本公司腾讯云服务器

12020半年度报告一品嘉NEEQ:839154福建一品嘉云创信息技术股份有限公司2公司半年度大事记2020年5月30日科思创(原拜耳材料科技股份有限公司)正式入驻一品嘉工业电商平台,通过双方数字化平台的搭建与完善,以更好地服务于聚氨酯行业的上下游企业.
2020年6月30日下午,第15届泉州经济年会峰会在万众瞩目下顺利举办.
福建一品嘉云创信息技术股份有限公司荣获"2019年度十佳服务型制造企业".
3目录第一节重要提示、目录和释义4第二节公司概况7第三节会计数据和经营情况9第四节重大事件15第五节股份变动和融资17第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况19第七节财务会计报告22第八节备查文件目录704第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人丁光琦、主管会计工作负责人陈月梅及会计机构负责人(会计主管人员)陈月梅保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述1、实际控制人控制不当风险公司实际控制人丁光琦间接合计持有公司70%的股份.
尽管公司已经建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等治理制度,且股份公司自成立以来未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利益的情形,但如果实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营、人事、财务等方面进行不当控制,仍有可能会损害公司和中小股东的利益.
2、技术人才流失的风险掌握软件开发核心技术和拥有稳定、高素质的技术团队是公司生存和发展的根本,也是保持技术领先优势的重要保障.
但软件专业技术人员缺乏,且流动性较大,用人成本又水涨船高,使得技术人员不足和流失的风险被放大.
如果公司文化、考核和奖惩机制不能满足员工发展的需要或外部环境发生变化,不仅可能影响技术人员的积极性、创造性,还可能导致公司难以吸引和稳定核心技术人员,不利于公司的长期稳定发展.
3、知识产权被侵权风险软件产品是典型的知识密集型产品,软件产品的研发需要公司投入大量研发人才和资金.
但软件产品扩散快,复制容易.
若5公司软件产品被盗版,将在一定程度上影响公司的盈利能力.
4、云供应链管理平台增值服务管理风险报告期内,公司通过为品牌企业和中小企业提供信息技术服务,深度挖掘其采购周期和采购需求,进而拓展云供应链管理平台增值服务,主要是为品牌企业和中小企业提供鞋材化工原料的集采服务,以及为鞋材化工原料供应商提供寄售服务和技术服务.
公司新增的云供应链管理平台增值服务会增加公司管理的跨度,如果公司管理跟不上新业务对管理水平、市场运营、人力资源配置等方面的要求,公司的运行效率可能会降低.
报告期内,公司存货水平居高不下.
国际形势风云变化,化工原料大起大落,高存货水平可能影响公司的获利情况.
5、供应商集中度较高的风险2020年1-6月、2019年度、2018年度来自公司供应链管理平台增值服务业务前五大供应商的采购额占同期采购总额的分别为52.
33%、47.
57%、56.
95%,其中公司第一大供应商的采购金额达到4,300.
85万元、16,256.
09万元、18,582.
97万元,占同期采购总额的比例分别为14.
63%、17.
82%、24.
94%.
采购金额较大且集中度相对较高.
尽管公司云商城自营部份的鞋材化工原料供给相对充足,且与主要供应商均建立了长期稳定的合作关系,但不排除由于供应商受不可预见因素影响,出现供应商不能足量、及时供货或提高销售价格的情况,从而影响公司的成本,并对公司的经营业绩产生不利影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否本期重大风险因素分析:1、实际控制人控制不当风险的应对措施:公司已经建立并将不断完善"三会一层"法人治理结构,严格按照《公司法》、《公司章程》及相关制度决议公司重大事项,保证决策程序的正当性,切实保护中小投资者的利益,避免公司被实际控制人不当控制.
2、技术人才流失的风险的应对措施:公司遵循成人达己的核心价值观服务内部员工,并定期或不定期组织各类员工活动,以增强员工的向心力和凝聚力.
同时,公司不断引进行业内的专业人才,扩大人才储备.
3、知识产权被侵权风险的应对措施:公司在合同中严格落实尊重、保护知识产权以及知识产权违约等相关条款的约定,维护好公司的利益.
同时,公司也及时做好各项知识产权的申请和备案工作,降低产生知识产权纠纷的风险.
4、云供应链管理平台增值服务管理风险的应对措施:公司将进一步完善各项业务的管理流程和内部控制制度,并持续加强就云供应链管理平台增值服务对员工的相关培训,加深员工对该项服务的了解、学习和实践,以切实提高公司的整体运营效率.
5、供应商集中度较高的风险的应对措施:公司一方面不断加大云供应链管理平台的研发投入,继续拓展供应链管理平台的其他增值服务的深度和广度,如Saas服务和大数据服务,以增强供应商的粘性,并提高公司议价能务.
另一方面,公司不断地开展与新供应商的合作,降低了对单一供应商的依赖.
6释义释义项目释义本公司、股份公司、一品嘉、公司指福建一品嘉云创信息技术股份有限公司实际控制人指丁光琦控股股东指厦门斯兰投资有限公司董事会指股份公司董事会监事会指股份公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》章程、公司章程指《福建一品嘉云创信息技术股份有限公司公司章程》主办券商、兴业证券指兴业证券股份有限公司全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司公开转让指公司在全国股份转让系统挂牌并进行股票公开转让的行为元、万元指人民币元、万元SCM指供应链管理(Supplychainmanagement,SCM),是一种集成的管理思想和方法,它执行供应链中从供应商到最终用户的物流的计划和控制等职能供应链指围绕核心企业,通过对商流,信息流,物流,资金流的控制,从采购原材料开始,制成中间产品以及最终产品,最后由销售网络把产品送到消费者手中的将供应商,制造商,分销商,零售商,直到最终用户连成一个整体的功能网链结构Saas指Software-as-a-service(软件即服务)的简称.
Saas在业内的叫法是软件运营,或称软营.
是一种基于互联网提供软件服务的应用模式.
为企业搭建信息化所需要的所有网络基础设施及软件、硬件运作平台,并负责所有前期的实施、后期的维护等一系列服务,企业无需购买软硬件、建设机房、招聘IT人员,即可通过互联网使用信息系统云供应链管理平台增值服务指公司通过为品牌企业和中小企业提供信息技术服务,深度挖掘其采购周期和采购需求,进而拓展云供应链管理平台增值服务,主要包括为品牌企业和中小企业提供鞋材化工原料的集采服务,以及为鞋材化工原料供应商提供寄售服务和技术服务报告期指2020年1月1日至2020年6月30日7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称福建一品嘉云创信息技术股份有限公司英文名称及缩写AperfectCloudDataInnovativeInformationTechnologyCo.
,Ltd.
-证券简称一品嘉证券代码839154法定代表人丁光琦二、联系方式董事会秘书陈月梅联系地址福建省泉州市晋江市经济开发区(五里园)斯兰服贸中心一层右侧办公室电话0595-85026962传真0595-85026930电子邮箱Aperfect@aperfect.
com.
cn公司网址www.
aperfect.
com.
cn办公地址福建省泉州市晋江市经济开发区(五里园)斯兰服贸中心一层邮政编码362261公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2013年9月27日挂牌时间2016年9月19日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-65软件和信息技术服务业-651软件开发-6510软件开发主要业务SCM相关软件的研发、销售、租赁、实施和技术服务,云供应链管理平台增值服务主要产品与服务项目SCM相关软件的研发、销售、租赁、实施和技术服务,云供应链管理平台增值服务普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)10,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东厦门斯兰投资有限公司实际控制人及其一致行动人实际控制人为(丁光琦)8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91350500079766542Y否金融许可证机构编码3910-02784109否注册地址福建省泉州市晋江市晋江经济开发区(五里园)斯兰服贸中心一层否注册资本(元)10,000,000否五、中介机构主办券商(报告期内)兴业证券主办券商办公地址福州市湖东路268号报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)兴业证券六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用9第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入270,729,560.
34401,138,614.
22-32.
