司的全部出资50万转让给张颖,2009年6月3日,北京市工商行政管理局海淀分局核准了上述变更登记事项.
本次变更后股本结构如下:序号股东出资额(万元)持股比例%出资方式1张颖80080货币2王勇150153沈为民505合计1,0001009、本公司第二次增资2009年6月25日,本公司股东会决议同意:a.
股东张颖以无形资产出资450万;b.
张颖用于增资的发明专利"城市公共计算机系统",经北京万全诚信资产评估有限公司对该发明专利进行评估,京万全诚信评报字【2009】第090616号,评估价值为453.
04万元,其中450万元计入实收资本,3.
04万元计入资本公积.
2009年6月25日,北京森和光会计师事务所有限责任公司出具了森会验字[2009]第154号《验资报告》,验证上述出资已到位.
2009年6月25日,北京森和光会计师事务所有限责任公司出具了森会审字[2009]第01‐969号《知识产权—专利技术"城市公共计算机系统"转移专项审计报告》,该专利技术评估价值为453.
04万元,验证其中450万元已计入实收资本,3.
04万元已计入资本公积.
2009年8月31日,北京市工商行政管理局海淀分局核准了上述变更登记事项.
本次增资后公司的股权结构如下:序号股东出资额(万元)持股比例%出资方式1张颖80086.
21货币450无形资产2王勇15010.
34货币北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第41页,共89页序号股东出资额(万元)持股比例%出资方式3沈为民503.
45合计1,450100.
0010、本公司第七次股权转让2009年10月10日,本公司股东会决议同意张颖将在公司的出资161.
095万货币出资转让给王勇,2009年10月14日,北京市工商行政管理局海淀分局核准了上述变更登记事项.
本次变更后股本结构如下:序号股东出资额(万元)持股比例%出资方式1张颖638.
90575.
10货币450无形资产2王勇311.
09521.
45货币3沈为民503.
45合计1,45010011、本公司第八次股权转让2010年6月29日,本公司股东会决议同意王勇将在公司的货币出资93.
595万元货币出资转让给张颖,2010年7月7日,北京市工商行政管理局海淀分局核准了上述变更登记事项.
本次变更后股本结构如下:序号股东出资额(万元)持股比例%出资方式1张颖732.
5081.
55货币450无形资产2王勇217.
515.
00货币3沈为民503.
45合计1,45010012、本公司第九次股权转让北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第42页,共89页2010年8月31日,本公司股东会决议同意张颖将在公司的货币出资72.
5万转让给张文学,72.
5万转让给常福兰,将43.
5万转让给张国栋,2010年9月8日,北京市工商行政管理局海淀分局核准了上述变更登记事项.
本次变更后股本结构如下:序号股东出资额(万元)持股比例%出资方式1张颖54468.
55货币450无形资产2王勇217.
515.
00货币3沈为民503.
454张文学72.
55.
005常福兰72.
55.
006张国栋43.
53.
00合计1,45010013、本公司第十次股权转让及第二次变更经营范围2011年3月17日,本公司股东会决议同意:a、股东王勇将其在公司的货币出资67.
5万元转让给张颖;b、公司经营范围变更为:许可经营项目:生产通信设备;一般经营项目:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;计算机技术培训;计算机系统服务;销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备.
2011年3月31日,北京市工商行政管理局海淀分局核准了上述变更登记事项.
本次变更后股本结构如下:序号股东出资额(万元)持股比例%出资方式1张颖611.
573.
21货币450无形资产2王勇15010.
34货币3沈为民503.
454张文学72.
55.
00北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第43页,共89页5常福兰72.
55.
006张国栋43.
53.
00合计1,45010014、本公司第十一次股权转让2012年2月6日,本公司第八届第一次股东会决议,本公司股东会决议同意:股东沈为民将所持有的50万元股权转让给张国栋;2012年2月6日,本公司第八届第三次股东会决议,本公司股东会决议同意:股东王勇将所持有的150万元股权转让给张颖;本次变更后股本结构如下:序号股东出资额(万元)持股比例%出资方式1张颖761.
583.
55货币450无形资产2张文学72.
55.
00货币3常福兰72.
55.
004张国栋93.
56.
45合计1,450100.
002012年2月13日,北京市工商行政管理局海淀分局核准了上述变更登记事项.
15、本公司第一次减资2012年2月20日,本公司第九届第三次股东会决议,本公司股东会决议同意:股东张颖减少实缴知识产权450万元,同时减少注册资本450万元.
本次变更后股本结构如下:序号股东出资额(万元)持股比例%出资方式1张颖761.
576.
15货币2张文学72.
57.
253常福兰72.
57.
254张国栋93.
59.
35合计1,000100.
002012年4月25日,北京市工商行政管理局海淀分局核准了上述变更登记事项.
16、本公司第三次增资北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第44页,共89页2012年5月,本公司召开2012年第五次股东会并作出决议,通过了《关于将公司整体变更为股份有限公司的议案》,同意按照《公司法》的有关规定将公司整体变更为股份有限公司;整体变更后的公司名称为"北京思倍驰科技股份有限公司".
本公司全体发起人已按协议、章程的规定,以不高于经评估也不高于经审计的净资产按1:1比例折合成13,500,000.
00股,每股面值为人民币1元;折股后净资产中的剩余部分进入资本公积,属全体股东享有;有限公司变更为股份公司后,各发起人的股权比例保持不变.
2012年5月17日,北京兴华会计事务所有限责任公司出具[2012]京会兴审字第08013675号《审计报告》,经审计,北京思倍驰科技有限公司截止2012年4月30日净资产为1,359.
26万元.
以此为基础进行整体变更,其中1350万元人民币净资产作为变更后的股份公司的注册资本.
2012年5月17日,北京国融兴华资产评估有限责任公司出具国融兴华评报字[2012]第110号《北京思倍驰科技有限公司拟股份制改制项目资产评估报告书》,评估基准日为2012年4月30日,经评估,北京思倍驰科技有限公司截止2012年4月30日净资产为1,466.
50万元.
