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审计报告安徽科大讯飞信息科技股份有限公司会审字[2012]0878号华普天健会计师事务所(北京)有限公司中国·北京会审字[2012]0878号审计报告安徽科大讯飞信息科技股份有限公司全体股东:我们审计了后附的安徽科大讯飞信息科技股份有限公司(以下简称"科大讯飞")财务报表,包括2011年12月31日的合并及母公司资产负债表,2011年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是科大讯飞的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见我们认为,科大讯飞财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了科大讯飞2011年12月31日的合并及母公司财务状况以及2011年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
华普天健会计师事务所中国注册会计师:何本英(北京)有限公司中国注册会计师:吴小燕中国·北京中国注册会计师:胡乃鹏二一二年四月一日合并资产负债表编制单位:安徽科大讯飞信息科技股份有限公司2011年12月31日单位:人民币元项目附注年末余额年初余额流动资产:货币资金五、1659,075,355.
71306,122,612.
93结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据五、22,760,000.
00应收账款五、3278,900,479.
68178,319,884.
02预付款项五、48,075,615.
8711,082,081.
66应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、531,146,146.
3315,086,776.
39买入返售金融资产存货五、651,329,430.
7436,512,838.
04一年内到期的非流动资产其他流动资产五、7556,395.
44131,140.
02流动资产合计1,031,843,423.
77547,255,333.
06非流动资产:发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资五、812,744,347.
9814,683,804.
77投资性房地产五、923,577,357.
42固定资产五、10185,565,419.
33186,488,675.
41在建工程五、112,331,247.
881,823,336.
97工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五、1286,010,609.
5768,464,692.
01开发支出五、1368,986,771.
6028,095,946.
16商誉五、145,895,854.
258,038,226.
02长期待摊费用五、151,442,154.
64691,881.
27递延所得税资产五、1612,806,070.
449,532,166.
07其他非流动资产非流动资产合计399,359,833.
11317,818,728.
68资产总计1,431,203,256.
88865,074,061.
74公司法定代表人:刘庆峰主管会计工作负责人:张少兵会计机构负责人:张宏合并资产负债表(续)编制单位:安徽科大讯飞信息科技股份有限公司2011年12月31日单位:人民币元项目附注年末余额年初余额流动负债:短期借款五、1819,800,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据五、1921,774,883.
856,647,742.
85应付账款五、20118,512,010.
9378,113,322.
66预收款项五、2120,102,437.
4920,729,692.
25卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、2219,342,574.
108,998,157.
69应交税费五、2317,372,137.
7118,825,938.
73应付利息应付股利其他应付款五、2415,368,205.
6716,517,800.
98应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计212,472,249.
75169,632,655.
16非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债五、2527,172,905.
9123,759,243.
98递延所得税负债其他非流动负债五、265,773,195.
0010,218,000.
00非流动负债合计32,946,100.
9133,977,243.
98负债合计245,418,350.
66203,609,899.
14所有者权益:股本五、27252,077,251.
00160,749,000.
00资本公积五、28597,130,368.
25265,240,099.
31减:库存股专项储备盈余公积五、2935,378,433.
0026,035,869.
39一般风险准备未分配利润五、30291,977,422.
80200,840,884.
50外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计1,176,563,475.
05652,865,853.
20少数股东权益9,221,431.
178,598,309.
40所有者权益合计1,185,784,906.
22661,464,162.
60负债和所有者权益总计1,431,203,256.
88865,074,061.
74公司法定代表人:刘庆峰主管会计工作负责人:张少兵会计机构负责人:张宏母公司资产负债表编制单位:安徽科大讯飞信息科技股份有限公司2011年12月31日单位:人民币元项目附注年末余额年初余额流动资产:货币资金398,523,922.
88153,319,292.
00交易性金融资产应收票据2,570,000.
00应收账款十二、1134,234,202.
64120,957,192.
18预付款项5,887,594.
597,619,705.
57应收利息应收股利其他应收款十二、214,354,638.
364,804,204.
31存货12,865,025.
348,957,595.
91一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计568,435,383.
81295,657,989.
97非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十二、3290,130,743.
49194,940,200.
28投资性房地产23,577,357.
42固定资产167,147,584.
80181,059,588.
98在建工程2,166,513.
291,573,758.
47工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产62,548,936.
1250,862,006.
06开发支出37,422,145.
2512,534,488.
54商誉长期待摊费用183,111.
12递延所得税资产6,532,532.
826,755,571.
62其他非流动资产非流动资产合计589,708,924.
31447,725,613.
95资产总计1,158,144,308.
12743,383,603.
92公司法定代表人:刘庆峰主管会计工作负责人:张少兵会计机构负责人:张宏母公司资产负债表(续)编制单位:安徽科大讯飞信息科技股份有限公司2011年12月31日单位:人民币元项目附注年末余额年初余额流动负债:短期借款19,800,000.
00交易性金融负债应付票据456,093.
56应付账款22,863,367.
1753,693,872.
54预收款项1,495,174.
654,078,142.
16应付职工薪酬11,000,000.
005,618,839.
96应交税费6,933,793.
1815,450,718.
67应付利息应付股利其他应付款7,391,333.
448,472,158.
14一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计49,683,668.
44107,569,825.
03非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债10,708,041.
1517,291,940.
67递延所得税负债其他非流动负债5,283,195.
0010,218,000.
00非流动负债合计15,991,236.
1527,509,940.
67负债合计65,674,904.
59135,079,765.
70所有者权益:股本252,077,251.
00160,749,000.
00资本公积598,342,773.
61266,781,295.
42减:库存股专项储备盈余公积35,378,433.
0026,035,869.
39一般风险准备未分配利润206,670,945.
92154,737,673.
41所有者权益合计1,092,469,403.
53608,303,838.
22负债和所有者权益总计1,158,144,308.
12743,383,603.
92公司法定代表人:刘庆峰主管会计工作负责人:张少兵会计机构负责人:张宏合并利润表编制单位:安徽科大讯飞信息科技股份有限公司2011年度单位:人民币元项目附注本年金额上年金额一、营业总收入557,013,530.
69436,057,338.
42其中:营业收入五、31557,013,530.
69436,057,338.
42利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本459,236,231.
04352,101,291.
54其中:营业成本五、31238,181,904.
33188,037,841.
72利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加五、3211,927,361.
838,364,661.
63销售费用五、3385,435,017.
1461,752,693.
25管理费用五、34116,978,385.
4893,735,009.
15财务费用五、35-2,935,678.
76-2,442,725.
43资产减值损失五、369,649,241.
022,653,811.
22加:公允价值变动收益投资收益五、37-1,353,441.
28769,303.
20其中:对联营企业和合营企业的投资收益-1,939,456.
79524,953.
20汇兑收益三、营业利润96,423,858.
3784,725,350.
08加:营业外收入五、3850,318,309.
7328,790,376.
96减:营业外支出五、393,003,582.
841,532,795.
47其中:非流动资产处置净损失20,924.
3335,767.
48四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)143,738,585.
26111,982,931.
57减:所得税费用五、4011,147,770.
8310,868,572.
96五、净利润132,590,814.
43101,114,358.
61其中:归属于母公司所有者的净利润132,628,901.
91101,139,242.
64少数股东损益-38,087.
48-24,884.
03六、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)五、410.
530.
42(二)稀释每股收益(元/股)五、410.
530.
42七、其他综合收益八、综合收益总额132,590,814.
43101,114,358.
61其中:归属于母公司所有者的综合收益总额132,628,901.
91101,139,242.
64归属于少数股东的综合收益总额-38,087.
48-24,884.
03公司法定代表人:刘庆峰主管会计工作负责人:张少兵会计机构负责人:张宏母公司利润表编制单位:安徽科大讯飞信息科技股份有限公司2011年度单位:人民币元项目附注本年金额上年金额一、营业收入十二、4253,321,308.
70223,564,631.
90减:营业成本十二、450,007,268.
9448,367,813.
56营业税金及附加4,987,780.
253,974,007.
88销售费用56,929,199.
3839,580,059.
64管理费用75,847,259.
1062,082,759.
67财务费用-1,524,056.
80-1,684,222.
93资产减值损失3,716,766.
391,453,029.
74加:公允价值变动收益投资收益十二、5-1,717,949.
9425,269,303.
20其中:对联营企业和合营企业的投资收益-1,939,456.
79524,953.
20二、营业利润61,639,141.
5095,060,487.
54加:营业外收入41,143,993.
2024,352,087.
76减:营业外支出2,999,529.
271,176,929.
60其中:非流动资产处置净损失17,484.
8329,923.
80三、利润总额99,783,605.
43118,235,645.
70减:所得税费用6,357,969.
319,693,869.
58四、净利润93,425,636.
12108,541,776.
12五、每股收益(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)六、其他综合收益七、综合收益总额93,425,636.
12108,541,776.
12公司法定代表人:刘庆峰主管会计工作负责人:张少兵会计机构负责人:张宏合并现金流量表编制单位:安徽科大讯飞信息科技股份有限公司2011年度单位:人民币元项目附注号本年金额上年金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金482,891,062.
49446,806,170.
62客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还14,202,582.
779,828,773.
71收到其他与经营活动有关的现金五、4232,309,805.
6023,446,963.
77经营活动现金流入小计529,403,450.
86480,081,908.
10购买商品、接受劳务支付的现金178,434,819.
80224,011,161.
14客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金84,708,308.
5961,999,601.
07支付的各项税费57,627,575.
4641,249,390.
97支付其他与经营活动有关的现金五、4291,096,259.
7063,485,397.
68经营活动现金流出小计411,866,963.
55390,745,550.
86经营活动产生的现金流量净额117,536,487.
3189,336,357.
24二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金60,000,000.
00取得投资收益收到的现金390,023.
97处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额81,820.
0055,450.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金五、423,543,646.
625,605,335.
66投资活动现金流入小计64,015,490.
595,660,785.
66购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金138,984,532.
7496,577,825.
63投资支付的现金60,000,000.
001,000,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金五、421,000,000.
006,913,886.
24投资活动现金流出小计199,984,532.
74104,491,711.
87投资活动产生的现金流量净额-135,969,042.
15-98,830,926.
21三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金425,959,978.
151,350,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金19,800,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计425,959,978.
1521,150,000.
00偿还债务支付的现金19,800,000.
0038,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金32,656,902.
7533,751,568.
88其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五、422,140,452.
5246,502.
20筹资活动现金流出小计54,597,355.
2771,798,071.
08筹资活动产生的现金流量净额371,362,622.
88-50,648,071.
08四、汇率变动对现金及现金等价物的影响22,674.
74-25,478.
63五、现金及现金等价物净增加额352,952,742.
78-60,168,118.
68加:期初现金及现金等价物余额306,122,612.
93366,290,731.
61六、期末现金及现金等价物余额659,075,355.
71306,122,612.
93公司法定代表人:刘庆峰主管会计工作负责人:张少兵会计机构负责人:张宏母公司现金流量表编制单位:安徽科大讯飞信息科技股份有限公司2011年度单位:人民币元项目附注号本年金额上年金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金252,960,417.
55200,164,783.
14收到的税费返还9,924,201.
736,200,423.
23收到其他与经营活动有关的现金26,797,584.
0019,152,515.
68经营活动现金流入小计289,682,203.
28225,517,722.
05购买商品、接受劳务支付的现金63,009,214.
0657,762,942.
55支付给职工以及为职工支付的现金51,512,937.
7637,972,498.
27支付的各项税费37,443,123.
5627,292,765.
83支付其他与经营活动有关的现金60,900,370.
3846,008,630.
38经营活动现金流出小计212,865,645.
76169,036,837.
03经营活动产生的现金流量净额76,816,557.
5256,480,885.
02二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金30,000,000.
00取得投资收益收到的现金221,506.
8524,500,000.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额38,320.
006,650.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金2,061,304.
793,590,315.
29投资活动现金流入小计32,321,131.
6428,096,965.
29购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金106,170,056.
3479,879,744.
04投资支付的现金127,130,000.
0044,500,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金1,000,000.
00投资活动现金流出小计234,300,056.
34124,379,744.
04投资活动产生的现金流量净额-201,978,924.
70-96,282,778.
75三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金424,969,978.
15取得借款收到的现金19,800,000.
00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计424,969,978.
1519,800,000.
00偿还债务支付的现金19,800,000.
0038,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金32,656,902.
7533,751,568.
88支付其他与筹资活动有关的现金2,140,452.
5246,502.
20筹资活动现金流出小计54,597,355.
2771,798,071.
08筹资活动产生的现金流量净额370,372,622.
88-51,998,071.
08四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5,624.
82-7,634.
59五、现金及现金等价物净增加额245,204,630.
88-91,807,599.
40加:期初现金及现金等价物余额153,319,292.
00245,126,891.
40六、期末现金及现金等价物余额398,523,922.
88153,319,292.
00公司法定代表人:刘庆峰主管会计工作负责人:张少兵会计机构负责人:张宏2011年合并所有者权益变动表单位:元项目本年金额归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润一、上年年末余额160,749,000.
00265,240,099.
3126,035,869.
39200,840,884.
508,598,309.
40661,464,162.
60加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额160,749,000.
00265,240,099.
3126,035,869.
39200,840,884.
508,598,309.
40661,464,162.
60三、本期增减变动金额91,328,251.
00331,890,268.
949,342,563.
6191,136,538.
30623,121.
77524,320,743.
62(一)净利润132,628,901.
91-38,087.
48132,590,814.
43(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计132,628,901.
91-38,087.
48132,590,814.
43(三)所有者投入和减少资本10,953,751.
00412,264,768.
94661,209.
25423,879,729.
191.
所有者投入资本10,953,751.
00411,935,978.
19990,000.
00423,879,729.
192.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他328,790.
75-328,790.
75(四)利润分配9,342,563.
61-41,492,363.
61-32,149,800.
001.
提取盈余公积9,342,563.
61-9,342,563.
612.
提取一般风险准备3.
对所有者的分配-32,149,800.
00-32,149,800.
004.
