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证券代码:834971证券简称:三元生物公告编号:2019-0052018年度报告三元生物NEEQ:834971山东三元生物科技股份有限公司ShandongSanyuanBiotechnologyCo.
,Ltd.
山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告1公司年度大事记2018年3月,公司作为参展商参加在上海举办的第二十二届FIC中国国际食品添加剂和配料展会;2018年5月,公司作为参展商参加在东京举办的IFIA日本食品配料展会;2018年7月,公司作为参展商参加在芝加哥举办的2018美国国际食品展会.
2018年11月,公司作为参展商参加在德国举办的HIE欧洲食品配料展会.
2018年4月9日,公司2017年年度股东大会审议通过了《2017年度利润分配方案》,以2017年12月31日总股本48,667,600股为基数,以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利1.
00元(含税),共计派发4,866,760元.
截至2018年5月10日本次权益分派已实施完毕.
2018年10月,公司新申请发明专利1项,截至报告期末,公司累计拥有发明专利3项,在申请专利1项.
2018年12月,公司被评为2018年山东省中小企业"隐形冠军"企业荣誉称号;2019年1月,公司被评为2018年度山东省第二批瞪羚(培育)企业;2019年1月,公司生物法生产功能糖项目被列入2019年山东省重点建设项目.
2018年7月,公司取得赤藓糖醇复配食品添加剂生产许可证;2018年12月,完成ISO9001(质量管理体系)、ISO14001(环境管理体系)、ISO22000(食品安全管理体系)三体系认证的更新.
2018年4月,完成IP非转基因供应链标准认证及SQF(食品安全品质标准)认证的更新;2018年7月,完成HALA(清真洁食)认证的更新;2018年8月,完成BRC(食品安全全球标准)认证的更新;2018年10月,完成FDA(美国食品药品监督管局许可)认证的更新.
山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告2目录第一节声明与提示.
5第二节公司概况6第三节会计数据和财务指标摘要8第四节管理层讨论与分析.
10第五节重要事项19第六节股本变动及股东情况23第七节融资及利润分配情况25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.
27第九节行业信息31第十节公司治理及内部控制32第十一节财务报告38山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告3释义释义项目释义三元生物、公司、本公司指山东三元生物科技股份有限公司三会指股东大会、董事会和监事会股东大会指山东三元生物科技股份有限公司股东大会董事会指山东三元生物科技股份有限公司董事会监事会指山东三元生物科技股份有限公司监事会三会议事规则指《山东三元生物科技股份有限公司股东大会议事规则》、《山东三元生物科技股份有限公司董事会议事规则》、《山东三元生物科技股份有限公司监事会议事规则》《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《山东三元生物科技股份有限公司章程》中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统、股转系统、股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商、西南证券指西南证券股份有限公司会计师事务所指大华会计师事务所(特殊普通合伙)律师事务所指山东齐英律师事务所功能食品、功能性食品指将健康有益的成分添加到传统食品中,使食品具有了某些健康效果或形成以其固有的功能特性而销售的产品,该等产品具有一般食品的共性,能够调节人体机能,具有一定防病保健的作用,但不以治疗疾病为目的.
国内定义的功能性食品是指具有营养功能,感觉功能和调节生理活动功能的食品.
其范围包括:增强人体免疫力的食品;预防疾病(高血压、糖尿病、冠心病、便秘和肿瘤等)的食品;调节身体节律(神经中枢、提取与吸收功能等)的食品以及延缓衰老的食品等功能食品配料指功能食品配料是指能够作为具有营养功能、感觉功能和调节生理活动的食品提供主要功能成分的原料.
这些配料能够增强人体体质(增强免疫能力,激活淋巴系统等);防止疾病(高血压、糖尿病、冠心病、便秘和肿瘤等);帮助恢复健康(控制胆固醇、防止血小板凝集、调节造血功能等);调节身体节律(神经中枢、神经末稍、摄取与吸收功能等)和延缓衰老的食品配料功能糖指功能性低聚糖、功能性膳食纤维、功能性糖醇等几种具有特殊生理功效的物质的统称.
普遍具有低甜度、低热量、不为肠道消化酶所降解,为人体提供营养、可促进改善人体生理机能等作用山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告4赤藓糖醇指功能性糖醇的一种,是1,2,3,4-丁四醇的俗称,是一种新型天然无热量的甜味剂.
食用后不被肠道消化酶分解,不会引起血糖变化,宜糖尿病、肥胖症、高血糖、血脂及心脑血管患者食用.
肠道中不发酵,可避免代谢,吸收,不致龋齿食品添加剂指是为改善食品品质和色、香、味,以及为防腐、保鲜和加工工艺的需要而加入食品中的人工合成或者天然物质.
包括酸度调节剂、抗结剂、消泡剂、抗氧化剂、漂白剂、膨松剂、着色剂、护色剂、酶制剂、增味剂、营养强化剂、防腐剂、甜味剂、增稠剂、香料等元、万元指人民币元、人民币万元报告期、本年度指2018年1月1日至2018年12月31日山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人聂在建、主管会计工作负责人李桂芹及会计机构负责人(会计主管人员)李慧慧保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项√是否1、豁免披露事项及理由由于涉及公司商业机密,根据公司与客户及供应商签订的相关保密协议,经股转公司同意,公司在2018年年度报告中豁免披露前五大客户及前五大供应商具体名称.
【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述一、原材料价格波动的风险公司生产所用原材料主要为葡萄糖,如其价格出现一定波动,将对公司产品的价格以及生产成本带来一定影响.
二、供应商集中的风险报告期内,公司向前五大供应商采购金额占当期采购总额的54.
44%.
其中,原材料葡萄糖供应商占当期采购金额的42.
40%,一旦其价格发生较大波动时,将会对公司经营生产成本造成一定影响.
三、汇率波动风险公司出口贸易主要以美元和澳元进行结算,结算货币与人民币之间的汇率波动,具有较大的不确定性,公司可能因汇兑导致财务费用增加,对本公司的经营业绩产生一定影响.
四、出口地区政治、经贸、关税政策变动风险公司出口地主要以欧美、东南亚、日韩、澳新等地为主,目前来看多数属于开放型的发达国家和地区,且政治稳定,经济平稳发展,具有稳定的对外贸易政策.
一旦出口地区遭遇政治、经贸、关税政策等变动,将会对公司的出口产生一定影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告6第二节公司概况一、基本信息公司中文全称山东三元生物科技股份有限公司英文名称及缩写ShandongSanyuanBiotechnologyCo.
,Ltd.
证券简称三元生物证券代码834971法定代表人聂在建办公地址山东省滨州市滨北张富路89号二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人孙鲁杰职务董事会秘书电话0543-3529866传真0543-3529850电子邮箱sunlujie6@163.
com公司网址www.
sanyuanbz.
com联系地址及邮政编码山东省滨州市滨北张富路89号;256600公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2007年1月26日挂牌时间2015年12月18日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)C制造业-14食品制造业-149其他食品制造-1495食品及饲料添加剂制造主要产品与服务项目食品添加剂、赤藓糖醇及其复配产品的生产、销售及自发电和热力的生产、销售普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)48,667,600优先股总股本(股)-做市商数量-控股股东聂在建实际控制人及其一致行动人聂在建山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告7四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码913716007986665561否注册地址滨州市滨北张富路89号否注册资本(元)48,667,600否五、中介机构主办券商西南证券主办券商办公地址重庆市江北区桥北苑8号西南证券大厦报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名叶金福、滕忠诚会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告8第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入286,272,572.
45118,720,638.
07141.
13%毛利率%36.
87%31.
86%-归属于挂牌公司股东的净利润63,609,750.
1421,643,019.
88193.
90%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润63,542,197.
5421,316,900.
03198.
08%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)41.
48%21.
42%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)41.
43%21.
09%-基本每股收益1.
310.
47178.
72%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计271,288,702.
03178,768,361.
5251.
75%负债总计88,558,647.
7154,781,297.
3461.
66%归属于挂牌公司股东的净资产182,730,054.
32123,987,064.
1847.
38%归属于挂牌公司股东的每股净资产3.
752.
5547.
06%资产负债率%(母公司)32.
64%30.
64%-资产负债率%(合并)32.
64%30.
64%-流动比率136.
53%144.
38%-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额67,560,555.
6426,941,282.
31150.
77%应收账款周转率1,426.
55%1,288.
06%-存货周转率2,061.
09%1,228.
43%-山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告9四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%51.
75%40.
68%-营业收入增长率%141.
13%34.
59%-净利润增长率%193.
90%17.
30%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本48,667,60048,667,6000.
00%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)180,563.
77除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益107.
78除上述各项之外的其他营业外收入和支出-101,197.
90非经常性损益合计79,473.
65所得税影响数11,921.
05少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额67,552.
60七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正√不适用山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告10第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司是以功能糖为主导,在生物发酵产业领域内多元化发展集研发、生产、销售为一体的高新技术企业,致力于功能性糖醇-赤藓糖醇的生产及新型多功能糖的研究与开发.
根据证监会发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》公司所属行业为C1495食品及饲料添加剂制造.
公司依托多年生产赤藓糖醇的经验,以自主研发加合作研发的模式,研究开发多功能糖产品的技术,利用自身及外部的技术、资源优势,使所得成果最大限度的集中在公司内部,有利于培养公司技术人员的专业技能.
同时,公司自建污泥焚烧炉,通过污泥焚烧所产生的汽、电在满足自身生产经营所需的同时,可将剩余热力(蒸汽)作为商品销售以获利.
公司通过参加国内外行业展会、行业技术研讨会、架设网站、广告等多种形式渠道进行品牌宣传、产品推广和市场开拓.
生产方式采取以销定产,按照订单合同确定的产品数量、规格制定生产计划并安排工厂生产,产品完成后交付客户.
从产品订单上来看,目前,国内外销售市场正逐步扩大,外销市场以欧美地区为主,遍布东南亚、澳新、非洲等国家和地区;产品主要应用于食品、饮料、乳制品、保健品、化妆品、医药、化工等行业领域.
公司建立了完整的质量管理体系,确保从原材料采购到半成品及成品出厂过程中,严格实施标准化管理和控制,保证产品的质量与安全.
目前公司产品先后通过了ISO9001(质量管理体系)、ISO14001(环境管理体系)、ISO22000(食品安全管理体系)三体系认证、国际食品安全品质认证(SQF)、食品安全全球标准认证(BRC)、犹太洁食认证(KOSHER)、清真洁食认证(HALAL)、美国食品药品监督管理局许可认证(FDA)、IP非转基因供应链标准认证等相关国内外权威资质认证.
公司品控部同时负责产品的质量保证工作,在生产过程中各工段的产品质量检验均由实验室完成.
公司在生产技术、工艺、安全、成本与质量上进一步加强管理与控制,充分挖掘公司内部效率,降低生产成本,提高经营利润.
报告期内,公司业务发展稳定,符合当前国家政策的支持方向和行业发展的趋势,有利于公司业务的持续发展和盈利能力的持续性.
报告期内及报告期后至披露日,公司的商业模式未发生重大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告11二、经营情况回顾(一)经营计划1、财务状况:截至2018年12月31日,公司资产总额为27,128.
87万元,较上年同期增长51.
75%,主要原因为:①报告期内,赤藓糖醇扩产项目完工投入使用,由在建工程转入固定资产;②产量增加,存货有明显增加;③境外收入增加,出口退税额增加,其他应收款增加.
负债总额8,855.
86万元,较上年同期增长61.
66%,主要原因为:①产量增加,所需原材料增加,应付票据及应付款项增加;②销售收入增加,利润总额增加,应交税金增加;归属于挂牌股东的净资产为18,273.
01万元,较上年同期增长47.
38%,主要原因为:净利润大幅增长,未分配利润增加.
2、经营成果:报告期内,公司实现营业收入28,627.
26万元,同比增长141.
13%;营业利润7,398.
51万元,同比增长191.
70%;净利润6,360.
98万元,同比增长193.
90%;相比上年同期公司营业收入、营业利润、净利润较上年同期显著增长原因是:报告期内,公司赤藓糖醇扩产项目投入生产,产品质量得到消费者广泛认可,知名度提升,国外需求量明显增加,三费得到合理控制.
3、现金流量:报告期内,公司实现经营活动产生的现金流量净额6,756.
06万元,同比增长150.
77%,主要原因是报告期内,收入增长幅度较大,销售商品收回的现金增长较大;境外收入增加,收到出口退税款增加.
实现筹资活动产生的现金流量净额-486.
68万元,同比下降150.
33%,主要原因为报告期内,公司以未分配利润向全体股东派发现金分红4,866,760.
