本公司北京联通光纤入户

公告编号:2020-01312020半年度报告通网技术NEEQ:836319深圳市通网技术股份有限公司ShenzhenTongwangTechnologyJointStockCo.
,Ltd.
2公司半年度大事记1、2020年5月,公司召开了2019年年度股东大会.
3目录第一节重要提示、目录和释义4第二节公司概况7第三节会计数据和经营情况9第四节重大事件18第五节股份变动和融资21第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况23第七节财务会计报告25第八节备查文件目录924第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人陈永洲、主管会计工作负责人吴红丽及会计机构负责人(会计主管人员)李文保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述经营区域局限性风险公司业务目前主要集中在深圳,部分驻地网业务已经拓展至广州、武汉和佛山地区.
公司在为电信运营商提供营业厅渠道业务具有一定的知名度和行业地位,在选择住宅小区、商务楼宇方面有着较为丰富的经验,但是公司业务的仍然有区域局限性,如果未来不在其他区域拓展业务,当公司服务的区域业务接近饱和时,公司的业务规模会受到限制.
下游房地产行业低迷给公司带来风险公司驻地网业务和智慧社区平台业务是为住宅小区、商务楼宇投资并搭建物理网络平台(用户驻地网),公司的收入来源于用户对小区内互联网接入设备的使用和社区平台用户在线下单金额,公司盈利水平取决于住宅小区、商业楼宇的入住率及入住后的实际装机率和社区平台的使用率,因此公司经营模式依赖于房地产行业的发展.
近期中国楼市的低迷以及房地产行业政策的不明朗,公司的大部分项目为新住宅小区,一旦楼市低迷,入住率降低,将直接影响到公司新开发项目的未来收益能力.
市场竞争风险前公司收入主要来源于手机的线下销售,主要通过实体营业厅批发零售完成.
虽然公司也通过电信网上营业厅销售手机,但随着其他电商平台发展,线上销售对公司目前传统线上线下销售渠道会产生冲击.
因此公司手机销售业务存在竞争加剧的风5险.
此外,由于国家政策引导民间资金进入电信业务领域,公司驻地网业务将面临新进入者的竞争.
同时智慧社区服务平台业务在O2O经营模式的推动下,物业公司、互联网公司等纷纷加入社区O2O业务的运营.
因此,公司驻地网业务和智慧社区服务平台业务面临竞争加剧的风险.
业务延伸的风险公司以电信运营商渠道服务及用户驻地网业务为主要业务.
目前公司主营业务的规模较小,智慧社区平台服务尚处于推广和试运行的初期阶段,报告期内,公司的营业收入为972.
85万元,净利润为负数,盈利能力较弱,业务上在市场竞争和未来发展方面存在不确定性的风险.
应收账款回收的风险公司单机销售业务均是先款后货.
批发销售为款到发货,后期随着对方及时付款信用良好,则给予月结30天的信用期.
报告期期末,公司应收账款净额为503.
37万元,占当期总资产的比重11.
96%.
若主要客户的经营状况发生重大不利变化,致使应收账款不能及时收回,将对公司资产质量以及财务状况产生较大不利影响.
公司治理和内部控制风险股份公司设立前,有限公司的法人治理结构不尽完善,内部控制存在一定的欠缺.
股份公司设立后,公司加强了内控建设,逐步建立健全了法人治理结构,建立了较为严格的内部控制体系.
股份公司阶段,公司"三会"程序规范、管理层的规范意识也大幅提高,但由于股份公司成立的时间较短,管理层对相关制度的完全理解和全面执行仍需逐步实现,公司治理的规范运作效果仍待进一步考察和提高.
随着公司快速发展,经营规模将不断扩大,从而对未来公司治理和内部控制提出了更高的要求.
公司未来经营中存在因治理不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展的风险.
实际控制人控制的风险公司的控股股东、实际控制人为陈永洲,直接及通过裕沣投资间接持有公司合计82.
186%的股份,并担任公司董事长.
公司存在实际控制人通过对公司的重大资本支出、人事任免、公司战略等重大事项施加影响,进而使公司决策出现偏离中小股东最佳利益的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否本期重大风险因素分析:1.
公司应对措施:除深圳、广州、佛山、东莞、武汉地区外,公司已将业务范围拓展至广东内其他地市如珠海、江门、中山等地,藉着粤港澳大湾区的政策东风,公司将借助合作经营模式,整合开发商、物业、基础运营商资源将业务范围拓展至省内外其他城市.
2.
公司驻地网业务和智慧社区平台业务是为住宅小区、商务楼宇投资并搭建物理网络平台(用户驻地网),公司的收入来源于用户对小区内互联网接入设备的使用和社区平台用户在线下单金额,公司盈利水平取决于住宅小区、商业楼宇的入住率及入住后的实际装机率和社区平台的使用率,因此公司经营模式依赖于房地产行业的发展.
近期中国楼市的低迷以及房地产行业政策的不明朗,公司的大部分项目为新住宅小区,一旦楼6市低迷,入住率降低,将直接影响到公司新开发项目的未来收益能力.
3.
手机销售业务方面,由于电商平台的冲击,线下实体店的销售面临极大压力,基于业务结构优化调整的战略考虑,公司将把资源集中投放到驻地网业务、政企客户业务及自有品牌宽带业务,一方面自身加大市场拓展力度,增强业务团队的人力资源,一方面与该产业链上的优秀企业合作,建立资源互补、利益共享机制.
以此形成规模效应,应对市场竞争加剧的格局.
4.
公司智慧社区服务平台以抢占小区通信入口为资源优势,以驻地网运营客户为主,同时也覆盖非公司驻地网运营的社区客户.
目前公司在业务延伸领域的投入尚在起步阶段,公司会将其涉及资金流量控制在一个合理范围,采取积极、稳健的发展方式,未来也考虑与相关机构合作开拓延伸业务,以缓解现金流的压力,使之不至于对公司整体业务发展造成不利影响.
5.
电信外包及手机终端销售通过与电信续签合作协议、加强行销渠道建设,驻地网业务通过代建代营为主的模式做大业务规模,以提升营业收入水平,在一定程度上摊薄固定成本,单位成本会降低.
同时,由于驻地网业务、智慧社区平台业务均处于投入期,亏损是暂时的,随着业务规模的扩大,尤其是驻地网的运营收入逐年大幅度增长,同时折旧摊销期满,公司整体盈利能力也将逐年提升.
6.
首先,对客户的信用状况调查分析.
对老客户,建立健全信用档案,制定一套完整的历史信用记录.
对新客户的信用进行信用调查、信用评估和制定合理的信用政策.
公司在向客户提供信用之前,必须严格调查分析客户的信用状况,并经内部授权批准后方可提供,以控制企业的信用风险.
另外,对客户提供信用后,公司还将随时了解其信用状况的变化.
若对方出现信用恶化,经营状况不佳时,公司将及时调整经营策略,以免造成经济损失.
其次,将应收款项的回收与内部各业务部门的绩效考核挂钩.
对于造成逾期应收账款的业务部门和相关人员,公司将在内部以恰当的方式予以警示.
再次,加强应收账款的催收力度.
对于逾期的应收账款,按其拖欠的账龄、金额进行排队分析,确定优先收账的对象,尽量在发生欠款的初期采取有效的收账措施.
对故意拖欠的债务人,必须采取更加有力的措施进行追讨,或迅速通过法律途径采取诉讼保全等措施加以追讨.
最后,基于业务结构优化调整的战略考虑,公司手机销售业务将进一步缩减,应收款的金额和风险亦将减小.
7.
公司已制定了规范公司治理及强化其制衡运作的管理制度,强化全体股东、董事、监事、高级管理人员规范公司治理理念,依法、勤勉、审慎履行管理、监督职责,确保严格按照公司法、《公司章程》及其他管理制度的规定组织及实施"三会"程序,规范公司治理行为.
8.
公司不断健全各项内控制度,完善法人治理结构,积极引进机构投资者,适当分散股权集中度,进一步引进职业经理人参7与管理监督.
公司也将通过加强对管理层职业培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识,督促其切实遵照相关法律法规经营公司,忠诚履行职责.
8释义释义项目释义律师事务所、律师指广东仁人律师事务所本公司、公司、通网技术指深圳市通网技术股份有限公司通网有限指深圳市通网技术有限公司,为深圳市通网技术股份有限公司前身巨网电子指深圳市巨网电子技术有限公司零点家园指深圳市零点家园信息科技有限公司驰鸿网络指深圳市驰鸿网络技术有限公司强者智慧指山东强者智慧信息科技有限公司碧通科技指碧通科技发展(惠州)有限公司裕沣投资指深圳市裕沣投资合伙企业(有限合伙)通网工程指深圳市通网通信工程有限公司驻地网指用户终端至用户网络接口所包含的机线设备(通常在一个楼房内),由完成通信和控制功能的用户驻地布线系统组成,以使用户终端可以灵活方便地进入接入网络电信运营商运营商指提供固定电话、移动电话和互联网接入的通信服务公司光纤入户指基于光纤电缆并采用光电子将诸如电话、宽带互联网和电视等多重服务传送给家庭或企业工信部指中华人民共和国工业和信息化部住建部指中华人民共和国住房和城乡建设部主办券商兴业证券指兴业证券股份有限公司会计事务所会计师指大华会计师事务所(特殊普通合伙)《公司法》指《中华人民共和国公司法》挂牌指深圳市通网技术股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌之行为报告期指2020年1月1日至2020年6月30日元、万元指人民币元、人民币万元本期指2020年上半年上期指2019年上半年本期期末指2020年6月30日上期期末指2019年6月30日9第二节公司概况一、基本信息公司中文全称深圳市通网技术股份有限公司英文名称及缩写ShenzhenTongwangTechnologyJointStockCo.