其他(五)所有者权益内部结转80,374,500.
00-80,374,500.
001.
资本公积转增股本80,374,500.
00-80,374,500.
002.
盈余公积转增股本3.
盈余公积弥补亏损4.
其他四、本年年末余额252,077,251.
00597,130,368.
2535,378,433.
00291,977,422.
809,221,431.
171,185,784,906.
22公司负责人:刘庆峰主管会计工作负责人:张少兵会计机构负责人:张宏2010年合并所有者权益变动表单位:元项目本年金额归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润一、上年年末余额160,749,000.
00265,240,099.
3115,181,691.
78142,705,619.
4715,160,173.
08599,036,583.
64加:会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额160,749,000.
00265,240,099.
3115,181,691.
78142,705,619.
4715,160,173.
08599,036,583.
64三、本年增减变动金额10,854,177.
6158,135,265.
03-6,561,863.
6862,427,578.
96(一)净利润101,139,242.
64-24,884.
03101,114,358.
61(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计101,139,242.
64-24,884.
03101,114,358.
61(三)股东投入和减少资本-6,536,979.
65-6,536,979.
651.
股东投入资本1,350,000.
001,350,000.
002.
股份支付计入股东权益的金额3.
其他-7,886,979.
65-7,886,979.
65(四)利润分配10,854,177.
61-43,003,977.
61-32,149,800.
001.
提取盈余公积10,854,177.
61-10,854,177.
612.
对股东的分配-32,149,800.
00-32,149,800.
003.
其他(五)股东权益的内部结转1.
资本公积转增股本2.
盈余公积转增股本3.
盈余公积补亏4.
其他四、本年年末余额160,749,000.
00265,240,099.
3126,035,869.
39200,840,884.
508,598,309.
40661,464,162.
60公司负责人:刘庆峰主管会计工作负责人:张少兵会计机构负责人:张宏2011年所有者权益变动表单位:元项目股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末余额160,749,000.
00266,781,295.
4226,035,869.
39154,737,673.
41608,303,838.
22加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额160,749,000.
00266,781,295.
4226,035,869.
39154,737,673.
41608,303,838.
22三、本期增减变动金额91,328,251.
00331,561,478.
199,342,563.
6151,933,272.
51484,165,565.
31(一)净利润93,425,636.
1293,425,636.
12(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计93,425,636.
1293,425,636.
12(三)所有者投入和减少资本10,953,751.
00411,935,978.
19422,889,729.
191.
所有者投入资本10,953,751.
00411,935,978.
19422,889,729.
192.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配9,342,563.
61-41,492,363.
61-32,149,800.
001.
提取盈余公积9,342,563.
61-9,342,563.
612.
提取一般风险准备3.
对所有者的分配-32,149,800.
00-32,149,800.
004.
其他(五)所有者权益内部结转80,374,500.
00-80,374,500.
001.
资本公积转增股本80,374,500.
00-80,374,500.
002.
盈余公积转增股本3.
盈余公积弥补亏损4.
其他四、本年年末余额252,077,251.
00598,342,773.
6135,378,433.
00206,670,945.
921,092,469,403.
53公司负责人:刘庆峰主管会计工作负责人:张少兵会计机构负责人:张宏2010年所有者权益变动表单位:元项目股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末余额160,749,000.
00266,781,295.
4215,181,691.
7889,199,874.
90531,911,862.
10加:会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额160,749,000.
00266,781,295.
4215,181,691.
7889,199,874.
90531,911,862.
10三、本年增减变动金额(减少以"-"列示)10,854,177.
6165,537,798.
5176,391,976.
12(一)净利润108,541,776.
12108,541,776.
12(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计108,541,776.
12108,541,776.
12(三)股东投入和减少资本1.
股东投入资本2.
股份支付计入股东权益的金额3.
其他(四)利润分配10,854,177.
61-43,003,977.
61-32,149,800.
001.
提取盈余公积10,854,177.
61-10,854,177.
612.
对股东的分配-32,149,800.
00-32,149,800.
003.
其他(五)股东权益的内部结转1.
资本公积转增股本2.
盈余公积转增股本3.
盈余公积补亏4.
其他四、本年年末余额160,749,000.
00266,781,295.
4226,035,869.
39154,737,673.
41608,303,838.
22公司负责人:刘庆峰主管会计工作负责人:张少兵会计机构负责人:张宏二、会计报表附注(如无特别说明,以下货币单位均为人民币元)(一)、公司基本情况安徽科大讯飞信息科技股份有限公司(以下简称"本公司或公司")是由安徽中科大讯飞信息科技有限公司整体变更设立,并于2007年4月26日在安徽省工商行政管理局进行了变更登记.
经中国证券监督管理委员会核准本公司发行人民币普通股(A股)股票26,800,000股,并于2008年5月12日在深圳证券交易所正式挂牌交易,股票简称"科大讯飞",股票代码"002230".
发行后本公司注册资本为107,166,000元,股本为107,166,000元.
经公司股东大会批准,2009年5月22日,公司实施资本公积转增股本53,583,000股,转增后本公司注册资本变更为160,749,000元,股本为160,749,000元.
经公司股东大会批准,2011年3月3日,公司实施资本公积转增股本80,374,500股,转增后本公司注册资本变更为241,123,500元,股本为241,123,500元.
经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】547号通知核准,2011年4月27日,公司以非公开发行股票的方式向6名特定投资者发行了10,953,751股人民币普通股(A股),非公开发行后公司注册资本变更为252,077,251元,股本为252,077,251元.
截至2011年12月31日止,公司总股本为252,077,251股,其中有限售条件的股份合计为44,843,444股,占总股本的17.
79%;无限售条件的股份合计为207,233,807股,占总股本的82.
21%.
公司经营范围:许可经营项目:增值电信业务,专业技术人员培训.
一般经营项目:计算机软、硬件开发、生产和销售及技术服务;系统工程、信息服务;电子产品、计算机通信设备研制、销售;进出口业务(国家限定和禁止经营的除外);安全技术防范工程.
公司法定代表人:刘庆峰.
公司经营地址:合肥市高新开发区望江西路666号.
(二)、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》制定.
未提及的业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行.
1.
财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.
2.
遵循企业会计准则的声明本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要求,真实完整地反映了本公司2011年12月31日的财务状况、2011年度的经营成果和现金流量等有关信息.
3.
会计期间本公司会计年度采用公历制,即公历1月1日至12月31日为一个会计年度.
4.
记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量.
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发生股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(2)非同一控制下的企业合并本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益.
(3)商誉的减值测试公司对企业合并所形成的商誉,在每年年度终了进行减值测试,减值测试时结合与其相关的资产组或者资产组组合进行,比较相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
6.
合并财务报表的编制方法凡本公司能够控制的子公司、合营公司以及特殊目的主体(以下简称"纳入合并范围的公司")都纳入合并范围;纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的,已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整;以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础,按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后,由母公司编制;合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销.
7.
现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款.
现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
8.
外币业务和外币报表折算(1)本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币.
在资产负债表日,公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:①外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益.
②以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
(2)外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与母公司会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算.
③产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为"外币报表折算差额"项目列示.
9.
金融工具(1)金融资产划分为以下四类①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具.
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益.
支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目.
在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益.
资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益.
这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
②持有至到期投资主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等.
这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目.
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
③贷款和应收款项应收款项包括应收账款和其他应收款等.
应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项.
应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额.
④可供出售金融资产主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产.
可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目.
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益.
资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积.
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益.
(2)金融负债在初始确认时划分为以下两类①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益.
②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债.
(3)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法①存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价来确定公允价值;②金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
(4)金融资产转移①已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:A所转移金融资产的账面价值;B因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:A.
终止确认部分的账面价值;B.
终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.
②金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项金融负债.
(5)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备:A发行方或债务人发生严重财务困难;B债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;C债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;D债务人可能倒闭或进行其他财务重组;E因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;F无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;G债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;H权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;I其他表明金融资产发生减值的客观证据.
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试,并计提减值准备:A交易性金融资产:在资产负债表日以公允价值反映,公允价值的变动计入当期损益;B持有至到期投资:在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;C可供出售金融资产:在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降.
通常情况下,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失.
可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失.
10.
应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的,计提减值准备.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将余额前五名或占应收款项余额的10%以上确定为单项金额重大.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试.
有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备.
(2)按组合计提坏账准备的应收款项①确定组合的依据:对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项,本公司以账龄作为信用风险特征组合.
②按组合计提坏账准备的计提方法:账龄分析法根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础,结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年应计提的坏账准备.
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下:账龄情况提取比例半年以内2%半年至一年5%一至二年10%二至三年30%三至四年50%四至五年80%五年以上100%本公司对合并范围内的各公司之间的应收款项不予计提坏账准备.
(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同,已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备.
11.
存货⑴存货分类:存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等.
⑵取得和发出的计价方法:取得的存货按实际成本进行初始计量,发出按加权平均法计价.
⑶存货的盘存制度:采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益.
⑷资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益.
在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素.
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值.
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础.
用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础.
②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值.
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备.
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提.
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益.
⑤周转材料的摊销方法周转材料包括低值易耗品和包装物,在领用时采用一次转销法摊销.
12.
长期股权投资⑴长期股权投资成本确定分别下列情况对长期股权投资进行计量①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:A.
同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)的余额不足冲减的,调整留存收益;B.
同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益;C.
非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:A.
以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本.
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算;B.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;C.
投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本,但合同或协议约定不公允的除外;D.
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本;E.
通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益.
⑵后续计量及损益确认方法根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算.
①采用成本法核算的长期投资,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
②采用权益法核算的长期股权投资,本公司在取得长期股权投资后,在计算投资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,在此基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部分,确认投资损益并调整长期股权投资账面价值.
如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的,后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时,应考虑被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整.
以上调整均考虑重要性原则,在符合下列条件之一的,本公司按被投资单位的账面净利润为基础,经调整未实现内部交易损益后,计算确认投资损益.
A.
无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值;B.
投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具重要性的;C.
其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料,不能按照准则中规定的原则对被投资单位的净损益进行调整的.
①在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认.
如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外的损失补偿义务,还按《企业会计准则第l3号——或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额.
按照权益法核算的长期股权投资,投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润,抵减长期股权投资的账面价值.
自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部分视同投资成本的收回,冲减长期股权投资的成本.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据①存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有共同控制:A.
任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;B.
涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意;C.
各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权.
当被投资单位处于法定重组或破产中,或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时,通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制.
但如果能够证明存在共同控制,合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算.
②存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有重大影响:A.
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;B.
参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定;C.
与被投资单位之间发生重要交易;D.
向被投资单位派出管理人员;E.
向被投资单位提供关键技术资料.
(4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法:本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象.
当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
13.
投资性房地产投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
主要包括:(1)已出租的土地使用权.
(2)持有并准备增值后转让的土地使用权.
(3)已出租的建筑物.
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量.
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法,按估计可使用年限计算折旧或摊销,计入当期损益.
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备.
如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回.
14.
固定资产⑴确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产.
本公司固定资产包括房屋、建筑物、机械设备、动力设备、起重设备、运输设备、专用设备、其他设备等.
固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业.
②该固定资产的成本能够可靠地计量.
固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益.
⑵各类固定资产的折旧方法本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起,根据与固定资产有关的经济利益的预期实现方式选择折旧方法,采用的折旧方法为年限平均法.
按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值确定的折旧年限和年折旧率如下:类别使用年限净残值率(%)年折旧率(%)房屋建筑物4042.
40计算机设备3432.
00办公设备5419.
20运输设备6416.
00专用设备3432.
00其他设备3-10432.
00-9.
60对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备.
每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命.
⑶固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产.
⑷融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁.
融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
15.
在建工程⑴在建工程类别在建工程以立项项目分类核算.
⑵在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用.
本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产.
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
⑶在建工程减值测试方法、计提方法本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形.
16.
借款费用⑴借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用.
⑵借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额.
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算17.
无形资产⑴无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账.
⑵无形资产使用寿命及摊销①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据土地使用权土地使用年限法定使用权非专利技术8-10年为公司带来经济利益的期限确定使用寿命软件-外购5-10年为公司带来经济利益的期限确定使用寿命软件-自行开发2-5年为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,在资产负债表日进行减值测试.
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提无形资产减值准备.
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:A.
该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;B.
该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;C.
其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况.
③无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内按直线法摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益.
具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额.
已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零.
但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在.
对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销.
⑶划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益.
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段.
③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产:A.
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B.
具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C.
无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;D.
有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E.
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
18.
资产减值资产减值,是指资产的可收回金额低于其账面价值.
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象.
当资产存在减值迹象时,估计其可收回金额,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:⑴资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;⑵企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;⑶市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;⑷有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏;⑸资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;⑹企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如:资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等;⑺其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
19.
资产组的确定依据资产组是本公司可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组.
资产组应当由创造现金流入相关的资产组成,并考虑本公司管理经营活动的方式.
20.
职工薪酬本公司的职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补助、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与获得职工提供的服务相关的支出.
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外,职工薪酬在职工提供服务的期间确认,根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用.
因解除与职工的劳动关系给予的补偿,在公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,且不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时,确认为预计负债,同时计入当期损益.
21、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件时,公司将其确认为预计负债:⑴该义务是公司承担的现时义务;⑵该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;⑶该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险和不确定性等因素.
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
22.
利润分配本公司税后净利润按以下顺序及比例分配:⑴弥补以前年度亏损;⑵提取10%的法定盈余公积;⑶提取任意盈余公积(提取比例由股东大会决定);⑷分配股利(由股东大会决定分配方案).
股东大会批准的分配现金股利于批准的当期确认为负债.
23.
收入确认⑴语音支撑软件收入语音支撑软件是指由本公司自行开发研制,采用授权许可方式向各行业语音应用开发商提供的语音核心技术产品,销售时不转让所有权.
公司在已将语音支撑软件产品使用权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留通常与使用权相联系的继续管理权,也没有对已售出的语音支撑软件产品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认收入实现.
具体是公司与客户签订合同,在软件产品发货后,经对方验收确认后确认收入.
