本公司人脸识别解决方案

12017年度报告奔凯安全NEEQ:834451深圳市奔凯安全技术股份有限公司2公司年度大事记2017年1月25日,为进一步丰富指数体系,为投资者提供新的分析工具和投资标的,中证指数有限公司和上海证券交易所发布中国战略新兴产业综合指数(简称:新兴综指)和中国战略新兴产业成份指数(简称:新兴成指),奔凯安全(834451)入选新兴综指样本股.
2017年4月11日,公司披露《关于签订重大合同的公告》(公告编号:2017-027),公告事项为公司与唯品会下属的广州品唯软件有限公司签订了大额服务器续保合同.
这是公司商业模式由解决方案提供商优化转型为服务商的开端.
2017年4月22日,公司召开第一届董事会第十三次会议,审议通过《关于成立永州市奔凯安全技术有限公司的议案》.
永州子公司成立并于7月初签订大额销售合同(公告编号:2017-035),为公司在全国范围内拓展平安城市与智慧城市业务提供了先行示范.
2017年12月14日,由深圳市公安局安全技术防范管理办公室指导,深圳市智慧安防行业协会、华为技术有限公司、深圳市安防产业标准联盟共同主办的"第五届中国·深圳智慧城市建设高峰论坛"在深圳大中华喜来登酒店盛大开幕!
深圳市奔凯安全技术股份有限公司荣获2017年度"智慧城市建设杰出贡献奖"和2017年度"安防行业十大创新品牌奖"两项重量级奖项.
3目录公司年度大事记.
2第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项23第六节股本变动及股东情况26第七节融资及利润分配情况29第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况31第九节行业信息34第十节公司治理及内部控制35第十一节财务报告.
40第十二节财务报表附注.
614释义释义项目释义报告期指2017年1月1日-2017年12月31日报告期末指2017年12月31日公司、奔凯安全、股份公司指深圳市奔凯安全技术股份有限公司奔凯管理指深圳市奔凯管理咨询企业(有限合伙)北京富华指北京富华永利实业有限公司湖南三森指湖南三森投资有限公司股东大会指深圳市奔凯安全技术股份有限公司股东大会董事会指深圳市奔凯安全技术股份有限公司董事会监事会指深圳市奔凯安全技术股份有限公司监事会公司章程指深圳市奔凯安全技术股份有限公司公司章程《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》唯品会指唯品会(中国)有限公司华为指华为技术有限公司公安局指深圳市公安局刑事警察支队佳杰科技指广州佳杰科技有限公司广东力特指广东力特工程机械有限公司神州数码指北京神州数码有限公司皓洋仪器指广州皓洋仪器进出口有限公司江泰保险指江泰保险经纪股份有限公司生物识别技术指通过人类生物特征进行身份认证的一种技术智能安防技术指主要用于门禁、报警和监控三大部分的系统集成技术现代信息技术指将计算机技术和电信技术相结合,对各种传感信号的信息进行处理和使用的能动技术元、万元指人民币元、万元5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人刘鸣宇、主管会计工作负责人董以珊及会计机构负责人(会计主管人员)蔡铭保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、客户集中度较高的风险2017年度,公司前五名客户占当期营业收入比重为69.
22%,其中唯品会及关联公司占公司营业收入比重超过50%.
公司客户集中度较高与公司主营业务集中于安全方案设计与服务有关.
如果公司与主要客户的合作出现问题,或者公司主要客户的生产经营发生波动,会对公司生产经营产生一定的影响.
2、应收账款规模较高的风险2017年度公司应收账款期末净额为41,967,158.
57元,占当期总资产的比例为19.
08%.
同期,公司资产负债率为35.
56%,与2016年末的39.
73%相比有一定幅度下降.
公司应收账款周转率较高,且主要客户为行业内优质企业,客户信誉度较高,总体发生坏账的可能性较小.
但因金额较大,一旦发生坏账或是回款进一步推迟,将可能引发流动性风险,进而对公司生产运营带来不利影响.
3、代理商合作终止风险目前,公司为华为金牌代理商,存货采购可以享受一定幅度的价格优惠.
鉴于目前公司营业收入以安全方案设计与服务收入为主,而安全方案设计与服务收入又以销售华为产品为主,一旦失去代理商资格,则会对公司营业收入和盈利能力产生不利影响.
4、实际控制人控制不当的风险刘鸣宇担任公司董事长,董以珊担任公司董事、财务总监,二人系夫妻关系,合计控制和持有公司股份比例达73.
08%,为公司的控股股东、共同实际控制人.
2017年1月23日,公司控股6股东、实际控制人刘鸣宇、董以珊与股东北京富华永利实业有限公司、湖南三森投资有限公司、深圳市奔凯管理咨询企业(有限合伙)、陈德伟、张华、邱小聪共计八方签订《一致行动协议》,成为公司一致行动人,详见公司2017年1月25日披露于股转系统官网(www.
neeq.
com.
cn)的《关于签署一致行动协议的公告》(公告编号:2017-001).
若刘鸣宇、董以珊利用其绝对控股地位,通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他少数股东权益带来风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称深圳市奔凯安全技术股份有限公司英文名称及缩写ShenzhenBiocomeSecurityTechnologyCo.
,Ltd证券简称奔凯安全证券代码834451法定代表人刘鸣宇办公地址深圳市福田区华富街道深南大道1006号深圳国际创新中心A栋22层东二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人安伟超职务信息披露事务负责人电话0755-33200559传真0755-33200560电子邮箱ir@biocome.
com公司网址www.
biocome.
com联系地址及邮政编码深圳市福田区华富街道深南大道1006号深圳国际创新中心A栋22层东、518038公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司总经理办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2007-12-26挂牌时间2015-11-30分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-65软件和信息技术服务业-652信息系统集成服务主要产品与服务项目公司致力于整合生物识别技术、智能安防技术及现代信息技术,为个人、家庭、社区、企业、城市提供全方位的安全智能方案设计、运营与服务,客户广泛分布于政府、公安、军工、银行、保险及电子商务等领域.
普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)105,204,369优先股总股本(股)0做市商数量-控股股东刘鸣宇、董以珊实际控制人刘鸣宇、董以珊8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91440300671856854W否注册地址深圳市福田区华富街道深南大道1006号深圳国际创新中心A栋22层东否注册资本105,204,369是五、中介机构主办券商国信证券主办券商办公地址深圳市南山区软件产业基地1栋A座24楼报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所致同会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名黄声森、吴亮会计师事务所办公地址北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层六、报告期后更新情况√适用不适用根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》,公司股票转让方式自2018年1月15日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式.
9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入303,215,464.
40407,284,079.
24-25.
55%毛利率%25.
01%19.
12%-归属于挂牌公司股东的净利润31,801,478.
6136,499,331.
65-12.
87%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润28,496,575.
2334,555,464.
56-17.
53%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)25.
28%43.
34%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)22.
65%41.
03%-基本每股收益0.
300.
37-18.
92%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计219,909,770.
73182,380,585.
3220.
58%负债总计78,198,567.
2572,468,786.
897.
91%归属于挂牌公司股东的净资产141,711,203.
48109,911,798.
4328.
93%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
351.
52-11.
18%资产负债率%(母公司)35.
59%39.
73%-资产负债率%(合并)35.
56%39.
73%-流动比率270.
86%247.
55%-利息保障倍数74.
3278.
66-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额64,128,183.
48-23,026,189.
74378.
50%应收账款周转率6.
9115.
10-存货周转率4.
894.
15-10四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%20.
58%-12.
98%-营业收入增长率%-25.
55%34.
48%-净利润增长率%-12.
87%127.
94%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本105,204,36972,354,97345.
40%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益-8,565.
83计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)3,788,725.
18与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--除上述各项之外的其他营业外收入和支出-213,654.
32其他符合非经常性损益定义的损益项目321,616.
59非经常性损益合计3,888,121.
62所得税影响数583,218.
24少数股东权益影响额(税后)--非经常性损益净额3,304,903.
38七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√适用不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后营业外收入2,934,523.
032,737,723.
03----营业外支出15,082.
8114,617.
8514,913.
432,929.
7811资产处置收益--196,335.
04---11,983.
65根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号),在利润表中新增"资产处置收益"项目,反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的处置利得或损失,处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失,以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失.
相应的删除"营业外收入"和"营业外支出"项下的"其中:非流动资产处置利得"和"其中:非流动资产处置损失"项目,修订后的营业外收支反映企业发生的营业利润以外的收益,主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、流动资产毁损报废损失等.
对比较报表的列报进行了相应调整.
除上述情况外,本报告期未发生重大会计政策变更.
12第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式奔凯安全(834451)是以"产品+方案+服务"的模式,致力于满足个人、家庭、企业、社区、城市、国家安全需要的国家级高新技术企业,是安全和智能整体解决方案的提供商、服务商和运营商.
在平安城市与智慧城市浪潮的推动下,生物识别技术、智能安防技术和现代信息技术正在加速融合,公司主动适应新趋势,积极参与到智慧城市的建设、服务和运营中,为中国城市化进程与安全事业做出应有的贡献.
公司自成立以来专注于智能与安全行业,以研发和推广新技术为导向,以满足社会需求创造社会价值为动力,始终坚持长期可持续的发展战略.
截至本报告期末,本公司拥有安防、商密、国密、智能化二级等10项业务许可资格或资质;取得46项发明专利、外观专利、软著等知识产权,公司自主研发的光学无畸变指纹图像采集等5项技术在国内领先,其中活体指纹识别技术填补了国内空白.
公司注重人才的培养与发展,建立和培养了一支从研发、方案到销售、服务的专业化团队,具备面向客户"端到端"的项目方案设计、施工、交付和维保能力.
公司凭借技术优势、方案优势、创新优势和强大的资源整合能力赢得了天威视讯、唯品会、中航工业集团等大批客户的高度认可,在客户中形成了良好的口碑.
公司通过直销开拓业务,为个人、家庭、企业、社区、城市、国家提供整体解决方案,收入来源主要是产品销售和服务.
报告期内,公司主营业务内容未发生变动,主要业务集中在安全和智能领域,沿用以往的研发、销售模式,商业模式较上年度未发生重大变化.
报告期后至报告披露日,公司商业模式仍保持稳定.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否13二、经营情况回顾(一)经营计划2017年公司营业收入为30,321.
55万元,同比下降25.
55%;净利润为3,180.
15万元,同比下降12.
87%;截止至本期期末,每股收益为0.
30元;经营活动产生的现金流量净额为6,412.
82万元,投资活动产生的现金流量净额为-3,042.
19万元,筹资活动产生的现金流量净额为-1,587.
76万元;公司总资产为21,990.
98万元,净资产为14,171.
12万元,分别较去年期末增长20.
58%和28.
93%.
报告期内公司经营业绩出现一定幅度下滑.
同时公司加强应收账款及项目管理,经营活动产生的现金流量净额创历史新高,达到6,412.
82万元.
随着平安城市与智慧城市业务的加速融合,公司在前期视频门禁解决方案与动态人脸识别解决方案试点的基础上,继续加大研发投入,形成了较成熟的智慧社区解决方案与智慧公安解决方案.
2017年度研发费用为1683.
76万元,较去年同期增长30.
40%.
公司业务集中在安全与智能领域,客户群体主要为政府、公安、金融、军工、电商等行业客户.
随着公司智慧社区、智慧公安及智慧消防等以安全为主题的智慧城市解决方案的不断成熟与规模化应用,预计安全业务占比将逐渐提高;智能业务随着全国市场开拓初显成效,客户集中度进一步降低,预计将逐渐恢复稳定增长.
报告期内,公司通过视频门禁解决方案积极参与深圳市"雪亮工程"建设,成功切入智慧社区业务.
深圳市政府对"雪亮工程"高度重视,截止至本报告期末,政府部门已开始全面推动南山区与龙岗区"雪亮工程"视频门禁项目,预计2018年度宝安区与龙华区也将陆续启动,市场空间巨大.
本公司2016年开始在龙华区试点该项目,本报告期公司以南山区"雪亮工程"视频门禁项目集成商身份开始规模化推广,并积极参与龙岗区项目招投标工作.
未来公司将以视频门禁系统为突破口,细耕社区公共安全管理、流动人口管理、社区综合服务等智慧社区细分业务.
公司通过动态人脸识别解决方案能够实现实时人脸采集、人脸特征提取、数据库比对与智能报警,真正实现了让数据说话,公司已通过动态人脸识别解决方案切入智慧公安业务,预计未来将在刑侦领域得到广泛应用.
公司于2017年初完成河南省新乡市试点工作,获得了新乡市公安局的高度认可,公司相继与广州市海珠区、武汉市黄陂区、江西省景德镇等地展开技术对接与规模化应用的探讨.
公司军工、金融行业业务保持稳定增长;DNA建库服务业务较去年同期有所下降,预计2018年随着深圳市各区级公安局开始DNA实验室建立与DNA建库工作,公司DNA建库服务业务将逐渐恢复正常,并实现稳定增长.
报告期内,公司智能业务主动减少毛利低、工期长、回款慢的相关业务投入,同时随着唯品会需求放缓及部分采购推迟,出现一定幅度下降.
另一方面,公司与华为达成战略合作布局数据中心节点城市,14积极开展城市数据中心业务,2017年度已成功开拓湖南省永州市场,江西省上饶市相关业务也在积极洽谈中,预计将为公司发展带来积极影响.
随着公司全国市场的拓展,客户集中度与区域集中度逐渐降低,智能业务预计将保持稳定发展.
(二)行业情况"十三五"期间,我国经济已进入"新常态"发展阶段,从高速增长转向中高速增长.
安防行业机遇和挑战并存,预计"十三五"期间安防企业竞争将更加激烈,产业集中度将进一步提升,通过优胜劣汰走出质量更高、效益更好、结构更优的发展新路.
根据中国安防协会分析,预计"十三五"期间安防行业经济增长将保持在10%-12%之间,2020年行业经济总收入将达到8000亿元左右.
从社会发展进程分析,一方面城镇化及平安城市建设为安防市场带来持续的发展动力.
根据国家统计局《中华人民共和国2017年国民经济和社会发展统计公报》,截止2017年底,我国的名义城镇化率为58.
