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会计审核规范目录01基本规范3010101原始凭证的审核3010102报销封面的审核3010103支出审批表502商品和服务支出100201差旅费10020101会议,培训,教学,科研差旅费10020102实习基地差旅费12020103生产实习旅费13020104探亲旅费14020105国际差旅费14020106援外出国经费31020107市内交通费330202材料费33020201主要材料33020202辅助材料33020203低值易耗品34020204材料运费34020205软件购置费340203维修费340204会议费350205委托业务费37020501转拨合作费37020502实验费37020503联合办学费38020504受托培训班费用38020505学生夏令营等活动390206劳务费,咨询费,补助金,奖励金39020601学生薪酬发放39020602校内人员其他收入40020603校外人员劳务发放400207公务接待费41020701国内公务接待费41020702外宾接待费420208印刷费43020801资料印刷费、复印打印费43020802版面费440209办公费44020901办公用品44020902书报资料费440210水电费450211邮电费(快递,办公电话费、手机费)450212党费、党建经费450213学生活动费460214暂付款470215暂存款(领回)470216学校经费内部结转470299其它48029901科管费48029902慰问品48029903加班误餐费48029904论文答辨费49029905专利申请维护费49029906外籍专家费49029907会员费49029908物业管理费50029909手续费50029910项目中止上交5003资本性支出500301固定资产500302图书购置560303基建(修缮)费5604对个人和家庭的补助支出590401抚恤金590402二级保健医疗费600403安置一次性补助600404慰问金6005工资福利支出6006经济分类科目.
6101基本规范0101原始凭证的审核报销票据类型:税务发票:税务部门印制、盖有税务局监制章和开具单位发票专用章的票据(应写明抬头,日期,品名,数量,单价,金额大小写要一致).
财政发票:财政部印制、盖有财政部监制章和开具单位财务专用章(或票据专用章、结算收费章等)的票据.
学校收款收据:用于本校内部结算的福建农林大学收款收据.
(根据审计的意见,取消向农户购买零星产品的收款条,改税务代开发票)4.
境外专家来校差旅在境外购票打印出来的电子行程单,向境外采购打印出来的发票(首选)或订单,并附付款记录.
火车票审核要点:抬头(付款单位/受票单位)原则上应是福建农林大学.
发票原则上两年内报销,过期发票原则上视为无效发票,不予以报销.
发票背面由经办人及证明人(非负责人本人)两个教职工用签字笔或钢笔签名,签名为本人的真实签名,不得代签.
根据中国人民银行的规定,发票金额在1000元以上的必须通过银行转帐,谨防报销人员将票面金额在1000元(含)以上的经济业务分拆而开具几张连号发票.
原使用转账结算的5万元以下的零星购买支出可实行公务卡结算,报销时附刷卡小票.
因特殊情况未通过银行转账的,需附情况说明,并由学院领导签批.

发票或清单上品名为英文名的,需翻译成中文名并签字.
发票上未体现具体明细的,需提供开票单位出具加盖印章的明细表或购物小票作为,如在超市购买,发票上未体现具体品名的,需附超市小票.
大张票据(C5信封纸大小相当的)可不粘贴,小张票据(如的票,快递票,超市小票)须贴成鱼鳞状,均匀分布在C5信封纸大小上,若票据较多可分多张粘贴.
0102报销封面的审核报销封面类型:福建农林大学日常报销单差旅费报销单发放表(学生薪酬,校外人员劳务,校内人员其他工薪收入)福建农林大学借款单领款收据校内转查新费,版面费,文具,水电费等申请单审核要点经办人为校正式教职工、人事代理人员,经费审批人为具有经费审批权限或授权审批权限的人员,采用签字笔或钢笔签字.
经费审批人审批权限:学院经费支出:人员经费,一般性教学经费,金额在5万元及以下的由院长审批,5万元以上的由院长,书记联签审批公务接待费由院长,书记联签审批各学院院长出差和开支的费用,由学院书记审批;学院书记出差和开支的费用,由学院院长审批教学类专项经费:单笔支出金额在5万元及以下的,项目负责人审批后由院长审批;单笔支出金额在5万元以上的,项目负责人审批后,由院长书记联批.
职能部门经费支出:单笔支出金额在5万元及以下的由部门正职或主持工作的副职审批,单笔支出金额在5万元以上的,由部处会议集体研究,部门正职或主持工作的副职审批,并附与会全体人员签字的会议纪要.
机关及教辅单位正职(或主持工作的副职)出差和开支的费用,由分管校领导审批.
3)全校性公用经费支出审批:职能部门所管理的全校公用经费预算支出,单笔支出金额在5万元及以下的,由部门负责人审批;单笔支出5万元以上由部门负责人签字后报分管校领导审批.