⑵行业应用产品/系统收入行业应用产品/系统是指以应用系统或应用产品的形式为行业应用提供以语音为特色的整体解决方案.
此类收入包括语音电信增值业务收入和其他行业应用产品/系统收入.
①语音电信增值业务收入语音电信增值业务是指由公司提供软、硬件设备,中国联通、中国移动等电信运营商提供通信网络和客户资源的合作业务,双方按协议约定比例对取得的语音通话话费收入进行分成.
公司在与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,确认收入实现.
具体是公司每月根据电信运营商的计时系统统计数据,依合同约定费率、分成比例计算确认收入.
②其他行业应用产品/系统收入应用产品/系统:公司在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的产品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认收入实现.
具体是公司与客户签订合同,在应用产品发货后,经对方验收确认后确认收入.
提供劳务:公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
本公司按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度.
具体是公司与客户签订合同后,提供系统解决方案并进行项目开发,期末按完工百分比法确认项目收入.
⑶信息工程和运维服务收入此类收入包括系统集成收入、建筑智能化工程收入和技术服务与维护收入.
①系统集成收入系统集成包括外购商品、自行开发软件产品的销售和安装.
公司在将系统集成中外购商品的所有权、自行开发软件产品使用权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留通常与所有权及使用权相联系的继续管理权,也没有对已售出的外购商品、自行开发软件产品实施有效控制;系统安装调试完毕并经购货方终验确认;与交易相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认收入实现.
具体是公司与客户签订合同后进行系统集成,在系统安装调试完毕并经客户终验确认后确认收入.
②建筑智能化工程收入公司在工程合同结果能够可靠估计,与交易相关的价款能够流入企业时,在资产负债表日按完工百分比法确认合同收入.
公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度.
具体为:A.
对于当期未完工的项目,在资产负债表日,按照项目合同所确定的总金额作为该项目实施过程中可实现的合同收入的总额,根据前述方法确定的完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入;B.
对于当期已完工的项目,按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入.
若实际已收到的工程款超过合同总价,则按已实现的收款确认总收入.
在工程合同的结果不能可靠估计时,区别以下情况处理:A.
合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当期确认为费用;B.
合同成本不可能收回的,在发生时确认为费用,不确认收入.
③技术服务与维护收入技术服务与维护主要是指根据合同规定向用户提供的服务,包括系统维护、技术与应用咨询、产品升级等.
公司在提供劳务的结果能够可靠估计,与交易相关的价款能够流入企业时,根据合同规定的技术服务与维护期间及合同总金额,按提供技术服务与维护的进度确认收入.
⑷让渡资产使用权取得的收入公司在与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,确认营业收入的实现.
24.
政府补助⑴范围及分类公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
⑵政府补助的确认条件公司对能够满足政府补助所附条件且能够收到时,确认为政府补助.
⑶政府补助的计量①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
②与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.
但是,以名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
③与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:A用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;B用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,计入当期损益.
④对于综合性项目的政府补助,需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,分别进行会计处理;难以区分的,将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助,视情况不同进行会计处理.
25.
递延所得税资产和递延所得税负债本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税.
⑴递延所得税资产的确认:①对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产.
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:A.
该项交易不是企业合并;B.
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损).
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:A.
暂时性差异在可预见的未来可能转回;B.
未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额;C.
本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
③于资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
⑵递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认:①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A.
商誉的初始确认;B.
具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
26.
主要会计政策、会计估计的变更本年度无会计政策、会计估计变更.
27.
前期会计差错更正本年度无前期会计差错更正.
(三)、税项1.
主要税种及税率税种计税依据法定税率增值税应税收入17%营业税应税收入3%、5%城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、1%教育费附加实际缴纳的流转税额3%地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%房产税房产原值(含地价)扣除一定比例后余值、租赁收入1.
2%、12%企业所得税应纳税所得额25%2.
税收优惠及批文⑴根据财政部、国家税务总局财税【2011】100号《关于软件产品增值税政策的通知》的规定,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策,自2011年1月1日起执行,对于即征即退的税款用于研究开发软件产品和扩大再生产,不作为企业所得税应税收入,不予征收企业所得税.
⑵本公司网络和其他工程收入及电信增值业务执行3%的营业税税率,技术转让及服务费收入执行5%的营业税税率.
根据财政部、国家税务总局财税字[1999]273号《关于贯彻落实有关税收问题的通知》,从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入,免征营业税.
⑶根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362号)有关规定.
在安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《安徽省2011年复审高新技术企业名单》中,本公司及全资子公司合肥讯飞数码科技有限公司均通过高新技术企业复审,被认定为安徽省2011年度高新技术企业,证书编号分别是:GF201134000389,GF201134000417,有效期3年,自2011年度起连续三年继续享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠政策,企业所得税税率为15%.
本公司子公司北京中科大讯飞信息科技有限公司获得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号是:GF201111002120),自2011年度起连续三年继续享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠政策,企业所得税税率为15%.
⑷根据财政部、国家税务总局财税【2008】1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》和国发【2011】4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》规定,我国境内新办软件生产企业经认定后,自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税.
本公司控股子公司上海通立信息科技有限公司于2010年10月10日被上海市经济和信息化委员会认定为软件企业(证书编号为沪R-2010-0259),本公司全资子公司合肥讯飞启明信息技术有限公司于2011年9月13日被安徽省经济和信息化委员会认定为软件企业(证书编号为皖R-2011-0044),符合上述文件规定,上海通立信息科技有限公司第一个获利年度为2010年,合肥讯飞启明信息技术有限公司第一个获利年度为2011年,因此上述公司2011年度均享受免征企业所得税优惠⑸根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《关于公布安徽省2009年第二批高新技术企业认定名单的通知》(科高【2009】158号),本公司子公司安徽讯飞智元信息科技有限公司被认定为安徽省2009年度第二批高新技术企业,并获发《高新技术企业证书》(证书编号是:GR200934000031,有效期3年),自2009年度起连续三年享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠政策,企业所得税税率为15%.
(四)、企业合并及合并财务报表1.
子公司情况(1)通过设立或投资等方式取得的子公司子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本(万元)经营范围年末实际出资额(万元)实质上构成对子公司净投资的其他项目余额合肥讯飞数码科技有限公司有限责任公司合肥软件开发2,600软件开发、销售等5,839.
00-安徽微讯软件技术有限公司(注*)有限责任公司合肥软件开发500软件开发、销售等--北京中科大讯飞信息科技有限公司有限责任公司北京软件开发1,000软件开发、销售等1,000.
72-芜湖讯飞电子科技有限公司有限责任公司芜湖安装工程5,000智能楼宇业务等5,000.
00-合肥讯飞启明信息科技有限公司有限责任公司合肥软件开发1,000语音数码产品开发等1,000.
00-安徽联商信息科技有限公司有限责任公司合肥软件开发300软件开发、销售等165.
00-中科讯飞互联(北京)信息科技有限公司有限责任公司北京软件开发5,000技术开发、计算机系统服务等2,000.
00-天津讯飞信息科技有限公司有限责任公司天津软件开发1,000计算机软硬件开发、销售及技术服务等1,000.
00新疆科大讯飞信息科技有限公司有限责任公司乌鲁木齐软件开发1,000软件开发、计算机系统服务等300.
00-安徽宣城智元信息科技有限公司有限责任公司安徽宣城软件开发30计算机软硬件开发、销售及技术服务等30.
00-子公司全称持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益(万元)少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额合肥讯飞数码科技有限公司100100是---安徽微讯软件技术有限公司(注*)100100是---北京中科大讯飞信息科技有限公司100100是---芜湖讯飞电子科技有限公司100100是---合肥讯飞启明信息科技有限公司100100是---安徽联商信息科技有限公司5555是99.
37--中科讯飞互联(北京)信息科技有限公司100100是---天津讯飞信息科技有限公司100100是---新疆科大讯飞信息科技有限公司100100是---安徽宣城智元信息科技有限公司100100是注*:2011年12月本公司全资子公司安徽讯飞智元信息科技有限公司吸收合并全资子公司安徽微讯软件技术有限公司,吸收合并后安徽微讯软件技术有限公司注销,安徽讯飞智元信息科技有限公司承接安徽微讯软件技术有限公司全部资产和负债.
(2)非同一控制下企业合并取得的子公司子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本(万元)经营范围期末实际出资额(万元)实质上构成对子公司净投资的其他项目余额安徽讯飞智元信息科技有限公司有限责任公司合肥安装工程11,713.
00建筑智能化系统安装等12,431.
92-上海通立信息科技有限公司有限责任公司上海软件开发508软件开发、设计等702.
00-广州市讯飞樽鸿信息技术有限公司有限责任公司广州软件开发814软件开发、设计等465.
00-广州市尊宏信息科技有限公司有限责任公司广州软件开发105软件开发、设计等500.
50-上海教杰计算机科技有限公司有限责任公司上海软件开发110软件开发、设计360.
00-等子公司全称持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从归属母公司当期损益中扣减少数股东承担的超额亏损从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额安徽讯飞智元信息科技有限公司100100是----上海通立信息科技有限公司51.
1851.
18是464.
93---广州市讯飞樽鸿信息技术有限公司(注*)57.
1057.
10是108.
69---广州市尊宏信息科技有限公司100100是----上海教杰计算机科技有限公司5252是249.
14---注*:2011年8月广州市讯飞樽鸿信息技术有限公司少数股东增资99.
00万元,增资后导致本公司持股比例由65.
00%下降为57.
10%.
2.
合并范围发生变更的说明(1)2011年6月本公司设立全资子公司中科讯飞互联(北京)信息科技有限公司,该公司自设立日起纳入合并范围;(2)2011年11月本公司设立全资子公司天津讯飞信息科技有限公司,该公司自设立日起纳入合并范围.
(3)2011年1月本公司的全资子公司安徽讯飞智元信息科技有限公司设立全资子公司安徽宣城智元信息科技有限公司,该公司自设立日起纳入合并范围.
3.
本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体(1)本期新纳入合并范围的子公司公司名称年末净资产本年净利润中科讯飞互联(北京)信息科技有限公司19,979,365.
11-20,634.
89天津讯飞信息科技有限公司10,005,833.
335,833.
33安徽宣城智元信息科技有限公司299,238.
25-761.
75(2)本期无不再纳入合并范围的子公司.
4.
本期未发生同一控制下企业合并5.
本期未发生非同一控制下企业合并(五)、合并财务报表主要项目注释1.
货币资金项目年末余额年初余额外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金:--532,554.
21--149,868.
91人民币--519,337.
41--135,976.
59美元2,091.
006.
300913,175.
182,091.
006.
622713,848.
07韩元3,750.
000.
00547720.
543,750.
000.
005922.
13港币26.
000.
810721.
0826.
000.
850922.
12银行存款:--658,542,801.
50--305,972,744.
02人民币--657,987,250.
01--305,839,386.
15美元88,170.
186.
3009555,551.
4920,136.
486.
6227133,357.
87合计--659,075,355.
71--306,122,612.
93货币资金年末余额中包括保函保证金和票据保证金共计14,301,631.
20元.
2.
应收票据(1)应收票据分类种类年末余额年初余额银行承兑汇票2,760,000.
00-合计2,760,000.
00-(2)应收票据年末余额中无用于质押的票据.
(3)应收票据年末余额中无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据.
(4)应收票据年末余额中无已背书尚未到期的应收票据.
(5)应收票据年末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方票据.
3.
应收账款(1)按照应收账款的类别列示如下:种类年末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款----以账龄作为信用风险特征组合的应收账款289,801,392.
73100.
0010,900,913.
053.
76单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款----合计289,801,392.
73100.
0010,900,913.
053.
76(续上表)种类年初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款----以账龄作为信用风险特征组合的应收账款185,393,568.
58100.
007,073,684.
563.
82单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款----合计185,393,568.
58100.
007,073,684.
563.
82以账龄作为信用风险特征组合的应收账款列示如下:账龄年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)半年以内191,729,599.
8066.
163,834,591.
99150,633,855.
8781.
243,027,800.
32半年至一年74,497,076.
0725.
713,724,853.
8019,782,230.
4310.
67989,111.
53一至二年19,851,223.
426.
851,985,122.
3510,042,193.
335.
421,004,219.
33二至三年2,650,909.
060.
91795,272.
723,374,036.
471.
821,012,142.
94三至四年989,984.
380.
34494,992.
19695,305.
170.
38347,652.
59四至五年82,600.
000.
0366,080.
00865,947.
310.
47692,757.
85合计289,801,392.
73100.
0010,900,913.
05185,393,568.
58100.
007,073,684.
56(2)本报告期实际核销的应收账款情况单位名称应收账款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生中国联合通信有限公司货款665,458.
00预计无法收回否山西分公司安徽省阜阳第一中学货款336,835.
70预计无法收回否四川九州电器集团有限责任公司货款211,733.
85预计无法收回否联通新时讯通信有限公司货款174,268.
37预计无法收回否北京易金卡网络技术有限公司货款150,000.
00预计无法收回否其他零星户货款308,930.
23预计无法收回否合计1,847,226.
15(3)应收账款年末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.
(4)应收账款年末余额前五名单位情况:单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)河南讯飞信息科技有限公司非关联方16,903,360.
00一年以内5.
83安徽省立医院非关联方14,613,657.
05一年以内5.
04辽宁省公安厅非关联方14,611,000.
00一年以内5.
04淮南市市级机关办公楼基建办公室非关联方14,134,545.
23二年以内4.
88淮南市山南新区管理委员会非关联方12,018,946.
86一年以内4.
15合计-72,281,509.
1424.
94(5)应收关联方单位的款项详见本附注六、6.
4.
预付款项(1)预付款项按账龄列示情况:账龄年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)一年以内7,416,179.
6191.
8310,677,025.
2496.
35一至二年640,466.
267.
93400,272.
223.
61二至三年18,970.
000.
244,784.
200.
04合计8,075,615.
87100.
0011,082,081.
66100.
00(2)预付款项主要系预付材料款和项目款.
(3)账龄超过1年的预付款项主要系未结算的项目款.