51%毛利率%0.
40%1.
26%-归属于挂牌公司股东的净利润-229,671.
422,554,385.
19-108.
99%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-927,237.
52311,040.
22-398.
11%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-0.
73%8.
62%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-2.
93%1.
05%-基本每股收益-0.
020.
26-107.
69%(二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计97,709,077.
0972,548,943.
4334.
68%负债总计66,156,575.
5340,766,770.
4562.
28%归属于挂牌公司股东的净资产31,552,501.
5631,782,172.
98-0.
72%归属于挂牌公司股东的每股净资产3.
163.
18-0.
63%资产负债率%(母公司)67.
71%56.
19%-资产负债率%(合并)67.
71%56.
19%-流动比率1.
441.
74-利息保障倍数0.
455.
41-(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额200,235.
05-5,638,043.
25103.
55%应收账款周转率128.
76124.
68-存货周转率6.
318.
29-(四)成长情况10本期上年同期增减比例%总资产增长率%34.
68%19.
16%-营业收入增长率%-32.
51%18.
81%-净利润增长率%-108.
99%249.
04%-(五)补充财务指标适用√不适用二、主要经营情况回顾(一)商业模式公司以"让供应更便捷"为使命,以信息技术和"互联网+鞋业"为基础构建中国鞋产业生态平台,致力于成为中国领先的鞋产业供应链管理服务提供商,助力鞋产业转型升级.
报告期内,公司主要的产品服务及收入来源如下:一、在信息技术方面,公司主要向客户提供云供应链管理平台服务,并根据不同的客户需求提供不同的产品,具体而言:就品牌鞋企,公司根据客户要求提供量身定制的SCM产品,建立以客户为核心的供应链管理系统和协作平台,着重提高客户的供应链信息化和协同管理水平;对中小型鞋企而言,公司提供标准化的供应链管理平台服务,满足其对采购管理的核心需求.
报告期内,SCM产品属于付费类服务,而标准化的供应链管理平台服务属于免费类服务.
二、在"互联网+鞋业"方面,公司主要提供大数据服务和云供应链管理平台增值服务,具体而言:1、大数据服务,公司为客户提供包括鞋材化工原料价格变动、供给变动、市场存量变动、内外部协同效率变动、协作端服务能力变动及信用等级变动等深度数据服务;报告期内,大数据服务属于免费类服务;2、云供应链管理平台增值服务,主要包括为品牌鞋企业和中小型鞋企业提供鞋材化工原料的集采服务,以及为鞋材化工原料供应商提供寄售服务、技术服务.
(1)集采服务,由于鞋材化工原料的供给端相对集中,以中小型为主的鞋企业由于订单小而分散往往很难获得采购成本优势和采购量优势.
公司通过汇聚品牌鞋企业和中小型鞋企业的采购需求,在遵循其采购周期的基础上,通过批量采购获得更具优势的采购价格,也能够获得鞋材化工原料供应商的适时和持续供应.
(2)寄售服务和技术服务,基于公司信息技术服务和集采服务在区域和客户中较强的覆盖能力,鞋材化工原料供应商将其产品委托公司寄售并委托公司提供相关产品的技术服务,从而获得新的销售渠道和售后服务渠道.
基于大部分鞋产业企业仍然保持传统的线下鞋材化工原料的交易习惯,公司的云供应链管理平台增值服务亦采用线下模式.
未来,伴随客户交易习惯由线下转化为"线下+线上"和公司线上服务能力的加强,公司将进一步为客户提供线上以及移动端的电子商务服务.
公司通过云供应链管理平台增值服务可以更为完整、准确地建立数据库,有利于公司进一步完善大数据服务.
报告期内,云供应链管理平台增值服务是付费类服务.
管理层认为:供应链是以客户需求为导向,以提高质量和效率为目标,以整合资源为手段,实现产品设计、采购、生产、销售、服务等全过程高效协同的组织形态.
随着信息技术的发展,供应链已发展到与互联网、物联网深度融合的智慧供应链新阶段.
2016年10月,公司的云供应链管理平台服务由SCM产品向标准化的云供应链管理平台服务侧重,由云供应链管理平台服务为主调整为以云供应链管理平台服务为基础,侧重于云供应链管理平台增值服务.
报告期内,公司继续加大实施上述战略,云供应链管理平台增值服务收入保持快速增长态势.
报告期内公司商业模式未发生11重大变化.
报告期后至报告披露日,公司的商业模式均未发生重大变化.
(二)经营情况回顾报告期内,公司致力于开发云供应链管理平台增值服务,主要包括为品牌鞋企业和中小型鞋企业提供鞋材化工原料的集采服务,以及为鞋材化工原料供应商提供寄售服务、技术服务,积极拓展市场.
公司的云供应链管理平台服务由SCM产品向标准化的云供应链管理平台服务侧重,由云供应链管理平台服务为主调整为以云供应链管理平台服务为基础,侧重于云供应链管理平台增值服务.
公司还积极招揽高素质人才,不断提升运营管理水平,增强自身综合竞争力.
本报告期内,公司收入主要源于云供应链管理平台销售收入.
实现营业收入27,072.
96万元,较上年同期下降32.
51%;实现净利润-22.
97万元,较上年同期下降了108.
99%.
截止2020年6月30日,公司注册资本1000万元;公司资产总额9,770.
91万元,较上年度末增长了34.
68%;负债总额6,615.
66万元,较上年度末增长了62.
28%;资产负债率67.
71%,较上年度末增加了11.
52个百分点;归属于挂牌公司股东的净资产总额为3,155.
25万元,较上年度末下降0.
72%.
公司经营活动产生的现金流量净额为20.
02万元,较上年度末增长了103.
55%.
(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金10,899,194.
0511.
15%11,150,380.
3415.
37%-2.
25%应收票据11,579,535.
0011.
85%10,623,317.
6014.
64%9.
00%存货43,568,370.
2544.
59%41,855,130.
2057.
69%4.
09%短期借款15,000,000.
0015.
35%15,000,000.
0020.
68%0.
00%预付账款27,046,682.
7927.
68%3,633,094.
115.
01%644.
45%预收账款46,518,283.
6247.
61%19,633,008.
1527.
06%136.
94%开发支出901,723.
290.
92%00.
00%-项目重大变动原因:报告期内,公司资产总额97,709,077.
09元,与上年期末相比增长了34.
68%.
报告期内资产总额增长的主要原因是公司大力推广云供应链平台业务,在受疫情影响销售下降的情况下、在协调上下游企业的基础上,为获取较好的议价空间、提高批量采购效益,公司实行了集中采购策略:1、应收票据:本期期末应收票据11,579,535.
00元,比上年期末增加了956,217.
40元,增长9.
00%,主要是客户预收账款增加、收到的银承相应增加;2、预收账款:本期期末预收账款46,518,283.
62元,比上年期末增加了26,885,275.
47元,增长136.
94%,主要是公司实行集中采购预收了客户的货款;3、预付账款:本期期末预付账款27,046,682.
79元,比上年期末增加了23,413,588.
68元,增长644.
45%,主要是公司实行集中采购将预收的客户货款支付给了供应商.
4、开发支出:本期期末开发支出901,723.
29元,比上年期末增加了901,723.
29元.
主要是相关的12研发项目尚未形成阶段性报告,尚未资本化或费用化.
2、营业情况分析√适用不适用单位:元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入270,729,560.
34100.
00%401,138,614.
22100.
00%-32.
51%营业成本269,634,644.
1599.
60%396,104,031.
6498.
74%-31.
93%销售费用729,830.
690.
27%1,005,240.
900.
25%-27.
40%管理费用995,789.
820.
37%1,383,396.
650.
34%-28.
02%研发费用38,315.
620.
01%1,811,913.
50.
45%-97.
89%财务费用376,275.
460.
14%479,388.
130.
12%-21.
51%资产减值损失00.
00%351,591.
040.
09%-100.
00%其他收益650,0000.
24%3,000,0000.
