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12020半年度报告勇仕网络NEEQ:873180厦门勇仕网络技术股份有限公司XiamenYongShiTechnologyCo.
,Ltd.
2公司半年度大事记2020年5月获评"厦门市湖里区2019年纳税大户"称号2020年6月获评"厦门市科技小巨人领军企业"称号2020年上半年新增软件著作权3项2020年4月取得"深空之眼"游戏版号3目录第一节重要提示、目录和释义4第二节公司概况7第三节会计数据和经营情况9第四节重大事件13第五节股份变动和融资15第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况18第七节财务会计报告20第八节备查文件目录734第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人刘镇拥、主管会计工作负责人李仙霞及会计机构负责人(会计主管人员)李仙霞保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述1、单一游戏收入依赖风险《碧蓝航线》是公司的主打游戏,上线之后获得了市场的广泛认可.
近三年公司通过《碧蓝航线》取得的营业收入占当期营业收入的比例均超过90%.
如果未来手游玩家偏好出现重大变化,或者竞争对手推出了高质量的同类型产品,并且公司未能研发出可有效替代《碧蓝航线》的新款游戏,则公司可能会面临业务增长放缓甚至出现收入下滑的风险.
2、行业竞争加剧的风险目前移动游戏市场竞争激烈,大型游戏公司拥有丰富的运营经验、充足的资金以及雄厚的技术实力,部分新生代的游戏团队和企业的异军突起亦将给公司业务发展带来竞争压力.
若公司不能持续开发出或发行具有明显竞争优势精品游戏,不断强化自身核心优势并抢占细分市场,日趋激烈的市场竞争将对公司经营发展带来不利影响.
3、核心技术人员流失的风险游戏研发企业的核心资产是人才,游戏研发商从事游戏研发流程需要策划、程序、美工、音乐音效等多方面的技术人员.
为满足公司业务发展需要,公司不断扩大人员配备.
未来随着公司规模的扩大和产品线的增长,若公司不能有效维持核心技术人员的激励机制并根据环境变化而持续完善,将会影响到核心技术人员积极性、创造性的发挥,甚至造成核心技术人员的流失,从而对公司经营业绩产生不利影响.
54、产品研发失败的风险随着人们生活节奏不断加快以及市场上游戏产品的日益丰富,游戏玩家的兴趣转变速度也日益加快;随着硬件技术与操作系统的不断升级、智能手机终端的不断普及,以及新的游戏开发技术的不断推出,需要公司充分结合多项技术特征才能开发出高品质的游戏产品.
因此,移动终端游戏开发必须及时掌握用户的消费心理及新兴的开发技术,不断推出新的游戏产品,满足用户的兴趣爱好和消费意愿.
这很大程度上取决于能否准确判断游戏玩家的喜好,能否提前预测游戏玩家喜好的转变并就此作出积极快速的响应,能否制定有效的开发计划并组织人员、资金、技术最终完成新游戏的开发.
任何一个环节出现问题都可能造成创意在技术上无法实现,或竞争对手先于公司推出类似的游戏,从而使公司在产品竞争中处于不利的地位.
5、知识产权侵权风险手机游戏主要涉及商标、计算机软件著作权等知识产权.
目前国内游戏行业对于知识产权的保护尚不够完善,相关的法律法规也不够成熟.
若公司所开发或运营的游戏受到同行业竞争对手的抄袭或盗用,很可能导致上述手机游戏在市场占有率和盈利能力方面受到不利影响.
如果公司内部控制出现不足,或公司员工对于知识产权的理解出现偏差,均可能导致公司面临第三方提出侵犯他人知识产权诉讼的风险.
若公司产品进一步被有权机关认定为侵犯他人知识产权,则可能导致公司承担相应的侵权责任,且必须对原有产品进行修改或调整,甚至可能导致公司产品下架,从而对公司经营业绩产生不利影响.
6、公司治理风险公司挂牌后,虽然逐步建立健全了公司治理构,制定了与企业发展相适应的内部控制体系,但是由于随着公司经营规模、业务范围的不断扩大,特别是公司股份进入全国中小企业股份转让系统(以下简称"全国股转系统")转让后,新的制度对公司治理提出了更高的要求,公司管理层对于新制度的理解、贯彻水平仍有待提高.
随着公司经营规模不断扩大,业务范围持续扩展,人员不断增加,公司治理将面临更大挑战.
因此,公司仍存在因内部管理不适应发展需要的公司治理风险.
7、行业监管政策变化风险公司主营业务系手机游戏开发制作.
我国乃至全球手机游戏行业处于快速发展的过程中,伴随着技术的持续创新、游戏内容和形式的不断升级,我国互联网和网络游戏行业的法律监管体系也正处于不断发展和完善的过程中.
一方面,网络游戏行业面临工业和信息化部、国家新闻出版广电总局、宣传部及国家版权局等多个部门的监管,监管政策在不断调整、变化;另一方面,有关网络游戏的行业规范、业务资质、游戏内容、网络信息安全、知识产权保护等相关法律实践和监管要求也在不断发展.
若公司未能持续拥有和更新已取得的相关批准和许可、未能及时取得新的批准或许可,或未能符合相关主管部门未来提出的新监管要求,将可能受到相应的罚款、限制等处罚,对公司的经营发展产生不利影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否6本期重大风险因素分析:公司运营过程中将会遇到各种风险,因其不确定性与突发性,对风险的监控与应对就十分重要.
应对措施:1、加快新项目的研发进度,降低对单一游戏的依赖.
2、公司继续加大研发投入,坚持精品游戏的制作,不断增强自身的核心竞争力.
3、提升员工的薪酬水平,制定有利的绩效奖励体系,重视公司对员工职业技能的开发和培养,加强企业文化建设.
4、公司研发团队将保持对移动游戏市场的跟踪分析,多渠道加强对游戏玩家需求的采集和分析;并加强项目开发的流程管理,推动项目开发各阶段工作的及时、有序推进,从而减少产品研发失败的风险.
5、公司在自主研发游戏产品的过程中,坚持自主创新,自主设计游戏相关人物、剧情任务、音乐、美术等,并由公司法务进行审核把控,以避免侵犯第三方的知识产权.
6、股份公司成立后,公司逐步建立健全了法人治理结构,制定了适合公司发展需要的内部控制体系.
公司治理和内部控制体系在经营过程中将逐步完善.
7、公司将及时更新及申请相关行业批准和许可,日常业务过程中严格按相关法律及监管制度执行及审核.
释义释义项目释义勇仕网络、公司、股份公司、本公司指厦门勇仕网络技术股份有限公司电狼网络指电狼(厦门)网络技术有限公司,系公司全资子公司香港勇仕指香港勇仕网络技术有限公司,系公司全资子公司吉相投资指厦门吉相股权投资有限公司,系公司股东,曾用名"厦门吉比特股权投资有限公司"智仕投资指厦门智仕投资合伙企业(有限合伙),系公司股东,曾用名"厦门智仕投资管理合伙企业(有限合伙)"《公司章程》指《厦门勇仕网络技术股份有限公司章程》报告期内指2020年1月1日-2020年06月30日主办券商、华融证券指华融证券股份有限公司证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司股东大会指厦门勇仕网络技术股份有限公司股东大会董事会指厦门勇仕网络技术股份有限公司董事会监事会指厦门勇仕网络技术股份有限公司监事会元、万元指人民币元、万元公司法指《中华人民共和国公司法》证券法指《中华人民共和同证券法》7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称厦门勇仕网络技术股份有限公司英文名称及缩写XiamenYongShiTechnologyCo.
,Ltd.
YongShiInc.
证券简称勇仕网络证券代码873180法定代表人刘镇拥二、联系方式董事会秘书李仙霞联系地址厦门市湖里区高林中路535号701-713单元电话0592-5280393传真0592-5280393电子邮箱Lixx@ys4fun.
com公司网址http://www.
ys4fun.
com办公地址厦门市湖里区高林中路535号701-713单元邮政编码361006公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2014年12月15日挂牌时间2019年2月14日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务业--互联网和相关服务-互联-互联网信息服务主要业务网络游戏的研发制作主要产品与服务项目网络游戏的研发制作普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)5,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东无实际控制人及其一致行动人实际控制人为刘镇拥、彭研、陈天翔8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91350206303039762E否注册地址厦门市湖里区高林中路535号701-713单元否注册资本(元)5,000,000否五、中介机构主办券商(报告期内)华融证券主办券商办公地址北京市朝阳区朝阳门北大街18号报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)华融证券六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用9第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入45,304,166.
