公司游戏代理器

1云畅游戏NEEQ:834785北京云畅游戏科技股份有限公司BeijingYunchangGameTechnologyCo.
,Ltd.
图片(如有)年度报告20182公司年度大事记1、2018年7月公司设立全资子公司海南云之畅网络科技有限公司,注册资本人民币1000万元.
2、2018年9月《航海王-燃烧意志》手游上线运营.
3、2018年11月公司设立全资子公司北京云之畅网络科技有限公司,注册资本人民币1000万元.
4、2018年11月公司设立全资子公司海南欢畅网络科技有限公司,注册资本人民币1000万元.
5、2018年11月腾讯全球合作伙伴大会,云畅游戏获得"年度合作伙伴",航海王-燃烧意志获得"年度口碑游戏"称号.
6、在2018年12月搜狗IN全景臻选礼演出中,航海王-燃烧意志获得IN风尚手机游戏类大奖7、在2018年12月oppo开发者大会中,云畅游戏获得"优秀合作伙伴",航海王-燃烧意志获得"年度最佳新游"称号.
8、在2018年12月第四届硬核联盟黑石奖上,云畅游戏获得了"硬核年度人气游戏"、"硬核年度行业领军人物"与"硬核明星游戏"称号.
公告编号:2019-0033目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项18第六节股本变动及股东情况20第七节融资及利润分配情况22第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况23第九节行业信息26第十节公司治理及内部控制27第十一节财务报告32公告编号:2019-0034释义释义项目释义股份公司、公司、云畅游戏指北京云畅游戏科技股份有限公司北京欢畅指北京欢畅无忧网络科技有限公司海南云之畅指海南云之畅网络科技有限公司北京云之畅指北京云之畅网络科技有限公司海南欢畅指海南欢畅网络科技有限公司元、万元指人民币元、人民币万元三会指股东会(股东大会)、董事会、监事会股东大会指北京云畅游戏科技股份有限公司股东大会董事会指北京云畅游戏科技股份有限公司董事会监事会指北京云畅游戏科技股份有限公司监事会股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商指天风证券股份有限公司《公司章程》指《北京云畅游戏科技股份有限公司章程》《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》报告期指2018年1月1日至2018年12月31日公告编号:2019-0035第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人高云峥、主管会计工作负责人刘伟及会计机构负责人(会计主管人员)刘伟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项√是否1、豁免披露事项及理由鉴于与客户涉及保密协议,为了遵守保密约定及维护客户方的权益,申请豁免披露合作客户的名称.
公告编号:2019-0036【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述游戏产品开发风险游戏产品具有更新快、可模仿性较高、玩家喜好转换快等特点,如果公司无法持续推出受玩家认可的成功的游戏产品,或由于游戏研发周期延长、推广时间延长等原因造成游戏无法按计划推出,从而造成老游戏盈利能力出现下滑时,新游戏无法成功按时推出难以弥补老游戏收入的下滑,则将对公司的运营产生不利影响.
人员流失风险自成立以来,公司部分员工来自于各大网络公司,拥有大量游戏产品制作与开发经验,是公司的核心竞争力与公司生存和发展的根本.
随着公司规模逐步扩大,公司的体制,约束机制,激励机制如若不能满足员工的需求,将难以吸引到核心的技术人才,并且面临人员的流失风险.
行业政策风险网络游戏行业作为我国新兴的文化创新产业,是国家重点扶持的产业之一,未来仍将保持持续增长.
但随着游戏产业的不断扩大,国家各项政策也日趋严格规范.
若国家有关行业监管政策发生变化,将可能对整个行业竞争态势带来新的变化,从而可能对本公司经营业绩带来不利影响.
技术泄漏风险公司自主研发了一系列核心技术程序,但是由于国内手机游戏市场盗版、模仿行为严重,如果公司信息数据流失或技术失密,可能会导致公司核心技术以及产品被盗版或模仿,进而导致公司产品的市场竞争力降低,对公司竞争优势的延续和持续经营造成不利影响.
税收政策风险本公司为高新技术企业,享受减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠.
如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化,公司将不再享受相关税收优惠,可能恢复执行25%的企业所得税税率,将给公司的经营业绩带来一定程度影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否公告编号:2019-0037第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京云畅游戏科技股份有限公司英文名称及缩写BeijingYunchangGameTechnologyCo.
,Ltd.
证券简称云畅游戏证券代码834785法定代表人高云峥办公地址北京市海淀区中关村东路18号1号楼18层B-2107室二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人刘伟职务董事会秘书电话010-53397583传真010-53397583电子邮箱liuwei@game2sky.
com公司网址www.
yunchanggame.
com联系地址及邮政编码北京市海淀区中关村东路18号1号楼18层B-2107室100102公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地北京市海淀区中关村东路18号1号楼18层B-2107室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2009年4月27日挂牌时间2015年12月15日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-I65软件和信息技术服务业-I651软件开发-I6510软件开发主要产品与服务项目移动终端网络游戏的研发和运营普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)39,705,234优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东高云峥实际控制人及其一致行动人高云峥四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110108688373023C否注册地址北京市海淀区中关村东路18号1号楼18层B-2107室否注册资本39,705,234.
00否公告编号:2019-0038不适用.
五、中介机构主办券商天风证券主办券商办公地址武汉市武昌区中南路99号保利大厦A座37楼报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名樊艳丽、李秀华会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街2号22层A24六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2019-0039第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入207,909,581.
13154,828,341.
0834.
28%毛利率%79.
28%56.
40%-归属于挂牌公司股东的净利润22,457,538.
516,608,430.
57239.
83%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润19,809,119.
153,644,331.
04443.
38%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)10.
63%3.
36%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)9.
38%1.
85%-基本每股收益0.
570.
17235.
29%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计278,191,044.
72218,258,033.
8827.
46%负债总计55,709,883.
5518,234,411.
22205.
52%归属于挂牌公司股东的净资产222,481,161.
17200,023,622.
6611.
23%归属于挂牌公司股东的每股净资产5.
605.
0411.
18%资产负债率%(母公司)20.
48%3.
61%-资产负债率%(合并)20.
03%8.
35%-流动比率421.
00%958.
00%-利息保障倍数--三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-70,019,147.
7050,907,555.
69-237.
54%应收账款周转率2.
444.
28-存货周转率---四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%27.
46%5.
86%-营业收入增长率%34.
28%-1.
31%-净利润增长率%239.
83%-67.
43%-五、股本情况公告编号:2019-00310单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本39,705,23439,705,2340.
00%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益-6,607.
50处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益2,660,629.
17除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5,602.
31其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益合计2,648,419.
36所得税影响数少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额2,648,419.
36七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正√不适用公告编号:2019-00311第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式:公司处于互联网和相关服务行业中的手机网络游戏行业,公司主要客户为全球手机网络游戏玩家群体.
公司的核心业务为移动终端网络游戏的研发与运营.
公司利用自身人才优势及技术优势,自主研发提供游戏产品,并采用与其他游戏运营商运营方式进行推广.
目前,公司的游戏产品运营模式均为"游戏免费,道具收费",公司通过与游戏运营商收益分成的模式实现收入和利润.
公司有多款产品由公司自主发行,公司已经开始代理发行其它公司的游戏.
公司与渠道商、运营商建立了良好的合作关系.
公司收入主要来源于联合运营游戏产品中联运方支付的游戏运营分成收入.
报告期内至报告披露日,公司商业模式未发生重大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内公司实现营业收入207,909,581.
13元,同比上升34.
28%,实现归属于挂牌公司股东的净利润22,457,538.
51元,同比增加239.
83%.
报告期末,公司总资产278,191,044.
72元,同比增加27.
46%,归属于挂牌公司股东的净资产222,481,161.
17元,同比增加11.
23%.
2018年9月《航海王-燃烧意志》手游上线运营,月流水破亿,同时在线人数达293万人,并多次占据苹果商店、应用宝等各渠道的榜首,对公司的营业收入提升有较大帮助.
此次航海王的成功,是公司研发能力和发行能力再上一个台阶的标志.
2018年公司在开发未上线的游戏有《鬼泣-巅峰之战》及《不良人3》.
2018年8月代理发行手游《武动乾坤》,首发流水超200万元,对2018年公司营业收入亦有所贡献.
(二)行业情况《2018中国游戏产业报告》:2018年被游戏业内人士称为转折之年,也是产业环境企稳优化改革之年,版号审批暂停几乎贯穿整年,中国游戏产业整体收入增幅明显放缓,2018年中国游戏市场实际销售收入达2144.
4亿元,同比增长5.
3%,增长率创近10年最低值.
公告编号:2019-00312报告期内公司上线新游戏《航海王-燃烧意志》,继续加大研发投入,做好《鬼泣-巅峰之战》及《不良人3》的自主研发,在游戏质量上精雕细琢.
(三)财务分析1、资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金79,130,209.
1428.
45%152,805,205.
1270.
01%-48.
21%应收票据与应收账款145,247,235.
7352.
21%16,502,563.
137.
56%780.
15%存货投资性房地产长期股权投资固定资产895,670.
260.
32%1,141,816.
090.
52%-21.
56%在建工程短期借款长期借款资产总计278,191,044.
72-218,258,033.
88-27.
46%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金公司2018年货币资金同比减少48.
21%,主要系公司在2018年持续投入研发费用,公司上线新款游戏的款项未能全额回收.
2、应收账款及应收票据公司2018年应收账款及应收票据同比增加780.
15%,主要系公司上线游戏流水增加,收入增加,但还未到回收的账期.
2、营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入207,909,581.
13-154,828,341.
08-34.
28%营业成本43,078,796.
0820.
72%67,510,465.
0143.
60%-36.
19%毛利率79.
28%-56.
40%--公告编号:2019-00313管理费用17,257,818.
548.
30%15,491,025.
3010.
01%11.
41%研发费用67,325,246.
1032.
38%53,946,818.
7834.
84%24.
80%销售费用54,587,162.
8426.
26%15,569,697.
5610.
06%250.
60%财务费用-286,592.
54-0.
14%-856,617.
80-0.
55%66.
54%资产减值损失6,780,632.
863.
26%-1,663,818.
981.
07%507.
53%其他收益投资收益2,654,021.
671.
28%3,110,573.
562.
01%-14.
68%公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润20,880,759.
6910.
04%7,227,427.
534.
67%188.
91%营业外收入50,359.