75%-78.
33%营业外收入280,718.
150.
01%1.
000.
00%28,071,715.
00%项目重大变动原因:报告期内,公司实现营业收入270,729,560.
34元,同比下降了32.
51%;净利润-229,671.
42元,同比下降108.
99%.
1、营业收入、营业成本:报告期内营业收入270,729,560.
34元,相比上年同期下降了32.
51%,营业成本269,634,644.
15元,相比上年同期下降了31.
93%,主要是公司受新冠疫情影响,第一季度收入有较大影响、直到第二季度才逐步恢复;2、销售费用:报告期内销售费用729,830.
69元,相比上年同期下降了27.
40%,主要是受疫情影响,业务人员外出开展业务活动减少,故而相应的销售费用减少;3、管理费用:报告期内管理费用995,789.
82元,相比上年同期下降了28.
02%,主要是因为前端业务量下降,公司缩裁相应编制及预算.
4、研发费用:报告期内销售费用38,315.
62元,相比上年同期下降了97.
89%,主要是相关的研发项目尚未形成阶段性报告,尚未完全费用化.
参照阅读资产负债表科目开发支出.
5、资产减值损失:报告期内资产未发生减值,本期减值损失0.
00元,相比上年同期下降了100.
00%.
主要是上年同期有转回以前年度计提的资产减值损失.
6、其他收益:报告期内其他收益650,000.
00元,相比上年同期下降了78.
33%.
主要表现为政府补助项目收入相比上年同期减少.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额200,235.
05-5,638,043.
25103.
55%投资活动产生的现金流量净额-29,051.
89-5,348.
97-443.
13%筹资活动产生的现金流量净额-422,369.
45-428,837.
501.
51%现金流量分析:13经营活动产生的现金流量净额相比上年同期增加了103.
55%,主要是公司实行集中采购策略预收了一部分客户货款,此外,受疫情影响公司推行了精兵减政策略,相关的税费也有所减免;投资活动产生的现金流量净额相比上年同期下降了443.
13%,主要是公司购买了腾讯云服务器;筹资活动产生的现金流量净额相比上年同期增加了1.
51%、基本持平,主要为银行短期借款利息.
三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额1、计入当期损益的政府补助838,679.
242、非流动性资产处置损益25,979.
653、其他符合非经常性损益定义的损益项目65,429.
25非经常性损益合计930,088.
14所得税影响数232,522.
04少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额697,566.
10四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用不适用1.
会计政策变更(1)执行新收入准则2017年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》(简称"新收入准则"),公司于2020年1月1日起适用新收入准则.
新收入准则下,收入确认的核心原则为:企业应当在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入.
基于该原则,新收入准则下收入确认分为五个步骤.
一是识别客户合同,二是识别合同中包含的各单项履约义务,三是确定交易价格,四是把交易价格分摊至各单项履约义务,五是根据各单项履约义务的履行确认收入.
根据新收入准则中衔接规定相关要求,对首次执行新收入准则的累积影响数,调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整.
根据新收入准则的相关规定,本公司首次执行该准则对2020年年初留存收益不产生影响,对财务报表其他相关项目亦未产生影响.
(2)其他会计政策变更无2.
会计估计变更本公司在报告期无会计估计变更事项.
14五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析适用√不适用合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否七、公司控制的结构化主体情况适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况适用√不适用15第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在其他重大关联交易事项√是否四.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项.
(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力200,000,000.
0010,874,439.
002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务0603,000.
003.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型004.
其他1,500,000.
00449,138.
001、"购买原材料、燃料、动力"为公司拟向福建省晋江市进出口有限公司采购化工原材料,或委托其代理进口化工原材料,预计2020年采购额为人民币100,000,000.
00元,拟向福建斯兰供应链服务有限公司采购化工原材料,或委托其代理进口化工原材料,预计2020年采购额为人民币100,000,000.
00元,已事前及时履行决策程序,公告编号为(2019-034).
2、"其他"包括公司拟向晋江斯兰商贸中心管理有限公司支付的办公租赁及物业费,预计2020年采购额为人民币1,000,000.
00元,拟向福建斯兰物流有限公司支付的仓储物流费用,预计2020年采购额为人民币500,000.
00元,已事前及时履行决策程序,公告编号为(2019-034).
3、"销售产品、商品、提供或者接受劳务"为公司向福建省晋江市进出口有限公司销售商品603,000.
0016元,按照《公司章程》对关联交易审批的相关规定,该笔关联交易已经总经理审批.
(二)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况单位:元交易类型审议金额交易金额资产或股权收购、出售00与关联方共同对外投资00债权债务往来或担保等事项15,000,000.
0015,000,000.
00重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:因经营发展需要,公司向中国银行股份有限公司晋江分行申请综合授信人民币1500万元整,期限一年,用于采购鞋服相关原辅材料及补充流动资金.
公司关联方斯兰集团有限公司、公司董事丁宗寅及其配偶丁梅红提供连带责任保证担保.
已事前及时履行决策程序,公告编号为(2019-036).
上述担保有利于保障公司正常生产经营并促进公司业务发展,不存在损害公司以及其他非关联方股东利益的情形,对公司未来的经营状况和经营成果具有积极影响.
(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东、持股5%以上股东及董监高2016/2/26请选择挂牌同业竞争承诺《关于避免同业竞争的承诺函》正在履行中董监高2016/2/26挂牌规范关联交易承诺《关于规范和减少关联交易的承诺函》正在履行中董监高2016/2/26挂牌限售承诺董事、监事、高管股份限售承诺正在履行中承诺事项详细情况:1、关于避免同业竞争的承诺内容:为了避免未来可能发生的同业竞争,公司实际控制人、控股股东、持有公司5%以上股份的股东及公司董事、监事、高管出具了《关于避免同业竞争的承诺函》.
履行情况:报告期内,未有违反承诺情况.
2、股东对所持股份锁定的承诺内容:担任公司董事、监事或高级管理人员的股东承诺:在担任董事、监事、高级管理人员期间,每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五,离职后六个月内,不转让所持有的公司股份.
履行情况:上述承诺事项均已在《福建一品嘉云创信息技术股份有限公司公开转让说明书》中进行了披露.
报告期内,公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员及其他信息披露义务人均严格履行已披露的承诺.
3、公司全体董事、监事和高级管理人员已签署《关于规范和减少关联交易的承诺函》,承诺将尽可能避免和减少其与股份公司之间的关联交易,对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,确保关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准,并严格遵守《公司章程》及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序,以维护股份公司及股份公司其他股东的合法权益.
履行情况:报告期内,已严格履行承诺.
17第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数7,750,00077.
50%07,750,00077.
50%其中:控股股东、实际控制人7,000,00070.
00%07,000,00070.
00%董事、监事、高管750,0007.
50%0750,0007.
50%核心员工有限售条件股份有限售股份总数2,250,00022.
50%02,250,00022.
50%其中:控股股东、实际控制人00.
00%000.
00%董事、监事、高管2,250,00022.
5%02,250,00022.
50%核心员工总股本10,000,000-010,000,000-普通股股东人数3股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1厦门斯兰投资有限公司7,000,00007,000,00070.
00%07,000,00002王冬竹2,100,00002,100,00021.
00%1,575,000525,00003庄伟雄900,0000900,0009.
00%675,000225,000900,000合计10,000,000-10,000,000100.
00%2,250,0007,750,000900,000普通股前十名股东间相互关系说明:股东相互之间不存在关联关系.
二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:18是√否(一)控股股东情况厦门斯兰投资有限公司持有公司70%的股份,为公司控股股东.
法定代表人:丁光琦成立日期:2015年5月28日组织机构代码:91350200M000013U8Y注册资本:叁仟万元控股股东报告期内无变动.
(二)实际控制人情况丁光琦,女,1991年6月出生,中国国籍,拥有香港永久居留权.