52%,比上年末提高了1.
17个百分点.
而根据国务院人口发展规划:到2020年,我国城镇化率将达到60%;到2030年,我国城镇化率将达到70%.
面对社会经济结构的深刻变革,社会治安、反恐冲突面临前所未有的严峻局面,客观要求全社会要坚持不懈地加强安全防范系统的建设.
另一方面,智慧城市建设极大拓展了安防市场需求空间.
目前,住建部、发改委、工信部等已经确定了300多个国家智慧城市建设试点,"十三五"期间将会进一步扩大试点或在部分省市全面推广.
安防技术应用逐渐成为智慧城市的重要技术支撑和社会管理平台的重要组成部分,或将从智慧管理向着更广阔的公共服务转型发展.
智慧城市建设极大推动了安防产品及服务与社会公共服务的融合,拓展了安防行业的发展空间.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金85,963,943.
6539.
09%70,091,928.
5738.
43%22.
64%应收票据8,032,597.
293.
65%980,411.
190.
54%719.
31%应收账款41,967,158.
5719.
08%45,837,616.
0025.
13%-8.
44%存货41,174,741.
6018.
72%51,781,986.
5728.
39%-20.
48%其他流动资产30,102,090.
9313.
69%4,688.
920.
00%641,883.
46%长期股权投资固定资产3,078,196.
361.
40%3,734,345.
132.
05%-17.
57%在建工程15短期借款----13,800,000.
007.
57%-100.
00%应付账款36,301,668.
9016.
51%10,031,022.
245.
50%261.
89%预付账款29,969,389.
6413.
63%27,753,422.
4115.
22%7.
98%长期借款资产总计219,909,770.
73-182,380,585.
32-20.
58%资产负债项目重大变动原因:应收票据增加719.
31%,主要由于在11-12月期间收到客户银行承兑汇票644.
35万;其他流动资产增加了641883.
46%,是由于报告年度公司货币资金充足,在不影响公司日常资金正常周转和主营业务正常发展的情况下,购买了光大银行3000万保守型理财产品所致;短期借款减少100%:因为公司资金比较充裕,本期偿还了招商银行贷款100万、交通银行贷款280万以及光大银行贷款1000万;应付账款增加261.
89%,是因为多个在12月实施完毕的项目(如永州数据中心项目、深圳市公安局DNA项目、唯品会Q4服务器项目),在年末还未向供应商支付货款,使应付账款大幅增加.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入303,215,464.
40-407,284,079.
24--25.
55%营业成本227,374,822.
3074.
99%329,406,486.
9080.
88%-30.
97%毛利率%25.
01%-19.
12%--管理费用30,626,605.
1110.
10%26,700,118.
656.
56%14.
71%销售费10,436,614.
253.
44%9,058,402.
062.
22%15.
21%16用财务费用-228,570.
13-0.
08%221,148.
860.
05%-203.
36%营业利润36,438,613.
1512.
02%39,384,795.
789.
67%-7.
48%营业外收入36,395.
680.
01%2,737,723.
030.
67%-98.
67%营业外支出258,615.
830.
09%14,617.
850.
00%1,669.
18%净利润31,801,478.
6110.
49%36,499,331.
658.
96%-12.
87%项目重大变动原因:营业成本下降30.
97%:随营业收入的下降而减少;财务费用下降203.
36%:主要因为2017年度公司货币资金充裕,贷款利息及贷款担保费用减少,利息收入增加所致;营业外收入下降98.
67%:根据财政部2017年6月12日发布的《企业会计准则第16号-政府补助》(财会15号)文件,公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理计入其他收益,2017年其他收益列示的金额为3,965,513.
36元;营业外支出增长1669.
18%:主要是报告年度公益性捐赠25万较上一报告年度增加了24万.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入302,624,254.
61406,748,553.
52-25.
60%其他业务收入591,209.
79535,525.
7210.
40%主营业务成本227,013,797.
87329,043,659.
44-31.
01%其他业务成本361,024.
43362,827.
46-0.
50%按产品分类分析:单位:元17类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%生物识别技术产品销售25,811,718.
778.
51%50,784,966.
2012.
47%安全方案设计与服务276,812,535.
8491.
29%355,963,587.
3287.
40%按区域分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%华南地区215,575,777.
5971.
10%388,580,075.
7895.
41%华北地区17,245,336.
225.
69%952,452.
420.
23%东北地区753,897.
440.
25%1,870,819.
680.
46%华东地区12,576,106.
824.
15%5,456,405.
761.
34%华中地区50,016,737.
9916.
50%3,695,481.
180.
91%西南地区3,118,223.
671.
03%6,193,318.
701.
52%西北地区83,333.
330.
03%----国外地区3,254,841.
551.
07%----收入构成变动的原因:生物识别技术产品销售下降49.
17%,主要是因为2017年度深圳市公安局DNA检测设备及试剂需求下降所致.
本年度公司积极开展全国市场拓展工作,区域集中度较2016年度有明显改善.
华南地区营业收入占比降低24.
31个百分点,主要因为唯品会业务量有所降低;华中地区营业收入占比增长15.
59个百分点,主要原因是湖南永州城市数据中心项目与唯品会湖北项目增长;华北地区与华东地区营业收入占比分别增长5.
46个百分点和2.
81个百分点,主要原因是新开拓客户业务量增长所致;东北地区、西南地区、西北地区业务规模较小,基本保持稳定;同时,报告期内公司成立新加坡全资子公司,开始开展东南亚市场.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1广州品唯软件有限公司91,005,915.
8030.
01%否2广州唯品会信息科技有限公司57,326,339.
9718.
91%否3深圳市储源科技有限公司22,850,263.
267.
54%否4湖南锐思信息技术有限公司永州分公司21,372,898.
997.
05%否5唯品会(湖北)电子商务有限公司17,302,789.
605.
71%否18合计209,858,207.
6269.
22%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1广州佳杰科技有限公司87,752,245.
7136.
87%否2中建材信息技术股份有限公司61,134,554.
3025.
69%否3浙江大华科技有限公司21,445,992.
009.
01%否4北京神州数码有限公司13,479,853.
005.
66%否5广州皓洋仪器进出口有限公司9,021,304.
723.
79%否合计192,833,949.
7381.
02%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额64,128,183.
48-23,026,189.
74378.
50%投资活动产生的现金流量净额-30,421,912.
41-2,729,469.
96-1,014.
57%筹资活动产生的现金流量净额-15,877,611.
2664,191,793.
62-124.
73%现金流量分析:经营活动产生的现金流量净额增加378.
5%:主要因为公司加强项目与回款管理,减少周期长回款慢的业务投入,2017年度销售商品、提供劳务收到的现金占营业收入的比例为109.
81%,同比2016年90.
80%有较大幅度增长,2017年度购买商品、接受劳务支付的现金占营业成本的比例为95.
22%,同比2016年105.
32%有较大幅度降低综合导致;投资活动产生的现金流量净额减少1014.
57%:主要原因是本报告期购买了3000万银行理财;筹资活动产生的现金流量净额减少124.
73%:主要因为2016年定向增发融资3000.
00万元,2017年度公司经营性现金流充裕,偿还了银行贷款综合导致.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况1、报告期内,公司成立全资子公司永州市奔凯安全技术有限公司,注册资本人民币1000万元.
2、报告期内,公司成立全资子公司奔凯安全技术(香港)有限公司,注册资本港币50万元.
3、报告期内,公司成立全资子公司奔凯安全技术有限公司(新加坡),注册资本为新加坡币150万元.
2、委托理财及衍生品投资情况本报告期购买了3000万元理财产品19(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于2017年5月28日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报等进行了规定,并采用未来适用法进行处理;修改了财务报表的列报,在合并利润表和个别利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等.
对比较报表的列报进行了相应调整:对于当期列报的终止经营,原来作为持续经营损益列报的信息重新在比较报表中作为终止经营损益列报.
根据《企业会计准则第16号——政府补助》(2017),政府补助的会计处理方法从总额法改为允许采用净额法,将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分配,并修改了政府补助的列报项目.
2017年1月1日尚未摊销完毕的政府补助和2017年取得的政府补助适用修订后的准则.
对新的披露要求不需提供比较信息,不对比较报表中其他收益的列报进行相应调整.
根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号),在利润表中新增"资产处置收益"项目,反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的处置利得或损失,处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失,以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失.
相应的删除"营业外收入"和"营业外支出"项下的"其中:非流动资产处置利得"和"其中:非流动资产处置损失"项目,修订后的营业外收支反映企业发生的营业利润以外的收益,主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、流动资产毁损报废损失等.
对比较报表的列报进行了相应调整.
除上述情况外,本报告期未发生重大会计政策变更.
(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用本报告期合并范围增加3家全资子公司,分别为永州市奔凯安全技术有限公司、奔凯安全技术(香港)有限公司、奔凯安全技术有限公司(新加坡).
20(八)企业社会责任报告期内,公司大力实践管理创新和科技创新,用高质的产品和优异的服务,努力履行着作为企业的社会责任.
公司尽全力做到对全体股东负责、对员工负责、对客户和供应商负责,始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发展实践中,积极承担社会责任,通过为社会提供更多的就业机会等措施来支持地区经济发展,与社会共享企业发展成果.
三、持续经营评价报告期内,公司管理层及核心技术团队稳定,核心技术及产品研发能力不断增强,为公司持续经营提供重要保障.
公司主营业务未发生重大变化,生产经营状态正常.
公司具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、客户集中度较高的风险.
2017年度,公司前五名客户占当期营业收入比重为69.
22%,其中唯品会及关联公司占公司营业收入比重超过50%.
公司客户集中度较高与公司主营业务集中于安全方案设计与服务有关.
如果公司与主要客户的合作出现问题,或者公司主要客户的生产经营发生波动,会对公司生产经营产生一定的影响.
应对措施:针对客户集中度较高的风险,公司从自身业务特征出发,制订了长期发展规划.
公司聚集了一大批具有行业影响力的优质客户,公司将全面、深入和持续了解优质客户的需求,不断精耕细作.
一方面进一步提升服务质量,通过技术创新、产品创新挖掘客户需求,为客户创造更大的价值,提高客户对"奔凯"品牌的认知度;另一方面,公司将借助现有唯品会、天威视讯、中航工业等优质客户在行业内的巨大影响及已完工项目的良好示范效应积极拓展行业潜在客户,扩大业务规模,逐步形成全国市场覆盖,分散客户集中风险.
2、应收账款规模较高的风险.
2017年度公司应收账款期末净额为41,967,158.
57元,占当期总资产的比例为19.
08%.
同期,公司资产负债率为35.
56%,与2016年末的39.
73%相比有一定幅度下降.
公21司应收账款周转率较高,且主要客户为行业内优质企业,客户信誉度较高,总体发生坏账的可能性较小.
但因金额较大,一旦发生坏账或是回款进一步推迟,将可能引发流动性风险,进而对公司生产运营带来不利影响.
应对措施:一方面,公司将继续加强内部运营管理,建立从合同签订到交付验收的全流程监控管理,不断优化流程环节,加强项目现场管理,严格执行项目管理制度,并建立相应奖惩激励制度,提升回款速度;另一方面,随着近两年的快速发展,股东权益快速积累,资本结构不断得到优化,截至本期期末,公司货币资金为85,963,943.
65元,流动资金充足,能够有效防范流动性风险.
3、代理商合作终止风险.
目前,公司为华为金牌代理商,存货采购可以享受一定幅度的价格优惠.
鉴于目前公司营业收入以安全方案设计与服务收入为主,而安全方案设计与服务收入又以销售华为产品为主,一旦失去代理商资格,则会对公司营业收入和盈利能力产生不利影响.
应对措施:公司在与华为的合作中,一直坚持采用标准化的流程制度,打造专业化的服务团队,铸造品质化的客户服务,连续多年获得华为多项重量级奖项,得到华为高度认可.
2018年3月23日,华为中国生态伙伴大会上,奔凯安全被授予"卓越合作伙伴奖"、"重大项目交付质量优胜奖"、"广电媒资功勋奖"、"广电媒资最佳服务交付奖"四个重量级奖项.
公司已逐步成为华为核心战略合作伙伴,与华为的合作伙伴关系处于稳定发展且持续深化中,短期内未看到影响双方合作关系的重大因素.
另一方面,公司在持续深入整合全国乃至全球一流厂商,建立业务合作关系,将奔凯逐步构建成平台型公司.
4、实际控制人控制不当的风险.
截止至报告期末,刘鸣宇担任公司董事长,董以珊担任公司董事、财务总监,二人系夫妻关系,合计控制和持有公司股份比例达73.
08%,为公司的控股股东、共同实际控制人.
2017年1月23日,公司控股股东、实际控制人刘鸣宇、董以珊与股东北京富华永利实业有限公司、湖南三森投资有限公司、深圳市奔凯管理咨询企业(有限合伙)、陈德伟、张华、邱小聪共计八方签订《一致行动协议》,成为公司一致行动人.
截止至本报告期末,一致行动人合计持有公司股权比例为92.
17%.
详见公司2017年1月25日披露于股转系统官网(www.
neeq.
com.
cn)的《关于签署一致行动协议的公告》(公告编号:2017-001).
若刘鸣宇、董以珊利用其绝对控股地位,通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他少数股东权益带来风险.
应对措施:公司不断建立健全规范的法人治理结构和完备的内部控制制度体系,公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利22和义务.
公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均能够按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行表决与实施,公司实际控制人权力可以得到合理有效约束.
(二)报告期内新增的风险因素无23第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(四)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力----2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售----3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)----4.
财务资助(挂牌公司接受的)----5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型----6.
其他170,000,000.
0080,000,000.
00总计170,000,000.
0080,000,000.
00注:预计日常性关联交易事项为公司控股股东、实际控制人刘鸣宇、董以珊为公司取得银行综合授信额度提供担保.
(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号刘鸣宇、董以珊公司向交通银行股份有限公司深圳布吉支5,000,000.
00是2017年2月14日2017-00324行申请贷款人民币伍佰万元,公司控股股东、实际控制人刘鸣宇、董以珊拟与交通银行股份有限公司深圳布吉支行签订《保证合同》,为该笔贷款提供保证担保,同时与深圳市力合科技融资担保有限公司签订《权利质押(反担保)协议书》,对深圳市力合科技融资担保有限公司的借款担保提供反担保.