7241,694,053.
838.
66%毛利率%98.
68%99.
60%-归属于挂牌公司股东的净利润30,562,983.
2826,593,054.
5114.
93%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润25,462,591.
3124,231,841.
435.
08%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)36.
96%37.
63%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)30.
79%37.
63%-基本每股收益6.
115.
3214.
85%(二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计158,981,509.
55128,703,111.
0223.
53%负债总计73,279,395.
6758,849,933.
6124.
52%归属于挂牌公司股东的净资产85,702,113.
8869,853,177.
4122.
69%归属于挂牌公司股东的每股净资产17.
1413.
9722.
69%资产负债率%(母公司)44.
91%45.
16%-资产负债率%(合并)46.
09%45.
75%-流动比率202.
25%201.
67%-利息保障倍数---(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额47,953,741.
5018,518,941.
38158.
94%应收账款周转率1.
802.
38-存货周转率---10(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%23.
53%-26.
21%-营业收入增长率%8.
66%7.
40%-净利润增长率%14.
93%7.
16%-(五)补充财务指标适用√不适用二、主要经营情况回顾(一)商业模式公司产品研发模式主要有自主与联合研发两种手机游戏产品模式.
在自主研发的模式下,公司利用自有团队包含策划、程序、美术设计、产品测试等进行研发.
在联合研发的模式下,公司则承包程序、测试、部分策划与少量美术设计.
产品开发是游戏公司在激烈的市场环境竞争中赖以发展与生存的命脉,它对执行公司战略发展、保持行业竞争优势、开拓新兴市场、提高营收规模及利润等方面起着决定性作用.
游戏产品开发是一个繁复且较为漫长的过程.
大致流程如下:产品立项成功后,公司即开始组建项目研发团队进入项目的研发阶段.
公司成立研发团队,主要包括括游戏制作人、主程序、主美术和主策划等,各部门协同配合,制定研发排期,确定游戏研发里程,进入产品研发环节.
报告期内公司主要从事手机游戏的开发业务,属于非生产型企业,不存在加工再生产的过程,无原材料、能源供应,采购环节主要是向游戏平台运营商支付渠道分成费用或者游戏推广服务费用、运营所需的服务器、电脑等硬件设备,游戏开发软件以及租赁机柜和带宽等.
目前,公司在具体的盈利方式主要为游戏免费、道具收费的模式.
在此收费模式下,游戏玩家下载游戏后,通过简单注册,即可在平台运营的游戏产品进行游玩而无需支付任何费用;如果游戏玩家希望进一步加强游戏体验,如更简单的通过游戏关卡,则需要先充值至游戏平台(或购买游戏平台之虚拟货币)然后再通过游戏平台购买游戏中游戏币(或购买游戏平台之虚拟货币),以此兑换虚拟道具.
目前公司实际运营方面分为联合运营与授权运营.
报告期内,公司商业模式未发生重大变化.
(二)经营情况回顾公司坚持把打造精品游戏作为永恒的追求,致力于推出高品质、长生命周期、满足不同类型玩家需求的多元化精品游戏.
2020年以来,公司持续加大研发投入,一方面加强已上线游戏后续版本开发;另一方面加大对移动游戏产品的延展与扩充,积极做好产品研发和技术储备工作,为产品的升级和创新提供强有力的支撑.
报告期内,公司实现营业收入4,530万元,同比增长8.
66%;实现归属于挂牌公司股东的净利润为3,056万元,同比增长14.
93%.
现金流充裕,保证了公司持续稳定发展,也为公司将来的扩大经营发展累计了现金池.
公司时刻关注行业发展动向,在网络游戏市场竞争日趋激烈的背景下,积极做好"手游化+IP化+国际化"的战略布局.
首先,公司集中人力、财力、物力在现有研发项目中,力争继续开发出高品质、长生命周期的精品游戏;其次,公司积极挖掘优质IP用以打造精品游戏;最后,公司产品《碧蓝航线》先后在日本、韩国、北美、港澳台上线,为公司"走出去"踏出坚定一步.
公司将继续寻找合适的海外11合作伙伴,为拓宽海外市场提供基础.
(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金20,430,494.
6912.
85%16,134,364.
8712.
54%26.
63%交易性金融资产99,308,739.
7362.
47%69,304,455.
7353.
85%43.
29%应收账款26,019,124.
8916.
37%24,180,716.
1918.
79%7.
60%其他流动负债67,910,848.
8342.
72%51,544,139.
8340.
05%31.
75%项目重大变动原因:(1)货币资金期末较期初增长26.
63%,主要系报告期内销售回款.
(2)交易性金融资产期末较期初增长43.
29%,主要系报告期内将闲置资金购买银行理财产品.
(3)其他流动负债期末较期初增长31.
75%,主要系报告期内将已收到游戏充值款按玩家生命周期进行摊销以及未消耗道具均计入其他流动负债,所以随着游戏上线时间的延长以及区域的增加,其他流动负债相比上年同期出现增加.
2、营业情况分析√适用不适用单位:元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入45,304,166.
72100.
00%41,694,053.
83100.
00%8.
66%管理费用2,791,420.
846.
16%2,214,118.
915.
31%26.
07%研发费用14,087,800.
8131.
10%8,763,040.
4021.
02%60.
76%其他收益4,575,235.
9410.
10%1,211,200.
502.
90%277.
74%所得税费用3,171,861.
797.
00%5,814,328.
9713.
95%-45.
45%营业利润33,734,838.
8174.
46%32,457,382.
8477.
85%3.
94%净利润30,562,983.
2867.
46%26,593,054.
5163.
78%14.
93%项目重大变动原因:(1)报告期内研发费用较上期增加533万元,增长60.
76%,主要系报告期加大新项目的研发规模所致.
(2)其他收益比上年同期增加337万元,增长277.
74%,主要因为本期收到的政府补助增加了.
(3)所得税费用比上年同期减少264万元,减少45.
45%,主要系公司取得了国家高新技术企业资质享受税收优惠政策.
(4)报告期内净利润较上年增加397万元,增长了14.
93%,主要因为营业收入比上年同期增加361万元,其他收益比上年同期增加337万元,同时所得税费用相比上年同期减少264万元,但是研发费用相比上年同期增加了533万元.
123、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额47,953,741.
5018,518,941.
38158.
94%投资活动产生的现金流量净额-29,025,848.
222,100,509.
52-1481.
85%筹资活动产生的现金流量净额-15,000,000.
00-40,000,000.
00-62.
50%现金流量分析:(1)经营活动产生的现金流量净额增加2943万元增加158.
94%,主要系报告期应收款回款比上期增加.
(2)投资活动产生的现金流量净额减少3113万元,减少1481.
85%,主要系报告期内申购的理财产品增加导致.
(3)筹资活动产生的现金流量净额增加2500万元,主要是系报告期内进行股东分红比上年同期减少2500万元.
三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)4,575,235.
94委托他人投资或管理资产的损益1,425,218.
94除上述各项之外的其他营业外收入和支出6.
26非经常性损益合计6,000,461.
14所得税影响数900,069.
17少数股东权益影响额(税后)0非经常性损益净额5,100,391.
97四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响适用√不适用五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析适用√不适用合并报表范围内是否包含私募基金管理人:13是√否七、公司控制的结构化主体情况适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况适用√不适用第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否四.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在其他重大关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项√是否四.
二.
(二)是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施√是否四.
二.
(三)是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情(一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项.
14(二)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项单位:元事项类型协议签署时间临时公告披露时间交易对方交易/投资/合并标的交易/投资/合并对价对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组对外投资2020/4/8不适用利用自有闲置资金购买理财产品现金15000万否否事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:公司使用自有闲置资金购买低风险理财产品,是确保公司日常运营所需流动资金的前提下实施的,不会对公司业务连续性、管理层稳定性以及其他方面产生不利影响.
(三)股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施在报告期的具体实施情况2020年4月8日厦门勇士网络技术有限公司股东会决议通过股权激励议案,2020年5月公司实施员工股权激励政策,股东刘镇拥、彭研和陈天翔将持有的智仕投资(持股平台)的股权合计3.