2014年毕业于英国莱斯特大学企业管理专业;2017年9月至今,担任中胜供应链管理(集团)有限公司、永泰管理(集团)有限公司和丁氏投资(集团)有限公司董事;2017年10月至今,担任中胜供应链(集团)控股有限公司董事;2018年1月至今,担任厦门海丝通国际贸易有限公司、厦门斯兰投资有限公司执行董事兼总经理;2018年1月至今,担任福建一品嘉云创信息技术股份有限公司董事长;2019年6月至今,担任福建省普银信息科技有限公司执行董事兼总经理.
实际控制人报告期内无变动.
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、债券融资情况适用√不适用六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用19第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期丁光琦董事长女1991年6月2019年2月12日2021年1月16日丁宗寅董事男1962年7月2019年1月17日2021年1月16日庄伟雄董事男1973年1月2019年1月17日2021年1月16日王冬竹董事男1963年11月2019年1月17日2021年1月16日李根董事男1985年5月2019年1月17日2021年1月16日陈明亮监事会主席男1970年11月2019年1月17日2021年1月16日彭彩婷职工监事女1983年8月2019年1月17日2021年1月16日马艳敏监事女1985年9月2019年1月17日2021年1月16日庄伟雄总经理男1973年1月2019年1月17日2021年1月16日陈月梅财务总监女1977年10月2020年5月7日2021年1月16日陈月梅董事会秘书女1977年10月2020年5月7日2021年1月16日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:丁光琦女士为公司实际控制人,间接持有控股股东厦门斯兰投资有限公司的股份,与董事丁宗寅为父女关系;监事马艳敏在实际控制人控制的其他企业任职;此外,董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量王冬竹董事2,100,00002,100,00021.
00%00庄伟雄董事900,0000900,0009.
00%00合计-3,000,000-3,000,00030.
00%00(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动√是否20财务总监是否发生变动√是否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因苏燕施董事离任无离任苏燕施财务总监离任无离任张舒艺董事会秘书离任无离任陈月梅无新任财务总监新任陈月梅无新任董事会秘书新任报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:√适用不适用新任财务总监、董事会秘书陈月梅,1977年10月生,中国国籍,无境外居留权,本科学历.
中国注册会计师,注册税务师.
1998年毕业于集美大学财经学院.
1999-2008年在福建南安红星职业中专学校担任教员,2008-2012年在泉州泉城会计师事务所担任项目经理,2012-2013年在福建莱克石化有限公司担任财务经理,2014-2015年在福建运通国联汽车配件有限公司担任财务总监,2015-2017年在福建本益新材料股份公司担任财务总监兼董事会秘书,2018年5月至2020年5月担任福建斯兰供应链服务有限公司财务经理.
(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数人力资源及财务管理中心11597客户服务发展中心140410技术创新支持中心201714员工总计4562031按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士21本科2417专科1510专科以下43员工总计453121(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用22第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金附注六、110,899,194.
0511,150,380.
34结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据附注六、211,579,535.
0010,623,317.
60应收账款附注六、31,908,682.
832,067,472.
40应收款项融资预付款项附注六、427,046,682.
793,633,094.
11应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款附注六、5109,184.
6929,253.
66其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货附注六、643,568,370.
2541,855,130.
20合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产附注六、7127,847.
281,532,168.
72流动资产合计95,239,496.
8970,890,817.
03非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款23长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产附注六、8131,060.
46113,534.
65在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产附注六、91,407,603.
321,516,491.
85开发支出附注六、10901,723.
29商誉长期待摊费用递延所得税资产附注六、1129,193.
1328,099.
90其他非流动资产非流动资产合计2,469,580.
201,658,126.
40资产总计97,709,077.
0972,548,943.
43流动负债:短期借款附注六、1215,000,000.
0015,000,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款附注六、134,744,881.
685,137,367.
53预收款项附注六、1446,518,283.
6219,633,008.
15合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬附注六、15164,052.
00623,962.
92应交税费附注六、16-296,808.
55198,796.
80其他应付款附注六、1726,166.
78173,635.
05其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计66,156,575.
5340,766,770.
45非流动负债:24保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计66,156,575.
5340,766,770.
45所有者权益(或股东权益):股本附注六、1810,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积附注六、191,402,398.
201,402,398.
20减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积附注六、202,037,977.
492,037,977.
49一般风险准备未分配利润附注六、2118,112,125.
8718,341,797.
29归属于母公司所有者权益合计31,552,501.
5631,782,172.
98少数股东权益所有者权益合计31,552,501.
5631,782,172.
98负债和所有者权益总计97,709,077.
0972,548,943.
43法定代表人:丁光琦主管会计工作负责人:陈月梅会计机构负责人:陈月梅(二)利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入270,729,560.
34401,138,614.
22其中:营业收入附注六、22270,729,560.
34401,138,614.
22利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本271,886,040.
21400,960,161.
3125其中:营业成本附注六、22269,634,644.
15396,104,031.
64利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加附注六、23111,184.
47176,190.
49销售费用附注六、24729,830.
691,005,240.
90管理费用附注六、25995,789.
821,383,396.
65研发费用附注六、2638,315.
621,811,913.
50财务费用附注六、27376,275.
46479,388.
13其中:利息费用421,459.
73439,373.
20利息收入49,685.
128,730.
36加:其他收益附注六、28650,000.
003,000,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)附注六、29-4,372.
921,694.
64资产减值损失(损失以"-"号填列)351,591.
04三、营业利润(亏损以"-"号填列)-510,852.
793,531,738.
59加:营业外收入附注六、30280,718.
151.
00减:营业外支出附注六、31630.
018,130.
78四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-230,764.
653,523,608.
81减:所得税费用附注六、32-1,093.
23969,223.
62五、净利润(净亏损以"-"号填列)-229,671.
422,554,385.
19其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-229,671.
422,554,385.
192.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润-229,671.
422,554,385.
19六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额261.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币财务报表折算差额(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-229,671.
422,554,385.
19(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-229,671.
422,554,385.
19(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
020.
26(二)稀释每股收益(元/股)-0.
020.
26法定代表人:丁光琦主管会计工作负责人:陈月梅会计机构负责人:陈月梅(三)现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金304,834,946.
62429,695,360.
51客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还22,421.
69收到其他与经营活动有关的现金附注六、33869,092.
613,016,762.
63经营活动现金流入小计305,726,460.
92432,712,123.
1427购买商品、接受劳务支付的现金301,974,664.
65431,983,870.
22客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金2,083,608.
152,828,939.
76支付的各项税费539,573.
102,250,575.
40支付其他与经营活动有关的现金附注六、33928,379.
971,286,781.
01经营活动现金流出小计305,526,225.
87438,350,166.
39经营活动产生的现金流量净额200,235.
05-5,638,043.
25二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额30,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计30,000.
000购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金59,051.
895,348.
97投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计59,051.
895,348.
97投资活动产生的现金流量净额-29,051.
89-5,348.
97三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金15,000,000.
0010,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计15,000,000.
0010,000,000.
00偿还债务支付的现金15,000,000.
0010,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金422,369.
45428,837.
50其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计15,422,369.
4510,428,837.
50筹资活动产生的现金流量净额-422,369.
45-428,837.
50四、汇率变动对现金及现金等价物的影响28五、现金及现金等价物净增加额-251,186.
29-6,072,229.
72加:期初现金及现金等价物余额11,150,380.
3415,674,771.
20六、期末现金及现金等价物余额10,899,194.
059,602,541.
48法定代表人:丁光琦主管会计工作负责人:陈月梅会计机构负责人:陈月梅三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否第三节、四、(二)2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况是√否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否(二)报表项目注释一、公司基本情况福建一品嘉云创信息技术股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")前身为福建一品嘉供应链管理有限公司,系由王冬竹和庄伟雄于2013年9月27日出资成立,注册资本1,000.
00万元,其中股东王冬竹认缴注册资本700.
00万元、持股比例70.
00%,庄伟雄认缴注册资本300.
00万元、持股比例30.
00%.
首期出资300.
