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1南京赛格微电子科技股份有限公司NanjingSaigewMicrowaveScience&TechnologyCo.
,Ltd赛格微NEEQ:430751年度报告2016报告编号:2017-0032公司年度大事记公司于2016年6月15日-17日,组织参加了"CNTE2016第五届中国国防信息化装备与技术展览会",并在展位列示相关系列产品进行推广,不少客户饶有兴趣到展位参观交流,借助展会平台作用进一步促进与更多的客户沟通交流.
南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告3目录第一节声明与提示…5第二节公司概况…7第三节主要会计数据和关键指标…9第四节管理层讨论与分析…11第五节重要事项…18第六节股本、股东情况…20第七节融资情况…22第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况…23第九节公司治理及内部控制…26第十节财务报告…30南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告4释义释义项目释义微波射频指具有远距离传输能力的电磁波滤波器指移动通信设备中选择特定频率射频信号的器件双工器指指由一个接收端滤波器和一个发射端滤波器组成,实现收发共用同一天线的器件合路器指指将两路或多路输入信号合并成一路,用于增加发射信道数,扩大通信容量的器件POI指为POINTOFINTERFACE的缩写,即是多系统合路平台.
隔离器指使电磁波从输入端流进,从输出端流出的单向传输电磁波的器件环行器指控制电磁波沿某一环形方向传输的单向传输电磁波的器件低噪声放大器指一种噪声系数低的信号放大器功率放大器指一种将通讯信号无失真地线性放大和发射的设备数字电视同步发射机指一种通过引入周边基站信号并进行放大,再以线性小功率的形式将信号发射,来实现信号覆盖的设备微波组件指利用各种微波元器件(至少有一个是有源的)和其他零件组装而成的小型化微波电路类产品2G指第二代移动通信技术3G指第三代移动通信技术4G指第四代移动通信技术5G指第五代移动通信技术公司、股份公司、本公司指南京赛格微电子科技股份有限公司公司法指《中华人民共和国公司法》三会指股东大会、董事会、监事会公司章程指南京赛格微电子科技股份有限公司章程元,万元指人民币元,人民币万元报告期指2016年南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整.
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述通信设备市场需求变动风险通信设备行业需求往往由移动通信运营商决定,运营商在网络建设上的投入大小直接影响到本公司下游客户"通信设备系统集成商"的供给规模和其对本公司微波射频器件的采购规模,所以未来一年本公司民用通信产品市场将存在需求不确定风险.
应收账款回收风险本公司截至2016年年末,应收账款账面余额达31,175,992.
89元,占同期营业收入65,784,043.
69元比重为47.
39%,同比51.
78%略有减少;目前主要应收账款客户为国内客户,如果主要客户出现违约或因管理不力导致的经营风险,将会增加应收账款回笼风险,势必波及本公司的财务状况.
盈利能力下降风险民用通信行业微利时代的同质化竞争格局,在总需求不足的情况下,伴随众多同行生存忧虑,引发市场竞争更加激烈,供需的失衡引发行业上游企业议价能力下降,从而削弱了上游企业盈利能力.
所以本公司的盈利能力也将受此波及.
客户相对集中风险由于本公司所在行业产品定制化特性,受本公司现有南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告6规模限制,本公司有限的资源仅能服务有限的通信设备集成商,导致本公司客户相对集中,本公司经营也因此产生一定的风险.
如果本公司主要客户的生产经营或需求发生重大变化,将会直接影响到本公司的经营业绩.
通信行业技术升级风险技术升级是行业发展的主要驱动力,目前移动通信技术面临向5G时代发展,预计2020年前后5G将会投入商用;随着新一代移动通信技术的开发与应用,通信基站的升级换代及由此引发的行业重大需求,必将带来行业新一轮的增长式发展.
因此公司必须紧跟新技术应用的步伐,以客户为导向,与客户同步发展,降低因匹配速度和能力不足带来被市场淘汰的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称南京赛格微电子科技股份有限公司英文名称及缩写NanjingSaigewMicrowaveScience&TechnologyCo.
,Ltd证券简称赛格微证券代码430751法定代表人于立注册地址南京高新开发区泰山园区小柳工业园J03-B幢办公地址南京市浦口区柳州北路22号J03-B幢主办券商国信证券股份有限公司主办券商办公地址深圳市罗湖区红岭中路1012号国信证券大厦会计师事务所中汇会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名任成董惠林会计师事务所办公地址杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座6层二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人黄银电话025-68120115传真025-84808955电子邮箱huangyin@cn-saigew.
com公司网址http://www.
cn-saigew.
com联系地址及邮政编码南京市浦口区柳州北路22号J03-B幢公司指定信息披露平台的网址http://www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2014-05-30分层情况基础层行业(证监会规定的行业大类)计算机、通信和其他电子设备制造业(C39)主要产品与服务项目微波射频产品及汽车电子产品的研制、生产及销售普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)10,000,000做市商数量-控股股东于立实际控制人于立四、注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号913201911349776185是南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告8税务登记证号码913201911349776185是组织机构代码913201911349776185是南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入65,784,043.
6982,010,202.
06-19.
79%毛利率%34.
79%31.
59%-归属于挂牌公司股东的净利润3,525,069.
354,004,643.
20-11.
98%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润3,388,325.
013,747,943.
20-9.
60%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)11.
88%15.
46%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)11.
42%14.
47%-基本每股收益0.
350.
40-12.
5%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计75,429,309.
1583,314,123.
76-9.
46%负债总计43,997,370.
7055,407,254.
66-20.
59%归属于挂牌公司股东的净资产31,431,938.
4527,906,869.
1012.
63%归属于挂牌公司股东的每股净资产3.
142.
7912.
54%资产负债率%58.
33%66.
50%-流动比率147.
00%130.
00%-利息保障倍数7.
006.
58-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-383,400.
02837,385.
59-应收账款周转率1.
791.
99-存货周转率2.
262.
99-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-9.
46%14.
12%-营业收入增长率%-19.
79%18.
29%-净利润增长率%-11.
98%71.
36%-五、股本情况单位:股南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告10本期期末上年期末增减比例普通股总股本10,000,00010,000,000-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益78,763.
11计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外199,457.
58计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费,但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外-117,340.
66除上述各项之外的其他营业外收支净额-4.
33非经常性损益合计160,875.
70所得税影响数24,131.
35少数股东权益影响额(税后)0.
00非经常性损益净额136,744.
35南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告11第四节管理层讨论与分析一、经营分析(一)商业模式本公司属于通信设备及汽车电子设备制造业,是专业从事相关微波射频产品及汽车电子产品的设计开发、生产和服务供应商,产品按应用领域细分为军工产品和民用产品两大类.
公司拥有安捷伦及惠普品牌的网络分析仪、信号源、频谱仪等生产测试设备以及各类生产试验设备近百台;且拥有专业设计开发团队成员50多人,其中微波专业博士/硕士、资深设计工程师合计20余人,并与南京相关院所专家长期合作;目前公司获取专利技术总数21项,其中缴费有效维持专利数为10项,目前正在申报的发明专利技术有3项.
公司主要为国内外移动设备制造商、中电集团相关研究所等用户提供相关微波射频无源产品、微波射频有源产品;以及为国内相关汽车制造厂提供汽车仪表及CAN总线控制模块等汽车电子产品和服务.
其中微波射频有源产品、部分微波射频无源产品隶属于军工产品系列.
产品广泛应用于移动通信系统、微波通信系统、卫星通信系统、数字电视信号传播系统、仪器仪表以及车载电子等军民两大应用领域.
公司通过直销方式开拓业务,收入来源于产品的销售收入.
报告期内,公司的商业模式较上年度基本没有变化.
年度内变化统计:事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否(二)报告期内经营情况回顾总体回顾:报告期内,公司主营业务收入65,784,043.
69元,同比下降19.
79%;归属于挂牌公司股东的净利润为3,525,069.
35元,同比下降11.
98%;主营收入下降的主要影响因素是部分军工产品预期订单受军改影响未能在报告期内启动,以及公司选择性放弃部分盈利能力弱的民品订单所致;公司经营活动中产生的现金流量净额为-383,400.
02元,与上年同比减少145.
79%,现金流变化因素详见以下"主营业务分析"之"现金流量状况分析".
与上年同期同比,报告期内,公司的营业收入和净利润总体均呈现小幅下降,这些财务指标变化主要源于以下四个方面:1.
军工产品市场相对保持持续稳定发展报告期内,射频微波军工产品中器件组件类系列产品销售收入保持一定幅度增长,但设备系统类产品销售收入未达预期,主要源于军队改革影响到公司部分客户相关项目的启动,间接导致公司部分预期订单未能在报告期内启动实现,所以综合显现军工产品销售总收入呈现小幅下降,但利润相对保持且合作基本面保持稳定.
未来随着军队改革逐渐过渡南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告12到位,部分预期订单有望随之释放.
公司将继续对军改政策动态及客户需求动态高度关注,并与客户保持密切联系和积极配合,拓延合作,保持军品市场的稳健发展.
2.
民用射频微波产品市场需求体量下降影响业绩增长报告期内,由于运营商4G网络建设节奏放缓,配套通信设备及微波器件等需求总量下降,加之同质化竞争导致价格竞争白热化,公司民用通信通用类产品竞争优势不明显,所以公司选择性的放弃了类似移动工程集采项目等盈利能力弱的产品竞争,导致民用通信产品销售收入同比下降幅度较大,并且波及民品利润目标和公司总体利润目标的达成.
在未来的一年,公司坚持以利润为导向,在传统民用通信产品领域维持发展,侧重高附加值的产品研发生产.
3.
新能源汽车发展给车电产品带来契机报告期内,在新能源汽车发展的利好政策大形势下,车电产品借势发展,相应销售收入及利润均保持有一定幅度增长.
未来车电产品市场将继续关注相关政策动态,保持稳定发展.
4.
成本优化给利润保障提供基础报告期内,公司继续尝试在内部开源节流、工艺优化、管理改善等方面探寻降本增效之法;但由于现行内部条件有限,成本控制虽然有一定效果,但距离预期以及公司未来竞争还有相当大的距离,公司未来成本优化之路任重道远.
未来的一年,公司资源仍将继续偏重军工类产品市场及民用通信类产品的高端市场需求,一方面,随着军队改革编制调整和部分客户内部整合重组逐渐恢复正常化后带来的部分订单开启,积极配合客户研发生产,同时继续寻求更广的合作空间,推动军品类市场稳步发展.