,Ltd.
--证券简称通网技术证券代码836319法定代表人陈永洲二、联系方式董事会秘书张小林联系地址深圳市宝安区西乡街道宝源路深圳市名优工业产品展示采购中心B座七楼B711电话0755-29765299传真0755-29613666电子邮箱453391282@qq.
com公司网址www.
sztongwang.
com办公地址深圳市宝安区西乡街道宝源路深圳市名优工业产品展示采购中心B座七楼B711邮政编码518000公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2001年6月8日挂牌时间2016年4月14日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I6410-信息传输、软件和信息技术服务业-互联网和相关服务-互联网接入及相关服务主要业务电信业务外包,终端销售;驻地网投资、建设与运营;智慧社区O2O平台主要产品与服务项目驻地网普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)50,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东陈永洲实际控制人及其一致行动人陈永洲10四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91440300728588820P否金融许可证机构编码-否注册地址广东省深圳市宝安区西乡街道宝源路深圳市名优工业产品展示采购中心B座七楼B711号(办公场所)否注册资本(元)50,000,000.
00否-五、中介机构主办券商(报告期内)兴业证券主办券商办公地址福州市湖东路268号兴业证券大厦报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)兴业证券六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用11第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入9,728,529.
555,666,612.
5171.
68%毛利率%17.
45%4.
15%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,001,682.
03-2,924,103.
9165.
74%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,098,588.
75-3,107,460.
3464.
65%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-5.
34%-13.
70%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-5.
86%-14.
56%-基本每股收益-0.
02-0.
0666.
67%(二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计42,076,919.
5241,301,176.
221.
88%负债总计23,814,044.
6322,036,232.
558.
07%归属于挂牌公司股东的净资产18,266,074.
8119,267,756.
84-5.
20%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
370.
39-5.
13%资产负债率%(母公司)51.
71%48.
85%-资产负债率%(合并)56.
60%53.
35%-流动比率1.
491.
47-利息保障倍数-3.
66-14.
58-(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额2,240,491.
562,026,526.
5610.
56%应收账款周转率1.
842.
58-存货周转率20.
627.
68-12(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%1.
88%-7.
98%-营业收入增长率%71.
68%-45.
96%-净利润增长率%65.
74%-16.
71%-(五)补充财务指标适用√不适用二、主要经营情况回顾(一)商业模式根据中国证监会《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司所处行业属于"I64互联网和相关服务";根据国民经济行业分类(GB/T4754-2011),公司手机零售业务属于"I6410互联网接入及相关服务"小类;根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司2015年3月颁布的《关于发布挂牌公司行业分类指引及行业分类结果的公告》(股转系统公告〔2015〕23号),公司管理型行业分类属于I6410"互联网接入及相关服务";投资型行业分类属于18101011"综合电信业务".
主营业务:电信业务外包、移动终端销售;驻地网投资、建设与运营;智慧社区O2O平台业务.
公司商业模式如下:1、采购模式报告期内,公司根据市场需求及库存水平进行手机终端的采购.
移动终端销售业务是电信业务外包的主要业务之一,公司与中国电信深圳分公司指定的终端供货商签订供货协议,公司选择了多家供货商并建立起了长期合作,以保证公司手机终端设备供货的充分及时.
在执行采购环节,营销中心依据市场需求提出采购申请,财务总监及分管领导对采购申请进行复核审批.
采购的手机终端运抵后,经验收合格后由仓储部办理入库,营销中心根据供应商开具的发票及相关检验合格单、入库单向财务部门申请付款,采购流程结束.
除了手机采购之外,公司的主要供应商则是驻地网的施工建设方.
公司由于不具备通信工程施工纸质,在与开发商或物业公司达成驻地网合作协议后,公司投资的楼盘的设计、建设委托给具有相应资质(工信部颁发的通信信息系统集成资质或住建部颁发的电信专业承包资质、通信工程总承包)的工程公司,公司负责全程监督、管理,参与工程竣工验收.
2、销售模式公司的手机销售模式为"零售+批发".
具体情形如下:零售,公司通过电信营业厅向自然人客户销售,其中一类客户是在营业厅直接购买手机,另一种则是通过办理电信套餐购买手机.
目前,公司的手机终端主要通过向企业客户批发实现销售,公司与手机经销商签订购销合同,从省级以上手机代理商处批量采购手机,以高于采购价的价格批发销售给手机经销商,赚取手机差价.
公司的驻地网销售模式是为小区引入电信运营商,公司从协议区域内的用户所缴纳的通信费用与通信运营商进行业务分成,获取收益.
3、盈利模式中国电信业务外包利润来源主要有两种:一是宽带、移动放号、收费及其他增值产品、服务是赚取佣金收入;二是移动终端销售,是赚取差价收入.
驻地网项目则是从协议区域内的用户所缴纳的通信费用与通信运营商进行业务分成,获取收益.
未来公司可通过为周边线下商户提供线上交易机会以及为业主提供投资理财等增值服务获得相13应的收益,公司依据协议约定分别与商家、物业公司分享收益.
4、运营模式1)电信业务外包该业务是基于中国电信业务体系内的专业化分工,公司与中国电信合作,经营中国电信外包出来的部分营业厅,包括固定电话、宽带、移动放号、移动终端销售,以及基于此类业务的增值服务.
移动终端销售业务包括通过电信营业厅向自然人客户零售,以及公司向企业客户进行渠道销售.
其中零售客户分为两类,一类为客户在营业厅直接购买手机,占比较大;一类零售客户在营业厅通过办理电信套餐购买手机,公司按月和中国电信结算.
公司渠道销售业务主要根据市场需求采购手机并销售给渠道客户,实现规模销售.
基于中国电信业务体系内的专业化分工,中国电信深圳分公司将一部营业厅外包给公司,其运营模式主要如下:(1)自建他营:是中国电信深圳分公司将其正常经营的营业厅外包给公司经营,由公司添置所需的经营设施,公司招聘营业人员(店长、店员)办理业务,业务标准、流程及人员考核上接受中国电信方面的指导、考核,其后双方依据相应的经营指标考核并按约定时间进行结算,公司获得相应的佣金收入.
(2)他建他营:是公司依据中国电信深圳分公司的要求,公司自行租赁合适的经营场所和设施并按照相应的标准装修,自行招聘营业人员办理业务,中国电信深圳分公司负责监督指导公司的业务,其后双方依据相应的经营指标考核并按约定时间进行结算,公司获得相应的佣金收入.
中国电信业务外包利润来源主要有两种:一是宽带、移动放号、收费及其他增值产品、服务是赚取佣金收入;二是移动终端销售,是赚取差价收入.
2)驻地网投资、建设与运营业务驻地网业务主要是公司与房地产开发企业或物业管理公司合作,在其开发或管理的住宅小区、工业园区、商业综合体,投资、建设小区通信机房到用户终端之间的相关通信网络设备、设施,之后与通信运营商开展合作,使运营商主干网络与公司投资建设的网络设施实现对接.
驻地网建设:公司为住宅小区、商务楼宇投资、建设相关通信网络设施,之后将其开放给电信、广电、多媒体业务运营商进行平等接入,小区用户可以自由选择通信运营商的宽带、固定电话等通信业务,通过业务对接,共同使用,构建完整的服务平台.
驻地网运营:公司负责小区相关通信网络设施的维护,并为小区用户提供优质的通信服务,包括网络元素出租、驻地网通信接入FTTB、FTTH、互联网接入服务、社区信息服务、网站空间出售、网上游戏服务、生活社区服务(智慧生活平台),从而形成了多赢的运营模式.
驻地网投资、建设与运营业务的运营模式如下:根据公司建立的楼盘评估模型(楼盘包括住宅小区、工业园区、城市综合体等),对适合进行驻地网投资的楼盘,经过与地产开发商(或物业公司)谈判,公司首先与开发商(或物业公司)签订协议,合作期5-20年,协议必须约定双方的投资界面,房地产开发商或物业公司负责提供驻地网建设用地资源、业主或用户资源,公司负责协议区域内的固定电话、宽带及无线网络的投资、建设、运营维护、营销以及基于该平台衍生的增值业务等,公司与开发商(或物业公司)双方对各自投资部分拥有产权,并约定双方分成比例.
协议还必须约定,开发商(或物业公司)授权并协助公司与电信运营商(中国电信、中国联通、中国移动及其他运营商)签署合作签约,引入电信运营商的业务.
公司从协议区域内的用户所缴纳的通信费用与通信运营商进行业务分成,获取收益,公司再依据协议约定与开发商(或物业公司)分享收益.
驻地网项目则是从协议区域内的用户所缴纳的通信费用与通信运营商进行业务分成,获取收益.
3)智慧社区O2O平台业务公司立足于基础通信业务,致力于打造O2O全产业链的业务模式.
依托电信运营商、智慧社区建设和驻地网合作伙伴的用户资源,与物业公司、三公里商圈的商家和服务公司共同合作,运营社区O2O业务,打造安全、便捷、舒适、美好的智能社区生活方式.
目前,公司智慧社区平台业务尚处于试运营阶段,公司拥有自主知识产权的"零点家园"智慧社区管理平台目前以通信驻地网为入口,以物业板块为基础,社区机房智能门锁、智能监控、智能配线14已全面上线,未来将整合智能社区产业链上下游资源,逐渐增加智能家居、物联网、信息与交易平台功能,为用户提供全新的客户体验.