60%,即对应的本公司股权的0.
36%转让给3位员工,转让对价为智仕投资实收资本的对应份额,合计0.
36万元.
由于转让对价低于市场公允价值,上述事项构成股份支付事项,且已执行完成.
(四)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2018/9/20挂牌同业竞争承诺未来不会从事与公司构成同业相竞争的业务,保证公司的业务独立于股东和关联方正在履行中实际控制人或控股股东2018/9/20挂牌限售承诺限售承诺正在履行中实际控制人或控股股东2018/9/20挂牌规范和减少关联交易承诺规范和减少关联交易的承诺正在履行中实际控制人或控股股东2018/9/20挂牌资金占用承诺实际控制人不得占用公司资金正在履行中董监高2018/9/20挂牌资金占用承诺董监高不得占用公司资金正在履行中承诺事项详细情况:151、为避免潜在的同业竞争,维护公司及全体股东的利益和相关法律法规对股东所持有股份的限制性规定,公司实际控制人刘镇拥、彭研、陈天翔向公司出具了《避免同业竞争承诺函》,报告期内刘镇拥、彭研、陈天翔严格履行承诺,刘镇拥、彭研、陈天翔及其关系密切家庭成员均未以任何形式直接或间接从事与勇仕网络的业务范围相同、相似或构成实质竞争的任何业务.
2、公司实际控制人刘镇拥、彭研、陈天翔出具《限售承诺》.
报告期内刘镇拥、彭研、陈天翔严格履行承诺,未出现违反股份限售规定的情形.
3、公司实际控制人刘镇拥、彭研、陈天翔出具《关于规范和减少关联交易的承诺函》,报告期内公司关联交易严格履行了相关审批手续,符合有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》、《关联交易管理办法》的规定,不存在违法、违规行为.
4、公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均做出《关于不占用资金的承诺函》,在报告期均严格履行了上述承诺,不存在违规占用勇仕网络资金的情形.
第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数2,041,66640.
83%166,6662,208,33244.
17%其中:控股股东、实际控制人825,00016.
50%825,00016.
50%董事、监事、高管50,0001%50,0001%核心员工00%00%有限售条件股份有限售股份总数2,958,33459.
17%-166,6662,791,66855.
83%其中:控股股东、实际控制人2,475,00049.
50%2,475,00049.
50%董事、监事、高管150,0003%150,0003%核心员工00%00%总股本5,000,000-05,000,000-普通股股东人数6股本结构变动情况:√适用不适用依据《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》2.
8规定,智仕投资进行第二批次解限售,本期解限售166,666股.
(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股16序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1刘镇拥1,485,00001,485,00029.
70%1,113,750371,25002厦门吉相股权投资有限公司1,000,00001,000,00020.
00%01,000,00003彭研990,0000990,00019.
80%742,500247,50004陈天翔825,0000825,00016.
50%618,750206,25005厦门智仕投资合伙企业(有限合伙)500,0000500,00010.
00%166,668333,33206庞文锦200,0000200,0004.
00%150,00050,0000合计5,000,000-5,000,000100%2,791,6682,208,3320二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况无控股股东(二)实际控制人情况截至报告期末,刘镇拥直接持有公司29.
70%股权,通过智仕投资间接持有公司3.
82%股权,共持有公司33.
52%股权;彭研直接持有公司19.
80%股权,通过智仕投资间接持有公司2.
54%股权,共持有公司22.
34%股权;陈天翔直接持有公司16.
50%股权,通过智仕投资间接持有公司2.
12股权,共持有公司18.
62%股权.
刘镇拥、彭研、陈天翔三人合计持有公司74.
48%股权,于2018年4月13日签订《一致行动协议》,约定在股东(大)会、董事会行使提案权和表决权时保持相同的意思表示.
因公司无任一股东持股比例超过公司股本总额百分之五十,公司无控股股东.
股东刘镇拥任公司董事长兼总经理,股东彭研任公司董事兼副总经理,股东陈天翔任公司董事兼副总经理.
三人能够控制公司重大经营决策、实际支配公司行为,因此刘镇拥、彭研、陈天翔三人共同为公司的实际控制人.
刘镇拥,男,1986年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2009年7月至2012年8月,任厦门吉比特网络技术股份有限公司开发工程师;2012年8月至2014年12月,任广州四三17九九信息科技有限公司游戏主程;2014年12月至2015年1月,任厦门勇仕网络技术有限公司执行董事、副总经理;2015年1月至2018年6月,任厦门勇仕网络技术有限公司董事长、总经理;2018年6月至今,任厦门勇仕网络技术股份有限公司董事长、总经理,主要负责公司日常管理工作.
彭研,男,1987年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2009年7月至2014年11月,任厦门吉比特网络技术股份有限公司开发工程师;2014年12月至2018年6月,任厦门勇仕网络技术有限公司监事、副总经理;2018年6月至今,任厦门勇仕网络技术股份有限公司董事、副总经理,主要负责游戏的研发及维护工作.
陈天翔,男,1987年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历.
2010年5月至2012年5月,任厦门吉比特网络技术股份有限公司执行策划;2012年9月至2014年8月,任厦门四三九九信息科技有限公司策划主管;2014年12月至2015年1月,任厦门勇仕网络技术有限公司总经理;2015年1月至2018年6月,任厦门勇仕网络技术有限公司董事、副总经理;2018年6月至今,任厦门勇仕网络技术股份有限公司董事、副总经理,主要负责游戏的策划运营工作.
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、债券融资情况适用√不适用募集资金用途变更情况:六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用18第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期刘镇拥董事长、总经理男1986年11月2018年6月15日2021年6月15日彭研董事、副总经理男1987年4月2018年6月15日2021年6月15日陈天翔董事、副总经理男1987年10月2018年6月15日2021年6月15日庞文锦董事男1984年7月2018年6月15日2021年6月15日徐超董事男1978年6月2018年6月15日2021年6月15日陈永亮监事会主席男1991年12月2018年6月15日2021年6月15日曹彦监事男1987年3月2018年6月15日2021年6月15日于冬林职工监事男1986年12月2018年6月15日2021年6月15日李仙霞董事会秘书、财务负责人女1984年8月2019年8月9日2021年6月15日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无任何关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量刘镇拥董事长、总经理1,485,00001,485,00029.
70%00彭研董事、副总经理990,0000990,00019.
80%00陈天翔董事、副总经理825,0000825,00016.
50%00庞文锦董事200,0000200,0004.
00%00合计-3,500,000-3,500,00070.
00%00(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否19报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:适用√不适用(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数技术研发人员83315109运营人员5207综合管理人员82010员工总计96355126按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士22本科7499专科1419专科以下66员工总计96126(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况√适用不适用项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工2002核心员工的变动情况:本期核心员工未变动三、报告期后更新情况适用√不适用20第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金五、120,430,494.
6916,134,364.
87结算备付金拆出资金交易性金融资产五、299,308,739.
7369,304,455.
73衍生金融资产应收票据应收账款五、326,019,124.
8924,180,716.
19应收款项融资预付款项五、4363,631.
80200,187.
48应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、5520,461.
52616,246.
34其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、65,830,781.
86流动资产合计146,642,452.
63116,266,752.
47非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产五、710,000,000.
0010,000,000.
00投资性房地产21固定资产五、8993,014.
59931,396.
23在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五、9452,451.
39412,365.
30开发支出商誉长期待摊费用五、10734,224.
07934,466.
81递延所得税资产五、11159,366.
87158,130.
21其他非流动资产非流动资产合计12,339,056.
9212,436,358.
55资产总计158,981,509.
55128,703,111.
02流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、122,613,802.
615,359,407.
42应交税费五、131,968,042.
36670,855.
99其他应付款五、1412,800.
0078,802.
14其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债五、1567,910,848.
8351,544,139.
83流动负债合计72,505,493.
8057,653,205.
38非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股22永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益五、16686,961.
101,109,787.
46递延所得税负债五、1186,940.
7786,940.
77其他非流动负债非流动负债合计773,901.
871,196,728.
23负债合计73,279,395.
6758,849,933.
61所有者权益(或股东权益):股本五、175,000,000.
005,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、1816,265,078.
7416,023,261.
47减:库存股其他综合收益五、1984,038.
6139,902.
69专项储备盈余公积五、202,500,000.
002,500,000.
00一般风险准备未分配利润五、2161,852,996.