另一方面,民用微波射频产品除继续配合客户在4G网络后期建设深耕外,将紧跟未来5G发展步伐,积极配合重要客户做好前期的研发配合工作,为未来5G网络商用大爆发积蓄竞争实力;同时基于保有利润为目的,坚持有选择性的放弃原则,维持民用通信常规类产品和车电产品的基本发展.
1、主营业务分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期金额变动比例占营业收入的比重金额变动比例占营业收入的比重营业收入65,784,043.
69-19.
79%-82,010,202.
0618.
29%-营业成本42,897,441.
85-23.
53%65.
21%56,099,532.
2210.
50%68.
41%毛利率34.
79%--31.
59%--管理费用14,199,686.
13-7.
92%21.
59%15,421,429.
1910.
54%18.
80%销售费用3,775,071.
06-6.
67%5.
74%4,045,008.
8726.
46%4.
93%财务费用1,141,996.
0515.
33%1.
74%990,237.
3524.
55%1.
21%营业利润3,447,095.
76-7.
61%5.
24%3,731,181.
5134,078.
85%4.
55%营业外收入278,220.
69-7.
87%0.
42%302,000.
00-86.
66%0.
37%营业外支出4.
33-0.
00%0.
00-0.
00%净利润3,525,069.
35-11.
98%5.
36%4,004,643.
2071.
36%4.
88%项目重大变动原因:无(2)收入构成单位:元南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告13项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入65,784,043.
6942,897,441.
8582,010,202.
0656,099,532.
22其他业务收入0.
000.
000.
000.
00合计65,784,043.
6942,897,441.
8582,010,202.
0656,099,532.
22按产品或区域分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%微波电子产品56,633,289.
8586.
09%75,109,926.
4591.
59%车电产品类9,150,753.
8413.
91%6,900,275.
618.
41%合计65,784,043.
69100%82,010,202.
06100%收入构成变动的原因:1.
微波类产品下降24.
6%,主要原因:主营收入下降的主要影响因素是部分军工产品预期订单受军改影响未能在报告期内启动,以及公司选择性放弃部分盈利能力弱的民品订单所致,其中主要以民品收入影响为主;2.
车电产品类增长32.
61%,主要原因:前期的市场开拓带来了销售订单,国家对新能源汽车的补贴进一步推动了市场需求.
(3)现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额-383,400.
02837,385.
59投资活动产生的现金流量净额-924,121.
45-763,551.
45筹资活动产生的现金流量净额-635,315.
33-1,364,597.
34现金流量分析:1.
经营活动产生的现金流量净额同比下降145.
79%,主要原因是销售收入减少,销售收入较去年同期下降37.
83%,收款也相应减少.
2.
投资活动产生的现金流量净额同比上升21.
03%,主要原因是固定资产投资增加,较去年同期增加32.
13%所致.
3.
筹资活动产生的现金流量净额同比下降53.
44%,主要原因是2015年借款到期偿还增加所致.
(4)主要客户情况单位:元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1第一大客户16,073,562.
5024.
43%否2第二大客户13,171,940.
1520.
02%否3第三大客户4,465,124.
876.
79%否4第四大客户3,358,071.
785.
10%否5第五大客户2,778,920.
854.
22%否合计39,847,620.
1560.
57%-应收账款联动分析报告期内,公司应收账款净额为3117.
60万元,较上年度同比减少26.
60%.
主要原因是部分军工产品预期订单受军改影响未能在报告期内启动,以及公司选择性放弃部分盈利能力差的民品订单所致,所以微波类产品下降24.
6%,因此应收账款较上年度有所减少.
公司已按照应收账款坏账计提政策分别提取坏账准备.
目前应收账款前五名分别为:前三南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告14大客户及其他两个主要客户.
上述应收账款账龄均在一年以内,客户能够按照合同约定支付款项,未构成实质性风险.
(5)主要供应商情况单位:元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1南京成功微波器件厂4,920,814.
2013.
72%是2第二大供应商3,101,313.
498.
65%否3第三大供应商1,507,731.
674.
20%否4第四大供应商1,161,263.
573.
24%否5第五大供应商1,134,361.
093.
16%否合计11,825,484.
0232.
97%-(6)研发支出与专利研发支出:单位:元项目本期金额上期金额研发投入金额7,412,990.
178,993,512.
38研发投入占营业收入的比例11.
27%10.
97%专利情况:项目数量公司拥有的专利数量10公司拥有的发明专利数量1研发情况:本公司属于研发型技术生产性公司,产品主要以定制化研发生产为主,一般产品研发周期在10-20天,研发速度与研发成果的可靠性保证等研发能力水平将直接影响后续订单及客户的持续合作.
2、资产负债结构分析单位:元项目本年期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例占总资产的比重金额变动比例占总资产的比重货币资金5,899,248.
11-9.
67%7.
82%6,530,584.
91-0.
47%7.
84%-0.
02%应收账款31,175,992.
89-26.
60%41.
33%42,471,252.
6019.
67%50.
98%-9.
65%存货18,154,544.
82-7.
97%24.
07%19,727,761.
8615.
41%23.
68%0.
39%长期股权投资--0.
00%--0.
00%0.
00%固定资产8,776,680.
06-3.
68%11.
64%9,112,411.
63-6.
54%10.
94%0.
70%在建工程--0.
00%--0.
00%0.
00%短期借款11,200,000.
00-0.
09%14.
85%11,210,000.
00-3.
36%13.
46%1.
39%长期借款--0.
00%--0.
00%0.
00%资产总计75,429,309.
15-9.
46%-83,314,123.
7614.
12%--3、投资状况分析(1)主要控股子公司、参股公司情况无(2)委托理财及衍生品投资情况南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告15无(三)外部环境的分析1.
4G网络持续建设和新一代通信系统5G技术的研发与商用将持续提供发展机遇虽然报告期内4G网络建设有所放缓,但4G网络建设的总体饱和度还远远不足,在新一代通信系统正式商用前,目前最具优势的4G网络仍将是各家运营商投资发展的重点.
据通信人家园论坛相关数据透露,预计2017年三大运行商4G网络建设投资如下:中国移动742亿元,中国电信344亿元,中国联通180亿元.
中国移动未来4G网络建设继续扩容并侧重网络升级,继续提升覆盖深度及网络质量,据通信网2017年4月10日透露的来自中国移动的官方信息显示,中国移动已于日前启动4G网络五期工程无线网主设备集中采购工作,采购规模共计约40.
6万个基站,载频约103万个.
其中新建基站32.
4万个,载频约80万个,扩容基站8.
2万个,载频约23万个;中国电信和中国联动继续侧重基站及配套设施建设.
这必将激活相关配套设备及器件的需求,所以在新一代移动通信系统正式商用前,4G网络建设的深耕仍将会提供一定市场机遇.
另外,随着科技的发展、社会的进步,人们对于网络通信技术的要求也在与日俱增,新一代的通信系统(5G)也应运而生;目前第五代(5G)通信系统尚处于研发阶段,作为当前最新一代的通信系统,较第四代通信技术相比,其用户体验、传输延时、系统安全和覆盖性能等各方面都有显著的提高.
5G移动通信技术将紧密结合其他通信技术,构成新一代无比先进的移动信息网络;预计在未来十年的时间内,能够满足人们对移动通信技术的发展需求.
移动通信技术的不断更新换代、创新发展也必将带给行业新的持续发展机会.
但是往往机遇与挑战并存,随着行业需求体量放大,必然会带来行业的恶性竞争,尤其是通信行业已处于微利时代,同质化竞争加剧带来的必然后果就是产品的盈利空间进一步收窄,所以面对未来机遇和风险挑战,公司需要不断创新,积极应对.
2.
军工行业基本面将持续向好,军工产品继续保持稳定发展鉴于地缘政治环境紧张,及积极外交政策和海洋强国战略不断深化,多重因素相互作用驱动军工行业基本面持续向好.
据网络"2016年国防军工行业产业研究报告"透露,随着我国经济实力和国际地位显著提升,海外利益逐年增加,尤其是在周边局势不稳定的局面下,现任国家领导推行的"积极应对"的外交策略也在不断加码.
如此局势下,2016年中国国防预算增加7.
6%,约9543亿元,预计未来5-10年内,我国军费有望继续保持稳健增长.
且预计2017年军费预算增速可能与2016年基本持平.
同时,目前中国军队已经转变方针,由过去以陆军为中心,转而重视海军和空军,确保海洋权益.
所以未来数年,海空武器装备更新和补充需求将会带来军工行业新一轮的持续增长.
为了吸引更多优秀民营企业参军,快速实现强国梦,中共中央政治局2017年1月22日召开会议,决定设立中央军民融合发展委员会.
对军事工业实行全面改革,大力推进军民融合,发展军民两用技术在更广范围、更高层次、更深程度上融合,逐步形成了在重大基础设施、海洋、航空航天、信息等关键领域军民深度融合发展的大格局,建立了军民融合的武器装备科研生产体系、军队人才培养体系、军队保障体系.
伴随着军民融合发展战略的深度推进,为民营企业"参军"提供了更多的机会,同样机遇与挑战并存,机会多了,竞争对手也多了,所以公司需要继续保持竞争优势,并不断提升竞争力,以实力迎接机遇与挑战.
(四)竞争优势分析1.
公司在微波射频通信行业主要具备的竞争优势:1)微波射频产品覆盖范围广公司微波射频产品范围覆盖微波射频无源和有源两大类产品系列,且产品渗透军用和民用两大细分领域,优于竞争同行,可以为客户提供全面配套解决方案.
南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告162)具备微波射频产品综合研发及一站式服务优势.
公司研发团队从业经验丰富、专业性强,可以为客户提供定制化解决方案.
结合专业特性和综合化优势,既可以服务于单器件需求客户,也可以服务于系统需求客户;可以为客户提供一站式快捷研发服务.
3)多品种小批量快速响应优势公司拥有一条配置有10台CNC机加工设备及配套的精密加工生产线,以及相应焊装调试试制生产线,可以提供快速响应的样件、小批研发制造、装配、调试一体化的研制生产服务;以方便快速响应客户的定制服务.
4)客户渠道优势公司跟下游客户在长期的合作过程中,形成了较为信任稳固的关系,公司能够较为快速的开发新产品来满足客户需求,通过高品质、守诚信、快速响应等优质服务优势赢得了客户信赖,与主要客户建立了稳定、密切而长期的合作关系.
2.
竞争劣势公司资金主要依靠自身的积累和银行贷款,由于资金的不足,公司的研发投入受到限制,技术成果转化进展缓慢,同时公司缺乏良好的融资渠道,限制了公司生产经营规模的扩大.