(4)预付款项年末余额前五名单位情况:单位名称与本公司关系金额账龄未结算原因中国科学院自动化研究所非关联方2,400,000.
00一年以内货未到珠海市汉策教育软件有限公司非关联方1,180,000.
00一年以内货未到中建三局第一建设工程有限公司非关联方648,600.
00一年以内未决算深圳市鼎承进出口有限公司非关联方503,544.
72一年以内货未到金蝶软件(中国)有限公司合肥分公司非关联方380,000.
00二年以内未完工合计5,112,144.
72(5)预付款项年末余额中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项.
5.
其他应收款(1)按照其他应收款的类别列示如下:种类年末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款----以账龄作为信用风险特征组合的其他应收款32,946,331.
29100.
001,800,184.
965.
46单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款----合计32,946,331.
29100.
001,800,184.
965.
46(续上表)种类年初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款----以账龄作为信用风险特征组合的应收账款15,954,240.
39100.
00867,464.
005.
44单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款----合计15,954,240.
39100.
00867,464.
005.
44以账龄作为信用风险特征组合的其他应收款列示如下:账龄年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)半年以内16,621,762.
2350.
45332,435.
248,118,724.
6850.
89162,374.
50半年至一年9,908,094.
0830.
07495,404.
705,069,787.
0931.
78253,489.
36一至二年5,184,591.
6115.
74518,459.
162,160,011.
5313.
54216,001.
15二至三年946,763.
002.
87284,028.
90355,797.
782.
23106,739.
33三至四年202,797.
780.
62101,398.
89236,919.
311.
48118,459.
66四至五年69,322.
590.
2155,458.
0713,000.
000.
0810,400.
00五年以上13,000.
000.
0413,000.
00---合计32,946,331.
29100.
001,800,184.
9615,954,240.
39100.
00867,464.
00(2)其他应收款年末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.
(3)其他应收款年末余额前五名单位情况:单位名称与本公司关系款项性质金额账龄占其他应收款总额的比例(%)内蒙古自治区教育厅非关联方产品质量保证金3,800,000.
00半年至一年11.
53安徽省立医院非关联方工程保证金2,910,665.
00半年至一年8.
83淮南市市级机关办公楼基建办公室非关联方工程保证金2,192,000.
00一年至二年6.
65六安市非税收入征收管理局非关联方工程保证金1,870,000.
00半年以内5.
68芜湖市政府第一招标采购代理处非关联方工程保证金1,437,737.
00一年以内4.
36合计12,210,402.
0037.
05(4)应收关联方的款项详见本附注六、6.
6.
存货(1)存货分类:项目年末余额年初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料25,290,311.
26160,150.
2925,130,160.
9716,332,482.
79200,246.
1516,132,236.
64库存商品5,913,446.
02-5,913,446.
025,253,623.
40-5,253,623.
40在产品8,129,029.
49-8,129,029.
495,767,396.
06-5,767,396.
06工程施工12,156,794.
26-12,156,794.
269,359,581.
94-9,359,581.
94合计51,489,581.
03160,150.
2951,329,430.
7436,713,084.
19200,246.
1536,512,838.
04(2)存货跌价准备:存货种类年初余额本年计提额本年减少年末余额转回转销原材料200,246.
1554,426.
82-94,522.
68160,150.
29合计200,246.
1554,426.
82-94,522.
68160,150.
29(3)年末存货无用于抵押、担保和其他所有权受限的情形.
7.
其他流动资产项目年末余额年初余额多缴企业所得税449,153.
4394,265.
06物业费摊销4,866.
40-房屋租金59,235.
6136,874.
96宽带费用43,140.
00-合计556,395.
44131,140.
028.
长期股权投资(1)账面价值:被投资单位年末余额年初余额账面成本减值准备账面价值账面成本减值准备账面价值对联营公司投资11,744,347.
98-11,744,347.
9813,683,804.
77-13,683,804.
77对其他企业投资1,000,000.
00-1,000,000.
001,000,000.
00-1,000,000.
00合计12,744,347.
98-12,744,347.
9814,683,804.
77-14,683,804.
77(2)长期投资情况:被投资单位核算方法初始投资成本年初余额增减变动年末余额苏州科大讯飞教育科技有限公司权益法420,000.
00780,392.
46149,783.
24930,175.
70安徽讯飞皆成信息科技有限公司权益法12,580,000.
0012,903,412.
31-2,089,240.
0310,814,172.
28安徽省科普产品工程研究中心有限责任公司成本法1,000,000.
001,000,000.
00-1,000,000.
00合计14,000,000.
0014,683,804.
77-1,939,456.
7912,744,347.
98(续表)被投资单位在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本年计提减值准备现金红利苏州科大讯飞教育科技有限公司42.
0042.
00----安徽讯飞皆成信息科技有限公司49.
0249.
02----安徽省科普产品工程研究中心有限责任公司8.
008.
00----合计(3)联营企业投资:被投资单位名称企业类型注册地法人代表人业务性质注册资本(万元)本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)联营企业苏州科大讯飞教育科技有限公司有限责任公司苏州刘庆峰教育培训100.
0042.
0042.
00安徽讯飞皆成信息科技有限公司有限责任公司合肥徐玉林商品销售2,566.
0049.
0249.
02(续表)被投资单位名称本年资产总额本年负债总额本年净资产总额本年营业收入总额本年净利润联营企业苏州科大讯飞教育科技有限公司7,661,649.
865,446,945.
842,214,704.
0211,286,293.
16356,626.
75安徽讯飞皆成信息科技有限公司67,094,404.
3944,633,849.
8722,460,554.
52161,397,072.
57-3,862,196.
029.
投资性房地产按成本计量的投资房地产项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、账面原值-27,295,092.
87-27,295,092.
871.
房屋、建筑物-25,157,816.
11-25,157,816.
112.
土地使用权-2,137,276.
76-2,137,276.
76-本年新增本年计提--二、累计折旧和累计摊销-3,343,608.
06374,127.
39-3,717,735.
451.
房屋、建筑物3,034,790.
77352,754.
61-3,387,545.
382.
土地使用权308,817.
2921,372.
78-330,190.
07三、减值准备----1.
房屋、建筑物----2.
土地使用权----四、账面价值-23,577,357.
421.
房屋、建筑物-21,770,270.
732.
土地使用权-1,807,086.
69本年度计提的折旧额为352,754.
61元,摊销额为21,372.
78元.
10.
固定资产(1)固定资产情况:项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、原值:224,914,435.
3842,510,028.
7925,971,995.
83241,452,468.
34房屋建筑物147,916,711.
547,783,041.
6725,157,816.
11130,541,937.
10计算机设备28,147,413.
8321,301,177.
70369,160.
7249,079,430.
81办公设备13,674,745.
004,038,665.
6432,940.
0017,680,470.
64运输工具6,139,412.
615,200,131.
26328,979.
0011,010,564.
87专用设备28,732,601.
323,535,953.
8883,100.
0032,185,455.
20其他设备303,551.
08651,058.
64-954,609.
72本年新增本年计提二、累计折旧:38,425,759.
97-21,185,899.
473,724,610.
4355,887,049.
01房屋建筑物3,755,184.
08-3,377,102.
043,034,790.
774,097,495.
35计算机设备9,524,771.
41-11,027,004.
98341,409.
4220,210,366.
97办公设备5,464,700.
55-1,966,919.
8431,260.
807,400,359.
59运输工具2,427,272.
08-1,109,117.
59315,819.
843,220,569.
83专用设备16,985,956.
43-3,665,771.
721,329.
6020,650,398.
55其他设备267,875.
42-39,983.
30-307,858.
72三、减值准备:房屋建筑物----计算机设备----办公设备----运输工具----专用设备----其他设备----四、账面价值:186,488,675.
41185,565,419.
33房屋建筑物144,161,527.
46126,444,441.
75计算机设备18,622,642.
4228,869,063.
84办公设备8,210,044.
4510,280,111.
05运输工具3,712,140.
537,789,995.
04专用设备11,746,644.
8911,535,056.
65其他设备35,675.
66646,751.
00(2)本年度计提的折旧额为21,185,899.
47元.
(3)本年度由在建工程转入固定资产原值为3,758,091.
83元.
(4)未办妥产权证书的固定资产情况项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间语音产业大厦竣工验收决算未完成2012年5月(5)年末固定资产无用于抵押、担保的情形.
11.
在建工程(1)在建工程账面余额项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值语音搜索系统平台2,331,247.
88-2,331,247.
881,823,336.
97-1,823,336.
97合计2,331,247.
88-2,331,247.
881,823,336.
971,823,336.
97(2)工程项目变动情况项目名称预算余额年初余额本年增加转入固定资产本年减少工程投入占预算比例(%)语音搜索系统平台-1,823,336.
974,266,002.
743,758,091.
83--合计-1,823,336.
974,266,002.
743,758,091.
83--(续上表)项目名称工程进度利息资本化累计金额其中:本年利息资本化金额本年利息资本化率(%)资金来源年末余额语音搜索系统平台2,331,247.
88合计2,331,247.
88(3)年末在建工程未发生减值迹象,故未提取减值准备.
(4)年末在建工程无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情形.
12.
无形资产(1)无形资产情况:项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、账面原值98,166,956.
1346,118,488.
203,408,841.
09140,876,603.
24非专利技术2,075,544.
641,176,855.
56653,117.
242,599,282.
96软件80,632,395.
2944,941,632.
64618,447.
09124,955,580.
84其中:外购17,267,183.
0613,462,252.
5716,257.
8430,713,177.
79自行开发63,365,212.
2331,479,380.
07602,189.
2594,242,403.
05土地使用权15,459,016.
20-2,137,276.
7613,321,739.
44二、累计摊销29,702,264.
1225,898,844.
341,580,381.
6254,020,726.
84非专利技术1,274,298.
89268,660.
29653,117.
24889,841.
94软件27,585,448.
0925,342,376.
47618,447.
0952,309,377.
47其中:外购1,465,922.
301,482,133.
0616,257.
842,931,797.
52自行开发26,119,525.
7923,860,243.
41602,189.
2549,377,579.
95土地使用权842,517.
14287,807.
58308,817.
29821,507.
43三、账面净值68,464,692.
0186,855,876.
40非专利技术801,245.
751,709,441.
02软件53,046,947.
2072,646,203.
37其中:外购15,801,260.
7627,781,380.
27自行开发37,245,686.
4444,864,823.
10土地使用权14,616,499.
0612,500,232.
01四、减值准备-845,266.
83-845,266.
83非专利技术----软件-845,266.
83-845,266.
83其中:外购----自行开发-845,266.
83-845,266.
83土地使用权----五、账面价值68,464,692.
0186,010,609.
57非专利技术801,245.
751,709,441.
02软件53,046,947.
2071,800,936.
54其中:外购15,801,260.
7627,781,380.
27自行开发37,245,686.
4444,019,556.
27土地使用权14,616,499.
0612,500,232.
01(2)本年度无形资产摊销额为25,898,844.
34元.
(3)年末无形资产无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情形.
(4)公司内部开发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为51.
18%.
13.
开发支出(1)本年度开发阶段资本化支出情况:项目年初余额本年增加转入无形资产年末余额开发阶段资本化支出28,095,946.
1672,370,205.
5131,479,380.
0768,986,771.
60合计28,095,946.
1672,370,205.
5131,479,380.
0768,986,771.
60(2)本年度研究开发支出情况:项目本年金额上年金额费用化支出75,966,491.
2556,081,447.
70资本化支出72,370,205.
5135,376,910.
37合计148,336,696.
7691,458,358.
07(3)本年度开发阶段资本化支出占研究开发支出总额的比例为48.
79%.
14.
商誉本公司以被收购公司整体作为资产组组合进行资产减值测试,资产组组合的可收回金额依据其预计未来现金流量的现值估计,采用能够反映资产组组合的当前市场货币时间价值和特定风险的税前利率为折现率.
公司对上述截止2011年12月31的商誉进行减值测试,除对广州市尊宏信息科技有限公司全额计提减值准备外,其余商誉未发生减值情形,商誉的明细情况如下:商誉年初余额本年增加本年减少年末余额一、原值8,038,226.
02--8,038,226.
02上海通立信息科技有限公司3,561,211.
24--3,561,211.
24广州市讯飞樽鸿信息技术有限公司859,081.
71--859,081.
71广州市尊宏信息科技有限公司2,142,371.
77--2,142,371.
77上海教杰计算机科技有限公司1,475,561.
30--1,475,561.
30二、减值-2,142,371.
77-2,142,371.
77上海通立信息科技有限公司----广州市讯飞樽鸿信息技术有限公司----广州市尊宏信息科技有限公司-2,142,371.
77-2,142,371.
77上海教杰计算机科技有限公司----三:账面价值8,038,226.
025,895,854.
25上海通立信息科技有限公司3,561,211.
243,561,211.
24广州市讯飞樽鸿信息技术有限公司859,081.
71859,081.
71广州市尊宏信息科技有限公司2,142,371.
77-上海教杰计算机科技有限公司1,475,561.
301,475,561.
3015.
长期待摊费用项目年初余额本年增加额本年摊销额年末余额装修费50,214.
601,184,789.
84201,183.
191,033,821.
25特别会费641,666.
67-233,333.
28408,333.
39合计691,881.
271,184,789.
84434,516.
471,442,154.
6416.
递延所得税资产、递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示①已确认的递延所得税资产和递延所得税负债:项目年末余额年初余额递延所得税资产:资产减值准备1,933,455.
031,205,361.
00无形资产4,381,840.
172,246,987.
94长期待摊费用-31,250.
06应付职工薪酬1,476,936.
94955,430.
47预计负债4,160,109.
053,560,436.
60其他非流动负债853,729.
251,532,700.
00合计12,806,070.
449,532,166.
07②引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异:项目本年金额上年金额资产减值准备12,615,139.
757,984,711.
44无形资产29,212,267.
7714,979,919.
68长期待摊费用-208,333.
71应付职工薪酬10,012,572.