其商业模式如下:公司依托驻地网投资与经营业务的客户资源,通过自主开发的智慧社区平台构建高效的社区物业服务体系、社区化交流分享平台和便捷的社区属地化生活圈服务,并整合业主、物业及周边服务商资源,形成以小区为核心,辐射周边三公里的社区生活服务生态圈.
公司通过为周边线下商户提供线上交易机会以及为业主提供投资理财等增值服务获得相应的收益,公司依据协议约定分别与商家、物业公司分享收益.
报告期内至报告日,公司商业模式没有发生重大变化.
(二)经营情况回顾报告期内,管理层紧紧围绕年度经营目标,持续向驻地网运营转型.
公司继续加大驻地网的运营力度,由开发商投资的项目公司代为建设.
公司在运营方面更加深耕细作,倾力打造自身的核心竞争力.
报告期内,由于公司在业务结构上的主动调整,传统收入减少,驻地网运营用户尚未达到较大规模,公司实现营业收入972.
85万元,较上年同期增长406万元,同比增加了71.
68%;期末总资产为4207.
7万元,同比增加1.
88%;期末营业利润为-101.
07万元,同比减少亏损187万元,亏损幅度继续得以收窄,同比增长64.
92%.
报告期末,经营活动产生的现金流净额为224.
05万元,同比基本持平,现金流保持稳定.
整体上,公司仍然保持良好的持续经营能力.
随着驻地网资产折旧及摊销期满,预计未来一年内会实现盈亏平衡并逐步盈利.
(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金4,006,672.
239.
52%2,230,951.
485.
40%79.
59%应收票据-应收账款5,033,655.
3511.
96%3,983,113.
079.
64%26.
37%存货764,211.
041.
82%14,752.
770.
04%5,080.
12%固定资产9,873,662.
9023.
47%11,820,019.
9028.
62%-16.
47%在建工程2,433,715.
525.
78%2,433,715.
525.
89%0.
00%短期借款-长期借款6,500,000.
0015.
45%5,900,000.
0014.
29%10.
17%预付款项75,509.
710.
18%538,109.
711.
30%-85.
97%其他应收款1,352,822.
563.
22%1,617,115.
923.
92%-16.
34%一年内到期的非流动负债600,000.
00600,000.
001.
45%-100.
00%项目重大变动原因:151、货币资金较期初增加了178万元,增加比例为79.
59%,主要原因是由于疫情影响,本年度支出费用减少;2、应收账款较期初增加了105万元,增加比例为26.
37%.
主要是因为本年新增南开实验学校BOS项目结算177万,该项目尚未回款.
其他项目应收款回款良好.
截至2020年6月30日,应收账款前五名中不存在应收关联方的款项;3、存货较期初增加了75万.
2020年5月、6月份本公司采购手机及平板一批,共105万,实现销售30万,另有库存尚未销售;4、其他应收款较期初减少了26万元.
报告期间收回了聚德信公司代收的电信宽带费用19万元.
本截至2020年06月30日,其他应收款前五名中不存在应收关联方的款项;5、预付账款报告期末余额为7.
55万元,较期初减少46万元.
主要是由于偶发性手机批发业务的发生,预付的采购项目在报告期末已入库.
6、固定资产较上年减少195万元.
报告期间驻地网资产未增加,新增驻地网折旧195万元,致使固定资产净值减少195万元.
7、在建工程较期初无变化.
主要是由于疫情影响,在外工程项目暂停.
8、资产总计较期初增加了78万元,主要是因为贷币资金增加了177万,应收账款较增加了105万元,存货增加了75万,预付款减少了46万,其他应收款较减少了26万元,固定资产减少了195万元等资产增减所致.
2、营业情况分析√适用不适用单位:元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入9,728,529.
555,666,612.
5171.
68%营业成本8,030,782.
7082.
55%5,431,282.
1295.
85%47.
86%毛利率21.
14%4.
33%-销售费用1,144,616.
9011.
77%1,645,447.
1329.
04%-30.
44%管理费用1,354,506.
1513.
92%1,714,692.
7130.
26%-21.
01%财务费用207,496.
642.
13%186,830.
893.
30%11.
06%信用减值损失-82,814.
80-0.
85%191,206.
083.
37%-143.
31%资产减值损失其他收益107,405.
631.
10%营业利润-1,010,664.
35-2,880,829.
11-64.
92%营业外收入8,595.
570.
09%4,112.
060.
07%109.
03%营业外支出150.
000.
00%-100.
00%净利润-1,002,068.
78-2,924,490.
20-65.
74%项目重大变动原因:1、营业收入较上年同期增加了406万元,同比增加71.
68%.
主要因为手机批发业务较上年同期增加了244万元,驻地网BOS业务较上年同期增加了183万元.
零星工程业务也较上年同期增加了2016万元.
由于收入的增加,相应的成本较上年同期增加了260万元;2、毛利率较上年同期有较大的上升,主要是因为本年度毛利率较高的驻地网BOS业务较上年度增加183万,而驻地网折旧成本较上年同期减少了198万元,大幅提升了本报告期的毛利率.
上年同期由于驻地网折旧金额较大而收入基数低,很大程度上影响了毛利率;3、报告期内公司获得贯标奖励10万元,个税及增值税减免0.
7万元,计入其他收益;4、管理费用较上年同期减少了36万元,同比下降了21%,主要是因为由于疫情影响,报告期内对成本进行了严格管控,人工、办公费、业务招待费、差旅费等较上年同期减少;5、销售费用较上年减少了50万元,同比下降了30%,由于疫情影响,驻地网在建工程暂停,驻地网检测费用较上年同期减少10万元;分成佣金较上年减少12万元,一般性维护费减少4万元.
其他如房租、水电、业务招待费等费用均有所下降;6、财务费用较上年增加了2万元,同比增加了11%,主要是因为本年度华夏银行的贷款利息费用较上年度增加了2万元所致.
7、营业利润较上年减亏187万元,主要是因为公司战略调整,利润较高的驻地网BOS业务收入、驻地网分成业务收入较上年有明显的增加,同时由于疫情的影响,各项费用大幅度下降,但本公司的收入业务未受疫情影响所致;8、净利润较上年减亏192万元,本年度,利润较高的驻地网分成收入未受疫情影响,与上年同期收入持平,驻地网BOS分成收入较上年同期大幅,零星工程业务也较上年同期有所增长.
同时,疫情的影响致使本公司房租、水电、业务办公等费用较上年均有所下降.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额2,240,491.
562,026,526.
5610.
56%投资活动产生的现金流量净额-4,908,471.
23-100.
00%筹资活动产生的现金流量净额-214,770.
81-484,700.
00-55.
69%现金流量分析:1、上年同期投资购买理财500万元并取得投资收益9万元,本报告期内,未进行理财及其他项目投资;2、筹资活动产生的现金流量较上年同期减少27万元.
报告期内,支付的贷款利息较上年同期增加2万元,上年同期支付了贷款本金30万元,但本报告期内,由于贷款将于到期日一次还本,故贷款本金尚未支付.
三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)100,000.
00其他营业外收入和支出14,001.
20非经常性损益合计114,001.
20所得税影响数17,101.
19少数股东权益影响额(税后)-6.
7117非经常性损益净额96,906.
72四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用不适用根据财政部及全国股转系统相关规定,公司自2020年1月1日起执行《企业会计准则第14号—收入》编制财务报表.
本次应用新收入准则对报告期及比较期经营成果和财务状况没有重大影响.
五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析适用√不适用合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否七、公司控制的结构化主体情况适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用不适用公司严格遵守劳动法、劳动合同法、合同法等一系列法律法规,切实履行企业社会责任,保护员工平等就业权利及身心健康;本着平等自愿、互惠互利原则,与客户、供应商保持良好合作关系.
18第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在其他重大关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否(一)重大事件详情本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项.
(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力1,000,000.
002,132,387.
122.
销售产品、商品、提供或者接受劳务500,000.
00-3.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型4.
其他公司于2020年8月4日召开第二届董事会第七次会议,对超出预计的日常性关联交易进行审议.
19(二)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况董监高2015/5/122021/5/30挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2015/5/122021/5/30挂牌规范关联交易及任职资格规范关联交易及符合任职资格正在履行中实际控制人或控股股东2015/5/122021/5/30挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2015/5/122021/5/30挂牌规范关联交易及任职资格规范关联交易及符合任职资格正在履行中承诺事项详细情况:(1)关于避免同业竞争的承诺公司全体董事、监事、高级管理人员于2015年5月12日签署《避免同业竞争承诺函》,表示其目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的活动,并承诺本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动,或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权或管理权.
(2)关于规范关联交易的承诺公司全体董事、监事和高级管理人员于2015年5月12日签署《关于规范关联交易的承诺书》,承诺将尽可能的避免和减少本人或本人控制的其他公司、企业或其他组织、机构与股份公司之间的关联交易;对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,将根据有关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定,遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则,与股份公司签订关联交易协议,确保关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准,并严格遵守《公司章程》及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序,以维护股份公司及其他股东的利益;保证不利用本人在股份公司中的地位和影响,通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益或违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源,或要求股份公司违规提供担保.