5346,290,013.
25归属于母公司所有者权益合计85,702,113.
8869,853,177.
41少数股东权益所有者权益合计85,702,113.
8869,853,177.
41负债和所有者权益总计158,981,509.
55128,703,111.
02法定代表人:刘镇拥主管会计工作负责人:李仙霞会计机构负责人:李仙霞(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金19,989,602.
1316,077,927.
38交易性金融资产89,396,600.
7469,304,455.
73衍生金融资产应收票据应收账款十五、126,019,124.
8919,238,520.
41应收款项融资预付款项355,316.
40198,250.
05其他应收款十五、21,294,111.
041,289,895.
86其中:应收利息23应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产5,830,781.
86流动资产合计137,054,755.
20111,939,831.
29非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产10,000,000.
0010,000,000.
00投资性房地产固定资产993,014.
59931,396.
23在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产452,451.
39412,365.
30开发支出商誉长期待摊费用734,224.
07934,466.
81递延所得税资产95,402.
3495,402.
34其他非流动资产非流动资产合计12,275,092.
3912,373,630.
68资产总计149,329,847.
59124,313,461.
97流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬2,613,802.
615,359,407.
42应交税费1,398,375.
78322,282.
35其他应付款12,800.
0033,457.
13其中:应付利息应付股利24持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债62,262,728.
1649,230,122.
69流动负债合计66,287,706.
5554,945,269.
59非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益686,961.
101,109,787.
46递延所得税负债86,940.
7786,940.
77其他非流动负债非流动负债合计773,901.
871,196,728.
23负债合计67,061,608.
4256,141,997.
82所有者权益(或股东权益):股本5,000,000.
005,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积16,265,078.
7416,023,261.
47减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积2,500,000.
002,500,000.
00一般风险准备未分配利润58,503,160.
4344,648,202.
68所有者权益合计82,268,239.
1768,171,464.
15负债和所有者权益总计149,329,847.
59124,313,461.
97法定代表人:刘镇拥主管会计工作负责人:李仙霞会计机构负责人:李仙霞(三)合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入五、2245,304,166.
7241,694,053.
83其中:营业收入45,304,166.
7241,694,053.
8325利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本17,480,908.
5811,822,507.
99其中:营业成本五、22598,179.
39167,716.
56利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、23173,548.
39117,486.
67销售费用688管理费用五、242,791,420.
842,214,118.
91研发费用五、2514,087,800.
818,763,040.
40财务费用五、26-170,040.
85559,457.
45其中:利息费用利息收入五、2611,670.
0039,860.
99加:其他收益五、274,575,235.
941,211,200.
50投资收益(损失以"-"号填列)五、281,425,218.
941,537,328.
10其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)五、29-88,874.
21资产减值损失(损失以"-"号填列)五、30-162,691.
60资产处置收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)33,734,838.
8132,457,382.
84加:营业外收入6.
260.
64减:营业外支出五、3150,000.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)33,734,845.
0732,407,383.
48减:所得税费用五、323,171,861.
795,814,328.
97五、净利润(净亏损以"-"号填列)30,562,983.
2826,593,054.
51其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)30,562,983.
2826,593,054.
512.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益262.
归属于母公司所有者的净利润30,562,983.
2826,593,054.
51六、其他综合收益的税后净额84,038.
61(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额84,038.
611.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益84,038.
61(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币财务报表折算差额84,038.
61(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额(一)归属于母公司所有者的综合收益总额(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)6.
115.
32(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:刘镇拥主管会计工作负责人:李仙霞会计机构负责人:李仙霞(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入十五、343,903,655.
4941,694,053.
83减:营业成本十五、3598,179.
39167,716.
56税金及附加173,548.
39117,486.
67销售费用688.
00管理费用2,705,950.
602,013,094.
05研发费用14,087,800.
818,763,040.
40财务费用-189,344.
98559,137.
05其中:利息费用27利息收入11,646.
8838,639.
46加:其他收益4,575,235.
941,211,200.
50投资收益(损失以"-"号填列)十五、41,396,846.
631,537,328.
10其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)不适用汇兑收益(损失以"-"号填列)不适用净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-472,790.
57不适用资产减值损失(损失以"-"号填列)-162,691.
60资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)32,026,813.
2832,658,728.
10加:营业外收入6.
260.
64减:营业外支出50,000.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)32,026,819.
5432,608,728.
74减:所得税费用3,171,861.
795,814,328.
97四、净利润(净亏损以"-"号填列)28,854,957.
7526,794,399.
77(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)28,854,957.
7526,794,399.
77(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额28,854,957.
7526,794,399.
77七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)5.
775.
36(二)稀释每股收益(元/股)28法定代表人:刘镇拥主管会计工作负责人:李仙霞会计机构负责人:李仙霞(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金58,946,037.
3839,409,397.
36客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还6,687,411.
714,260.
20收到其他与经营活动有关的现金五、334,161,785.
611,352,158.
57经营活动现金流入小计69,795,234.
7040,765,816.
13购买商品、接受劳务支付的现金286,079.
5920,000.
00客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金16,310,940.
3611,323,560.
00支付的各项税费2,533,013.
307,379,208.
15支付其他与经营活动有关的现金五、342,711,459.
953,524,106.
60经营活动现金流出小计21,841,493.
2022,246,874.
75经营活动产生的现金流量净额47,953,741.
5018,518,941.
38二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金108,794,378.
2385,800,000.
00取得投资收益收到的现金1,425,218.
941,537,328.
10处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计110,219,597.
1787,337,328.
1029购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金542,601.
35736,818.
58投资支付的现金138,702,844.
0484,500,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计139,245,445.
3985,236,818.
58投资活动产生的现金流量净额-29,025,848.
222,100,509.
52三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金15,000,000.
0040,000,000.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计15,000,000.
0040,000,000.
00筹资活动产生的现金流量净额-15,000,000.
00-40,000,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响368,236.
54-345,439.
34五、现金及现金等价物净增加额4,296,129.
82-19,725,988.
44加:期初现金及现金等价物余额16,134,364.
8723,162,226.
64六、期末现金及现金等价物余额20,430,494.
693,436,238.
20法定代表人:刘镇拥主管会计工作负责人:李仙霞会计机构负责人:李仙霞(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金48,697,014.
9439,409,397.
36收到的税费返还6,687,411.
714,260.
20收到其他与经营活动有关的现金4,161,577.
681,352,139.
02经营活动现金流入小计59,546,004.
3340,765,796.
58购买商品、接受劳务支付的现金285,390.
2020,000.
00支付给职工以及为职工支付的现金16,310,940.
3611,323,560.
00支付的各项税费2,533,013.
307,379,208.
15支付其他与经营活动有关的现金2,671,005.
933,517,603.
79经营活动现金流出小计21,800,349.
7922,240,371.
9430经营活动产生的现金流量净额37,745,654.
5418,525,424.
64二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金104,209,931.
7985,800,000.
00取得投资收益收到的现金1,396,846.
631,537,328.
10处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计105,606,778.
4287,337,328.
10购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金542,601.
35736,818.
58投资支付的现金124,302,076.
8084,500,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计124,844,678.
1585,236,818.
58投资活动产生的现金流量净额-19,237,899.
732,100,509.
52三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金15,000,000.
0040,000,000.
00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计15,000,000.
0040,000,000.
00筹资活动产生的现金流量净额-15,000,000.
00-40,000,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响403,919.
94-345,439.
34五、现金及现金等价物净增加额3,911,674.
75-19,719,505.
18加:期初现金及现金等价物余额16,077,927.
3823,148,276.
80六、期末现金及现金等价物余额19,989,602.
133,428,771.
62法定代表人:刘镇拥主管会计工作负责人:李仙霞会计机构负责人:李仙霞31三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况√是否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否(二)报表项目注释厦门勇仕网络技术股份有限公司财务报表附注2020年1-6月份(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司的基本情况1.
公司概况厦门勇仕网络技术股份有限公司(以下简称"本公司"),系由厦门勇仕网络技术有限公司(以下简称"勇仕有限公司")依法整体改制形成.
勇仕有限公司系由刘镇拥、彭研和陈天翔共同出资组建的有限责任公司,于2014年12月15日领取了厦门市湖里区工商行政管理局核发的350206200369251号《企业法人营业执照》,初始注册资本为100,000.