00元.
报告期内,公司按照经营计划,坚持以市场需求为导向,优化公司产品及服务,继续专注于主营业务的稳健发展,增强自身盈利能力和抗风险能力,取得了良好的经营成果,营业收入、营业利润、净利润等各项财务指标均有显著提升.
同时,公司深化生产运营与管理,加大研发及技术创新的投入,稳步实施各项技术研发和市场开拓工作.
2018年,公司成功开发美国、日本等国家的优质客户,进一步提升了公司的外销业绩与品牌知名度,为公司外销业务发展注入了新的活力.
通过公司在国际市场品牌知名度的提升,内销市场逐渐被打开,较上年相比,内销市场收入大幅增长.
2018年公司新申请发明专利1项.
(二)行业情况根据党的十八届五中全会提出的"实施健康中国战略"、中国生物发酵产业"十三五"发展规划具体目标以及《国民营养计划2017-2030》实施策略来看,我国现进入全民共建共享的"大健康"时代.
1、国家政策支持引领《健康中国2030规划纲要》中指出要把建设"健康中国"上升为国家战略,要以普及健康生活、优化健康服务、完善健康保障、建设健康环境、发展健康产业为重点.
未来15年是推进健康中国建设的重要战略机遇期,要把健康摆在优先发展的战略地位,落实预防为主,推行健康生活方式;引导合理膳食,深入开展食品营养功能性评价研究;发展健康服务新业态,实施慢性病综合防控战略,加强高血压、糖尿病、肥胖等常见病防治,加强口腔卫生,促进健康老龄化.
中国生物发酵产业"十三五"发展规划强调,生物发酵产业要以市场需求为导向,以技术和管理创山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告12新为动力,以绿色化、个性化、高端化为突破口,进一步调整产业结构,强化并完善产业链条,发展具有核心竞争力的大宗和新兴生物发酵产品;大力发展具有自主知识产权产品,打造世界级知名品牌;推动行业内兼并重组,积极培育公司抗风险能力;加快集聚效应突出的生物发酵产业基地建设;实施走出去战略,全面提升公司和产品的国际竞争能力.
随着国家对生物发酵产业的关注度和改革力度持续提升,作为国家战略性新兴产业之一的生物产业必然继续引领我国产业结构调整及技术创新,同时由于生物发酵又归属于玉米深加工产业范畴,其在保护农民利益和发展农村经济中的地位决定了其发展的可持续性.
《国民营养计划(2017-2030年)》特别指出要强化营养和食品安全监测评估与发展食物营养健康产业.
定期开展人群营养状况监测,收集人群食物消费量、营养素摄入量、体格测量、实验室检测等信息.
开展人群营养健康状况评价、食物营养价值评价,加大力度推进营养型优质食用农产品生产,编制食用农产品营养品质提升指导意见,规范指导满足不同需求的食物营养健康产业发展.
2、消费结构转型升级2018年,国家食品安全风险评估中心正式启动中国居民市售加工食品中糖摄入风险评估项目.
此项评估是贯彻落实国民营养计划(2017-2030)、《食品安全标准与监测评估"十三五"规划(2016~2020)》,加强营养素风险评估工作的重要内容,也是响应世界卫生组织(WHO)提出的减少糖摄入建议,掌握中国居民加工食品中糖摄入现状及其健康风险的重要举措,风险评估结果将为风险管理部门制定政策标准、指导食品行业向营养健康转型发展,科学解答公众关注提供重要的科学依据.
当前,我国居民消费结构正在转型升级,食品消费从全面温饱型向营养健康型转变,居民对食品营养安全的需求越来越高.
我国营养与功能性食品添加剂和配料行业年平均增长率约15%,高于世界平均水平.
具有营养化、功能化的食品添加剂逐步成为市场需求新的增长热点及发展趋向.
近年来,在政策和消费驱动的双重作用下,我国功能食品配料市场空间得到快速发展,"十三五"时期,营养健康产业将得到迅猛发展,"大健康"产业格局初具形态,围绕功能糖在健康、三高一超等方面,未来具有营养功能和调节生理活动功能的功能性食品将成为大健康产业的发展趋势,国家必将继续从政策上对生物产业发展给予鼓励与支持,功能糖作为健康产业的重要载体之一,未来在促进全民健康方面发挥重要作用的同时也将迎来新的机遇与挑战.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金64,290,928.
6023.
70%47,153,851.
9126.
38%36.
34%应收票据与应收账款29,722,191.
6810.
96%12,832,500.
047.
18%131.
62%存货19,836,029.
937.
31%7,942,677.
564.
44%149.
74%投资性房地产长期股权投资固定资产126,645,450.
1246.
68%32,269,342.
5318.
05%292.
46%山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告13在建工程7,280,165.
232.
68%44,679,763.
9424.
99%-83.
71%短期借款长期借款资产总计271,288,702.
03-178,768,361.
52-51.
75%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金与上年同期相比增长36.
34%,主要原因为:报告期内,销售收入增加,资金回笼较为及时;2、应收票据与应收账款与上年同期相比增长131.
62%,主要原因为:报告期内,销售量增加,客户量增加;3、存货与上年同期相比增长149.
74%,主要原因为:报告期内,赤藓糖醇扩产项目大部分完工投入使用,产量增加;4、固定资产与上年同期相比增长292.
46%,主要原因为:报告期内,赤藓糖醇扩产项目大部分完工转入固定资产;5、在建工程与上年同期相比减少83.
71%,主要原因为:报告期内,赤藓糖醇扩产项目大部分完工转入固定资产;6、资产与上年同期相比增长51.
75%,主要原因为:报告期内,赤藓糖醇扩产项目大部分完工投入使用,固定资产增加;7、其他应收款与上年同期相比增长215.
85%,主要原因为:报告期内,公司境外收入大幅增加,出口退税额增加;8、开发支出与上年同期相比减少100.
00%,主要原因为:低聚果糖项目搁置,发生的相关费用由资本化转到费用化;报告期内,公司因赤藓糖醇扩产项目大部分完工投产,产量增加,客户量增加等原因,业绩大幅增加.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入286,272,572.
45-118,720,638.
07-141.
13%营业成本180,736,804.
9563.
13%80,901,893.
0068.
14%123.
40%毛利率%36.
87%-31.
86%--管理费用3,999,792.
991.
40%2,375,107.
242.
00%68.
40%研发费用21,037,578.
147.
35%5,197,726.
684.
38%304.
75%销售费用6,973,032.
842.
44%3,653,569.
623.
08%90.
86%财务费用-1,394,121.
20-0.
49%195,123.
920.
16%-814.
48%资产减值损失81,577.
690.
03%13,381.
800.
01%509.
62%其他收益180,563.
770.
06%278,313.
000.
23%-35.
12%投资收益107.
780.
01%119.
070.
01%-9.
48%公允价值变动山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告14收益资产处置收益汇兑收益营业利润73,985,088.
6725.
84%25,363,357.
0121.
36%191.
70%营业外收入--160,238.
340.
13%-营业外支出101,197.
900.
04%55,000.
000.
05%84.
00%净利润63,609,750.
1422.
22%21,643,019.
8818.
23%193.
90%项目重大变动原因:1、营业收入与上年同期相比增长141.
13%,主要原因为:公司赤藓糖醇扩产项目投入生产,市场需求量持续增加,产品知名度提升,产品质量得到客户广泛认可;2、营业成本与上年同期相比增长123.
40%,主要原因为:报告期内,营业收入稳步提升,相应生产产品的成本增加;3、管理费用与上年同期相比增长68.
40%,主要原因为:报告期内,人工费用增加;4、研发费用与上年同期相比增长304.
75%,主要原因为:报告期内,低聚果糖项目搁置,发生的相关费用由资本化转到费用化;为进一步优化生产工艺,提高生产效率,研发费用投入大幅增加;5、销售费用与上年同期相比增加90.
86%,主要原因为:报告期内,公司订单量增加,营业收入提高,相应的人工费用、运输港杂费、展览费、办公费等提高.
6、财务费用与上年同期相比下降814.
48%,主要原因为:受汇率波动影响,汇兑损益变动较大;7、资产减值损失与上年同期相比增加509.
62%,主要原因为:应收账款坏账准备增加;8、其他收益与上年同期相比下降35.
12%,主要原因为:相关补贴减少;9、营业利润与上年同期相比增长191.
70%,主要原因为:报告期内,营业收入稳步提升,三费控制合理;10、营业外支出与上年同期相比增长84.
00%,主要原因为:报告期内,捐赠扶贫款93,500.
00元;11、净利润与上年同期相比增长193.
90%,主要原因为:报告期内,营业收入稳步提升,三费控制合理.
报告期内,因赤藓糖醇扩产项目完工投产,产量增加,客户量增加等原因,公司业绩大幅增加.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入285,603,425.
49117,991,435.
00142.
05%其他业务收入669,146.
96729,203.
07-8.
24%主营业务成本180,736,804.
9580,901,893.
00123.
40%其他业务成本---按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%赤藓糖醇243,050,471.
5584.
90%92,794,878.
4778.
16%复配糖11,513,190.
494.
02%--热力(蒸汽)31,039,763.
4510.
84%25,196,556.
5321.
22%山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告15污泥处理劳务449,190.
000.
16%657,846.
150.
55%酵母粉219,956.
960.
08%71,356.
920.
06%按区域分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%境内76,911,437.
1826.
87%49,097,570.
8141.
36%境外209,361,135.
2773.
13%69,623,067.
2658.
64%收入构成变动的原因:1、报告期内,境内收入增长主要原因为:公司加强与境内客户的沟通合作,弥补境内销售收入较低的不足,产品知名度提高,产品质量得到客户广泛认可;2、报告期内,境外收入增长主要原因为:公司不断强化市场营销力度,调整经营策略,产品得到客户的广泛认可.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1第一名34,771,172.
0512.
15%否2第二名30,064,140.
6610.
50%是3第三名13,267,696.
464.
63%否4第四名11,654,900.
844.
07%否5第五名11,238,030.
913.
93%否合计100,995,940.
9235.
28%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1第一名89,492,137.
9335.
49%否2第二名17,427,672.
416.
91%否3第三名15,966,425.
036.
33%否4第四名8,369,483.
463.
32%否5第五名6,019,333.
452.
39%否合计137,275,052.
2854.
44%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额67,560,555.
6426,941,282.
31150.
77%投资活动产生的现金流量净额-50,528,675.
53-46,945,413.
487.
63%筹资活动产生的现金流量净额-4,866,760.
009,668,887.
57-150.
33%山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告16现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额与上年同期相比增长150.
77%,主要原因为:报告期内,销售收入大幅增长,出口退税款大幅增加;2、筹资活动产生的现金流量净额与上年同期相比减少-150.
33%,主要原因为:报告期内,公司以未分配利润向全体股东派发现金分红4,866,760.
00元.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况-2、委托理财及衍生品投资情况-(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正适用√不适用(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任公司遵纪守法、诚信经营、照章纳税、安全生产,注重环保,认真做好每一项有益于社会、企业的工作.
报告期内,缴纳所得税费760.
07万元,始终把对社会的责任,对全体股东和员工的责任放在企业发展的第一位置,将社会责任意识融入到企业使命中,积极承担对社会、环境及消费者的责任与义务,大力支持地区经济发展建设,支持社会共享企业发展成果,努力创造良好的企业生产环境,积极提供就业岗位支持.
一直以来,公司秉承扶贫济困、乐善好施、助人为乐的企业愿景,在滨州市2018年"千名干部包千村、千家企业助千村"工程中"坡在村乡村振兴工作队光伏发电"项目上,捐赠9.
35万元,帮助当地贫困村、贫困群众发展生产,改善生活条件,落实社会责任,力争实现企业经济、社会、环境责任的动态平衡.
三、持续经营评价报告期内,公司经营情况稳定向好,资产负债结构得到进一步优化,整体盈利能力显著提升,公司资产、业务、人员、财务独立分明,具备良好独立的自主经营能力.
经营状况方面,公司主营业务明确,产品研发能力不断增强,销售渠道不断拓宽,盈利能力逐步增强,行业地位持续提升,主要经营指标稳步增长;内部控制方面,公司风险控制、会计核算、财务管理等各项重大内部控制体系运行良好;人员方面,公司经营管理层、核心业务人员稳定,管理层水平持续上升,公司和全体员工未发生违法、违规山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告17行为.
不存在影响持续经营能力的重大不利风险,公司持续经营能力健康,良好.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、原材料价格波动的风险公司生产所用原材料主要为葡萄糖,如其价格出现一定波动,将对公司产品的价格以及生产成本带来一定影响.