(3)关于任职资格等事项的声明公司全体董事、监事、高级管理人员于2015年5月12日签署《关于任职资格等事项的声明》,声明其本人符合《中华人民共和国公司法》等法律、法规和相关规范性文件以及《深圳市通网技术股份有限公司章程》规定的任职资格,不存在《中华人民共和国公司法》等法律、法规和相关规范性文件以及《深圳市通网技术股份有限公司章程》规定的不得担任公司的董事、监事、高级管理人员的情20形,包括但不限于:①无民事行为能力或者限制民事行为能力;②因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序,被判处刑罚,执行期满未逾5年,或者因犯罪被剥夺政治权利,执行期满未逾5年;③担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理,对该公司、企业的破产负有个人责任的,自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年;④担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人,并负有个人责任的,自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年;⑤个人所负数额较大的债务到期未清偿;⑥最近24个月内受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施的情形;⑦因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,尚未有明确结论意见;⑧法律、行政法规或部门规章规定的其他内容.
报告期内,公司董事、监事、高级管理人员等均正常履行承诺.
21第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数12,975,00025.
95%012,975,00025.
95%其中:控股股东、实际控制人6,048,25012.
10%06,048,25012.
10%董事、监事、高管726,7501.
45%0726,7501.
45%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数37,025,00074.
05%037,025,00074.
05%其中:控股股东、实际控制人31,044,75062.
09%031,044,75062.
09%董事、监事、高管2,180,2504.
36%02,180,2504.
36%核心员工00.
00%000.
00%总股本50,000,000-050,000,000-普通股股东人数5股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1陈永洲37,093,000037,093,00074.
18%31,044,7506,048,25002裕沣投资10,000,000010,000,00020.
00%3,800,0006,200,00003陈曙光969,0000969,0001.
94%726,750242,25004陈强969,0000969,0001.
94%726,750242,25005陈刚969,0000969,0001.
94%726,750242,2500合计50,000,000-50,000,000100.
00%37,025,00012,975,0000普通股前十名股东间相互关系说明:陈永洲、陈刚、陈强、陈曙光四人为兄弟关系.
22二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否公司控股股东、实际控制人陈永洲,男,董事长,1964年2月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
1993年毕业于北京邮电学院邮电工程专业,2012年毕业于长江商学院EMBA.
1993至2001年在广东省邮电工程宝安公司工作并任总经理;自2001年公司创立至今,一直担任公司董事长职务,董事任期至2021年6月.
报告期内公司实际控制人为陈永洲,未发生变更.
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、债券融资情况适用√不适用六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用23第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期陈永洲董事长、总经理男1964年2月2018年6月12日2021年6月12日陈曙光副董事长男1972年12月2018年6月12日2021年6月12日陈强董事男1972年2月2018年6月12日2021年6月12日陈刚董事男1968年12月2018年6月12日2021年6月12日张小林董事、副总、董秘女1974年8月2018年6月12日2021年6月12日王峰监事会主席男1977年12月2018年6月12日2021年6月12日罗丽监事女1981年8月2018年6月12日2021年6月12日余祖辉监事男1984年7月2018年6月12日2021年6月12日吴红丽财务负责人女1979年2月2018年6月12日2021年6月12日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:陈永洲、陈刚、陈强、陈曙光四人为兄弟关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量陈永洲董事长、总经理37,093,000037,093,00074%00陈曙光副董事长969,0000969,0001.
94%00陈强董事969,0000969,0001.
94%00陈刚董事969,0000969,0001.
94%00张小林董事、副总、董秘0000.
00%00王峰监事会主席0000.
00%00罗丽监事0000.
00%00余祖辉监事0000.
00%0024吴红丽财务负责人0000.
00%00合计-40,000,000-40,000,00079.
82%00(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:适用√不适用(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员5005销售人员83011技术人员202022财务人员2002员工总计355040按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士22本科1013专科1315专科以下1010员工总计3540(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用25第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表一.
1合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金注释14,006,672.
232,230,951.
48结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款注释25,033,655.
353,983,113.
07应收款项融资预付款项注释375,509.
71538,109.
71应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款注释41,352,822.
561,617,115.
92其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货注释5764,211.
0414,752.
77合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产注释615,404,868.
8215,404,814.
16流动资产合计26,637,739.
7123,788,857.
11非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产26投资性房地产固定资产注释79,873,662.
9011,820,019.
90在建工程注释82,433,715.
522,433,715.
52生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产注释93,016,060.
123,258,583.
69开发支出注释10115,741.
27商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计15,439,179.
8117,512,319.
11资产总计42,076,919.
5241,301,176.
22流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款注释1111,874,905.
029,739,760.
30预收款项注释12585.
00合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬注释13367,783.
18568,784.
18应交税费注释14100,562.
92259,910.
56其他应付款注释154,970,208.
514,967,777.
51其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债注释16600,000.
00600,000.
00其他流动负债流动负债合计17,914,044.
6316,136,232.
55非流动负债:保险合同准备金长期借款注释175,900,000.
005,900,000.
00应付债券27其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计5,900,000.
005,900,000.
00负债合计23,814,044.
6322,036,232.
55所有者权益(或股东权益):股本注释1850,000,000.
0050,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积注释19503,794.
95503,794.
95减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润注释20-32,237,720.
14-31,236,038.
11归属于母公司所有者权益合计18,266,074.
8119,267,756.
84少数股东权益-3,199.
92-2,813.
17所有者权益合计18,262,874.
8919,264,943.
67负债和所有者权益总计42,076,919.
5241,301,176.
22法定代表人:陈永洲主管会计工作负责人:吴红丽会计机构负责人:李文(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金3,881,726.
662,061,476.
71交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款注释15,033,655.
353,983,113.
07应收款项融资预付款项75,509.
71538,109.
7128其他应收款注释24,606,709.
174,749,043.
23其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货764,211.
0414,752.
77合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产15,404,814.
1615,404,814.
16流动资产合计29,766,626.
0926,751,309.
65非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释3800,000.
00800,000.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产9,805,899.
1411,747,886.
16在建工程2,433,715.
522,433,715.
52生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产3,016,060.
123,257,700.
28开发支出115,741.
27-商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计16,171,416.
0518,239,301.
96资产总计45,938,042.
1444,990,611.
61流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款11,874,905.
029,739,760.
30预收款项585.
00合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬367,783.
18568,784.
18应交税费100,562.
92260,048.
6429其他应付款4,912,984.
514,910,553.
51其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债600,000.
00600,000.
00其他流动负债流动负债合计17,856,820.
6316,079,146.
63非流动负债:长期借款5,900,000.
005,900,000.
00应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计5,900,000.
005,900,000.
00负债合计23,756,820.
6321,979,146.
63所有者权益(或股东权益):股本50,000,000.
0050,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积503,794.
95503,794.
95减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润-28,322,573.
44-27,492,329.
97所有者权益合计22,181,221.
5123,011,464.
98负债和所有者权益总计45,938,042.
1444,990,611.
61法定代表人:陈永洲主管会计工作负责人:吴红丽会计机构负责人:李文(三)合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月30一、营业总收入9,728,529.
555,666,612.
51其中:营业收入注释219,728,529.
555,666,612.
51利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本10,763,784.
738,787,132.
39其中:营业成本注释218,030,782.
705,431,282.
12利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加注释2226,382.
3485.
62销售费用注释231,144,616.
901,645,447.
13管理费用注释241,354,506.
151,714,692.
71研发费用注释25财务费用注释26207,496.
64186,830.
89其中:利息费用214,920.
81184,700.
00利息收入11,799.
894,544.
60加:其他收益注释27107,405.
634,112.
06投资收益(损失以"-"号填列)注释29239,690.
77其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)注释30-82,814.
80191,206.
08资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-1,010,664.
35-2,876,717.
05加:营业外收入注释318,595.
57减:营业外支出注释32150.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-1,002,068.
78-2,876,867.
05减:所得税费用注释3347,623.
15五、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,002,068.
78-2,924,490.
20其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-1,002,068.
78-2,924,490.
202.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)31(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-386.
75-386.
292.
归属于母公司所有者的净利润-1,001,682.
03-2,924,103.
91六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币财务报表折算差额(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-1,002,068.
78-2,924,490.
20(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-1,001,682.
03-2,924,103.
91(二)归属于少数股东的综合收益总额-386.
75-386.
29八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
02-0.
06(二)稀释每股收益(元/股)-0.
02-0.
06法定代表人:陈永洲主管会计工作负责人:吴红丽会计机构负责人:李文(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入注释49,676,353.
245,490,199.
93减:营业成本注释48,030,782.
705,516,842.
62税金及附加26,382.
34销售费用1,091,200.
221,460,350.
13管理费用1,177,973.
991,463,983.
44研发费用财务费用205,243.
87183,135.
2932其中:利息费用214,920.
81184,700利息收入11,593.
454,143.
36加:其他收益105,412.
34投资收益(损失以"-"号填列)注释5239,690.
77其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-89,021.
50190,492.
58资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-838,839.
04-2,703,928.
20加:营业外收入8,595.
57减:营业外支出150三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-830,243.
47-2,704,078.
20减:所得税费用47,623.
15四、净利润(净亏损以"-"号填列)-830,243.
47-2,751,701.
35(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额-830,243.
47-2,751,701.
35七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
02-0.
0633(二)稀释每股收益(元/股)-0.
02-0.
06法定代表人:陈永洲主管会计工作负责人:吴红丽会计机构负责人:李文(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金9,491,134.
387,133,674.
60客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还66,352.
514,112.
06收到其他与经营活动有关的现金370,857.
1899,705.
58经营活动现金流入小计9,928,344.
077,237,492.
24购买商品、接受劳务支付的现金4,379,290.
211,653,846.
82客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金1,828,304.
571,912,459.
85支付的各项税费495,848.
08251,184.
54支付其他与经营活动有关的现金984,409.