刘鸣宇、董以珊由于业务发展需要,公司拟向兴业银行深圳软件园支行申请2000万元综合授信额度,授信期为1年.
具体相关事项以其最终签订的授信协议为准.
公司控股股东、实际控制人刘鸣宇、董以珊为上述贷款提供连带责任保证担保.
20,000,000.
00是2017年12月27日2017-056总计-25,000,000.
00---偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:以上偶发性关联交易为关联方向公司无偿提供担保,有利于公司日常经营活动与业务发展,不存在损害公司和全体股东利益的行为.
注:1、公司于2016年7月20日补充披露该交通银行贷款担保与反担保关联交易,公告编号:2016-020.
该项借款期间至2017年1月26日到期,公司于2017年2月14日重新审核披露了此次交通银行贷款担保与反担保关联交易事项,公告编号:2017-003.
2、截止本报告公告之日,兴业银行深圳软件园支行2000万元担保尚未签订担保合同,交易尚未发生.
(三)承诺事项的履行情况1、承诺人:控股股东和实际控制人刘鸣宇、董以珊,董事、监事和高级管理人员.
承诺事项:避免同业竞争履行情况:报告期内,未出现同业竞争情况2、承诺人:实际控制人董以珊、刘鸣宇承诺事项:严格按照《关联交易管理办法》的规定,建立严格的资金管理制度规范关联资金往来.
履行情况:报告期内,公司严格按照资金管理制度规定执行.
25(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因专利权质押00.
00%2016年1月27日公司取得交通银行布吉支行伍佰万贷款,同时与深圳市力合智通融资担保有限公司签订专利权质押(反担保)协议书,将"一种基于三角剖分与LOD技术的指纹识别方法"(专利号:ZL200910105969.
4)质押给该公司,该公司为本公司银行贷款提供担保.
投资性房地产抵押3,971,117.
961.
81%短期借款的抵押担保物货币资金保证金3,340,722.
001.
52%开具银行承兑汇票保证总计-7,311,839.
963.
33%-26第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数15,602,61821.
56%25,164,07440,766,69238.
75%其中:控股股东、实际控制人10,022,82813.
85%-949,6039,073,2258.
62%董事、监事、高管1,068,4811,068,4811.
02%核心员工0有限售条件股份有限售股份总数56,752,35578.
44%7,685,32264,437,67761.
25%其中:控股股东、实际控制人33,068,48545.
70%15,013,20248,081,68745.
70%董事、监事、高管2,939,4204.
06%266,0253,205,4453.
05%核心员工0总股本72,354,973-32,849,396105,204,369-普通股股东人数24(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1刘鸣宇31,040,28411,882,39242,922,67640.
80%33,849,5079,073,1692深圳市奔凯管理咨询企业(有限合伙)13,566,5576,159,26119,725,81818.
75%13,150,5456,575,2733董以珊12,051,0292,181,20714,232,23613.
53%14,232,180564北京富华永利实业有限公司2,939,4211,334,5064,273,9274.
06%04,273,9275张华2,939,4201,334,5064,273,9264.
06%3,205,4451,068,481合计62,536,71122,891,87285,428,58381.
20%64,437,67720,990,906普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:前五名股东间,刘鸣宇、董以珊为夫妻关系,深圳市奔凯管理咨询企业(有限合伙)为刘鸣宇、董以珊100%控股企业,除此之外其他人员、公司之间不存在关联关系.
2017年1月23日,公司控股股东、实际控制人刘鸣宇、董以珊与股东北京富华永利实业有限公司、张华、湖南三森投资有限公司、深圳市奔27凯管理咨询企业(有限合伙)、陈德伟、邱小聪共计八方签订《一致行动协议》,成为公司一致行动人,详见公司2017年1月25日披露于股转系统官网(www.
neeq.
com.
cn)的《关于签署一致行动协议的公告》(公告编号:2017-001).
注:股东张华所持公司无限售股份与限售股份分别于2017年11月20日和2017年11月23日被北京市公安局司法冻结,司法冻结期限分别为2017年11月20日起至2018年5月20日止和2017年11月23日起至2018年5月22日止.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况刘鸣宇担任公司董事长,董以珊担任公司董事、财务总监,二人系夫妻关系,合计控制和持有公司股份比例达73.
08%,对公司的董事会决议有实质性的影响、对董事和高级管理人员的提名及任免有重大作用,故认定二人为控股股东、公司共同实际控制人.
2017年1月23日,公司控股股东、实际控制人刘鸣宇、董以珊与股东北京富华永利实业有限公司、湖南三森投资有限公司、深圳市奔凯管理咨询企业(有限合伙)、陈德伟、张华、邱小聪共计八方签订《一致行动协议》,成为公司一致行动人.
截止至本报告期末,一致行动人合计持有公司股权比例为92.
17%.
详见公司2017年1月25日披露于股转系统官网(www.
neeq.
com.
cn)的《关于签署一致行动协议的公告》(公告编号:2017-001),此次《一致行动协议》的签订,不会对公司控股股东、实际控制人产生变更影响.
控股股东基本情况如下:刘鸣宇,男,1962年6月生,中国籍,无境外永久居留权,2005年毕业于长江商学院,获EMBA高级工商管理硕士学位,2016年获上海交通大学高级金融管理学院高级管理人员工商管理硕士学位.
2009年7月至2012年7月任长江商学院校友总会常务副会长(第二届);2007年12月至今就职于本公司.
现任股份公司董事长,任期从2015年5月至2018年5月.
董以珊,女,1965年1月生,中国籍,无境外永久居留权,硕士在读,清华五道口首届CEO班在读、长江商学院EMBA在读.
2007年12月至今就职于本公司,现任股份公司董事、财务总监,任期从2015年5月至2018年5月.
报告期内,公司控股股东、实际控制人未发生变更.
28(二)实际控制人情况刘鸣宇担任公司董事长,董以珊担任公司董事、财务总监,二人系夫妻关系,合计控制和持有公司股份比例达73.
08%,对公司的董事会决议有实质性的影响、对董事和高级管理人员的提名及任免有重大作用,故认定二人为控股股东、公司共同实际控制人.
2017年1月23日,公司控股股东、实际控制人刘鸣宇、董以珊与股东北京富华永利实业有限公司、湖南三森投资有限公司、深圳市奔凯管理咨询企业(有限合伙)、陈德伟、张华、邱小聪共计八方签订《一致行动协议》,成为公司一致行动人.
截止至本报告期末,一致行动人合计持有公司股权比例为92.
17%.
详见公司2017年1月25日披露于股转系统官网(www.
neeq.
com.
cn)的《关于签署一致行动协议的公告》(公告编号:2017-001),此次《一致行动协议》的签订,不会对公司控股股东、实际控制人产生变更影响.
实际控制人基本情况参见(一)控股股东基本情况.
29第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2016年2月5日2016年3月18日3.
0010,000,00030,000,00030000否募集资金使用情况:根据公司股票发行方案,本次募集资金用于补充公司流动资金,加大公司生物识别业务资金的投入,主要是用于公司指纹芯片研发费用.
截至2016年12月31日,募集资金已使用完毕,不存在募集资金改变用途的情况.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行承兑汇票额度光大银行60,000,000.
000.
85%2016.
7.
28-2017.
7.
27否银行贷款光大银行10,000,000.
005.
66%2016.
11.
10-2017.
11.
9否银行贷款交通银行5,000,000.
005.
87%2016.
1.
27-2017.
1.
26否30银行贷款招商银行1,000,000.
005.
45%2016.
12.
22-2017.
12.
21否合计-76,000,000.
00---违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况√适用不适用单位:元/股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2017年3月31日4.
540033合计4.
540033(二)利润分配预案√适用不适用单位:元/股项目每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数年度分配预案1.
50元31第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬刘鸣宇董事长男56硕士2015.
5-2018.
5是董以珊董事、财务总监女53大专2015.
5-2018.
5是张山水董事、总经理男52硕士2018.
2.
-2018.
5是曾楷峰董事男48硕士2015.
5-2018.
5否江月芬董事女49本科2015.
5-2018.
5否奉少华监事女44本科2015.
5-2018.
5是张美云监事男38本科2015.
5-2018.
5是董桂霞监事女43本科2017.
3-2018.
5是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:除刘鸣宇、董以珊为夫妻关系外,其他人员之间不存在关联关系.
2017年1月23日,公司控股股东、实际控制人刘鸣宇、董以珊与股东北京富华永利实业有限公司、张华、湖南三森投资有限公司、深圳市奔凯管理咨询企业(有限合伙)、陈德伟、邱小聪共计八方签订《一致行动协议》,成为公司一致行动人,详见公司2017年1月25日披露于股转系统官网(www.
neeq.
com.
cn)的《关于签署一致行动协议的公告》(公告编号:2017-001).
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量刘鸣宇董事长31,040,28411,882,39242,922,67640.
80%0董以珊董事、财务总监12,051,0292,181,20714,232,23613.
53%0合计-43,091,31314,063,59957,154,91254.
33%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动√是否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否32姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因董桂霞无新任监事员工代表大会选举姜彦监事离任无个人原因刘鸣宇董事长、总经理离任董事长工作调整张山水无新任董事、总经理股东会、董事会任命张华董事离任无个人原因本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:张山水,男,1966年2月生,中国籍,无境外永久居留权,硕士,1996年1月至2017年12月任职于TCL集团股份有限公司,任TCL多媒体公司执行副总裁,TCL-IMAX合资公司联席CEO等职,具有丰富的研发、生产及运营管理经验.
张山水不是本公司股东,未持有公司股份,与控股股东、实际控制人、持有本公司5%以上股份的股东、本公司其他董事、监事不存在关联关系,未受到中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒.
董桂霞,女,1975年8月生,中国籍,无境外永久居留权,硕士,1999年7月至2001年12月,就职于贵州省遵义县教育局,任计算机教研员;2002年1月至2004年7月,就职于江门市第一技工学校,任计算机教研组组长;2004年9月至2007年10月,就职于深圳市大康投资有限公司,任行政人事经理;2008年8月至2012年1月,就职于深圳市侨威多媒体技术有限公司,任人力资源经理;2012年2月至2016年3月,就职于倍科电子技术服务(深圳)有限公司,行政人事总监;2016年4月至今,就职于深圳市奔凯安全技术股份有限公司,任保密管理办公室主任.
董桂霞不是本公司股东,未持有公司股份,与控股股东、实际控制人、持有本公司5%以上股份的股东、本公司其他董事、监事不存在关联关系,未受到中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1617生产人员11销售人员2326技术人员6698财务人员68员工总计112150按教育程度分类期初人数期末人数博士01硕士66本科5569专科4565专科以下6933员工总计112150员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、薪酬政策员工薪酬包括薪资、津贴等.
公司依据《中华人民共和国劳动法》和其他相关法律、法规、规范性文件等,与员工签订《劳动合同》,并按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工缴纳养老、医疗、失业、生育、工伤等社会保险和住房公积金.
公司实施较同行业有竞争力的薪酬水平,吸引优秀人才,同时为优秀员工提供丰厚的年终奖金及股权激励.
2、培训公司发展以人为本,注重人才的培养与员工的全面发展.
现阶段公司逐步建立起完善的培训制度,定期开展员工专业技能培训与综合素质培训.
在部门层面建立规范的案例库与培训制度,鼓励员工考取相关资质并给予一定奖励,在公司层面加强公司文化与经营理念的培训,同时借助外部培训力量增强公司技术服务能力,导入优秀管理理念.
3、公司无离退休人员.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:不适用34第九节行业信息是否自愿披露√是否公司属于信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-信息系统集成服务业,是以"产品+方案+服务"的模式,满足个人、家庭、企业、社区、城市、国家安全需要的国家级高新技术企业.
公司业务集中在安全与智能两个板块方面,专注于智慧城市的建设、服务和运营,致力于成为"中国智慧安全专家".
35第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事√是否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人√是否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
经董事会评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格遵守法律法规,规范地召集、召开股东大会.
股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定,能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权利.
报告期内召开的股东大会均由董事会召集召开.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重大经营决策、对外投资、关联交易及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行审批.
报告期内,公司依法运作,未出现违法、违规和重大问题,切实履行了职责和义务.
4、公司章程的修改情况(1)2017年3月20日,公司召开2016年度股东大会,审议通过《关于因利润分配修改公司章程的议案》,修改内容如下:修改前:第六条公司注册资本为人民币7235.
4973万元.
第十八条公司股票每股面值1元,股份总数为7235.
4973万股.
修改后:第六条公司注册资本为人民币10520.
4369万元.
36第十八条公司股票每股面值1元,股份总数为10520.
4369万股.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会81、第一届董事会第十次会议审议通过:《关于向交通银行股份有限公司深圳布吉支行申请贷款的议案》、《关于关联方为公司申请银行贷款提供担保暨相关反担保的关联交易议案》、《关于补充确认2016年偶发性关联交易的议案》、《关于提请召开深圳市奔凯安全技术股份有限公司2017年第一次临时股东大会的议案》;2、第一届董事会第十一次会议审议通过:《关于2016年度总经理工作报告的议案》、《关于2016年度董事会工作报告的议案》、《关于2016年度财务决算报告及2017年度财务预算报告的议案》、《关于2016年度报告及摘要的议案》、《关于2016年度利润分配预案的议案》、《关于因利润分配修改公司章程的议案》、《关于续聘致同会计师事务所为2017年度审计机构的议案》、关于公司2017年度申请银行授信事项暨预计2017年度日常性关联交易的议案》、《关于2016年度募集资金存放及使用情况的专项报告》、《关于成立全资子公司奔凯安全技术有限公司(新加坡)的议案》、《关于追认关联方为公司申请银行贷款提供担保的关联交易议案》、《关于提请召开公司2016年度股东大会的议案》;3、第一届董事会第十二次会议审议通过:《关于变更拟成立奔凯安全技术有限公司(新加坡)注册资本的议案》4、第一届董事会第十三次会议审议通过:《关于成立永州市奔凯安全技术有限公司的议案》5、第一届董事会第十四次会议审议通过:《关于使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案》6、第一届董事会第十五次会议审议通过:《关于成立全资子公司奔凯安全技术(香港)有限公司的议案》7、第一届董事会第十六次会议审议通过:《关37于公司的议案》8、第一届董事会第十七次会议审议通过:《关于公司拟向兴业银行深圳软件园支行申请综合授信额度的议案》、《关于关联方为公司申请银行综合授信额度提供担保暨关联交易议案》、《关于提请召开2018年第一次临时股东大会的议案》.