应对措施:(1)与部分下游客户的长期供货合同采取"加工费+葡萄糖成本"的定价方案,或约定价格协商机制,以稳定公司利润.
(2)通过技术革新、工艺改进、降低物耗水平,提高原材料利用率,缓解原材料价格波动带来的成本压力.
(3)加强采购环节管理,合理保持原材料库存,适时适量购买,降低采购成本.
2、供应商集中的风险报告期内,公司向前五大供应商采购金额占当期采购总额的54.
44%.
其中,原材料葡萄糖供应商占当期采购金额的42.
40%,一旦其价格发生较大波动时,将会对公司经营生产成本造成一定影响.
应对措施:公司对原材料葡萄糖设有3名后备供应商,公司会根据这些供应商产品的质量、产量、价格变化,主动调整对个别供应商的采购政策,以争取更优的性价比,从而化解供应商相对集中的风险.
3、汇率波动的风险公司出口贸易主要以美元和澳元进行结算,结算货币与人民币之间的汇率波动,具有较大的不确定性,公司可能因汇兑导致财务费用增加,对本公司的经营业绩产生一定影响.
应对措施:(1)公司注重对外汇市场的跟踪研究,尽可能及时、全面、准确地把握汇率变动趋势,同时,利用出口区域分布广泛的特点,尽量使结算币种多元化.
(2)公司努力争取客户的理解,根据汇率变动对出口产品报价进行适应性调整,汇率波动风险由双方共同承担.
(3)公司通过逐步提高出口产品预收货款的比例,缩短收款期,加快结汇速度,以降低汇率变动风险.
4、出口地区政治、经贸、关税政策变动风险公司出口地主要以欧美、东南亚、日韩、澳新等地为主,目前来看多数属于开放型的发达国家和地区,且政治稳定,经济平稳发展,具有稳定的对外贸易政策.
一旦出口地区遭遇政治、经贸、关税政策等变动,将会对公司的出口产生一定影响.
应对措施:山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告18(1)重点关注行业动态,及时了解国内外政治、经济、贸易政策动向,根据市场行情及时调整公司战略规划.
(2)通过价格调整、购买出口信用保险等措施,降低或转嫁部分因出口地区政治、经贸、关税政策变动带来的风险.
(3)重点加强队伍建设,提升公司管理团队的能力和水平,增强行业风险抵御能力.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内无新增的风险因素.
山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告19第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(四)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力-2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售49,300,000.
0032,243,011.
543.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)-4.
财务资助(挂牌公司接受的)-5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-6.
其他向青岛银行滨州分行申请综合授信提供最高额保证担保20,000,000.
0010,969,940.
00向潍坊银行滨州分行申请综合授信提供最高额保证担保13,200,000.
0021,000,400.
00总计82,500,000.
0064,213,351.
54补充说明:2018年3月15日,公司召开了第二届董事会第十八次会议,审议通过了《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》.
2018年4月9日,公司召开了2017年年度股东大会,审议通过了该项议案.
根据公司业务发展及生产经营情况,预计2018年度日常性关联交易总金额为82,500,000元.
其中,销售产品、提供劳务、接受劳务委托预计金额49,300,000元;为公司申请综合授信向青岛银行滨州分行提供无偿担保预计金额20,000,000元,为公司申请最高额融资向潍坊银行滨州分行提供无偿担保预计金额13,200,000元.
山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告20公司于2017年12月26日向青岛银行滨州分行申请40,000,000.
00元综合授信额度,由公司关联方提供授信额度50%的保证担保,担保期限为2017年12月26日至2018年12月26日,担保金额共计20,000,000.
00元,2018年发生金额为10,969,940.
00元.
截至报告期末,该笔担保已解除.
公司于2017年1月18日与潍坊银行滨州分行分别签订两份《最高额融资合同》,潍坊银行股份有限公司滨州分行为本公司提供最高1,100.
00万和230.
00万金额的融资额度,授信期间为2017年1月18日至2020年1月18日,公司关联方在此期间为本公司提供1,320.
00万元的保证担保.
截至报告期末,发生金额21,000,400.
00元,本公司在该授信额度下的银行承兑汇票余额为16,064,800.
00元,尚未到期.
因公司在与潍坊银行滨州分行签订的最高额融资合同额度下办理银行承兑业务,期限一般为六个月,到期后可用此额度继续办理银行承兑汇票,在授信合同额度内可循环使用,故向潍坊银行滨州分行申请综合授信提供最高额保证担保的发生额超出预计金额.
上述具体内容详见公司于2018年3月16日、4月9日在全国股转系统指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)披露的《关于预计2018年度日常性联交易的公告》(公告编号:2018-005)、《第二届董事会第十八次会议决议公告》(公告编号:2018-008)、《2017年年度股东大会决议公告》(公告编号:2018-011).
(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号滨州三元家纺有限公司代发工资2,064,206.
66已事后补充履行2018年3月16日2018-006控股股东、实际控制人、法定代表人、董事长聂在建及其配偶程方香潍坊银行滨城支行最高额融资1400万元的担保14,000,000.
00已事后补充履行2018年8月20日2018-033控股股东、实际控制人、法定代表人、董事长聂在建及其配偶程方香青岛银行滨州分行最高额授信1900万元的担保19,000,000.
00已事前及时履行2018年11月5日2018-037补充说明:(1)2018年3月15日,公司召开了第二届董事会第十八次会议,审议通过了与滨州三元家纺有限公司的《关于追认公司偶发性关联交易的议案》.
2018年4月9日,公司召开了2017年年度股东大会,审议通过了该项议案.
因历史原因,银行未给公司办理工资发放相关手续,造成2018年1-2月公司全体员工工资借用了关联企业滨州三元家纺有限公司账户发放,实际发生金额为2,064,206.
66元.
发放金额均为三元生物自有资金,2018年3月份工资起已在本公司账户中发放.
上述具体内容详见公司于2018年3月16日、4月9日在全国股转系统指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)披露的《关于追认偶发性关联交易的公告》(公告编号:2018-006)、《第二届董事会第十八次会议决议公告》(公告编号:2018-008)、《2017年度股东大会决议公告》(公告编号:2018-011).
(2)2017年8月20日,公司召开了第三届董事会第二次会议,审议通过了《关于追认公司向潍山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告21坊银行滨城支行申请最高额融资且由关联方提供担保暨偶发性关联交易的议案》.
2018年9月10日,公司召开了2018年第二次临时股东大会,审议通过了该项议案.
公司于2018年6月22日向潍坊银行滨城支行申请14,000,000.
00元最高融资额度,由公司关联方提供保证担保,共计14,000,000.
00元.
担保期限为2018年6月22日至2019年6月22日,截至报告期末,发生金额为17,218,000.
00元,本公司在该授信额度下的银行承兑汇票余额为25,932,400.
00元,尚未到期.
因公司在与潍坊银行滨城支行签订的最高额融资合同的额度下办理银行承兑汇票业务,期限一般为六个月,到期后可用此额度继续办理银行承兑汇票,在授信合同额度内可循环使用,故潍坊银行滨城支行最高额融资1400万元担保的发生额超出预计金额.
上述具体内容详见公司于2018年8月20、9月10日在全国股转系统指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)披露的《第三届董事会第二次会议决议公告》(公告编号:2018-030)、《关于追认偶发性关联交易的公告》(公告编号:2018-033)、《2018年第二次临时股东大会决议公告》(公告编号:2018-035).
(3)2018年11月5日,公司召开了第三届董事会第三次会议,审议通过了《关于公司向青岛银行滨州分行申请综合授信且由关联方提供担保暨偶发性关联交易的议案》.
2018年11月21日,公司召开了2018年第三次临时股东大会,审议通过了该项议案.
公司于2018年11月5日向青岛银行滨州分行申请38,000,000.
00元综合授信额度,由公司关联方提供授信额度50%的保证担保,共计19,000,000.
00元,担保期限为2018年11月5日至2019年11月5日,截至报告期末,发生金额为5,584,275.
00元,本公司在该授信额度下的银行承兑汇票余额为11,168,550.
00元,尚未到期.
上述具体内容详见公司于2018年11月5日、11月21日在全国股转系统指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)披露的《第三届董事会第三次会议决议公告》(公告编号:2018-036)、《关于申请银行授信暨偶发性关联交易公告》(公告编号:2018-037)、《2018年第三次临时股东大会决议公告》(公告编号:2018-039).
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:上述偶发性关联交易对公司生产经营活动未产生不利影响,不存在损害公司及股东利益的情形.
(三)承诺事项的履行情况以下承诺在报告期内,承诺人均未发生违反情形:1、挂牌前,公司董事、监事、高级管理人员作出如下重要承诺并出具了《避免同业竞争承诺函》、《关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺函》、《管理层对公司税收、环境保护和产品质量等相关情况的说明和承诺》、《公司董事、监事和高级管理人员关于对外投资相关情况的承诺函》.
2、挂牌前,公司1名法人股东、19名自然人股东出具了《避免同业竞争承诺函》.
(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因土地使用权抵押15,825,298.
625.
83%用于票据抵押职工宿舍抵押160,523.
180.
06%用于票据抵押山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告22北仓库抵押103,966.
410.
04%用于票据抵押餐厅抵押24,761.
630.
01%用于票据抵押双跨成品仓库抵押139,111.
610.
05%用于票据抵押浴室抵押14,591.
160.
01%用于票据抵押南干燥车间抵押190,649.
750.
07%用于票据抵押生产办公室抵押27,987.
120.
01%用于票据抵押成品包车间抵押666,218.
200.
25%用于票据抵押干燥车间抵押1,430,644.
770.
53%用于票据抵押仓库抵押7,107.
640.
00%用于票据抵押宿舍抵押109,770.
780.
04%用于票据抵押食堂抵押33,772.
370.
01%用于票据抵押泵房抵押5,571.
550.
00%用于票据抵押变电室抵押11,935.
750.
00%用于票据抵押锅炉房抵押122,067.
480.
04%用于票据抵押大车间抵押455,981.
950.
17%用于票据抵押机器设备一批抵押57,840,989.
6621.
32%用于票据抵押总计-77,170,949.
6328.
44%-山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告23第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数25,013,95051.
40%025,013,95051.
40%其中:控股股东、实际控制人7,247,00014.
89%07,247,00014.
89%董事、监事、高管7,884,55016.
20%07,884,55016.
20%核心员工有限售条件股份有限售股份总数23,653,65048.
60%023,653,65048.
60%其中:控股股东、实际控制人21,741,00044.
67%021,741,00044.
67%董事、监事、高管23,653,65048.
60%023,653,65048.
60%核心员工总股本48,667,600-048,667,600-普通股股东人数23(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1聂在建28,988,000028,988,00059.
56%21,741,0007,247,0002山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业(有限合伙)8,260,00008,260,00016.
97%08,260,0003吕熙安4,284,00004,284,0008.
80%04,284,0004山东科信创业投资有限责任公司1,800,00001,800,0003.
70%01,800,0005李德春960,0000960,0001.
97%720,000240,000合计44,292,000044,292,00091.
00%22,461,00021,831,000普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:普通股前五名或持股10%及以上股东之间不存在关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告24√是否公司控股股东、实际控制人为聂在建,其直接持有公司股份28,988,000股,占公司股份总额的59.
56%.
聂在建,男,汉族,1951年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
1979年7月至1997年8月历任滨州印染集团有限公司车间主任、总工、总经理;1998年1月至今,任滨州创新纺电有限公司董事长、法定代表人;2001年11月至今,任滨州群益染整有限公司董事长、法定代表人;2004年12月至2018年6月,任滨州三元家纺有限公司董事长、法定代表人;2007年1月至今,任山东三元生物科技股份有限公司董事长、法定代表人.
报告期内,公司控股股东、实际控制人无变动.
山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告25第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2016年10月13日2017年1月13日3.
507,428,00025,988,000.
0050010否2017年7月31日2017年10月30日5.
503,754,00020,647,000.
0060010否第一次募集资金(2016年股票发行):2016年10月13日,在全国股转系统指定信息披露平台披露《股票发行方案》(公告编号;2016-033);2016年12月26日,获得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于山东三元生物科技股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函[2016]9673号);2017年1月10日,完成新增股份登记并在指定信息披露平台披露《关于股票发行新增股份挂牌并公开转让的公告》(公告编号:2017-002);2017年1月13日,新增股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让.
第二次募集资金(2017年第一次股票发行):2017年07月31日,在全国股转系统指定信息披露平台披露《2017年第一次股票发行方案》(公告编号:2017-027);2016年10月16日,获得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于山东三元生物科技股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函[2017]6013号);2017年10月25日,完成新增股份登记并在指定信息披露平台披露《关于股票发行新增股份挂牌并公开转让的公告》(公告编号:2017-039);2017年10月30日,新增股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让.