另一方面,由于下游客户的集中度较高,公司现有资金和生产规模决定了公司只能将资源投入到少数重要客户中,限制了其他客户的市场培育和开发.
(五)持续经营评价报告期内,公司业务、资产、机构、人员、财务等完全独立,具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力.
会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;企业主营业务经营活动相关稳定,且未发生影响公司持续经营能力的重大事件,主要财务、业务等经营指标业绩正常;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;公司和全体员工没有发生违法、违规行为.
因此,本公司认为拥有良好的持续经营能力.
二、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1.
通信设备市场需求变动的风险通信设备行业需求往往由移动通信运营商决定,运营商在网络建设上的投入大小直接影响通信设备系统集成商的相关业务需求,并导致微波射频器件需求的不确定性.
一定程度上对本公司民用通信产品市场需求产生不确定性影响.
应对措施:公司继续按既定策略侧重军品和民用高端产品研发和生产投入,并配合客户积极应对,争取一切机会,有重点的应对来规避市场风险.
2.
资金风险随着销售额的预计增长,以及公司在研发和军工产品市场开拓方面的投入加大,资金需求量将会随之增加;另外,客户应收账款回笼风险依然存在;势必会影响公司运营资金运转.
应对措施:针对上述风险,公司继续从以下方面积极应对:第一,通过加大应收账款回笼的力度来减缓资金压力;第二,拟通过定向增发获取部分资金补充;第三,通过增加银行借贷补充资金.
3.
竞争风险1)民用通信同质化竞争风险:民用通信行业微利时代的同质化竞争格局,在总需求不足的情况下,伴随众多同行生存忧虑,引发市场竞争更加激烈,供需的失衡引发行业上游企业议价能力下降,从而削弱了上游企业盈利能力.
应对措施:本公司将以利润为导向,选择性放弃非盈利产品,同时侧重高附加值产品南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告17研发生产,积极应对.
2)随着国家军民融合发展战略的深度推进,为了吸引更多的民营企业参与军工产品研发生产,自2015年起武器装备科研生产许可范围进行大范围调整,降低了大部分类别的军品市场进入门槛,从而释放出一定的军品市场需求;所以未来从事军品生产的企业会不断增加,行业竞争将会逐渐加剧,军品的盈利能力将会受到一定影响.
应对措施:面对上述风险,公司沿袭既定战略,继续以军工配套产品和高端无源器件发展为重点,同时普通无源器件产品与电车产品保持稳健发展.
公司将凭借多年形成的稳定的客户群体和业内较高的知名度,以及凭借拥有深厚的产品技术理论基础和经验积淀的研发团队等良好的基础,利用自身竞争优势,突出重点,积极应对.
一方面继续抓住4G网络建设和新一代移动通信系统发展机遇,侧重高端产品的投入产出,应对同质化竞争风险,另外仍保持军品重点投入与发展思路,确保实现利润增长目标.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内公司无新增的风险因素.
三、董事会对审计报告的说明(一)非标准审计意见说明:是否被出具"非标准审计意见审计报告":否审计意见类型:标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明:-(二)关键事项审计说明:无南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告18第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否-是否存在日常性关联交易事项是五.
二(一)是否存在偶发性关联交易事项是五.
二(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是五.
二(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是五.
二(四)是否存在被调查处罚的事项否-是否存在自愿披露的重要事项否-二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力10,000,000.
004,920,814.
202.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售--3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4.
财务资助(挂牌公司接受的)6,000,000.
007,881,691.
955.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--6.
其他15,000,000.
0017,000,000.
00总计31,000,000.
0029,802,506.
15(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序于立、周志伟为本公司借款提供担保7,000,000.
00是于立为本公司提供财务资助5,500,000.
00是李弋为本公司提供财务资助200,000.
00是总计-12,700,000.
00-偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:公司于2016年初对公司2016年日常性关联交易进行了预计,上述关联交易为超出预计范围的关联交易,履行的决策程序:公司将于2017年4月18日召开第二届董事会第五次会议审议《关于追认2016年年度关联交易的议案》,并提交股东大会审议.
南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告19上述关联交易保障了公司的流动资金需求,是公司经营稳定发展正常所需,是合理且必要的.
上述关联交易是关联方对公司业务发展的支持,不存在损害公司和其他股东利益的情形,不影响公司的独立性,公司主要业务没有因上述关联交易而形成对关联方的依赖.
(三)承诺事项的履行情况1.
公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员签署有《避免同业竞争承诺函》,均履行承诺,无违规行为;2.
公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员签署有《关于减少及避免关联交易的承诺》,报告期内发生有相关关联交易的关联方均按规定履行承诺,无违规行为;3.
于立、李弋、邱成功、孙发祥、贾瑞卿、袁廷华、代明春、查毅等股东,关于深圳赛格研究开发院南京电子工程部债权、债务已经于1997年结清、对历次实物资产出资承担瑕疵担保责任和如因公司设立初期因出资存在问题承担行政或民事责任而造成公司损失的,该等股东连带对公司承担赔偿责任的承诺,均履行承诺,无违规行为;4.
于立,关于深圳赛格研究开发院南京电子工程部债权、债务已经于1997年结清,本人与深圳赛格研究开发院及其南京电子工程部没有任何产权方面的纠纷,如因1997年本人处理赛格研究开发院南京电子工程部的债权债务行为给南京赛格微电子科技股份有限公司造成任何损失,或因本人出资事宜给赛格微及其现任股东造成任何损失的,相关赔偿责任由本人承担,均履行承诺,无违规行为;5.
于立,有限公司设立时39.
00万元的实物出资没有经过评估,存在一定瑕疵,控股股东于立对此出具承诺,承诺出资人对出资的实物资产拥有所有权,并对历次实物资产出资承担瑕疵担保责任,均履行承诺,无违规行为.
(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因浦口区柳州北路22号房产抵押6,882,000.
009.
12%贷款浦口区滨江大道一号明发滨江新城111幢705室房产抵押2,167,000.
002.
87%贷款货币资金质押4,971,500.
006.
59%保证金总计14,020,500.
0018.
58%-南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告20第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数4,142,50041.
43%04,142,50041.
43%其中:控股股东、实际控制人1,322,50013.
23%01,322,50013.
23%董事、监事、高管630,0006.
30%0630,0006.
30%核心员工有限售条件股份有限售股份总数5,857,50058.
58%05,857,50058.
58%其中:控股股东、实际控制人3,967,50039.
68%03,967,50039.
68%董事、监事、高管1,890,00018.
90%01,890,00018.
90%核心员工总股本10,000,000-010,000,000-普通股股东人数17(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1于立5,290,00005,290,00052.
90%3,967,5001,322,5002麻晓初700,0000700,0007.
00%525,000175,0003查毅600,0000600,0006.
00%450,000150,0004李弋570,0000570,0005.
70%427,500142,5005贾瑞卿550,0000550,0005.
50%-550,0006袁廷华400,0000400,0004.
00%300,000100,0007代明春350,0000350,0003.
50%-350,0008黄云290,0000290,0002.
90%-290,0009邱成功250,0000250,0002.
50%-250,00010孙发祥200,0000200,0002.
00%-200,00010许贤利200,0000200,0002.
00%-200,000合计9,400,00009,400,00094.
00%5,670,0003,730,000前十名股东间相互关系说明:报告期内,公司上述前10名股东之间不存在关联关系.
二、优先股股本基本情况单位:股项目期初股份数量数量变动期末股份数量计入权益的优先股---计入负债的优先股---优先股总股本---南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告21三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况于立先生为公司的控股股东和实际控制人.
自1997年8月有限公司成立至今,于立先生一直为本公司第一大股东,持股比例均在50.
00%以上.
股份公司成立后,于立先生持有本公司264.
50万股,占公司总股本52.
90%.
2013年9月23日,公司增资后,于立先生持有本公司529.
00万股,占公司总股本52.
90%.
于立先生为公司主要创始人,自有限公司成立以来先后担任公司执行董事、总经理,全面负责公司的日常经营活动.
股份公司成立后,于立先生担任公司董事长、总经理.
于立先生的基本情况如下:于立,男,1957年出生,中国籍,无境外永久居留权.
1982年毕业于中国电子科技大学,本科学历.
1982年-1993年,就职于金宁无线电厂,任三分厂厂长;1993年-1997年,就职于深圳赛格研究开发院南京电子工程部,任总经理;1997年就职于南京赛格微电子科技有限公司,任总经理.
现任股份公司董事长兼总经理,任期三年,自2015年12月28日至2018年12月27日.
报告期内,公司的控股股东、实际控制人未发生变化.
(二)实际控制人情况于立先生为公司的控股股东和实际控制人.
自1997年8月有限公司成立至今,于立先生一直为本公司第一大股东,持股比例均在50.
00%以上.
股份公司成立后,于立先生持有本公司264.
50万股,占公司总股本52.
90%.
2013年9月23日,公司增资后,于立先生持有本公司529.
00万股,占公司总股本52.
90%.
于立先生为公司主要创始人,自有限公司成立以来先后担任公司执行董事、总经理,全面负责公司的日常经营活动.
股份公司成立后,于立先生担任公司董事长、总经理.
于立先生的基本情况如下:于立,男,1957年出生,中国籍,无境外永久居留权.
1982年毕业于中国电子科技大学,本科学历.
1982年-1993年,就职于金宁无线电厂,任三分厂厂长;1993年-1997年,就职于深圳赛格研究开发院南京电子工程部,任总经理;1997年就职于南京赛格微电子科技有限公司,任总经理.
现任股份公司董事长兼总经理,任期三年,自2015年12月28日至2018年12月27日.
报告期内,公司的控股股东、实际控制人未发生变化.
南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告22第七节融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况未发生,不适用.
二、债券融资情况未发生,不适用.
三、间接融资情况单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约抵押借款南京银行股份有限公司江北新区分行6,200,000.
005.
22%2016.
10.
21-2017.
10.
20否抵押借款江苏银行股份有限公司南京城中支行5,000,000.
004.
35%2016.
12.
05-2017.
12.
06否合计11,200,000.
00四、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况单位:元/股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数合计---(二)利润分配预案单位:元/股项目每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数年度分配预案---南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告23第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬于立董事长/总经理男58本科2015.
12.
28-2018.
12.
27是麻晓初董事/副总男53本科2015.
12.
28-2018.
12.
27是黄银董事/董事会秘书/副总男49本科2015.
12.
28-2018.
12.
27是查毅董事男48本科2015.
12.
28-2018.