440.
02%378,839.
590.
24%-86.
71%营业外支出55,961.
750.
03%3,252.
960.
00%1620.
33%净利润22,457,538.
5110.
80%6,608,430.
574.
27%239.
83%项目重大变动原因:1、营业收入公司2018年度营业收入同比增长34.
28%,主要系公司报告期上线游戏收入增加.
2、营业成本公司2018年度营业成本同比减少36.
19%,主要系分成成本减少.
3、销售费用公司2018年度销售费用同比增加250.
60%,主要系报告期内公司新游戏上线,加大宣传力度,广告宣传费较上年度大幅增加所致.
4、营业利润公司2018年度营业利润同比增加188.
91%,主要系本年新游戏上线,营业收入及毛利率大幅增加,期间费用增长率虽高于营业收入及毛利率增长率,但营业收入基数较大,足以涵盖期间费用增长所致.
5、净利润公司2018年度净利润同比增加239.
83%,主要系营业利润增加所致.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入207,909,581.
13154,828,341.
0834.
28%其他业务收入---主营业务成本43,078,796.
0867,510,465.
01-36.
19%公告编号:2019-00314其他业务成本--按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%游戏收入207,909,581.
13100.
00%154,828,341.
08100.
00%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:报告期内公司营业收入全部为主营业务手机游戏收入,收入构成没有发生重大变动.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1A63,302,945.
3430.
45%否2北京卓易讯畅科技有限公司45,485,294.
0321.
88%否3广州爱九游信息技术有限公司26,236,786.
4212.
62%否4深圳市腾讯计算机系统有限公司10,930,941.
485.
26%否5北京爱奇艺科技有限公司8,626,237.
314.
15%否合计154,582,204.
5874.
36%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1北京若森数字科技股份有限公司12,847,214.
9129.
82%否2深圳悦想网络技术有限公司10,937,499.
2925.
39%否3北京世界星辉科技有限责任公司5,153,658.
6611.
96%否4腾讯云计算(北京)有限责任公司4,329,314.
9310.
05%否5优美缔软件(上海)有限公司2,059,478.
324.
78%否合计35,327,166.
1182.
00%-3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-70,019,147.
7050,907,555.
69-237.
54%投资活动产生的现金流量净额-3,706,755.
77-22,463,079.
6283.
50%筹资活动产生的现金流量净额---现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额同比减少237.
54%,主要系2018年公司新游戏上线时间较公告编号:2019-00315晚,回款较少.
2、投资活动产生的现金流量净额同比减少83.
50%,主要系2017年同期采购版权,及投资理财,而2018年此两项较少.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况截至2018年12月31日,公司拥有控股子公司、参股公司信息如下:1、天津云畅科技有限公司于2014年4月28日设立,全资子公司,注册资本:1000万元,经营范围:计算机软硬件技术开发、咨询、转让,计算机维修,计算机信息系统集成,计算机软硬件及辅助设备,电子产品、通讯设备、机械设备批发兼零售.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
2、霍尔果斯云畅科技有限公司于2017年4月19日设立,全资子公司,注册资本:1000万,2017年6月12日由北京云畅游戏科技股份有限公司出资到位1000万元,经营范围:计算机软件开发,计算机系统集成服务,从事互联网文化活动,数据处理和存储服务,计算机硬件,电子产品,企业管理咨询,通讯设备,技术进出口、代理进出口.
3、北京欢畅无忧网络科技有限公司于2014年8月6日设立,2015年5月31日无忧互通收购60.
00%股权.
2015年-2017年营业收入为0.
2017年6月9日第一届董事会第十四次会议审议通过《关于拟注销子公司北京欢畅无忧网络科技有限公司的议案》,该公司已于2018年6月28日完成注销.
4、海南云之畅网络科技有限公司于2018年7月26日设立,全资子公司,注册资本:1000万,经营范围:网络技术的研究、开发;游戏软件设计制作;动漫及衍生产品设计服务;计算机网络系统工程服务;计算机批发;计算机零配件批发;计算机零配件零售;计算机技术开发、技术服务;通信系统工程服务;电子、通信与自动控制技术研究、开发;计算机及通讯设备租赁;广告业;信息技术咨询服务;科技项目代理服务;多媒体设计服务;软件开发;网络游戏服务.
于报告期纳入合并范围.
5、北京云之畅科技有限公司于2018年11月13日设立,全资子公司,注册资本:1000万,经营范围:软件开发;技术推广服务.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)于报告期纳入合并范围.
6、海南欢畅网络科技有限公司于2018年11月08日设立,全资子公司,注册资本:1000万,经营范围:网络技术的研究、开发;游戏软件设计制作;动漫及衍生产品设计服务;计算机网络系统工程服务;计算机批发;计算机零配件批发;计算机零配件零售;计算机技术开发、技术服务;通信系统工程服务;电子、通信与自动控制技术研究、开发;计算机及通讯设备租赁;设计、制作、代理发布广告;信息技术咨询服务;科技项目代理服务;多媒体设计服务;软件开发;网络游戏服务.
于报告期纳入合并范围.
2、委托理财及衍生品投资情况1、2018年1月10日公司发布2018-001号公告:2018年第一次临时股东大会审议通过《关于利用公司自有闲置资金购买理财产品的议案》,议案内容:(1)投资品种:保本型或低风险型理财产品;(2)投资额度:在保证日常经营资金需求和资金安全的前提下,在股东大会通过后授权公司董事长在通过后的24个月内购买理财产品.
在授权期限内,公司董事长有权循环使用该笔资金额度进行多次理财产品投资,但应保证任一时点全部投资理财产品资金总金额不超过20,000万元(含);(3)资金来源:公司自有闲置资金.
2、2018年2月06日购买长城华西银行理财之机构客户专属2018-017期非保本浮动收益类理财产品,累计1亿元;公告编号:2019-003163、2018年5月11日购买招商银行智能定期存款,活期转定期,累计金额3000万元;4、2018年5月11日购买长城华西银行理财之机构客户专属2018-057期非保本浮动收益类理财产品,累计4000万元;5、2018年5月14日购买招商银行产品聚益生金98035理财产品,累计金额3000万元;6、2018年8月13日购买长城理财之机构客户专属2018-110期人民币理财产品,累计金额4000万元.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正适用√不适用(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用1、公司于2018年7月设立全资子公司海南云之畅网络科技有限公司,注册资金1000万元,该公司于报告期内纳入合并范围.
2、公司于2018年11月设立全资子公司海南欢畅网络科技有限公司,注册资金1000万元,该公司于报告期内纳入合并范围.
3、公司于2018年11月设立全资子公司北京云之畅科技有限公司,注册资金1000万元,该公司于报告期内纳入合并范围.
4、公司于2018年6月完成北京欢畅无忧网络科技有限公司注销,报告期不再纳入合并范围.
(八)企业社会责任公司作为一家新三板挂牌的公众公司,始终坚持"客户第一",不断满足客户需求,在追求企业价值最大化的同时,积极承担社会责任,维护和保障职工的合法权益.
公司通过推动科技进步,为社会创造财富,解决了大学生的就业问题,带动和促进当地经济的发展.
三、持续经营评价报告期内,公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立,公司具备完全独立自主的经营能力;会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好,体系逐步完善;公司的经营管理团队、核心技术和业务团队,人员稳定;公司和员工未发生违法、违规行为,公司也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
公司拥有良好的持续经营和发展能力.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、游戏产品开发风险游戏产品具有更新快、可模仿性较高、玩家喜好转换快等特点,如果公司无法持续推出受玩家认可的成功的游戏产品,或由于游戏研发周期延长、推广时间延长等原因造成游戏无法按计划推出,从公告编号:2019-00317而造成老游戏盈利能力出现下滑时,新游戏无法成功按时推出难以弥补老游戏收入的下滑,则将对公司的运营产生不利影响应对措施:公司专注于移动游戏,打造具有公司特色的游戏产品,主研MMO类型的游戏,不盲目以量取胜,打造精品,重视用户体验,充分结合市场需求及总结移动终端游戏研发的经验,走精品化路线.
同时,加大对代理发行的投入,以丰富产品线,提升公司业绩.
2、人员流失风险自成立以来,公司部分员工来自于各大网络公司,拥有大量游戏产品制作与开发经验,是公司的核心竞争力与公司生存和发展的根本.
随着公司规模逐步扩大,公司的体制,约束机制,激励机制如若不能满足员工的需求,将难以吸引到核心的技术人才,并且面临人员的流失风险.
应对措施:公司历来十分重视核心技术人员成长和激励,对于核心技术人员进行报酬、福利等激励,并提供良好的培训机会及积极进取的文化和工作氛围,进行员工培训,提高专业水平,以此来吸收和留住人才.
3、行业政策风险网络游戏行业作为我国新兴的文化创新产业,是国家重点扶持的产业之一,未来仍将保持持续增长.
但随着游戏产业的不断扩大,国家各项政策也日趋严格规范.
若国家有关行业监管政策发生变化,将可能对整个行业竞争态势带来新的变化,从而可能对本公司经营业绩带来不利影响.
应对措施:密切关注行业政策的调整及变更,按照通知要求出版运营游戏,取得必要的业务许可证,履行备案手续;升级作品及新资料片提前准备相关资料,递交审批,降低因政策变更带来的风险.
4、技术泄漏风险公司自主研发了一系列核心技术程序,但是由于国内手机游戏市场盗版、模仿行为严重,如果公司信息数据流失或技术失密,可能会导致公司核心技术以及产品被盗版或模仿,进而导致公司产品的市场竞争力降低,对公司竞争优势的延续和持续经营造成不利影响.
应对措施:公司有严格的权限管理,每位技术开发人员都有自己的用户名和密码,在修改线上程序时需要登陆才能提交,且所有修改都可以根据log日志查到改动时间和修改者.
公司与核心技术人员还会签订保密协议,防止技术资源外泄.
尽可能降低风险.
5、税收政策风险本公司为高新技术企业,享受减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠.
如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化,公司将不再享受相关税收优惠,可能恢复执行25%的企业所得税税率,将给公司的经营业绩带来一定程度影响.
应对措施:公司将充分利用目前的税收优惠政策,不断加快自身的发展速度,扩大收入规模,同时努力降低生产经营的成本和费用,增强盈利能力.