监事会21、第一届监事会第四次会议审议通过:《关于2016年度监事会工作报告的议案》、《关于2016年度报告及摘要的议案》、《关于2016年度财务决算报告及2017年度财务预算报告的议案》、《关于2016年度利润分配预案的议案》、《关于提请召开公司2016年度股东大会的议案》;2、第一届监事会第五次会议审议通过:《关于公司的议案》.
股东大会21、2017年第一次临时股东大会审议通过:《关于向交通银行股份有限公司深圳布吉支行申请贷款的议案》、过《关于关联方为公司申请银行贷款提供担保暨相关反担保的关联交易议案》、《关于补充确认2016年偶发性关联交易的议案》;2、2016年度股东大会审议通过:《关于2016年度董事会工作报告的议案》、《关于2016年度财务决算报告及2017年度财务预算报告的议案》、《关于2016年度报告及摘要的议案》、《关于2016年度利润分配预案的议案》、《关于因利润分配修改公司章程的议案》、《关于续聘致同会计师事务所为2017年度审计机构的议案》、《关于公司2017年度申请银行授信事项暨预计2017年度日常性关联交易的议案》、《关于追认关联方为公司申请银行贷款提供担保的关联交易议案》、《关于2016年度监事会工作报告的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定,三会决议内容完整,要件齐备,会议决议均能够正常签署,三会决议均能够得到执行.
公司召开的监事会会议中,职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利.
(三)公司治理改进情况公司建立了公正、透明、有效的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制,高级管理人员的聘任公开、透明,严格按照有关法律法规的规定进行.
2018年1月22日,公司第一届董事会第38十八次会议审议通过《关于任命张山水先生为公司总经理的议案》,引入职业经理人,进一步提升公司管理水平与运作效率.
(四)投资者关系管理情况公司通过全国股转系统信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露,保护投资者权益.
同时在日常工作中,建立了电话、电子邮件及公司官网、微信公众号(奔凯安全)等投资者互动交流的有效途径,确保与公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作的开展.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会对定期报告进行了审核认为:董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程,定期报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况.
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险,监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立性本公司是安全与智能整体解决方案的提供商、运营商和服务商,公司控股股东、实际控制人目前均未从事相关的业务.
本公司具有完全独立的业务运作系统,同时主营业务收入和利润不依赖与控股股东及其它关联方的关联交易.
2、人员独立性公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定开展公司经营;公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立;公司总经理、财务负责人等高级管理人员在公司工作并领取薪酬.
3、资产独立性本公司具有独立的采购和销售系统.
控股股东、实际控制人及其所控制的其它企业不存在占用公司的资金、资产和其它资源的情况.
4、机构独立性公司建立了股东大会、董事会、监事会等完备的治理结构,建立了符合公司自身发展需求、符合公司实际情况的独立、完整的经营管理机构,该等机构依照《公司章程》和内部管理制度体系独立行使自己的职权.
公司自设立以来,机构完全独立,不存在与股东混合经营的情形.
5、财务独立性公司设立了独立的财务部门,配备专职财务人员,相关人员均未在任何其他单位兼职.
根据现行会计制度及相关法规,结合公司实际情况,公司制定了规范、独立的财务会计制度,并建立了独立的财务核算体系,能够独立做出财务决策.
公司已开设单独的银行账户,未与大股东及其他关联方共用账户.
公司作为独立的纳税人,依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务,与大股东及其他关联方无混合纳税现象.
39(三)对重大内部管理制度的评价(一)内部建设情况公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况,严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行.
(二)董事会关于内部控制的说明董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况2016年3月26日,公司第一届董事会第三次会议审议通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
40第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号致同审字(2018)第441ZA5824号审计机构名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层审计报告日期2018年4月16日注册会计师姓名黄声森、吴亮会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告致同审字(2018)第441ZA5824号深圳市奔凯安全技术股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了深圳市奔凯安全技术股份有限公司(以下简称奔凯安全公司)财务报表,包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表,2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了奔凯安全公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于奔凯安全公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息奔凯安全公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括奔凯安全公司2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
41我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任奔凯安全公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估奔凯安全公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算奔凯安全公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督奔凯安全公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
42(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据所获取的审计证据,就可能导致对奔凯安全公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致奔凯安全公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就奔凯安全公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、185,963,943.
6570,091,928.
57结算备付金----拆出资金----以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产----衍生金融资产----应收票据五、28,032,597.
29980,411.
19应收账款五、341,967,158.
5745,837,616.
00预付款项五、42,178,335.
231,813,891.
53致同会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:中国注册会计师:黄声森吴亮中国·北京二O一八年四月十六日43应收保费----应收分保账款----应收分保合同准备金----应收利息----应收股利----其他应收款五、51,824,787.
221,637,564.
07买入返售金融资产----存货五、641,174,741.
6051,781,986.
57持有待售资产----一年内到期的非流动资产----其他流动资产五、730,102,090.
934,688.
92流动资产合计211,243,654.
49172,148,086.
85非流动资产:发放贷款及垫款----可供出售金融资产----持有至到期投资----长期应收款----长期股权投资----投资性房地产五、83,971,117.
964,332,128.
72固定资产五、93,078,196.
363,734,345.
13在建工程----工程物资----固定资产清理----生产性生物资产----油气资产----无形资产五、10139,616.
9063,349.
61开发支出----商誉----长期待摊费用五、11789,002.
831,130,236.
38递延所得税资产五、12688,182.
19972,438.
63其他非流动资产----非流动资产合计8,666,116.
2410,232,498.
47资产总计219,909,770.
73182,380,585.
32流动负债:短期借款五、13--13,800,000.
00向中央银行借款----吸收存款及同业存放----拆入资金----以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债----衍生金融负债----应付票据五、14291,221.
009,320,840.
90应付账款五、1536,301,668.
9010,031,022.
2444预收款项五、1629,969,389.
6427,753,422.
41卖出回购金融资产款----应付手续费及佣金----应付职工薪酬五、173,717,306.
593,983,885.
42应交税费五、186,977,626.
104,323,576.
66应付利息五、19--21,011.
94应付股利----其他应付款五、20733,191.
09306,519.
32应付分保账款----保险合同准备金----代理买卖证券款----代理承销证券款----持有待售负债----一年内到期的非流动负债----其他流动负债----流动负债合计77,990,403.
3269,540,278.
89非流动负债:长期借款----应付债券----其中:优先股----永续债----长期应付款----长期应付职工薪酬----专项应付款----预计负债----递延收益五、21208,163.
932,928,508.
00递延所得税负债----其他非流动负债----非流动负债合计208,163.
932,928,508.
00负债合计78,198,567.
2572,468,786.
89所有者权益(或股东权益):股本五、22105,204,369.
0072,354,973.
00其他权益工具----其中:优先股----永续债----资本公积五、231,703.
641,703.
64减:库存股----其他综合收益五、24-2,073.
56--专项储备----盈余公积五、257,867,052.
844,705,721.
38一般风险准备----未分配利润五、2628,640,151.
5632,849,400.
41归属于母公司所有者权益合计141,711,203.
48109,911,798.
4345少数股东权益----所有者权益合计141,711,203.
48109,911,798.
43负债和所有者权益总计219,909,770.
73182,380,585.
32法定代表人:刘鸣宇主管会计工作负责人:董以珊会计机构负责人:蔡铭(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金85,472,887.
8370,091,928.
57以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产----衍生金融资产----应收票据8,032,597.
29980,411.
19应收账款十四、141,906,327.
0145,837,616.
00预付款项2,178,335.
231,813,891.
53应收利息----应收股利----其他应收款十四、21,825,787.
221,637,564.
07存货41,174,741.
6051,781,986.
57持有待售资产----一年内到期的非流动资产----其他流动资产30,102,090.
934,688.
92流动资产合计210,692,767.
11172,148,086.
85非流动资产:可供出售金融资产----持有至到期投资----长期应收款----长期股权投资十四、3343,097.
37--投资性房地产3,971,117.
964,332,128.
72固定资产3,078,196.
363,734,345.
13在建工程----工程物资----固定资产清理----生产性生物资产----油气资产----无形资产139,616.
9063,349.
61开发支出----商誉----长期待摊费用789,002.
831,130,236.
38递延所得税资产688,182.
19972,438.
6346其他非流动资产----非流动资产合计9,009,213.
6110,232,498.
47资产总计219,701,980.
72182,380,585.
32流动负债:短期借款--13,800,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债----衍生金融负债----应付票据291,221.
009,320,840.
90应付账款36,301,668.
9010,031,022.
24预收款项29,969,389.
6427,753,422.
41应付职工薪酬3,713,036.
323,983,885.
42应交税费6,968,836.
524,323,576.
66应付利息--21,011.
94应付股利----其他应付款732,309.
69306,519.
32持有待售负债----一年内到期的非流动负债----其他流动负债----流动负债合计77,976,462.
0769,540,278.
89非流动负债:长期借款----应付债券--其中:优先股----永续债----长期应付款----长期应付职工薪酬----专项应付款----预计负债----递延收益208,163.
932,928,508.
00递延所得税负债----其他非流动负债----非流动负债合计208,163.
932,928,508.
00负债合计78,184,626.
0072,468,786.
89所有者权益:股本105,204,369.
0072,354,973.
00其他权益工具----其中:优先股----永续债----资本公积1,703.
641,703.
64减:库存股----其他综合收益----专项储备----47盈余公积7,867,052.
844,705,721.
38一般风险准备----未分配利润28,444,229.
2432,849,400.
41所有者权益合计141,517,354.
72109,911,798.
43负债和所有者权益合计219,701,980.
72182,380,585.
32(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入五、27303,215,464.
40407,284,079.
24其中:营业收入303,215,464.
40407,284,079.
24利息收入----已赚保费----手续费及佣金收入----二、营业总成本271,063,981.
20368,095,618.
50其中:营业成本五、27227,374,822.
30329,406,486.
90利息支出----手续费及佣金支出----退保金----赔付支出净额----提取保险合同准备金净额----保单红利支出----分保费用----税金及附加五、281,650,833.
161,126,862.
00销售费用五、2910,436,614.
259,058,402.
06管理费用五、3030,626,605.
1126,700,118.
65财务费用五、31-228,570.
13221,148.
86资产减值损失五、321,203,676.
511,582,600.
03加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)----投资收益(损失以"-"号填列)五、33321,616.
59--其中:对联营企业和合营企业的投资收益----汇兑收益(损失以"-"号填列)----资产处置收益(损失以"-"号填列)五、34--196,335.
04其他收益五、353,965,513.
36--三、营业利润(亏损以"-"号填列)36,438,613.
1539,384,795.
78加:营业外收入五、3636,395.
682,737,723.
03减:营业外支出五、37258,615.
8314,617.
85四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)36,216,393.
0042,107,900.
96减:所得税费用五、384,414,914.
395,608,569.
31五、净利润(净亏损以"-"号填列)31,801,478.
6136,499,331.
65其中:被合并方在合并前实现的净利润----(一)按经营持续性分类:---481.
持续经营净利润31,801,478.
6136,499,331.
652.
终止经营净利润----(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益----2.
归属于母公司所有者的净利润31,801,478.
6136,499,331.
65六、其他综合收益的税后净额-2,073.
56--归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额----(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益----1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动----2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额----(二)以后将重分类进损益的其他综合收益-2,073.
561.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额----2.
可供出售金融资产公允价值变动损益----3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益----4.
现金流量套期损益的有效部分----5.
外币财务报表折算差额----6.
其他----归属于少数股东的其他综合收益的税后净额----七、综合收益总额31,799,405.
0536,499,331.
65归属于母公司所有者的综合收益总额31,799,405.
0536,499,331.
65归属于少数股东的综合收益总额----八、每股收益:----(一)基本每股收益0.
300.
37(二)稀释每股收益----法定代表人:刘鸣宇主管会计工作负责人:董以珊会计机构负责人:蔡铭(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十四、4299,960,622.
85407,284,079.
24减:营业成本十四、4224,385,154.
39329,406,486.
90税金及附加1,650,833.
161,126,862.
00销售费用10,436,614.
259,058,402.
06管理费用30,589,077.
8226,700,118.
65财务费用-248,254.
30221,148.
86资产减值损失1,200,461.
871,582,600.
0349加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)----投资收益(损失以"-"号填列)十四、5321,616.
59--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--资产处置收益(损失以"-"号填列)--196,335.
04其他收益3,965,513.
36--二、营业利润(亏损以"-"号填列)36,233,865.
6139,384,795.
78加:营业外收入36,395.
682,737,723.
03减:营业外支出258,615.
8314,617.
85三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)36,011,645.
4642,107,900.
96减:所得税费用4,406,089.
175,608,569.
31四、净利润(净亏损以"-"号填列)31,605,556.
2936,499,331.
65(一)持续经营净利润31,605,556.
2936,499,331.
65(二)终止经营净利润----五、其他综合收益的税后净额----(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益----1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动----2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额----(二)以后将重分类进损益的其他综合收益----1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益----3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益----4.
现金流量套期损益的有效部分----5.
外币财务报表折算差额----6.
其他----六、综合收益总额31,605,556.
2936,499,331.
65七、每股收益:----(一)基本每股收益----(二)稀释每股收益----(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金332,959,518.
99369,794,352.
56客户存款和同业存放款项净增加额----向中央银行借款净增加额----向其他金融机构拆入资金净增加额----50收到原保险合同保费取得的现金----收到再保险业务现金净额----保户储金及投资款净增加额----处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额----收取利息、手续费及佣金的现金----拆入资金净增加额----回购业务资金净增加额----收到的税费返还176,788.
18632,537.