募集资金使用情况:公司严格按照已披露的股票发行方案中的用途存放和使用募集资金,两次募集资金用途分别用于公司现有主营产品赤藓糖醇一期扩产项目及二期扩产项目.
包括但不限于厂房建设、生产场所的装修、生产设备的购置和安装、环保治理及不可预见等支出.
截至2018年12月31日,第一次募集资金(2016年股票发行)和第二次募集资金(2017年第一次股票发行)账户余额均为0.
00元(包括累计收到银行存款利息以及扣除银行手续费等的净额),两次募集资金均已使用完毕,并于2018年12月24日及2018山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告26年12月12日完成销户.
具体内容详见公司于2019年4月16日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.
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cn)披露的《关于2018年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》(公告编号:2019-013).
报告期内,公司募集资金使用符合有关规定及要求,募集资金使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致,不存在募集资金违规使用情况,不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情况.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用不适用单位:元/股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2018年5月10日1.
00--合计1.
00--报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告27第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬聂在建董事长男1951年11月本科2018.
07.
26-2021.
07.
25是程保华董事、总经理男1965年3月专科2018.
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25是李德春董事、总工程师男1952年5月本科2018.
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25是韦红夫董事男1987年2月本科2018.
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25是曹颖董事女1967年9月研究生2018.
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25否郑海军董事男1980年11月专科2018.
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25是崔鲁朋董事男1987年8月专科2018.
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25是孙鲁杰董事会秘书女1964年3月专科2018.
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25是崔振乾监事会主席男1974年1月本科2018.
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25是韩晓峰监事男1963年12月研究生2018.
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25否朱秀叶职工监事女1969年8月专科2018.
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25是李桂芹财务总监女1949年6月专科2018.
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25是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系;董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量聂在建董事长28,988,000028,988,00059.
56%0程保华董事、总经理576,0000576,0001.
18%0李德春董事、总工程师960,0000960,0001.
97%0韦红夫董事20,000020,0000.
04%0曹颖董事20,000020,0000.
04%0郑海军董事崔鲁朋董事孙鲁杰董事会秘书486,0000486,0001.
00%0崔振乾监事会主席113,0000113,0000.
23%0韩晓峰监事305,0000305,0000.
63%0山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告28朱秀叶职工监事李桂芹财务总监70,200070,2000.
14%0合计-31,538,200031,538,20064.
79%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因郑海军-新任董事换届选举崔鲁朋-新任董事换届选举补充说明:(1)2018年7月3日,公司召开了第二届董事会第二十次会议,审议通过了《关于公司董事会换届选举暨提名第三届董事会董事候选人的议案》,鉴于公司第二届董事会任期已满,根据《公司法》及《公司章程》的有关规定,公司董事会进行换届选举.
董事会设董事7名,董事会同意提名聂在建、程保华、李德春、韦红夫、曹颖、郑海军、崔鲁朋为公司第三届董事会董事候选人,任期三年,自2018年第一次临时股东大会审议通过之日起至第三届董事会任期届满之日止.
第三届董事会被提名董事除郑海军、崔鲁朋为新增董事外,其余被提名董事与现任董事未发生变化,均为连任.
经查询,上述7名提名董事均不属于失信联合惩戒对象.
(2)2018年7月26日,公司召开了2018年第一次临时股东大会,审议通过了《关于公司董事会换届选举暨提名第三届董事会董事候选人的议案》.
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用郑海军,男,汉族,1980年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历.
1998年7月至2001年3月,任滨州市经编针织厂纤维车间烘干工段操作工;2001年3月至2011年8月,任华纺股份有限公司维修电工;2011年8月至2015年8月,任华纺股份有限公司电气自动化车间技术员,高级技师;2015年8月至2018年3月任山东三元生物科技股份有限公司动力车间副主任;2018年3月至今任山东三元生物科技股份有限公司任动力车间副主任、董事.
崔鲁朋,男,汉族,1987年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历.
2004年12月至2012年2月,任淄博联昱纺织有限公司动力车间主任;2012年5月至2013年5月,任永鑫化工能源集团热动力车间主任;2013年5月至2014年12月,任泰裕麦业有限公司锅炉技工;2014年12月至2018年7月,任山东三元生物科技股份有限公司动力车间主任;2018年7月至今任山东三元生物科技股份有限公司任动力车间主任、董事.
山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告29二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1717生产人员126160销售人员1113技术人员1919财务人员22员工总计175211按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士22本科1818专科6161专科以下94130员工总计175211员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动报告期内,公司管理层稳定,销售和生产人员有所增加,新增员工36名.
2、人才引进及招聘公司加强内部员工队伍建设,有针对性的为关键岗位储备人才.
同时,根据公司现阶段业务拓展的需求,通过人才交流中心、校园招聘、网络招聘、员工内部推荐等多种渠道引进人才,为公司未来业务发展提供人力保障.
3、员工培训公司对员工的整体素质提升培养十分重视,针对各级、各部门岗位的新老员工定期开展相关培训,包括新员工入职培训、管理层提升培训、销售技巧培训、岗位技能培训和安全教育培训等.
多层次、多渠道、多领域、多形式的开展员工培训工作,不断提升员工的业务技能和综合素质.
4、员工薪酬政策公司实施全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法律法规、规范性文件,与公司员工签订《劳动合同》,向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金.
按照国家有关法律法规及地方相关社会保障制度,为员工购买养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险,为员工代扣代缴个人所得税.
报告期内,公司建立了科学合理的绩效考核体系、灵活的岗位升降机制及富有竞争力的薪酬制度.
公司各级、各部门岗位员工的薪酬、绩效工资均已按照公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放.
5、公司承担费用的离退休职工情况报告期内,公司没有需要承担费用的离退休员工.
山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告30(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况√适用不适用核心人员期初人数期末人数核心员工011其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)--核心技术人员33核心人员的变动情况核心员工情况:(1)2018年7月3日,公司召开了第二届董事会第二十次会议,审议通过了《关于认定公司核心员工的议案》,董事会提名盖晓燕、乍德才、安洪江、赵艳平、牛海廷、李广喜、常欢欢、刘长伟、王燕舞、赵建平、杜秀华共11人为公司核心员工.
(2)2018年7月5日,公司在全国股份转让系统指定信息披露平台(www.
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cn)披露了《关于对拟认定核心员工进行公示并征求意见的公告》(公告编号:2018-018),并于2018年7月5日至2018年7月10日向全体员工公示并征求意见.
截至公示期满,公司全体员工未对提名核心员工提出异议.
(3)2018年7月11日,公司召开了2018年第一次职工代表大会,与会职工代表一致同意上述11名员工被认定为公司核心员工.
同日,公司召开了第一届监事会第十四次会议,审议通过了该项议案同时监事会发表明确意见,监事会认为本次被提名的11名员工符合公司核心员工的认定标准,对该议案予以认定且无异议.
(4)2018年7月26日,公司召开了2018年第一次临时股东大会,审议通过了《关于认定公司核心员工的议案》,公司认定盖晓燕、乍德才、安洪江、赵艳平、牛海廷、李广喜、常欢欢、刘长伟、王燕舞、赵建平、杜秀华共11人为公司核心员工.
上述具体内容详见公司于全国股份转让系统指定信息披露平台(www.
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cn)披露的《第二届董事会第二十次会议决议公告》(公告编号:2018-016)、《关于对拟认定核心员工进行公示并征求意见的公告》(公告编号:2018-018)、《第一届监事会第十四次会议决议公告》(公告编号:2018-021)、《2018年第一次职工代表会决议公告》(公告编号:2018-020)、《2018年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2018-023)、《董事、监事、高级管理人员换届公告》(公告编号2018-027)、《核心员工认定公告》(公告编号:2018-028).
截至期末,公司核心员工均未持股.
核心技术人员情况:公司核心技术人员共有3名,主要由聂在建、李德春、戴彦琳组成,截至期末,上述人员普通股持股数量共30,114,200股,占总股本的61.
88%,个人持股比例分别为,聂在建占59.
56%,系公司控股股东、实际控制人、董事长,李德春占1.
97%,系公司董事、总工程师,戴彦琳占0.
34%,系总工程师助理.
报告期内,公司核心人员稳定,核心员工及核心技术人员未发生重大变动.
山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告31第九节行业信息是否自愿披露是√否山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告32第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关规范性文件和《公司章程》的要求,不断完善公司法人治理结构、建立健全内部控制体系、确保公司规范运作.
公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定,做到及时、准确、完整,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
公司治理实际情况符合中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限公司发布的有关公司治理规范性文件的要求.
报告期内,公司建立了《年度报告差错责任追究制度》.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司治理机制完善,建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的科学规范的法人治理结构,完善了股东保护相关制度,注重保护股东知情权、参与权、质询权及表决权,符合《公司法》、《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求.
报告期内,公司依照《公司章程》召开三会会议,公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议,履行相关权利义务,确保会议程序合法,内容有效,现有治理机制能够保证全体股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利,能够保障全体股东的合法及平等权利.
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》等有关法律法规要求规范运作,努力寻求股东利益最大化,切实维护股东自身利益.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司的重大生产经营决策、对外投资、融资决策、关联交易、财务决策等事项均按照《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等内部管理制度规定的授权范围、程序和规则执行.
截至报告期末,上述机构和成员均依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告334、公司章程的修改情况报告期内,公司共修改《公司章程》一次,修改如下:公司于2018年7月3日召开的第二届董事会第二十次会议及2018年7月26日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改的议案》.
内容如下:原章程第一百零九条为:第一百零九条:董事会由5名董事组成,设董事长1人.
现修改为:第一百零九条:董事会由7名董事组成,设董事长1人.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会6第二届董事会第十八次(暨2017年度)会议:审议通过1、《2017年度总经理工作报告》2、《2017年度董事会工作报告》3、《2017年度财务决算报告》4、《2018年度财务预算报告》5、《2018年年度报告及年度报告摘要》6、《2017年度利润分配方案》7、《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》8、《关于追认公司偶发性关联交易的议案》9、《关于续聘2018年会计师事务所的议案》10、《关于2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》11、《关于公司董事、监事及高级管理人员2017年度薪酬情况及2018年薪酬计划的议案》12、《关于2017年度内部控制自我评价报告的议案》13、《关于制定年度报告差错责任追究制度的议案》14、《关于提议召开2017年年度股东大会的议案》;第二届董事会第十九次(临时)会议:审议通过1、《2018年第一季度报告》;第二届董事会第二十次(临时)会议:审议通过1、《关于认定公司核心员工的议案》2、《关于修改的议案》3、《关于公司董事会换届选举暨提名第三届董事会董事候选人的议案》4、《关于提议召开2018年第一次临时股东大会的议案》;第三届董事会第一次(临时)会议:审议通过1、《关于选举聂在建为公司董事长的议案》2、《关于聘请程保华为公司总经理的议案》3、《关于聘请李德春为公司总工程师的议案》4、《关于聘请李桂芹为公司财务总监的议案》5、《关于聘请孙鲁杰为公司董事会秘书的议案》;第三届董事会第二次(临时)会议:审议通过1、《2018年半年度报告》2、《关于2018半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》3、《关于追认公司向潍坊银行滨城支行申请最高额融资且由关联方提供担保暨偶发性关联交易的议案》4、《关于提议召开2018年第二次临时股东大会的议案》;第三届董事会第三次(临时)会议:审议通过1、《关于公司向青岛银山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告34行滨州分行申请综合授信且由关联方提供担保暨偶发性关联交易的议案》2、《关于提议召开2018年第三次临时股东大会的议案》.
监事会5第一届监事会第十二次(暨2017年度)会议:审议通过1、《2017年度监事会工作报告》2、《2017年度财务决算报告》3、《2018年度财务预算报告》4、《2017年年度报告及年度报告摘要》5、《2017年度利润分配方案》6、《关于续聘2018年会计师事务所的议案》7、《关于公司董事、监事及高级管理人员2017年度薪酬情况及2018年薪酬计划的议案》8、《关于2017年度内部控制自我评价报告的议案》;第一届监事会第十三次(临时)会议:审议通过1、《2018年第一季度报告》;第一届监事会第十四次(临时)会议:审议通过1、《关于认定公司核心员工的议案》2、《关于公司监事会换届选举暨提名第二届监事会非职工代表监事候选人的议案》;第三届监事会第一次(临时)会议:审议通过1、《关于选举崔振乾为公司监事会主席的议案》;第三届监事会第二次(临时)会议:审议通过1、《2018年半年度报告》.