公司将严格参照新的《高新技术企业认定管理办法》的规定,在研发、管理、经营等各方面达到高新技术企业认定条件,进而能够持续享受现行高新技术企业发展的各类优惠政策.
(二)报告期内新增的风险因素无公告编号:2019-00318第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否第五节二、(一)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否第五节二、(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项1、2018年1月10日公司发布2018-001号公告:2018年第一次临时股东大会审议通过《关于利用公司自有闲置资金购买理财产品的议案》,议案内容:(1)投资品种:保本型或低风险型理财产品;(2)投资额度:在保证日常经营资金需求和资金安全的前提下,在股东大会通过后授权公司董事长在通过后的24个月内购买理财产品.
在授权期限内,公司董事长有权循环使用该笔资金额度进行多次理财产品投资,但应保证任一时点全部投资理财产品资金总金额不超过20,000万元(含);(3)资金来源:公司自有闲置资金.
2、2018年2月06日购买长城华西银行理财之机构客户专属2018-017期非保本浮动收益类理财产品,累计1亿元;3、2018年5月11日购买招商银行智能定期存款,活期转定期,累计金额3000万元;4、2018年5月11日购买长城华西银行理财之机构客户专属2018-057期非保本浮动收益类理财产品,累计4000万元;5、2018年5月14日购买招商银行产品聚益生金98035理财产品,累计金额3000万元;6、2018年8月13日购买长城理财之机构客户专属2018-110期人民币理财产品,累计金额4000万元.
7、2018年7月26日公司设立全资子公司海南云之畅网络科技有限公司,注册资本人民币1000万元,注册资本未实缴.
8、2018年11月8日公司设立全资子公司海南欢畅网络科技有限公司,注册资本人民币1000万元,注册资本未实缴.
公告编号:2019-003199、2018年11月13日公司设立全资子公司北京云之畅科技有限公司,注册资本人民币1000万元.
(二)承诺事项的履行情况1、公司申请挂牌时,控股股东及实际控制人高云峥承诺:"本人不在中国境内外直接或间接参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动,或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构或经济组织的权益,或以其它任何形式取得该经济实体、机构或经济组织的控制权,或该高级管理人员或核心技术人员;本人在担任股份公司股东、董事、监事、高级管理人员或核心技术人员期间以及转让股份或辞去上述职务六个月内,本承诺为有效之承诺;本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失.
该承诺函为不可撤销之承诺.
"在报告期内均严格履行了上述承诺,未有任何违背.
2、公司申请挂牌时,公司控股股东、实际控制人高云峥承诺:"作为公司控股股东、实际控制人将按照《证券法》、《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规及规范性文件、公司章程、公司管理制度切实保证公司的独立性,不利用其股东权利或者实际控制能力,通过关联交易、垫付费用、提供担保及其他方式直接或间接侵害公司资金、资产,损害公司及其他股东利益.
在公司挂牌后严格履行了上述承诺,未有任何违背.
3、关于杜绝关联方占用资金的承诺2016年8月2日,公司承诺严格杜绝公司及子公司的资金被关联方所占用,及时履行信息披露义务.
如发生公司及子公司资金被关联方占用情形导致公司及子公司被第三方追索或受相关政府部门、全国中小企业股份转让系统有限责任公司处罚的,本公司及子公司愿赔偿相关方的一切损失.
2016年8月2日,公司控股股东、实际控制人高云峥承诺:本人、本人近亲属及本人直接或间接控制的其他企业不得以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何方式占用公司及子公司的资金,且将严格遵守及督促公司、公司管理人员遵守《公司法》、《公司章程》、《公司关联交易管理制度》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司所制定的相关业务规则等规范治理相关制度的规定,保证公司及子公司的资金不再被关联方所占用,以维护公司财产的完整和安全.
如本人及本人直接或间接控制的其他企业违反承诺给北京云畅游戏科技股份有限公司及其子公司造成损失的,由本人赔偿一切损失.
自本承诺函出具之日起,本承诺函真实有效,且不得撤回,如有虚假陈述或违反上述承诺,承诺人愿意承担相应法律责任.
公告编号:2019-00320第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数20,626,76151.
95%1,047,75021,674,51154.
59%其中:控股股东、实际控制人2,692,4666.
78%1,005,7503,698,2169.
31%董事、监事、高管1,507,7883.
80%216,0001,723,7884.
34%核心员工有限售条件股份有限售股份总数19,078,47348.
05%-1,047,75018,030,72345.
41%其中:控股股东、实际控制人12,100,39830.
48%-1,005,75011,094,64827.
94%董事、监事、高管5,213,36913.
13%-42,0005,171,36913.
02%核心员工总股本39,705,234-039,705,2340普通股股东人数30(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1高云峥14,792,864-14,792,86437.
26%11,094,6483,698,2162马小丁5,509,906-5,509,90613.
88%4,132,4301,377,4763天津启航互动科技合伙企业(有限合伙)4,714,118-4,714,11811.
87%1,764,7062,949,4124曾李青2,850,001-2,850,001----5深圳市架桥富凯股权投资企业(有限合伙)1,424,988-1,424,9883.
59%-1,424,9886深圳市德之青投资有限公司-2,850,0012,850,0017.
18%-2,850,001合计29,291,877029,291,87773.
78%16,991,78412,300,093普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:天津启航互动科技合伙企业(有限合伙)为高云峥与宋鑫组建的合伙企业,其他股东之间无关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用公告编号:2019-00321三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否(一)控股股东情况高云峥,男,中国国籍,无境外永久居留权.
1983年生,现年36岁,硕士研究生学历.
2006年12月年毕业于英国布里斯托尔大学计算机专业;2006年12月至2008年8月任美国思杰公司软件工程师;2008年8月至2009年4月任IBM中国研究开发中心软件工程师;同时,2009年4月至2012年8月任无忧有限执行董事兼总经理;2010年10月至2013年2月任北京奇虎科技有限公司技术总监;2013年2月至2015年7月任云畅游戏执行董事;2015年7月至2018年7月任云畅游戏第一届董事会董事长兼总经理;2018年7月至今任云畅游戏第二届董事会董事长兼总经理.
同时,自2014年4月至今兼任天津云畅监事.
报告期内,控股股东没有发生变动的情况.
(二)实际控制人情况报告期内,公司实际控制人未发生变化.
公司实际控制人即控股股东高云峥先生,基本情况详见控股股东情况.
公告编号:2019-00322第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况:适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求:适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况:适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用公告编号:2019-00323第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬高云峥董事长/总经理男1983年3月硕士研究生2018年7月-2021年7月是马小丁董事/副总经理男1983年7月大专2018年7月-2021年7月是刘伟董事/财务负责人/董秘男1976年10月本科2018年7月-2021年7月是宋鑫董事男1985年2月本科2018年7月-2021年7月是周辉董事男1985年3月硕士研究生2018年7月-2021年7月是金鹏董事男1975年1月博士2018年7月-2021年7月否李雯董事女1969年9月大专2018年7月-2021年7月否王佳监事会主席女1978年12月硕士研究生2018年7月-2021年7月是陶金监事男1984年10月本科2018年7月-2021年7月是李博遇监事男1975年11月本科2018年7月-2021年7月是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在亲属或者其他关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量高云峥董事长/总经理14,792,864-14,792,86437.
26%-马小丁董事/副总经理5,509,906-5,509,90613.
88%-刘伟董事/财务负责人/董秘公告编号:2019-00324宋鑫董事1,211,251-1,211,2513.
05%-周辉董事金鹏董事-174,000174,0000.
44%-李雯董事王佳监事会主席陶金监事----李博遇监事合计-21,514,021174,00021,688,02154.
63%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因宋鑫监事会主席换届董事经营管理需要李博遇-换届监事经营管理需要刘奎杰董事换届-经营管理需要报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用宋鑫,男,中国国籍,无境外永久居留权.
1985年生.
大学本科学历.
2008年7月毕业于清华大学美术学院;2008年7月至2012年1月任人人网美术设计师;2012年1月至2015年7月任无忧有限首席设计师;2015年7月至2017年7月任云畅游戏董事兼首席设计师;2017年8月至2018年8月任云畅游戏监事会主席兼首席设计师;2018年8月至今任云畅游戏董事兼首席设计师.
李博遇,男,中国国籍,无境外永久居留权.
本科学历.
2000年7月毕业于天津工业大学;2003年正式加入游戏行业;2003年2月至2006年6月任目标软件第三研发部技术组长;2006年6月至2007年9月任博天意(法国)公司服务器开发负责人;2007年10月至2017年4月先后任职畅游天下程序部经理制作人和技术总监职位;2017年5月至今任云畅游戏首席架构师;同时,2018年7月起至今任云畅游戏监事.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员2539技术人员195222财务人员66公告编号:2019-00325销售人员3634员工总计262301按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士1718本科156182专科5162专科以下3839员工总计262301员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、员工薪酬政策公司根据已经制定并付诸实施的职级体系,对员工薪酬做了相应的匹配,员工薪酬尽可能公平合理,体现个人贡献与价值,并对表现突出的优秀员工给予适当奖励.
始终保持我们得薪酬在市场上具备一定的竞争优势.
2、培训计划公司根据公司业务发展和管理要求,开展了对新员工的入职培训,以及对开发、美术、运营等各职能岗位进行的技能培训、素质培训,对中层管理人员分享了管理经验与技巧,确保员工技能、素质不断提升,促进公司整体从职业技能到组织管理方面都有较好的发展.
3、需公司承担费用的离退休职工人数报告期内,公司无需承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用公告编号:2019-00326第九节行业信息是否自愿披露是√否公告编号:2019-00327第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事√是否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人√是否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、不断提高公司规范运作水平,确保公司规范运作.
报告期内,公司股东大会、董事会和监事会良好运行,能够按照相关法律、法规以及议事规则的规定规范召开"三会"并作出有效决议;公司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责,能够按照相关法律、法规及议事规则的规定切实行使权力、履行职责.