76收到其他与经营活动有关的现金五、39(1)5,849,259.
1813,817,233.
71经营活动现金流入小计338,985,566.
35384,244,124.
03购买商品、接受劳务支付的现金216,510,621.
27346,923,826.
57客户贷款及垫款净增加额----存放中央银行和同业款项净增加额----支付原保险合同赔付款项的现金----支付利息、手续费及佣金的现金----支付保单红利的现金----支付给职工以及为职工支付的现金25,199,596.
5117,227,857.
18支付的各项税费15,596,364.
4314,487,896.
78支付其他与经营活动有关的现金五、39(2)17,550,800.
6628,630,733.
24经营活动现金流出小计274,857,382.
87407,270,313.
77经营活动产生的现金流量净额64,128,183.
48-23,026,189.
74二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金----取得投资收益收到的现金321,616.
59--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--196,800.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额----收到其他与投资活动有关的现金----投资活动现金流入小计321,616.
59196,800.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金743,529.
002,926,269.
96投资支付的现金30,000,000.
00--质押贷款净增加额----取得子公司及其他营业单位支付的现金净额----支付其他与投资活动有关的现金----投资活动现金流出小计30,743,529.
002,926,269.
96投资活动产生的现金流量净额-30,421,912.
41-2,729,469.
96三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--30,000,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金----取得借款收到的现金--16,000,000.
00发行债券收到的现金----51收到其他与筹资活动有关的现金五、39(3)2,413,650.
7231,332,982.
62筹资活动现金流入小计2,413,650.
7277,332,982.
62偿还债务支付的现金13,800,000.
0012,200,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金514,966.
16521,226.
73其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五、39(4)3,976,295.
82419,962.
27筹资活动现金流出小计18,291,261.
9813,141,189.
00筹资活动产生的现金流量净额-15,877,611.
2664,191,793.
62四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,883.
43--五、现金及现金等价物净增加额17,826,776.
3838,436,133.
92加:期初现金及现金等价物余额64,796,445.
2726,360,311.
35六、期末现金及现金等价物余额82,623,221.
6564,796,445.
27法定代表人:刘鸣宇主管会计工作负责人:董以珊会计机构负责人:蔡铭(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金329,586,826.
09369,794,352.
56收到的税费返还176,788.
18632,537.
76收到其他与经营活动有关的现金5,817,820.
9113,817,233.
71经营活动现金流入小计335,581,435.
18384,244,124.
03购买商品、接受劳务支付的现金213,347,612.
12346,923,826.
57支付给职工以及为职工支付的现金24,743,669.
2817,227,857.
18支付的各项税费15,577,947.
4714,487,896.
78支付其他与经营活动有关的现金17,933,864.
7128,630,733.
24经营活动现金流出小计271,603,093.
58407,270,313.
77经营活动产生的现金流量净额63,978,341.
60-23,026,189.
74二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金----取得投资收益收到的现金321,616.
59--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--196,800.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额----收到其他与投资活动有关的现金----投资活动现金流入小计321,616.
59196,800.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金743,529.
002,926,269.
96投资支付的现金30,343,097.
37--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额----支付其他与投资活动有关的现金----52投资活动现金流出小计31,086,626.
372,926,269.
96投资活动产生的现金流量净额-30,765,009.
78-2,729,469.
96三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--30,000,000.
00取得借款收到的现金16,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金2,413,650.
7231,332,982.
62筹资活动现金流入小计2,413,650.
7277,332,982.
62偿还债务支付的现金13,800,000.
0012,200,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金514,966.
16521,226.
73支付其他与筹资活动有关的现金3,976,295.
82419,962.
27筹资活动现金流出小计18,291,261.
9813,141,189.
00筹资活动产生的现金流量净额-15,877,611.
2664,191,793.
62四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额17,335,720.
5638,436,133.
92加:期初现金及现金等价物余额64,796,445.
2726,360,311.
35六、期末现金及现金等价物余额82,132,165.
8364,796,445.
2753(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额72,354,973.
001,703.
644,705,721.
38--32,849,400.
41--109,911,798.
43加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额72,354,973.
001,703.
644,705,721.
38--32,849,400.
41--109,911,798.
43三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)32,849,396.
002,073.
56--3,161,331.
46---4,209,248.
85--31,799,405.
05(一)综合收益总额2,073.
5631,801,478.
61--31,799,405.
05(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本543.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配32,849,396.
003,161,331.
46-36,010,727.
46----1.
提取盈余公积3,161,331.
46-3,161,331.
46----2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配32,849,396.
0032,849,396.
00----4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额105,204,369.
001,703.
64---2,073.
56--7,867,052.
84--28,640,151.
56--141,711,203.
4855项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额30,000,000.
003,089,546.
911,055,788.
21--9,502,093.
93--43,647,429.
05加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额30,000,000.
003,089,546.
911,055,788.
21--9,502,093.
93--43,647,429.
05三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)42,354,973.
003,087,843.
273,649,933.
17--23,347,306.
48--66,264,369.
38(一)综合收益总额36,499,331.
65--36,499,331.
65(二)所有者投入和减少资本10,000,000.
0019,765,037.
7329,765,037.
731.
股东投入的普通股19,765,037.
7329,765,037.
732.
其他权益工具持有者投入资本10,000,000.
003.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他56(三)利润分配9,502,092.
003,649,933.
17---13,152,025.
17----1.
提取盈余公积3,649,933.
17---3,649,933.
17----2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配9,502,092.
009,502,092.
00----4.
其他(四)所有者权益内部结转22,852,881.
0022,852,881.
001.
资本公积转增资本(或股本)22,852,881.
0022,852,881.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额72,354,973.
001,703.
644,705,721.
38--32,849,400.
41--109,911,798.
43法定代表人:刘鸣宇主管会计工作负责人:董以珊会计机构负责人:蔡铭57(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额72,354,973.
001,703.
644,705,721.
3832,849,400.
41109,911,798.
43加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额72,354,973.
001,703.
644,705,721.
38--32,849,400.
41109,911,798.
43三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)32,849,396.
003,161,331.
46---4,405,171.
1731,605,556.
29(一)综合收益总额31,605,556.
2931,605,556.
29(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配32,849,396.
003,161,331.
46---36,010,727.
46--1.
提取盈余公积3,161,331.
46---3,161,331.
46--2.
提取一般风险准备583.
对所有者(或股东)的分配32,849,396.
0032,849,396.
00--4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额105,204,369.
001,703.
647,867,052.
84--28,444,229.
24141,517,354.
7259项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额30,000,000.
003,089,546.
911,055,788.
21--9,502,093.
9343,647,429.
05加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额30,000,000.
003,089,546.
911,055,788.
21--9,502,093.
9343,647,429.
05三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)42,354,973.
003,087,843.
273,649,933.
17--23,347,306.
4866,264,369.
38(一)综合收益总额36,499,331.
6536,499,331.
65(二)所有者投入和减少资本10,000,000.
0019,765,037.
7329,765,037.
731.
股东投入的普通股10,000,000.
0019,765,037.
7329,765,037.
732.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配9,502,092.
003,649,933.
17---13,152,025.
17--1.
提取盈余公积3,649,933.
17---3,649,933.
17--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配9,502,092.
009,502,092.
00--604.
其他(四)所有者权益内部结转22,852,881.
0022,852,881.
001.
资本公积转增资本(或股本)22,852,881.
0022,852,881.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额72,354,973.
001,703.
644,705,721.
38--32,849,400.
41109,911,798.
43深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-61-第十二节财务报表附注一、公司基本情况1、公司概况深圳市奔凯安全技术股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")系2015年6月10日经深圳市市场监督管理局核准成立的股份有限公司,企业法人营业执照注册号:440301103087287,统一信用代码:91440300671856854W.
注册地址:深圳市福田区华富街道深南大道1006号深圳国际创新中心A栋22层东.
法定代表人:刘鸣宇.
注册资本:10,520.
4369万元.
2015年5月20日,根据发起人协议,以截止2015年4月30日经审计的净资产人民币33,089,546.
91元按1:0.
9066的折股比率整体设立股份有限公司,股份公司的股本总额为人民币30,000,000.
00股,每股面值1元,其余3,089,546.
91元转作股份有限公司的资本公积.
变更后股份结构如下:股东名称出资额(万元)出资比例(%)刘鸣宇1188.
0039.
60深圳市奔凯管理咨询企业(有限合伙)750.
0025.
00董以珊499.
5016.
65北京富华永利实业有限公司112.
503.
75湖南三森投资有限公司112.
503.
75陈德伟112.
503.
75张华112.
503.
75邱小聪112.
503.
75合计3,000.
00100.
002015年11月10日,公司取得"关于同意深圳市奔凯安全技术股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函",文件编号为股转系统函[2015]7622号,证券简称:奔凯安全,证券代码:834451.
2016年3月22日,根据公司股东会决议和章程修正案的规定,公司向在册股东定向发行股份1000万股,每股人民币3.
00元,发行溢价2000万元转作资本公积,同时在工商局变更注册资本,变更后注册资本4,000万元;2016年5月26日,根据公司股东会决议,公司对2015年年度利润进行分配,以公司现有总股本40,000,000股为基数,向全体股东每10股送红股2.
375523股,同时,以资本公积金向全体股东每10股转增0.
772386股(其中以公司股东溢价增资所形成的资本公积金每10股转增0.
065789股,以其他资本公积每10股转增0.
706597股).
同时向工商局变更注册资本,变更后注册资本5259.
1636万元.
深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-62-2016年8月25日,根据公司股东会决议,公司以2016年半年度利润进行分配,以公司现有总股本52,591,636股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增3.
757886股,同时在工商局变更注册资本,变更后的注册资本7,235.
4973万元.
截止2016年12月31日,公司股权结构如下:股东名称持股数量持股比例(%)刘鸣宇31,040,284.
0042.
9000董以珊12,051,029.
0016.
6554张华2,939,420.
004.
0625陈德伟2,914,376.
004.
0279北京富华永利实业有限公司2,939,421.
004.
0625湖南三森投资有限公司2,939,421.
004.
0625邱小聪2,906,861.
004.
0175深圳市奔凯管理咨询企业(有限合伙)13,566,557.
0018.
7500深圳市富安达投资管理有公司33,700.
000.
0466上海紫源投资管理有限公司6,006.
000.
0083孙钦梅5,426.
000.
0075张丽锋3,618.
000.
0050深圳久久益资产管理有限公司-久久益新三板创新层精选50指数基金1,618.
000.
0022许静1,809.
000.
0025何小军1,809.
000.
0025上海联铭广告传播有限公司1,809.
000.
0025珠海横琴中暨股权投资管理合伙企业(有限合伙)1,809.
000.
0025上海景行仁和智本投资管理有限公司1,000,000.
001.
3821合计72,354,973.
00100.
00002017年3月20日,根据公司股东会决议,对公司2016年度利润进行分配,以公司现有总股72,354,973.
00股为基数,以未分配利润向全体股东每10股送4.
540033股(含税),同时在工商局变更注册资本,变更后的注册资本105,204,369.
00元.
截止2017年12月31日,公司股权结构如下:股东名称持股数量持股比例(%)刘鸣宇42,922,676.
0040.
7993深圳市奔凯管理咨询企业(有限合伙)19,725,818.
0018.
7500深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-63-本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构;目前设立销售部、解决方案部、服务部、研发部、商务部、采购部、财务部、人事行政部、总裁办、审计部等职能部门.
本公司经营范围:安全技术开发;安防产品的销售;实验室仪器及耗材的购销;生物识别技术开发;生物识别设备、计算机信息产品、计算机软硬件、电子产品、通讯设备、计算机设备、指纹采集系统的技术开发、销售及上门维护;集成电路卡及集成电路卡读写机的研发及销售;计算机系统集成;经营进出口业务;生物检测设备、生物检验耗材的销售、上门维护;信息安全与计算机网络技术开发、技术服务;集成电路设计与销售;生物检测产品、生物检验试剂(不含药品)的销售.
(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营);建筑安装服务.
;生物识别设备、计算机信息产品、计算机软硬件、电子产品、计算机设备、指纹采集系统、集成电路卡及集成电路卡读写机的生产;医疗试剂、董以珊14,232,236.
0013.
5282北京富华永利实业有限公司4,273,927.
004.
0625陈德伟4,237,512.
004.
0279邱小聪4,226,586.
004.
0175张华4,273,926.
004.
0625湖南三森投资有限公司3,073,928.
002.
9219王建郡2,000,000.
001.
9011五叶神投资有限公司2,000,000.
001.
9011深圳市前海鹏晨源拓投资企业(有限合伙)1,500,000.
001.
4258胡彬安1,200,000.
001.
1406上海景行仁和智本投资管理有限公司727,002.
000.
6910陕西久毅投资管理有限公司-久毅-瑞盈-新三板成长5号投资基金727,002.
000.
6910黄超44,000.
000.
0418上海紫源投资管理有限公司8,733.
000.
0083孙钦梅7,889.
000.
0075张丽锋5,261.
000.
0050钱祥丰5,000.
000.
0048许静2,630.
000.
0025何小军2,630.
000.
0025上海联铭广告传播有限公司2,630.
000.
0025珠海横琴中暨股权投资管理合伙企业(有限合伙)2,630.
000.
0025深圳久久益资产管理有限公司-久久益新-三板创新层精选50指数基金2,353.
000.
0022合计105,204,369.
00100.
00深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-64-助剂的销售;依托互联网技术手段,提供金融中介服务(根据国家规定需要审批的,获得审批后方可经营).
主要产品及业务:生物识别技术产品销售及安全方案设计与服务,安全方案设计与服务包括智能安防及现代信息技术.
本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十九次会议于2018年4月16日批准.
2、合并财务报表范围纳入本公司2017年度合并财务报表合并范围的子公司包括:永州市奔凯安全技术有限公司、奔凯安全技术(香港)有限公司、奔凯安全技术有限公司(新加坡).
本报告期合并财务报表范围及其变化详见附注六及附注七.
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称"企业会计准则")编制.
此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息.
本财务报表以持续经营为基础列报.
本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、重要会计政策及会计估计本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策,具体会计政策参见附注三、14、附注三、16和附注三、22.
1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息.