校级领导出差和开支费用,从学校行政经费支出的由党办(校办)主任签批.
4)基建、修缮类经费支出审批基建处负责的基建、修缮项目经费支出的审批流程及权限:审批流程:基建项目经办人→基建处分管副处长→基建处处长→计划财务处基建会计→审计处处长→计划财务处处长→单笔金额5万元以下的支付,由分管基建校领导审批;单笔金额5万元及以上的,由分管基建校领导、分管财务校领导和校长共同审批.

其他单位负责的零星基建、修缮项目经费支出审批权限:审批流程:零星基建、修缮项目经办人→基建处指定负责人→计划财务处会计→审计处指定负责人→计划财务处指定负责人→a.
学院、研究所单笔支出金额在5万元及以下的经院长审核后,由分管基建校领导审批;单笔金额在5万元以上的经院长、书记联签审核后,由分管基建校领导、分管财务校领导和校长共同审批.
b.
机关及教辅单位单笔支出金额在5万元以下的经部门正职或主持工作的副职审核后,由分管基建校领导审批;单笔支出5万元以上由部门负责人签字后,报分管校领导审核,由分管基建校领导、分管财务校领导和校长共同审批科研经费支出审批纵向科研经费支出:所有经费均由项目负责人审批、2位监督员签字,有设财务助理的还需财务助理签字.
(科研经费报销不需要学院级审批,项目负责人自己的费用也自己审批,但报销经办人不可是自己,请项目组其他成员或财务助理经办).

横向科研经费支出:所有经费均由项目负责人审批,及项目组2位成员监督.
(科研经费报销不需要学院级审批,项目负责人自己的费用也自己审批,但报销经办人不可是自己,请项目组其他成员经办).
纵向经费开支内容及审批权限开支内容报销需要的材料审批权限设备费单张票据≥5000元的支出,提供票据真伪查验结果打印件.
参照固定资产采购需要的材料1、通用设备类产品1万元(不含)以下,科研物质设备为2万元(不含)以下需提供:日常报销单、发票、固定资产入库2、通用设备1万元(含)以上,科研物质设备为2万元(含)以上的还需提供:中标结果通知书或会议纪要+采购合同+验收单进口设备另需提供报关单+免税审批表+银行外币汇款凭单(换汇当天的银行水单)项目负责人+财务助理(指有财务助理的)+2位监督员材料费单张票据≥5000元的支出,提供票据真伪查验结果打印件.
同家单位单批采购合计金额:1、金额10000元,日常报销单+合同+正式发票项目负责人+财务助理(指有财务助理的)+2位监督员合作单位经费外拨必须是项目合同中有约定的协作经费:日常报销单+发票(或收据)+转拨单+立项合同书(或预算书)复印件+与合作单位签订的合作协议书(备注:纵向科研在立项书中有明确共同研究单位及经费分配的,为转拨经费,可以不附发票、但提供银行收入回单)项目负责人+财务助理(指有财务助理的)+2位监督员会议费/差旅费/国际合作交流费差旅费、会议费、国际合作与交流费的开支按国家及学校有关规定执行.
项目负责人+财务助理(指有财务助理的)+2位监督员燃料动力费可以单独计量的大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的燃料动力费用项目负责人+财务助理(指有财务助理的)+2位监督员劳务费/专家咨询费原则上发至当事人个人银行账户在校学生劳务费:必须通过学生薪酬发放系统发放2、无工资收入的校外人员劳务费:校外人员劳务发放表,需当事人身份证号码+当事人本人签字3、专家咨询费:收入发放表+当事人身份证号码.
项目负责人+财务助理(指有财务助理的)+2位监督员出版/文献/信息传播/知识产权事务费各项开支按照相应的费用报销需要的材料,不一一列举.
例如:版面费需日常报销单+发票+杂志封面+文章首页项目负责人+财务助理(指有财务助理的)+2位监督员野外考察、数据采集和特殊实验材料采集1、取得税务发票或财政性票据.
按发生费用的相关规定报销;2、无法取得税务发票或财政性票据,需提供由收款当事人签字的收据和有效身份证复印件作为报销凭证+校外人员劳务发放表项目负责人+财务助理(指有财务助理的)+2位监督员间接费用—管理费科研用房费、物业费、办公费、实验及办公场所日常水电气燃料费、办公电话费、邮费、网络信息通讯费(指非住宅网络)、维修费、专利年费、项目野外调研考察的汽油费和高速路费、办公软件、专业图书资料、课题结题财务验收审计费和科技成果鉴定所需的费用等支出.

项目负责人+2个课题组成员监督间接费用—绩效支出安排给项目研究人员(含管理辅助人员,兼职科研财务助理)的支出费用,中期考核后分期发放,或结题验收后一次性发放.