公司"三会"的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及《公司章程》的规定,公司认真履行信息披露义务,信息披露工作严格遵守相关法律、法规,做到及时、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见董事会经过评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律、法规及规范性文件要求,能够保障所有股东的合法及平等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《关联交易管理制度》、《投资管理制度》、《对外担保管理制度》等有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构与人员均依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
4、公司章程的修改情况无(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会6第一届董事会第十八次会议(一)《公司2017年度总经理工作报告》公告编号:2019-00328(二)《公司2017年度董事会工作报告》(三)《公司2017年年度报告及年度报告摘要》(四)《公司2017年度财务决算报告》(五)《公司2017年度利润分配方案》(六)《公司2018年度财务预算报告》(七)《公司关于续聘2018年度审计机构的议案》(八)《2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》(九)《北京云畅游戏科技股份有限公司信息披露管理制度》(十)《关于提请召开公司2017年年度股东大会的议案》第一届董事会第十九次会议(一)《关于公司董事会换届选举暨提名高云峥为第二届董事会董事候选人的议案》(二)《关于公司董事会换届选举暨提名马小丁为第二届董事会董事候选人的议案》(三)《关于公司董事会换届选举暨提名周辉为第二届董事会董事候选人的议案》(四)《关于公司董事会换届选举暨提名李雯为第二届董事会董事候选人的议案》(五)《关于公司董事会换届选举暨提名宋鑫为第二届董事会董事候选人的议案》(六)《关于公司董事会换届选举暨提名刘伟为第二届董事会董事候选人的议案》(七)《关于公司董事会换届选举暨提名金鹏为第二届董事会董事候选人的议案》(八)《关于提请召开公司2018年第二次临时股东大会的议案》第二届董事会第一次会议(一)《聘任高云峥为公司总经理的议案》(二)《聘任马小丁为公司副总经理的议案》(三)《聘任刘伟为公司财务负责人的议案》(四)《聘任刘伟为公司董事会秘书的议案》(五)《选举高云峥为公司第二届董事会董事长的议案》(六)《关于公司设立全资子公司的议案》第二届董事会第二次会议《公司2018年半年度报告》第二届董事会第三次会议《关于公司拟设立全资子公司的议案》第二届董事会第四次会议公告编号:2019-00329《关于公司拟设立全资子公司的议案》监事会4第一届监事会第八次会议(一)《公司2017年度监事会工作报告》(二)《公司2017年年度报告及年度报告摘要》(三)《公司2017年度财务决算报告》(四)《公司2018年度财务预算报告》(五)《公司关于续聘2018年度审计机构的议案》(六)《公司2017年度利润分配方案》(七)《2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》第一届监事会第九次会议(一)《关于公司监事会换届选举暨提名李博遇为第二届监事会监事候选人的议案》(二)《关于公司监事会换届选举暨提名王佳为第二届监事会监事候选人的议案》第二届监事会第一次会议《关于选举公司第二届监事会主席的议案》第二届监事会第二次会议《公司2018年半年度报告》股东大会32018年第一次临时股东大会会议《关于利用公司自有闲置资金购买理财产品的议案》2017年年度股东大会会议(一)《2017年年度报告及其摘要》(二)《2017年度董事会工作报告》(三)《2017年度监事会工作报告》(四)《2017年度财务决算报告》(五)《2018年度财务预算报告》(六)《关于续聘会计师事务所的议案》(七)《公司2017年度利润分配方案》(八)《2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》(九)《信息披露管理制度》2018年第二次临时股东大会会议(一)《关于公司董事会换届选举暨提名高云峥为第二届董事会董事候选人的议案》(二)《关于公司董事会换届选举暨提名马小丁为第二届董事会董事候选人的议案》(三)《关于公司董事会换届选举暨提名周辉为第二届董事会董事候选人的议案》(四)《关于公司董事会换届选举暨提名李雯为第二届董事会董事候选人的议案》公告编号:2019-00330(五)《关于公司董事会换届选举暨提名宋鑫为第二届董事会董事候选人的议案》(六)《关于公司董事会换届选举暨提名刘伟为第二届董事会董事候选人的议案》(七)《关于公司董事会换届选举暨提名金鹏为第二届董事会董事候选人的议案》(八)《关于公司监事会换届选举暨提名李博遇为第二届监事会监事候选人的议案》(九)《关于公司监事会换届选举暨提名王佳为第二届监事会监事候选人的议案》2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定,且均严格依法履行各自的权利义务,未出现不符合法律、法规的情况.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司按照《公司法》等相关法律法规要求,在由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下,建立健全了股东大会、董事会、监事会、关联交易、投资管理、对外担保管理等制度、公司的重大事项能够按照制度要求进行决策,三会决议能够得到较好的执行.
公司治理机制的改进和完善措施报告期内,公司依据法律、法规的要求及规范公司经营操作合法、合规的要求,制定并完善了公司章程及部分内部控制制度.
未来公司将加强董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习,提高其规范治理和管理公司的意识,促使其严格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部制度的规定,勤勉尽职地履行义务,切实维护股东权益.
(四)投资者关系管理情况公司通过丰富和有效的投资者关系管理手段,广泛深入地与投资者进行沟通,在符合法律法规的前提下,客观介绍公司情况,虚心听取意见建议,提高沟通效率.
1、严格遵守公司商业秘密,认真、耐心回答投资者的询问,认真记录投资者提出的宝贵意见和建议,并及时上报领导,回应投资者的质疑.
2、公司根据实际情况,在保证符合信息披露规定的前提下,及时通过信箱回复或解答投资者的相关问题.
公司对投资者、投资机构等特定对象到公司现场参观调研,由公司董秘办统一妥善安排.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用独立董事的意见:不适用.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见公告编号:2019-00331公司监事会在报告期内的监督活动中,未发现公司存在重大风险事项,公司监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内,公司控股股东严格按照法律法规的规定规范自己的行为,在股东大会授权范围内依法行使职权并承担相应义务,不存在直接或间接干预公司决策和生产经营活动的情形.
公司与控股股东及实际控制人在人员、财务、资产、机构和业务方面相互独立,确保了公司独立运作与自主经营.
(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
在公司运营过程中,内部控制制度都能够得到贯彻执行,对公司的经营风险起到有效的控制作用.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度,执行情况良好.
公司已于2016年建立《年度报告差错责任追究制度》.
公告编号:2019-00332第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号中兴财光华审会字(2019)第102214号审计机构名称中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区阜成门外大街2号22层A24审计报告日期2019年4月8日注册会计师姓名樊艳丽、李秀华会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告中兴财光华审会字(2019)第102214号北京云畅游戏科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京云畅游戏科技股份有限公司(以下简称云畅游戏公司)财务报表,包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表,2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了云畅游戏公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于云畅游戏公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
公告编号:2019-00333三、其他信息云畅游戏公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括云畅游戏公司2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估云畅游戏公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算云畅游戏公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督云畅游戏公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导公告编号:2019-00334致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对云畅游戏公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致云畅游戏公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就云畅游戏公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中兴财光华会计师事务所中国注册会计师:樊艳丽(特殊普通合伙)中国注册会计师:李秀华中国北京2019年04月08日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元公告编号:2019-00335项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、179,130,209.
14152,805,205.
12结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款五、2145,247,235.
7316,502,563.
13其中:应收票据应收账款145,247,235.
7316,502,563.
13预付款项五、36,592,586.
592,238,742.
88应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、42,213,175.
031,372,909.
99其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、51,336,093.
881,684,654.
49流动资产合计234,519,300.
37174,604,075.
61非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产五、6895,670.
261,141,816.
09在建工程生产性生物资产油气资产无形资产五、72,240,417.
35开发支出商誉五、8长期待摊费用五、96,155,297.
755,689,570.
77递延所得税资产五、105,065,307.
731,965,067.
31其他非流动资产五、1129,315,051.
2634,857,504.
10非流动资产合计43,671,744.
3543,653,958.
27公告编号:2019-00336资产总计278,191,044.
72218,258,033.
88流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款五、1242,662,160.
4912,670,770.
55其中:应付票据应付账款42,662,160.
4912,670,770.
55预收款项五、131,067,238.
611,124,263.
97卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、145,601,457.
004,170,552.
87应交税费五、156,172,414.
29268,823.
83其他应付款五、16206,613.
16其中:应付利息应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计55,709,883.
5518,234,411.
22非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计55,709,883.
5518,234,411.
22所有者权益(或股东权益):公告编号:2019-00337股本五、1739,705,234.
0039,705,234.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、18104,644,835.
27104,644,835.
27减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、197,796,023.
415,702,928.
56一般风险准备未分配利润五、2070,335,068.
4949,970,624.
83归属于母公司所有者权益合计222,481,161.
17200,023,622.
66少数股东权益所有者权益合计222,481,161.
17200,023,622.
66负债和所有者权益总计278,191,044.
72218,258,033.
88法定代表人:高云峥主管会计工作负责人:刘伟会计机构负责人:刘伟(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金75,604,681.
73140,751,013.
59以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款十四、1124,580,337.
21368,613.
53其中:应收票据应收账款124,580,337.
21368,613.
53预付款项3,936,035.
88701,448.
84其他应收款十四、23,435,298.
393,922,909.
99其中:应收利息应收股利存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产819,968.
89996,675.
41流动资产合计208,376,322.
10146,740,661.
36非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十四、320,000,000.
0020,000,000.
00公告编号:2019-00338投资性房地产固定资产846,422.
591,060,339.
41在建工程生产性生物资产油气资产无形资产2,240,417.
35开发支出商誉长期待摊费用1,438,316.
632,348,375.
99递延所得税资产3,983,687.
336,386.
55其他非流动资产20,352,787.
3620,352,787.
36非流动资产合计48,861,631.
2643,767,889.
31资产总计257,237,953.
36190,508,550.
67流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款29,077,291.
27255,291.
40其中:应付票据应付账款29,077,291.
27255,291.
40预收款项99.
3857,124.
74应付职工薪酬5,125,874.
124,101,287.
11应交税费3,269,491.
16127,211.
67其他应付款15,206,613.
162,340,000.
00其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计52,679,369.
096,880,914.
92非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计公告编号:2019-00339负债合计52,679,369.
096,880,914.
92所有者权益:股本39,705,234.
0039,705,234.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积104,644,835.
27104,644,835.
27减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积7,796,023.
415,702,928.
56一般风险准备未分配利润52,412,491.
5933,574,637.
92所有者权益合计204,558,584.
27183,627,635.
75负债和所有者权益合计257,237,953.
36190,508,550.
67(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入207,909,581.
13154,828,341.
08其中:营业收入五、21207,909,581.
13154,828,341.
08利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本189,682,843.
11150,711,487.
11其中:营业成本五、2143,078,796.
0867,510,465.
01利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、22939,779.
23713,917.
24销售费用五、2354,587,162.