00元.
经过历次增资和股权变更,截至2020年6月30日,本公司注册资本和股本均为5,000,000.
00元.
本公司注册地址为厦门市湖里区高林中路535号701-713单元,法定代表人为刘镇拥,统一信用代码为91350206303039762E.
32本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设综合部、研发中心和财务部等部门.
本公司拥有子公司电狼(厦门)网络技术有限公司(以下简称"电狼网络")和香港勇仕网络技术有限公司(以下简称"香港勇仕").
本公司及子公司的业务性质和主要经营活动为移动终端游戏的研发制作,为玩家提供游戏产品.
本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十一次会议于2020年8月17日批准.
2.
合并财务报表范围及变化本公司本期合并范围变化情况及纳入合并范围的子公司情况请阅"附注六、合并范围的变更"和"附注七、在其他主体中的权益"二、财务报表的编制基础1.
编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.
此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息.
2.
持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的.
三、重要会计政策及会计估计本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定.
未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行.
1.
遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息.
2.
会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
3.
营业周期本公司正常营业周期为12个月.
4.
记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境33中的货币确定记账本位币为港币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
5.
合并财务报表的编制方法(1)合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等).
(2)合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制.
在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销.
6.
现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
7.
外币业务和外币报表折算(1)外币业务本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额.
资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益.
(2)外币报表折算资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除"未分配利润"外,其他项目采用发生日的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算.
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示"汇率变动对现金及现金等价物的影响"项目反映.
由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的"其他综合收益"项目反映.
348.
金融工具自2019年1月1日起适用金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
(1)金融工具的确认和终止确认当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件.
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债.
本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债.
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产.
交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期.
(2)金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.
因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量.
金融资产的后续计量取决于其分类:①以摊余成本计量的金融资产35金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量.
除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益.
但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益.
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益.
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益.
(3)金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债.
金融负债的后续计量取决于其分类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益.
但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益.
②以摊余成本计量的金融负债36初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量.
除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义.
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务.
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益.
如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具.
在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债.
(4)金融工具减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,以预期信用损失为基础确认损失准备.
①预期信用损失的计量预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失.
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分.
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量.
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,37处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入.
对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入.
对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收账款和其他应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备.
对于不存在减值客观证据的应收账款和其他应收款,或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收账款和其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:应收账款和其他应收款确定组合的依据如下:组合组合特征组合1信用优秀组合2信用良好组合3信用一般对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
(5)金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形:A.
将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;B.
将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务.
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放38弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
(6)金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销.
但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销.
(7)金融工具公允价值的确定方法金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9.
9.
公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值.
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设.
主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场.
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力.
①估值技术本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值.
该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设.
不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值.
该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得.
39②公允价值层次本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值.
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价.
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值.
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
10.
长期股权投资长期股权投资系对子公司权益性投资.
(1)初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本.
对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件.
采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
(3)减值测试方法及减值准备计提方法对子公司的投资,计提减值的方法见附注三、15.
11.
固定资产(1)固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法40本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别使用年限(年)残值率%年折旧率%办公设备55.
0019.
00电子设备35.
0031.
67其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、15.
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
12.
无形资产本公司无形资产为计算机软件.
无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:类别使用寿命(年)摊销方法计算机软件预计使用年限直线法摊销本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
无形资产计提减值的方法见附注三、15.
13研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或41出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产.
14.
长期资产减值对子公司的长期股权投资、固定资产、无形资产等的资产减值,按以下方法确定:于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试.
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
15.
长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
16.
职工薪酬(1)职工薪酬的范围职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负42债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬"项目.
(2)短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量.
(3)离职后福利离职后福利计划系设定提存计划.
设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划.
本公司的离职后福利为设定提存计划,包括基本养老保险、失业保险等.
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(4)辞退福利本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
(5)其他长期福利本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理.
符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本.
17.
收入(1)一般原则①销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
②提供劳务43对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
(2)收入确认的具体方法本公司提供劳务收入确认的具体方法如下:①游戏收入授权金收入的确认:本公司将从运营商处收取的授权金收入予以递延,按游戏的可使用经济年限或"营运协议"约定的许可期间(以较短者为准)分期确认收入的实现.
营业分成收入的确认:本公司将按照运营协议约定从运营商处取得的充值额分成予以递延,确认为递延收益;在游戏充值金额被实际消费使用时,区分道具的性质分别确认收入的实现.
若为消耗性道具,按各个道具的使用进度确认收入,如无法逐个记录道具的使用进度,则按道具平均消耗周期分期确认;若为永久性道具,则按付费玩家的预计寿命分期确认收入.
如消耗性道具与永久性道具无法区分,则统一按付费玩家的预计寿命分期确认收入.
②其他劳务收入在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
本公司根据已经发生的劳务工作量占估计总工作量的比例确定提供劳务交易的完工进度.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提44供劳务收入.
18.
政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认.
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量.
对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助.
对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理.
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
19.
递延所得税资产和递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;45(2)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
20.
经营租赁本公司作为承租人经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益.
21、重大会计判断和估计本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价.
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:付费玩家生命周期本公司确认营业分成收入时,对永久性道具,按付费玩家的预计寿命分期确认收入;如消耗性道具与永久性道具无法区分,则统一按付费玩家的预计寿命分期确认收入.
管理层根据付费玩家的历史游戏登陆数据估计预计寿命;每个资产负债表日,管理层根据最新付费玩家游戏登陆数据修订预计寿命.
22.
重要会计政策和会计估计的变更(1)重要会计政策变更46本报告期内,本公司无重大会计估计变更.
(2)重要会计估计变更本报告期内,本公司无重大会计估计变更.
四、税项1.
主要税种及税率税种计税依据法定税率%企业所得税应税利润25、16.
50增值税应税收入6、3城市维护建设税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额3地方教育附加应纳流转税额2说明1:注册地在香港的公司适用16.
5%的税率.
说明2:子公司电狼网络系小规模纳税人,增值税适用3%的征收率.
2、主要税收优惠及政策依据(1)所得税优惠根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号),本公司符合《科技部财政部国家税务总局关于修订印发的通知》(国科发火[2016]32号)和《科技部财政部国家税务总局关于修订印发的通知》(国科发火[2016]195号)的相关规定,可减按15%的优惠税率征收企业所得税.
根据《财政部国家税务总局关于高新技术企业境外所得适用税率及税收抵免问题的通知》(财税[2011]47号),境外所得可减按15%的优惠税率征收企业所得税.
(2)增值税优惠根据《国家税务总局关于重新发布的公告》(国家税务总局公告2014年第49号)、《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36)《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》,本公司符合条件规定的跨境服务享受免征增值税的政策.
根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海47关总署公告2019年第39号)的相关规定,自2019年4月1日至2021年12月31日,本公司属于生产、生活性服务业纳税人,按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额.
根据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2020年第13号)、《财政部税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2020年第24号)的相关规定,自2020年3月1日至2020年12月31日,子公司电狼网络属于"除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人",适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税.
五、合并财务报表项目注释1.
货币资金项目2020年06月30日2019年12月31日银行存款20,430,494.
6916,134,364.
87其中:存放在境外的款项总额421,910.
6445,346.
48说明:年末,本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项.
2.
交易性金融资产项目2020年06月30日2019年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产99,308,739.
7369,304,455.
73其中:理财产品99,308,739.
7369,304,455.
733.
应收账款(1)按账龄披露账龄2020年06月30日2019年12月31日1年以内27,388,552.
5325,453,385.
47其中:1至6个月27,388,552.
5325,453,385.
47减:坏账准备1,369,427.
641,272,669.
28合计26,019,124.
8924,180,716.
19(2)按坏账计提方法分类披露①2020年06月30日(按简化模型计提)类别2020年06月30日48账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备27,388,552.
53100.
001,369,427.
635.
0026,019,124.
90其中:组合1组合227,388,552.
53100.
001,369,427.
635.
0026,019,124.
90组合3合计27,388,552.
53100.
001,369,427.
635.
0026,019,124.
90②2019年12月31日(按已发生损失模型计提)类别2019年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款25,453,385.
47100.
001,272,669.
285.
0024,180,716.
19合计25,453,385.
47100.
001,272,669.
285.
0024,180,716.
19(3)本期坏账准备的变动情况类别2019年12月31日本期变动金额2020年06月30日计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备1,272,669.