105,940,152.
02预计负债27,136,464.
6323,736,243.
98其他非流动负债5,773,195.
0010,218,000.
00合计84,749,639.
2563,067,360.
8317.
资产减值准备项目年初账面余额本年增加本年减少年末账面余额转回转销一、坏账准备7,941,148.
566,607,175.
60-1,847,226.
1512,701,098.
01二、存货跌价准备200,246.
1554,426.
82-94,522.
68160,150.
29三、无形资产减值准备-845,266.
83--845,266.
83四、商誉减值准备-2,142,371.
77--2,142,371.
77合计8,141,394.
719,649,241.
02-1,941,748.
8315,848,886.
9018.
短期借款(1)短期借款分类:项目年末余额年初余额信用借款-19,800,000.
00合计-19,800,000.
00(2)本年度未发生已到期未偿还的短期借款情况.
19.
应付票据种类年末余额年初余额银行承兑汇票21,774,883.
856,647,742.
85合计21,774,883.
856,647,742.
85应付票据年末余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项.
20.
应付账款(1)账面余额:账龄年末余额年初余额一年以内99,690,857.
2572,946,244.
67一至二年16,994,278.
084,387,689.
99二至三年1,520,028.
57511,964.
48三年以上306,847.
03267,423.
52合计118,512,010.
9378,113,322.
66(2)应付账款年末余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项.
(3)应付账款年末余额中账龄超过1年的款项主要系未结算的工程款.
(4)应付账款年末余额中应付关联方的款项详见本附注六、6.
21.
预收款项(1)账面余额:账龄年末余额年初余额1年以内11,604,670.
5920,116,296.
831至2年8,309,690.
90612,547.
422至3年187,726.
00498.
003年以上350.
00350.
00合计20,102,437.
4920,729,692.
25(2)预收款项年末余额中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项.
(3)预收款项年末余额中账龄超过1年的款项主要系预收的延期施工的项目款.
22.
应付职工薪酬(1)账面余额:项目年初余额本年增加本年减少年末余额工资、奖金、津贴和补贴8,997,466.
69121,168,674.
94110,947,366.
7319,218,774.
90职工福利费-7,070,167.
167,070,167.
16-社会保险费-12,985,605.
9412,910,422.
7475,183.
20其中:医疗保险费-3,167,847.
693,149,239.
8518,607.
84基本养老保险费-8,636,892.
488,587,264.
0649,628.
42失业保险费-747,503.
61743,782.
043,721.
57工伤保险费-174,737.
57173,497.
041,240.
53生育保险费-258,624.
59256,639.
751,984.
84住房公积金-4,687,540.
414,638,924.
4148,616.
00工会经费、职工教育经费691.
001,601,460.
391,602,151.
39-其他-112,009.
93112,009.
93-合计8,998,157.
69147,625,458.
77137,281,042.
3619,342,574.
10(2)截至2011年12月31日止,本公司没有拖欠职工工资的情况.
23.
应交税费项目年末余额年初余额增值税7,275,003.
828,263,401.
95营业税2,296,543.
121,246,411.
23城市维护建设税681,042.
57797,563.
73教育费附加295,218.
97349,572.
43地方教育费附加197,803.
46111,928.
37企业所得税6,439,094.
547,870,123.
71房产税-122,251.
81-土地使用税--193,940.
85水利基金88,887.
3167,228.
44代扣代缴个人所得税174,168.
60277,456.
16河道维护费1,653.
603,017.
55印花税44,973.
5333,176.
01合计17,372,137.
7118,825,938.
7324.
其他应付款(1)账面余额:账龄年末余额年初余额一年以内8,000,151.
8410,539,535.
18一至二年3,950,331.
875,448,373.
77二至三年3,410,225.
23527,902.
03三年以上7,496.
731,990.
00合计15,368,205.
6716,517,800.
98(2)其他应付款年末余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项.
(3)其他应付款年末余额中账龄超过1年的款项主要系个人借款及工程质保金.
(4)金额较大的其他应付款年末余额情况:单位名称金额款项性质账龄陈定锋3,461,500.
00个人借款4年以内中建三局第一建设工程有限责任公司合肥分公司1,486,000.
00工程质保金2-3年合计4,947,500.
00(5)其他应付款年末余额中应付关联方的款项详见本附注六、6.
25.
预计负债项目年初余额本年增加本年减少年末余额信息工程运维费用23,759,243.
98133,973,781.
84130,560,119.
9127,172,905.
91合计23,759,243.
98133,973,781.
84130,560,119.
9127,172,905.
9126.
其他非流动负债项目年末余额年初余额递延收益5,773,195.
0010,218,000.
00合计5,773,195.
0010,218,000.
00其中:递延收益明细如下项目年末余额年初余额与收益相关的政府补助大规模分布式语音智能处理软件研发及产业化项目2,500,000.
00-多语种语音合成识别技术及系统研发项目1,383,195.
004,150,000.
00移动互联网语音云计算平台研发及产业化项目625,000.
00-智能个人语言学习终端产品研发及产业化项目600,000.
00-低数据量、高清晰数字化监控系统490,000.
00-面向移动互联网的语音交互软件研发项目175,000.
00-畅言智能英文教学系统设备产业化项目-3,333,000.
00面向人机交互的嵌入式语音解决方案及产业化项目-560,000.
00智能英文口语教学系统研发及产业化项目-600,000.
00语音搜索电信增值业务系统研发及产业化项目-600,000.
00短时声纹密码关键技术研究项目-200,000.
00面向3G及移动互联网的语音增值业务产业化项目-200,000.
00语音信息安全重点实验室项目-400,000.
00音频自动分析系统研发及产业化项目-175,000.
00合计5,773,195.
0010,218,000.
0027.
股本项目本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)一、有限售条件股份1.
国家持股2.
国有法人持股9,702,0006.
03353,751-4,851,000-14,553,000-9,348,249353,7510.
143.
其他内资持股66,291,63741.
2410,600,000-33,145,818-99,437,455-55,691,63710,600,0004.
21其中:境内法人持股34,485,00021.
458,800,000-17,242,500-51,727,500-25,685,0008,800,0003.
49境内自然人持股31,806,63719.
791,800,000-15,903,318-47,709,955-30,006,6371,800,0000.
724.
外资持股其中:境外法人持股境外自然人持股5、高管股份33,889,69333,889,69333,889,69313.
44有限售条件股份合计75,993,63747.
2710,953,75137,996,818-80,100,762-31,150,19344,843,44417.
79二、无限售条件股份1.
人民币普通股84,755,36352.
73--42,377,68280,100,762122,478,444207,233,80782.
212.
境内上市的外资股3.
境外上市的外资股4.
其他无限售条件股份合计84,755,36352.
03--42,377,68280,100,762122,478,444207,233,80782.
21三、股份总数160,749,000100.
0010,953,751-80,374,500.
00-91,328,251252,077,251100.
00股本的增加情况详见本附注"一、公司的基本情况".
28.
资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢价265,240,099.
31412,264,768.
9480,374,500.
00597,130,368.
25合计265,240,099.
31412,264,768.
9480,374,500.
00597,130,368.
25资本公积本年增加主要系增发股票溢价,资本公积本年减少系以资本公积转增股本.
29.
盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积26,035,869.
399,342,563.
61-35,378,433.
00合计26,035,869.
399,342,563.
61-35,378,433.
00本年盈余公积增加系按《公司法》及本公司章程有关规定,按本年度净利润10%提取的法定盈余公积金.
30.
未分配利润项目本年金额上年金额上年末未分配利润200,840,884.
50142,705,619.
47加:本年归属于母公司所有者的净利润132,628,901.
91101,139,242.
64盈余公积补亏--其他转入--减:提取法定盈余公积9,342,563.
6110,854,177.
61提取任意盈余公积--提取一般风险准备--应付普通股股利32,149,800.
0032,149,800.
00转作股本的普通股股利--年末未分配利润291,977,422.
80200,840,884.
5031.
营业收入及营业成本(1)营业收入和营业成本情况:项目本年金额上年金额主营业务收入555,048,698.
61436,057,338.
42其他业务收入1,964,832.
08-营业收入合计557,013,530.
69436,057,338.
42主营业务成本237,675,756.
36188,037,841.
72其他业务成本506,147.
97-营业成本合计238,181,904.
33188,037,841.
72(2)主营业务(分产品)情况:产品名称本年金额上年金额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本语音支撑软件91,700,279.
3012,706,538.
0864,000,157.
3711,342,430.
38行业应用产品/系统242,097,985.
9755,547,841.
76216,471,959.
2751,732,121.
01信息工程与运维服务221,250,433.
34169,421,376.
52155,585,221.
78124,963,290.
33合计555,048,698.
61237,675,756.
36436,057,338.
42188,037,841.
72(3)主营业务收入(分地区)情况:①语音支撑软件:地区名称本年金额上年金额营业收入比例(%)营业收入比例(%)广东地区32,885,540.
9435.
8625,511,244.
5239.
87北京地区12,062,912.
3613.
169,024,629.
3914.
10上海地区24,503,449.
5126.
727,823,950.
7712.
22其他地区22,248,376.
4924.
2621,640,332.
6933.
81合计91,700,279.
30100.
0064,000,157.
37100.
00②行业应用产品/系统:地区名称本年金额上年金额营业收入比例(%)营业收入比例(%)华东地区72,918,977.
1930.
1251,287,873.
0723.
68华南地区34,817,372.
3714.
3823,373,186.
4010.
80东北地区24,556,754.
0610.
1417,026,203.
907.
87华北地区23,543,960.
649.
7274,072,712.
3234.
22西北地区37,044,228.
1015.
3026,265,130.
3212.
13西南地区12,818,919.
935.
2911,966,561.
035.
53华中地区35,836,453.
2914.
8012,480,292.
235.
77其他地区561,320.
390.
25--合计242,097,985.
97100.
00216,471,959.
27100.
00③信息工程与运维服务:地区名称本年金额上年金额营业收入比例(%)营业收入比例(%)安徽地区218,607,180.
9398.
81153,393,253.
7898.
59其他地区2,643,252.
411.
192,191,968.
001.
41合计221,250,433.
34100.
00155,585,221.
78100.
00(4)公司前五名客户的营业收入情况:客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)五矿矿业(安徽)开发有限公司18,224,621.
473.
27合肥高新建设投资集团公司18,018,406.
743.
23淮南市山南新区管理委员会15,903,646.
872.
86中国石油化工股份有限公司安徽石油分公司15,107,660.
332.
71安徽省立医院14,613,657.
052.
62合计81,867,992.
4614.
6932.
营业税金及附加项目本年金额上年金额计缴标准营业税8,652,782.
764,839,313.
71应税收入的3%、5%城市维护建设税1,888,070.
352,237,103.
91实缴流转税额的7%、1%教育费附加841,871.
63975,822.
77实缴流转税额的3%地方教育费附加544,637.
09312,421.
24实缴流转税额的2%合计11,927,361.
838,364,661.
6333.
销售费用项目本年金额上年金额职工薪酬38,648,348.
2925,217,247.
63业务招待费7,043,871.
344,786,341.
22差旅费6,908,350.
256,167,153.
48办公费6,741,376.
705,691,130.
61广告宣传费6,409,984.
305,429,740.
69折旧费6,081,805.
851,978,236.
26会务费2,087,250.
373,765,478.
14其他11,514,030.
048,717,365.
22合计85,435,017.
1461,752,693.
2534.
管理费用项目本年金额上年金额研发费用75,966,491.
2560,448,448.
31职工薪酬12,812,833.
069,112,875.
94无形资产摊销8,242,186.
226,347,816.
05办公费2,689,456.
612,002,456.
07业务招待费2,377,932.
32856,530.
41折旧费2,092,747.
811,537,082.
59广告宣传费1,730,174.
571,610,112.
66其他11,066,563.
6411,819,687.
12合计116,978,385.
4893,735,009.
1535.
财务费用项目本年金额上年金额利息支出507,102.
751,601,768.
88减:利息收入3,543,646.
624,125,684.
77汇兑损失27,833.
2739,950.
94减:汇兑收益24,104.
7826,608.
10手续费97,136.
6267,847.
62合计-2,935,678.
76-2,442,725.
4336.
资产减值损失项目本年金额上年金额一、坏账损失6,607,175.
602,592,406.
44二、存货跌价损失54,426.
8261,404.
78三、无形资产减值损失845,266.
83-四、商誉减值损失2,142,371.
77-合计9,649,241.
022,653,811.
2237.
投资收益(1)投资收益明细:项目本年金额上年金额权益法核算的长期股权投资收益-1,743,465.
25524,953.
20其他投资收益390,023.
97244,350.
00合计-1,353,441.
28769,303.
20(2)按权益法核算的长期股权投资投资收益:被投资单位本年金额上年金额本年比上年增减变动的原因安徽讯飞皆成信息科技有限公司-1,893,248.
49323,412.
31净利润下降苏州科大讯飞教育科技有限公司149,783.
24201,540.
89净利润下降合计-1,743,465.
25524,953.
20(3)投资收益汇回不存在重大限制的情形.
38.
营业外收入(1)营业外收入明细:项目本年金额上年金额非流动资产处置利得65,128.
0132,377.
18其中:固定资产处置利得65,128.
0132,377.
18无形资产处置利得--政府补助50,084,843.
3728,707,556.
73其他项目168,338.
3550,443.
05合计50,318,309.
7328,790,376.
96(2)政府补助明细:项目本年金额上年金额说明增值税返还13,844,739.
519,767,700.
06注*1递延收益项目转入17,734,805.
0013,103,720.
99注*2本年其他财政拨款18,505,298.
865,836,135.
68合计50,084,843.
3728,707,556.
73注*1:系依据财政部、国家税务总局财税【2011】100号《关于软件产品增值税政策的通知》和财政部、国家税务总局、海关总署财税【2000】25号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》规定,公司收到的增值税返还.
注*2:系国家科研开发等项目补助,本年项目明细如下:项目金额政府补助文号自主创新项目研发费用补贴9,128,140.