8415,569,697.
56管理费用五、2417,257,818.
5415,491,025.
30研发费用五、2567,325,246.
1053,946,818.
78财务费用五、26-286,592.
54-856,617.
80其中:利息费用利息收入248,759.
70788,582.
14资产减值损失五、276,780,632.
86-1,663,818.
98加:其他收益公告编号:2019-00340投资收益(损失以"-"号填列)五、282,654,021.
673,110,573.
56其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)20,880,759.
697,227,427.
53加:营业外收入五、2950,359.
44378,839.
59减:营业外支出五、3055,961.
753,252.
96四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)20,875,157.
387,603,014.
16减:所得税费用五、31-1,582,381.
13994,583.
59五、净利润(净亏损以"-"号填列)22,457,538.
516,608,430.
57其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)22,457,538.
516,608,430.
572.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润22,457,538.
516,608,430.
57六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额22,457,538.
516,608,430.
57归属于母公司所有者的综合收益总额22,457,538.
516,608,430.
57归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益0.
570.
17(二)稀释每股收益0.
570.
17法定代表人:高云峥主管会计工作负责人:刘伟会计机构负责人:刘伟公告编号:2019-00341(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十四、4154,901,608.
8676,848,997.
17减:营业成本十四、43,203,843.
732,123,371.
66税金及附加772,752.
39544,650.
94销售费用53,397,449.
108,227,774.
73管理费用16,817,892.
1313,951,193.
14研发费用63,412,115.
7853,946,818.
78财务费用-266,110.
26-819,093.
08其中:利息费用利息收入221,226.
64740,765.
84资产减值损失3,352,669.
79-246,068.
55加:其他收益投资收益(损失以"-"号填列)十四、52,748,253.
852,939,743.
15其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)16,959,250.
052,060,092.
70加:营业外收入50,359.
44369,830.
82减:营业外支出55,961.
75三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)16,953,647.
742,429,923.
52减:所得税费用-3,977,300.
78632,827.
14四、净利润(净亏损以"-"号填列)20,930,948.
521,797,096.
38(一)持续经营净利润20,930,948.
521,797,096.
38(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额20,930,948.
521,797,096.
38公告编号:2019-00342七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金87,855,757.
53232,838,802.
48客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、32(1)1,707,640.
871,226,333.
35经营活动现金流入小计89,563,398.
40234,065,135.
83购买商品、接受劳务支付的现金36,923,481.
6789,071,315.
32客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金77,019,498.
1061,539,700.
33支付的各项税费4,158,853.
439,979,342.
04支付其他与经营活动有关的现金五、32(2)41,480,712.
9022,567,222.
45经营活动现金流出小计159,582,546.
10183,157,580.
14经营活动产生的现金流量净额-70,019,147.
7050,907,555.
69二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金30,000,000.
00180,000,000.
00取得投资收益收到的现金2,660,629.
173,110,573.
56处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额329,169.
59收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计32,660,629.
17183,439,743.
15公告编号:2019-00343购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6,360,777.
4425,902,822.
77投资支付的现金30,000,000.
00180,000,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金五、32(3)6,607.
50投资活动现金流出小计36,367,384.
94205,902,822.
77投资活动产生的现金流量净额-3,706,755.
77-22,463,079.
62三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响50,907.
49-27,175.
17五、现金及现金等价物净增加额-73,674,995.
9828,417,300.
90加:期初现金及现金等价物余额152,805,205.
12124,387,904.
22六、期末现金及现金等价物余额79,130,209.
14152,805,205.
12法定代表人:高云峥主管会计工作负责人:刘伟会计机构负责人:刘伟(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金36,517,166.
43121,102,231.
02收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金1,180,107.
811,169,528.
28经营活动现金流入小计37,697,274.
24122,271,759.
30购买商品、接受劳务支付的现金417,479.
691,415,120.
58支付给职工以及为职工支付的现金75,288,809.
6060,051,946.
81支付的各项税费4,078,402.
154,934,428.
26支付其他与经营活动有关的现金38,270,175.
1915,303,861.
15经营活动现金流出小计118,054,866.
6381,705,356.
80经营活动产生的现金流量净额-80,357,592.
3940,566,402.
50二、投资活动产生的现金流量:公告编号:2019-00344收回投资收到的现金30,000,000.
00180,000,000.
00取得投资收益收到的现金2,660,629.
173,110,573.
56处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额87,624.
68329,169.
59收到其他与投资活动有关的现金3,000,000.
0029,904,564.
94投资活动现金流入小计35,748,253.
85213,344,308.
09购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,360,777.
4510,527,822.
77投资支付的现金30,000,000.
00190,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金1,227,123.
3612,902,000.
00投资活动现金流出小计35,587,900.
81213,429,822.
77投资活动产生的现金流量净额160,353.
04-85,514.
68三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金15,000,000.
0011,377,382.
00筹资活动现金流入小计15,000,000.
0011,377,382.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金9,037,382.
00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计-9,037,382.
00筹资活动产生的现金流量净额15,000,000.
002,340,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响50,907.
49-27,175.
17五、现金及现金等价物净增加额-65,146,331.
8642,793,712.
65加:期初现金及现金等价物余额140,751,013.
5997,957,300.
94六、期末现金及现金等价物余额75,604,681.
73140,751,013.
59公告编号:2019-00345(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额39,705,234.
00104,644,835.
275,702,928.
5649,970,624.
83200,023,622.
66加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额39,705,234.
00104,644,835.
275,702,928.
5649,970,624.
83200,023,622.
66三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,093,094.
8520,364,443.
6622,457,538.
51(一)综合收益总额22,457,538.
5122,457,538.
51(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配2,093,094.
85-2,093,094.
851.
提取盈余公积2,093,094.
85-2,093,094.
852.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)公告编号:2019-003463.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额39,705,234.
00104,644,835.
277,796,023.
4170,335,068.
49222,481,161.
17项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额39,705,234.
00104,644,835.
275,523,218.
9243,541,903.
90193,415,192.
09加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额39,705,234.
00104,644,835.
275,523,218.
9243,541,903.
90193,415,192.
09三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)179,709.
646,428,720.
936,608,430.
57(一)综合收益总额6,608,430.
576,608,430.
57(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股公告编号:2019-003472.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配179,709.
64-179,709.
641.
提取盈余公积179,709.
64-179,709.
642.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额39,705,234.
00104,644,835.
275,702,928.
5649,970,624.
83200,023,622.
66法定代表人:高云峥主管会计工作负责人:刘伟会计机构负责人:刘伟(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他公告编号:2019-00348一、上年期末余额39,705,234.
00104,644,835.
275,702,928.
5633,574,637.
92183,627,635.
75加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额39,705,234.
00104,644,835.
275,702,928.
5633,574,637.
92183,627,635.
75三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,093,094.
8518,837,853.
6720,930,948.
52(一)综合收益总额20,930,948.
5220,930,948.
52(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配2,093,094.
85-2,093,094.
851.
提取盈余公积2,093,094.
85-2,093,094.
852.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用公告编号:2019-00349(六)其他四、本年期末余额39,705,234.
00104,644,835.
277,796,023.
4152,412,491.
59204,558,584.
27项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额39,705,234.
00104,644,835.
275,523,218.
9231,957,251.
18181,830,539.
37加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额39,705,234.
00104,644,835.
275,523,218.
9231,957,251.
18181,830,539.
37三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)179,709.
641,617,386.
741,797,096.
38(一)综合收益总额1,797,096.
381,797,096.
38(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配179,709.
64-179,709.
641.
提取盈余公积179,709.
64-179,709.
642.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)公告编号:2019-003502.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额39,705,234.
00104,644,835.
275,702,928.
5633,574,637.
92183,627,635.
7551财务报表附注一、公司基本情况北京云畅游戏科技股份有限公司(以下简称"本公司")系由北京无忧互通网络科技有限公司于2015年7月整体变更而来,最早成立于2009年4月27日,最初系由高云峥、马小丁、杨凌、张承、左研出资50万元设立.
公司更名前名称为"北京无忧互通科技股份有限公司",2016年5月13日取得更名后的三证合一营业执照,统一社会信用代码:91110108688373023C.
截止报告日公司法定代表人:高云峥;注册资本:3970.
5234万元;股本:3970.
5234万元.
公司注册地:北京市海淀区中关村东路18号1号楼18层B-2107室;营业期限自2009年04月27日至长期.
证券简称"云畅游戏",挂牌日期2015年12月15日,证券代码:834785.
经营范围为:技术开发;基础软件服务、应用软件服务;计算机系统服务;数据处理;销售软件、电子产品;技术进出口、代理进出口.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)截至2018年12月31日公司在中国证券登记结算有限责任公司显示的证券持有人名册如下:序号股东姓名(名称)持股数量(万股)持股比例(%)1高云峥1,479.
286437.
25672马小丁550.
990613.
87703天津启航互动科技合伙企业(有限合伙)471.
411811.
87284深圳市德之青投资有限公司285.
00017.
17795深圳市架桥富凯股权投资企业(有限合伙)142.
49883.
58896杨建林134.
10003.
37747宋鑫121.
12513.
05078赵军114.
00012.
87129上海晟晋投资合伙企业(有限合伙)98.
50012.
480810珠海横琴鸿盈汇翔投资中心(有限合伙)70.
56681.
777311成都汇文投资有限公司58.
00001.
460812上海联创永钦创业投资企业(有限合伙)49.
99321.
259113上海汇荣股权投资基金管理有限公司-东方点钻-东兴礴璞2号新三板投资基金44.
11111.
111014北京广垦太证投资中心(有限合伙)38.
30000.
964615北京太证未名股权投资中心(有限合伙)38.
30000.
964616上海壁晟投资合伙企业(有限合伙)37.
80000.
95205217永宣资源一号(常州)股权投资合伙企业(有限合伙)37.
46400.
943618永宣资源二号(常州)股权投资合伙企业(有限合伙)33.
04050.
832119永宣资源三号(常州)股权投资合伙企业(有限合伙)29.
50120.
743020广州壹秀股权投资合伙企业(有限合伙)28.
42260.
715821中泰证券股份有限公司25.
00000.
629622蔡可坚24.
53330.
617923金鹏17.
40000.
438224上海鸿网供应链股份有限公司13.
23330.
333325张莉11.
50000.
289626陆爱萍4.
41110.
111127李文峰4.
41110.