股东大会42017年年度股东大会:审议通过1、《2017年度董事会工作报告》2、《2017年度监事会工作报告》3、《2017年度财务决算报告》4、《2018年度财务预算报告》5、《2017年年度报告及年度报告摘要》6、《2017年度利润分配方案》7、《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》8、《关于追认公司偶发性关联交易的议案》9、《关于续聘2018年会计师事务所的议案》10、《关于2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》11、《关于公司董事、监事及高级管理人员2017年度薪酬情况及2018年薪酬计划的议案》12、《关于2017年度内部控制自我评价报告的议案》13、《关于制定年度报告差错责任追究制度的议案》;2018年第一次临时股东大会:审议通过1、《关于认定公司核心员工的议案》2、《关于修改的议案》3、《关于公司董事会换届选举暨提名第三届董事会董事候选人的议案》4、《关于公司监事会换届选举暨提名第二届监事会非职工代表监事候选人的议案》;2018年第二次临时股东大会:审议通过1、《关于追认公司向潍坊银行滨城支行申请最高额融资且由关联方提供担保暨偶发性关联交易的议案》;2018年第三次临时股东大会:审议通过1、《关于公司向青岛银行滨州分行申请综合授信且由关联方提供担保暨偶发性关联交易的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项严格按照《公司法》、《公司章程》、三会议事规则执行,均符合法律、行政法规和公司章程的要求.
山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告35(三)公司治理改进情况报告期内,公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律法规和规章制度的要求,结合公司自身实际情况推进公司规范化管理,履行各自的权利和义务.
根据现阶段公司业务发展情况,建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构及配套的内控制度,建立了规范公司运作的内部控制环境.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
报告期内,未出现来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司经营治理的情况,公司管理层未引入职业经理人.
(四)投资者关系管理情况报告期内,公司通过全国股转系统信息披露平台(www.
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cn)自觉履行信息披露义务,做好投资者管理工作.
在充分保障投资者知情权及合法权益的前提下,公司严格按照有关法律法规及规范性文件和制度的要求,保证信息披露真实、准确、完整、及时,并确保所有投资者公平获取公司信息.
同时,在日常工作中,建立了通过电话、电子信箱、传真等方式进行投资者间互动交流关系管理的有效途径,确保公司投资者及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系及事务处理,确保投资者及潜在投资者能够及时、准确的了解公司的发展方向及发展规划.
报告期内,公司与股东或潜在投资者之间的沟通机制顺畅,投资者关系良好.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,监事会根据法律、法规和公司章程,对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项,董事会对股东大会决议的执行情况,公司董事、高级管理人员职务行为及公司管理制度完善执行情况、公司财务情况等进行了监督.
经检查,监事会认为:公司股东大会、董事会的召开程序、决策程序、决议事项符合《公司法》及《公司章程》的有关规定.
董事会严格按照股东大会的各项决议要求,切实履行了各项决议.
公司高级管理人员尽职尽责,努力工作.
公司董事、高级管理人员在履行职责时,不存在违反法律法规,违反《公司章程》等规定或损害公司利益的行为.
财务报告及所涉及的有关事项符合公司实际情况,真实、准确、完整地反映了公司的财务状况和经营成果.
监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度内的监督事项无异议.
山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告36(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内,公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立.
控股股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形,公司具备独立自主经营能力.
(1)业务独立公司具有独立的生产经营场所、完整的业务流程以及生产、研发、销售、采购等业务部门.
公司从工厂生产、技术研发、服务体系构建到原料采购、业务开展及对外销售均拥有独立的经营决策权,形成了独立且运行有效的业务运行体系,具备直接面向市场的独立经营能力.
公司在经营中不存在与控股股东、实际控制人或其他关联方互担成本费用的情形,不存在影响公司独立性的重大或有失公允的关联交易.
(2)人员独立公司设立专门的行政人事部,制定了明确清晰的人事、劳动和薪资制度,公司员工均由公司自行聘用、管理、独立执行劳动、人事及工资管理制度.
公司董事、监事及高级管理人员的任免均严格按照《公司法》、《公司章程》及相关法律法规、规范性文件规定的程序进行,不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情形.
公司总经理、总工程师、财务总监、董事会秘书等高管人员均专职在本公司工作并领取薪酬,不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事之外的其他职务及领取薪酬的情形,公司财务人员均只在公司任职并领薪,不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形.
(3)资产独立公司资产独立、完整,是由滨州三元生物科技有限公司整体变更设立,有限公司的资产与业务体系由公司完整承接.
目前公司拥有日常业务经营所需的土地、房屋、机器设备以及商标等资产的所有权或使用权,公司对其拥有完全的控制和支配权,不存在公司资产、资金和其他资源被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形,不存在公司为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形.
(4)机构独立公司具有健全的组织结构,依法设立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构并按照公司章程聘任管理层.
同时,根据自身业务经营发展的需要,设立了销售部、财务部、人事部、生产部、品控部、研发技术部、采购部、安环部等独立部门,各机构和部门之间分工明确、独立运作,协调合作.
公司拥有独立的生产经营、办公场所,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形.
(5)财务独立公司设立独立的财务部门,配备专职财务人员,独立开展财务工作.
目前已建立独立、规范的财务核算体系、财务会计制度、及相应的内部风险控制制度,在银行开立独立基本存款账户,并依法独立进行纳税申报和履行纳税义务,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业公用银行账户的情形,不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形,不存在为控股股东及其控制的其他企业提供担保,以公司名义取得的借款、授信额度转借给控股股东及其控制的其他企业的情形.
山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告37(三)对重大内部管理制度的评价报告期内,公司依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及有关监管要求的规定,结合自身实际情况建立内部管理制度,保证公司内部管理制度符合现代企业规范管理、规范治理的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷,未来公司将根据实际经营情况和发展情况进一步完调整完善公司各项内控指标.
(1)关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
(2)关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
(3)关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制、事后总结等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况2018年4月9日,公司召开了2017年年度股东大会,会议审议通过了《关于制定年度报告差错责任追究制度的议案》,旨在进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况,公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守相关制度,执行情况良好.
截至报告期末,公司已建立《年报重大差错责任追究制度》.
山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告38第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号大华审字[2019]004742号审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层审计报告日期2018年4月15日注册会计师姓名叶金福、滕忠诚会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告大华审字[2019]004742号山东三元生物科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了山东三元生物科技股份有限公司(以下简称三元生物)财务报表,包括2018年12月31日的资产负债表,2018年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了三元生物2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于三元生物,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息三元生物管理层对其他信息负责.
其他信息包括审计报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告39结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任三元生物管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,三元生物管理层负责评估三元生物的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算三元生物、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督三元生物的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:1.
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
2.
了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
3.
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
4.
对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对三元生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致三元生物不能持续经营.
5.
评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告40大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:(项目合伙人)中国北京中国注册会计师:二〇一九年四月十五日二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金注释164,290,928.
6047,153,851.
91结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款注释229,722,191.
6812,832,500.
04预付款项注释33,504,750.
536,320,386.
37应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款注释42,028,010.
25642,076.
11买入返售金融资产存货注释519,836,029.
937,942,677.
56持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产注释648,892.
192,831,394.
39流动资产合计119,430,803.
1877,722,886.
38非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资--投资性房地产固定资产注释7126,645,450.
1232,269,342.
53在建工程注释87,280,165.
2344,679,763.
94生产性生物资产山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告41油气资产无形资产注释916,065,702.
1016,464,372.
59开发支出注释104,264,024.
23商誉长期待摊费用递延所得税资产注释1112,328.
3991.
74其他非流动资产注释121,854,253.
013,367,880.
11非流动资产合计151,857,898.
85101,045,475.
14资产总计271,288,702.
03178,768,361.
52流动负债:短期借款--向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款注释1377,523,226.
3249,598,538.
78预收款项注释142,529,232.
601,887,166.
46卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬注释151,477,612.
97660,500.
00应交税费注释165,526,684.
301,561,036.
55其他应付款注释17418,136.
00123,500.
00应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计87,474,892.
1953,830,741.
79非流动负债:长期借款--应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益注释181,083,755.
52950,555.
55递延所得税负债其他非流动负债山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告42非流动负债合计1,083,755.
52950,555.
55负债合计88,558,647.
7154,781,297.
34所有者权益(或股东权益):股本注释1948,667,600.
0048,667,600.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积注释2036,473,473.
4636,473,473.
46减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积注释2110,370,386.
494,009,411.
48一般风险准备未分配利润注释2287,218,594.
3734,836,579.
24归属于母公司所有者权益合计182,730,054.
32123,987,064.
18少数股东权益所有者权益合计182,730,054.
32123,987,064.
18负债和所有者权益总计271,288,702.
03178,768,361.
52法定代表人:聂在建主管会计工作负责人:李桂芹会计机构负责人:李慧慧(二)利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入286,272,572.
45118,720,638.
07其中:营业收入注释23286,272,572.
45118,720,638.
07利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本212,468,155.
3393,635,713.
13其中:营业成本注释23180,736,804.
9580,901,893.
00利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加注释241,033,489.
921,298,910.
87销售费用注释256,973,032.
843,653,569.
62管理费用注释263,999,792.
992,375,107.
24研发费用注释2721,037,578.
145,197,726.
68山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告43财务费用注释28-1,394,121.
20195,123.
92其中:利息费用利息收入403,086.
89516,428.
01资产减值损失注释2981,577.
6913,381.
80加:其他收益注释30180,563.
77278,313.
00投资收益(损失以"-"号填列)107.
78119.
07其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)73,985,088.
6725,363,357.
01加:营业外收入-160,238.
34减:营业外支出注释32101,197.
9055,000.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)73,883,890.
7725,468,595.
35减:所得税费用注释3310,274,140.
633,825,575.
47五、净利润(净亏损以"-"号填列)63,609,750.
1421,643,019.
88其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)63,609,750.
1421,643,019.
882.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润63,609,750.
1421,643,019.
88六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额63,609,750.
1421,643,019.
88归属于母公司所有者的综合收益总额63,609,750.
1421,643,019.
88归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益1.
310.
47山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告44(二)稀释每股收益1.
310.
47法定代表人:聂在建主管会计工作负责人:李桂芹会计机构负责人:李慧慧(三)现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金282,577,707.
67117,675,519.
22客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还14,544,077.
991,946,553.
94收到其他与经营活动有关的现金注释34716,850.
63713,956.
44经营活动现金流入小计297,838,636.
29120,336,029.
60购买商品、接受劳务支付的现金201,619,949.
2874,959,541.
89客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金15,892,038.
9810,021,494.
35支付的各项税费7,600,697.
834,917,870.
71支付其他与经营活动有关的现金注释345,165,394.
563,495,840.
34经营活动现金流出小计230,278,080.
6593,394,747.
29经营活动产生的现金流量净额注释3567,560,555.
6426,941,282.
31二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金50,000.
0050,000.
00取得投资收益收到的现金107.
78119.
07处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计50,107.
7850,119.
07山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告45购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金50,528,783.
3146,945,532.
55投资支付的现金50,000.
0050,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计50,578,783.
3146,995,532.
55投资活动产生的现金流量净额-50,528,675.
53-46,945,413.
48三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金20,647,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计20,647,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金4,866,760.
003,742,800.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金7,235,312.
43筹资活动现金流出小计4,866,760.
0010,978,112.
43筹资活动产生的现金流量净额-4,866,760.
009,668,887.
57四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-538,215.
42-242,750.
48五、现金及现金等价物净增加额11,626,904.
69-10,577,994.
08加:期初现金及现金等价物余额26,081,148.
9136,659,142.
99六、期末现金及现金等价物余额37,708,053.
6026,081,148.
91法定代表人:聂在建主管会计工作负责人:李桂芹会计机构负责人:李慧慧山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告46(四)股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额48,667,600.
0036,473,473.
464,009,411.
4834,836,579.
24123,987,064.
18加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额48,667,600.
0036,473,473.
464,009,411.
4834,836,579.
24123,987,064.
18三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)6,360,975.
0152,382,015.
1358,742,990.
14(一)综合收益总额63,609,750.
1463,609,750.
14(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告473.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配6,360,975.
01-11,227,735.
01-4,866,760.
001.
提取盈余公积6,360,975.
01-6,360,975.
012.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-4,866,760.
00-4,866,760.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额48,667,600.
0036,473,473.
4610,370,386.
4987,218,594.
37182,730,054.
32项目上期山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告48归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额37,428,000.
0027,207,582.
891,845,109.
4919,100,661.
3585,581,353.
73加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额37,428,000.
0027,207,582.
891,845,109.
4919,100,661.