2、会计期间本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期本公司的营业周期为12个月.
深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-65-4、记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司之境外子公司奔凯安全技术有限公司(新加坡)根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定【新加坡元】为其记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(2)非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认.
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益.
(3)企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
6、合并财务报表编制方法(1)合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等).
(2)合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制.
在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销.
深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-66-在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中.
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表.
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益.
7、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
8、外币业务和外币报表折算(1)外币业务本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额.
资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益.
(2)外币财务报表的折算资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除"未分配利润"外,其他项目采用发生日的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用全年的平均汇率折算.
现金流量表所有项目均按照现金流量全年的平均汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示"汇率变动对现金及现金等价物的影响"项目反映.
由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的"其他综合收益"项目反映.
深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-67-处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
9、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同.
(1)金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
(2)金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
持有至到期投资持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益.
深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-68-应收款项应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款和其他应收款等(附注三、11).
应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入.
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益.
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量.
(3)金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债.
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(4)金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10.
(5)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-69-日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项.
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:①发行方或债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月).
低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)是指,权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本.
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据.
以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益.
预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值.
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益.
对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-70-似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
发生的减值损失一经确认,不得转回.
(6)金融资产转移金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方).
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
(7)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-71-10、公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场.
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设.
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力.
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值.
每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换.
11、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到100.
00万元(含100.
00万元)以上的应收款项为单项金额重大的应收款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备.
深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-72-(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备(3)按组合计提坏账准备应收款项经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项,按以下信用风险特征组合计提坏账准备:组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄状态账龄分析法关联方组合合并范围内关联方不计提对账龄组合,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%1年以内551-2年10102-3年30303年以上10010012、存货(1)存货的分类本公司存货分为原材料、委托加工物资、库存商品、发出商品、在施项目.
(2)发出存货的计价方法本公司各类存货取得时按实际成本计价,发出时采用加权平均法计价;为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本,采用个别计价法确定发出存货的成本.
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-73-因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(4)存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制.
(5)低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销.
13、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业.
(1)初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本.
对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算.
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积).
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-74-被投资单位的净利润进行调整后确认.
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整.
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-75-位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响.
(4)持有待售的权益性投资对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理.
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整.
(5)减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见附注三、18.
14、固定资产(1)固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-76-类别使用年限(年)残值率%年折旧率%房屋及建筑物2005.
00机器设备5020.
00运输设备5020.
00办公设备5020.
00电子设备5020.
00其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18.
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-77-计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(6)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
15、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化.
(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
16、无形资产本公司无形资产包括软件等.
无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-78-用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:类别使用寿命摊销方法备注软件5年直线法预计使用年限本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
无形资产计提资产减值方法见附注三、18.
17、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产.
18、资产减值对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、无形资产等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试.
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-79-不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部.
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失.
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
19、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
20、职工薪酬(1)职工薪酬的范围职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬"项目.
(2)短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-80-的,则该负债将以折现后的金额计量.
(3)离职后福利离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
本公司仅涉及设定提存计划.
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等.
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(4)辞退福利本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
(5)其他长期福利本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理.
符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本.
21、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数.
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-81-22、收入(1)一般原则①销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
②提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
(2)收入确认的具体方法本公司销售商品收入确认的具体方法如下:生物识别技术产品销售系公司根据客户实际需求及方案,向不同的元器件供应商采购生物识别技术产品所需的不同配件,依据生物识别技术产品的设计图纸进行委外组装,配合公司自主研发的产品软件,形成一整套方案与服务,以项目型模式销售给客户.
安防方案设计与服务指公司根据不同客户的实际情况,在与客户充分沟通的基础上,定制化出客户需求方案,并组织现场安装、调试及后续售后服务.
①销售商品收入确认时间的具体判断标准:不需要安装的产品,在产品已经发出并取得买方签收的送货单或托运单时,凭相关单据确认收入;深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-82-需要安装的产品,在收到客户验收单时,凭验收单确认收入.
②提供劳务收入确认时间的具体判断标准:A、项目达到可使用状态具备验收条件时,本公司向客户提供完整的验收资料,公司工程人员连同客户相关人员对项目进行验收.
验收通过后,公司取得客户签署的验收报告,确认相关安防方案设计与服务收入.
B、项目达到可使用状态具备验收条件时,如客户原因不能组织进行验收,本公司自该项目试运行3个月后,确认相关安防方案设计与服务收入.
C、项目分阶段验收的,在取得阶段验收报告时,确认阶段验收收入,项目全部验收,取得终验报告后,确认剩余的收入.
23、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认.
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量.
对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助.
对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理.
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
24、递延所得税资产及递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-83-本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
25、经营租赁与融资租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
(1)本公司作为出租人融资租赁中,在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-84-经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益.
发生的初始直接费用,计入当期损益.
(2)本公司作为承租人融资租赁中,在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
初始直接费用计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益.
26、重大会计判断和估计本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价.
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
27、重要会计政策、会计估计的变更(1)重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目影响金额《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于2017年5月28日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报等进行了规定,并采用未来适用法进行处理;修改了财务报表的列报,在合并利润表和个别利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等.
对比较报表的列报进行了相应调整:对于当期列报的终止经营,原来作为持续经营损益列报的信息重新在比较报表中作为终止经营损益列报.
①持续经营净利润②终止经营净利润深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-85-会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目影响金额根据《企业会计准则第16号——政府补助》(2017),政府补助的会计处理方法从总额法改为允许采用净额法,将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分配,并修改了政府补助的列报项目.
2017年1月1日尚未摊销完毕的政府补助和2017年取得的政府补助适用修订后的准则.
对新的披露要求不需提供比较信息,不对比较报表中其他收益的列报进行相应调整.
①其他收益②营业外收入3,965,513.
36-3,965,513.
36根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号),在利润表中新增"资产处置收益"项目,反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的处置利得或损失,处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失,以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失.
相应的删除"营业外收入"和"营业外支出"项下的"其中:非流动资产处置利得"和"其中:非流动资产处置损失"项目,修订后的营业外收支反映企业发生的营业利润以外的收益,主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁损报废损失等.
对比较报表的列报进行了相应调整.
①资产处置收益②营业外收入③营业外支出196,335.
04-196,800.
00-464.
96(2)重要会计估计变更本报告期未发生重要会计估计变更.
四、税项1、主要税种及税率税种计税依据法定税率%增值税销售货物、应税劳务收入和应税服务收入6、11、17城市维护建设税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-86-企业所得税应纳税所得额25、16.
5、17纳税主体名称所得税税率%深圳市奔凯安全技术股份有限公司15永州市奔凯安全技术有限公司25奔凯安全技术(香港)有限公司16.
5奔凯安全技术有限公司(新加坡)172、税收优惠及批文(1)企业所得税本公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局共同确认,2016年11月已通过高新技术企业复审,证书编号为GR201644203751.
企业所得税按15%的税率缴纳.
奔凯安全技术有限公司(新加坡)根据新加坡税法规定,应纳税所得额小于或等于10万新加坡元的适用税率为4.
3%,应纳税所得额10万至30万新加坡元的适用税率为8.
5%.
(2)增值税根椐《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发【2011】4号)及财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税【2011】100号),本公司销售其自行开发生产的计算机软件产品的收入,可按法定17%的税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
五、合并财务报表项目注释1、货币资金项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额库存现金:人民币----4,030.
92----4,983.
82银行存款:人民币----82,128,645.
34----64,791,461.
45美元56,985.
446.
4789369,202.
80------新加坡元24,849.
504.
8831121,342.
59------其他货币资金:人民币----3,340,722.
00----5,295,483.
30深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-87-合计----85,963,943.
65----70,091,928.
57其中:存放在境外的款项总额----490,545.
39------期末,除其他货币资金为银行承兑汇票保证金及保函保证金外,本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项.
其中受限制的其他货币资金明细如下:种类期末数期初数银行承兑汇票保证金118,636.
002,898,552.
30保函保证金3,222,086.
002,396,931.
00合计3,340,722.
005,295,483.
302、应收票据种类期末数期初数银行承兑汇票8,032,597.
29980,411.
19合计8,032,597.
29980,411.
19说明:不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值,未计提应收票据减值准备.
(1)期末本公司不存在质押的应收票据.
(2)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票3,500,000.
00--合计3,500,000.
00--说明:用于背书的银兑汇票是由信用等级较高的银行承兑,信用风险和延期付款风险很小,可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移,故终止确认.
(3)期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据.
3、应收账款(1)应收账款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中:账龄组合45,991,135.
39100.
004,023,976.
828.
7541,967,158.
57深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-88-组合小计45,991,135.
39100.
004,023,976.
828.
7541,967,158.
57单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计45,991,135.
39100.
004,023,976.
828.
7541,967,158.
57应收账款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中:账龄组合48,859,329.
12100.
003,021,713.
126.
1845,837,616.
00组合小计48,859,329.
12100.
003,021,713.
126.
1845,837,616.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计48,859,329.
12100.
003,021,713.
126.
1845,837,616.
00账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内31,773,034.
0369.
081,588,651.
705.
0030,184,382.
331至2年12,219,987.
0926.
571,221,998.
7010.
0010,997,988.
392至3年1,121,125.
502.
44336,337.
6530.
00784,787.
853年以上876,988.
771.
91876,988.
77100.
00--合计45,991,135.
39100.
004,023,976.
828.
7541,967,158.
57账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款(续)账龄期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内44,997,874.
0792.
102,249,893.
705.
0042,747,980.
371至2年1,933,085.
503.
96193,308.
5510.
001,739,776.
952至3年1,928,369.
553.
94578,510.
8730.
001,349,858.
68合计48,859,329.
12100.
003,021,713.
126.
1845,837,616.
00(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-89-本期计提坏账准备金额1,002,263.
70元.
(3)本期无实际核销的应收账款情况.
(4)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况客户名称应收账款余额占比%计提坏账准备广东力特工程机械有限公司11,918,160.
0025.
911,191,816.
00上海双洲信息科技发展有限公司9,801,252.
6121.
31490,062.
63深圳市储源科技有限公司8,024,326.
1017.
45401,216.
31广州品唯软件有限公司3,986,865.
028.
67199,343.
25国防科技大学计算机学院2,464,000.
005.
36123,200.
00合计36,194,603.
7378.
702,405,638.
194、预付款项(1)预付款项按账龄披露账龄期末数期初数金额比例%金额比例%1年以内1,939,940.
4489.
061,813,891.
53100.
001至2年238,394.
7910.
94----合计2,178,335.
23100.
001,813,891.
53100.
00(2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1,195,942.
25元,占预付款项期末余额合计数的比例54.
90%.
5、其他应收款(1)其他应收款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-90-其中:账龄组合2,058,236.
06100.
00233,448.
8411.
341,824,787.
22组合小计2,058,236.
06100.
00233,448.
8411.
341,824,787.
22单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计2,058,236.
06100.
00233,448.
8411.
341,824,787.
22其他应收款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款其中:账龄组合1,763,750.
60100.
00126,186.
537.
151,637,564.
07组合小计1,763,750.
60100.
00126,186.
537.
151,637,564.
07单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计1,763,750.
60100.
00126,186.
537.
151,637,564.
07账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内1,505,629.
0673.
1575,281.
465.
001,430,347.
601至2年38,073.
601.
853,807.
3610.
0034,266.
242至3年514,533.
4025.
00154,360.
0230.
00360,173.
38合计2,058,236.
06100.
00233,448.
8411.
341,824,787.
22账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款(续)账龄期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内1,209,770.
6668.
5960,488.
545.
001,149,282.
121至2年526,979.
9429.
8852,697.
9910.
00474,281.
952至3年20,000.
001.
136,000.
0030.
0014,000.
003年以上7,000.
000.
407,000.
00100.
00--合计1,763,750.
60100.
00126,186.
537.
151,637,564.
07深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-91-(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额107,262.
31元.
(3)其他应收款按款项性质披露项目期末数期初数保证金486,284.
60814,303.
60押金1,260,131.
29425,028.
94备用金206,302.
5240,332.
79代垫的社保及公积金58,868.
3260,592.
25暂付款项46,649.
33423,493.
02合计2,058,236.
061,763,750.
60(4)按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况单位名称款项性质其他应收款期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额深圳云天励飞技术有限公司押金778,604.
001年以内37.
8338,930.
20深圳市福田区政府物业管理中心押金351,572.
402-3年17.
08105,471.
72广东省电信规划设计院有限公司保证金150,500.
001年以内7.
317,525.
00王有文备用金150,000.
001年以内7.
297,500.
00海关总署物资装备采购中心保证金128,461.
002-3年6.
2438,538.
30合计1,559,137.
4075.
75197,965.
226、存货(1)存货分类存货种类期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料107,998.
1597,596.
6310,401.
52132,459.
1060,424.
9572,034.
15委托加工物资22,670.
18--22,670.
18------库存商品1,427,096.
8830,896.
681,396,200.
202,428,789.
04346,091.
582,082,697.
46发出商品1,071,975.
33--1,071,975.
33112,089.
77--112,089.
77在施项目38,673,494.
37--38,673,494.
3749,515,165.
19--49,515,165.
19合计41,303,234.
91128,493.
3141,174,741.
6052,188,503.
10406,516.
5351,781,986.
57(2)存货跌价准备深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-92-存货种类期初数本期增加本期减少期末数计提其他转回或转销其他原材料346,091.
5869,350.
23--339,982.
18--97,596.
63库存商品60,424.
9524,787.
28--32,178.
55--30,896.
68合计406,516.
5394,137.
51--372,160.
73--128,493.
31存货跌价准备(续)存货种类确定可变现净值的具体依据本期转回或转销存货跌价准备的原因原材料除产品更新换代不再使用的原材料按市场可回收价值计算可变现净值外,其他原材料的可变现净值以生产产品的预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费计提跌价的原材料本期实现领用生产库存商品以预计售价减去预计销售费用以及相关税费计提跌价的产品本期实现销售7、其他流动资产项目期末数期初数银行理财产品30,000,000.
00--待抵扣进项税102,090.
934,688.
92合计30,102,090.
934,688.
92说明:银行理财产品为购买的光大银行"周周盈"非保本浮动收益型理财产品.