2012年5月18日,北京兴华会计师事务所有限责任公司出具(2012)京会兴验字第08010092号验资报告,审验结果为,北京思倍驰科技股份有限公司全体发起人已按协议、章程的规定,以不高于经评估也不高于经审计的净资产按1:1比例折合成13,500,000.
00股.
各股东实缴资本如下:序号股东出资额(万元)持股数量(万股)持股比例(%)1张颖1,028.
02501,028.
025076.
152张文学97.
875097.
87507.
253常福兰97.
875097.
87507.
254张国栋126.
2250126.
22509.
35合计1,350.
00001,350.
0000100.
002012年6月12日,北京市工商行政管理局海淀分局核准了上述变更登记事项.
17、本公司第三次变更经营范围2012年10月29日,本公司股东会决议同意:北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第45页,共89页公司经营范围变更为:许可经营项目:第二类增值电信业务中的信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务)(经营许可证的有效期至2017年06月15日).
一般经营项目:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;销售自主研发的产品.
(未取得行政许可的项目除外).
2012年11月28日,北京市工商行政管理局海淀分局核准了上述变更登记事项.
18、本公司第十二次股权转让2014年8月19日,股东张颖、张文学在中小企业股份转让系统进行股权转让,张文学将其股本97.
8750万元转让给股东张颖.
本次变更后股本结构如下:序号股东出资额(万元)持股数量(万股)持股比例(%)1张颖1,125.
90001,125.
900083.
402常福兰97.
875097.
87507.
253张国栋126.
2250126.
22509.
35合计1,350.
00001,350.
0000100.
0019、本公司第十三次股权转让2014年8月25日,股东张颖、常福兰在中小企业股份转让系统进行股权转让,常福兰将其股本97.
8750万元转让给股东张颖.
本次变更后股本结构如下:序号股东出资额(万元)持股数量(万股)持股比例(%)1张颖1,223.
77501,223.
775090.
652张国栋126.
2250126.
22509.
35合计1,350.
00001,350.
0000100.
0020、本公司第十四次股权转让2014年12月22日,股东张颖、张文学、常福兰在中小企业股份转让系统进行股权转让,张颖分别向股东张文学、常福兰转让股本97.
8437、208.
10万元.
本次变更后股本结构如下:序号股东出资额(万元)持股数量(万股)持股比例(%)北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第46页,共89页1张颖917.
8313917.
831367.
992张文学97.
843797.
84377.
253常福兰208.
1000208.
100015.
414张国栋126.
2250126.
22509.
35合计1,350.
00001,350.
0000100.
00截止2014年12月31日,公司的注册资本为1,350万元,股本为1,350万元.
公司注册号:110108000866097公司注册地址:北京市海淀区苏州街18号院长远天地大厦4号楼1707室公司法定代表人:张颖公司性质:其他股份有限公司公司经营范围:许可经营项目:许可经营项目:第二类增值电信业务中的信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务)(经营许可证的有效期至2017年06月15日);一般经营项目:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;销售自主研发的产品.
(未取得行政许可的项目除外).
二、企业主要会计政策、会计估计和前期差错(一)财务报表的编制基础公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称"企业会计准则")以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营公司在可以预见的未来,在财务方面和经营方面,不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项,因此本财务报表系在持续经营假设基础上编制的.
公司的会计主体不会遭遇清算、解散等变故而不复存在.
(三)遵循企业会计准则的声明北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第47页,共89页本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等信息.
(四)会计年度本公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
(五)营业周期本公司的营业周期为自公历1月1日至12月31日止.
(六)记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
(七)计量属性财务报表项目以历史成本为计量属性,对于符合条件的项目,采用公允价值计量.
采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产.
本期报表项目的计量属性未发生变化.
(八)现金及现金等价物编制现金流量表时,现金是指库存现金及可随时用于支付的存款;现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资.
(九)金融资产和金融负债的核算方法1、金融资产和金融负债的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
上述分类一经确定,不会随意变更.
2、金融资产的确认和计量(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额.
相关的交易费用在发生时计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末将公允价值变动计入当期损益.
北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第48页,共89页处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益.
如果本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资(较大金额是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言),则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投资.
但是,下列情况除外:出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起.
(3)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积).
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
(4)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
通常采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第49页,共89页本公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融资产、金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
5、金融资产减值本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观依据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项.
北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第50页,共89页以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备.
如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,直接计入股东权益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回.
(1)持有至到期投资持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
(2)可供出售金融资产期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则认定该其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
(十)应收款项及坏账准备本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益.
可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等).
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率.
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现.
北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第51页,共89页期末对于单项金额超过100万元以上以及关联方、押金性质的应收款项(包括应收账款、其他应收款)单独进行减值测试.
如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
除单独测试后的应收款项,按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备.
(1)本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合(即账龄组合)的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例:账龄计提比例1年以内(含1年,下同)5.
00%1至2年10.
00%2至3年20.
00%3至4年40.
00%4至5年80.
00%5年以上100.
00%(2)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准期末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、其他应收款)单独进行减值测试.
如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
单项金额重大是指:单笔交易金额超过或者单户余额超过100万元.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
(十一)存货1、存货分类存货分类为原材料、材料采购、在途物资、包装物、低值易耗品、库存商品(包括产成品、外购商品、自制半成品等)、在产品、发出商品、委托加工物资.
2、取得和发出存货的计价方法存货在取得时,按实际成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时,采用加权平均法确定发出存货的成本.
北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第52页,共89页3、存货的盘存制度存货的盘存采用永续盘存制.
4、存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
存货可变现净值的确定:在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
(十二)长期股权投资1、初始计量(1)企业合并形成的长期股权投资在同一控制下的企业合并中,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
在非同一控制下的企业合并中,公司在购买日按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第53页,共89页通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响.
3、后续计量及收益确认本公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
本公司对长期股权投资,均采用成本法核算.
成本法下公司确认投资收益,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润.
按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后,考虑长期股权投资是否发生减值.
如出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位净资产(包括相关商誉)账面价值的份额等情况时,对长期股权投资进行减值测试,可收回金额低于长期股权投资账面价值的,计提减值准备.
本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分,应当予以抵销,在此基础上确认投资损益.