111128王伟丽4.
41110.
111129胡云3.
01110.
075830钱祥丰0.
20000.
0050合计3970.
5234100.
00本公司2018年度纳入合并范围的子公司共5户,详见本附注七"在其他主体中的权益".
本公司本年度合并范围与上年度相比减少1户,增加3户,详见本附注六"合并范围的变更".
本公司及各子公司主要从事基础软件服务、应用软件服务;电子产品、技术开发、软件及辅助设备.
本财务报表业经公司董事会于2019年04月08日批准报出.
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
532、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量.
2、会计期间本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权54的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注三、6(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注三、12"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则55合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、12"长期股权投资"或本附注三、9"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交56易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注三、12、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
8、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境57外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
9、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时58划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
59④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和60已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益61的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负62债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
10、应收款项应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等.
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额.
应收款项采用实际利率法,以摊余成本减去坏账准备后的净额列示.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准余额为150万元以上的应收账款、余额为100万元以上的其他应收款,且应收账款余额占应收账款合计15%以上、其他应收款余额占其他应收款合计15%以上.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备.
(2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
A.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据组合1.
无风险组合职工备用金及外部押金、保证金、合并范围内关联往来组合2.
账龄组合除已单独计提减值准备及组合1和组合2以外的应收款项B.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法组合1.
无风险组合不计提坏账准备组合2.
账龄组合账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法63账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)551-2年10102-3年30303-4年50504-5年80805年以上100100(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由应收关联方款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项坏账准备的计提方法个别认定法(4)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
(5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
11、存货(1)存货的分类本公司存货为低值易耗品.
(2)存货取得和发出的计价方法低值易耗品领用时采用一次转销法摊销.
(3)存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(4)存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
6412、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注三、9"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权65益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构66成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损67益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
13、固定资产及其累计折旧(1)固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别折旧方法使用年限(年)残值率%年折旧率%办公设备年限平均法3-5531.
67-19.
00电子设备年限平均法3-5531.
67-19.
00其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
68(3)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
14、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
15、无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
16、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
69开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
17、长期待摊费用摊销方法本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
18、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
19、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:70短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
20、收入的确认原则(1)销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)让渡资产使用权71与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
(4)本公司收入确认的具体标准和确认时间本公司授权运营模式下游戏收入,公司与运营商根据合同约定定期对账,在实际收到合作运营商分成结算信息并核对数据,确认无误后确认收入的实现.
21、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
22、递延所得税资产/递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税72暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
23、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:73A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
24、租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
25、重要会计政策和会计估计变更(1)会计政策变更①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更2018年6月15日,财政部发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号).
本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下:序号受影响的报表项目名称影响2017年12月31日/2017年度金额增加+/减少-1应收票据应收账款-16,502,563.
13应收票据及应收账款16,502,563.
132应付票据应付账款-12,670,770.
55应付票据及应付账款12,670,770.
553管理费用-53,946,818.
78研发费用53,946,818.
7874②其他会计政策变更无(2)会计估计变更:无四、税项1、主要税种及税率税种计税依据母公司税率%子公司%增值税应税收入66城市维护建设税实际缴纳的增值税的税额77、5教育费附加实际缴纳的增值税的税额33地方教育费附加实际缴纳的增值税的税额22企业所得税应纳税所得额1525堤围费实际缴纳的增值税的税额12、优惠税负及批文公司于2017年12月6日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准,获得高新技术企业证书,证书编号:GR201711005889.
根据《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》国税函[2009]203号的规定本公司2018年-2020年享受减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠.
子公司霍尔果斯云畅科技有限公司根据《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112号文件规定,自2010年1月1日至2020年12月31日,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税.
五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出,期初指2018年1月1日,期末指2018年12月31日,本期指2018年度,上期指2017年度.
1、货币资金项目期末余额期初余额库存现金13,384.
0011,360.
00银行存款79,116,825.
14152,793,845.
12合计79,130,209.
14152,805,205.
12说明:期末公司无使用受限的货币资金.
2、应收票据及应收账款种类期末余额期初余额75应收票据应收账款145,247,235.
7316,502,563.
13合计145,247,235.
7316,502,563.
13(1)应收账款情况①应收账款按风险分类(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款17,394,387.
22100.
00891,824.
095.
1316,502,563.
13其中:账龄组合17,394,387.
22100.
00891,824.
095.
1316,502,563.
13单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计17,394,387.
22100.
00891,824.
095.
1316,502,563.
13组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额期初余额金额比例%坏账准备计提比例%金额比例%坏账准备计提比例%1年以内151,917,126.
7399.
317,595,856.
335.
0017,326,620.
0699.
61866,331.
005.
001至2年1,021,368.
480.
66102,136.
8510.
001,745.
280.
01174.
5310.
002至3年1,745.
280.
01523.
5830.
0038,461.
880.
2211,538.
5630.
00类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款152,967,800.
49100.
007,720,564.
765.
05145,247,235.
73其中:账龄组合152,967,800.
49100.
007,720,564.
765.
05145,247,235.
73单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计152,967,800.
49100.
007,720,564.
765.
05145,247,235.
73763至4年50.
0027,560.
000.
1613,780.
0050.
004至5年27,560.
000.
0222,048.
0080.
0080.
00合计152,967,800.
49100.
007,720,564.
76---17,394,387.
22100.
00891,824.
09---②坏账准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额转回转销坏账准备891,824.
096,830,632.
861,892.
197,720,564.
76A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的应收账款:无B、本报告期实际核销的应收账款情况:项目核销金额实际核销的应收账款1,892.
19③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额144,406,710.
52元,占应收账款期末余额合计数的比例94.
40%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额7,220,335.
53元.
单位名称期末余额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额A67,101,123.
941年以内43.
863,355,056.
20北京卓易讯畅科技有限公司48,214,413.
501年以内31.
522,410,720.
68广州爱九游信息技术有限公司24,850,941.
991年以内16.
251,242,547.
10北京爱奇艺科技有限公司2,534,636.
291年以内1.
66126,731.
81上海益玩网络科技有限公司1,705,594.
801年以内1.
1185,279.
74合计144,406,710.
52---94.
407,220,335.
533、预付款项(1)账龄分析及百分比账龄期末余额期初余额金额比例%金额比例%1年以内5,832,651.
7188.
472,238,742.
88100.
001至2年759,934.
8811.
53合计6,592,586.
59100.
002,238,742.
88100.
00说明:账龄超过1年且金额重大的预付账款为2017年3月预付北京爱奇艺科技有限公司游戏保底分成款3,672,575.
42元,每月根据游戏收入流水返还,截至2018年12月31日未使用完.
(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况:77单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例%账龄未结算原因太极计算机股份有限公司供应商2,065,448.
9031.
331年以内合同执行中北京若森数字科技股份有限公司供应商1,768,867.
8826.
831年以内合同执行中北京爱奇艺科技有限公司供应商759,934.
8811.
531至2年合同执行中优美缔软件(上海)有限公司供应商546,105.
948.
281年以内合同执行中中国国际技术智力合作有限公司供应商506,293.
067.
681年以内合同执行中合计---5,646,650.
6685.
65---4、其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款2,213,175.
031,372,909.
99合计2,213,175.
031,372,909.
99(1)其他应收款情况①其他应收款按风险分类类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,213,175.
03100.
002,213,175.
03其中:无风险组合2,213,175.
03100.
002,213,175.
03单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,213,175.
03100.
00------2,213,175.
03(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,422,909.
99100.
0050,000.
003.
511,372,909.
99其中:无风险组合922,909.
9964.
86-922,909.
9978类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)其中:账龄组合500,000.
0035.
1450,000.
0010.
00450,000.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,422,909.
99100.
0050,000.
003.
511,372,909.
99组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额期初余额金额比例%坏账准备计提比例%金额比例%坏账准备计提比例%1年以内1至2年500,000.
00100.
0050,000.
0010.
00合计500,000.
00100.
0050,000.
0010.
00②坏账准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额转回转销其他应收款坏账准备50,000.
0050,000.
00---③其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金2,183,653.
52896,739.
51备用金29,521.
5126,170.
48拟退回的推广费500,000.
00合计2,213,175.
031,422,909.
99④其他应收款期末余额前五名单位情况:单位名称是否为关联方款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额太极计算机股份有限公司否房租押金2,070,330.
181年以内93.
55北京金地远航房地产经纪有限责任公司否房租押金55,515.
001年以内2.
51西安瑞源科技工程有限责任公司否房租押金38,400.
001年以内1.
73西安研祥兴业电子科技有限公司否房租押金13,650.
001年以内0.
6279董姝言否备用金13,768.
001年以内0.
62合计—2,191,663.
18---99.
03---5、其他流动资产项目期末余额期初余额多交所得税809,184.
24809,184.
24进项税526,909.
64875,470.
25合计1,336,093.
881,684,654.
496、固定资产项目期末余额期初余额固定资产895,670.
261,141,816.
09固定资产清理合计895,670.
261,141,816.
09(1)固定资产及累计折旧项目电子设备办公设备合计一、账面原值1、年初余额1,882,754.
10692,154.
172,574,908.
272、本年增加金额387,375.
5338,789.
18426,164.
71其中:购置387,375.
5338,789.
18426,164.
713、本年减少金额412,993.
45148,715.
50561,708.
95其中:处置或报废412,993.
45148,715.
50561,708.
954、年末余额1,857,136.
18582,227.
852,439,364.
03二、累计折旧1、年初余额953,545.
08479,547.
101,433,092.
182、本年增加金额494,759.
40149,891.
28644,650.
68其中:计提494,759.
40149,891.
28644,650.
683、本年减少金额392,769.
37141,279.
72534,049.
09其中:处置或报废392,769.
37141,279.
72534,049.
094、年末余额1,055,535.
11488,158.
661,543,693.
77三、减值准备-1、年初余额-80项目电子设备办公设备合计2、本年增加金额-3、本年减少金额-4、年末余额-四、账面价值-1、年末账面价值801,601.
0794,069.
19895,670.
262、年初账面价值929,209.
02212,607.
071,141,816.
097、无形资产项目软件专利权合计一、账面原值1、年初余额2、本期增加金额343,973.
472,006,990.
292,350,963.
76其中:购置343,973.
472,006,990.
292,350,963.
763、本期减少金额-其中:处置4、期末余额343,973.
472,006,990.
292,350,963.