12.
27是顾菜军董事男37本科2015.
12.
28-2018.
12.
27是袁廷华监事会主席男55硕士2015.
12.
28-2018.
12.
27否卜祥科监事男49大专2015.
12.
28-2018.
12.
27是徐勇监事男34中专2015.
12.
28-2018.
12.
27是李弋财务总监女47大专2015.
12.
28-2018.
12.
27是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:除控股股东、实际控制人为同一人且担任董事长兼总经理外,其余董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量于立董事长/总经理5,290,00005,290,00052.
90%0麻晓初董事/副总700,0000700,0007.
00%0黄银董事/董事会秘书/副总150,0000150,0001.
50%0查毅董事600,0000600,0006.
00%0顾菜军董事100,0000100,0001.
00%0袁廷华监事会主席400,0000400,0004.
00%0卜祥科监事000-0徐勇监事000-0李弋财务总监570,0000570,0005.
70%0合计7,810,00007,810,00078.
10%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告24二、员工情况(一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1111生产人员10785销售人员99技术人员5031财务人员44检验人员1010后勤99员工总计200159按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士11本科2627专科5747专科以下11684员工总计200159人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1.
公司注重企业员工培训,每年初均根据培训需求形成年度培训计划组织落实,主要培训类别包括岗前培训、在职人员质量意识、应知应会和专业技能培训、研发人员专业知识培训、管理人员的管理专业知识和管理技能培训等.
报告期的培训组织实施情况良好.
2.
公司以"以岗定薪,按劳分配,优劳优酬"为薪资分配原则,制定有《薪资管理办法》,薪资由岗位工资+绩效奖励+福利三部分构成,并依据国家有关法律法规及地方相关社会保险政策,基本给每位员工均办理了"五险一金"和为员工代扣代缴个人所得税.
3.
公司无需要公司承担费用的离退休职工.
(二)核心员工以及核心技术人员期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量核心员工--核心技术人员77900,000核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况:1.
顾菜军,男,1979年出生,中国籍,无境外永久居留权.
2001年毕业于东南大学电子工程专业,本科学历.
2001年-2002年,就职于南京才华科技公司,任见习工程师;2002年-2003年,就职于南京本志通讯公司,任工程师;2004年就职于南京赛格微电子科技有限公司,任部门经理.
现任股份公司董事,任期三年,自2012年12月25日至2015年12月24日.
2.
查毅,男,1968年出生,中国籍,无境外永久居留权.
1992年毕业于南京航空学院仪表与测试系统,本科学历.
1992年-1993年,就职于南京碧波公司,任研发助理;1993年-1997年,就职于深圳赛格研究开发院南京电子工程部,任工程师;1997年就职于南京赛格微电子科技有限公司,任公司事业部经理.
现任股份公司董事,任期三年,自2012南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告25年12月25日至2015年12月24日.
3.
许贤利,男,1971年出生,中国籍,无境外永久居留权.
1995年毕业于华中师范大学,大专学历.
1995年-2000年,就职于武汉凡谷电子技术有限公司,任调试技术员;2000年-2002年,就职于上海韦华技术有限公司,任技术员;2002年-2012年,就职于南京赛格微电子科技有限公司,任研发部经理;现任股份公司第二事业部研发部经理、主任工程师.
4.
张文杰,男,1977年出生,中国籍,无境外永久居留权.
2008年毕业于南京林业大学,大专学历.
1995年-1996年,就职于宁波科宁达磁技有限公司,任外观检测员;1996年-2002年,就职于南京迈格威电子有限公司,任测试员;2002年-2012年,就职于南京赛格微电子科技有限公司,任研发工程师;现任股份公司研发工程师.
5.
韩洪兴,男,1981年出生,中国籍,无境外永久居留权.
2005年毕业于安徽农业大学,本科学历.
2005年-2006年,就职于安徽合肥讯马汽车电子有限公司,任编程员;2006年-2008年,就职于合肥创源智能网络有限公司,任软件工程师;2009年-2012年,就职于南京赛格微电子科技有限公司,任车电工程师;现任股份公司车电工程师.
6.
黄磊,男,1982年出生,中国籍,无境外永久居留权.
2000年毕业于南京信息工程学院,中专学历.
2000年-2003年,就职于华硕电脑(苏州)有限公司,任技术员;2003年-2012年,就职于南京赛格微电子科技有限公司,任第二事业部研发部副经理;现任股份公司第二事业部研发部副经理、射频工程师.
7.
梁城,男,1987年出生,中国籍,无境外永久居留权.
2007年毕业于南京信息职业技术学院,大专学历.
2007年-2012年,就职于南京赛格微电子科技有限公司,任助理工程师;现任股份公司助理工程师.
报告期内核心技术团队人员无变动.
南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告26第九节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度否董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司按照规定建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构,并按照《公司法》、《非上司公众公司监督管理办法》和《公司章程》等规定建立了相应的公司治理制度,并能规范有效运行,保证了股东的权益.
股东大会、董事会的召集、召开符合相关规定,会议记录完整,且决议均能按规定及时披露.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格履行《公司法》、《公司章程》相关规定,在召开股东大会前,均能按照《公司法》、《公司章程》的规定履行通知义务,股东及股东代理人均按通知要求予出席,对各项议案予以审议并参与书面表决.
通过参加公司股东大会会议,投资者充分行使了其股东权利,严格履行了其股东职责.
公司现有治理机制注重保护股东权益,能给公司大小股东提供合适的保护,并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内公司未发生重要的人事变动,无对外投资、对外担保行为.
报告期内公司涉及有关的关联交易、担保等事项均通过了股东大会审议,且能履行规定程序的评估意见并适时披露.
4、公司章程的修改情况报告期内公司章程未发生修改.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会3报告期内召开的3次董事会.
2015年4月13日,公司召开第二届董事会第二次会议,审议通过了《2015年度公司董事会工作报告》、《2015年度公司总经理工作报告》、《2015年度报告及摘要》、《2015年度公司财务报告》、《2015年度公司利润分配方案》、《关于续聘中汇会计师事务所(特殊普通南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告27合伙)为公司2016年度审计机构的议案》、《关于追认2015年年度关联交易的议案》、《关于公司预计2016年度日常性关联交易的议案》、《关于授权公司董事会决定公司2016年度银行授信额度及相关贷款、承兑、担保等事项的议案》、《关于提议召开公司2015年度股东大会的议案》;2016年8月12日,公司召开第二届董事会第三次会议,审议通过了《公司2016年半年度报告》;2016年11月8日,公司召开第二届董事会第四次会议,审议通过了《关于追认公司2016年度向银行申请贷款的议案》、《关于授权公司总经理决定公司2016年度向银行申请贷款的议案》;监事会2报告期内召开的2次监事会.
2016年4月13日,公司召开第二届董事会第二次会议,审议通过了《2015年度公司监事会工作报告》、《2015年度报告及摘要》、《2015年度公司财务报告》、《2015年度公司利润分配方案》、《关于续聘中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2016年度审计机构的议案》、《关于公司预计2016年度日常性关联交易的议案》;2016年8月12日,公司召开第二届董事会第三次会议,审议通过了《公司2016年半年度报告》.
股东大会1报告期内召开了1次股东大会.
2016年5月7日,公司召开2015年年度股东大会,审议通过了《2015年度公司董事会工作报告》、《2015年度公司监事会工作报告》、《2015年度报告及摘要》、《2015年度公司财务报告》、《2015年度公司利润分配方案》、《关于续聘中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2016年度审计机构的议案》、《关于追认2015年年度关联交易的议案》、《关于公司预计2016年度日常性关联交易的议案》、《关于授权公司董事会决定公司2016年度银行授信额度及相关贷款、承兑、担保等事项的议案》等.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司召开了3次董事会、2次监事会、1次股东大会,三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规及《公司章程》的规定.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司严格按照《公司法》等相关法律法规的要求执行,公司管理层未引进职业经理人.
(四)投资者关系管理情况报告期内,公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则(试行)》等规范性文件,及公司《信息披露事务管理制度》等相关规定,按时编制并披露各期定期报告及临时报告,确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护.
在保证符合信息披露的前提下,认真、耐心接听、回复各类投资机构或投资人的咨询,并及时将投资者提出的意见和建议上报公司董事会,确保与投资者沟通联系畅通.
董事会办公室负责统筹接待安排个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,报告期内共接待近10家机构现场参观调研.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议报告期内,公司董事会未下设专门委员会.
南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告28二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,监事会依法独立运作,认真履行监督职责,在监督活动中未发现公司存在重大风险事项,对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司在业务、资产、机构、人员、财务方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开,具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力.
(一)业务独立情况公司拥有完整的业务体系,建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构,能够独立开展业务,在业务上完全独立于股东和其他关联方,与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系.
(二)资产完整情况公司拥有与生产经营有关的办公场所、设备、知识产权的所有权或使用权;公司与其控股股东、实际控制人资产权属关系明确,不存在资产混同的情况;公司不存在其资产被控股股东、实际控制人占用的情形,公司资产独立.
(三)机构独立情况公司机构独立,已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构.
公司组织机构运行良好,公司各部门独立履行职能,独立于控股股东及其控制的其他企业,不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形.
(四)人员独立情况公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职,不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形;公司高级管理人员、财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员,且在本公司领薪;公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离,公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度,公司的劳动、人事及工资管理完全独立.
(五)财务独立情况公司设立有独立的财务部门,并配备了相关的财务人员,建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度;公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策,不存在控股股东干预公司资金使用的情况;公司在银行单独开立账户,并依法独立纳税,不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象.
(三)对重大内部管理制度的评价1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告29(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度.
南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告30第十节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告编号中汇会审[2017]1942号审计机构名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座6层审计报告日期2017年4月18日注册会计师姓名任成董惠林会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限6审计报告正文:审计报告中汇会审[2017]1942号南京赛格微电子科技股份有限公司全体股东:我们审计了后附的南京赛格微电子科技股份有限公司(以下简称南京赛格微公司)财务报表,包括2016年12月31日的资产负债表,2016年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是南京赛格微公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见我们认为,南京赛格微公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了南京赛格微公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量.
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:任成中国杭州中国注册会计师:董惠林南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告31报告日期:2017年4月18日二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金四-(—)-15,899,248.
116,530,584.
91结算备付金---拆出资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据四-(—)-28,775,811.
912,375,747.
55应收账款四-(—)-331,175,992.
8942,471,252.
60预付款项四-(—)-4333,426.
25491,038.
19应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---应收利息---应收股利---其他应收款四-(—)-5-74,860.