公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第8号—资产减值》等规定属于资产减值损失的,应当全额确认.
(十三)固定资产1、固定资产的确认条件固定资产指为经营管理而持有,并且使用年限超过一年的有形资产.
固定资产分类为:房屋及建筑物、电子设备及家具、运输设备、其他设备.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、固定资产的初始计量固定资产取得时按照实际成本进行初始计量.
北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第54页,共89页(1)外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定.
(2)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
(3)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
(4)债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益;(5)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益.
(6)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值.
3、固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;其他后续支出于发生时计入当期损益.
4、固定资产的折旧计提方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧.
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下:固定资产类别预计使用寿命(年)年折旧率(%)电子设备520运输工具1010办公设备520北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第55页,共89页每年年度终了,应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
必要时,作适当调整.
5、固定资产的减值当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额.
对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额.
符合持有待售条件的固定资产,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示.
公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失.
6、固定资产的处置固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
(十四)在建工程在建工程以立项项目分类核算.
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额.
(十五)借款费用1、借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第56页,共89页(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,借款费用暂停资本化,直至资产的购建活动重新开始.
3、借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十六)无形资产1、无形资产(1)无形资产的计价方法无形资产按取得时的实际成本入账.
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
股东投入无形资产,根据投入时的评估值入账,评估值即为无形资产原始成本.
北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第57页,共89页以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
(2)无形资产使用寿命及摊销本公司无形资产均为使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销.
无形资产类别估计使用年限软件及专利权3‐10年每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核;如必要,对使用寿命进行调整.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
2、研究与开发支出公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依据,划分研究阶段和开发阶段.
已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性时,研发项目处于研究阶段;当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时,研发项目进入开发阶段.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产.
3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第58页,共89页本公司在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额.
估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益.
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(十七)长期待摊费用长期待摊费用指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,该等费用在受益期内平均摊销,经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销.
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(十八)非金融资产减值1、长期股权投资本公司在资产负债表日,检查长期股权投资是否存在减值迹象,当预计可收回金额低于账面价值时,确认减值损失,计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备.
对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定.
其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为资产减值损失.
长期股权投资减值损失一经确认,不再转回.
2、其他长期非金融资产对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产,公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象.
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第59页,共89页资产存在减值迹象的,估计其可收回金额.
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
长期非金融资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
同时,在认定资产组时,考虑企业管理层管理生产经营活动的方式(如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等)和对资产的持续使用或者处置的决策方式等.
资产组一经确定,各个会计期间保持一致.
几项资产的组合生产的产品(或者其他产出)存在活跃市场的,即使部分或者所有这些产品(或者其他产出)均供内部使用,也在符合前款规定的情况下,将这几项资产的组合认定为一个资产组.
如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响,按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量.
在合并财务报表中反映的商誉,不包括子公司归属于少数股东权益的商誉.
但对相关的资产组(或者资产组组合,下同)进行减值测试时,应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整资产组的账面价值,然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较,以确定资产组(包括商誉)是否发生了减值.
上述资产组发生减值的,将该损失按比例扣除少数股东权益份额后,来确认归属于母公司的商誉减值损失.
(十九)预计负债因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债.
对于未来经营亏损,不确认预计负债.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用.
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数.
北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第60页,共89页如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(二十)职工薪酬职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益.
(二十一)收入确认原则1、销售商品本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;本公司在取得系统工程项目的初验报告时,确定相关的经济利益很可能流入企业,且相关已发生或将发生成本能够可靠的计量;按合同规定的收款比例确认初验收入;在取得系统工程项目的终验报告时,将合同剩余的部分确认为终验收入.
2、提供劳务在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益很可能流入企业,劳务的完成程度能够可靠地确定时,按完工百分比法确认收入.
3、让渡资产使用权与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(二十二)经营租赁与融资租赁公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
1、融资租赁北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第61页,共89页在租赁期开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费.
2、经营租赁经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
(二十三)政府补助核算方法政府补助是指从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助;除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.
与收益相关的政府补助分别下列情况处理:1、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确定为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益.
2、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产.
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债.
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债.
在资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限.
对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确认.
但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认.
(二十五)关联方北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第62页,共89页一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方.
关联方可为个人或企业.
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成的关联方.
本公司关联方包括但不限于:主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业.
持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人;直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,公司监事及与其关系密切的家庭成员;三、会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正及其他事项调整的说明本公司本年度无会计政策、估计变更重大前期差错更正及其他调整事项.
四、税项(一)本公司适用的主要税种及税率如下:税种计税依据税率增值税应税收入按17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
17.
00%营业税应税营业收入5.
00%城市维护建设税应缴纳流转税额7.
00%教育费附加应缴纳流转税额3.
00%地方教育费附加应缴纳流转税额2.
00%企业所得税应纳税所得额15.
00%(二)税收优惠及批文:1、增值税北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第63页,共89页根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)文件的规定:增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
2、企业所得税经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准,认定本公司为国家需要重点扶持的高新技术企业,自2013年1月1日起至2015年12月31日止减按15%征收企业所得税.
五、财务报表主要项目注释1、货币资金项目期末余额期初余额库存现金117.
0641.
20银行存款18,083,498.
1215,984,076.
15合计18,083,615.
1815,984,117.
352、应收账款(1)应收账款分类及披露类别期末余额期初余额账面余额坏账准备金额账面价值账面余额坏账准备金额账面价值金额比例(%)金额比例(%)账龄分析法计提坏账准备的应收账款8,758,892.
80100.
00904,677.
647,854,215.
167,164,099.
80100.
00652,629.
996,511,469.
81合计8,758,892.
80100.
00904,677.
647,854,215.
167,164,099.
80100.
00652,629.
996,511,469.
81(2)按账龄分析法计提坏账准备的应收账款项目应收账款坏账准备计提比例(%)北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第64页,共89页1年以内(含1年)6,913,872.
80345,693.
645.
002‐3年(含3年)895,120.
00179,024.
0020.
003‐4年(含4年)949,900.
00379,960.
0040.
00合计8,758,892.
80904,677.
64‐‐(3)本期计提坏账准备情况期初余额本期增加本期减少期末余额转回转销652,629.