8、投资性房地产按成本计量的投资性房地产项目房屋及建筑物一、账面原值1.
期初余额7,220,214.
642.
本期增加金额--固定资产转入--3.
本期减少金额--4.
期末余额7,220,214.
64二、累计折旧和累计摊销1.
期初余额2,888,085.
922.
本期增加金额361,010.
76(1)计提或摊销361,010.
76深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-93-(2)固定资产转入增加--3.
本期减少金额--4.
期末余额3,249,096.
68三、减值准备--四、账面价值1.
期末账面价值3,971,117.
962.
期初账面价值4,332,128.
729、固定资产(1)固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计一、账面原值:1.
期初余额1,773,817.
21572,094.
802,932,827.
48916,655.
49368,552.
396,563,947.
372.
本期增加金额557,114.
533,053.
88560,168.
41(1)购置557,114.
533,053.
88560,168.
413.
本期减少金额--26,011.
08--91,402.
61108,164.
94225,578.
63(1)处置或报废--26,011.
08--91,402.
61108,164.
94225,578.
634.
期末余额1,773,817.
21546,083.
722,932,827.
481,382,367.
41263,441.
336,898,537.
15二、累计折旧1.
期初余额85,510.
85463,897.
171,087,422.
27857,234.
77335,537.
182,829,602.
242.
本期增加金额88,608.
0081,898.
50518,081.
82511,930.
9710,488.
471,211,007.
76计提88,608.
0081,898.
50518,081.
82511,930.
9710,488.
471,211,007.
763.
本期减少金额--22,544.
66--91,276.
04106,448.
51220,269.
21(1)处置或报废--22,544.
66--91,276.
04106,448.
51220,269.
214.
期末余额174,118.
85523,251.
011,605,504.
091,277,889.
70239,577.
143,820,340.
79三、减值准备四、账面价值1.
期末账面价值1,599,698.
3622,832.
711,327,323.
39104,477.
7123,864.
193,078,196.
362.
期初账面价值1,688,306.
36108,197.
631,845,405.
2159,420.
7233,015.
213,734,345.
13(2)未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因人才住房(颂德花园3号楼408号)328,967.
18有限产权的人才住房,不能办理房产证人才住房(平湖坤宜福苑3栋1707房)495,721.
39有限产权的人才住房,不能办理房产证人才住房(平湖坤宜福苑3栋1708房)307,768.
97有限产权的人才住房,不能办理房产证人才住房(平湖坤宜福苑3栋901房)467,240.
82有限产权的人才住房,不能办理房产证深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-94-10、无形资产(1)无形资产情况项目软件合计一、账面原值1.
期初余额103,080.
06103,080.
062.
本期增加金额113,656.
13113,656.
133.
本期减少金额----4.
期末余额216,736.
19216,736.
19二、累计摊销1.
期初余额39,730.
4539,730.
452.
本期增加金额37,388.
8437,388.
84计提37,388.
8437,388.
843.
本期减少金额----4.
期末余额77,119.
2977,119.
29三、减值准备----四、账面价值1.
期末账面价值139,616.
90139,616.
902.
期初账面价值63,349.
6163,349.
6111、长期待摊费用项目期初数本期增加本期减少期末数本期摊销其他减少装修费1,130,236.
38--324,613.
4816,620.
07789,002.
83合计1,130,236.
38--324,613.
4816,620.
07789,002.
8312、递延所得税资产与递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债项目期末数期初数可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债递延所得税资产:资产减值准备4,379,717.
32656,957.
603,554,416.
18533,162.
43递延收益208,163.
9331,224.
592,928,508.
00439,276.
20小计4,587,881.
25688,182.
196,482,924.
18972,438.
6313、短期借款深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-95-(1)短期借款分类项目期末数期初数保证+抵押借款--10,000,000.
00保证借款--3,800,000.
00合计--13,800,000.
00说明:用于抵押、质押的财产见本附注五、41.
14、应付票据种类期末数期初数银行承兑汇票291,221.
009,320,840.
90合计291,221.
009,320,840.
9015、应付账款项目期末数期初数货款36,301,668.
9010,031,022.
24合计36,301,668.
9010,031,022.
2416、预收款项项目期末数期初数货款29,969,389.
6427,753,422.
41合计29,969,389.
6427,753,422.
41(1)账龄超过1年的重要预收款项项目期末数未偿还或未结转的原因跨期长的在施项目11,414,393.
38项目未完工验收合计11,414,393.
38--17、应付职工薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬3,983,885.
4224,061,116.
6824,327,695.
513,717,306.
59离职后福利-设定提存计划--873,205.
12873,205.
12--合计3,983,885.
4224,934,321.
8025,200,900.
633,717,306.
59(1)短期薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-96-工资、奖金、津贴和补贴3,983,885.
4221,634,080.
2821,901,406.
223,716,559.
48职工福利费--1,767,693.
641,767,693.
64--社会保险费--327,930.
48327,930.
48--其中:1.
医疗保险费--269,465.
62269,465.
62--2.
工伤保险费--28,734.
9728,734.
97--3.
生育保险费--29,729.
8929,729.
89--住房公积金--156,402.
30155,655.
19747.
11工会经费和职工教育经费--175,009.
98175,009.
98--合计3,983,885.
4224,061,116.
6824,327,695.
513,717,306.
59(2)设定提存计划项目期初数本期增加本期减少期末数离职后福利--873,205.
12873,205.
12--其中:1.
基本养老保险费--786,681.
02786,681.
02--2.
失业保险费--86,524.
1086,524.
10--合计--873,205.
12873,205.
12--18、应交税费税项期末数期初数企业所得税2,726,511.
682,096,128.
07增值税3,644,821.
621,894,423.
43城市维护建设税255,137.
51132,811.
20个人所得税133,774.
5580,119.
24印花税17,318.
206,166.
85教育费附加109,344.
6556,919.
09地方教育费附加72,896.
4337,946.
06房产税15,028.
6215,028.
62土地使用税2,792.
844,034.
10合计6,977,626.
104,323,576.
6619、应付利息项目期末数期初数短期借款应付利息--21,011.
94合计--21,011.
9420、其他应付款项目期末数期初数个人报销款及其他733,191.
09306,519.
32深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-97-合计733,191.
09306,519.
3221、递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助768,292.
00--598,697.
07169,594.
93与资产相关的政府补助政府补助2,160,216.
00--2,121,647.
0038,569.
00与收益相关的政府补助合计2,928,508.
00--2,720,344.
07208,163.
93说明:计入递延收益的政府补助详见附注十三、1、政府补助.
22、股本股本(单位:万股)项目期初数本期增减(+、-)期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数7,235.
50--3,284.
94----3,284.
9410,520.
4423、资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价1,703.
64----1,703.
64合计1,703.
64----1,703.
6424、其他综合收益项目期初数(1)本期发生金额期末数(3)=(1)+(2)本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司(2)税后归属于少数股东以后将重分类进损益的其他综合收益外币财务报表折算差额---2,073.
56-----2,073.
56---2,073.
56其他综合收益合计---2,073.
56-----2,073.
56---2,073.
56说明:其他综合收益的税后净额本期发生额为-2,073.
56元.
其中,归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-2,073.
56元;归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为0.
00元.
深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-98-25、盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积4,705,721.
383,161,331.
46--7,867,052.
84合计4,705,721.
383,161,331.
46--7,867,052.
84说明:本期盈余公积根据母公司净利润的10%计提.
26、未分配利润项目本期发生额上期发生额提取或分配比例调整前上期末未分配利润32,849,400.
419,502,093.
93--调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-调整后期初未分配利润32,849,400.
419,502,093.
93--加:本期归属于母公司所有者的净利润31,801,478.
6136,499,331.
65--减:提取法定盈余公积3,161,331.
463,649,933.
1710%转作股本的普通股股利32,849,396.
009,502,092.
00--期末未分配利润28,640,151.
5632,849,400.
41--27、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务302,624,254.
61227,013,797.
87406,748,553.
52329,043,659.
44其他业务591,209.
79361,024.
43535,525.
72362,827.
46合计303,215,464.
40227,374,822.
30407,284,079.
24329,406,486.
90(1)主营业务(分产品)产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本生物识别技术产品销售25,811,718.
7717,938,973.
4850,784,966.
2037,147,428.
87安全方案设计与服务276,812,535.
84209,074,824.
39355,963,587.
32291,896,230.
57合计302,624,254.
61227,013,797.
87406,748,553.
52329,043,659.
44(2)主营业务(分地区)地区名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本华南地区215,575,777.
59157,251,209.
76388,580,075.
78314,793,168.
18华北地区17,245,336.
2213,452,787.
14952,452.
42640,706.
30东北地区753,897.
44269,035.
281,870,819.
68702,720.
28华东地区12,576,106.
829,248,023.
455,456,405.
764,644,992.
04深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-99-华中地区50,016,737.
9942,380,488.
483,695,481.
183,187,404.
16西南地区3,118,223.
671,393,936.
336,193,318.
705,074,668.
48西北地区83,333.
3328,649.
52----国外地区3,254,841.
552,989,667.
91----合计302,624,254.
61227,013,797.
87406,748,553.
52329,043,659.
4428、税金及附加项目本期发生额上期发生额城建税862,496.
15616,308.
04教育费附加369,641.
20264,132.
06地方教育费附加246,427.
47175,979.
42房产税60,114.
4840,076.
32印花税100,956.
6422,297.
96土地使用税6,826.
948,068.
20车船税4,370.
28--合计1,650,833.
161,126,862.
00说明:各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项.
29、销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬5,875,761.
705,252,131.
50差旅费2,541,051.
121,828,053.
01材料费554,809.
27507,455.
02办公费467,711.
46410,043.
39运杂费45,065.
68380,882.
01业务宣传费207,508.
19347,940.
72业务招待费193,447.
20137,277.
44折旧及摊销费147,949.
4795,676.
59其他费用403,310.
1698,942.
38合计10,436,614.
259,058,402.
0630、管理费用项目本期发生额上期发生额研发费用16,837,567.
6112,911,823.
55职工薪酬6,869,413.
115,897,800.
55深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-100-办公费2,075,250.
252,311,429.
63业务招待费1,061,910.
882,403,144.
48差旅费1,155,891.
621,143,596.
96中介费954,600.
82772,699.
10折旧费摊销费用595,620.
38199,801.
00税金--81,127.
97其他费用1,076,350.
44978,695.
41合计30,626,605.
1126,700,118.
6531、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出493,954.
22542,238.
67减:利息收入800,314.
66832,398.
77汇兑损益18,298.
41--手续费及其他59,491.
90511,308.
96合计-228,570.
13221,148.
8632、资产减值损失项目本期发生额上期发生额(1)坏账损失1,109,539.
001,556,304.
44(2)存货跌价损失94,137.
5126,295.
59合计1,203,676.
511,582,600.
0333、投资收益项目本期发生额上期发生额理财产品投资收益321,616.
59--合计321,616.
59--34、资产处置收益项目本期发生额上期发生额固定资产处置利得(损失以"-"填列)--196,335.
04合计--196,335.
0435、其他收益补助项目(产生其他收益的来源)本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-101-补助项目(产生其他收益的来源)本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关基于无畸变指纹信息采集与智能识别技术的身份信息安全系统的应用与示范598,697.
07--与资产相关基于无畸变指纹信息采集与智能识别技术的身份信息安全系统的应用与示范2,121,647.
00--与收益相关增值税即征即退176,788.
18--与收益相关国高企业高新认定支持200,000.
00--与收益相关深圳市中小企业服务署2016年结转中小企业发展专项资金(双创示范)194,700.
00--与收益相关深圳市中小企业服务署2017年度深圳市民营及中小企业发展专项资金28,460.
00--与收益相关稳岗补贴38,221.
11--与收益相关深圳市福田区企业发展服务中心专利及软件著作权奖励款7,000.
00--与收益相关企业上市-新三板挂牌奖励600,000.
00--与收益相关合计3,965,513.
36--说明:(1)政府补助的具体信息,详见附注十三、1、政府补助.
(2)作为经常性损益的政府补助,具体原因见附注十五、1.
36、营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额在收到当期确认的政府补助--2,566,687.
76--递延收益分摊计入的政府补助--71,492.
00--其他36,395.
6899,543.
2736,395.
68合计36,395.
682,737,723.
0336,395.
68其中,政府补助明细如下:补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关说明增值税返还--632,537.
76与收益相关收知识产权贷款政府补助--250,000.
00与收益相关收专利补贴--3,000.
00与收益相关深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-102-收到深圳市中小企业服务署2016年度企业国内市场开拓资助经费--19,150.
00与收益相关收到深圳市中小企业服务署全国中小企业股份转让系统挂牌补贴--500,000.
00与收益相关收到深圳市福田区国库支付中心科技小巨人奖励款--500,000.
00与收益相关收到深圳市科技创新委员会示范区科研资金款--662,000.
00与收益相关深圳科创委员2016科技发展专项资金(基于无畸变指纹信息采集与智能识别技术的身份信息安全系统的应用与示范)递延确认--71,492.
00与资产相关合计--2,638,179.
7637、营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计8,565.
83--8,565.
83其中:固定资产报废损失8,565.
83--8,565.
83对外捐赠250,000.
0010,000.
00250,000.
00其他50.
004,617.
8550.
00合计258,615.
8314,617.
85258,615.
8338、所得税费用(1)所得税费用明细项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税4,130,657.
956,267,141.
85递延所得税费用284,256.
44-658,572.
54合计4,414,914.
395,608,569.
31(2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:项目本期发生额上期发生额利润总额36,216,393.
0042,107,900.
96按法定(或适用)税率计算的所得税费用5,432,458.
956,316,185.
14某些子公司适用不同税率的影响-21,960.
35--深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-103-不可抵扣的成本、费用和损失133,017.
53173,583.
15税率变动对期初递延所得税余额的影响----未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响----研究开发费加成扣除的纳税影响(以"-"填列)-1,128,601.
74-881,198.
98其他----所得税费用4,414,914.
395,608,569.
3139、现金流量表项目注释(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入800,314.
66832,398.
77政府补贴收入1,068,381.
953,000,000.
00往来款及其他3,980,562.
579,984,834.
94合计5,849,259.