2896,758.
351,369,427.
63合计1,272,669.
2896,758.
351,369,427.
63(4)本期实际核销的应收账款情况本年无实际核销的应收账款.
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备余额上海幻电信息科技有限公司11,390,809.
3241.
59569,540.
47株式会社Yostar10,092,630.
1436.
85504,631.
5149YOSTAR(HONGKONG)LIMITED5,148,860.
3018.
80257,443.
02上海龙成网络科技有限公司756,252.
772.
7637,812.
64合计27,388,552.
53100.
001,369,427.
634.
预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄2020年06月30日2019年12月31日金额比例(%)金额比例(%)1年以内363,631.
80100.
00200,187.
48100.
00(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况单位名称2020年06月30日余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)厦门市万象云创资产管理有限公司136,804.
8137.
62北京绘心科技有限公司152,679.
2641.
99阿里云计算有限公司23,209.
226.
38武汉极意网络科技有限公司22,641.
516.
23全国中小企业股份转让系统有限责任公司20,000.
005.
50合计355,334.
8097.
725.
其他应收款(1)分类列示项目2020年06月30日2019年12月31日应收利息应收股利其他应收款520,461.
52616,246.
34合计520,461.
52616,246.
34(2)其他应收款①按账龄披露账龄2020年06月30日2019年12月31日1年以内546,801.
60643,958.
12501至2年2,765.
00小计546,801.
60646,723.
12减:坏账准备26,340.
0830,476.
78合计520,461.
52616,246.
34②按款项性质分类情况款项性质2020年06月30日2019年12月31日押金/保证金523,902.
60523,902.
60其他22,899.
00122,820.
52小计546,801.
60646,723.
12减:坏账准备26,340.
0830,476.
78合计520,461.
52616,246.
34③按坏账计提方法分类披露A.
截至2020年06月30日的坏账准备按一阶段模型计提如下:阶段账面余额坏账准备账面价值第一阶段546,801.
6026,340.
08520,461.
52第二阶段第三阶段合计546,801.
6026,340.
08520,461.
52截至2020年06月30日,处于第一阶段的坏账准备:类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由按组合计提坏账准备组合120,000.
0020,000.
00回收可能性组合2526,801.
605.
0026,340.
08500,461.
52回收可能性合计546,801.
6026,340.
08520,461.
52B.
截至2019年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下:类别2019年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款609,535.
6294.
2530,476.
785.
00579,058.
84代垫员工费用37,187.
505.
7537,187.
5051单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计646,723.
12100.
0030,476.
784.
71616,246.
342019年12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄2019年12月31日账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内646,723.
1230,476.
784.
71④坏账准备的变动情况类别2019年12月31日本期变动金额2020年06月30日计提收回或转回转销或核销第一阶段30,476.
784,136.
7026,340.
08⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质2020年06月30日余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备厦门市万象云创资产管理有限公司押金/保证金523,902.
601年以内95.
8126,195.
13周可馨备用金20,000.
001年以内3.
66深圳知鱼科技有限公司返利2,899.
001年以内0.
53144.
95合计546,801.
60100.
0026,340.
086.
其他流动资产项目2020年06月30日2019年12月31日理财产品待抵扣进项税38,614.
89预缴所得税5,792,166.
97合计5,830,781.
867.
其他非流动金融资产项目2020年06月30日2019年12月31日权益工具投资10,000,000.
0010,000,000.
008.
固定资产(1)分类列示52项目2020年6月30日2019年12月31日固定资产993,014.
59931,396.
23固定资产清理合计993,014.
59931,396.
23(2)固定资产项目电子设备办公设备合计一、账面原值:1.
2019年12月31日1,089,557.
57350,438.
651,439,996.
222.
本期增加金额249,167.
756,809.
14255,976.
89其中:购置249,167.
756,809.
14255,976.
893.
本期减少金额4.
2020年6月30日1,338,725.
32357,247.
791,695,973.
11二、累计折旧1.
2019年12月31日425,750.
4882,849.
51508,599.
992.
本期增加金额161,801.
7232,556.
81194,358.
53其中:计提161,801.
7232,556.
81194,358.
533.
本期减少金额4.
2020年6月30日587,552.
20115,406.
32702,958.
52三、固定资产账面价值1.
2020年6月30日751,173.
12241,841.
47993,014.
592.
2019年12月31日663,807.
09267,589.
14931,396.
23说明:截至2020年06月30日,本公司固定资产不存在减值迹象,无需计提减值准备.
9.
无形资产项目计算机软件一、账面原值1.
2019年12月31日741,645.
592.
本期增加金额224,336.
28其中:购置224,336.
283.
本期减少金额4.
2020年6月30日965,981.
87二、累计摊销531.
2019年12月31日329,280.
292.
本期增加金额184,250.
19其中:计提184,250.
193.
本期减少金额4.
2020年6月30日513,530.
48三、账面价值1.
2020年6月30日452,451.
392.
2019年12月31日412,365.
30说明1:本公司无通过内部研发形成的无形资产.
说明2:截至2020年6月30日,本公司无形资产不存在减值迹象,无需计提减值准备.
10.
长期待摊费用项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年6月30日本期摊销其他减少办公室装修费934,466.
81200,242.
74734,224.
0711.
递延所得税资产、递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产项目2020年6月30日2019年12月31日可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备信用减值准备627,206.
2194,080.
93380,168.
9162,727.
87递延收益435,239.
5965,285.
94636,015.
6195,402.
34合计1,016,184.
52159,366.
871,016,184.
52158,130.
21(2)未经抵销的递延所得税负债项目2020年6月30日2019年12月31日应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动交易性金融资产的公允价值变动579,605.
1286,940.
77579,605.
1286,940.
77合计579,605.
1286,940.
77579,605.
1286,940.
7754(3)未确认递延所得税资产明细项目2020年6月30日2019年12月31日可抵扣暂时性差异768,561.
501,396,749.
00可抵扣亏损746,352.
20659,137.
62合计1,514,913.
702,055,886.
62说明:可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产主要系国内业务预计未来无法产生足够的应纳税所得额,基于谨慎性原则暂不确认递延所得税资产;可抵扣亏损未确认递延所得税资产原因系子公司电狼网络预计未来无法产生足够的应纳税所得额用于抵扣亏损,基于谨慎性原则暂不确认递延所得税资产.
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2020年6月30日2019年12月31日2023181,290.
97181,290.
972024477,846.
65477,846.
65202587,214.
58合计746,352.
20659,137.
6212.
应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年6月30日短期薪酬5,359,407.
4213,692,311.
2016,437,916.
012,613,802.
61离职后福利-设定提存计划488,105.
12488,105.
12合计5,359,407.
4214,180,416.
3216,926,021.
132,613,802.
61(2)短期薪酬列示项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年6月30日工资、奖金、津贴和补贴5,253,498.
3112,083,733.
5414,808,784.
732,528,447.
12职工福利费163,416.
16163,416.
16社会保险费其中:1.
医疗保险费263,082.
96263,082.
962.
工伤保险费10,937.
2010,937.
203.
生育保险费45,657.
3245,657.
3255住房公积金552,700.
14552,700.
14工会经费和职工教育经费105,909.
11253,106.
40273,660.
0285,355.
49合计5,359,407.
4213,692,311.
2016,437,916.
012,613,802.
61(3)设定提存计划列示项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年6月30日离职后福利其中:1.
基本养老保险费467,398.
12467,398.
122.
失业保险费20,707.
0020,707.
00合计488,105.
12488,105.
1213.
应交税费项目2020年6月30日2019年12月31日增值税599,157.
83企业所得税464,370.
46348,573.
64个人所得税186,659.
96218,309.
90城市维护建设税82,087.
3959,674.
76教育费附加37,163.
5625,574.
88地方教育附加21,470.
7017,050.
36其他577,132.
461,672.
45合计1,968,042.
36670,855.
9914.
其他应付款项目2020年6月30日2019年12月31日应付利息应付股利其他应付款12,800.
0078,802.
14合计12,800.
0078,802.
14其中:其他应付款2020年6月30日2019年12月31日预提费用15,557.
13重点发展产业人才个税返还资金12,800.
0017,900.
00其他45,345.
0156合计12,800.
0078,802.
1415.
其他流动负债项目2020年6月30日2019年12月31日递延收益67,910,848.