00合政(2010)29号音频自动监控系统产业化项目5,000,000.
00发改高技【2011】4号畅言智能英文教学系统设备产业化项目3,333,000.
00合创新办【2008】26号多语种语音合成识别技术及系统研发项目2,766,805.
00国科发财【2010】729号文件大规模分布式语音智能处理软件研发及产业化项目2,500,000.
00工信部财函【2011】295号创新型企业所得税奖励1,449,600.
00合政(2011)54号工信部电子基金项目配套奖励1,300,000.
00合政(2010)29号移动互联网语音云计算平台研发及产业化项目625,000.
00科技【2011】93号智能个人语言学习终端产品研发及产业化项目600,000.
00科技【2011】93号智能英文口语教学系统产业化项目600,000.
00科计【2009】148号语音搜索电信增值业务产业化项目600,000.
00科计【2009】148号合肥市承接产业转移进一步推进自主创新若干政策措施600,000.
00合政(2011)54号面向人机交互的嵌入式语音解决方案及产业化项目560,000.
00科计【2009】148号合肥市加快发展现代服务业的若干政策552,000.
00合政(2008)89号服务外包业务发展奖励510,000.
00合政(2010)28号国家智能语音高新产业基地奖励基金500,000.
00合政(2010)29号语音及语言处理国家工程实验室奖励500,000.
00合政(2011)54号《合肥高新区科技小巨人企业培育工作方案》500,000.
00合高管(2010)199号乌鲁木齐财政创收基金拨款350,000.
00乌高新科创办(2010)09号新产品增值税增量奖励345,600.
00合政(2011)54号畅言交互式多媒体教学系统奖励资金300,000.
00国科发计(2011)420号固定资产投资补贴214,000.
00合政(2010)26号短时声纹密码关键技术研究200,000.
00科计字【2009】192号面向3G及移动互联网的语音增值业务产业化200,000.
00合科【2010】6号合芜自主创新项目奖-情感语音研究200,000.
00皖科协(2011)50号创收基金财政付款180,000.
00乌高新科创办(2010)09号音频自动分析系统研发及产业化175,000.
00财企【2010】2025号面向移动互联网的语音交互软件研发项目175,000.
00合科【2010】6号其他零星项目2,275,958.
86合计36,240,103.
86-39.
营业外支出项目本年金额上年金额非流动资产处置损失合计20,924.
3335,767.
48其中:固定资产处置损失20,924.
3335,767.
48捐赠支出2,970,044.
441,486,605.
80其他12,614.
0710,422.
19合计3,003,582.
841,532,795.
4740.
所得税费用项目本年金额上年金额当期所得税费用14,421,675.
2016,094,246.
82递延所得税费用-3,273,904.
37-5,225,673.
86合计11,147,770.
8310,868,572.
9641.
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1)每股收益情况:报告期利润本年金额上年金额基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.
530.
530.
420.
42扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的利润0.
420.
420.
360.
36(2)基本每股收益计算过程:项目本年计算过程上年计算过程年初股本总额160,749,000.
00160,749,000.
00资本公积转增股本80,374,500.
00-调整后年初股本总额241,123,500.
00160,749,000.
00增发A股普通股股票10,953,751.
00-当年普通股加权平均数248,426,001.
00160,749,000.
00调整后当年普通股加权平均数248,426,001.
00241,123,500.
00归属于普通股股东的当年净利润132,628,901.
91101,139,242.
64基本每股收益0.
530.
42扣除非经常性损益归属公司普通股股东的净利润104,079,257.
8586,063,174.
51基本每股收益0.
420.
36本年度公司实施资本公积转增股本(详见27、股本),根据《每股收益》准则列报要求,需要按照调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益,调整后本年年初股本总额和调整后上年普通股加权平均数均为160,749,000.
00*1.
5=241,123,500.
00.
42.
现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金:项目本年金额上年金额政府补助31,437,455.
6019,340,313.
77代收项目个人奖励款546,000.
001,106,650.
00单位往来326,350.
003,000,000.
00合计32,309,805.
6023,446,963.
77(2)支付的其他与经营活动有关的现金:项目本年金额上年金额差旅、交通费14,302,767.
6512,664,133.
89保证金14,349,975.
626,406,869.
50办公费10,905,334.
439,912,460.
26业务招待费8,784,996.
145,944,623.
07广告宣传费7,956,359.
687,043,898.
18房租、物业费4,615,219.
703,018,525.
02通讯费3,723,384.
552,430,200.
65审计注册咨询费3,690,701.
324,470,939.
25备用金3,570,190.
63141,600.
00捐赠支出2,970,044.
441,486,605.
80其他16,227,285.
549,965,542.
06合计91,096,259.
7063,485,397.
68(3)收到的其他与投资活动有关的现金:项目本年金额上年金额利息收入3,543,646.
624,125,684.
77委托贷款收益-244,350.
00购买子公司现金净流入-1,235,300.
89合计3,543,646.
625,605,335.
66(4)支付的其他与投资活动有关的现金:项目本年金额上年金额履约保证金1,000,000.
00-因丧失子公司控制权不再纳入合并报表范围形成的现金净流出-6,913,886.
24合计1,000,000.
006,913,886.
24(5)支付的其他与筹资活动有关的现金:项目本年金额上年金额非公开发行股票费用2,013,948.
74-分红手续费126,503.
7846,502.
20合计2,140,452.
5246,502.
2043.
现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料:补充资料本年金额上年金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润132,590,814.
43101,114,358.
61加:资产减值准备9,649,241.
022,653,811.
22固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧19,952,591.
589,690,504.
10无形资产摊销25,914,933.
6017,125,445.
96长期待摊费用摊销434,516.
47426,765.
28处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-44,203.
683,390.
30固定资产报废损失(收益以"-"号填列)--公允价值变动损失(收益以"-"号填列)--财务费用(收益以"-"号填列)-3,032,815.
38-2,510,573.
05投资损失(收益以"-"号填列)1,353,441.
28769,303.
20递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-3,273,904.
37-5,225,673.
86递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)--存货的减少(增加以"-"号填列)-14,776,496.
84-282,761.
12经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-120,403,773.
22-53,041,609.
16经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)69,172,142.
4218,613,395.
76其他-经营活动产生的现金流量净额117,536,487.
3189,336,357.
242.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券--融资租入固定资产--3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额659,075,355.
71306,122,612.
93减:现金的期初余额306,122,612.
93366,290,731.
61加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额352,952,742.
78-60,168,118.
68(2)现金和现金等价物构成情况:项目年末余额年初余额一、现金659,075,355.
71306,122,612.
93其中:库存现金532,554.
21149,868.
91可随时用于支付的银行存款658,542,801.
50305,972,744.
02可随时用于支付的其他货币资金--可用于支付的存放中央银行款项--二、现金等价物--其中:三个月内到期的债券投资--三、期末现金及现金等价物余额659,075,355.
71306,122,612.
93(六)、关联方关系及其交易关联方的认定标准:如果甲公司控制、共同控制乙公司或对乙公司施加重大影响,则彼此视为关联方;如果两公司或两公司以上受同一公司控制、共同控制或重大影响的,则亦将对方视为关联方.
下列各方构成本公司的关联方:·本公司的母公司;·本公司的子公司;·与本公司受同一母公司控制的其他企业;·对本公司实施共同控制的投资方;·对本公司施加重大影响的投资方;·本公司的合营企业;·本公司的联营企业;·本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员.
主要投资者个人,是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者;·本公司或本公司母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员.
关键管理人员,是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员.
与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员,是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员;·本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业.
1.
本企业的实际控制人情况本企业实际控制人是以刘庆峰为代表的14位自然人股东,实际控制人持股情况如下:实际控制人持股数量实际控制人对本企业的持股比例(%)实际控制人对本企业的表决权比例(%)年末数量年初数量年末比例年初比例年末比例年初比例43,351,23229,298,63717.
2018.
2317.
2018.
232.
本企业的子公司情况:子公司全称子公司类型企业类型注册地法人代表合肥讯飞数码科技有限公司全资子公司有限责任公司合肥刘庆峰安徽微讯软件技术有限公司全资子公司有限责任公司合肥刘庆峰北京中科大讯飞信息科技有限公司全资子公司有限责任公司北京江涛芜湖讯飞电子科技有限公司全资子公司有限责任公司芜湖刘庆峰合肥讯飞启明信息科技有限公司全资子公司有限责任公司合肥刘庆峰安徽讯飞智元信息科技有限公司全资子公司有限责任公司合肥陈涛新疆科大讯飞信息科技有限公司全资子公司有限责任公司乌鲁木齐刘庆峰上海通立信息科技有限公司控股子公司有限责任公司上海陈定锋上海教杰计算机科技有限公司控股子公司有限责任公司上海梁霏安徽联商信息科技有限公司控股子公司有限责任公司合肥陈涛广州市樽鸿信息技术有限公司控股子公司有限责任公司广州江涛广州市尊宏信息科技有限公司控股子公司有限责任公司广州孙仉茂中科讯飞互联(北京)信息科技有限公司控股子公司有限责任公司北京刘庆峰天津讯飞信息科技有限公司全资子公司有限责任公司天津江涛安徽宣城智元信息科技有限公司全资子公司有限责任公司宣城张友国(续表)子公司全称业务性质注册资本(万元)持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码合肥讯飞数码科技有限公司软件开发2,600100.
00100.
0078654628-2安徽微讯软件技术有限公司软件开发500100.
00100.
0077496398-6北京中科大讯飞信息科技有限公司软件开发1,000100.
00100.
0076502638-4芜湖讯飞电子科技有限公司安装工程5,000100.
00100.
0068205981-8合肥讯飞启明信息科技有限公司软件开发1,000100.
00100.
0069412585-1安徽讯飞智元信息科技有限公司安装工程12,213100.
00100.
0074309535-4新疆科大讯飞信息科技有限公司软件开发1,000100.
00100.
0055646433-7上海通立信息科技有限公司软件开发50851.
1851.
1867622512-X上海教杰计算机科技有限公司软件开发11052.
0052.
0067119318-1安徽联商信息科技有限公司软件开发30055.
0055.
0056216238-6广州市樽鸿信息技术有限公司软件开发81457.
1057.
1069868430-0广州市尊宏信息科技有限公司软件开发105100.
00100.
0073297086-2中科讯飞互联(北京)信息科技有限公司软件开发5,000100.
00100.
0057904577-6天津讯飞信息科技有限公司软件开发1,000100.
00100.
0058134686-9安徽宣城智元信息科技有限公司软件开发30100.
00100.
0056895691-03.
本企业的联营企业情况:被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本(万元)本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)组织机构代码苏州科大讯飞教育科技有限公司有限责任公司苏州刘庆峰教育培训10042.
0042.
0067899936-4安徽讯飞皆成信息科技有限公司有限责任公司合肥徐玉林商品流通2,56649.
0249.
0269736191-34.
本企业的其他关联方情况:其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码中科大资产经营有限责任公司股东(持股5.
77%)14918541-0刘庆峰股东(持股6.
80%)和关键管理人员-吴晓如关键管理人员-陈涛关键管理人员-胡郁关键管理人员-徐景明关键管理人员-张少兵关键管理人员-5.
关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本年金额上年金额金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)安徽讯飞皆成信息科技有限公司采购商品市场定价874,154.
050.
36--出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本年金额上年金额金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)安徽讯飞皆成信息科技有限公司销售产品市场定价662,034.
190.
12--(2)其他关联交易2011年2月,本公司与苏州科大讯飞教育科技有限公司的全资子公司合肥科大讯飞教育发展有限公司签订技术开发(委托)合同,合同约定本公司委托合肥科大讯飞教育发展有限公司开发内部信息化平台一期系统项目,合约定研究开发经费和报酬金额为160.
00万元,该合同已于本年度履行完毕,已于本年度结算计入无形资产.
2011年3月,本公司全资子公司安徽讯飞智元信息科技有限公司与合肥科大讯飞教育发展有限公司签订技术开发合同,合同约定安徽讯飞智元信息科技有限公司委托合肥科大讯飞教育发展有限公司研究开发公安情报信息综合应用平台3.
0积分预警系统,约定的研究开发经费和报酬金额为95.
00万元.
截止2011年12月31日,该合同已结算金额为297,762.
00元.
2011年度,本公司与苏州科大讯飞教育科技有限公司签订技术开发合同,合同约定本公司委托苏州教育研究开发包括畅言智能语音教学平台产品等6个项目,约定的研究开发经费和报酬金额合计175.
00万元,截止2011年12月31日,该等技术开发合同已结算金额为1,302,631.
00元.
(3)关键管理人员报酬2011年度关键管理人员的报酬总额为591万元;2010年度关键管理人员的报酬总额为554万元.
6.
关联方应收应付款项:项目名称关联方年末金额年初金额应收账款安徽讯飞皆成信息科技有限公司467,840.
00-预付账款中科大资产经营有限责任公司-50,000.
00其他应收款胡郁-27,408.
20应付账款苏州科大讯飞教育科技有限公司1,321,229.
00-应付账款安徽讯飞皆成信息科技有限公司73,720.
73-预收账款安徽讯飞皆成信息科技有限公司-2,160.
00其他应付款刘庆峰551,020.
11200,063.
58其他应付款陈涛322,407.
181,093.
04其他应付款吴晓如-10,022.
89其他应付款张少兵-15,052.
99(七)、股份支付1.
授予日、行权价格及授予股票期权份数公司2011年第一次临时股东大会审议通过了《股票期权激励计划(草案修订稿),经公司股东大会授权,2011年12月30日公司召开第二届董事会第十八次会议审议通过了《关于确定公司股票期权授予日的议案》,确定本次股票期权的授予日为2011年12月30日.
根据《股票期权激励计划(草案修订稿)》的规定,公司本次拟向369位激励对象授予986.
8万份股票期权,占公司总股本的3.
91%,每份股票期权拥有在激励计划有效期内的可行权日以行权价格和行权条件购买一股本公司股票的权利,本次授予的股票期权的行权价格为40.
76元.
授予公司预留激励对象的109.