00买入返售金融资产---存货-18,154,544.
8219,727,761.
86划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产四-(—)-7443,259.
78443,259.
78流动资产合计-64,782,283.
7672,114,504.
89非流动资产:-发放贷款及垫款---可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资---投资性房地产---固定资产-8,776,680.
069,112,411.
63在建工程---工程物资---固定资产清理---南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告32生产性生物资产---油气资产---无形资产--16,619.
14开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产-1,870,345.
332,070,588.
10其他非流动资产---非流动资产合计-10,647,025.
3911,199,618.
87资产总计-75,429,309.
1583,314,123.
76流动负债:-短期借款四-(—)-1211,200,000.
0011,210,000.
00向中央银行借款---吸收存款及同业存放---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据四-(—)-1311,050,000.
0010,120,000.
00应付账款四-(—)-1419,790,630.
0029,710,864.
41预收款项四-(—)-1573,250.
00428,780.
01卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬四-(—)-161,215,263.
762,691,858.
43应交税费-616,692.
111,111,273.
48应付利息四-(—)-1816,534.
8321,129.
16应付股利---其他应付款四-(—)-1935,000.
00113,349.
17应付分保账款---保险合同准备金---代理买卖证券款---代理承销证券款---划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-43,997,370.
7055,407,254.
66非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告33专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计-0.
000.
00负债合计-43,997,370.
7055,407,254.
66所有者权益(或股东权益):-股本-10,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积四-(—)-2117,054,906.
5417,054,906.
54减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积四-(—)-22437,703.
1985,196.
26一般风险准备---未分配利润-3,939,328.
72766,766.
30归属于母公司所有者权益合计-31,431,938.
4527,906,869.
10少数股东权益---所有者权益合计-31,431,938.
4527,906,869.
10负债和所有者权益总计-75,429,309.
1583,314,123.
76法定代表人:于立主管会计工作负责人:李弋会计机构负责人:李弋(二)利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-65,784,043.
6982,010,202.
06其中:营业收入-65,784,043.
6982,010,202.
06利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本-62,336,947.
9378,279,020.
55其中:营业成本四-(二)-142,897,441.
8556,099,532.
22利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---提取保险合同准备金净额---南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告34保单红利支出---分保费用---营业税金及附加四-(二)-2579,362.
04620,477.
19销售费用-3,775,071.
064,045,008.
87管理费用-14,199,686.
1315,421,429.
19财务费用-1,141,996.
05990,237.
35资产减值损失四-(二)-6-256,609.
201,102,335.
73加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)---其中:对联营企业和合营企业的投资收益---汇兑收益(损失以"-"号填列)---三、营业利润(亏损以"-"号填列)-3,447,095.
763,731,181.
51加:营业外收入四-(二)-7278,220.
69302,000.
00其中:非流动资产处置利得-78,763.
11-减:营业外支出-4.
330.
00其中:非流动资产处置损失---四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-3,725,312.
124,033,181.
51减:所得税费用-200,242.
7728,538.
31五、净利润(净亏损以"-"号填列)-3,525,069.
354,004,643.
20其中:被合并方在合并前实现的净利润---归属于母公司所有者的净利润-3,525,069.
354,004,643.
20少数股东损益---六、其他综合收益的税后净额---归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---归属于少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额-3,525,069.
354,004,643.
20归属于母公司所有者的综合收益总额-3,525,069.
354,004,643.
20归属于少数股东的综合收益总额---八、每股收益:-(一)基本每股收益-0.
350.
40(二)稀释每股收益-0.
350.
40南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告35法定代表人:于立主管会计工作负责人:李弋会计机构负责人:李弋(三)现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-68,395,060.
2271,757,763.
16客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金-278,257.
58388,798.
96经营活动现金流入小计-68,673,317.
8072,146,562.
12购买商品、接受劳务支付的现金-37,986,728.
8040,687,020.
49客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-18,848,231.
1719,520,527.
87支付的各项税费-6,026,002.
495,331,326.
83支付其他与经营活动有关的现金-6,195,755.
365,770,301.
34经营活动现金流出小计-69,056,717.
8271,309,176.
53经营活动产生的现金流量净额--383,400.
02837,385.
59二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-84,728.
28-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计-84,728.
280.
00南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告36购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-1,008,849.
73763,551.
45投资支付的现金---质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-1,008,849.
73763,551.
45投资活动产生的现金流量净额--924,121.
45-763,551.
45三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金---其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金-11,200,000.
0011,210,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金四-(三)-37,881,691.
953,473,719.
98筹资活动现金流入小计-19,081,691.
9514,683,719.
98偿还债务支付的现金-11,210,000.
0011,600,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-625,315.
33722,357.
53其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金四-(三)-47,881,691.
953,725,959.
79筹资活动现金流出小计-19,717,007.
2816,048,317.
32筹资活动产生的现金流量净额--635,315.
33-1,364,597.
34四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额--1,942,836.
80-1,290,763.
20加:期初现金及现金等价物余额-2,870,584.
914,161,348.
11六、期末现金及现金等价物余额-927,748.
112,870,584.
91法定代表人:于立主管会计工作负责人:李弋会计机构负责人:李弋南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告37(四)股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00---17,054,906.
54---85,196.
26-766,766.
30-27,906,869.
10加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
00---17,054,906.
54---85,196.
26-766,766.
30-27,906,869.
10三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)352,506.
93-3,172,562.
42-3,525,069.
35(一)综合收益总额3,525,069.
35-3,525,069.
35(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配352,506.
93--352,506.
93--1.
提取盈余公积352,506.
93--352,506.
93--2.
提取一般风险准备南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告383.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
00---17,054,906.
54---437,703.
19-3,939,328.
72-31,431,938.
45项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00---17,054,906.
54---16,302.
28--3,168,982.
92-23,902,225.
90加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
00---17,054,906.
54---16,302.
28--3,168,982.
92-23,902,225.
90南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告39三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)68,893.
9-3,935,749.
22-4,004,643.
20(一)综合收益总额4,004,643.
20-4,004,643.
20(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配68,893.
98--68,893.
98--1.
提取盈余公积68,893.
98--68,893.
98--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
00---17,054,906.
54---85,196.
26-766,766.
30-27,906,869.
10法定代表人:于立主管会计工作负责人:李弋会计机构负责人:李弋南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告40南京赛格微电子科技股份有限公司财务报表附注2016年度一、公司基本情况南京赛格微电子科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)原系由于立、孙发祥等自然人共同投资组建的有限责任公司,于1997年8月29日在南京市工商行政管理局登记注册,取得P13497761-8号企业法人营业执照.
公司多次变更后,取得320191000013442号企业法人营业执照,公司注册资本人民币500万元,其中:于立等自然人出资500万元,占注册资本的100%.
公司注册地:南京高新技术开发区泰山园区小柳工业园J03-B幢.
法定代表人:于立.
2012年12月3日公司召开股东会,全体股东到会并一致同意公司整体变更为股份有限公司,并以截至2012年8月31日经审计的净资产人民币22,054,906.
54元,按4.
411:1的折股比例折合股份总数500万股,每股面值1元,总计股本人民币500万元,超过折股部分的净资产17,054,906.
54元计入资本公积.
上述变更已于2012年12月28日在南京市工商行政管理局办妥工商登记.
上述变更后,公司股本为人民币500万元,全部由于立等自然人出资.
2013年9月23日公司召开股东大会,全体股东到会并一致同意公司注册资本由人民币500万元增加至人民币1,000万元,增加的注册资本由原股东按原出资比例认缴.
上述变更已于2013年9月29日办妥工商变更登记.
公司于2014年5月成功挂牌全国中小企业股份转让系统,股份简称:赛格微,股份代码:430751.
2016年公司取得编号为913201911349776185的社会统一信用代码,截止2016年12月31日,公司股本为人民币1,000万元,其中于立出资529万元,占注册资本的52.
9%、麻晓初出资70万元,占注册资本的7%、查毅出资60万元,占注册资本的6%、李弋出资57万元,占注册资本的5.
7%、贾瑞卿出资55万元,占注册资本的5.
5%、袁廷华出资40万元,占注册资本的4%、代明春出资35万元,占注册资本的3.
5%、黄云出资29万元,占注册资本的2.
9%、邱成功出资25万元,占注册资本的2.
5%、孙发祥出资20万元,占注册资本的2%、许贤利出资20万,占注册资本的2%、黄银出资15万元,占注册资本的1.
5%、顾菜军出资南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告4110万元,占注册资本的1%、喻花出资10万元,占注册资本的1%、李强出资10万元,占注册资本的1%、沈国培出资10万元,占注册资本的1%、刘云出资5万元,占注册资本的0.
5%.
本公司属制造行业.
经营范围为:电子产品开发、生产、销售;通信设备(不含卫星地面接收设施)、电子元器件销售;自营和代理各类商品及技术进出口业务.
本公司的实际控制人为于立.
二、财务报表的编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表.
三、主要会计政策和会计估计本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收账款、固定资产、营业收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见附注二(八)、附注二(十)和附注二(十五)等相关说明.
(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
(五)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金.
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告42已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(六)金融工具的确认和计量金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同.
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
1.
金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
(2)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告43持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
(3)贷款和应收款项贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
(4)可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入.
期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益;但是,对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量.
处置时,将取得的价款与该项金融资产账面南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告44价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
2.
金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移,是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该项金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和;(2)所转移金融资产的账面价值.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和;(2)终止确认部分的账面价值.
3.
金融负债的分类、确认和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告45(2)其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(3)财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
4.
金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或者部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5.
权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
金融负债与权益工具的区分:金融负债,是指符合下列条件之一的负债:(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务.
(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务.
南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告46(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具.
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外.
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义.
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益.
如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具.
6.
衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债.
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
7.
金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(七).
8.
金融资产的减值准备除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项.
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:①发行方或债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;③本公司出于经济或法律等方面因南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告47素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据.
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
测试结果表明其发生了减值的,以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益;短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现.
在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
(2)可供出售金融资产减值本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查.
对于以公允价值计量的权益工具投资,当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值.
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益.
南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告48以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回.
9.
金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(七)公允价值公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场.
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值.
每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换.
(八)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款——占应收账款账面余额10%以上的款项;其他应收款——占其他应收款账面余额10%以上的款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独进行减值测试未发生减值的,将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备.
2.
按组合计提坏账准备的应收款项组合名称确定组合的依据坏账准备的计提方法账龄组合以账龄为信用风险组合确认依据账龄分析法南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告49以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年20.
0020.
003-5年50.
0050.