99252,047.
65904,677.
64(4)应收账款中欠款金额前五名单位名称与本公司关系2014‐12‐31账龄占应收账款总额的比例(%)成都天胜数码科技有限公司非关联方2,800,000.
001年以内31.
97%康岁医院投资管理有限公司非关联方2,350,000.
001年以内26.
83%中国联合网络通信有限公司湖北省分公司非关联方949,900.
003‐4年10.
84%联通系统集成有限公司内蒙古自治区分公司非关联方535,920.
002‐3年6.
12%中国联合网络通信有限公司辽宁省分公司非关联方369,282.
801年以内4.
22%合计7,005,102.
8079.
98%3、预付账款(1)预付账款按账龄列示账龄期末余额期初余额金额占总额比例(%)金额占总额比例(%)1年以内(含1年)24,788.
0041.
731,303.
003.
761至2年(含2年)1,303.
002.
192至3年(含3年)33,312.
0096.
243年以上33,312.
0056.
08合计59,403.
00100.
0034,615.
00100.
00(2)账龄超过1年未及时结算原因的说明北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第65页,共89页序号债务人期末余额未及时结算的原因1杭州飞捷科技有限公司21,312.
00购货未发生2绍兴召群塑料模具有限公司12,000.
00购货未发生3北京鑫奥顺科贸有限公司1,303.
00购货未发生合计34,615.
00(3)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)预付款时间未结算原因杭州飞捷科技有限公司供应商21,312.
0035.
882011年度购货未发生北京市三威讯通通信技术有限公司供应商15,000.
0025.
252011年度购货未发生绍兴召群塑料模具有限公司供应商12,000.
0020.
202014年度购货未发生杭州冠科信息技术有限公司供应商6,200.
0010.
442014年度购货未发生北京旭风远航科技有限公司供应商2,088.
003.
512014年购货未发生合计56,600.
0095.
28‐‐‐‐4、其他应收款(1)其他应收款分类披露:类别期末余额期初余额账面余额坏账准备金额账面价值账面余额坏账准备金额账面价值金额比例(%)金额比例(%)组合:账龄分析法计提坏账准备的应收账款138,679.
3699.
5344,813.
9793,865.
39124,581.
3015.
5325,599.
0798,982.
23单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款650.
000.
47650.
00677,738.
3984.
47677,738.
39合计139,329.
36100.
0044,813.
9794,515.
39802,319.
69100.
0025,599.
07776,720.
62a.
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第66页,共89页项目应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)38,279.
361,913.
975.
001‐2年(含2年)5,400.
00540.
0010.
002‐3年(含3年)56,000.
0011,200.
0020.
003‐4年(含4年)5,000.
002,000.
0040.
004‐5年(含5年)24,200.
0019,360.
0080.
005年以上9,800.
009,800.
00100.
00合计138,679.
3644,813.
97‐‐b.
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款内容期末余额账面余额坏账准备计提比例未计提理由押金650.
00押金合计650.
00(2)本期计提坏账准备期初余额本期增加本期减少期末余额转回转销25,599.
0719,214.
9044,813.
97(3)本期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额、重组前累计已计提的坏账准备无.
(4)期末其他应收款中股东单位款项无.
(5)期末其他应收款中欠款金额前五名单位名称与本公司关系期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第67页,共89页单位名称与本公司关系期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)刘鹏程员工82,000.
001年以内、2‐3年、3‐4年58.
85韩玉伦员工20,000.
004‐5年14.
35刘英员工15,502.
801年以内11.
13通化市开创通信设备销售有限公司客户13,000.
004‐5年、5年以上9.
33张守卫员工5,400.
001‐2年3.
88合计135,902.
8097.
545、存货存货的分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料830.
80830.
802,446.
152,446.
15库存商品235,563.
90235,563.
90461,153.
06461,153.
06发出商品5,905,956.
115,905,956.
1112,762,131.
3812,762,131.
38其中:通信动力设备及环境集中监控系统项目996,896.
89996,896.
89736,292.
23736,292.
23移动通信网络质量智能感知系统项目3,794,989.
173,794,989.
174,624,667.
434,624,667.
43核心网数据分析及管理系统项目994,412.
03994,412.
035,445,688.
485,445,688.
48温控机柜773,084.
78773,084.
78氢燃料电池119,658.
02119,658.
021,182,398.
461,182,398.
46合计6,142,350.
816,142,350.
8113,225,730.
5913,225,730.
59截至2014年12月31日,温控机柜项目已不再进行,公司将因此而形成的存货予以报废,计入管理费用773,084.
78元.
6、其他流动资产类别期末余额期初余额北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第68页,共89页已开发票尚未确认收入已缴纳的增值税632,669.
632,917,936.
50合计632,669.
632,917,936.
507、固定资产(1)固定资产情况a.
固定资产账面原值:项目期初余额本期增加本期减少期末余额运输设备1,719,726.
501,719,726.
50办公设备385,527.
2286,456.
34471,983.
56电子设备1,207,334.
4186,456.
341,120,878.
07合计3,312,588.
1386,456.
3486,456.
343,312,588.
13注释:本期固定资产增减变动为办公设备与电子设备重新分类导致.
b.
累计折旧:项目期初余额本期增加其中:本期计提本期减少期末余额运输设备1,188,201.
6657,929.
1057,929.
101,246,130.
76办公设备384,234.
2038,665.
3038,665.
30422,899.
50电子设备1,030,798.
4973,460.
5373,460.
531,104,259.
02合计2,603,234.
35170,054.
93170,054.
932,773,289.
28c.
固定资产账面净值:项目期初余额期末余额运输设备531,524.
84473,595.
74办公设备87,749.
3649,084.
06电子设备90,079.
5816,619.
05合计709,353.
78539,298.
85d.
固定资产减值准备:无.
e.
固定资产账面价值:项目期初余额期末余额北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第69页,共89页项目期初余额期末余额运输设备531,524.
84473,595.
74办公设备87,749.
3649,084.
06电子设备90,079.
5816,619.
05合计709,353.
78539,298.