00万元由泉州名城有限责任会计师事务所审验,于2013年9月23日出具"泉名会所内验Ⅲ[2013]107号"《验资报告》.
首期出资后公司的股权结构如下:股东名称出资方式认缴出资额(万元)认缴出资比例%实际出资额(万元)实际出资比例%王冬竹货币700.
0070.
00210.
0070.
00庄伟雄货币300.
0030.
0090.
0030.
00合计1,000.
00100.
00300.
00100.
00根据2015年10月20日公司股东会决议及相关股权转让协议,公司原股东王冬竹将所持有公司49.
00%股权(认缴注册资本490.
00万元、实缴147.
00万元)以人民币147.
00万元的价格转让给新股东厦门斯兰投资有限公司,股东庄伟雄将所持有公司21.
00%股权(认缴注册资本210.
00万元、实缴63.
00万元)以人民币63.
00万元的价格转让给新股东厦门斯兰投资有限公司.
本次股权变更后,公司的股权结构如下:股东名称出资方式认缴出资额(万元)认缴出资比例%实际出资额(万元)实际出资比例%厦门斯兰投资有限公司货币700.
0070.
00210.
0070.
00王冬竹货币210.
0021.
0063.
0021.
00庄伟雄货币90.
009.
0027.
009.
00合计1,000.
00100.
00300.
00100.
002015年12月23日,泉州名城有限责任会计师事务所出具"泉名会所内验Ⅲ[2015]40号"《验资报告》,审验截至2015年11月10日止,公司已收到股东斯兰投资、王冬竹、庄伟雄缴纳的货币出资合计700万元.
公司实收资本累计1,000万元.
本次实际到资后,公司的股权结构如下:股东名称出资方式认缴出资额(万元)认缴出资比例%实际出资额(万元)实际出资比例%厦门斯兰投资有限公司货币700.
0070.
00700.
0070.
00王冬竹货币210.
0021.
00210.
0021.
00庄伟雄货币90.
009.
0090.
009.
00合计1,000.
00100.
001,000.
00100.
002016年1月4日,福建一品嘉供应链管理有限公司召开股东会并通过决议,同意公司类型由有限责任公司整体变更为股份有限公司,名称由"福建一品嘉供应链管理有限公司"变更为"福建一品嘉云创信息技术股份有限公司",并相应修改公司章程.
根据瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)2016年1月18日出具的"瑞华验字【2016】94010001号"验资报告,截止2016年1月18日,福建一品嘉云创信息技术股份有限公司已收到各发起人以其拥有的有限公司截至2015年11月30日止的经评估净资产人民币11,430,825.
60元,作价人民币11,402,398.
20元,其中人民币1,000.
00万元折合为贵公司的股本,股份总额为1,000.
00万股,每股面值人民币1元,缴纳注册资本人民币1,000.
00万元整,余额人民币1,402,398.
20元作为"资本公积".
本次股改后,公司的股权结构如下:股东名称出资方式出资额(万元)出资比例%厦门斯兰投资有限公司净资产700.
0070.
00王冬竹净资产210.
0021.
00庄伟雄净资产90.
009.
00合计1,000.
00100.
00本公司《营业执照》统一社会信用代码91350500079766542Y,法定代表人:丁光琦,住所:福建省泉州市晋江市晋江经济开发区(五里园)斯兰服贸中心一层右侧办公室.
营业期限自2013年9月27日至长期.
经营范围:信息技术咨询;供应链及客户关系管理类相关软件的研发、开发、销售、服务;销售计算机硬件;网络工程.
销售:塑料材料、金属材料及制品、化工原料(不含危险化学品)、橡胶及橡胶制品;自营和代理各类商品和技术的进出口,但涉及前置许可、国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外;经济贸易咨询;普通货运(不含水路运输);普通货物仓储(不含危险品);货运代理、装卸搬运.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的财务状况及2020年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
四、重要会计政策和会计估计本公司主要从事云供应链管理平台增值服务业务,根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、18"收入"各项描述.
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、23"重大会计判断和估计".
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
5、外币业务折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②金融工具项目除以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
6、金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
当本公司成为金融工具合同一方时,确认相关的金融资产或金融负债.
(1)金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额.
①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益.
此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款等.
本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致.
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益.
当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转出,计入当期损益.
此类金融资产列示为其他债权投资,自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产.
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产.
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产.
(2)金融工具减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
对于不含重大融资成分的应收款项、合同资产以及其他流动资产中的应收票据,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
对于包含重大融资成分的应收款项以及合同资产,本公司选择运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入.
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加.
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失.
本公司考虑了不同客户的信用风险特征,以客户信用等级组合和逾期账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失.
本公司在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益.
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益.
(3)金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
对于以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益.
①以摊余成本计量的金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
此类金融负债主要包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等.
期限在一年以内(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债.
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益.
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益.
其余公允价值变动计入当期损益.
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
其他权益工具投资终止确认时,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的终止确认金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债.
本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债.
金融负债(或其一部分)终止确认的,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
(6)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(7)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值.
7、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额超过期末应收款项余额10%且单项金额超过200万元及以上的应收账款,超过期末余额10%且单项金额超过50万元及以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据账龄分析组合除关联方组合、保证金组合外,其余应收款项划分为账龄组合关联方组合关联方之间的应收款项保证金组合押金、备用金等具有保证金性质的款项B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法账龄分析组合按账龄分析法计提坏账准备关联方组合一般不计提坏账准备保证金组合一般不计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)551-2年10102-3年30303-4年50504-5年80805年以上100100③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
8、存货(1)存货的分类存货主要包括原材料、包装物、库存商品和项目成本.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按加权平均法计价.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销.
9、持有待售资产和处置组本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别.
具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成.
其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债.
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉.
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称"持有待售准则")的计量规定的各项非流动资产的账面价值.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
10、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为金融工具核算,其会计政策详见附注四、6"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
11、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率(年)房屋及建筑物年限平均法2054.
75运输设备年限平均法4523.
75电子设备年限平均法3531.
67办公设备年限平均法5519.
00其他设备年限平均法5519.
00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16"长期资产减值".
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
12、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16"长期资产减值".
13、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
14、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16"长期资产减值".
15、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
16、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
17、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等.
离职后福利计划包括设定提存计划.
采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
18、收入和成本公司收入的类别主要包括:软件销售及服务收入、云供应链管理平台增值服务.
其中:软件销售及服务收入分为软件产品销售收入、软件开发实施服务收入;云供应链管理平台增值服务分为集采业务收入、寄售业务收入、技术服务收入.
各项收入和成本确认的具体方法如下:(1)软件产品销售收入公司在已将所销售的软件产品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,并不再对该软件产品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据且相关的经济利益很可能流入,与销售商品有关的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
公司销售的自行开发软件均为采购供应链基础的平台软文件,按照与用户签订的产品销售合同向用户交付软件产品(产品的载体一般是用户名,光盘或密钥等)时,即确认收入.
月末根据工作人员对项目的工作时长及相关费用,对发生的费用进行一次结转.
(2)软件开发实施服务收入软件开发实施服务是指根据与客户签订的开发或实施服务合同,对用户的业务进行充分实地调查,并根据用户的实际需求进行专门的软件设计、开发、实施,其实质上属于提供劳务,适用收入准则中提供劳务收入的确认原则.
软件项目在同一会计年度内开始并完成的,在软件成果的使用权已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时,确认收入.
软件项目的开始和完成分属不同的会计年度的,在合同的总收入、项目的完成程度能够可靠地确定,与项目有关的价款能够流入,已经发生的成本和完成该项软件将要发生的成本能够可靠地计量时,在资产负债表日按完工百分比法(工程完工进度)确认软件收入.
公司为每一技术开发服务项目建立《项目实施规划书》、《里程碑确认单》等,按统计的实际工时/整个项目的预算工时,确定完工进度并据此确认每项技术开发服务项目的收入.