005年以上100.
00100.
003.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备4.
对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
5.
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
(九)存货的确认和计量1.
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等.
2.
企业取得存货按实际成本计量.
①外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货]成本由采购成本和加工成本构成.
3.
企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法.
4.
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销.
包装物按照一次转销法进行摊销.
5.
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量.
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告50中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
6.
存货的盘存制度为永续盘存制.
(十)固定资产的确认和计量1.
固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度.
固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益.
2.
固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量.
对弃置时预计将产生较大费用的固定资产,预计弃置费用,并将其现值计入固定资产成本.
3.
固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率和折旧方法,分别计提折旧.
各类固定资产折旧年限和折旧率如下:固定资产类别折旧方法预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物平均年限法2054.
75南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告51固定资产类别折旧方法预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)机器设备平均年限法3-50-520.
00-33.
33运输工具平均年限法4-520.
00-25.
00电子及其他设备平均年限法3-520.
00-33.
33说明:(1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧.
(2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率.
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
4.
其他说明(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外).
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法.
(2)若固定资产处于处置状态,或者预期通过使用或处置不能产生经济利益,则终止确认,并停止折旧和计提减值.
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
(十一)借款费用的确认和计量借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
2.
借款费用资本化期间(1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告523)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
(3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额.
外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化.
专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益.
一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十二)无形资产的确认和计量1.
无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量.
外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告53换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
2.
无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等.
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据软件3年预计受益期限使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
3.
内部研究开发项目支出的确认和计量内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告54某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(十三)长期资产的减值损失长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
公允价值的确定方法详见本附注三(七);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告55按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试.
上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回.
(十四)职工薪酬职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬"项目.
1.
短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量.
2.
离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
3.
辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告56公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理.
4.
其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本.
(十五)收入确认原则1.
收入的总确认原则(1)销售商品商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入企业;5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时.
(2)提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务收入,并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告57率计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(4)建造合同1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用.
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量.
成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入;实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量.
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度.
4)资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用.
执行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债.
2.
本公司收入的具体确认原则公司主营业务为各类微波射频产品及汽车电子产品销售,公司按销售商品确定营业收入,在公司发货并经客户确认取得收款凭据后确认收入.
(十六)政府补助的确认和计量1.
政府补助的分类政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的,将其确认为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告58时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
2.
政府补助的确认和计量本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量.
公司取得与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.
公司取得与收益相关的政府补助,分别下列情况进行处理:(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量1.
递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告59产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
2.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(十八)重大会计判断和估计说明本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告60响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)租赁的分类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断.
(2)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估,涉及管理层的判断和估计.
实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回.
(3)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(4)金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值.
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等.
估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率.
这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响.
(5)非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告61进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每年评估商誉是否发生减值,要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计.
估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值.
(6)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(7)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(8)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
(十九)主要会计政策和会计估计变更说明1.
会计政策变更本期公司无会计政策变更事项.
2.
会计估计变更说明本期公司无会计估计变更事项.
南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告62(二十)前期差错更正说明本期公司无重要前期差错更正事项.
四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额17%房产税从价计征的,按房产原值一次减除70%后余值的1.
2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.
2%、12%城市维护建设税应缴流转税税额7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%(二)税收优惠及批文根据苏高企协〔2016〕7号《关于对江苏省2016年第二批高新技术企业备案的请示》,公司被认定为高新技术企业,有效期为2016年11月30日至2019年11月30日,享受2016年度、2017年度及2018年度企业所得税减按15%计缴的税收优惠.
五、财务报表主要项目注释以下注释项目除非特别注明,期初系指2016年1月1日,期末系指2016年12月31日;本期系指2016年度,上年系指2015年度.
金额单位为人民币元.
(一)货币资金1.
明细情况币种期末数期初数外币金额汇率人民币金额外币金额汇率人民币金额库存现金人民币39,980.
0733,956.
30银行存款人民币887,768.
042,836,628.
61其他货币资金人民币4,971,500.
003,660,000.
00合计5,899,248.
116,530,584.
91南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告632.
抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明期末其他货币资金均系银行承兑汇票保证金.
(二)应收票据1.
明细情况种类期末数期初数银行承兑汇票1,953,811.
911,588,712.
00商业承兑汇票6,822,000.
00787,035.
55合计8,775,811.
912,375,747.
552.
期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额前五位情况出票单位出票日期到期日金额备注深圳国人通信股份有限公司2016.
08.
282017.
02.
28500,000.
00商业承兑汇票深圳国人通信股份有限公司2016.
09.
302017.
03.
30400,000.
00商业承兑汇票京信通信技术(广州)有限公司2016.
08.
162017.
02.
12355,271.
00银行承兑汇票深圳国人通信股份有限公司2015.
11.
302017.
04.
28350,000.
00商业承兑汇票京信通信技术(广州)有限公司2016.
11.
042017.
05.
01320,000.
00银行承兑汇票小计1,925,271.
003.
期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票12,429,245.
50(三)应收账款1.
明细情况种类期末数期初数账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备32,975,807.
67100.
001,799,814.
785.
4644,780,798.
99100.
002,309,546.
395.
16单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计32,975,807.
67100.
001,799,814.
785.
4644,780,798.
99100.
002,309,546.
395.
16[注]应收账款种类的说明(1)单项金额重大并单项计提坏账准备:占应收账款账面余额10%以上,单项计提坏账准南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告64备的应收账款.
(2)按组合计提坏账准备:除已包含在范围(1)以外,按类似信用风险特征划分为若干组合,按组合计提坏账准备的应收账款.
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围(1)以外,有确凿证据表明可收回性存在明显差异,单项计提坏账准备的应收账款.
2.
坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内31,944,626.
701,597,231.
345.
001-2年778,229.
4577,822.
9510.
002-3年5,717.
521,143.
5020.
003-5年247,234.
00123,617.
0050.
00小计32,975,807.
671,799,814.
793.
期末应收账款金额前5名情况单位名称期末余额账龄占应收账款总额的比例(%)京信通信技术(广州)有限公司4,725,715.
001年以内14.
33三维通信股份有限公司4,407,339.
501年以内13.
37中国电子科技集团公司第五十四研究所4,008,400.
001年以内12.
16深圳国人通信股份有限公司2,925,201.
79[注]8.
87中国电子科技集团公司第五十八研究所2,664,300.
001年以内8.
08小计18,730,956.
2956.
81[注]深圳国人通信股份有限公司期末余额中,账龄1年以内金额2,521,645.
74元,账龄1-2年金额403,556.
05元.
(四)预付款项1.
账龄分析账龄期末数期初数账面余额占总额比例(%)坏账准备账面价值账面余额占总额比例(%)坏账准备账面价值1年以内249,443.
8674.
81249,443.
86403,289.
3282.
13403,289.
321-2年50,422.
1715.
1250,422.
1752,893.
3010.
7752,893.
302-3年389.
650.
12389.
6528,598.
775.
8228,598.
773年以上33,170.
579.
9533,170.
576,256.
801.
276,256.
80南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告65合计333,426.
25100.
00333,426.
25491,038.
19100.
00491,038.
192.
预付款项金额前5名情况单位名称期末数账龄未结算原因宁波孙洁汽车配件有限公司30,000.
001年以内未到结算期常州市汇佳五金制造有限公司31,096.
091至2年未到结算期南京鸿昊贸易有限公司42,000.
001年以内未到结算期深圳市赛时达光电科技有限公司72,000.
001年以内未到结算期中石油南京浦口经营部56,614.
311年以内未到结算期小计231,710.
40(五)其他应收款种类期末数期初数账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备78,800.
00100.
003,940.
005.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计78,800.
00100.
003,940.
005.
00[注]其他应收款种类的说明(1)单项金额重大并单项计提坏账准备:占其他应收款账面余额10%以上,单项计提坏账准备的其他应收款.
(2)按组合计提坏账准备:除已包含在范围(1)以外,按类似信用风险特征划分为若干组合,按组合计提坏账准备的其他应收款.
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围(1)以外,有确凿证据表明可收回性存在明显差异,单项计提坏账准备的其他应收款.
(六)存货1.
明细情况项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料7,134,270.
65313,330.
576,820,940.
085,526,454.
91159,538.
655,366,916.
26在产品5,516,671.
515,516,671.
514,989,561.
294,989,561.
29库存商品3,797,729.
07694,698.
943,103,030.
132,861,643.
14591,428.
452,270,214.
69发出商品2,713,903.
102,713,903.
107,101,069.
627,101,069.
62合计19,162,574.
331,008,029.
5118,154,544.
8220,478,728.
96750,967.
1019,727,761.
86南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告66[注]期末存货未用于债务担保.
2.
存货跌价准备(1)增减变动情况类别期初数本期增加本期减少期末数转回转销原材料159,538.
65153,791.
92313,330.
57库存商品591,428.
45103,270.
49694,698.
94小计750,967.
10257,062.
411,008,029.
51(2)本期计提、转回情况说明类别计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%)原材料账面成本高于期末可变现净值本期未转回库存商品账面成本高于期末可变现净值本期未转回3.
期末存货余额中无资本化利息金额.
(七)其他流动资产1.
明细情况项目期末数期初数预缴企业所得税443,259.
78443,259.
782.
期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(八)固定资产1.
明细情况类别期初数本期增加本期减少期末数购置在建工程转入企业合并增加处置或报废其他(1)账面原值房屋及建筑物11,313,354.
0011,313,354.
00机器设备10,800,051.
13100,728.
6410,900,779.
77运输工具1,024,450.
53352,739.
32612,036.
00765,153.
85电子及其他设备1,011,485.
67549,416.
601,560,902.
27合计24,149,341.
331,002,884.
56612,036.
0024,540,189.
89(2)累计折旧计提房屋及建筑物3,707,790.
21506,823.
724,214,613.
93机器设备9,638,289.
87630,438.
1210,268,727.
99运输工具872,475.
2846,807.
00612,036.
00307,246.
28电子及其他设备818,374.
34154,547.
29972,921.
63南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告67合计15,036,929.
701,338,616.
13612,036.
0015,763,509.
83(3)账面价值房屋及建筑物7,605,563.
79506,823.
727,098,740.
07机器设备1,161,761.
26100,728.
64630,438.
12632,051.
78运输工具151,975.
25352,739.
3246,807.
00457,907.
57电子及其他设备193,111.
33549,416.
60154,547.
29587,980.
64合计9,112,411.
631,002,884.
561,338,616.
138,776,680.
06[注]本期折旧额1,338,616.
13元.
期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值9,660,267.
02元.