8351,213,495.
79待转销项税330,644.
04合计67,910,848.
8351,544,139.
8316.
递延收益项目2020年06月30日2019年12月31日游戏授权金686,961.
101,109,787.
4617.
股本项目2019年12月31日本次增减变动(+、一)2020年6月30日发行新股送股公积金转股其他小计股份总数5,000,000.
005,000,000.
0018.
资本公积项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年6月30日股本溢价16,023,261.
47241,817.
2716,265,078.
74说明:本期实施股权激励,股份支付费用使得股本溢价增加241,817.
27元19.
其他综合收益项目2019年12月31日本期发生金额2020年6月30日本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其他综合收益二、将重分类进损益的其他综合收益其中:可供出售金融资产公允价值变动损益外币财务报表折算差额39,902.
6944,135.
9244,135.
9284,038.
61其他综合收益合计39,902.
6944,135.
9244,135.
9284,038.
6120.
盈余公积57项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年6月30日法定盈余公积2,500,000.
002,500,000.
0021.
未分配利润项目2020年1-6月2019年度调整前上期末未分配利润46,290,013.
2540,294,342.
57调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)218,311.
33调整后期初未分配利润46,290,013.
2540,512,653.
90加:本期归属于母公司所有者的净利润30,562,983.
2845,777,359.
35减:提取法定盈余公积应付普通股股利15,000,000.
0040,000,000.
00净资产折股期末未分配利润61,852,996.
5346,290,013.
2522.
营业收入及营业成本项目2020年1-6月2019年1-6月收入成本收入成本主营业务45,304,166.
72598,179.
3941,694,053.
83167,716.
56其他业务合计45,304,166.
72598,179.
3941,694,053.
83167,716.
56(1)主营业务(分行业)行业(或业务)名称2020年1-6月2019年1-6月收入成本收入成本游戏收入45,304,166.
72598,179.
3941,694,053.
83167,716.
56(2)主营业务(分产品)产品名称2020年1-6月2019年1-6月收入成本收入成本授权运营45,278,571.
92598,179.
3941,660,377.
02159,593.
77联合运营33,676.
818,122.
79自运营25,594.
80合计45,304,166.
72598,179.
3941,694,053.
83167,716.
56(3)主营业务(分地区)58地区名称2020年1-6月2019年1-6月收入成本收入成本中国大陆18,217,120.
38260,085.
6218,156,191.
4277,547.
04境外27,087,046.
34338,093.
7723,537,862.
4190,169.
52合计45,304,166.
72598,179.
3941,694,053.
83167,716.
5623.
税金及附加项目2020年1-6月2019年1-6月城市维护建设税92,430.
7764,085.
00教育费附加39,613.
1827,465.
00地方教育附加26,408.
7918,310.
02印花税15,095.
657,626.
65合计173,548.
39117,486.
6724.
管理费用项目2020年1-6月2019年1-6月管理部门职工薪酬989,892.
70481,577.
66办公费1,593,839.
841,049,160.
86中介服务费197,559.
85673,678.
39业务招待费10,128.
459,702.
00合计2,791,420.
842,214,118.
9125.
研发费用项目2020年1-6月2019年1-6月职工薪酬13,160,908.
838,329,147.
73其他926,891.
98433,892.
67合计14,087,800.
818,763,040.
40说明:本期薪酬增长主要系研发人员增加,其他增加系在研游戏的美术外包费用.
26.
财务费用项目2020年1-6月2019年1-6月利息支出减:利息收入11,670.
0039,860.
99利息净支出-11,670.
00-39,860.
99汇兑损益-166,822.
66597,959.
2159银行手续费8,451.
811,359.
23合计-170,040.
85559,457.
4527.
其他收益项目2020年1-6月2019年1-6月与资产相关/与收益相关一、计入其他收益的政府补助4,514,212.
911,195,421.
81其中:直接计入当期损益的政府补助4,514,212.
911,195,421.
81与收益相关二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目61,023.
0315,778.
69其中:个税扣缴税款手续费36,842.
72增值税加计扣除24,180.
3115,778.
69合计4,575,235.
941,211,200.
50说明:本期无作为经常性损益的政府补助.
28.
投资收益项目2020年1-6月2019年1-6月理财产品1,425,218.
941,537,328.
1029.
信用减值损失项目2020年1-6月2019年1-6月应收账款坏账损失-93,010.
91其他应收款坏账损失4136.
70合计-88,874.
2130.
资产减值损失项目2020年1-6月2019年1-6月坏账损失-162,691.
6031.
营业外支出项目2020年1-6月2019年1-6月计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失其他50,000.
0050,000.
00合计50,000.
0050,000.
0032.
所得税费用60(1)所得税费用的组成项目2020年1-6月2019年1-6月当期所得税费用3,171,861.
795,814,328.
97合计3,171,861.
795,814,328.
97(2)会计利润与所得税费用调整过程项目2020年1-6月2019年1-6月利润总额33,734,845.
0732,407,383.
48按法定(或适用)税率计算的所得税费用5,060,226.
768,101,845.
87某些子公司适用不同税率的影响-269,063.
50不可抵扣的成本、费用和损失8,132.
2850,336.
32未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响-42,556.
16-108,775.
37研究开发费加成扣除的纳税影响(以"-"填列)-1,584,877.
59-1,643,070.
08境内所得两免三减半本年减免-586,007.
78所得税费用3,171,861.
795,814,328.
9733.
其他综合收益其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见附注五、19其他综合收益.
34.
现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2020年1-6月2019年1-6月关联方往来政府补助收入4,139,324.
631,211,200.
50其他22,460.
98140,958.
07合计4,161,785.
611,352,158.
57(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2020年1-6月2019年1-6月期间费用支出2,149,568.
662,646,802.
64关联方借款其他561,891.
29877,303.
96合计2,711,459.
953,524,106.
606135.
现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料2020年1-6月2019年1-6月1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润30,562,983.
2826,593,054.
51加:资产减值准备162,691.
60信用减值损失88,874.
21固定资产折旧、投资性房地产折旧194,358.
53113,478.
52无形资产摊销184,250.
19117,554.
67长期待摊费用摊销200,242.
7462,812.
74公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)-170,040.
85559,137.
05投资损失(收益以"-"号填列)-1,425,218.
94-1,537,328.
10递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)3,924,713.
66-4,050,745.
77经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)14,393,578.
68-3,501,713.
84其他经营活动产生的现金流量净额47,953,741.
5018,518,941.
382、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额20,430,494.
693,436,238.
20减:现金的期初余额16,134,364.
8723,162,226.
64加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额4,296,129.
82-19,725,988.
44(2)现金和现金等价物构成情况项目2020年6月30日2019年06月30日62一、现金20,430,494.
693,436,238.
20其中:可随时用于支付的银行存款20,430,494.
693,436,238.
20可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物三、期末现金及现金等价物余额20,430,494.
693,436,238.
2036.
外币货币性项目项目2020年6月30日外币余额折算汇率2020年6月30日折算人民币余额货币资金其中:美元346,637.
097.
07952,454,017.
28港币2,327.
190.
91342,125.
66六、合并范围的变更1.
非同一控制下企业合并本报告期本公司无非同一控制下企业合并事项.
2、同一控制下企业合并本报告期本公司无同一控制下企业合并事项.
3、反向购买本报告期本公司无反向购买事项.
4.
其他原因的合并范围变动本报告期无其他原因的合并范围变动.
七、在其他主体中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例%取得方式直接间接电狼网络福建厦门福建厦门软件开发和运营100.
00设立香港勇仕中国香港中国香港软件开发和运营100.
00设立八、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险.
63本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响.
基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平.
本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变.
1.
信用风险信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险.
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款和其他应收款等.
本公司货币资金主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期货币资金不存在重大的信用风险.
对于应收账款和其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限.
本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
(1)信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息.
本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况.
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等.
(2)已发生信用减值资产的定义为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标.
本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方64或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实.
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致.
(3)预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备.
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口.
本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型.
相关定义如下:违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性.
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期.
根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同.
违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额.
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息.
本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标.
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额.
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保.
本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的100%(比较期:100%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的100%(比较:100%).
2.
流动性风险流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物,并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本公司通过经营业务产生的资金来筹措营运资金,无银行及其他大额借款.