对在资产负债表日软件开发劳务成果不能可靠估计的定制软件项目,如果已经发生的成本预计能够得到补偿,应按能够得到补偿的收入金额确认收入,并按相同的金额结转成本;如果已发生的成本预计不能全部得到补偿,应按能够得到补偿的收入金额确认收入,并按已发生的成本结转成本,确认的收入金额小于已经发生的成本的差额,确认为损失.
如果已发生的成本全部不能得到补偿,则不应确认收入,但应将已发生的成本确认为费用.
(3)集采业务收入采购部门根据云供应链管理平台收集的客户阶段性采购需求(具体包括用料品名、数量信息等)以及客户历史需求信息,合理预计客户未来一定期限内的需求,将所有客户的需求按用料品名分类归集,在严格控制库存风险的前提下向供应商进行"折价式"集中采购,并最终实现现货销售.
公司将商品发出并经客户确认收货后,商品所有权的主要风险和报酬已转移给客户,确认为销售收入.
具体而言,在客户提货后盖章回传"收货确认单"后,确认商品所有权的主要风险和报酬已转移给客户,此时确认销售收入.
月末按加权平均法结转成本.
(4)寄售业务收入供应商将货物委托一品嘉为其销售,一品嘉审核通过供应商资质及其寄售货物真实性后,将货物信息传达到潜在买方,并帮助供应商找准时机出货.
一品嘉对寄售货物的销售定价是在供应商出货价格基础上加计适当金额,当公司收到买方的货款时,再向供应商支付货款,收到的买方货款与支付的供应商货款之间的差额(即加计的金额部分)即为寄售业务利润.
寄售模式属于买断式销售,均全额确认采购成本和销售收入.
公司将商品发出并经买方确认收货后,商品所有权的主要风险和报酬已转移给买方,确认为销售收入.
具体而言,公司在收取客户货款后再向货主支付货款,待客户收货确认后,可以确认商品所有权的主要风险和报酬已转移给客户,此时确认销售收入.
月末按加权平均法结转成本.
(5)技术服务收入公司接受合作供应商委托,向买方提供技术服务,并向供应商收取的服务费,在符合以下条件时确认为收入:服务事项已完成,取得服务收入或取得收取服务款收入的权利时确认收入的实现.
19、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本费用.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益或(对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助)调整资产账面价值;属于其他情况的,直接计入当期损益.
所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
20、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
21、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
22、重要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更2017年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》(简称"新收入准则"),公司于2020年1月1日起适用新收入准则.
新收入准则下,收入确认的核心原则为:企业应当在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入.
基于该原则,新收入准则下收入确认分为五个步骤.
一是识别客户合同,二是识别合同中包含的各单项履约义务,三是确定交易价格,四是把交易价格分摊至各单项履约义务,五是根据各单项履约义务的履行确认收入.
根据新收入准则中衔接规定相关要求,对首次执行新收入准则的累积影响数,调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整.
根据新收入准则的相关规定,本公司首次执行该准则对2020年年初留存收益不产生影响,对财务报表其他相关项目亦未产生影响.
(2)会计估计变更本期无会计估计变更事项.
23、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性.
鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回.
(2)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(3)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(4)开发支出确定开发支出是否满足所有资本化条件需要管理层进行重大会计判断和估计,如果满足上述附注四、14(2),即确认资本化.
(5)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(6)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
(7)长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每年测试商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计.
对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.
五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按16%、13%、6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴.
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴.
地方教育附加按实际缴纳的流转税的2%计缴.
企业所得税按应纳税所得额的25%计缴.
注:公司发生增值税应税销售行为,原适用16%税率,根据《财政部税务总局海关总局关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)规定,自2019年4月1日起,适用税率调整为13%.
本公司定制软件开发服务收入、系统服务收入等按6%税率计算销项税,自行开发软件产品销售收入、系统集成收入、集采业务收入和寄售业务收入按16%或13%税率计算销项税.
2、税收优惠及批文无.
六、财务报表项目注释1、货币资金项目期末余额期初余额库存现金27,657.
3023,717.
60银行存款8,871,536.
7511,126,662.
74其他货币资金2,000,000.
00-合计10,899,194.
0511,150,380.
34货币资金余额较年初下降了2.
25%,主要是报告期内公司实行集中采购策略,期末库存略有上升,占用一定资金.
2、应收票据项目期末余额期初余额应收票据11,579,535.
0010,623,317.
60合计11,579,535.
0010,623,317.
60①应收票据分类项目期末余额期初余额银行承兑汇票9,069,750.
006,996,792.
60商业承兑汇票2,509,785.
003,626,525.
00合计11,579,535.
0010,623,317.
60②期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票28,130,390.
00商业承兑汇票合计28,130,390.
00③期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据无.
应收票据余额报告期较年初提高了9%,主要是业务的正常交易造成的.
3、应收账款①应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中:账龄分析组合2,025,455.
34100116,772.
515.
771,908,682.
83组合小计2,025,455.
34100116,772.
515.
771,908,682.
83单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计2,025,455.
34100116,772.
511,908,682.
83(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中:账龄分析组合2,179,871.
99100112,399.
595.
162,067,472.
40组合小计2,179,871.
99100112,399.
595.
162,067,472.
40单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计2,179,871.
99100112,399.
592,067,472.
40A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内1,957,360.
5397,868.
0351至2年7,619.
81761.
98102至3年60,475.
0018,142.
50303至4年4至5年5年以上合计2,025,455.
34116,772.
51②本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额116,772.
51元;本期收回或转回坏账准备金额115,248.
85元.
③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为1,934,979.
00元,占应收账款期末余额合计数的比例为96%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为105,617.
70元.
单位名称(项目)期末余额坏账准备账龄三六一度(福建)鞋塑科技有限公司1,114,800.
0055,740.
001年以内晋江市金泉星进出口有限公司462,324.
0023,116.
201年以内南安市南美海棉制品有限公司263,580.
0013,179.
001年以内晋江博创鞋材有限公司58,800.
002,940.
001年以内晋江舒登鞋塑有限公司35,475.
0010,642.
502-3年以内合计1,934,979.
00105,617.
704、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内27,025,511.
7199.
923,633,094.
111001至2年21,171.
080.
082至3年3年以上合计27,046,682.
791003,633,094.
11100(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为25,726,399.
46元,占预付账款期末余额合计数的比例为95.
12%.
单位名称(项目)期末余额坏账准备账龄福建省聚威广硕工贸有限公司21,350,170.
911年以内福建省晋江市进出口有限公司2,680,610.
871年以内台塑工业(宁波)有限公司597,540.
861年以内厦门正光瑞林石化有限公司587,699.
571年以内厦门帆海进出口贸易有限公司510,377.
251年以内合计25,726,399.
465、其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款109,184.
6929,253.
66合计109,184.
6929,253.
66(1)应收利息无.
(2)应收股利无.
(3)其他应收款①其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款保证金组合109,184.
69100109,184.
69组合小计109,184.
69100109,184.
69单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计109,184.
69100109,184.
69(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款保证金组合29,253.
66100.
0029,253.
66组合小计29,253.
66100.
0029,253.
66单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计29,253.
66100.
0029,253.
66组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)保证金109,184.
69合计109,184.
69款项性质期末余额期初余额保证金82,393.
58代垫社保款14,791.
1127,053.
66备用金12,000.
002,200.
00合计109,184.
6929,253.
66②其他应收款按款项性质分类披露④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款坏账准备期末余额合计期末余额数的比例(%)中招国际招标有限公司保证金80,000.
001年以内73.
27%五险一金代垫社保款14,791.
111年以内13.
55%庄心颖备用金5,000.
001年以内4.
58%庄晓军备用金4,800.
001年以内4.
40%丁新凯备用金2,200.
001年以内2.
01%合计—106,791.
11—97.
81%6、存货(1)存货分类项目期末余额账面余额跌价准备账面价值库存商品43,568,370.
2543,568,370.
25合计43,568,370.
2543,568,370.
25(续)项目期初余额账面余额跌价准备账面价值库存商品41,855,130.