858、无形资产(1)无形资产情况类别期初余额本期增加本期减少期末余额一、账面原值合计2,736,090.
608,858,941.
1911,595,031.
79AltiumDeslgne画板软件47,008.
5547,008.
55UC864模块3G网络监测终端项目881,513.
25881,513.
25移动终端室内分布监测系统(V2.
0)187,293.
31187,293.
31智能温控型相变材料蓄电池柜V2.
0B446,836.
70446,836.
70彩票之王系统[简称:LotKing]V1.
0642,045.
79642,045.
79氢能电源系统监控软件V1.
0531,393.
00531,393.
00移动终端室内分布监测系统V3.
02,400,471.
902,400,471.
90网络优化支撑系统‐核心网分析与优化系统(V2.
0)3,471,220.
383,471,220.
38SIMCOM模块3G网络监测终端项目2,987,248.
912,987,248.
91二、累计摊销合计1,056,343.
472,018,748.
093,075,091.
56AltiumDeslgne画板软件13,319.
134,700.
8818,020.
01UC864模块3G网络监测终端项目587,675.
52293,837.
73881,513.
25移动终端室内分布监测系统(V2.
0)124,862.
1762,431.
14187,293.
31智能温控型相变材料蓄电池柜V2.
0B297,891.
12148,945.
58446,836.
70彩票之王系统[简称:LotKing]V1.
017,834.
61214,015.
32231,849.
93氢能电源系统监控软件V1.
014,760.
92177,131.
04191,891.
96移动终端室内分布监测系统V3.
0400,078.
68400,078.
68网络优化支撑系统‐核心网分析与优化系统(V2.
0)385,691.
16385,691.
16SIMCOM模块3G网络监测终端项目331,916.
56331,916.
56三、无形资产账面净值合计1,679,747.
138,519,940.
23AltiumDeslgne画板软件33,689.
4228,988.
54UC864模块3G网络监测终端项目293,837.
73移动终端室内分布监测系统(V2.
0)62,431.
14智能温控型相变材料蓄电池柜V2.
0B148,945.
58彩票之王系统[简称:LotKing]V1.
0624,211.
18410,195.
86氢能电源系统监控软件V1.
0516,632.
08339,501.
04移动终端室内分布监测系统V3.
02,000,393.
22网络优化支撑系统‐核心网分析与优化系统(V2.
0)3,085,529.
22SIMCOM模块3G网络监测终端项目2,655,332.
35四、减值准备合计北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第70页,共89页类别期初余额本期增加本期减少期末余额五、无形资产账面价值合计1,679,747.
138,519,940.
23AltiumDeslgne画板软件33,689.
4228,988.
54UC864模块3G网络监测终端项目293,837.
73移动终端室内分布监测系统(V2.
0)62,431.
14智能温控型相变材料蓄电池柜V2.
0B148,945.
58彩票之王系统[简称:LotKing]V1.
0624,211.
18410,195.
86氢能电源系统监控软件V1.
0516,632.
08339,501.
04移动终端室内分布监测系统V3.
02,000,393.
22网络优化支撑系统‐核心网分析与优化系统(V2.
0)3,085,529.
22SIMCOM模块3G网络监测终端项目2,655,332.
35(2)开发支出项目期初余额本期增加本期减少期末余额计入当期损益确认为无形资产SIMCOM模块3G网络监测终端项目2,423,422.
01563,826.
902,987,248.
91移动终端室内分布监测系统(V3.
0)1,894,018.
07506,453.
832,400,471.
90网络优化支撑系统‐核心网分析与优化系统(V2.
0)3,233,845.
55237,374.
833,471,220.
38个人移动健康平台241,056.
15241,056.
15氢能电源系统监控软件V1.
00.
0010,042.
7010,042.
70彩票之王系统(V1.
0)0.
0010,314.
0010,314.
00核心网数据分析0.
00593,632.
73593,632.
73通信动力设备及环境集中监控系统0.
00118,867.
89118,867.
89直放站天线监测仪(V1.
0)31,846.
499,630.
9441,477.
43合计7,583,132.
122,291,199.
971,015,390.
908,858,941.
199、递延所得税资产(1)已确认的递延所得税资产项目期末余额期初余额递延所得税资产:坏账准备142,423.
74101,734.
36收入确认时间性差异237,992.
82未抵扣的工会经费、教育经费31,307.
3431,517.
73小计173,731.
08371,244.
91(2)应纳税时间性差异和可抵扣时间性差异项目明细北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第71页,共89页项目期末余额期初余额可抵扣时间性差异:坏账准备949,491.
61678,229.
06收入确认时间性差异1,586,618.
81未抵扣工会经费、教育经费208,715.
52210,118.
19合计1,158,207.
132,474,966.
0610、长期待摊费用项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额剩余摊销期限其他减少原因中介承销担保费397,500.
00397,500.
0011、短期借款项目期末余额期初余额信用借款5,000,000.
00合计5,000,000.
00注释:信用借款为2014年6月份从杭州银行中关村支行取得的一年期、利率7.
2%的银行借款.
12、应付账款(1)应付账款列示项目期末余额期初余额1年以内(含1年)4,057,721.
278,161,028.
171‐2年(含2年)226,827.
5064,206.
002‐3年(含3年)31,591.
00659,747.
503年以上366,482.
50206,735.
00合计4,682,622.
279,091,716.
67(2)账龄超过一年的应付账款以及未付原因名称金额账龄未付款原因深圳市博瑞得科技有限公司202,702.
501‐2年款项未结算长春市网域通信设备服务有限公司104,900.
003年以上款项未结算北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第72页,共89页名称金额账龄未付款原因深圳市保安实立电子有限公司53,020.
003年以上款项未结算济南诺恩科技有限公司52,745.
003年以上款项未结算内蒙古建友装饰工程有限公司31,435.
002‐3年款项未结算北京新创四方电子有限公司25,200.
003年以上款项未结算北京联创诚通科技发展有限公司23,310.
003年以上款项未结算北京美商实快科技有限公司23,200.
003年以上款项未结算济南普翔通讯工程有限公司19,705.
003年以上款项未结算北京图信时代科技有限公司19,000.