1813,817,233.
71(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现的营业费用、管理费用及营业外支出10,719,867.
2715,486,426.
81支付的往来款6,771,441.
4912,817,997.
47银行手续费59,491.
90326,308.
96合计17,550,800.
6628,630,733.
24(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额银行承兑汇票保证金2,413,650.
7231,332,982.
62合计2,413,650.
7231,332,982.
62(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额股票发行服务费--234,962.
27贷款担保费--185,000.
00银行承兑汇票保证金3,976,295.
82--合计3,976,295.
82419,962.
2740、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-104-补充资料本期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润31,801,478.
6136,499,331.
65加:资产减值准备1,203,676.
511,582,600.
03固定资产折旧、投资性房地产折旧1,351,749.
31798,337.
66无形资产摊销37,388.
849,982.
10长期待摊费用摊销324,613.
48329,750.
65处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)---196,335.
04固定资产报废损失(收益以"-"号填列)8,565.
83--公允价值变动损失(收益以"-"号填列)----财务费用(收益以"-"号填列)513,082.
73742,238.
67投资损失(收益以"-"号填列)-321,616.
59--递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)284,256.
44-658,572.
54递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)----存货的减少(增加以"-"号填列)10,513,107.
4655,332,840.
33经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-2,982,942.
40-30,042,274.
54经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)21,394,823.
26-87,424,088.
71其他----经营活动产生的现金流量净额64,128,183.
48-23,026,189.
742、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本----一年内到期的可转换公司债券----融资租入固定资产----3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额82,623,221.
6564,796,445.
27减:现金的期初余额64,796,445.
2726,360,311.
35加:现金等价物的期末余额----减:现金等价物的期初余额----现金及现金等价物净增加额17,826,776.
3838,436,133.
92(2)现金及现金等价物的构成项目期末数期初数一、现金82,623,221.
6564,796,445.
27深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-105-其中:库存现金4,030.
924,983.
82可随时用于支付的银行存款82,619,190.
7364,791,461.
45二、现金等价物----三、期末现金及现金等价物余额82,623,221.
6564,796,445.
2741、所有权或使用权受到限制的资产项目期末余额受限原因其他货币资金3,340,722.
00开具银行承兑汇票保证金及保函保证金存款投资性房地产3,971,117.
96短期借款的抵押担保物合计7,311,839.
96六、合并范围的变动本期新设子公司包括:奔凯安全技术有限公司(新加坡)、奔凯安全技术(香港)有限公司、永州市奔凯安全技术有限公司.
七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例%取得方式直接间接奔凯安全技术有限公司(新加坡)新加坡新加坡提供IT解决方案,销售计算机服务器、存储、网络设备100.
00--新设奔凯安全技术(香港)有限公司香港香港拓展新市场、新业务100.
00--新设永州市奔凯安全技术有限公司湖南省永州市湖南省永州市开展平安城市与智慧城市等业务100.
00--新设说明:奔凯安全技术有限公司(新加坡)设立于2017年3月2日,截止2017年12月31日,实缴出资70,000.
00新加坡元;奔凯安全技术(香港)有限公司设立于2017年5月24日,截止2017年12月31日,尚未实缴出资;永州市奔凯安全技术有限公司设立于2017年5月25日,截止2017年12月31日,尚未实缴出资.
八、金融工具及风险管理本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-106-对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
1、风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响.
基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平.
本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变.
本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策.
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险.
(1)信用风险信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险.
本公司对信用风险按组合分类进行管理.
信用风险主要产生于银行存款和应收款项.
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险.
对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限.
本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额.
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保.
本公司应收账款中,欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的78.
70%(2016年:84.
38%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的75.
75%(2016年:56.
69%).
(2)流动性风险流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物,并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议.
同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-107-本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金.
于2017年12月31日,本公司尚未使用的银行借款额度为人民币8,001.
34万元(2016年12月31日:人民币4283.
5532万元).
期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):项目期末数六个月以内六个月至一年以内一年至五年以内五年以上合计应付票据29.
1229.
12应付账款3,630.
173,630.
17其他应付款--73.
32----73.
32负债合计3,659.
2973.
32----3,732.
61期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):资产项目期初数六个月以内六个月至一年以内一年至五年以内五年以上合计短期借款--1,380.
00----1,380.
00应付票据932.
08932.
08应付账款--1003.
10----1003.
10应付利息2.
102.
10其他应付款--30.
65----30.
65负债合计934.
182,413.
75----3,347.
93(3)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险.
利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺).
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合.
深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-108-汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具.
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算.
因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大.
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明.
2、资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本.
为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务.
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控.
于2017年12月31日,本公司的资产负债率为35.
56%(2016年12月31日:39.
73%).
九、公允价值按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次可分为:第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的).
第二层次:直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值.
第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值).
(1)以公允价值计量的项目和金额于2017年12月31日,本公司不存在以公允价值计量的资产及负债.
(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等.
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小.
深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-109-十、关联方及关联交易1、本公司的控股股东情况名称与本公司关系拥有本公司股份比例%性质直接间接刘鸣宇、董以珊实际控制人54.
327518.
7500自然人注:(1)刘鸣宇、董以珊系夫妻关系,刘鸣宇、董以珊分别直接持有本公司的股份.
(2)刘鸣宇、董以珊通过深圳市奔凯管理咨询企业(有限合伙)间接持有本公司1.
11%、17.
64%的股份.
(3)2017年1月23日,公司控股股东、实际控制人刘鸣宇、董以珊与股东北京富华永利实业有限公司、湖南三森投资有限公司、深圳市奔凯管理咨询企业(有限合伙)、陈德伟、张华、邱小聪共计八方签订《一致行动协议》,成为公司一致行动人.
2、本公司的其他关联方情况关联方名称与本公司关系北京富华永利实业有限公司股东湖南三森投资有限公司股东深圳市奔凯管理咨询企业(有限合伙)股东陈德伟股东张华股东邱小聪股东3、关联交易情况(1)关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕刘鸣宇、董以珊5,000,000.
002016-1-272018-1-26否刘鸣宇、董以珊70,000,000.
002016-7-282017-7-27是刘鸣宇、董以珊8,000,000.
002016-12-202017-12-20是刘鸣宇、董以珊80,000,000.
002017-8-182018-8-17否(2)关键管理人员薪酬深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-110-本公司本期关键管理人员6人,上期关键管理人员7人,支付薪酬情况见下表:项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬1,623,066.
661,369,717.
70十一、承诺及或有事项1、重要的承诺事项经营租赁承诺至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:不可撤销经营租赁的最低租赁付款额期末数资产负债表日后第1年1,556,130.
98资产负债表日后第2年1,602,256.
16资产负债表日后第3年1,650,323.
84合计4,808,710.
98截至2017年12月31日,本公司不存在其他应披露的承诺事项.
2、或有事项截至2017年12月31日,本公司为产品质量出具的质量履约保函有人民币9,448,620.
00元未到期.
十二、资产负债表日后事项2018年4月16日经第一届董事会第十九次会议决议,拟以公司2017年12月31日的总股本105,204,369股为基数,向全体股东以未分配利润每10股派发现金红利1.
50元(含税),不送红股,不以资本公积金转增股本.
公司本次现金分红总额为15,780,655.
35元,现金分红占利润分配总额的比例为100%.
上述方案实施后,剩余未分配利润结转以后年度分配.
截至2018年4月16日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项.
十三、其他重要事项1、政府补助(1)计入递延收益的政府补助,后续采用总额法计量补助项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额期末余额与资产相关/与收益相关深圳科创委员2016科技发展768,292.
00----598,697.
07169,594.
93与资产相关的政府补助深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-111-专项资金2,160,216.
00----2,121,647.
0038,569.
00与收益相关的政府补助合计2,928,508.
00----2,720,344.
07208,163.
93说明:(2)采用总额法计入当期损益的政府补助情况补助项目种类期初余额本期新增补助金额本期结转计入损益的金额其他变动期末余额本期结转计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关增值税即征即退财政拨款--176,788.
18176,788.
18----其他收益与资产相关国高企业高新认定支持财政拨款--200,000.
00200,000.
00----其他收益与资产相关深圳市中小企业服务署2016年结转中小企业发展专项资金(双创示范)财政拨款--194,700.
00194,700.
00----其他收益与资产相关深圳市中小企业服务署2017年度深圳市民营及中小企业发展专项资金财政拨款--28,460.
0028,460.
00----其他收益与资产相关稳岗补贴财政拨款--38,221.
1138,221.
11----其他收益与资产相关深圳市福田区企业发展服务中心专利及软件著作权奖励款财政拨款--7,000.
007,000.
00----其他收益与资产相关企业上市-新三板挂牌奖励财政拨款--600,000.
00600,000.
00----其他收益与资产相关合计--3,965,513.
363,965,513.
36----截至2017年12月31日,本公司不存在其他应披露的其他重要事项.
十四、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-112-单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中:账龄组合45,927,102.
18100.
004,020,775.
178.
7541,906,327.
01组合小计45,927,102.
18100.
004,020,775.
178.
7541,906,327.
01单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计45,927,102.
18100.
004,020,775.
178.
7541,906,327.
01应收账款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中:账龄组合48,859,329.
12100.
003,021,713.
126.
1845,837,616.
00组合小计48,859,329.
12100.
003,021,713.
126.
1845,837,616.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计48,859,329.
12100.
003,021,713.
126.
1845,837,616.
00账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内31,709,000.
8269.
041,585,450.
045.
0030,123,550.
781至2年12,219,987.
0926.
611,221,998.
7110.
0010,997,988.
382至3年1,121,125.
502.
44336,337.
6530.
00784,787.
853年以上876,988.
771.
91876,988.
77100.
00--合计45,927,102.
18100.
004,020,775.
178.
7541,906,327.
01账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款(续)账龄期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内44,997,874.
0792.
102,249,893.
705.
0042,747,980.
371至2年1,933,085.
503.
96193,308.
5510.
001,739,776.
952至3年1,928,369.
553.
94578,510.
8730.
001,349,858.
68合计48,859,329.
12100.
003,021,713.
126.
1845,837,616.
00深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-113-(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额999,062.
05元.
(3)本期无实际核销的应收账款情况.
(4)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况客户名称应收账款余额占比%计提坏账准备广东力特工程机械有限公司11,918,160.
0025.
951,191,816.
00上海双洲信息科技发展有限公司9,801,252.
6121.
34490,062.
63深圳市储源科技有限公司8,024,326.
1017.
47401,216.
31广州品唯软件有限公司3,986,865.
028.
68199,343.
25国防科技大学计算机学院2,464,000.
005.
37123,200.
00合计36,194,603.
7378.
812,405,638.
192、其他应收款(1)其他应收款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款其中:账龄组合2,058,236.
0699.
95233,448.
8411.
341,824,787.
22关联方组合1,000.
000.
05----1,000.
00组合小计2,059,236.
06100.
00233,448.
8411.
341,825,787.
22单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计2,059,236.
06100.
00233,448.
8411.
341,825,787.
22其他应收款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款其中:账龄组合1,763,750.
60100.
00126,186.
537.
151,637,564.
07组合小计1,763,750.
60100.
00126,186.
537.
151,637,564.
07深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-114-单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计1,763,750.
60100.
00126,186.
537.
151,637,564.
07账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内1,505,629.
0673.
1575,281.
465.
001,430,347.
601至2年38,073.
601.
853,807.
3610.
0034,266.
242至3年514,533.
4025.
00154,360.
0230.
00360,173.
38合计2,058,236.
06100.
00233,448.
8411.
341,824,787.
22账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款(续)账龄期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内(含1年)1,209,770.
6668.
5960,488.
545.
001,149,282.
121至2年(含2年)526,979.
9429.
8852,697.
9910.
00474,281.
952至3年20,000.
001.
136,000.
0030.
0014,000.
003年以上7,000.
000.
407,000.
00100.
00--合计1,763,750.
60100.
00126,186.
537.
151,637,564.
07(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额107,262.
31元.
(3)其他应收款按款项性质披露项目期末数期初数保证金486,284.
60814,303.
60押金1,260,131.
29425,028.
94备用金207,302.
5240,332.
79暂付款项58,868.
3260,592.
25代垫的社保及公积金46,649.
33423,493.
02合计2,059,236.
061,763,750.
60(4)按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况单位名称款项性质其他应收款期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-115-单位名称款项性质其他应收款期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额深圳云天励飞技术有限公司押金778,604.
001年以内37.
8138,930.
20深圳市福田区政府物业管理中心押金351,572.
402-3年17.
07105,471.
72广东省电信规划设计院有限公司保证金150,500.
001年以内7.
317,525.
00王有文备用金150,000.
001年以内7.
287,500.
00海关总署物资装备采购中心保证金128,461.
002-3年6.
2438,538.
30合计--1,559,137.
40--75.
71197,965.
223、长期股权投资项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资343,097.
37--343,097.
37------合计343,097.
37--343,097.
37------对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额奔凯安全技术有限公司(新加坡)--343,097.
37--343,097.
37----合计--343,097.
37--343,097.
37----4、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务299,369,413.
06224,024,129.
96406,748,553.
52329,043,659.
44其他业务591,209.
79361,024.
43535,525.
72362,827.
46合计299,960,622.
85224,385,154.
39407,284,079.
24329,406,486.
905、投资收益项目本期发生额上期发生额理财产品投资收益321,616.
59--合计321,616.
59--十五、补充资料深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-116-1、当期非经常性损益明细表项目本期发生额上期发生额非流动性资产处置损益-8,565.
83196,335.
04计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)3,788,725.
182,005,642.
00与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益----除上述各项之外的其他营业外收入和支出-213,654.
3284,925.
42其他符合非经常性损益定义的损益项目321,616.
59--非经常性损益总额3,888,121.
622,286,902.
46减:非经常性损益的所得税影响数583,218.
24343,035.
37非经常性损益净额3,304,903.
381,943,867.
09归属于公司普通股股东的非经常性损益3,304,903.
381,943,867.
092、净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率%每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润25.
280.
30--扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润22.
650.
27--深圳市奔凯安全技术股份有限公司2018年4月16日深圳市奔凯安全技术股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-117-附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司总经理办公室