651,393,474.
47经营活动现金流出小计7,687,852.
515,210,965.
68经营活动产生的现金流量净额2,240,491.
562,026,526.
56二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金8,000,000.
00取得投资收益收到的现金91,528.
77处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计8,091,528.
77购建固定资产、无形资产和其他长期资产支34付的现金投资支付的现金13,000,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计13,000,000.
00投资活动产生的现金流量净额-4,908,471.
23三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金300,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金214,770.
81184,700.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计214,770.
81484,700.
00筹资活动产生的现金流量净额-214,770.
81-484,700.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额2,025,720.
75-3,366,644.
67加:期初现金及现金等价物余额1,980,951.
484,808,969.
22六、期末现金及现金等价物余额4,006,672.
231,442,324.
55法定代表人:陈永洲主管会计工作负责人:吴红丽会计机构负责人:李文(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金9,437,392.
776,913,715.
38收到的税费返还65,924.
51收到其他与经营活动有关的现金370,649.
394,437.
52经营活动现金流入小计9,873,966.
676,918,152.
90购买商品、接受劳务支付的现金4,379,290.
211,653,346.
82支付给职工以及为职工支付的现金1,816,728.
951,857,091.
13支付的各项税费495,793.
42251,098.
92支付其他与经营活动有关的现金897,133.
331,100,887.
28经营活动现金流出小计7,588,945.
914,862,424.
15经营活动产生的现金流量净额2,285,020.
762,055,728.
75二、投资活动产生的现金流量:35收回投资收到的现金8,000,000.
00取得投资收益收到的现金91,528.
77处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计8,091,528.
77购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金13,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计13,000,000.
00投资活动产生的现金流量净额-4,908,471.
23三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金300,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金214,770.
81184,700.
00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计214,770.
81484,700.
00筹资活动产生的现金流量净额-214,770.
81-484,700.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额2,070,249.
95-3,337,442.
48加:期初现金及现金等价物余额1,811,476.
714,550,202.
56六、期末现金及现金等价物余额3,881,726.
661,212,760.
08法定代表人:陈永洲主管会计工作负责人:吴红丽会计机构负责人:李文36三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否(1)2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况是否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否(1)根据财政部及全国股转系统相关规定,公司自2020年1月1日起执行《企业会计准则第14号—收入》编制财务报表.
本次应用新收入准则对报告期及比较期经营成果和财务状况没有重大影响.
37(1)报表项目注释深圳市通网技术股份有限公司2020半年度财务报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址深圳市通网技术股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")前身为深圳市通网技术有限公司,于2001年6月8日经深圳市工商行政管理局注册成立,设立时注册资本为人民币100.
00万元.
2015年5月12日,由原有限公司股东陈永洲、陈刚、陈强、陈曙光、深圳市裕沣投资合伙企业(有限合伙)共同发起,并经公司第一次股东大会决议,本公司以2015年3月31日为基准日整体变更为股份有限公司.
本公司于2016年4月14日在全国中小企业股份转让系统挂牌,证券代码为:836319.
现持有统一社会信用代码为91440300728588820P的营业执照.
经过历年股权变更及增发新股,截止2020年6月30日,本公司累计发行股本总数5,000.
00万股,注册资本为5,000.
00万元,注册地址:深圳市宝安区西乡街道宝源路深圳市名优工业产品展示采购中心B座七楼B711,实际控制人为陈永洲.
(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属综合电信服务行业.
本公司经批准的经营范围:计算机软硬件的设计、技术开发与销售;通信产品的开发、销售;计算机系统集成工程、技术咨询;机电设备、仪器仪表的销售;投资兴办实业(具体项目另行申报);计算机及其辅助设备的租赁;数据库管理;国内贸易(不含专营、专卖、专控商品);货物及技术进出口(法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须批准的项目除外);网上贸易;通信网络维护与优化,计算机及通信设备租赁(不包括金融租赁活动).
互联网信息服务;电信业务经营;电子出版物销售;食品批发与零售.
主要产品和服务为:电信业务外包,终端销售,驻地网投资、建设与运营,智慧社区O2O平台服务.
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2020年8月4日批准报出.
二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的子公司共4户,具体包括:子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)深圳市驰鸿网络技术有限公司(以下简称全资子公司一级10010038子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)"深圳驰鸿")深圳市零点家园信息科技有限公司(以下简称"深圳零点家园")全资子公司一级100100深圳市巨网电子技术有限公司(以下简称"深圳巨网")控股子公司一级5555碧通科技发展(惠州)有限公司(以下简称"碧通科技")控股子公司二级9090三、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
四、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益.
39对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
2.
非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期.
同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过.
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准.
③已办理了必要的财产权转移手续.
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项.
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险.
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本.
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益.
3.
为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
(五)合并财务报表的编制方法1.
合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)40均纳入合并财务报表.
2.
合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响.
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合41收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务1)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:A.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权42投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.
合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业.
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持.
2.
共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失.
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失.
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
(七)现金及现金等价物的确定标准43在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(八)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法.
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率.
在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失.
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产).
1.
金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产.
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.
金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类:(1)分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产.
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益.
除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成44本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入.
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入.
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入.
(2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入.
除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益.
当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产.
(3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备.
该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益.
本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报.
权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外).
(4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
45本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报.
(5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具.
但下列情况除外:1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变.
2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆.
如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆.
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报.
2.
金融负债分类和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具.
金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具.
金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
金融负债的后续计量取决于其分类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外.
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益.
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:1)能够消除或显著减少会计错配.
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融46资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告.
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益.
除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益.
(2)其他金融负债除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债.
3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺.
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同.
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量.
3.
金融资产和金融负债的终止确认(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止.
2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定.
(2)金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益.
4.
金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产47生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债.
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产.
(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债.
2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债.
继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值.
2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和.
(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分在终止确认日的账面价值.
2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
5.
金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期.
对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定.
活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易.
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
6.
金融工具减值48本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,及全部现金短缺的现值.
其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备.
在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益.
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得.
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入.
(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入.
(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入.
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额.
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值.
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益.
(1)信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风49险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日.
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等.
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务,则该金融工具被视为具有较低的信用风险.
(2)已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产.
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:1)发行方或债务人发生重大财务困难;2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实.
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致.
(3)预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合.
本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等.
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值.
502)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值.
3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额.
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
(4)减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额.
这种减记构成相关金融资产的终止确认.
7.
金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
(九)应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(八)6.
金融工具减值.
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失.
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据计提方法应收销售商品款项根据款项性质划分按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提应收提供服务款项根据款项性质划分按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提(十)应收款项融资本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(八)6.
金融工具减值.
(十一)其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(八)6.
金融工具减值.
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信51用损失.
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分:组合名称确定组合的依据计提方法保证金组合根据款项性质划分不计提账龄组合根据款项性质划分按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提无风险组合合并范围内关联方参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失(十二)存货1.
存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括库存商品、周转材料等.
2.
存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时按月末一次加权平均法计价.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4.
存货的盘存制度采用永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(十三)长期股权投资521.
初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2.
后续计量及损益确认(1)成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益.
(2)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的53账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益.
3.
长期股权投资核算方法的转换(1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入.
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
(3)权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
(4)成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置54后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
(5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益.
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
55(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
5.
共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排.
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算.
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料.
(十四)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量.
(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出.
(2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
(3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账.
(4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
3.
固定资产后续计量及处置(2)固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提.
对计提了减值准备的固定资56产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧.
利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧.
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)驻地网年限平均法55.
0019.
00办公设备年限平均法55.
0019.
00运输设备年限平均法45.
0023.
75电子设备及其他年限平均法35.
0031.
67(3)固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益.
(4)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
(十五)在建工程1.
在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等.
2.
在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十六)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
57符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2.
借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4.
借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十七)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括驻地网收益权、智慧社区销售管理平台、ISP证书、办公软件、网络流量监控管理软件.
1.
无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本58以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
2.
无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产.
(1)使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:项目预计使用寿命依据办公软件10年预计使用年限驻地网收益权5年合同规定的受益年限ISP证书10年合同规定的受益年限智慧社区销售管理平台10年预计使用年限网络流量监控管理软件10年预计使用年限每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
(2)使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
本公司无使用寿命不确定的无形资产.
对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核.
如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试.
3.
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出59新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
4.
开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产.
(十八)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
60(十九)长期待摊费用1.
摊销方法长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用.
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销.
2.
摊销年限类别摊销年限备注装修费3年---(二十)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1.
短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
2.
离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务.
3.
辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
(二十一)收入1.
收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入.
履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺.
取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益.
本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约61义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行.
满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项.
否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入.
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当的履约进度.
产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度).
当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止.
本公司收入确认时点的判断标准为:(1)手机销售:将货物交付给客户,并经客户验收、对帐后确认收入.
(2)营业厅及驻地网分成收入:收到运营商对帐结算单确认收入.
(3)通信设备销售及安装:将设备交付给客户,并对设备进行安装调试,经客户验收出具验收报告后确认收入.
(4)通信服务:完成合同约定服务后确认收入.
(二十二)合同成本1.
合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源.
(3)该成本预期能够收回.
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报.
2.
合同取得成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产.
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等.
对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益.
3.
合同成本摊销上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益.
4.
合同成本减值上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对62价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失.
计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值.
(二十三)政府补助1.
类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2.
政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助.
除此之外,政府补助均在实际收到时确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
3.
会计处理方法本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理.
通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法.
项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别政策性补贴、研究开发补贴采用净额法核算的政府补助类别直属专项补贴与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本.
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支.