截至2020年6月30日,本公司金融负债到期期限如下:项目名称2020年6月30日一年以内一至二年二至三年三至四年合计65其他应付款12,800.
0012,800.
00项目名称2019年12月31日一年以内一至二年二至三年三至四年合计其他应付款78,802.
1478,802.
143.
市场风险(1)外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债.
本公司承受汇率风险主要与以美元、日元、港币计价的应收账款有关,本公司的其他主要业务以人民币计价结算.
截至2020年6月30日,本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口详见附注五、36外币货币性项目.
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响.
本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的.
(2)利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺).
九、公允价值的披露公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价.
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值.
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值.
1.
2020年6月30日,以公允价值计量的资产和负债的公允价值项目2020年6月30日公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计(一)交易性金融资产99,308,739.
7399,308,739.
7366理财产品99,308,739.
7399,308,739.
73(二)其他非流动金融资产10,000,000.
0010,000,000.
00非上市公司股权10,000,000.
0010,000,000.
00对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值.
2.
持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息内容2020年6月30日公允价值估值技术输入值银行理财产品99,308,739.
73现金流量折现法期望收益3.
持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息内容2020年6月30日公允价值估值技术不可观察输入值对公允价值的影响非上市股权投资10,000,000.
00市场法缺乏流通性折扣折扣越高,流通性越低4.
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等.
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差较小.
十、关联方及关联交易1.
本公司实际控制人控制人名称在本公司任职情况控制人对本公司的持股比例%控制人对本公司的表决权比例%刘镇拥董事长兼总经理33.
5239.
70彭研董事兼副总经理22.
3419.
80陈天翔董事兼副总经理18.
6216.
50说明:(1)刘镇拥直接持有本公司29.
70%的股权,并通过智仕投资间接持有本公司3.
82%的股权,合计对本公司持股33.
52%;彭研直接持有本公司19.
80%的股权,并通过智仕投资间接持有本公司2.
54%的股权,合计对本公司持股22.
34%;陈天翔直接持有本公司16.
50%的股权,并通过智仕投资间接持有本公司2.
12%的股权,合计对本公司持股18.
62%.
(2)刘镇拥作为智仕投资的执行事务合伙人实际控制智仕投资,故其表决权为直接持股的29.
70%加上智仕投资持股的10.
00%,合计39.
70%.
(3)因公司无任一股东持股比例超过公司股本总额50.
00%,公司无控股股东.
刘镇拥任公司董事67长兼总经理,彭研任公司董事兼副总经理,陈天翔任公司董事兼副总经理,三人能够控制公司重大经营决策、实际支配公司行为,因此刘镇拥、彭研、陈天翔三人共同为公司的实际控制人.
2.
本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益.
3.
本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系董事、监事及高级管理人员关键管理人员徐超持本公司20.
00%股权比例的股东吉相投资的高管说明:厦门吉相股权投资有限公司简称"吉相投资".
4.
关联交易情况项目2020年1-6月发生额2019年1-6月发生额关键管理人员报酬4,042,008.
603,743,415.
20十一、承诺及或有事项1.
承诺事项截至2020年6月30日,本公司不存在应披露的承诺事项.
2.
或有事项截至2020年6月30日,本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项.
十三、资产负债表日后事项截至本报告日,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项.
十四、其他重要事项根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定,由于本公司目前的收入主要来源于游戏研发,虽然部分收入来源于国外,但研发团队和授权运营事项由本公司管理层统一管理和调配,因此本公司无需披露分部数据.
十五、母公司财务报表主要项目注释1.
应收账款68(1)按账龄披露账龄2020年6月30日2019年12月31日1年以内27,388,552.
5320,131,020.
78其中:1至6个月27,388,552.
5320,131,020.
78减:坏账准备1,369,427.
64892,500.
37合计26,019,124.
8919,238,520.
41(2)按坏账计提方法分类披露①2020年6月30日(按简化模型计提)类别2020年6月30日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备27,388,552.
53100.
001,369,427.
645.
0026,019,124.
89其中:组合1组合227,388,552.
53100.
001,369,427.
645.
0026,019,124.
89组合3合计27,388,552.
53100.
001,369,427.
645.
0026,019,124.
89②2019年12月31日(按已发生损失模型计提)类别2019年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款17,850,007.
3588.
67892,500.
375.
0016,957,506.
98合并范围内关联方款项2,281,013.
4311.
332,281,013.
43单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计20,131,020.
78100.
00892,500.
374.
4319,238,520.
41(3)本期坏账准备的变动情况类别2019年12月31日本期变动金额2020年6月30日计提收回或转回转销或核销69按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备892,500.
37476,927.
271,369,427.
64合计892,500.
37476,927.
271,369,427.
64(4)于2020年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况单位名称余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备余额上海幻电信息科技有限公司11,390,809.
3241.
59569,540.
47株式会社Yostar10,092,630.
1436.
85504,631.
51YOSTAR(HONGKONG)LIMITED5,148,860.
3018.
80257,443.
02上海龙成网络科技有限公司756,252.
772.
7637,812.
64合计27,388,552.
53100.
001,369,427.
632.
其他应收款(1)分类列示项目2020年6月30日2019年12月31日应收利息应收股利其他应收款1,294,111.
041,289,895.
86合计1,294,111.
041,289,895.
86(2)其他应收款①按账龄披露账龄2020年6月30日2019年12月31日1年以内1,318,967.
66884,289.
001至2年434,600.
18小计1,318,967.
661,318,889.
18减:坏账准备24,856.
6228,993.
32合计1,294,111.
041,289,895.
86②按款项性质分类情况款项性质2020年6月30日2019年12月31日押金/保证金494,233.
48494,233.
4870关联方往来801,835.
18701,835.
18其他22,899.
00122,820.
52小计1,318,967.
661,318,889.
18减:坏账准备24,856.
6228,993.
32合计1,294,111.
041,289,895.
86③按坏账计提方法分类披露A.
截至2020年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下:阶段账面余额坏账准备账面价值第一阶段1,318,967.
6624,856.
621,294,111.
04第二阶段第三阶段合计1,318,967.
6624,856.
621,294,111.
04截至2020年6月30日,处于第一阶段的坏账准备:类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由按组合计提坏账准备组合1821,835.
18821835.
18组合2497,132.
485.
0024,856.
62472,275.
86回收可能性合计1,318,967.
6624,856.
621,294,111.
04B.
截至2019年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下:类别2019年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款579,866.
5043.
9728,993.
325.
00550,873.
18合并范围内关联方款项739,022.
6856.
03739,022.
68单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,318,889.
18100.
0028,993.
322.
201,289,895.
86④坏账准备的变动情况类别2019年12月31日本期变动金额2020年6月30日计提收回或转回转销或核销71第一阶段28,993.
324,136.
7024,856.
62⑤于2020年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质2020年6月30日余额账龄占其他应收款余额合计数的比例(%)坏账准备余额电狼网络关联方往来款801,835.
181年以内60.
79厦门市万象云创资产管理有限公司押金/保证金494,233.
481年以内37.
4724,711.
67周可馨备用金20,000.
001年以内1.
52深圳知鱼科技有限公司返利2,899.
001年以内0.
22144.
95合计1,318,967.
66100.
0024,856.
623.
营业收入和营业成本项目2020年1-6月2019年1-6月收入成本收入成本主营业务43,903,655.
49598,179.
3941,694,053.
83167,716.
56其他业务合计43,903,655.
49598,179.
3941,694,053.
83167,716.
564.
投资收益项目2020年1-6月2019年1-6月理财产品1,396,846.
631,537,328.
10十六、补充资料1.
当期非经常性损益明细表项目2020年1-6月2019年1-6月非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)4,575,235.
941,211,200.
50计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益1,425,218.
941,538,328.
10除上述各项之外的其他营业外收入和支出6.
26-49,999.
36其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益总额6,000,461.
142,698,529.
24减:非经常性损益的所得税影响数900,069.
17337,316.
15非经常性损益净额5,100,391.
972,361,213.
0972减:归属于少数股东的非经常性损益净额归属于公司普通股股东的非经常性损益净额5,100,391.
972,361,213.
092.
净资产收益率及每股收益①2020年1-6月报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润36.
966.
11扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润30.
795.
09②2019年1-6月报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润37.
635.
32扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润34.
294.
85公司名称:厦门勇仕网络技术股份有限公司日期:2020年8月17日73第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会办公室