2.
期末未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
3.
期末无融资租赁租入的固定资产.
4.
期末无经营租赁租出的固定资产.
5.
期末用于借款抵押的固定资产,详见本财务报表附注七(一)之说明.
(九)无形资产1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数购置内部研发企业合并增加处置其他转出(1)账面原值金蝶软件224,486.
74224,486.
74浩辰CAD平台软件59,829.
0659,829.
06合计284,315.
80284,315.
80(2)累计摊销计提其他处置其他金蝶软件224,486.
74224,486.
74浩辰CAD平台软件43,209.
9216,619.
1459,829.
06合计267,696.
6616,619.
14284,315.
80(3)账面价值金蝶软件浩辰CAD平台软件16,619.
1416,619.
14合计16,619.
1416,619.
14[注]本期摊销额16,619.
14元.
2.
期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(十)递延所得税资产递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告68已确认的未经抵销的递延所得税资产:递延所得税资产项目期末数期初数递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异坏账准备的所得税影响269,972.
221,799,814.
78346,431.
962,309,546.
40存货跌价准备的所得税影响151,204.
431,008,029.
51112,645.
07750,967.
13未弥补亏损的所得税影响1,449,168.
699,661,124.
601,611,511.
0710,743,407.
13合计1,870,345.
3312,468,968.
892,070,588.
1013,803,920.
67(十一)短期借款借款类别期末数期初数抵押保证借款11,200,000.
0011,210,000.
00(十二)应付票据票据种类期末数期初数银行承兑汇票11,050,000.
0010,120,000.
00[注]其中:下一会计期间将到期的金额为11,050,000.
00元.
(十三)应付账款1.
明细情况账龄期末数期初数1年以内17,524,137.
0228,639,508.
591-2年1,770,526.
95755,879.
642-3年336,299.
3574,711.
193年以上159,666.
68240,764.
99合计19,790,630.
0029,710,864.
412.
期末无账龄超过1年的大额应付账款.
(十四)预收款项账龄期末数期初数1年以内73,250.
00428,780.
01(十五)应付职工薪酬1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数(1)短期薪酬2,691,858.
4315,158,058.
7016,634,653.
371,215,263.
76(2)离职后福利-设定提存计划1,935,089.
051,935,089.
05(3)辞退福利269,596.
00269,596.
00合计2,691,858.
4317,362,743.
7518,839,338.
421,215,263.
762.
短期薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告69(1)工资、奖金、津贴和补贴2,691,858.
4312,116,594.
2213,593,188.
891,215,263.
76(2)职工福利费1,688,621.
631,688,621.
63(3)社会保险费996,570.
85996,570.
85其中:医疗保险费870,790.
06870,790.
06工伤保险费48,377.
2348,377.
23生育保险费77,403.
5677,403.
56(4)住房公积金356,272.
00356,272.
00小计2,691,858.
4315,158,058.
7016,634,653.
371,215,263.
763.
设定提存计划项目期初数本期增加本期减少期末数(1)基本养老保险1,838,334.
591,838,334.
59(2)失业保险费96,754.
4696,754.
46小计1,935,089.
051,935,089.
054.
期末余额1,215,263.
76元中含工资641,194.
48元,已于2017年1月发放;另有2016年年终奖820,992.
84元,已于2017年1月发放.
(十六)应交税费项目期末数期初数增值税516,023.
71949,242.
24城市维护建设税36,121.
6666,729.
20房产税22,061.
4722,061.
49土地使用税4,633.
894,633.
89教育费附加25,801.
1847,663.
71代扣代缴个人所得税12,050.
2020,942.
95合计616,692.
111,111,273.
48(十七)应付利息项目期末数期初数短期借款16,534.
8321,129.
16(十八)其他应付款1.
明细情况项目期末数期初数应付暂收款35,000.
0071,110.
01其他42,239.
16合计35,000.
00113,349.
17南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告702.
期末无账龄超过1年的大额其他应付款.
(十九)股本期初数本次变动增减(+、—)期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数10,000,000.
0010,000,000.
00(二十)资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价17,054,906.
5417,054,906.
54(二十一)盈余公积1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积85,196.
26352,506.
93437,703.
192.
盈余公积增减变动原因及依据说明本期盈余公积增加系按公司本年净利润的10%计提法定盈余公积所致.
(二十二)未分配利润明细情况项目金额上年年末余额766,766.
30加:年初未分配利润调整调整后本年年初余额766,766.
30加:本期净利润3,525,069.
35减:提取法定盈余公积352,506.
93期末未分配利润3,939,328.
72(二十三)营业收入/营业成本1.
明细情况项目本期数上年数收入成本收入成本主营业务65,784,043.
6942,897,441.
8582,010,202.
0656,099,532.
222.
主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)产品名称本期数上年数收入成本收入成本微波电子56,633,289.
8538,651,832.
5275,109,926.
4552,806,161.
01汽车电子9,150,753.
844,245,609.
336,900,275.
613,293,371.
21小计65,784,043.
6942,897,441.
8582,010,202.
0656,099,532.
22南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告713.
公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)第一大客户16,073,562.
5024.
43第二大客户13,171,940.
1520.
02第三大客户4,465,124.
876.
79第四大客户3,358,071.
785.
10第五大客户2,778,920.
854.
22小计39,847,620.
1560.
57(二十四)税金及附加项目本期数上年数城市维护建设税337,961.
19361,945.
04教育附加税144,840.
51157,039.
99地方教育附加96,560.
34101,492.
16合计579,362.
04620,477.
19[注]计缴标准详见本附注四"税项"之说明.
(二十五)销售费用项目本期数上年数职工薪酬891,864.
671,256,276.
81招待费1,653,794.
451,409,659.
36运费483,324.
00709,926.
47宣传费9,524.
98101,350.
50通讯费42,451.
6829,811.
00房租费40,800.
0035,700.
00差旅费643,547.
73479,258.
83办公费9,763.
5523,025.
90合计3,775,071.
064,045,008.
87(二十六)管理费用项目本期数上年数职工薪酬4,525,365.
934,430,917.
43折旧248,052.
35251,212.
76招待费23,585.
2125,847.
00印花税19,672.
0019,480.
07无形资产摊销16,619.
1419,943.
04维修费115,224.
3077,205.
34土地使用税106,781.
48106,781.
52通讯费125,263.
69128,237.
89南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告72水电费67,555.
5663,429.
14审计232,748.
13272,672.
65技术开发费7,588,498.
838,993,512.
38计量检测费163,341.
1426,425.
67车杂费89,010.
2446,841.
50差旅费644,463.
67737,983.
93保密费36,447.
3520,064.
50办公费135,171.
44158,739.
22其他61,885.
6742,135.
15合计14,199,686.
1315,421,429.
19(二十七)财务费用项目本期数上年数利息支出620,721.
00722,420.
02减:利息收入71,309.
2486,798.
96手续费支出592,584.
29354,616.
29合计1,141,996.
05990,237.
35(二十八)资产减值损失项目本期数上年数坏账损失-256,609.
201,102,335.
73(二十九)营业外收入1.
明细情况项目本期数上年数计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得78,763.
1178,763.
11其中:固定资产处置利得78,763.
1178,763.
11政府补助利得199,457.
58302,000.
00199,457.
58合计278,220.
69302,000.
00278,220.
692.
政府补助说明政府补助项目本期数上年数与资产相关/与收益相关说明专利补助1,500.
00302,000.
00与收益相关南京市2015年度科技创新经费100,000.
00与收益相关宁财教【2016】331号2016年度南京高新区知识产权促进资金6,500.
00与收益相关稳岗补贴91,457.
58与收益相关《高新区2015年度失业保险稳定岗位补贴申请须知》合计199,457.
58302,000.
00南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告73(三十)营业外支出项目本期数上年数计入当期非经常性损益的金额税收滞纳金4.
334.
33(三十一)所得税费用1.
明细情况项目本期数上年数递延所得税费用200,242.
7728,538.
312.
会计利润与所得税费用调整过程项目本期数利润总额3,725,312.
12按法定/适用税率计算的所得税费用558,796.
82不可抵扣的成本、费用和损失的影响-358,554.
05所得税费用200,242.
77(三十二)现金流量表主要项目注释1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数收到政府补助款199,457.
58302,000.
00存款利息71,309.
2486,798.
96其他7,490.
76合计278,257.
58388,798.
962.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数支付的期间费用6,172,288.
815,323,092.
83财务费用-手续费16,422.
2917,092.
06其他7,044.
26430,116.
45合计6,195,755.
365,770,301.
343.
收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数向于立借款7,681,691.
953,473,719.
98向李弋借款200,000.
00合计7,881,691.
953,473,719.
984.
支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数归还于立借款7,681,691.
953,725,959.
79归还李弋借款200,000.
00南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告74合计7,881,691.
953,725,959.
79(三十三)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期数上年数(1)将净利润调节为经营活动现金流量:净利润3,525,069.
354,004,643.
20加:资产减值准备-256,609.
201,102,335.
73固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,338,616.
131,400,894.
04无形资产摊销16,619.
1419,943.
04长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-78,763.
11固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)620,721.
001,059,944.
25投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)200,242.
7728,538.
31递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)1,316,154.
63-3,384,742.
72经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)4,329,838.
90-8,740,803.
14经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-11,395,289.
635,346,632.
88其他经营活动产生的现金流量净额-383,400.
02837,385.
59(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产(3)现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额927,748.
112,870,584.
91减:现金的期初余额2,870,584.
913,661,348.
11加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额500,000.
00现金及现金等价物净增加额-1,942,836.
80-1,290,763.
202.
现金和现金等价物项目期末数期初数(1)现金927,748.
112,870,584.
91其中:库存现金39,980.
0733,956.
30南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告75可随时用于支付的银行存款887,768.
042,836,628.
61可随时用于支付的其他货币资金(2)现金等价物其中:三个月内到期的债券投资(3)期末现金及现金等价物余额927,748.
112,870,584.
91[注]现金流量表补充资料的说明:2016年度现金流量表中现金期末数为2,702,748.
11元,2016年12月31日资产负债表中货币资金期末数为5,899,248.
11元,差额4,971,500.
00元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金4,971,500.
00元.
2015年度现金流量表中现金期末数为2,870,584.
91元,2015年12月31日资产负债表中货币资金期末数为6,530,584.
91元,差额3,660,000.
00元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金3,660,000.
00元.
(三十四)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金4,971,500.
00银行承兑汇票保证金固定资产7,098,740.
07银行综合授信抵押担保合计12,070,240.
071.