3585,581,353.
73三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)11,239,600.
009,265,890.
572,164,301.
9915,735,917.
8938,405,710.
45(一)综合收益总额21,643,019.
8821,643,019.
88(二)所有者投入和减少资本3,754,000.
0016,751,490.
5720,505,490.
571.
股东投入的普通股3,754,000.
0016,751,490.
5720,505,490.
572.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配2,164,301.
99-5,907,101.
99-3,742,800.
00山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告491.
提取盈余公积2,164,301.
99-2,164,301.
992.
提取一般风险准备-3,742,800.
00-3,742,800.
003.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转7,485,600.
00-7,485,600.
001.
资本公积转增资本(或股本)7,485,600.
00-7,485,600.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额48,667,600.
0036,473,473.
464,009,411.
4834,836,579.
24123,987,064.
18法定代表人:聂在建主管会计工作负责人:李桂芹会计机构负责人:李慧慧山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告50山东三元生物科技股份有限公司2018年度财务报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址山东三元生物科技股份有限公司(以下简称"本公司"、"公司"),前身为"滨州三元生物科技有限公司",成立于2007年1月26日,由滨州三元家纺有限公司出资设立,公司注册资本150.
00万元.
2007年1月25日,滨州三元家纺有限公司以货币资金出资30.
00万元,业经山东东慧会计师事务所有限公司以鲁东会师咨验字(2007)第001号验资报告验证.
2007年5月5日,经公司股东会决议同意,本公司注册资本增加到1,000.
00万元,由滨州三元家纺公司以货币资金出资,业经山东东慧会计师事务所以鲁东会师咨验字(2007)第017号验资报告验证.
2012年10月15日,经公司股东会决议同意,滨州三元家纺有限公司将其持有的本公司全部股权分别转让给聂在建、吕熙安、延寿金.
转让完毕后聂在建持有本公司股权为787.
00万元,吕熙安持有本公司股权为185.
00万元,延寿金持有本公司股权为28.
00万元.
同时同意本公司注册资本增加至2,000.
00万元,分别由聂在建、吕熙安、延寿金、山东科信创业投资有限公司、程金华、孙鲁杰、程保华、李德春以货币资金增资.
增资完毕后,聂在建持有本公司股权为1,249.
4875万元,占注册资本的62.
46%,吕熙安持有本公司股权为290.
7375万元,占注册资本的14.
54%,山东科信创业投资有限公司持有本公司股权为200.
00万元,占注册资本的10.
00%,程金华持有本公司股权为139.
215万元,占注册资本的6.
96%,孙鲁杰持有本公司股权为53.
5万元,占注册资本的2.
68%,延寿金持有本公司股权为43.
56万元,占注册资本的2.
18%,程保华持有本公司股权为12.
5万元,占注册资本的0.
63%,李德春持有本公司股权为11万元,占注册资本的0.
55%.
业经山东黄河有限责任会计师事务所以鲁黄会验字(2012)68号验资报告验证.
2012年11月14日,经公司股东会决议同意,本公司以截止2012年10月31日的净资产26,325,783.
98元折股,整体变更为股份有限公司,折合股本2,000.
00万元.
上述事项业经山东黄河有限责任会计师事务所以鲁黄会验字{2012}第71号验资报告验证.
2012年11月23日,公司领取了滨州市工商行政管理局颁发的注册号为371600018011746的新的《企业法人营业执照》.
2015年5月27日,根据公司股东大会决议及公司章程,本公司申请增加注册资本1,000.
00万元,由聂在建等12位自然人以货币资金出资.
变更完毕后,公司注册资本增加山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告51为3,000.
00万元,股本3,000.
00万元.
公司于2015年5月29日在滨州市工商行政管理局办理了相关的工商变更登记手续.
2015年11月30日,全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于同意山东三元生物科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函[2015]7885号),同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌.
2015年12月18日,本公司股票于全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让.
2016年10月28日,根据公司2016年第五次临时股东大会的决议和修改后章程的规定,公司申请增加的注册资本人民币742.
8万元,分别由山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业(有限合伙)等15位股东以现金出资认购,增资完毕后,本公司注册资本为3,742.
80万元,股本为3,742.
80万元.
业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)以大华验字[2016]001169号验资报告验证.
2017年4月20日,根据2016年度股东大会决议,对2016年进行利润分配,以2016年12月31日股本为基数,以资本公积向全体股东每10股转增2股,转增完毕后,本公司注册资本变更为4,491.
36万元,股本为4,491.
36万元.
公司于2017年5月16日滨州市工商行政管理局办理了相关的工商变更登记手续.
2017年8月16日,根据公司2017年度第三次临时股东大会的决议和修改后章程的规定,公司申请增加的注册资本人民币375.
4万元,分别由山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业(有限合伙)等17位股东以现金出资认购,增资完毕后,本公司注册资本为4,866.
76万元,股本为4,866.
76万元.
业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)以大华验字[2017]000653号验资报告验证.
公司注册地址:滨州市滨北张富路89号,法定代表人:聂在建.
(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属食品制造行业,主要产品或服务为食品添加剂"赤藓糖醇"的生产、销售;自发电和热力的生产、销售.
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2019年4月15日批准报出.
二、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告52(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
三、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分.
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(五)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(六)外币业务1.
外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益.
如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益.
(七)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1.
金融工具的分类山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告53本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2.
金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具.
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权(不包括在活跃市场上有报价的债务工具),包括应收账款、其他应收款、应收票据等,以向购山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告54货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(3)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产.
本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
但是,遇到下列情况可以除外:1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响.
2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金.
3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起.
(4)可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产.
本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益.
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告55方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4.
金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5.
金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易.
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告56公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
6.
金融资产(不含应收款项)减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:(1)发行方或债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;金融资产的具体减值方法如下:(1)可供出售金融资产减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值.
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值,按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定;在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期.
对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定.
山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告57可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回.
(2)持有至到期投资减值准备对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
7.
金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
(八)应收款项1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:100万元以上;单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款的确认标准:30万元以上单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2.
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款(1)信用风险特征组合的确定依据对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备.
确定组合的依据:组合名称计提方法确定组合的依据关联方组合不计提坏账准备关联方往来的应收账款山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告58押金及备用金组合不计提坏账准备员工备用金、保证金、押金等组合应收款项出口退税组合不计提坏账准备出口退税款,无减值风险账龄风险组合账龄分析法包括除上述组合之外的应收款项,本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法①采用账龄分析法计提坏账准备账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)3个月以内(含3个月,以下同)0.
000.
003个月-1年3.
003.
001-2年10.
0010.
002-3年20.
0020.
003年以上50.
0050.
003.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项.
坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提.
(九)存货1.
存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等.
2.
存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时按月末一次加权平均法计价.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告59期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4.
存货的盘存制度采用永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法;(3)其他周转材料采用一次转销法摊销.
(十)持有待售1.
划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
2.
持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量.
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利.
(十一)固定资产1.
固定资产确认条件山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告60固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量.
(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出.
(2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
(3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账.
(4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
3.
固定资产后续计量及处置(1)固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提.
对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧.
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法2553.
80机器设备年限平均法1556.
33运输设备年限平均法3531.
67电子设备及其他年限平均法3531.
67(2)固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益.
(3)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告61产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
4.
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(十二)在建工程1.
在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等.
2.
在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十三)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告62本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2.
借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4.
借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十四)无形资产与开发支出山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告63无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、非专利技术、办公软件等.
1.
无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
2.
无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产.
(1)使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:项目预计使用寿命摊销方法土地使用权50直线法非专利技术10直线法每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
使用寿命不确定的无形资产3.
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告64开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
4.
开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产.
(十五)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告65合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
(十六)长期待摊费用1.
摊销方法长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用.
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销.
(十七)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1.
短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
2.
离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等.
在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务.
3.
辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利.
内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等.
本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利.
对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益.
内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益.
4.
其他长期职工福利山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告66其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利.
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(十八)预计负债1.
预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量.
2.
预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(十九)收入1.
销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额.
2.
确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告67(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
3.
提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:(1)收入的金额能够可靠地计量;(2)相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工进度能够可靠地确定;(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理.
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理.
本公司收入确认具体政策如下:1、本公司主营业务包括销售赤藓糖醇、复配糖和销售蒸汽,具体收入确认政策如下:(1)销售赤藓糖醇、复配糖:内销产品收入确认条件:公司根据合同约定将货物发出,对方客户收到货物,在验收单上签字,公司收到经客户签收确认的验收单时确认收入;外销产品收入确认条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单及海关出口报关单准确信息,产品销售收入金额已确定,相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入.
(2)销售蒸汽:每月月末,根据当月蒸汽流量表上显示流量,读表现场双方代表签字确认当月销售量,销售单价根据当地蒸汽市场公允价格确认.
产品销售收入金额已确定,相关的经济利益很可山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告68能流入,产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入.
(二十)政府补助1.
类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2.
政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助.
除此之外,政府补助均在实际收到时确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
3.
会计处理方法与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益.
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支.
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
1.
确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告69款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2.
确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括:(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
(二十二)重要会计政策、会计估计的变更1.
会计政策变更本报告期重要会计政策未变更.
2.
会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更.
(二十三)财务报表列报项目变更说明财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),对一般企业财务报表格式进行了修订,归并部分资产负债表项目,拆分部分利润表项目;并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》,明确要求代扣个人所得税手续费返还在"其他收益"列报,实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等.
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更的,已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整.
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下:列报项目2017年12月31日之前列报金额影响金额2018年1月1日经重列后金额备注应收票据200,000.
00-200,000.
00-山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告70列报项目2017年12月31日之前列报金额影响金额2018年1月1日经重列后金额备注应收账款12,632,500.
04-12,632,500.
04应收票据及应收账款12,832,500.
0412,832,500.
04在建工程41,646,549.
643,033,214.
3044,679,763.
94工程物资3,033,214.
30-3,033,214.
30应付票据41,287,406.
00-41,287,406.
00应付账款8,311,132.
78-8,311,132.
78应付票据及应付账款49,598,538.
7849,598,538.
78管理费用7,229,614.
32-5,197,726.
682,031,887.
64研发支出5,197,726.
685,197,726.
68四、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税*销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产10%、11%、16%、17%城市维护建设税实缴流转税税额7%教育费附加实缴流转税税额3%地方教育附加实缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%*:根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)的规定,本公司自2018年5月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和11%税率的,税率分别调整为16%、10%.
(二)税收优惠政策及依据2016年12月15日,本公司取得了由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合颁发的编号为GR20163700042的《高新技术企业证书》,有效期三年(2016年01月01日—2018年12月31日).
本公司在报告期内享受15%的企业所得税优惠税率.
(三)其他说明房产税按照房产原值的70%为纳税基准,税率为1.
2%.
五、财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告71注释1.
货币资金项目期末余额期初余额库存现金14,747.
8324,943.
65银行存款37,693,305.
7726,056,205.
26其他货币资金26,582,875.
0021,072,703.
00合计64,290,928.
6047,153,851.
91其中:存放在境外的款项总额--其中受限制的货币资金明细如下:项目期末余额期初余额银行承兑汇票保证金26,582,875.
0021,072,703.
00合计26,582,875.
0021,072,703.
00注释2.
应收票据及应收账款项目期末余额期初余额应收票据2,219,850.
00200,000.
00应收账款27,502,341.
6812,632,500.
04合计29,722,191.
6812,832,500.
04(一)应收票据1.
应收票据的分类项目期末余额期初余额银行承兑汇票2,219,850.
00200,000.
00合计2,219,850.
00200,000.
002.
期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票11,847,579.
00-合计11,847,579.
00-(二)应收账款1.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款27,584,530.
99100.
0082,189.
31-27,502,341.
68关联方组合3,021,880.
0010.
95--3,021,880.
00山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告72类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)账龄风险组合24,562,650.
9989.
0582,189.
310.
3324,480,461.
68单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计27,584,530.
99100.
0082,189.
310.
3027,502,341.
68续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款12,633,111.
66100.
00611.
620.
0112,632,500.
04关联方组合3,657,904.
0028.
95--3,657,904.
00账龄风险组合8,975,207.
6671.
05611.
620.
018,974,596.
04单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计12,633,111.
66100.
00611.
620.
0112,632,500.
042.
应收账款账龄披露账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)3个月以内24,844,887.
38--3个月-1年2,739,643.
6182,189.
3131-2年---2-3年---3年以上---合计27,584,530.
9982,189.
310.
303.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额81,577.
69元.
4.
本期无实际核销的应收账款.
5.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备期末余额前五名应收账款汇总18,767,582.
0668.
0482,189.
31注释3.
预付款项1.