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
63已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
1.
确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2.
确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括:(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
3.
同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务.
(二十五)租赁在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁.
如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁.
1.
租赁合同的分拆当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理.
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分进行分拆,租赁部分按照租赁准则进行会计处理,非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理.
2.
租赁合同的合并64本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理:(1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的.
(2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况.
(3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁.
3.
本公司作为承租人的会计处理在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债.
4.
本公司作为出租人的会计处理(1)租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁.
融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁.
一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常分类为融资租赁:1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人.
2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权.
3)资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
4)在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值.
5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用.
一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁:1)若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担.
2)资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人.
3)承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间.
(2)对融资租赁的会计处理在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产.
应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值.
租赁收款额包括:1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;655)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值.
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益.
(3)对经营租赁的会计处理本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益.
(二十六)重要会计政策、会计估计的变更(1)执行新收入准则对本公司的影响本报告期执行新收入准则对本公司无影响.
(2)会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更.
五、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税境内销售;提供加工、修理修配劳务16%、13%(*)提供增值电信服务6%小规模纳税人3%城市维护建设税实缴流转税税额7%企业所得税应纳税所得额25%、20%*根据《财政部税务总局海关总署公告2019年第39号》:从2019年4月1日起,增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%.
不同纳税主体所得税税率说明:纳税主体名称所得税税率备注本公司25%深圳驰鸿5%见五、(二)税收优惠政策及依据深圳零点家园5%见五、(二)税收优惠政策及依据深圳巨网5%见五、(二)税收优惠政策及依据(二)税收优惠政策及依据本公司下属子公司深圳驰鸿、深圳零点家园和深圳巨网根据财税〔2019〕13号、国家税务总局公告662019年第2号和国家税务总局公告2019年第3号规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,实施小微企业普惠性税收减免优惠政策,所得额减按50%计入应纳税所得额,减按5%的税率缴纳企业所得税.
六、合并财务报表主要项目注释注释1.
货币资金项目期末余额期初余额库存现金12,789.
719,167.
87银行存款3,992,576.
622,214,410.
38其他货币资金1,305.
907,373.
23合计4,006,672.
232,230,951.
48其中:存放在境外的款项总额------其他货币资金系微信、支付宝、POS机余额.
截止2020年6月30日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项.
注释2.
应收账款1.
按账龄披露应收账款账龄期末余额期初余额1年以内5,298,584.
583,911,611.
381-2年296,375.
602-3年------3-5年688.
44688.
44小计5,299,273.
024,208,675.
42减:坏账准备265,617.
67225,562.
35合计5,033,655.
353,983,113.
072.
按坏账准备计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款5,299,273.
02100265,617.
675.
015,033,655.
35其中:应收销售商品款项688.
440.
01688.
441000.
00应收提供服务款项5,298,584.
5899.
99264,929.
2355,033,655.
35合计5,299,273.
02100265,617.
675.
015,033,655.
35续:67类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款4,208,675.
42100225,562.
355.
363,983,113.
07其中:应收销售商品款项688.
440.
02344.
2250.
00344.
22应收提供服务款项4,207,986.
9899.
98225,218.
135.
353,982,768.
85合计4,208,675.
42100225,562.
355.
363,983,113.
073.
按组合计提预期信用损失的应收账款(1)应收销售商品款项账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)5年以上688.
44688.
44100(2)应收提供服务款项账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内5,298,584.
58264,929.
235.
00合计5,298,584.
58264,929.
235.
004.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动情况期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款225,562.
3540,055.
32265,617.
67其中:应收销售商品款项344.
22344.
22688.
44应收提供服务款项225,218.
1339,711.
10264,929.
23合计225,562.
3540,055.
32265,617.
675.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备东莞南开实验学校1,771,706.
5033.
4388,585.
33中国电信股份有限公司深圳分公司1,500,325.
1428.
3175,016.
26深圳市凯丰实业有限公司499,121.
289.
4224,956.
06深圳市宏发房地产开发有限公司465,003.
328.
7723,250.
17深圳市天荣盛房地产开发有限公司158,866.
043.
007,943.
3068单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备合计4,395,022.
2882.
94219,751.
116.
期末应收账款中无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项.
注释3.
预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内75,509.
71100538,109.
711002.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末金额占预付款项总额的比例(%)预付款时间未结算原因深圳市旭研网络科技有限公司75,509.
711001年以内未达到结算条件合计75,509.
711003.
期末预付款项中无预付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项.
注释4.
其他应收款项目期末余额期初余额应收利息------应收股利------其他应收款1,352,822.
561,617,115.
92合计1,352,822.
561,617,115.
92注:上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款.
(一)其他应收款1.
按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内214,610.
96414,348.
551-2年403,498.
03289,806.
722-3年15,920.
00439,335.
383-4年1,021,186.
75740,258.
974-5年69,000.
0060,000.
005年以上150,100.
00152,100.
00小计1,874,315.
742,095,849.
6269账龄期末余额期初余额减:坏账准备521,493.
18478,733.
70合计1,352,822.
561,617,115.
922.
按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金及押金735,902.
88755,809.
00备用金13,000.
009,000.
00关联方资金往来48,998.
0339,998.
03非关联方资金往来1,041,186.
751,254,118.
64其他35,228.
0836,923.
95合计1,874,315.
742,095,849.
623.
按坏账准备计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款1,874,315.
74100521,493.
1827.
821,352,822.
56其中:保证金组合735,902.
8839.
260.
000735,902.
88账龄组合1,138,412.
8660.
74521,493.
1845.
81616,919.
68合计1,874,315.
74100521,493.
1827.
821,352,822.
56续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款2,095,849.
62100478,733.
7022.
841,617,115.
92其中:保证金组合775,809.
0037.
0238,790.
455.
00737,018.
55账龄组合1,320,040.
6262.
98439,943.
2533.
33880,097.
37合计2,095,849.
62100478,733.
7022.
841,617,115.
924.
按组合计提预期信用损失的其他应收款逾期天数期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内200,000.
001,000.
0051-2年48,998.
034,899.
801070逾期天数期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)3-4年1,031,186.
75515,593.
3850合计1,280,184.
78521,493.
1840.
745.
其他应收款坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额478,733.
70------478,733.
70期初余额在本期478,733.
70------478,733.
70—转入第二阶段—转入第三阶段—转回第二阶段—转回第一阶段本期计提48,966.
18------48,966.
18本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额521,493.
18------521,493.
186.
本期无实际核销的其他应收款7.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额中山市盈科通信有限公司往来款1,021,186.
753至4年54.
48510,593.
38中国移动通信集团广东有限公司深圳分公司押金60,000.
001年以内6.
9430,000.
001至2年40,000.
003至4年深大电话公司(账务中心)保证金58,000.
005年以上3.
09深圳市宝安华丰实业有限公司押金48,402.
881-2年2.
58中国联合网络通信有限公司深圳市分公司押金30,000.
001年以内1.
6合计1,287,589.
6368.
7510,593.
388.
期末其他应收款中无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项;期末其他应收款中应收其他关联方款项详见附注十、(四).
注释5.
存货1.
存货分类71项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品764,211.
04---764,211.
0414,752.
77---14,752.
772.
存货跌价准备项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回转销其他库存商品注释6.
其他流动资产1.
其他流动资产分项列示项目期末余额期初余额理财产品15,404,814.
1615,404,814.
16增值税留抵扣额------预缴所得税54.
66---合计15,404,868.
8215,404,814.
16注释7.
固定资产项目期末余额期初余额固定资产9,873,662.
9011,820,019.
90固定资产清理------合计9,873,662.
9011,820,019.
90(一)固定资产项目期末余额期初余额账面原值45,368,324.
7845,368,324.
78累计折旧35,494,661.
8833,548,304.
88减值准备------账面价值9,873,662.
9011,820,019.
901.
固定资产情况项目驻地网项目运输设备办公设备电子设备及其他合计一.
账面原值1.
期初余额42,624,215.
601,673,714.
44718,350.
07352,044.
6745,368,324.
782.
本期增加金额购置在建工程转入3.
本期减少金额4.
期末余额42,624,215.
601,673,714.
44718,350.
07352,044.
6745,368,324.
78二.
累计折旧72项目驻地网项目运输设备办公设备电子设备及其他合计1.
期初余额31,116,217.
681,581,485.
04554,755.
53295,846.
6333,548,304.
882.
本期增加金额1,916,524.
948,541.
636,836.
4314,454.
001,946,357.
00本期计提3.
本期减少金额4.
期末余额33,032,742.
621,590,026.
67561,591.
96310,300.
6335,494,661.
88三.
减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四.
账面价值------1.
期末账面价值9,591,472.
9883,687.
77156,758.
1141,744.
049,873,662.
902.
期初账面价值11,507,997.
9292,229.
40163,594.
5456,198.
0411,820,019.
902.
本公司期末固定资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况,故未计提固定资产减值准备.
注释8.
在建工程项目期末余额期初余额在建工程2,433,715.
522,433,715.
52工程物资------合计2,433,715.
522,433,715.
52注:上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程.
(一)在建工程1.
在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值驻地网项目2,433,715.
522,433,715.
522,433,715.
522,433,715.
522.
重要在建工程项目本期变动情况工程项目名称期初余额本期增加本期转入固定资产本期其他减少期末余额驻地网项目2,433,715.
522,433,715.
523.
本公司期末在建工程不存在可收回金额低于其账面价值的情况,故未计提在建工程减值准备.
注释9.
无形资产1.
无形资产情况73项目驻地网收益权办公软件智慧社区销售管理平台ISP证书网络流量监控管理软件合计一.