截止2016年12月31日,公司部分固定资产用于借款抵押情况(单位:万元)被担保单位抵押权人抵押物类型抵押物账面净值抵押借款金额借款到期日保证担保人本公司南京银行股份有限公司江北新区分行房产抵押688.
20620.
002017.
10.
20于立本公司江苏银行股份有限公司南京城中支行房产抵押21.
67500.
002017.
12.
06无小计709.
871,120.
00[注]上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为709.
87万元,其中固定资产709.
87万元2.
截止2016年12月31日,公司部分货币资金用于借款担保情况(单位:万元)被担保单位担保权人担保物担保借款金额担保起始日担保到期日保证担保人本公司南京银行股份有限公司江北新区分行保证金736.
002016/9/292017/6/5于立本公司招商银行股份有限公司南京分行保证金369.
002016/12/312017/6/30于立、周志伟[注]上述借款担保实际为银行承兑汇票担保,南京银行股份有限公司江北新区分行为担保权人的承兑汇票担保情况为三笔,招商银行股份有限公司南京分行为担保权人的承兑汇票担保情况为一笔,具体如下:1、公司与南京银行股份有限公司江北新区分行签订编号为Bb1009351609300022的《银行承兑协议》,规南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告76定出票日为2016年9月29日银行承兑汇票355万元(到期日2017年3月29日)的承兑担保情况如下:1)由南京赛格微提供最高额为1605万的房产抵押;2)由公司提供177.
5万的保证金担保.
3)由于立提供最高额连带责任保证担保2、公司与南京银行股份有限公司江北新区分行签订编号为Bb1009351611020023的《银行承兑协议》,规定出票日为2016年11月3日银行承兑汇票200万元(到期日2017年05月3日)的承兑担保情况如下:1)由南京赛格微提供最高额为1605万的房产抵押;2)由公司提供100万的保证金担保.
3)由于立提供最高额连带责任保证担保3、公司与南京银行股份有限公司江北新区分行签订编号为Bb1009351612080024的《银行承兑协议》,规定出票日为2016年12月05日银行承兑汇票181万元(到期日2017年06月05日)的承兑担保情况如下:1)由南京赛格微提供最高额为1605万的房产抵押;2)由公司提供90.
5万的保证金担保.
3)由于立提供最高额连带责任保证担保4.
公司与招商银行股份有限公司南京分行签订编号为2016年承字第211008837号的《银行承兑协议》,规定出票日为2016年12月31日银行承兑汇票369万元(到期日2017年6月30日)的承兑担保情况如下:1)由于立、周志伟提供最高额为700万的连带责任保证担保;2)由于立、周志伟提供最高额为700万的房产抵押;3)由公司提供129.
15万的保证金担保.
六、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临着各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险.
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
(一)风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告77目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变,同时及时有效地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
(二)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险和其他价格风险.
1.
利率风险截至2016年12月31日,本公司向银行借款均系固定利率借款.
因此,本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响.
2.
其他价格风险本公司未持有其他上市公司的权益投资,不存在其他价格风险.
(三)信用风险信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险.
本公司对信用风险按组合分类进行管理.
信用风险主要产生于银行存款和应收款项等.
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险.
对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限.
本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额,详细见本部分(四)流动风险的相关列示.
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保.
(四)流动风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告78限分析如下(单位:人民币万元):项目期末数一年以内一至两年两至三年三年以上合计金融资产:应收票据8,775,811.
918,775,811.
91应收账款31,175,992.
8931,175,992.
89金融资产合计39,951,804.
8039,951,804.
80金融负债短期借款11,200,000.
0011,200,000.
00应付票据11,050,000.
0011,050,000.
00应付账款19,790,630.
0019,790,630.
00其他应付款35,000.
0035,000.
00金融负债和或有负债合计42,075,630.
0042,075,630.
00续上表:项目期初数一年以内一至两年两至三年三年以上合计金融资产:应收票据2,375,747.
552,375,747.
55应收账款42,471,252.
6042,471,252.
60其他应收款74,860.
0074,860.
00金融资产合计44,921,860.
1544,921,860.
15金融负债短期借款11,210,000.
0011,210,000.
00应付票据10,120,000.
0010,120,000.
00应付账款29,710,864.
4129,710,864.
41其他应付款113,349.
17113,349.
17金融负债和或有负债合计51,154,213.
5851,154,213.
58上表中披露的金融资产、金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同.
(五)资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本.
为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务.
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控.
于2016南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告79年12月31日,本公司的资产负债率为58.
33%(2015年12月31日:66.
50%).
七、关联方关系及其交易本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元.
(一)关联方关系单位名称与本公司的关系于立公司股东、实际控制人南京成功微波器件厂公司股东邱成功之女邱芳控制的企业周志伟实际控制人的直系亲属李弋公司股东郑州蜂网传媒有限公司公司股东于立参股的公司(二)关联方交易情况1.
购销商品、接受和提供劳务情况采购商品情况表关联方名称关联交易内容定价方式及决策程序本期数上年数金额占同类交易金额比例(%)金额占同类交易金额比例(%)南京成功微波器件厂腔体、盖板等参照市价4,920,814.
206,208,790.
6115.
812.
关联担保情况(1)关联方对承兑汇票担保情况如下:担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕于立本公司1,800,000.
002016/09/292017/03/29否于立本公司1,000,000.
002016/11/032017/05/03否于立本公司1,000,000.
002016/12/052017/06/05否于立、周志伟本公司7,000,000.
002016/12/312017/06/30否小计10,800,000.
00注:上述票据承兑具体担保情况详见本附注五(三十四).
(2)关联方对银行借款担保情况如下:担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕于立本公司3,200,000.
002016.
09.
282017.
09.
27否于立本公司2,000,000.
002016.
10.
212017.
10.
20否南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告80担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕于立本公司1,000,000.
002016.
09.
292017.
09.
28否小计6,200,000.
00(3)关联方资金拆借关联方名称期初余额拆入金额归还金额期末余额是否计息借款利率利息金额于立2,181,691.
952,181,691.
95否于立5,500,000.
005,500,000.
00是6.
00039%117,340.
66李弋200,000.
00200,000.
00否小计7,881,691.
957,881,691.
95(4)关键管理人员薪酬报告期间本期数上年数关键管理人员人数66在本公司领取报酬人数66报酬总额(万元)83.
29114.
86(三)关联方应收应付款项1.
应收关联方款项项目名称关联方名称期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款郑州蜂网传媒有限公司54,000.
005,400.
002.
应付关联方款项项目名称关联方名称期末数期初数(1)应付票据南京成功微波器件厂400,000.
00(2)应付账款南京成功微波器件厂1,921,451.
502,995,699.
91八、承诺及或有事项(一)重要承诺事项其他重大财务承诺事项本公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位:万元)担保单位抵押权人抵押标的物抵押物账面原值抵押物账面价值担保债务余额借款到期日本公司南京银行股份有限公司江北新区分行浦口区柳州北路22号房产1,091.
80688.
20988.
002017.
10.
20[注1]本公司江苏银行股份有限浦口区滨江大道一39.
5321.
67500.
002017.
12.
06[注2]南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告81担保单位抵押权人抵押标的物抵押物账面原值抵押物账面价值担保债务余额借款到期日公司南京城中支行号明发滨江新城111幢705室房产小计1,131.
33709.
871,488.
00[注1]:柳州北路房产抵押担保了2016年9月28日向南京银行江北新区分行的短期借款320万元、2016年10月21日的短期借款200万、2016年09月29日的短期借款100万和2016年9月29日由南京银行江北新区分行开具的银行承兑汇票355万元扣除保证金177.
5万元后的余额177.
5万、2016年11月3日开具的银行承兑汇票200万元扣除保证金100万元后的余额100万、2016年12月5日开具的银行承兑汇票181万元扣除保证金90.
5万元后的余额90.
5万.
房产抵押设定日期为2016年9月6日,约定到期日为2019年9月5日,抵押价值为1605万元.
[注2]:2016年12月7日公司向江苏银行股份有限公司南京城中支行借款500万元,其中房产抵押担保债务价值为220万元.
房产抵押设定日期为2016年9月9日,约定到期日为2017年9月8日,抵押价值为220万元.
(二)或有事项截止资产负债表日,本公司无应披露的重大或有事项.
九、资产负债表日后非调整事项截止财务报告批准报出日,本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项.
十、补充资料(一)非经常性损益1.
当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定,本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为+,损失为-):根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定,本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为+,损失为-):项目本期数非流动资产处置损益78,763.
11越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外199,457.
58计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费,但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外-117,340.
66企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益非货币性资产交换损益委托投资损益南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告82项目本期数因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益与公司主营业务无关的预计负债产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收支净额-4.
33其他符合非经常性损益定义的损益项目小计160,875.
70减:所得税影响数(所得税费用减少以"-"表示)24,131.
35非经常性损益净额136,744.
35(二)净资产收益率和每股收益1.
明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定,本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润11.
880.
350.
35扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润11.
420.
340.
34南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告832.
计算过程(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润13,525,069.
35非经常性损益2136,744.
35扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-23,388,325.
01归属于公司普通股股东的期初净资产427,906,869.
10报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产5新增净资产次月起至报告期期末的累计月数6报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产7减少净资产次月起至报告期期末的累计月数8其他交易或事项引起的净资产增减变动9发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数10报告期月份数1112加权平均净资产12[注]29,669,403.
78加权平均净资产收益率13=1/1211.
88%扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率14=3/1211.
42%[注]12=4+1*0.
5+5*6/11-7*8/11±9*10/11(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润13,525,069.
35非经常性损益2136,744.
35扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-23,388,325.
01期初股份总数410,000,000.
00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5报告期因发行新股或债转股等增加股份数6增加股份次月起至报告期期末的累计月数7报告期因回购等减少股份数8减少股份次月起至报告期期末的累计月数9南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告84项目序号本期数报告期缩股数10报告期月份数1112.
00发行在外的普通股加权平均数1210,000,000.
00基本每股收益13=1/120.
35扣除非经常损益基本每股收益14=3/120.
34[注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10(3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同.
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因1.
资产负债表项目报表项目期末数较期初数变动幅度变动原因说明应付账款减少33.
39%主要系本期采购减少所致2.
利润表项目报表项目本期数较上年数变动幅度变动原因说明营业收入减少19.
79%主要系三维通信集采业务大幅减少营业成本减少23.
53%主要系收入减少导致成本相应减少南京赛格微电子科技股份有限公司2017年4月18日南京赛格微电子科技股份有限公司2016年度报告85附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室