2041,855,130.
20合计41,855,130.
2041,855,130.
20(2)存货跌价准备无(3)存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因无7、其他流动资产项目期末余额期初余额待认证进项税额127,847.
281,532,168.
72合计127,847.
281,532,168.
728、固定资产项目期末余额期初余额固定资产131,060.
46113,534.
65固定资产清理合计131,060.
46113,534.
65(1)固定资产固定资产情况项目电子设备运输设备办公设备合计一、账面原值264,935.
7562,000.
00203,713.
50530,649.
251、年初余额2、本期增加金额59,051.
8959,051.
89(1)购置59,051.
8959,051.
89(2)在建工程转入(3)企业合并增加3、本期减少金额62,000.
0062,000.
00(1)处置或报废62,000.
0062,000.
004、期末余额323,987.
64203,713.
50527,701.
14二、累计折旧1、年初余额219,104.
7456,662.
26141,347.
60417,114.
602、本期增加金额14,753.
776,908.
1921,434.
5743,096.
53(1)计提14,753.
776,908.
1921,434.
5743,096.
533、本期减少金额63,570.
4563,570.
45(1)处置或报废63,570.
454、期末余额233,858.
51162,782.
17396,640.
68三、减值准备1、年初余额2、本期增加金额(1)计提3、本期减少金额(1)处置或报废4、期末余额四、账面价值1、期末账面价值90,129.
1340,931.
33131,060.
462、年初账面价值45,831.
015,337.
7462,365.
90113,534.
65(2)固定资产清理无.
9、无形资产(1)无形资产情况项目著作权版权软件合计一、账面原值1、年初余额2,139,407.
3964,740.
3698,819.
032,302,966.
782、本期增加金额15,469.
0315,469.
03(1)购置15,469.
0315,469.
03(2)内部研发(3)企业合并增加3、本期减少金额处置4、期末余额2,139,407.
3964,740.
36114,288.
062,318,435.
81二、累计摊销1、年初余额685,468.
7339,923.
4061,082.
80786,474.
932、本期增加金额106,970.
286,474.
0610,913.
22124,357.
56计提106,970.
286,474.
0610,913.
22124,357.
563、本期减少金额处置4、期末余额792,439.
0146,397.
4671,996.
02910,832.
49三、减值准备1、年初余额2、本期增加金额计提3、本期减少金额处置4、期末余额四、账面价值1、期末账面价值1,346,968.
3818,342.
9042,292.
041,407,603.
322、年初账面价值1,453,938.
6124,816.
9937,736.
251,516,491.
85注:本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为95.
07%.
10、开发支出本期增加本期减少项目年初余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益期末余额一品嘉商城项目2.
0882,506.
15882,506.
15数字化管理(商城看板)19,217.
1419,217.
14合计901,723.
29901,723.
2911、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产信用减值损失116,772.
5129,193.
13112,399.
5928,099.
90合计116,772.
5129,193.
13112,399.
5928,099.
9012、短期借款(1)短期借款分类项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款15,000,000.
0015,000,000.
00国内信用证押汇合计15,000,000.
0015,000,000.
00注:上述保证借款系公司向中国银行晋江五里支行借入的流动资金借款.
斯兰集团有限公司、丁宗寅、丁梅红、福建省聚威广硕工贸有限公司为本公司向中国银行股份有限公司晋江分行申请综合授信额度人民币1,500.
00万元提供担保.
13、应付账款种类期末余额期初余额货款4,744,881.
685,137,367.
53合计4,744,881.
685,137,367.
53账龄超过1年的重要应付账款无.
14、预收款项(1)预收款项列示项目期末数年初数货款46,518,283.
6219,633,008.
15合计46,518,283.
6219,633,008.
15(2)账龄超过1年的重要预收款项无.
15、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬623,962.
921,525,917.
001,985,827.
92164,052.
00二、离职后福利-设定提存计划17,537.
5017,537.
50三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计623,962.
921,543,454.
502,003,365.
42164,052.
00(2)短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴623,962.
921,525,917.
001,985,827.
92164,052.
002、职工福利费11,009.
1011,009.
103、社会保险费36,767.
8036,767.
80其中:医疗保险费33,669.
1433,669.
14工伤保险费267.
33267.
33生育保险费2,831.
332,831.
334、住房公积金40,780.
0040,780.
005、工会经费和职工教育经费3,385.
943,385.
946、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计623,962.
921,617,859.
842,077,770.
76164,052.
00(3)设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险17,000.
0017,000.
00项目年初余额本期增加本期减少期末余额2、失业保险费537.
50537.
503、企业年金缴费合计17,537.
5017,537.
50注:本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按员工基本工资的16%、0.
5%每月向该等计划缴存费用.
除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务.
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本.
16、应交税费项目期末余额期初余额增值税-311,241.
31114,996.
50企业所得税26,540.
99城市维护建设税685.
568,430.
07教育费附加293.
812,408.
59地方教育附加195.
873,612.
89个人所得税1,836.
6213,397.
36印花税11,420.
9029,410.
40合计-296,808.
55198,796.
8017、其他应付款项目期末余额期初余额应付利息22,652.
7823,562.
50应付股利其他应付款3,514.
00150,072.
55合计26,166.
78173,635.
05(1)应付利息项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息22,652.
7823,562.
50划分为金融负债的优先股\永续债利息合计22,652.
7823,562.
50(2)应付股利无.
(3)其他应付款①按款项性质列示项目期末余额期初余额人工费用3,514.
004,152.
00办公费用4,223.
30装修费66,058.
25其他费用75,639.
00合计3,514.
00150,072.
55②账龄超过1年的重要其他应付款无.
18、股本项目年初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数10,000,000.
0010,000,000.
0019、资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价1,402,398.
201,402,398.
20合计1,402,398.
201,402,398.
2020、盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积2,037,977.
492,037,977.
49任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计2,037,977.
492,037,977.
49注:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积.
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取.
本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金.
经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本.
21、未分配利润项目期末金额期初金额调整前上年末未分配利润18,341,797.
2915,264,913.
21调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润18,341,797.
2915,264,913.
21加:本期净利润-229,671.
423,418,760.
09减:提取法定盈余公积341,876.
01提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他期末未分配利润18,112,125.
8718,341,797.
2922、营业收入和营业成本项目本期数上期数收入成本收入成本主营业务270,729,560.
34269,634,644.
15401,138,614.
22396,104,031.
64合计270,729,560.
34269,634,644.
15401,138,614.
22396,104,031.
6423、税金及附加项目本期数上期数城市维护建设税15,564.
1446,542.
57教育费附加11,117.
2333,244.
70车船使用税印花税65,279.
1096,403.
22残疾人就业保障金19,224.
00合计111,184.
47176,190.
49注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项.
24、销售费用项目本期数上期数工资薪酬494,223.
86757,377.
25仓储运输费195,074.
8575,796.
82广告展览费56,590.
50交通差旅费14,289.
0238,598.
22业务招待费12,531.
9036,275.
42折旧费3,820.
504,848.
80其他费用9,890.
5635,753.
89合计729,830.
691,005,240.
9025、管理费用项目本期数上期数工资薪酬408,800.
66513,390.
32咨询服务费124,351.
41181,099.
91交通差旅费34,803.
2224,885.
16折旧费20,775.
7228,361.
48无形资产摊销124,357.
56123,326.
28招待费9,175.
9039,367.
37办公费36,127.
3278,533.
49汽车费用7,659.
8319,429.
26房屋租赁费156,909.
53273,546.
00通讯费34,472.
0832,959.
49其他费用38,356.
5968,497.
89合计995,789.
821,383,396.
6526、研发费用项目本期数上期数工资薪酬38,315.
62873,034.
84折旧与摊销18,667.
15技术服务费285,486.
24房租与物业费317,785.
26装修费摊销294,990.
68其他21,949.
33合计38,315.
621,811,913.
50注:本期尚有未费用化或资本化的研发支出901,723.
29元.