账面原值1.
期初余额4,105,100.
0065,698.
294,452,104.
26188,679.
24152,136.
768,963,718.
552.
本期增加金额购置3.
本期减少金额4.
期末余额4,105,100.
0065,698.
294,452,104.
26188,679.
24152,136.
768,963,718.
55二.
累计摊销1.
期初余额4,105,100.
0025,485.
201,465,505.
7278,616.
5030,427.
445,705,134.
862.
本期增加金额0.
003,937.
53221,545.
209,433.
987,606.
86242,523.
57本期计提3,937.
53221,545.
209,433.
987,606.
86242,523.
573.
本期减少金额4.
期末余额4,105,100.
0029,422.
731,687,050.
9288,050.
4838,034.
305,947,658.
43三.
减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四.
账面价值1.
期末账面价值0.
0036,275.
562,765,053.
34100,628.
76114,102.
463,016,060.
122.
期初账面价值---40,213.
092,986,598.
54110,062.
74121,709.
323,258,583.
692.
本公司期末无形资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况,故未计提无形资产减值准备.
注释10.
开发支出项目期初余额本期增加本期转出数期末余额内部开发支出其他计入当期损益确认为无形资产智慧社区销售管理平台---115,741.
27---115,741.
27注释11.
应付账款项目期末余额期初余额应付货款1,557,924.
301,555,166.
70应付工程款10,316,980.
728,184,593.
60合计11,874,905.
029,739,760.
30账龄超过一年的重要应付账款74单位名称期末余额未偿还或结转原因深圳市中科联通信服务有限公司1,398,145.
19未全额结算1.
期末应付账款中无应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项,期末应付账款中应付持其他关联方款项详见附注十、(四).
注释12.
预收账款项目期末余额期初余额预收货款585.
00合计585.
00注释13.
应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬568,784.
181,530,195.
831,731,166.
83367,813.
18离职后福利-设定提存计划---16,810.
2116,810.
21合计568,784.
181,547,006.
041,747,977.
04367,813.
182.
短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴568,784.
181,474,167.
991,675,168.
99367,783.
18职工福利费---社会保险费---26,497.
8426,467.
84其中:基本医疗保险费---补充医疗保险---22500.
1122470.
11工伤保险费---85.
1385.
13生育保险费---3,912.
603,912.
60住房公积金---29,530.
0029,530.
00工会经费和职工教育经费---合计568,784.
181,530,195.
831,731,166.
83367,783.
183.
设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险---16,242.
9716,242.
97---失业保险费---567.
24567.
24---合计---16,810.
2116,810.
21---75注释14.
应交税费税费项目期末余额期初余额增值税66,487.
80198,962.
49个人所得税34,075.
1236,357.
26城市维护建设税-14,928.
81教育费附加-5,797.
19地方教育费附加-3,864.
81合计100,562.
92259,910.
56注释15.
其他应付款项目期末余额期初余额应付利息------应付股利------其他应付款4,970,208.
514,967,777.
51合计4,970,208.
514,967,777.
51注:上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款.
(一)其他应付款1.
按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额关联方往来4,364,299.
964,364,898.
96保证金、押金507,150.
00493,950.
00其他98,758.
55108,928.
55合计4,970,208.
514,967,777.
51期末其他应付款中无应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项.
注释16.
一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款600,000.
00600,000.
00注释17.
长期借款借款类别期末余额期初余额保证借款6,500,000.
006,500,000.
00减:一年内到期的长期借款600,000.
00600,000.
00合计5,900,000.
005,900,000.
00截止2020年6月30日,长期借款明细情况如下:贷款单位借款类别借款金额借款利率借款日到期日已归还金额2020.
6.
3076华夏银行股份有限公司深圳建安支行保证借款6,500,000.
007.
20%2019.
09.
202022.
09.
20---5,900,000.
00注释18.
股本项目期初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数50,000,000.
0050,000,000.
00注释19.
资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)503,794.
95------503,794.
95注释20.
未分配利润项目金额提取或分配比例(%)调整前上期末未分配利润(31,236,038.
11)---调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-调整后期初未分配利润(31,236,038.
11)---加:本期归属于母公司所有者的净利润(1,001,682.
03)---减:提取法定盈余公积------提取任意盈余公积------其他利润分配------期末未分配利润(32,237,720.
14)---注释21.
营业收入和营业成本营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务9,728,529.
558,030,782.
705,666,612.
515,431,282.
12注释22.
税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税15,060.
9385.
62教育费附加6,454.
69---地方教育费附加4,303.
12---印花税563.
60---合计26,382.
3485.
62注释23.
销售费用77项目本期发生额上期发生额职工薪酬814,523.
00817,847.
79办公费9,828.
968,783.
90代理费佣金168,098.
30484,049.
30房租66,099.
04130,410.
58业务招待费19,774.
0016,839.
00差旅费39,311.
8412,892.
17折旧摊销1,354.
742,253.
31业务宣传费1,744.
00-其他23,883.
02172,371.
08合计1,144,616.
901,645,447.
13注释24.
管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬735,789.
451,019,249.
35办公费42,572.
2541,484.
69差旅费47,786.
403,821.
00房租282,552.
75348,000.
92业务招待费16,262.
56折旧摊销11,039.
1625,604.
84中介费156,418.
92121,192.
29其他78,347.
22139,077.
06合计1,354,506.
151,714,692.
71注释25.
研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬------其他费用------合计------注释26.
财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出214,920.
81184,700.
00减:利息收入11,799.
894,544.
60银行手续费4,375.
726,675.
49其他------合计207,496.
64186,830.
89注释27.
其他收益781.
其他收益明细情况116,001.
20本期发生额上期发生额政府补助107,405.
634,112.
062.
计入其他收益的政府补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关增值税减免税1,993.
294,112.
06与收益相关宝安区贯标奖励100,000.
00---与收益相关国家高新技术企业认定补贴------与收益相关个人所得税代扣代缴手续费5,412.
34---与收益相关合计107,405.
634,112.
06注释28.
政府补助政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注计入其他收益的政府补助100,000.
00100,000.
00详见附注六注释27注释29.
投资收益1.
投资收益明细情况项目本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益------理财收益---239,690.
77合计---239,690.
77注释30.
信用减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失(82,814.
80)191,206.
08注释31.
营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额违约赔偿收入其他8,595.
57---8,595.
57合计8,595.
57---8,595.
57注释32.
营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额罚款、滞纳金支出---150.
00---其他合计---150.
00---79注释33.
所得税费用1.
所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用------递延所得税费用---47,623.
15合计---47,623.
152.
会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额(1,002,068.
78)按法定/适用税率计算的所得税费用(833,496.
53)子公司适用不同税率的影响17,182.
53调整以前期间所得税的影响---非应税收入的影响---不可抵扣的成本、费用和损失影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响---本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响816,314.
00所得税费用---注释34.
现金流量表附注1.
收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到政府补助100,000.
00---往来款---1,999.
57利息收入11799.
894,544.
60其他9,057.
2993,161.
41合计120,857.
1899,705.
582.
支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额日常经营活动付现费用875,403.
741,358,806.
63其他往来款87,396.
0034,667.
84其他21,609.
91---合计984,409.
651,393,474.
47注释35.
现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量80项目本期金额上期金额净利润(1,002,068.
78)(2,924,490.
20)加:信用减值损失82,814.
80(191,206.
08)资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,946,440.
423,931,054.
69无形资产摊销242,523.
57328,577.
14长期待摊费用摊销---处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)---固定资产报废损失(收益以"-"号填列)---公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)214,770.
81184,700.
00投资损失(收益以"-"号填列)(91,528.
77)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)47,623.
15递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-存货的减少(增加以"-"号填列)(749,458.
27)2,874.
51经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)(624,216.
99)753,567.
54经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)1,879,686.
00220,552.
24其他-经营活动产生的现金流量净额1,990,491.
562,026,526.
562.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本---一年内到期的可转换公司债券---融资租入固定资产---3.
现金及现金等价物净变动情况0.
00现金的期末余额4,006,672.
231,192,324.
55减:现金的期初余额2,230,951.
484,558,969.
22加:现金等价物的期末余额---减:现金等价物的期初余额---现金及现金等价物净增加额1,775,720.
75-3,366,644.
672.
现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金4,006,672.
231,980,951.
48其中:库存现金12,789.
719,167.
87可随时用于支付的银行存款3,992,576.
621,964,410.
38可随时用于支付的其他货币资金1,305.
907,373.
23二、现金等价物------其中:三个月内到期的债券投资------三、期末现金及现金等价物余额4,006,672.
231,980,951.
4881项目期末余额期初余额其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物------七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1.
企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式驰鸿网络深圳深圳销售服务100投资设立零点家园深圳深圳技术开发100投资设立巨网电子深圳深圳技术开发55投资设立碧通科技惠州惠州技术开发90投资设立八、与金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率风险和利率风险).
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响.
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口.
本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失.
对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期.
本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
本公司不存在重大的信用集中风险.
(二)流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
截止2020年06月30日,本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下:82项目期末余额账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上货币资金4,006,672.
234,006,672.
234,006,672.
23应收账款5,033,655.
355,299,273.
025,033,655.
35其他应收款1,352,822.
561,874,315.
741,352,822.
56金融资产小计10,393,150.
1411,180,260.
9910,393,150.
14应付账款11,874,905.
0211,874,905.
0211,874,905.
02其他应付账款4,970,208.
514,970,208.
514,970,208.
51长期借款6,500,000.