003年以上款项未结算北京开泰创新科技有限公司14,050.
001‐2年款项未结算北京中天汇科电子技术有限责任公司12,800.
003年以上款项未结算北京华信和科技发展有限公司10,640.
003年以上款项未结算浙江华天电源科技有限公司6,775.
001‐2年款项未结算北京东海源涂装技术有限公司4,680.
003年以上款项未结算南昌市迅达物流有限公司4,400.
003年以上款项未结算荆州市晟威数字通信有限公司4,095.
003年以上款项未结算辽宁弘晖设备安装工程有限公司3,600.
003年以上款项未结算朝阳区博昊电子产品经销部3,577.
503年以上款项未结算北京拓普兴业有限公司3,300.
001‐2年款项未结算北京祥光泰和建筑装饰工程有限公司1,610.
003年以上款项未结算北京易创信通科技发展有限公司156.
002‐3年款项未结算合计624,901.
0013、预收款项预收账款列示账龄期末余额期初余额1年以内(含1年)988,864.
403,147,019.
80合计988,864.
403,147,019.
8014、应付职工薪酬类别期初余额本期增加本期支付期末余额工资、奖金、津贴和补贴3,226,149.
093,226,149.
09北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第73页,共89页类别期初余额本期增加本期支付期末余额职工福利费232,106.
70232,106.
70社会保险费其中:基本养老保险254,680.
80254,680.
80补充养老保险基本医疗保险149,227.
60149,227.
60失业保险12,734.
0412,734.
04工伤保险4,476.
654,476.
65生育保险11,938.
0311,938.
03住房公积金141,360.
00141,360.
00工会经费和职工教育经费384,775.
9180,589.
68304,186.
23非货币性福利辞退福利其中:因解除劳动关系给予的补偿其他其中:以现金结算的股份支付合计384,775.
914,032,672.
914,113,262.
59304,186.
2315、应交税费税种期末余额期初余额增值税332,615.
12100,022.
84城市维护建设税23,283.
067,536.
67企业所得税487,631.
38453,876.
99个人所得税12,431.
5716,729.
63教育费附加9,978.
453,230.
00地方教育费附加6,652.
302,153.
33合计872,591.
88583,549.
4616、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额1年以内(含1年)42,877.
6055,554.
10北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第74页,共89页1‐2年(含2年)6,042.
30合计42,877.
6061,596.
40(2)欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况股东名称期末余额期初余额张颖40,000.
00张国栋274.
0717、应付债券(1)、应付债券项目期末余额期初余额中小企业私募债券5,426,613.
0116,263,750.
00合计5,426,613.
0116,263,750.
00(2)、应付债券的增减变动债券名称面值发行日期债券期限发行金额中小企业私募债券15,000,000.
002013年1月24日2年15,000,000.
00续:期初余额按面值计提利息本期偿还期末余额16,263,750.
00909,863.
0111,747,000.
005,426,613.
0118、股本所有者名称期初余额本期增加本期减少期末余额金额比例金额比例张颖10,280,250.
0076.
15%1,957,500.
003,059,437.
009,178,313.
0067.
99%张文学978,750.
007.
25%978,437.
00978,750.
00978,437.
007.
25%常福兰978,750.
007.
25%2,081,000.
00978,750.
002,081,000.
0015.
41%张国栋1,262,250.
009.
35%1,262,250.
009.
35%合计13,500,000.
00100.
00%5,016,937.
005,016,937.
0013,500,000.
00100.
00%北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第75页,共89页19、资本公积类别期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价92,625.
3092,625.
30合计92,625.
3092,625.
3020、盈余公积类别期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积金706,653.
43412,282.
441,118,935.
87合计706,653.
43412,282.
441,118,935.
8721、未分配利润项目本期金额上期金额期初未分配利润6,359,880.
842,749,801.
59加期初未分配利润调整调整后期初未分配利润6,359,880.
842,749,801.
59加本期所有者的净利润4,122,824.
374,011,199.
17减:提取法定盈余公积412,282.
44401,119.
92提取任意盈余公积金应付普通股股利转作股本的普通股股利其他期末未分配利润10,070,422.
776,359,880.
8422、营业收入、营业成本(1)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务收入25,505,125.
0514,816,433.
7721,162,068.
7512,716,711.
86合计25,505,125.
0514,816,433.
7721,162,068.
7512,716,711.
86(2)主营业务(分行业)北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第76页,共89页行业名称本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本通信服务行业25,505,125.
0514,816,433.
7721,162,068.
7512,716,711.
86合计25,505,125.
0514,816,433.
7721,162,068.
7512,716,711.
86(3)主营业务(分产品)产品名称本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本移动通信网络质量智能感知系统8,293,268.
826,474,839.
9215,413,882.
067,851,687.
79宽带测试系统346,153.
84192,307.
70氢燃料电池1,538,461.
541,076,922.
14核心网数据分析及管理系统15,673,394.
697,264,671.
715,402,032.
854,672,716.
37合计25,505,125.
0514,816,433.
7721,162,068.
7512,716,711.
86(4)本公司前五名客户的营业收入情况2014年前五名客户的营业收入情况客户名称金额占公司全部营业收入的比例中国联合网络通信有限公司吉林省分公司4,504,744.
0017.
66%成都天胜数码科技有限公司2,800,000.
0010.
98%康岁医院投资管理有限公司2,350,000.
009.
21%中国联合网络通信有限公司湖南分公司2,055,780.
008.
06%中国联合网络通信有限公司江苏省分公司1,930,000.
007.
57%合计13,640,524.
0053.
48%23、营业税金及附加项目本期发生额上期发生额城建税35,337.
91243,137.
83教育费附加15,144.
81104,201.
93地方教育税金附加10,096.
5569,467.
94合计60,579.
27416,807.
7024、销售费用北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第77页,共89页项目本期发生额上期发生额折旧费534.
00534.
00招待费20,432.
8036,551.
80工资320,970.
17312,639.
96运杂费25,053.
5518,352.
40办公费23,569.
77142,506.
00差旅费83,036.
0252,130.
10福利费48,233.
5610,936.
40交通费2,807.