27、财务费用项目本期数上期数利息支出421,459.
73426,481.
25减:利息收入49,685.
128,730.
36承兑汇票贴息12,891.
95汇兑损失减:汇兑收益手续费4,500.
8548,745.
29合计376,275.
46479,388.
1328、其他收益项目本期数上期数计入本年非经常性损益的金额与企业日常活动相关的政府祖650,000.
003,000,000.
00650,000.
00合计650,000.
004,372.
92650,000.
00详见附注35.
29、信用减值损失项目本期数上期数坏账损失4,372.
92-1,694.
64合计4,372.
92-1,694.
6430、营业外收入项目本期数上期数计入当期非经常性损益的金额政府补助188,679.
24188,679.
24违约赔偿收入非流动资产毁损报废收益25,979.
6525,979.
65其他66,059.
261.
0066,059.
26合计280,718.
151.
00280,718.
1531、营业外支出项目本期数上期数计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失5,900.
00对外捐赠支出2,230.
78其他支出630.
01630.
01合计630.
018,130.
78630.
0132、所得税费用(1)所得税费用表项目本期数上期数当期所得税费用880,902.
20递延所得税费用-1,093.
2388,321.
42合计-1,093.
23969,223.
62(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数利润总额-230,764.
65按法定/适用税率计算的所得税费用子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-1,093.
23税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化所得税费用-1,093.
2333、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上期数收往来款收政府补助838,679.
243,000,000.
00收其他款项30,413.
3716,762.
63收回保证金合计869,092.
613,016,762.
63(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上期数支付往来款付现费用928,379.
971,286,781.
01支付保证金合计928,379.
971,286,781.
0134、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上期数1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-229,671.
422,554,385.
19加:资产减值准备-4,372.
92-353,320.
08固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧43,096.
5351,877.
43无形资产摊销124,357.
56123,326.
28长期待摊费用摊销329,854.
73待摊费用减少(增加以"-"号填列)11,217.
9236,649.
66处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)25,979.
655,900.
00公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)421,459.
73426,481.
25投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-1,093.
2388,321.
42递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-1,713,240.
05-27,043,113.
58经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-24,290,947.
548,460,543.
95经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)25,389,805.
0810,658,866.
14其他423,643.
74-977,815.
64经营活动产生的现金流量净额200,235.
05-5,638,043.
252、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额10,899,194.
059,602,541.
48减:现金的年初余额11,150,380.
3415,674,771.
20加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额-251,186.
29-6,072,229.
72(2)现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金10,899,194.
0511,150,380.
34其中:库存现金27,657.
3023,717.
60可随时用于支付的银行存款8,871,536.
7511,126,662.
74可随时用于支付的其他货币资金2,000,000.
00-二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额10,899,194.
0511,150,380.
3435、政府补助(1)政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额2019年泉州市级服务型制造专项资金(晋财指标[2019]1104号)150,000.
00其他收益150,000.
002019年服务型制造认定类项目省级奖励资金(晋财指标[2019]1117号)500,000.
00其他收益500,000.
00"人才港湾计划·2019年泉州电商创新创业制造大赛"创造组金奖188,679.
24营业外收入188,679.
24合计838,679.
24838,679.
24(2)政府补助退回情况:无.
七、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响.
由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的.
(一)风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
1、市场风险(1)外汇风险本公司的资产及负债均为人民币余额,目前并未采取任何措施规避外汇风险.
(2)利率风险-现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、12)有关.
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率.
利率风险敏感性分析:利率风险敏感性分析基于下述假设:市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用;对于指定为套期工具的衍生金融工具,市场利率变化影响其公允价值,并且所有利率套期预计都是高度有效的;以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化.
在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下:项目利率变动本期上期对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响保证借款增加1%-75,616.
44-75,616.
44-73,972.
60-73,972.
60保证借款减少1%75,616.
4475,616.
4473,972.
6073,972.
60(3)其他价格风险本公司未持有可供出售金融资产和交易性金融资产的投资.
因此,本公司不承担证券市场变动的风险.
2、信用风险2020年06月30日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体包括:资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;为降低信用风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权.
此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备.
因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低.
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低.
3、流动风险管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议.
本公司将银行借款作为资金来源之一,2020年06月30日,本公司尚未使用的银行借款额度为人民币0.
00元.
八、关联方及关联交易1、本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对母公司对本公本公司的司的表决权比持股比例例(%)(%)厦门斯兰投资有限公司厦门市对贸易业、电子信息业的投资30,000,000.
0070.
0070.
00注:2017年12月21日,丁宗寅先生、丁梅红女士分别将持有的永泰控股(集团)有限公司87.
13%和12.
87%的股权通过协议转让予丁光绮女士.
丁光琦通过100%控股永泰控股(集团)有限公司,永泰控股(集团)有限公司100%控股福建斯兰供应链服务有限公司,福建斯兰供应链服务有限公司100%控股厦门斯兰投资有限公司,厦门斯兰投资有限公司持有70%福建一品嘉云创信息技术股份有限公司.
综上所述丁光琦通过对永泰控股(集团)有限公司、厦门斯兰投资有限公司等一系列公司的100%控制进而间接持有福建一品嘉云创信息技术股份有限公司70%的股份,在实际上成为福建一品嘉云创信息技术股份有限公司的实际控制人.
2、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系王冬竹股东,持股21%庄伟雄股东,持股9%福建讯网网络科技股份有限公司股东王冬竹控制的企业福建省晋江市进出口有限公司董事参股的企业福建斯兰供应链服务有限公司同一控制控制的企业晋江斯兰商贸中心管理有限公司实际控制人亲属控股的企业斯兰集团有限公司董事控股的企业丁宗寅、丁梅红实际控制人父母3、关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易①采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容金额本期数上期数福建斯兰供应链服务有限公司采购商品729,164.
00晋江斯兰商贸中心管理有限公司物业管理费23,886.
0093,787.
20福建省晋江市进出口有限公司采购商品10,145,275.
00合计10,898,325.
0093,787.
20②销售商品/劳务情况关联方名称关联交易内容金额本期数上期数福建省晋江市进出口有限公司销售商品603,000.
00福建斯兰供应链服务有限公司提供软件服务280,000.
00福建讯网网络科技股份有限公司销售劳务77,000.
00合计603,000.
00279,000.
00(2)关联租赁情况①本公司作为承租人出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费晋江斯兰商贸中心管理有限公司房屋租赁390,138.
00574,446.
60福建斯兰物流有限公司仓库租赁35,114.
0025,512.
69(3)关联担保情况①本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕斯兰集团有限公司丁宗寅、丁梅红1000万元2020年2月27日2021年2月26日否500万元2020年3月16日2021年3月15日注:斯兰集团有限公司、丁宗寅、丁梅红为本公司向中国银行股份有限公司晋江分行申请综合授信额度人民币1,500.
00万元提供担保,详见附注六、12.
(4)关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬575,628.
75632,679.
944、关联方应收应付款项应付项目项目名称期末余额年初余额应付账款:晋江斯兰商贸中心管理有限公司111,372.
30福建斯兰供应链服务有限公司232,237.
27预付账款福建省晋江市进出口有限公司2,680,610.
87应收账款福建斯兰供应链服务有限公司202,000.
00合计2,912,848.
14313,372.
30九、承诺及或有事项1、重大承诺事项截至2020年6月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
2、或有事项截至2020年6月30日,本公司无需要披露的或有事项.
十、资产负债表日后事项截至本财务报表批准报出日,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项.
十一、其他重要事项截至2020年6月30日止,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其他重要事项.
十二、补充资料1、本期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益25,979.
65越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外838,679.
24计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备项目金额说明债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目65,429.
25小计930,088.
14所得税影响额232,522.
04少数股东权益影响额(税后)合计697,566.
10注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出.
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.
2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-0.
73-0.
02-0.
02扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-2.
930.
090.
09第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:福建省泉州市晋江市晋江经济开发区(五里园)斯兰服贸中心一层右侧办公室