76二、累计摊销-1、年初余额-2、本期增加金额26,921.
7883,624.
63110,546.
41其中:摊销26,921.
7883,624.
63110,546.
413、本期减少金额其中:处置4、期末余额26,921.
7883,624.
63110,546.
41三、减值准备-四、账面价值-1、期末账面价值317,051.
691,923,365.
662,240,417.
352、年初账面价值8、商誉(1)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成处置北京欢畅无忧网络科技有限公司2,317,411.
272,317,411.
27-合计2,317,411.
272,317,411.
27-81(2)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提……注销……北京欢畅无忧网络科技有限公司2,317,411.
272,317,411.
27-合计2,317,411.
272,317,411.
27-说明:本期北京欢畅无忧网络科技有限公司注销,商誉减少.
9、长期待摊费用项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额其他减少的原因装修费424,560.
011,042,518.
89540,395.
44926,683.
46《刀剑神域-黑衣剑士》版权金982,704.
28982,704.
28《不良人2》版权金2,358,490.
502,358,490.
50QQ使用费71,540.
9033,018.
8938,522.
01企业邮箱32,866.
0214,607.
1218,258.
90源代码1,819,409.
061,364,556.
80454,852.
26《航海王》版权金5,660,377.
36943,396.
244,716,981.
12合计5,689,570.
776,702,896.
256,237,169.
276,155,297.
7510、递延所得税资产和递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产减值准备1,590,623.
597,720,564.
76226,742.
72941,824.
09未来待抵扣的广告费3,474,684.
1423,164,560.
941,738,324.
596,953,298.
36合计5,065,307.
7330,885,125.
701,965,067.
317,895,122.
45(2)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣亏损51,260,590.
0948,656,191.
42合计51,260,590.
0948,656,191.
42(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注822022年46,518,985.
5348,656,191.
42母子公司亏损2023年4,741,604.
56母子公司亏损合计51,260,590.
0948,656,191.
4211、其他非流动资产项目期末余额期初余额预付版权金29,315,051.
2634,857,504.
10合计29,315,051.
2634,857,504.
10说明1.
期初余额为对Capcom.
Ltd.
公司《鬼泣》版权金的预付款项.
说明2.
期初余额为对卓易畅游(北京)科技有限公司《航海王》版权的预付款项,期末游戏上线结转至长期待摊费用.
说明3.
期初余额为对WarnerBrosHomeEntertainmentInc《蝙蝠侠》版权的预付款项.
说明4.
期初余额为对北京若森数字科技有限公司《不良人3》版权的预付账款.
说明5:本期增加对南京图观网络科技有限公司《M3蔷薇战线》版权的预付款.
说明6:本期增加对浙江睿娱科技有限公司《塔防魏蜀吴》版权的预付款.
12、应付票据及应付账款种类期末余额期初余额应付票据应付账款42,662,160.
4912,670,770.
55合计42,662,160.
4912,670,770.
55(1)应付账款情况①应付账款列示项目期末余额期初余额1年以内42,485,836.
6612,670,770.
551至2年176,323.
83合计42,662,160.
4912,670,770.
55②期末余额前五的应付账款项目期末余额占应付账款总额的比例(%)麦可斯信息科技(上海)有限公司7,576,994.
7517.
76北京睿道网络科技有限公司4,877,935.
2411.
4383江苏万圣广告传媒有限公司3,910,874.
149.
17北京若森数字科技股份有限公司3,822,146.
518.
96北京世界星辉科技有限责任公司3,759,439.
928.
81合计23,947,390.
5656.
1313、预收款项项目期末余额期初余额1年以内99.
381,124,263.
971至2年1,067,139.
23合计1,067,238.
611,124,263.
97说明:1年以上期末余额为预收悦工厂(北京)软件有限公司承担的《蝙蝠侠》版权金,因游戏未上线未转收入.
14、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬4,070,339.
5173,604,950.
5072,781,567.
864,893,722.
15二、离职后福利-设定提存计划100,213.
363,759,660.
523,505,729.
56354,144.
32三、辞退福利943,590.
53590,000.
00353,590.
53四、一年内到期的其他福利合计4,170,552.
8778,308,201.
5576,877,297.
425,601,457.
00(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴3,951,684.
6966,181,916.
0565,567,275.
654,566,325.
092、职工福利费2,743,802.
552,743,802.
553、社会保险费58,933.
822,401,849.
902,240,688.
46220,095.
26其中:医疗保险费53,576.
202,164,600.
062,020,208.
78197967.
48工伤保险费1,071.
6266,075.
2260,837.
206309.
64生育保险费4,286.
00171,174.
62159,642.
4815818.
144、住房公积金59,721.
002,277,382.
002,229,801.
20107,301.
85、工会经费和职工教育经费6、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计4,070,339.
5173,604,950.
5072,781,567.
864,893,722.
1584(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险96,164.
323,608,609.
803,364,914.
85339,859.
272、失业保险费4,049.
04151,050.
72140,814.
7114285.
05合计100,213.
363,759,660.
523,505,729.
56354,144.
3215、应交税费税项期末余额期初余额企业所得税1,997,660.
38131,980.
40增值税3,367,486.
24112,220.
78个人所得税373,724.
119,631.
76城市维护建设税227,808.
177,855.
45教育费附加101,024.
593,366.
62地方教育费附加67,349.
722,244.
42其他37,361.
081,524.
40合计6,172,414.
29268,823.
8316、其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利其他应付款206,613.
16合计206,613.
16---①按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额职工报销款146,613.
16押金60,000.
00合计206,613.
16---②无账龄超过1年的重要其他应付款17、股本项目本期增减85期初余额发行新股送股公积金转股其他小计期末余额股份总数39,705,234.
0039,705,234.
0018、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价104,644,835.
27104,644,835.
27合计104,644,835.
27104,644,835.
2719、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积5,702,928.
562,093,094.
857,796,023.
41合计5,702,928.
562,093,094.
857,796,023.
4120、未分配利润项目金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润49,970,624.
83调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润49,970,624.
83加:本期归属于母公司所有者的净利润22,457,538.
51减:提取法定盈余公积2,093,094.
8510%提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利转作股本的普通股股利支付现金股利期末未分配利润70,335,068.
4921、营业收入和营业成本(1)营业收入及成本列示如下:项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务207,909,581.
1343,078,796.
08154,828,341.
0867,510,465.
01合计207,909,581.
1343,078,796.
08154,828,341.
0867,510,465.
01(2)主营业务收入及成本(分产品)列示如下:行业名称本期金额上期金额86收入成本收入成本游戏收入207,909,581.
1343,078,796.
08154,828,341.
0867,510,465.
01合计207,909,581.
1343,078,796.
08154,828,341.
0867,510,465.
01(3)主营业务收入及成本(分地区)列示如下:地区名称本期金额上期金额收入成本收入成本华南124,581,052.
2825,813,152.
6061,985,034.
3427,027,600.
13华北63,979,655.
4113,256,563.
3363,862,500.
2127,846,239.
62华东18,341,192.
173,800,288.
9222,774,990.
779,930,676.
82境外945,170.
03195,838.
925,845,796.
532,548,967.
71华中62,511.
2412,952.
31283,258.
46123,510.
40西南76,760.
7733,470.
33合计207,909,581.
1343,078,796.
08154,828,341.
0867,510,465.
01(4)2018年度公司前五名客户的营业收入情况客户名称是否为关联方本期数占公司全部营业收入的比例(%)A否63,302,945.
3430.
45北京卓易讯畅科技有限公司否45,485,294.
0321.
88广州爱九游信息技术有限公司否26,236,786.
4212.
62深圳市腾讯计算机系统有限公司否10,930,941.
485.
26北京爱奇艺科技有限公司否8,626,237.
314.
15合计154,582,204.
5874.
3622、税金及附加项目本期金额上期金额城市维护建设税495,498.
54282,877.
43教育费附加196,742.
37121,202.
29地方教育费附加130,912.
6880,832.
75印花税116,625.
64107,258.
66其他121,746.
11合计939,779.
23713,917.
2423、销售费用项目本期金额上期金额87广告宣传费46,982,623.
0111,044,968.
99员工工资6,177,005.
743,720,679.
89社保839,794.
19491,299.
94公积金271,918.
80138,929.
00折旧130,620.
96143,819.
74差旅费115,489.
4930,000.
00技术服务费66,871.
61交通费2,839.
04合计54,587,162.
8415,569,697.
5624、管理费用项目本期金额上期金额房租物业费4,875,759.
363,678,205.
46员工工资3,811,327.
283,875,785.
71福利费2,743,802.
552,326,513.
84中介服务费1,171,357.
92932,161.
42差旅费830,690.
50569,005.
02社保公积金768,604.
70617,317.
42交通费658,271.
62493,767.
19办公费774,116.
66986,267.
41摊销费588,021.
45616,823.
87低值易耗品362,834.
77117,134.
78业务招待费275,044.
43225,491.
60通讯费159,370.
479,881.
93折旧122,166.
80145,590.
94其他101,948.
8482,803.
37残保金12,901.
19556,378.
29会议费1,600.
0022,048.
00网络费测试费235,849.
05合计17,257,818.
5415,491,025.
3025、研发费用项目本期金额上期金额工资57,133,373.
5646,536,630.
0888社保公积金6,519,313.
374,899,884.
57制作费3,093,153.
191,411,210.
22折旧391,862.
92395,776.
95设计费134,166.
27139,228.
83服务费53,376.
79564,088.
13合计67,325,246.
1053,946,818.
7826、财务费用项目本期金额上期金额利息费用减:利息收入248,759.
70788,582.
14减:汇兑收益50,907.
4984,889.
97手续费13,074.
6516,854.
31合计-286,592.
54-856,617.
8027、资产减值损失项目本期金额上期金额坏账损失6,780,632.
86-1,663,818.
98合计6,780,632.
86-1,663,818.
9828、投资收益被投资单位名称本期金额上期金额理财产品收益2,660,629.
173,110,573.
56处置长期股权投资产生的投资收益-6,607.
50合计2,654,021.
673,110,573.
5629、营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额合同终止预收款不退回50,359.
4450,359.
44政府补助300,000.
00其他78,839.
59合计50,359.
44378,839.
5950,359.
44计入当期损益的政府补助:补助项目本期金额上期金额89与资产相关与收益相关中关村管委会股改补助300,000.
00合计---300,000.