506,633.
30通讯费5,125.
4510,629.
19房租119,579.
11106,863.
92住房公积金4,896.
0014,904.
00养老险9,100.
0022,000.
00失业险455.
001,100.
00工伤险173.
24348.
84生育险461.
97930.
24医疗险5,774.
6011,628.
40意外保险600.
00合计670,202.
74749,288.
5525、管理费用项目本期发生额上期发生额工资635,615.
34748,922.
19养老险153,227.
20173,831.
80失业险7,661.
368,691.
59工伤险2,820.
323,214.
25医疗险94,015.
20107,150.
30生育险7,521.
088,571.
29公积金91,320.
00106,524.
00折旧费97,731.
7694,315.
68差旅费25,874.
5019,973.
50通讯费20,747.
1415,811.
70交通费10,742.
706,544.
50水电费12,690.
0011,429.
73北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第78页,共89页办公费83,257.
48159,224.
82税金5,262.
0091,078.
46招待费8,894.
605,015.
20车险25,716.
6424,358.
86房租128,436.
04144,580.
60物业费38,732.
644,069.
06维修费7,098.
003,897.
00运杂费28,952.
9629,719.
42专刊、域名费1,720.
002,360.
00残疾人基金37,718.
0029,162.
00认证费21,383.
65福利费182,490.
60283,690.
30无形资产2,018,748.
09509,915.
28评估费、审计费62,169.
81389,301.
88咨询费50,000.
00566,800.
00专利费14,720.
0017,105.
00会议费47,291.
61研发费用976,262.
05401,416.
79劳务费3,600.
00督导费62,500.
00挂牌年费20,000.
00经济补偿金88,750.
00检测费18,000.
00合计5,022,995.
514,035,350.
4626、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出1,009,556.
531,173,095.
40减:利息收入94,404.
7817,881.
29利息净支出915,151.
751,155,214.
11手续费支出6,644.
579,594.
74担保费及佣金397,500.
00397,500.
00合计1,319,296.
321,562,308.
8527、资产减值损失北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第79页,共89页项目本期发生额上期发生额坏账准备271,262.
55‐143,030.
71合计271,262.
55‐143,030.
7128、营业外收入项目本期发生额上期发生额自产软件增值税即征即退返还收入202,524.
352,143,323.
18政府补助1,308,000.
00800,000.
00其他5,282.
38502,761.
07合计1,515,806.
733,446,084.
25注:增值税返还系本公司自行开发软件销售中增值税实际税负超过3%返还的部分;本期其他主要是个税手续费返还收入.
本期取得的计入当期损益的政府补助种类及金额:政府补助的种类当期取得的计入当期损益的政府补助种类及金额本期金额上期金额与收益相关的政府补助海淀区金融办新三板辅导期补贴资金500,000.
00中关村管委会改制补贴600,000.
00300,000.
00经信委补贴款300,000.
00中关村管委会私募债利息补贴405,000.
00中关村管委会促进会补贴款3,000.
00小计1,308,000.
00800,000.
0029、营业外支出项目本期发生额上期发生额罚款200.
00400.
00其他455,401.
83合计200.
00455,801.
8330、所得税费用项目本期发生额上期发生额当期所得税费用535,795.
19北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第80页,共89页502,040.
80递延所得税费用201,342.
06301,674.
49合计737,137.
25803,715.
2931、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》(中国证券监督管理委员会公告[2010]2号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》(中国证券监督管理委员会公告[2008]43号)要求,净资产收益率和每股收益计算过程列示如下:项目代码2014‐12‐31加权平均净资产收益率以归属于公司普通股股东的净利润计算18.
15%以扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算13.
23%基本每股收益以归属于公司普通股股东的净利润计算0.
31以扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算0.
22稀释每股收益以归属于公司普通股股东的净利润计算0.
31以扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算0.
22归属于公司普通股股东的净利润P归属于公司普通股股东的净利润4,122,824.
37扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3,006,734.
35归属于公司普通股股东的净利润;NP4,122,824.
37归属于公司普通股股东的年初净资产;E020,659,159.
57报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ei报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej报告期月份数;M012.
00新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mi减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Ek发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数.
Mk年初股份总数;S013,500,000.
00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;S1报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Si报告期因回购等减少股份数;Sj报告期缩股数;Sk(1)基本每股收益基本每股收益=P÷S北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第81页,共89页S=S0+S1+Si*Mi÷M0-Sj*Mj÷M0-Sk其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为年初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数.
(2)稀释每股收益稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)*(1-所得税率)]/(S0+S1+Si*Mi÷M0-Sj*Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润.
公司在计算稀释每股收益时,已考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小.
32、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入212,916.
8517,902.
29除税费返还外的其他政府补助收入1,308,000.
001,102,690.
60个税手续费返还收入5,282.
383,361.
75收到的往来款:4,157,603.
823,314,613.
49其中:收到张国栋往来款2,876,586.
88收到张颖往来款634,460.
003,314,613.
49收到的其他往来款646,556.
94合计5,683,803.
054,438,568.
13(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额差旅费108,910.
5272,103.
60通讯费25,872.
5926,440.
89交通费13,550.
2013,177.
80水电费12,690.
0011,429.
73办公费106,827.
25301,730.
82招待费29,327.
4041,567.
00物业费158,311.
75110,932.
98北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第82页,共89页项目本期发生额上期发生额维修费7,098.
003,897.
00运杂费28,952.
9629,719.
42专刊、域名费1,720.
002,360.
00残疾人基金37,718.
0029,162.
00评估费、审计费62,169.
81389,301.
88咨询费50,000.
00566,800.
00专利费14,720.
0017,105.
00研发费用203,177.
27401,416.
79劳务费3,600.
003,600.
00督导费62,500.
00挂牌年费20,000.
00检测费18,000.
00支付的往来款:1,512,687.
43支付张国栋往来款1,512,687.
43合计965,145.
753,533,432.
3433、现金流量表补充资料(1)采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量补充资料本期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润4,122,824.
374,011,199.
17加:资产减值准备271,262.
55‐143,030.
71固定资产折旧170,054.
93194,456.