006,500,000.
006,500,000.
00金融负债小计23,345,113.
5323,345,113.
5323,345,113.
53续:项目期初余额账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上货币资金2,230,951.
482,230,951.
482,230,951.
48应收账款3,983,113.
074,208,675.
424,208,675.
42其他应收款1,617,115.
922,095,849.
622,095,849.
62金融资产小计7,831,180.
478,535,476.
528,535,476.
52应付账款9,739,760.
309,739,760.
309,739,760.
30其他应付款4,967,777.
514,967,777.
514,967,777.
51长期借款5,900,000.
005,900,000.
005,900,000.
00金融负债小计20,607,537.
8120,607,537.
8120,607,537.
81(三)市场风险1.
汇率风险本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算.
因此,本公司承担的外汇变动市场风险不重大.
2.
利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例.
本公司财务部门持续监控公司利率水平.
利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是调整客户信用政策以减少借银行借款的安排来降低利率风险.
本年度公司无利率互换安排.
九、关联方及关联交易83(一)存在控制关系关联方关联方名称与本公司的关系对本公司的持股比例直接持股(%)间接持股(%)陈永洲本公司股东、实际控制人74.
1916.
00*陈永洲通过控制深圳市裕沣投资合伙企业(有限合伙)间接持股16.
00%.
(二)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系深圳市通网通信工程有限公司实际控制人控制的公司深圳市通网智能设备有限公司实际控制人控制的公司毛玉霞实际控制人之前配偶常嘉宁实际控制人之亲属陈曙光董事、总经理陈刚股东,董事陈强股东,董事王峰监事(三)本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益(四)关联方交易1.
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销.
2.
购买商品、接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额深圳市通网通信工程有限公司驻地网工程建设2,132,387.
12181,344.
073.
销售商品、提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额深圳市通网通信工程有限公司驻地网分成---277,064.
484.
关联担保情况(1)本公司作为担保方担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕深圳市通网通信工程有限公司本公司6,500,000.
002016.
9.
82021.
8.
10否陈永洲本公司6,500,000.
002016.
9.
82021.
8.
10否陈刚本公司6,500,000.
002016.
9.
82021.
8.
10否陈强本公司6,500,000.
002016.
9.
82021.
8.
10否毛玉霞本公司6,500,000.
002016.
9.
82021.
8.
10否5.
关联方资金拆借84向关联方拆入资金关联方拆入金额起始日到期日说明深圳市通网通信工程有限公司3,600,000.
002018.
04.
022020.
04.
02用于购买原材料,补充流动资金6.
关联方应收应付款项(1)本公司应收关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额其他应收款深圳市通网智能设备有限公司48,998.
0339,998.
03(2)本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款深圳市通网通信工程有限公司10,316,980.
728,184,593.
60其他应付款深圳市通网通信工程有限公司4,133,772.
434,133,772.
43其他应付款陈永洲230,527.
53228,096.
53十、承诺及或有事项(一)重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项.
(二)资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项.
十一、资产负债表日后事项(一)其他资产负债表日后事项说明截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项.
十二、其他重要事项说明截至2020年06月30日止,本公司无需要披露的其他事项.
十三、母公司财务报表主要项目注释注释1.
应收账款1.
按账龄披露应收账款账龄期末余额期初余额1年以内5,298,584.
583,911,611.
381-2年296,375.
602-3年---85账龄期末余额期初余额3年以上688.
44688.
44合计5,299,273.
024,208,675.
42减:坏账准备265,617.
67225,562.
35合计5,033,655.
353,983,113.
072.
按坏账准备计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款5,299,273.
02100265,617.
675.
015,033,655.
35其中:应收销售商品款项688.
440.
01688.
441000.
00应收提供服务款项5,298,584.
5899.
99264,929.
2355,033,655.
35合计5,299,273.
02100265,617.
675.
015,033,655.
35续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款4,208,675.
42100225,562.
355.
363,983,113.
07其中:应收销售商品款项688.
440.
02344.
2250.
00344.
22应收提供服务款项4,207,986.
9899.
98225,218.
135.
353,982,768.
85合计4,208,675.
42100225,562.
355.
363,983,113.
073.
按组合计提预期信用损失的应收账款(1)应收销售商品款项账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内1-2年3年以上688.
44344.
2250.
00合计688.
44344.
2250.
00(2)应收提供服务款项86账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内5,298,584.
58264,929.
235.
00合计5,298,584.
58264,929.
235.
004.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动情况期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款225,562.
3540,055.
32265,617.
67其中:应收销售商品款项344.
22344.
22688.
44应收提供服务款项225,218.
1339,711.
10264,929.
23合计225,562.
3540,055.
32265,617.
675.
本期无实际核销的应收账款6.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备东莞南开实验学校1,771,706.
5033.
4388,585.
33中国电信股份有限公司深圳分公司1,500,325.
1428.
3175,016.
26深圳市凯丰实业有限公司499,121.
289.
4224,956.
06深圳市宏发房地产开发有限公司465,003.
328.
7723,250.
17深圳市天荣盛房地产开发有限公司158,866.
043.
007,943.
30合计4,395,022.
2882.
94219,751.
117.
期末应收账款中无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项.
注释2.
其他应收款项目期末余额期初余额应收利息------应收股利------其他应收款4,606,709.
174,749,043.
23合计4,606,709.
174,749,043.
23注:上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款.
(一)其他应收款1.
按账龄披露其他应收款87账龄期末余额期初余额1年以内116,630.
96962,968.
551-2年403,498.
031,008,602.
722-3年3,367,786.
611,285,387.
683-4年1,021,186.
751,752,511.
284-5年69,000.
0060,000.
005年以上150,100.
00152,100.
00小计5,128,202.
355,221,570.
23减:坏账准备521,493.
18472,527.
00合计4,606,709.
174,749,043.
232.
按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金及押金637,922.
88651,675.
00备用金13,000.
009,000.
00关联方资金往来3,351,866.
613,289,852.
64非关联方资金往来1,090,184.
781,234,118.
64其他35,228.
0836,923.
95合计5,128,202.
355,221,570.
233.
按坏账准备计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款5,128,202.
35100521,493.
1810.
174,606,709.
17其中:保证金组合650,922.
8812.
14650,922.
88账龄组合1,100,184.
7820.
52521,493.
1847.
40578,691.
60无风险组合3,377,094.
6967.
34------3,377,094.
69合计5,128,202.
35100521,493.
1810.
174,606,709.
17续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款5,221,570.
23100472,527.
009.
054,749,043.
2388类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)其中:保证金组合651,675.
0012.
4832,583.
755.
00619,091.
25账龄组合1,320,040.
6225.
28439,943.
2533.
33880,097.
37无风险组合3,249,854.
6162.
24------3,483,944.
61合计5,221,570.
23100472,527.
009.
054,749,043.
234.
按组合计提预期信用损失的其他应收款账龄组合其他应收款账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内286,653.
5514,332.
685.
001-2年112,086.
7211,208.
6710.
002-3年231,241.
3869,372.
4130.
003-4年690,058.
97345,029.
4950.
00合计1,320,040.
62439,943.
2533.
335.
其他应收款坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额472,527.
00------472,527.
00期初余额在本期472,527.
00------472,527.
00—转入第二阶段—转入第三阶段—转回第二阶段—转回第一阶段本期计提48,966.
18------48,966.
18本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额521,493.
18------521,493.
186.
本期无实际核销的其他应收款7.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款89单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额深圳市驰鸿网络技术有限公司内部往来款142,500.
001年以内29.
71---100,000.
001至2年---400,000.
002至3年---881,204.
273至4年---深圳市零点家园信息科技有限公司内部往来款467,896.
001年以内25.
59---554,890.
001至2年---289,505.
212至3年---中山市盈科通信有限公司往来款1,021,186.
753-4年19.
91510,593.
38深圳市驰鸿网络技术有限公司武汉分公司内部往来款38,136.
001年以内7.
69---76,358.
501至2年---151,578.
002至3年---128,267.
043至4年---中国移动通信集团广东有限公司深圳分公司保证金130,000.
001至2年2.
54---合计4,362,441.
6685.
07510,593.
38注释3.
长期股权投资款项性质期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资800,000.
00---800,000.
00800,000.
00---800,000.
00对联营、合营企业投资合计800,000.
00---800,000.
00800,000.
00---800,000.
001.
对子公司投资被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额东莞市驰鸿网络技术有限公司800,000.
00800,000.
00------800,000.
00------深圳市零点家园信息科技有限公司深圳市巨网电子技术有限公司合计800,000.
00800,000.
00------800,000.
00------注释4.
营业收入及营业成本营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务9,676,353.
248,030,782.
705,490,199.
935,431,282.
12注释5.
投资收益90项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益------理财收益---239,690.
77合计---239,690.
77十四、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额非流动资产处置损益---越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免---计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)100,000.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费---企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益---非货币性资产交换损益---委托他人投资或管理资产的损益---因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备---债务重组损益---企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等---交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益---同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益---与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益---除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益---单独进行减值测试的应收款项减值准备转回---对外委托贷款取得的损益---采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益---根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响---受托经营取得的托管费收入---除上述各项之外的其他营业外收入和支出14,007.
91其他符合非经常性损益定义的损益项目---减:所得税影响额17,101.
19少数股东权益影响额(税后)---合计96,906.
72(二)净资产收益率及每股收益91报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润(5.
34)(0.
02)(0.
02)扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润(5.
86)(0.
02)(0.
02)深圳市通网技术股份有限公司(公章)二〇二〇年八月六日92第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室.