预付款项按账龄列示山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告73账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内3,504,750.
53100.
004,264,996.
9767.
481至2年--2,048,426.
0032.
412至3年--6,963.
400.
113年以上----合计3,504,750.
53100.
006,320,386.
37100.
002.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末金额占预付账款总额的比例(%)期末余额前五名预付账款汇总3,483,314.
6299.
39注释4.
其他应收款项目期末余额期初余额应收利息--应收股利--其他应收款2,028,010.
25642,076.
11合计2,028,010.
25642,076.
11(一)其他应收款1.
其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,028,010.
25100.
00--2,028,010.
25押金及备用金组合244,557.
1012.
06--244,557.
10出口退税组合1,783,453.
1587.
94--1,783,453.
15账龄风险组合单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,028,010.
25100.
00--2,028,010.
25续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏642,076.
11100.
00--642,076.
11山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告74类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)账准备的其他应收款押金及备用金组合237,300.
0036.
96--237,300.
00出口退税组合404,776.
1163.
04--404,776.
11账龄风险组合单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计642,076.
11100.
00--642,076.
112.
本期无实际核销的其他应收款.
3.
其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金225,300.
00225,300.
00备用金19,257.
1012,000.
00应收出口退税1,783,453.
15404,776.
11合计2,028,010.
25642,076.
114.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额出口退税出口退税1,783,453.
153个月之内87.
94山东滨州工业园规划建设局保证金225,300.
001-2年11.
11徐海平备用金10,000.
001-2年0.
49吴青山备用金7,257.
103个月到1年0.
36合计2,026,010.
2599.
90注释5.
存货1.
存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料5,120,321.
89-5,120,321.
892,716,814.
50-2,716,814.
50在产品8,358,834.
39-8,358,834.
393,390,367.
87-3,390,367.
87库存商品2,533,001.
12-2,533,001.
12327,182.
15-327,182.
15发出商品3,823,872.
53-3,823,872.
531,508,313.
04-1,508,313.
04合计19,836,029.
93-19,836,029.
937,942,677.
56-7,942,677.
56注释6.
其他流动资产项目期末余额期初余额山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告75项目期末余额期初余额增值税留抵扣额48,892.
192,831,394.
39合计48,892.
192,831,394.
39注释7.
固定资产项目期末余额期初余额固定资产原值及折旧126,645,450.
1232,269,342.
53固定资产清理--合计126,645,450.
1232,269,342.
53(一)固定资产原值及累计折旧1.
固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计一.
账面原值1.
期初余额7,192,429.
9334,083,497.
35124,102.
56287,302.
7541,687,332.
592.
本期增加金额28,941,958.
5972,152,127.
68181,977.
602,413.
79101,278,477.
66购置-7,413,478.
48181,977.
602,413.
797,597,869.
87在建工程转入28,941,958.
5964,738,649.
20--93,680,607.
793.
本期减少金额4.
期末余额36,134,388.
52106,235,625.
03306,080.
16289,716.
54142,965,810.
25二.
累计折旧1.
期初余额3,308,792.
955,876,691.
2383,078.
90149,426.
989,417,990.
062.
本期增加金额1,161,453.
135,687,926.
6140,804.
7712,185.
566,902,370.
07计提1,161,453.
135,687,926.
6140,804.
7712,185.
566,902,370.
073.
本期减少金额4.
期末余额4,470,246.
0811,564,617.
84123,883.
67161,612.
5416,320,360.
13三.
减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四.
账面价值1.
期末账面价值31,664,142.
4494,671,007.
19182,196.
49128,104.
00126,645,450.
122.
期初账面价值3,883,636.
9828,206,806.
1241,023.
66137,875.
7732,269,342.
53山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告761、2018年11月,本公司与青岛银行股份有限公司滨州分行签订《最高额综合授信合同》,本公司以坐落于滨州市滨北张富路89号总计4797.
35平方米的房地产、以部分机器设备以及土地使用权用于银行承兑汇票的担保,抵押期限2018年11月5日至2021年11月5日止.
2、2018年6月,本公司与潍坊银行股份有限公司滨州分行签订《最高额综合授信合同》,本公司以以部分机器设备以及土地使用权用于银行承兑汇票的担保,抵押期限2018年6月22日至2021年6月22日止.
3、本年新增房屋及建筑物产权证正在办理中.
注释8.
在建工程项目期末余额期初余额在建工程6,261,173.
0041,646,549.
64工程物资1,018,992.
233,033,214.
30合计7,280,165.
2344,679,763.
94(一)在建工程1.
在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值生物法生产功能糖项目4,767,081.
84-4,767,081.
84---赤藓糖醇扩产项目---41,646,549.
64-41,646,549.
64厌氧罐项目1,494,091.
16-1,494,091.
16---合计6,261,173.
00-6,261,173.
0041,646,549.
64-41,646,549.
642.
重要在建工程项目本期变动情况工程项目名称期初余额本期增加本期转入固定资产本期其他减少期末余额生物法生产功能糖项目26,120,446.
8421,353,365.
00-4,767,081.
84赤藓糖醇扩产项目41,646,549.
6430,680,693.
1572,327,242.
79--厌氧罐项目-1,494,091.
16--1,494,091.
16合计41,646,549.
6458,295,231.
1593,680,607.
79-6,261,173.
00续:工程项目名称预算数(万元)工程投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源生物法生产功能糖项目71,000.
003.
7自筹赤藓糖醇扩产项目7,000.
00100---自筹山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告77工程项目名称预算数(万元)工程投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源厌氧罐项目300.
0050---自筹合计78,300.
00(二)工程物资项目期末余额期初余额工程用材料1,018,992.
233,033,214.
30合计1,018,992.
233,033,214.
30注释9.
无形资产1.
无形资产情况项目土地使用权非专有技术合计一.
账面原值1.
期初余额18,127,174.
22590,000.
0018,717,174.
222.
本期增加金额-9,320.
399,320.
39购置-9,320.
399,320.
393.
本期减少金额---4.
期末余额18,127,174.
22599,320.
3918,726,494.
61二.
累计摊销1.
期初余额1,952,884.
76299,916.
872,252,801.
632.
本期增加金额348,990.
8459,000.
04407,990.
88计提348,990.
8459,000.
04407,990.
883.
本期减少金额---4.
期末余额2,301,875.
60358,916.
912,660,792.
51三.
减值准备1.
期初余额---2.
本期增加金额---3.
本期减少金额---4.
期末余额---四.
账面价值1.
期末账面价值15,825,298.
62240,403.
4816,065,702.
102.
期初账面价值16,174,289.
46290,083.
1316,464,372.
592.
本期土地使用权抵押情况如下抵押资产名称抵押物净值抵押物地址抵押性质抵押期限土地使用权12,910,650.
14滨国用2014第9500号银行承兑汇票担保2018年11月5日-2021年11月5日土地使用权*2,914,648.
48滨国用2016第9713号银行承兑汇票担保2017年1月18日-2020年1月18日山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告782018年11月,本公司与青岛银行股份有限公司滨州分行签订《最高额综合授信合同》,授信额度3,800.
00万元,授信期间为2018年11月5日至2019年11月5日,本公司以房屋、土地及机器设备提供抵押担保.
2017年11月,本公司与潍坊银行股份有限公司滨州分行签订《最高额融资合同》,潍坊银行股份有限公司滨州分行为本公司提供最高230.
00万的融资额度,授信期间为2017年11月3日至2020年11月3日,本公司以土地使用权提供抵押担保.
注释10.
开发支出项目期初余额本期增加本期转出数期末余额内部开发支出其他计入当期损益确认为无形资产低聚果糖的新酶法高效合成4,264,024.
23--4,264,024.
23--合计4,264,024.
23--4,264,024.
23--开发项目的说明:低聚果糖的新酶法高效合成项目因预计未来市场不及预期,暂停相关研究.
注释11.
递延所得税资产和递延所得税负债1.
未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备82,189.
3112,328.
39611.
6291.
74合计82,189.
3112,328.
39611.
6291.
74注释12.
其他非流动资产类别及内容期末余额期初余额预付工程设备款1,854,253.
013,367,880.
11合计1,854,253.
013,367,880.
11注释13.
应付票据及应付账款项目期末余额期初余额应付票据53,165,750.
0041,287,406.
00应付账款24,357,476.
328,311,132.
78合计77,523,226.
3249,598,538.
78(一)应付票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票53,165,750.
0041,287,406.
00山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告79合计53,165,750.
0041,287,406.
00(二)应付账款项目期末余额期初余额材料款9,820,850.
227,105,731.
31设备款6,081,715.
53885,240.
10维修款3,068,865.
7959,379.
29工程款4,825,588.
09-其他560,456.
69260,782.
08合计24,357,476.
328,311,132.
78注释14.
预收款项1.
预收账款情况项目期末余额期初余额预收货款2,529,232.
601,887,166.
46合计2,529,232.
601,887,166.
46注释15.
应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬660,500.
0015,901,910.
3515,084,797.
381,477,612.
97离职后福利-设定提存计划-807,241.
60807,241.
60辞退福利----一年内到期的其他福利----合计660,500.
0016,709,151.
9515,892,038.
981,477,612.
972.
短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴660,500.
0015,414,762.
0314,597,649.
061,477,612.
97职工福利费-97,489.
4097,489.
40-社会保险费-389,658.
92389,658.
92-其中:基本医疗保险费-308,921.
00308,921.
00-工伤及生育保险-80,737.
9280,737.
92-住房公积金----工会经费和职工教育经费----合计660,500.
0015,901,910.
3515,084,797.
381,477,612.
973.
设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告80基本养老保险777,024.
00777,024.
00失业保险费30,217.
6030,217.
60企业年金缴费--合计807,241.
60807,241.
60注释16.
应交税费税费项目期末余额期初余额应交企业所得税5,172,247.
561,325,685.
79代扣代缴个人所得税38,436.
7720,854.
85应交房产税85,829.
9218,061.
60应交土地使用税190,143.
25190,143.
21印花税40,026.
806,291.
10合计5,526,684.
301,561,036.
55注释17.
其他应付款项目期末余额期初余额应付利息--应付股利--其他应付款418,136.
00123,500.
00合计418,136.
00123,500.
00(一)其他应付款1.
按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额质保金413,400.
00119,000.
00其他4,736.
004,500.
00合计418,136.
00123,500.
00注释18.
递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府补助950,555.
55304,000.
00170,800.
031,083,755.
52详见表1合计950,555.
55304,000.
00170,800.
031,083,755.
521.
与政府补助相关的递延收益负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关重点工业结构调整项目专项资金143,333.
33-20,000.
00-123,333.
33与资产相关农业科技成果转化资金95,555.
57-13,333.
33-82,222.
24与资产相关山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告81注释19.
股本项目期初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数48,667,600.
0048,667,600.
00股本变动情况说明:本期股本变动详见附注一、公司基本情况.
1、股本变动明细出资者期初数本期增加本期减少期末数持股比例聂在建28,988,000.
00--28,988,000.
0059.
56%山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业(有限合伙)8,260,000.
00--8,260,000.
0016.
97%吕熙安4,284,000.
00--4,284,000.
008.
80%山东科信创业投资有限责任公司1,800,000.
00--1,800,000.
003.
70%李德春960,000.
00--960,000.
001.
97%延寿金844,000.
00--844,000.
001.
73%张言杰692,000.
00--692,000.
001.
42%程保华576,000.
00--576,000.
001.
18%孙鲁杰486,000.
00--486,000.
001.
00%秦景良390,000.
00--390,000.
000.
80%韩晓峰305,000.
00--305,000.
000.
63%程金华296,000.
00--296,000.
000.
61%戴彦琳166,200.
00--166,200.
000.
34%项树仁150,800.
00--150,800.
000.
31%崔玉怀130,000.
00--130,000.
000.
27%崔振乾113,000.
00--113,000.
000.
23%李桂芹70,200.
00--70,200.
000.
14%张国强47,400.
00--47,400.
000.
10%吴玉常30,200.
00--30,200.
000.
06%郭玉国24,000.
00--24,000.
000.
05%项树民14,800.
00--14,800.
000.
03%韦红夫20,000.
00--20,000.
000.
04%曹颖20,000.
00--20,000.
000.
04%合计48,667,600.
00--48,667,600.
00100.
00%注释20.
资本公积山东省自主创新成果转化重大专项资金616,666.
65-66,666.
67-549,999.
98与资产相关市应用技术研究与开发专项资金95,000.
00-10,000.
00-85,000.
00与资产相关工业污泥集中焚烧及供热锅炉烟气超低排放工程资金-304,000.
0060,800.
03-243,199.