0030、营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益违约金28,301.
8928,301.
89非流动资产毁损报废损失27,659.
863,252.
9627,659.
86合计55,961.
753,252.
9655,961.
7531、所得税费用(1)所得税费用表项目本期金额上期金额当期所得税费用1,517,859.
2933,357.
56递延所得税费用-3,100,240.
42961,226.
03合计-1,582,381.
13994,583.
59(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额20,875,157.
38按法定/适用税率计算的所得税费用3,131,273.
61子公司适用不同税率的影响391,536.
72调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响-不可抵扣的成本、费用和损失的影响32,986.
35使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-534,301.
47本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2,529,986.
69税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化研发费用加计扣除-7,133,863.
03所得税费用-1,582,381.
1332、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额收回押金备用金958,881.
1758,911.
62收到非关联方还款500,000.
0090利息收入248,759.
70788,582.
14政府补助-300,000.
00其他78,839.
59合计1,707,640.
871,226,333.
35(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额费用支出39,255,994.
3222,539,922.
45支付备用金、押金2,196,416.
6927,300.
00被没收的违约金28,301.
89合计41,480,712.
9022,567,222.
45(3)支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额支付子公司注销费用6,607.
50合计6,607.
50---33、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润22,457,538.
516,608,430.
57加:资产减值准备6,780,632.
86-1,663,818.
98固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧644,650.
68685,187.
63无形资产摊销110,546.
41长期待摊费用摊销6,237,169.
276,802,034.
61资产处置损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)27,659.
863,252.
96公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)-50,907.
4927,175.
17投资损失(收益以"-"号填列)-2,654,021.
67-3,110,573.
56递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-3,100,240.
42961,226.
03递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-235,918,951.
2064,749,344.
22经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)135,446,775.
49-24,154,702.
9691其他经营活动产生的现金流量净额-70,019,147.
7050,907,555.
692、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额79,130,209.
14152,805,205.
12减:现金的期初余额152,805,205.
12124,387,904.
22加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-73,674,995.
9828,417,300.
90(2)现金和现金等价物的构成项目本期金额上期金额一、现金79,130,209.
14152,805,205.
12其中:库存现金13,384.
0011,360.
00可随时用于支付的银行存款79,116,825.
14152,793,845.
12可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物三、期末现金及现金等价物余额79,130,209.
14152,805,205.
1234、外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中:美元162,481.
366.
86321,115,142.
07合计162,481.
366.
86321,115,142.
07六、合并范围的变更本期完成北京欢畅无忧网络科技有限公司注销,导致合并范围减少一家公司.
本期新设北京云之畅科技有限公司、海南云之畅网络科技有限公司和海南欢畅网络科技有限公司导致合并范围增加三家公司.
七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益92(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接天津云畅科技有限公司天津天津软件开发100.
00设立霍尔果斯云畅科技有限公司霍尔果斯霍尔果斯软件开发100.
00设立北京云之畅科技有限公司北京北京软件开发100.
00设立海南云之畅网络科技有限公司海南海南软件开发100.
00设立海南欢畅网络科技有限公司海南海南软件开发100.
00设立八、公允价值的披露本公司报告期无以公允价值计量的资产和负债.
九、关联方及其交易1、本公司的实际控制人情况本企业的实际控制人为高云峥,控股比例为37.
2567%.
2、本公司的子公司情况本公司所属的子公司详见附注七、1"在子公司中的权益".
3、本公司的合营和联营企业情况:无4、其他关联方情况其他关联方名称与本公司的关系备注马小丁非控股股东股权持股比例13.
8770%董事、副总经理天津启航互动科技合伙企业(有限合伙)非控股股东股权比例11.
8728%深圳市德之青投资有限公司非控股股东股权比例7.
1779%赵凤伶控股股东关系密切的自然人高云峥母亲金鹏高级管理人员董事周辉高级管理人员董事刘伟高级管理人员公司董事、财务负责人、董事会秘书李雯高级管理人员董事宋鑫高级管理人员董事陶金高级管理人员职工代表监事王佳高级管理人员监事会主席93李博遇高级管理人员监事5、关联方交易情况项目本期金额上期金额关键管理人员报酬4,424,464.
694,254,713.
436、无关联方应收应付款项7、无关联方承诺十、股份支付报告期内无股份支付十一、承诺及或有事项截至2018年12月31日,本公司无需披露的重大承诺及或有事项.
十二、资产负债表日后事项2019年01月24日,公司在香港设立全资子公司"香港雲暢科技有限公司".
十三、其他重要事项截至2018年12月31日,本公司无需披露的其他重要事项.
十四、母公司财务报表主要项目注释1、应收票据及应收账款种类期末余额期初余额应收票据应收账款124,580,337.
21368,613.
53合计124,580,337.
21368,613.
53(1)应收账款情况①应收账款按风险分类类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款127,973,691.
80100.
003,393,354.
592.
65124,580,337.
2194类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)其中:账龄组合67,453,691.
8052.
713,393,354.
595.
0364,060,337.
21无风险组合60,520,000.
0047.
2960,520,000.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计127,973,691.
80100.
003,393,354.
592.
65124,580,337.
21(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款411,190.
52100.
0042,576.
9910.
35368,613.
53其中:账龄组合411,190.
52100.
0042,576.
9910.
35368,613.
53单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计411,190.
52100.
0042,576.
9910.
35368,613.
53组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额期初余额金额比例%坏账准备计提比例%金额比例%坏账准备计提比例%1年以内67,426,131.
8099.
963,371,306.
595345,168.
6483.
9417,258.
4351至2年2至3年38,461.
889.
3611,538.
56303至4年27,560.
006.
7013,780.
00504至5年27,560.
000.
0422,048.
0080合计67,453,691.
80100.
003,393,354.
59---411,190.
52100.
0042,576.
99---②坏账准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额转回转销应收账款坏账准备42,576.
993,352,669.
791,892.
193,393,354.
59A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的应收账款:无B、本报告期实际核销的应收账款情况:95项目核销金额实际核销的应收账款1,892.
19③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额127,955,658.
02元,占应收账款期末余额合计数的比例99.
98%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,392,452.
90元单位名称期末余额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额A67,101,123.
941年以内52.
433,355,056.
20海南云之畅网络科技有限公司60,520,000.
001年以内47.
29深圳市腾讯计算机系统有限公司300,009.
641年以内0.
2315,000.
48北京百年树人远程教育有限公司27,560.
004-5年0.
0222,048.
00北京奇游灵动科技有限公司6,964.
441年以内0.
01348.
22合计127,955,658.
0299.
983,392,452.
902、其他应收款(1)其他应收款按风险分类类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款3,435,298.
39100.
003,435,298.
39其中:无风险组合3,435,298.
39100.
003,435,298.
39单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计3,435,298.
39100.
003,435,298.
39(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款5,263,519.
5757.
305,263,519.
57100.
00-96类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款3,922,909.
9942.
703,922,909.
99其中:无风险组合3,922,909.
9942.
703,922,909.
99单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计9,186,429.
56100.
005,263,519.
5757.
303,922,909.
99(2)坏账准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额转回转销其他应收款坏账准备5,263,519.
575,263,519.
57A、其中本年坏账准备收回或转回金额重要的:无B、本报告期实际核销的其他应收款情况单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生北京欢畅无忧网络科技有限公司子公司借款5,263,519.
57子公司注销无法偿还管理层审批是(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金2,178,653.
52896,739.
51关联方借款1,227,123.
368,263,519.
57备用金29,521.
5126,170.
48合计3,435,298.
399,186,429.
56(4)其他应收款期末余额前五名单位情况:单位名称是否为关联方款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额太极计算机股份有限公司否房租押金2,070,330.
181年以内60.
27海南云之畅网络科技有限公司是子公司借款788,596.
081年以内22.
96海南欢畅网络科技有限公司是子公司借款338,527.
281年以内9.
85北京云之畅科技有限公司是子公司借款100,000.
001年以内2.
9197单位名称是否为关联方款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京金地远航房地产经纪有限责任公司否房租押金55,515.
001年以内1.
62合计—3,352,968.
5497.
613、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资20,000,000.
0020,000,000.
0020,600,000.
00600,000.
0020,000,000.
00合计20,000,000.
0020,000,000.
0020,600,000.
00600,000.
0020,000,000.
00(2)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额天津云畅科技有限公司10,000,000.
0010,000,000.
00北京欢畅无忧网络科技有限公司600,000.
00600,000.
00霍尔果斯云畅科技有限公司10,000,000.
0010,000,000.
00减:长期投资减值准备600,000.
00600,000.
00合计20,000,000.
0020,000,000.
00(3)长期股权投资减值准备被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额北京欢畅无忧网络科技有限公司600,000.
00600,000.
00合计600,000.
00600,000.
00---4、营业收入及成本(1)营业收入及成本列示如下:项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务154,901,608.
863,203,843.
7376,848,997.
172,123,371.
66合计154,901,608.
863,203,843.
7376,848,997.
172,123,371.
66(2)主营业务收入及成本(分产品)列示如下:产品名称本期金额上期金额收入成本收入成本98游戏收入154,901,608.
863,203,843.
7376,848,997.
172,123,371.
66合计154,901,608.
863,203,843.
7376,848,997.
172,123,371.
66(3)2018年度公司前五名客户的营业收入情况客户名称是否为关联方本期数占公司全部营业收入的比例(%)A否63,302,945.
3440.
87海南云之畅网络科技有限公司是57,094,338.
0236.
86天津云畅科技有限公司是30,377,357.
6419.
61深圳市腾讯计算机系统有限公司否1,693,310.
931.
09霍尔果斯云畅科技有限公司是1,320,754.
680.
85合计153,788,706.
6199.
285、投资收益被投资单位名称本期金额上期金额理财产品收益2,660,629.
173,110,573.
56处置长期股权投资产生的投资收益87,624.
68-170,830.
41合计2,748,253.
852,939,743.
15十五、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益-6,607.
50处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益2,660,629.
17理财收益计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5,602.
31其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益总额2,648,419.
36减:非经常性损益的所得税影响数非经常性损益净额2,648,419.
36减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数归属于公司普通股股东的非经常性损益2,648,419.
362、净资产收益率及每股收益99报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润10.
63%0.
570.
57扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润9.
38%0.
500.
50北京云畅游戏科技股份有限公司2019年04月08日100附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室.