7万份股票期权的授予日由董事会另行确定.
2.
股票期权行权条件(1)股票期权的获授条件:首次授予部分激励对象均只有在同时满足下列条件时,才能获授股票期权:①公司未发生以下任一情形:a.
最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告;b.
最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚;c.
中国证监会认定的其他情形.
②激励对象未发生以下任一情形:a.
最近三年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人员;b.
最近三年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚;c.
具有《公司法》规定的不得担任公司董事及高级管理人员情形;d.
公司董事会认定其他严重违反公司有关规定的.
(2)首次授予股票期权(含预留部分)的行权条件激励对象行使已获授的股票期权除满足上述获授条件外,必须同时满足如下条件:①公司层面业绩考核a.
考核指标定义公司层面考核业绩考核由净资产收益率、净利润三年定基增长率、发明专利数量增长率三个指标组成.
其中:发明专利数量:指当年国家专利管理机构受理发明专利申请的数量;发明专利数量增长率:指与2010年定基比,发明专利数量增长比例.
注:净利润均指归属于上市公司股东的扣除非经常性损益前后的净利润值孰低值,净资产收益率均指归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率.
若公司发生再融资行为,则融资当年以扣除融资数量后的净资产及该等净资产产生的净利润为计算依据.
由本次股权激励产生的期权成本将在经常性损益中列支.
b.
各年度行权考核目标本计划首次授予在2012—2014年的3个会计年度中,分年度进行业绩考核并行权,每个会计年度考核一次,以达到业绩考核目标作为激励对象的行权条件.
各年度业绩考核目标如下表所示:行权期业绩考核目标第一个行权期公司层面考核系数a≥0.
8,2012年净利润三年定基增长率不低于40%第二个行权期公司层面考核系数a≥0.
8,2013年净利润三年定基增长率不低于80%第三个行权期公司层面考核系数a≥0.
8,2014年净利润三年定基增长率不低于120%同时,业绩考核需满足等待期内归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负.
考核年度的公司层面考核系数a≥0.
8,且满足当年度净利润增长率的业绩考核要求,则公司当年度业绩考核合格;否则当年度公司业绩考核为不合格.
公司层面考核系数a由净资产收益率、净利润三年定基增长率和发明专利数量增长率三项指标综合确定.
考核指标各考核年度业绩目标如下:净资产收益率:公司2012年至2014年的加权平均净资产收益率目标值分别为7%,8%,9%;净利润三年定基增长率:以2008-2010年净利润均值6907万元为基数,2012年至2014年的净利润三年定基增长率目标值分别为40%,80%,120%;发明专利数量增长率:以2010年发明专利受理项目数量14项为基数,2012年至2014年的发明专利数量增长率目标值分别为30%,60%,80%;当年公司层面业绩考核总得分=净资产收益率得分*30%+净利润三年定基增长率得分*40%+发明专利数量增长率得分*30%.
序号项目计算方法权重该项得分总分1净资产收益率实际值/目标值*100*权重30%分分2净利润三年定基增长率40%分3发明专利数量增长率30%分考核得分转换为公司层面考核系数(a):公司层面考核得分得分≥120120>得分≥100100>得分≥70得分得分≥8080>得分≥7070>得分≥60得分<60等级A级(卓越)B级(优秀)C级(合格)D级(基本合格)E级(需改进)员工层面考核系数(c)1.
51.
210.
80考核年度的员工层面考核系数c≥0.
8,则员工当年个人绩效考核合格;否则员工当年个人绩效考核为不合格.
③预留部分考核要求由于预留部分第一个行权期时间等同于首次授予部分第二个行权期时间,则预留部分第一部分行权业绩考核等同于首次授予部分第二个行权期业绩考核;由于预留部分第二个行权期时间等同于首次授予部分第三个行权期时间,则预留部分第二个行权期业绩考核等同于首次授予部分期权第三个行权期的业绩考核条件.
3.
行权时间在可行权日内,若达到本计划规定的行权条件,授予的股票期权自授权日起满24个月后,激励对象应在未来36个月内分期行权.
行权时间安排如下表所示:行权期行权时间可行权数量占获授期权数量比例第一个行权期自授权日起24个月后的首个交易日起至授权日起48个月内的最后一个交易日当日止30%第二个行权期自授权日起36个月后的首个交易日起至授权日起60个月内的最后一个交易日当日止30%第三个行权期自授权日起48个月后的首个交易日起至授权日起60个月内的最后一个交易日当日止40%预留部分行权时间按排:行权期行权时间可行权数量占获授期权数量比例第一个行权期自首次授权日起36个月后的首个交易日起至授权日起60个月内的最后一个交易日当日止50%第二个行权期自首次授权日起48个月后的首个交易日起至授权日起60个月内的最后一个交易日当日止50%公司每年实际生效的期权份额将根据激励对象绩效考核和公司业绩考核结果做相应调整.
行权期内个人可行权期权的数量上调幅度最高不得超过20%.
行权期结束后,已获授但尚未行权的股票期权不得行权,未行权的该部分期权由公司注销.
4.
会计处理根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定,公司选择Black-Scholes期权定价模型对股票期权的公允价值进行测算.
董事会已确定股票期权的授予日为2011年12月30日,当日公司股票收盘价为35元,根据Black-Scholes期权定价模型计算出公司授予的986.
8万份股票期权总价值为6,947.
07万元.
假设本次授予的全部激励对象均符合本计划规定的行权条件且在各行权期内全部行权,则股票期权成本为6,947.
07万元.
根据《企业会计准则第11号—股份支付》,该笔费用将在股票期权激励计划的各个等待期内进行摊销,增加成本费用约6,947.
07万元,从而对公司摊销当年每股收益及净资产收益率带来一定的影响,2012年-2015年期权成本摊销情况如下表:期权份额(万份)期权价值(元)期权成本(万元)2012年(万元)2013年(万元)2014年(万元)2015年(万元)986.
87.
046,947.
072,431.
482,431.
481,389.
41694.
71(八)、或有事项截至2011年12月31日止,本公司无需要披露的或有事项.
(九)、承诺事项截至2011年12月31日止,本公司无需要披露的重大承诺事项.
(十)、资产负债表日后事项2012年4月1日本公司第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司2011年度利润分配及公积金转增股本的预案》,以公司总股本252,077,251股为基数,向全体股东按每10股派发现金红利1.
50元(含税),共派发现金红利37,811,587.
65元,同时以资本公积向全体股东每10股转增股份5股.
除上述事项外,截至2012年4月1日止,本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项.
(十一)、其他重要事项2010年度,公司通过国家规划布局内重点软件企业的认定,2011年度国家规划布局内重点软件企业的认定工作尚未开始,如果公司通过上述认定,公司2011年度将享受10%的优惠税率,经测算享受优惠税率将减少公司2011年度企业所得税费用352.
89万元,增加2011年度净利润352.
89万元.
(十二)、母公司财务报表主要项目注释1.
应收账款(1)按照应收账款的类别列示如下:种类年末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款6,634,200.
004.
76--以账龄作为信用风险特征组合的应收账款131,987,171.
3294.
675,187,168.
683.
93单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款800,000.
000.
57--合计139,421,371.
32100.
005,187,168.
683.
72种类年初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款----以账龄作为信用风险特征组合的应收账款125,257,487.
07100.
004,300,294.
893.
43单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款----合计125,257,487.
07100.
004,300,294.
893.
43①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容账面余额坏账金额不计提理由新疆科大讯飞信息科技有限公司6,634,200.
00-子公司合计6,634,200.
00--②以账龄作为信用风险特征组合的应收账款列示如下:账龄年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)半年以内80,754,373.
1061.
181,615,087.
45111,450,783.
6488.
982,129,671.
87半年至一年41,555,485.
4031.
482,077,774.
275,948,649.
304.
75297,432.
47一至二年7,798,553.
375.
91779,855.
343,878,661.
223.
10387,866.
12二至三年1,163,790.
550.
88349,137.
172,620,781.
102.
09546,234.
33三至四年688,868.
900.
52344,434.
45492,664.
500.
39246,332.
25四至五年26,100.
000.
0320,880.
00865,947.
310.
69692,757.
85合计131,987,171.
32100.
005,187,168.
68125,257,487.
07100.
004,300,294.
89③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容账面余额坏账金额不计提理由上海通立信息科技有限公司800,000.
00-子公司合计800,000.
00--(2)应收账款年末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.
(3)应收账款金额前五名单位情况:单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)河南讯飞信息科技有限公司非关联单位16,903,360.
001年以内12.
12辽宁省公安厅非关联单位14,611,000.
001年以内10.
48新疆科大讯飞信息科技有限责任公司子公司6,634,200.
002年以内4.
76中国联通陕西分公司非关联单位6,248,857.
992年以内4.
48新疆生产建设兵团非关联单位4,931,290.
00半年以内3.
54合计49,328,707.
9935.
38(4)应收关联方的款项:单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)安徽讯飞皆成信息科技有限公司联营企业467,840.
00半年以内0.
34合计467,840.
000.
342.
其他应收款(1)按照其他应收款的类别列示如下:种类年末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的其他应收款4,000,000.
0026.
36--以账龄作为信用风险特征组合的其他应收款11,174,617.
1673.
64819,978.
807.
34其他不重大其他应收款----合计15,174,617.
16100.
00819,978.
805.
40种类年初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的其他应收款----以账龄作为信用风险特征组合的其他应收款5,083,909.
09100.
00279,704.
785.
50其他不重大其他应收款----合计5,083,909.
09100.
00279,704.
785.
50①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款应收账款内容账面余额坏账金额不计提理由合肥讯飞启明信息科技有限公司4,000,000.
00-子公司合计4,000,000.
00--②以账龄作为信用风险特征组合的其他应收款列示如下:账龄年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)半年以内3,976,547.
1835.
5879,530.
942,374,942.
3146.
7147,498.
85半年至一年4,192,617.
0037.
52209,630.
851,791,006.
0035.
2389,550.
30一至二年2,109,892.
2018.
88210,989.
22699,163.
0013.
7569,916.
30二至三年676,763.
006.
06203,028.
90202,797.
783.
9960,839.
33三至四年202,797.
781.
81101,398.
893,000.
000.
061,500.
00四至五年3,000.
000.
032,400.
0013,000.
000.
2610,400.
00五年以上13,000.
000.
1213,000.
00---合计11,174,617.
16100.
00819,978.
805,083,909.
09100.
00279,704.
78(2)其他应收款年末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项.
(3)其他应收款金额前五名单位情况:单位名称与本公司关系金额账龄占其他应收款总额的比例(%)合肥讯飞启明信息科技有限公司子公司4,000,000.
00一年以内26.
36内蒙古自治区教育厅非关联单位3,800,000.
00半年至一年25.
04河北省省级政府采购中心非关联单位790,480.
00一年至三年5.
21合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心非关联单位750,000.
00一年至二年4.
94安徽省电化教育馆非关联单位546,800.
00三年以内3.
60合计9,887,280.
0065.
153.
长期股权投资(1)长期股权投资账面价值:被投资单位年末余额年初余额账面成本减值准备账面价值账面成本减值准备账面价值对子公司投资277,386,395.
51-277,386,395.
51180,256,395.
51-180,256,395.
51对联营公司投资11,744,347.
98-11,744,347.
9813,683,804.
77-13,683,804.
77其他企业投资1,000,000.
00-1,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
00合计290,130,743.
49-290,130,743.
49194,940,200.
28-194,940,200.
28(2)长期股权投资明细:被投资单位核算方法初始投资成本年初余额增减变动年末余额北京中科大讯飞信息科技有限公司成本法10,007,179.
6110,007,179.
61-10,007,179.
61合肥讯飞数码科技有限公司成本法58,390,000.
0058,390,000.
00-58,390,000.
00安徽微讯软件技术有限公司成本法5,349,015.
905,349,015.
90-5,349,015.
90-安徽讯飞智元信息科技有限公司成本法124,319,215.
9051,840,200.
0072,479,015.
90124,319,215.
90芜湖讯飞电子科技有限公司成本法30,000,000.
0030,000,000.
00-30,000,000.
00上海通立信息科技有限公司成本法7,020,000.
007,020,000.
00-7,020,000.
00合肥启明信息科技有限公司成本法10,000,000.
0010,000,000.
00-10,000,000.
00广州市讯飞樽鸿信息技术有限公司成本法4,650,000.
004,650,000.
00-4,650,000.
00新疆科大讯飞信息科技有限公司成本法3,000,000.
003,000,000.
00-3,000,000.
00中科讯飞互联(北京)信息科技有限公司成本法20,000,000.
00-20,000,000.
0020,000,000.
00天津讯飞信息科技有限公司成本法10,000,000.
00-10,000,000.
0010,000,000.
00安徽讯飞皆成信息科技有限公司权益法12,580,000.
0012,903,412.
31-2,089,240.
0310,814,172.
28苏州科大讯飞教育科技有限公司权益法420,000.
00780,392.
46149,783.
24930,175.
70安徽省科普产品工程研究中心有限责任公司成本法1,000,000.
001,000,000.
00-1,000,000.
00合计296,735,411.
41194,940,200.
2895,190,543.
21290,130,743.
49(续表)被投资单位在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)与被投资单位持股比例与表决权比例不一致说明减值准备本年计提减值准备现金红利(万元)北京中科大讯飞信息科技有限公司100.
00100.
00----合肥讯飞数码科技有限公司100.
00100.
00----安徽微讯软件技术有限公司100.
00100.
00----安徽讯飞智元信息科技有限公司100.
00100.
00----芜湖讯飞电子科技有限公司100.
00100.
00----上海通立信息科技有限公司51.
1851.
18----合肥启明信息科技有限公司100.
00100.
00----广州市讯飞樽鸿信息技术有限公司57.
1057.
10----新疆科大讯飞信息科技有限责任公司100.
00100.
00----中科讯飞互联(北京)信息科技有限公司100.
00100.
00----天津讯飞信息科技有限公司100.
00100.
00----安徽讯飞皆成信息科技有限公司49.