97与资产相关合计950,555.
55304,000.
00170,800.
03-1,083,755.
52山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告82项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)36,473,473.
46--36,473,473.
46合计36,473,473.
46--36,473,473.
46注释21.
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积4,009,411.
486,360,975.
01-10,370,386.
49任意盈余公积----合计4,009,411.
486,360,975.
01-10,370,386.
49注释22.
未分配利润项目金额提取或分配比例(%)调整前上期末未分配利润34,836,579.
24—调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-—调整后期初未分配利润34,836,579.
24—加:本期归属于母公司所有者的净利润63,609,750.
14—减:提取法定盈余公积6,360,975.
0110应付普通股股利4,866,760.
00对股东的其他分配-期末未分配利润87,218,594.
37注释23.
营业收入和营业成本1.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务285,603,425.
49180,736,804.
95117,991,435.
0080,901,893.
00其他业务669,146.
96729,203.
07-合计286,272,572.
45180,736,804.
95118,720,638.
0780,901,893.
002.
主营业务收入按产品列示:项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本蒸汽31,039,763.
4522,618,901.
0425,196,556.
5320,557,559.
98赤藓糖醇243,050,471.
55152,050,438.
7792,794,878.
4760,344,333.
02复配糖11,513,190.
496,067,465.
14合计285,603,425.
49180,736,804.
95117,991,435.
0080,901,893.
00注释24.
税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税-232,192.
37山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告83项目本期发生额上期发生额教育费附加-165,851.
72水利基金-24,702.
61土地税760,573.
04754,811.
05房产税176,426.
6672,246.
40印花税96,408.
5049,025.
00其他81.
7281.
72合计1,033,489.
921,298,910.
87注释25.
销售费用项目本期发生额上期发生额人工费用1,672,169.
29869,719.
48运输港杂费4,143,127.
811,604,132.
08差旅费88,070.
0697,503.
78招待费5,866.
0014,019.
50办公费233,963.
41167,378.
53展览费262,848.
6860,839.
59佣金402,643.
98449,586.
66折旧5,266.
6810,921.
33其他159,076.
93379,468.
67合计6,973,032.
843,653,569.
62注释26.
管理费用项目本期发生额上期发生额人工费用2,478,022.
831,259,043.
59无形资产摊销348,990.
84348,990.
84折旧费68,236.
1669,401.
91招待费58,954.
0035,912.
29交通差旅49,893.
5838,314.
80办公费450,304.
14116,409.
41咨询服务费174,528.
30332,602.
11修理费10,570.
0080,044.
83其他360,293.
1494,387.
46合计3,999,792.
992,375,107.
24注释27.
研发费用项目本期发生额上期发生额研发材料14,537,135.
272,579,947.
02人工费用2,975,912.
431,559,950.
24山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告84项目本期发生额上期发生额技术研发费用2,500,210.
00300,000.
00无形资产摊销118,000.
0895,466.
73折旧费207,873.
69103,040.
12水电费393,507.
85290,612.
44其他304,938.
82268,710.
13合计21,037,578.
145,197,726.
68注释28.
财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出--减:利息收入403,086.
89516,428.
01汇兑损益-1,135,202.
98618,442.
90银行手续费144,168.
6793,109.
03合计-1,394,121.
20195,123.
92注释29.
资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失81,577.
6913,381.
80合计81,577.
6913,381.
80注释30.
其他收益1.
其他收益明细情况产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助180,563.
77278,313.
00合计180,563.
77278,313.
002.
计入其他收益的政府补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关递延收益摊销170,800.
03110,000.
00与资产相关山东"小升高"财政补贴-100,000.
00稳岗补贴9,763.
7433,500.
00与收益相关出口信贷补贴-34,813.
00合计180,563.
77278,313.
00注释31.
政府补助1.
政府补助基本情况政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注计入递延收益的政府补助304,000.
00170,800.
03详见附注五注释18山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告85政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注计入其他收益的政府补助9,763.
749,763.
74详见附注五注释30合计313,763.
74180,563.
77注释32.
营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额债务重组损失--对外捐赠93,500.
00-93,500.
00其他7,697.
9055,000.
007,697.
90合计101,197.
9055,000.
00101,197.
90注释33.
所得税费用1.
所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用10,286,377.
283,825,292.
48递延所得税费用-12,236.
65282.
99合计10,274,140.
633,825,575.
47注释34.
现金流量表附注1.
收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额备用金-2,000.
00利息收入403,086.
89516,428.
01政府补助313,763.
74159,313.
00其他-36,215.
43合计716,850.
63713,956.
442.
支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额保证金413,292.
22-备用金2,000.
00销售管理费用4,600,235.
773,310,440.
88手续费144,168.
6793,109.
03往来款35,290.
43其他7,697.
9055,000.
00合计5,165,394.
563,495,840.
34注释35.
现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告86项目本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量净利润63,609,750.
1421,643,019.
88加:资产减值准备81,577.
6913,381.
80固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧6,902,370.
072,851,559.
85无形资产摊销407,990.
88407,990.
88长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)-107.
78-119.
07递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-12,352.
39282.
99递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-11,893,352.
373,443,484.
66经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-18,349,946.
37-10,354,132.
36经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)26,814,625.
778,935,813.
68其他经营活动产生的现金流量净额67,560,555.
6426,941,282.
312.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额37,708,053.
6026,081,148.
91减:现金的期初余额26,081,148.
9136,659,142.
99加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额11,626,904.
69-10,577,994.
082.
现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金37,708,053.
626,081,148.
91其中:库存现金14,747.
8324,943.
65可随时用于支付的银行存款37,693,305.
7726,056,205.
26可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额37,708,053.
626,081,148.
91山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告87项目期末余额期初余额其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物-注释36.
外币货币性项目1.
外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中:美元1,740,276.
906.
875511,965,273.
83澳元89,953.
054.
8250434,023.
47应收账款其中:美元3,315,489.
386.
875522,795,647.
23澳元---预收帐款其中:美元362,537.
006.
87552,492,623.
14澳元---六、与金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率风险).
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响.
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险.
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和预付账款.
管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口.
(1)银行存款本公司的银行存款存放在信用评级较高的银行.
(2)应收票据、应收账款、其他应收款、预付账款本公司定期对往来款项进行账龄分析.
财务部每年对各种往来款项进行账龄分析,编制往来款项账龄分析表.
定期对往来款项进行核对.
每年至少一次与往来单位进行全面对账.
所有往来款项都应明确责任人,对金额较大、风险较高的应收款项,要求相关业务部门指定专人加强催收工作.
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额.
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保.
(二)流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险.
山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告88本公司管理层持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
截止2018年12月31日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:项目期末余额账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上货币资金64,290,928.
6064,290,928.
6064,290,928.
60---应收账款27,502,341.
6827,584,530.
9927,584,530.
99---预付账款3,504,750.
533,504,750.
533,504,750.
53---其他应收款2,028,010.
252,028,010.
252,028,010.
25---金融资产小计97,326,031.
0697,408,220.
3797,408,220.
37---应付票据53,165,750.
0053,165,750.
0053,165,750.
00---应付账款24,357,476.
3224,357,476.
3224,357,476.
32---金融负债小计77,523,226.
3277,523,226.
3277,523,226.
32---续:项目期初余额账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上货币资金47,153,851.
9147,153,851.
9147,153,851.
91---应收账款12,632,500.
0412,633,111.
6612,633,111.
66---预付账款6,320,386.
376,320,386.
374,320,386.
372,000,000.
00其他应收款642,076.
11642,076.
11642,076.
11---金融资产小计66,748,814.
4366,749,426.
0564,749,426.
052,000,000.
00--应付票据41,287,406.
0041,287,406.
0041,287,406.
00---应付账款8,311,132.
788,311,132.
788,311,132.
78---金融负债小计49,598,538.
7849,598,538.
7849,598,538.
78---(三)市场风险1.
汇率风险外汇风险是因汇率变动产生的风险.
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关.
公司外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下项目期末余额美元项目澳元其他合计外币金融资产:货币资金11,965,273.
83434,023.
47-12,399,297.
30应收账款22,795,647.
23--22,795,647.
23小计34,760,921.
06434,023.
47-35,194,944.
53外币金融资负债:预收账款2,492,623.
14--2,492,623.
14山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告89小计2,492,623.
14--2,492,623.
14于2018年12月31日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元/澳元升值或贬值5%,则公司将增加或减少综合收益总额1,635,116.
07元.
管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元/澳元可能发生变动的合理范围.
七、关联方及关联交易(一)本企业的实际控制人情况聂在建持有本公司2,898.
8万元股权,持股比例59.
56%,为本公司实际控制人.
(二)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系滨州三元家纺有限公司实际控制人控制的其他企业滨州群益染整有限公司实际控制人控制的其他企业滨州创新纺电有限公司实际控制人控制的其他企业程方香聂在建之妻(三)关联方交易1.
购买商品、接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额滨州三元家纺有限公司污水处理754,058.
09745,517.
95合计754,058.
09745,517.
952.
销售商品、提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额滨州三元家纺有限公司销售蒸汽30,064,140.
6622,309,853.
62滨州三元家纺有限公司污泥处理449,190.
00657,846.
15滨州群益染整有限公司销售蒸汽975,622.
79396,708.
12合计31,488,953.
4523,364,407.
893.
代用账户2018年1-2月,本公司通过滨州三元家纺有限公司账户发放工资,金额为2,064,206.
66元.
4.
关联担保情况(1)本公司作为被担保方①、2018年11月,本公司与青岛银行股份有限公司滨州分行签订《最高额综合授信合同》,青岛银行股份有限公司滨州分行对本公司授信额度3,800.
00万元,授信期间为2018年11山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告90月5日至2019年11月5日,本公司以房屋、土地及机器设备提供抵押担保,同时股东聂在建、程方香提供连带责任保证.
截止2018年12月31日,本公司在该授信额度下的银行承兑汇票余额为11,168,550.
00元.
②2017年1月,本公司与潍坊银行股份有限公司滨州分行分别签订两份《最高额融资合同》,潍坊银行股份有限公司滨州分行为本公司提供最高1,100.
00万和230.
00万金额的融资额度,授信期间为2017年1月18日至2020年1月18日,本公司以账面原值为2,921.
93万的设备和295.
68万的土地提供抵押担保,同时聂在建在此期间为本公司提供1,320.
00万元的连带责任保证.
2018年6月,本公司与潍坊银行股份有限公司滨州分行签订《最高额融资合同》,潍坊银行股份有限公司滨州分行为本公司提供最高1,400.
00万金额的融资额度,授信期间为2018年6月22日至2021年6月22日,本公司以账面原值为3,418.
2万的设备提供抵押担保,同时聂在建在此期间为本公司提供连带责任保证.
截止2018年12月31日,本公司在该授信额度下的银行承兑汇票余额为41,997,200.
00元.
5.
关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬1,938,788.
90762,334.
646.
关联方应收应付款项(1)本公司应收关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款滨州三元家纺有限公司2,654,800.
00-3,564,994.
00-滨州群益染整有限公司367,080.
00-92,910.
00-应收票据滨州三元家纺有限公司1,250,000.
00-200,000.
00-八、承诺及或有事项(一)重要承诺事项如附注五、注释7固定资产原值及累计折旧,附注五、注释8在建工程,附注五、注释9无形资产所述,本公司在报告期内分别使用房屋建筑物、机器设备、土地使用权向银行抵押,用于银行承兑汇票的担保.
(二)资产负债表日存在的重要或有事项本公司无其他应披露未披露的重要或有事项.
山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告91九、资产负债表日后事项(一)重要的非调整事项(二)利润分配情况2019年4月15日召开的公司第三届董事会第五次会议审议通过了《2018年度权益分派预案》,公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数,以未分配利润向全体股东每10股送红股10股,每10股派发现金红利1.
00元(含税),共计送红股48,667,600股,派发现金4,866,760.
00元,剩余未分配利润33,684,234.
37元滚存下年.
上述方案尚需提交公司2018年年度股东大会审议.
(三)其他资产负债表日后事项说明除存在上述资产负债表日后事项外,截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项.
十、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)180,563.
77计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益107.
78单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告92项目金额说明除上述各项之外的其他营业外收入和支出-101,197.
9其他符合非经常性损益定义的损益项目减:所得税影响额11,921.
05少数股东权益影响额(税后)合计67,552.
60(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润41.
481.
311.
31扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润41.
431.
311.
31山东三元生物科技股份有限公司(公章)二〇一九年四月十五日山东三元生物科技股份有限公司2018年度报告93附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:董事会秘书办公室山东三元生物科技股份有限公司2019年4月16日