74无形资产摊销2,018,748.
09542,510.
81长期待摊费用摊销397,500.
00397,500.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)1,407,056.
531,570,595.
40投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)201,342.
06301,674.
49递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第83页,共89页补充资料本期发生额上期发生额存货的减少(增加以"-"号填列)7,083,379.
78‐3,776,014.
44经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)5,768.
3810,358,561.
19经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)‐6,730,438.
86‐5,426,999.
42其他经营活动产生的现金流量净额8,947,497.
838,030,453.
232、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额18,083,615.
1815,984,117.
35减:现金的年初余额15,984,117.
355,808,423.
38加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额2,099,497.
8310,175,693.
97(2)现金和现金等价物项目本期发生额上期发生额一、现金18,083,615.
1815,984,117.
35其中:库存现金117.
0641.
20可随时用于支付的银行存款18,083,498.
1215,984,076.
15可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额18,083,615.
1815,984,117.
35六、关联方及关联交易1、关联方关系(1)存在控制关系的关联方股东本期数上期数持股比例表决权比例持股比例表决权比例北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第84页,共89页张颖67.
99%67.
99%76.
15%76.
15%(2)不存在控制关系的关联方关联方名称(姓名)与公司关系张国栋持股9.
35%的股东,董事,副总经理,张颖与张国栋为姐弟关系.
常福兰持股15.
41%的股东,与张颖为母女关系.
张文学持股7.
25%的股东,与张颖为父女关系.
李静华公司董事谢胜和公司董事宋云达公司董事王琪公司监事会主席石静公司监事张维妮公司监事,张颖与张维妮为母女关系.
穆丙建公司副总经理沈坤财务负责人(3)其他关联方关联方名称(姓名)与公司关系北京云达文化发展中心公司董事宋云达持有该公司股权,并担任监事北京三恳科技发展有限公司公司董事宋云达持有该公司60%股权,并担任法定代表人、执行董事、总经理国信全网(北京)通信科技有限公司公司董事宋云达担任公司法定代表人、执行董事、总经理北京云达庄园酒业有限公司公司董事宋云达持有该公司5%股权,并担任法定代表人、执行董事大连保税区锦达纳经贸有限公司公司董事宋云达任该公司法定代表人注:上述宋云达持有股权或担任执行董事、监事、法定代表人的其他公司,与公司无业务关系,与公司不存在竞争关系,其中国信全网(北京)通信科技有限公司的主营业务为手机销售.
2、关联方交易(1)关联方租赁情况北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第85页,共89页出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁费定价依据报告期内确认的租赁费张颖北京思倍驰科技股份有限公司房屋2014年1月1日2014年12月31日市场价格565,749.
963、关联方应收应付款项(1)其他应收款债务人期末余额期初余额王琪75,713.
78穆丙建2,468.
00合计78,181.
78(2)其他应付款债权人期末余额期初余额张颖40,000.
00张国栋274.
07合计274.
0740,000.
00七、或有事项截止资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大或有事项.
八、承诺事项截止资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大承诺事项.
九、资产负债表日后事项截止财务报告批准报出日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项.
十、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目本期数上期数非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第86页,共89页项目本期数上期数计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,308,000.
00800,000.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出5,082.
3846,959.
24其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额196,992.
36189,385.
18少数股东权益影响额(税后)合计1,116,090.
02657,574.
062、净资产收益率及每股收益本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》(中国证券监督管理委员会北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第87页,共89页公告[2010]2号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》("中国证券监督管理委员会公告[2008]43号")要求计算的净资产收益率和每股收益如下:(1)2014年12月31日净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润18.
15%0.
310.
31扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润13.
23%0.
220.
22注:每股收益计算过程见附注五、附注31、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程.
加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei*Mi÷M0-Ej*Mj÷M0±Ek*Mk÷M0)其中:P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的年初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数.
(2)2013年12月31日净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润21.
50%0.
300.
30扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润17.
98%0.
250.
25十五、本公司财务报表主要项目的异常情况及原因的说明1、存货本年2014年12月31日年末数为6,487,119.
14元,比年初数减少53.
56%,原因是以前年度安装调试的项目本期进入验收阶段,发出商品转化成最终产品.
2、无形资产2014年12月31日年末数为8,519,940.
23元,比年初数增加407.
22%%,原因是移动终端室内分布监测系统(V3.
0)、网络优化支撑系统‐核心网分析与优化系统(V2.
0)、SIMCOM模块3G网络监测终端项目均研发成功,并取得专利证书形成无形资产.
3、短期借款2014年12月31日年末数为5,000,000.
00元,比年初数增加100.
00%,原因是本年度取得杭州银行一年期短期贷款5,000,000.
00元,利率7.
2%,于2015年6月份到期.
北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第88页,共89页4、预收账款2014年12月31日年末数为988,864.
40元,比期初数减少68.
58%,原因是以前年度安装调试的项目本期进入验收阶段,预收账款转入收入所致.
5、应付账款2014年12月31日年末数为4,682,622.
27元,比期初数减少48.
50%,原因是以前年度安装调试的项目本期进入验收阶段,与下游企业按照完工进度进行工程结算导致.
6、应付债券2014年12月31日年末数为5,426,613.
01元,比年初数减少66.
63%,原因是本期偿还债券本金1,000,000.
00元、利息1,747,000.
00元.
7、主营业务收入本年比上年增加20.
52%,主要因以前本年度安装调试项目本年进入验收阶段导致.
同时导致主营业务成本比上年增加16.
51%.
本年毛利率提高,主要因本年的收入主要集中在:"核心网数据分析及管理系统",该项目的毛利较以前年度有所增长,2013年度毛利率13.
50%,本年度毛利率为39.
76%.
8、营业外收入本年比上年减少56.
01%,主要是本年度处于新老产品交替阶段,老产品软件在以前年度已退税,新产品软件退税工作在逐步进行中导致.
十六、财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2015年2月11日批准报出.
北京思倍驰科技股份有限公司二〇一五年二月十一日北京思倍驰科技股份有限公司2014年度报告第89页,共89页附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:北京思倍驰科技股份有限公司董事会办公室