0249.
02----苏州科大讯飞教育科技有限公司42.
0042.
00----安徽省科普产品工程研究中心有限责任公司8.
008.
00----4.
营业收入及营业成本(1)营业收入和营业成本:项目本年金额上年金额主营业务收入251,356,476.
62223,564,631.
90其他业务收入1,964,832.
08-营业收入合计253,321,308.
70223,564,631.
90主营业务成本49,501,120.
9748,367,813.
56其他业务成本506,147.
97-营业成本合计50,007,268.
9448,367,813.
56(2)主营业务(分产品)情况:产品名称本年金额上年金额营业收入营业成本营业收入营业成本语音支撑软件45,107,125.
4618,991,181.
5326,124,891.
341,728,023.
47行业应用产品/系统198,175,136.
9626,468,730.
09190,453,349.
9341,889,645.
03信息工程与运维服务8,074,214.
204,041,209.
356,986,390.
634,750,145.
06合计251,356,476.
6249,501,120.
97223,564,631.
9048,367,813.
56(3)主营业务收入(分地区)情况:①语音支撑软件:地区名称本年金额上年金额营业收入比例(%)营业收入比例(%)广东地区16,895,261.
3137.
4611,596,723.
5944.
39北京地区3,778,787.
498.
381,606,088.
036.
15上海地区19,025,625.
5642.
174,937,646.
3218.
90其他地区5,407,451.
1011.
997,984,433.
4030.
56合计45,107,125.
46100.
0026,124,891.
34100.
00②行业应用产品/系统:地区名称本年金额上年金额营业收入比例(%)营业收入比例(%)华东地区48,482,445.
5524.
4638,784,633.
9920.
36华南地区26,079,728.
5413.
1616,518,449.
048.
67东北地区24,319,957.
3512.
2716,960,369.
458.
91华北地区20,107,846.
5410.
1572,722,443.
7538.
18西北地区30,793,850.
9015.
5421,096,156.
0011.
08西南地区12,574,113.
106.
3511,902,458.
466.
25华中地区35,817,194.
9818.
0712,468,839.
246.
55合计198,175,136.
96100.
00190,453,349.
93100.
00③信息工程与运维服务:地区名称本年金额上年金额营业收入比例(%)营业收入比例(%)安徽地区6,484,121.
8880.
316,986,390.
63100.
00其他地区1,590,092.
3219.
69--合计8,074,214.
20100.
006,986,390.
63100.
00(4)公司前五名客户的营业收入总额:客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)辽宁省公安厅14,611,000.
005.
77河南讯飞信息科技有限公司14,444,444.
445.
70广东省电信有限公司13,774,481.
415.
44深圳腾讯计算机系统有限公司10,000,000.
003.
95湖北省公安厅9,025,000.
003.
56合计61,854,925.
8524.
425.
投资收益(1)投资收益明细:项目本年金额上年金额成本法核算的长期股权投资收益-24,500,000.
00权益法核算的长期股权投资收益-1,939,456.
79524,953.
20其他投资收益221,506.
85244,350.
00合计-1,717,949.
9425,269,303.
20(2)成本法核算的长期股权投资投资收益:被投资单位本年金额上年金额本年比上年上期增减变动的原因合肥讯飞数码科技有限公司-19,500,000.
00现金分红安徽微讯软件技术有限公司-5,000,000.
00现金分红合计-24,500,000.
00(3)按权益法核算的长期股权投资投资收益:被投资单位本年金额上年金额本年比上年上期增减变动的原因安徽讯飞皆成信息科技有限公司-2,089,240.
03323,412.
31净利润下降苏州科大讯飞教育科技有限公司149,783.
24201,540.
89净利润下降合计-1,939,456.
79524,953.
20(4)投资收益汇回不存在重大限制的情况.
6.
现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润93,425,636.
12108,541,776.
12加:资产减值准备3,716,766.
391,453,029.
74固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧18,169,701.
477,971,071.
68无形资产摊销14,713,231.
2510,004,702.
71长期待摊费用摊销22,888.
88312,500.
73处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-15,917.
6428,463.
00(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)--公允价值变动损失(收益以"-"号填列)--财务费用(收益以"-"号填列)-1,551,057.
36-1,725,819.
32投资损失(收益以"-"号填列)1,717,949.
94-25,269,303.
20递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)223,038.
80-3,852,765.
18递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)--存货的减少(增加以"-"号填列)-3,867,333.
57-807,705.
49经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-24,517,424.
06-53,586,079.
38经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-25,220,922.
7013,411,013.
61其他--经营活动产生的现金流量净额76,816,557.
5256,480,885.
022.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券--融资租入固定资产--3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额398,523,922.
88153,319,292.
00减:现金的年初余额153,319,292.
00245,126,891.
40加:现金等价物的年末余额--减:现金等价物的年初余额--现金及现金等价物净增加额245,204,630.
88-91,807,599.
40(十三)、补充资料1.
当期非经常性损益明细表项目本年金额上年金额非流动资产处置损益44,203.
68-3,390.
30越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免--计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)36,240,103.
8618,939,856.
67计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益--非货币性资产交换损益--委托他人投资或管理资产的损益--因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--债务重组损益--企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等--交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益390,023.
97-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--对外委托贷款取得的损益-244,350.
00采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益--根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响--受托经营取得的托管费收入--除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,814,320.
16-1,446,584.
94其他符合非经常性损益定义的损益项目--所得税影响额-5,135,107.
25-2,651,570.
77少数股东权益影响额(税后)-175,260.
04-6,592.
53合计28,549,644.
0615,076,068.
132.
净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润13.
570.
530.
53扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.
660.
420.
423.
公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过30%,或占合并财务报表2011年12月31日资产总额5%或占合并财务报表2011年度利润总额10%以上的主要项目列示如下:项目2011年12月31日/2011年度2010年12月31日/2010年度变动金额、幅度说明变动金额变动幅度货币资金659,075,355.
71306,122,612.
93352,952,742.
78115.
30%(1)应收票据2,760,000.
00-2,760,000.
00-(2)应收账款278,900,479.
68178,319,884.
02100,580,595.
6656.
40%(3)其他应收款31,146,146.
3315,086,776.
3916,059,369.
94106.
45%(4)存货51,329,430.
7436,512,838.
0414,816,592.
7040.
58%(5)其他流动资产556,395.
44131,140.
02425,255.
42324.
28%(6)投资性房地产23,577,357.
42-23,577,357.
42-(7)开发支出68,986,771.
6028,095,946.
1640,890,825.
44145.
54%(8)长期待摊费用1,442,154.
64691,881.
27750,273.
37108.
44%(9)递延所得税资产12,806,070.
449,532,166.
073,273,904.
3734.
35%(10)短期借款-19,800,000.
00-19,800,000.
00-100.
00%(11)应付票据21,774,883.
856,647,742.
8515,127,141.
00227.
55%(12)应付账款118,512,010.
9378,113,322.
6640,398,688.
2751.
72%(13)应付职工薪酬19,342,574.
108,998,157.
6910,344,416.
41114.
96%(14)其他非流动负债5,773,195.
0010,218,000.
00-4,444,805.
00-43.
50%(15)股本252,077,251.
00160,749,000.
0091,328,251.
0056.
81%(16)资本公积597,130,368.
25265,240,099.
31331,890,268.
94125.
13%(17)盈余公积35,378,433.
0026,035,869.
399,342,563.
6135.
88%(18)未分配利润291,977,422.
80200,840,884.
5091,136,538.
3045.
38%(19)营业收入557,013,530.
69436,057,338.
42120,956,192.
2727.
74%(20)营业成本238,181,904.
33188,037,841.
7250,144,062.
6126.
67%(21)营业税金及附加11,927,361.
838,364,661.
633,562,700.
2042.
59%(22)销售费用85,435,017.
1461,752,693.
2523,682,323.
8938.
35%(23)管理费用116,978,385.
4893,735,009.
1523,243,376.
3324.
80%(24)资产减值损失9,649,241.
022,653,811.
226,995,429.
80263.
60%(25)投资收益-1,353,441.
28769,303.
20-2,122,744.
48-275.
93%(26)营业外收入50,318,309.
7328,790,376.
9621,527,932.
7774.
77%(27)营业外支出3,003,582.
841,532,795.
471,470,787.
3795.
95%(28)少数股东损益-38,087.
48-24,884.
03-13,203.
4553.
06%(29)收到的税费返还14,202,582.
779,828,773.
714,373,809.
0644.
50%(30)收到其他与经营活动有关的现金32,309,805.
6023,446,963.
778,862,841.
8337.
80%(31)支付给职工以及为职工支付的现金84,708,308.
5961,999,601.
0722,708,707.
5236.
63%(32)支付的各项税费57,627,575.
4641,249,390.
9716,378,184.
4939.
71%(33)支付的其他与经营活动有关的现金91,096,259.
7063,485,397.
6827,610,862.
0243.
49%(34)收回投资收到的现金60,000,000.
00-60,000,000.
00-(35)取得投资收益收到的现金390,023.
97-390,023.
97-(36)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额81,820.
0055,450.
0026,370.
0047.
56%(37)收到其他与投资活动有关的现金3,543,646.
625,605,335.
66-2,061,689.
04-36.
78%(38)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金138,984,532.
7496,577,825.
6342,406,707.
1143.
91%(39)投资支付的现金60,000,000.
001,000,000.
0059,000,000.
005900.
00%(40)支付的其他与投资活动有关的现金1,000,000.
006,913,886.
24-5,913,886.
24-85.
54%(41)吸收投资所收到的现金425,959,978.
151,350,000.
00424,609,978.
1531452.
59%(42)取得借款收到的现金-19,800,000.
00-19,800,000.
00-100.
00%(43)偿还债务支付的现金19,800,000.
0038,000,000.
00-18,200,000.
00-47.
89%(44)支付其他与筹资活动有关的现金2,140,452.
5246,502.
202,093,950.
324502.
91%(45)变动说明:(1)货币资金增长主要系本年度非公开发行股票募集资金尚未完全投入使用结余所致;(2)应收票据增长主要系年末应收票据结算货款增加所致;(3)应收账款增长主要系本年收入增长,尚在结算信用期的销售货款增加所致;(4)其他应收款增长主要系支付的投标保证金和履约保证金增加所致;(5)存货增长主要系信息工程及语音数码产品年末备货增长所致;(6)其他流动资产增长主要系子公司合肥启明信息科技有限公司多缴企业所得税增加所致;(7)投资性房地产增长主要系公司整体搬迁到语音产业基地后将老办公楼出租所致;(8)开发支出增长系本年新增研发项目投入所致;(9)长期待摊费用增长主要系子公司上海通立信息科技有限公司搬迁到新租赁办公楼发生装修费用所致;(10)递延所得税资产增长主要系自行开发的无形资产摊销增加以及应收款项增加导致形成的可抵扣暂时性差异增加所致;(11)短期借款下降系归还银行借款所致;(12)应付票据增长主要系公司本年度采购增长及较多地采用票据结算货款所致;(13)应付账款增长主要系年末尚在信用期内未结算货款增长所致;(14)应付职工薪酬增长主要系人员增加以及薪酬水平提升所致;(15)其他非流动负债下降主要系前期收到的项目补助本年度结转至营业外收入所致;(16)股本增长主要系资本公积转增股本及增发新股所致;(17)资本公积增长主要系增发新股溢价所致;(18)盈余公积增长系净利润增加提取法定盈余公积增加所致;(19)未分配利润增长系净利润增加所致;(20)营业收入增长主要系业务发展引起收入增长所致;(21)营业成本增长主要系收入增长,成本相应增长所致;(22)营业税金及附加增长主要系本年收入增长,税金相应增加所致.
(23)销售费用增长主要系公司运营规模扩大和新业务拓展导致相关销售费用增长所致;(24)管理费用增长主要系公司加大研发投入及薪酬增加所致;(25)资产减值损失增长主要系应收款项增加提取的坏账准备增加以及提取商誉减值准备增加所致;(26)投资收益下降主要系联营企业安徽讯飞皆成信息科技有限亏损,本公司按持股比例确认的投资收益减少所致;(27)营业外收入增长主要系软件产品收入增加相应收到的增值税退税收入增加以及本年计入当期收益的政府补助增加所致;(28)营业外支出增长主要系捐赠支出增加所致;(29)少数股东损益下降主要系子公司广州市讯飞樽鸿信息技术有限公司净利润下降所致;(30)收到的税费返还增长系收到增值税返还增加所致;(31)收到其他与经营活动有关的现金增长主要系收到的政府补助增加所致;(32)支付给职工以及为职工支付的现金增长主要系业务规模扩大,人员增加,工资水平上升,职工薪酬相应增加所致;(33)支付的各项税费的增长主要系所得税、增值税增加所致;(34)支付的其他与经营活动有关的现金增长主要系业务规模扩大,工程保证金、办公费、备用金等项目支出增加所致;(35)收回投资收到的现金的增长系本年投资理财产品本金收回所致;(36)取得投资收益收到的现金的增长系收到的理财产品收益所致;(37)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额增长系本期处置的不需用设备等资产收到的现金增加所致;(38)收到其他与投资活动有关的现金下降主要系利息收入减少所致;(39)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金的增长系本年资本化开发项目投入增加所致;(40)投资支付的现金的增长系公司投资理财产品导致现金流出所致;(41)支付的其他与投资活动有关的现金下降主要系上年度因丧失子公司控制权不再纳入合并报表范围形成的现金净流出所致;(42)吸收投资所收到的现金增长系本年非公开发行股票募集资金到位所致;(43)取得借款收到的现金的下降系本年无新增借款所致;(44)偿还债务支付的现金的下降系本期到期借款少于上期到期借款所致;(45)支付其他与筹资活动有关的现金增长系本年非公开发行股票支付的筹资费用所致.
4.
财务报表的批准本财务报表于2012年4月1日由董事会通过及批准发布.
公司名称:安徽科大讯飞信息科技股份有限公司法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:日期:2012年4月1日日期:2012年4月1日日期:2012年4月1日