发放表+科研项目绩效申请表+考核意见与结论需经学院(或实行二级管理的研究机构)科技绩效考核小组负责人签字、校科研院(社科处或育成中心)审核横向经费开支内容及审批权限横向科技项目经费支出报销,由项目负责人审批,同时由项目组2位成员签字监督,若无项目组成员,项目负责人本人报支的费用由项目承担单位分管领导审批.
开支内容报销需要的材料审批权限设备费参照固定资产采购需要的材料1、通用设备类产品1万元(不含)以下,科研物质设备为2万元(不含)以下需提供日常报销单、发票、固定资产入库2、通用设备1万元(含)以上,科研物质设备为2万元(含)以上的还需提供:中标结果通知书或会议纪要+采购合同+验收单进口设备另需提供报关单+免税审批表+银行外币汇款凭单(换汇当天的银行水单)项目负责人+2个项目组成员监督材料费同家单位单批采购合计金额:1、金额10000元,日常报销单+合同+正式发票项目负责人+2个项目组成员监督外拨给协作单位经费单张票据≥5000元的支出,提供票据真伪查验结果打印件.
必须是项目合同中有约定的协作经费:日常报销单+发票+转拨单+立项合同书(或预算书)复印件+与合作单位签订的合作协议书项目负责人+2个项目组成员监督(原则上不得超过到账经费的50%)会议费/差旅费/国际合作交流费差旅费、会议费、国际合作与交流费的开支按国家及学校有关规定执行.
项目负责人+2个项目组成员监督燃料动力费可以单独计量的大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的燃料动力费用项目负责人+2个项目组成员监督人员费原则上发至当事人个人银行账户1、在校学生劳务费:必须通过学生薪酬发放系统发放2、无工资收入的校外人员劳务费:校外人员劳务发放表,需当事人身份证号码+当事人本人签字3、专家咨询费:收入发放表+当事人身份证号码4、科研特殊岗位劳动保护津贴、项目组在职研究人员,凭对应的收入发放表领取,附特殊岗位人员岗位清单5、项目组在职研究人员的人员费每个月不超过5000元/人.
项目负责人+2个项目组成员监督出版/文献/信息传播/知识产权事务费各项开支按照相应的费用报销需要的材料,不一一列举.
例如:版面费需日常报销单+发票+杂志封面+文章首页项目负责人+2个项目组成员监督通讯费办公室固定电话费、办公室网络费、移动电话费.
1.
经费3万元以下限主持人报销手机话费2.
经费3~10万元限前2位报销手机话费3、项目经费10万元以上限前3名报销手机话费4、移动电话费每人每月报销不超过200元5、办公室固定电话费、网络费可按发票据实报销.
项目负责人+2个项目组成员监督野外考察、数据采集和特殊实验材料采集1、取得税务发票或财政性票据.
按发生费用的相关规定报销;2、无法取得税务发票或财政性票据,需提供由当事人签字的收据和有效身份证复印件作为报销凭证+校外人员劳务发放表项目负责人+2个项目组成员监督其他费用是指与项目研究直接有关的其他支出.
其他费用原则上不超过到账经费的10%.
项目负责人+2个项目组成员监督间接费用1、学校的管理费、项目承担单位管理费,由计财处按到账经费按比例计提.
2、绩效支出发放对象为直接参与项目研究的人员(含研究生、博士后、访问学者以及项目组在职研究人员等)及科研辅助人员(含管理辅助人员、兼职科研财务助理等).
绩效支出由项目组书面提出发放方案→承担单位绩效考核小组负责人签字→项目组所有成员签字→育成中心审批项目经费类型与适用支出审批项目类型编号(开头代码)项目类型名称项目大类(资金性质)支出审批类型适用支出审批文件100人员经费日常支出日常经费《福建农林大学财务支出审批办法》闽农林大财【2014】29号10001人员经费-财政拨款日常支出日常经费10002人员经费-非财政日常支出日常经费111本科教学类日常支出日常经费112研究生教育类日常支出日常经费113教辅业务经费日常支出日常经费114行政管理经费日常支出日常经费115后勤管理经费日常支出日常经费116学生事务经费日常支出日常经费117离退休经费日常支出日常经费118其他公用支出日常支出日常经费119零星基建日常支出专项经费120教育创收成本支出日常支出日常经费130非财政补助专项专项经费132博士后经费财政性专项专项经费140经营支出日常支出日常经费199其他支出日常支出日常经费300代管类代管资金503职工福利基金专用基金全校性经费《福建农林大学财务支出审批办法》闽农林大财【2014】29号504学生奖助基金专用基金全校性经费599其他专用基金专用基金全校性经费610重点大学建设(学科、平台建设)财政性专项专项经费620中央支持地方专项资金财政性专项专项经费630本科质量工程财政性专项专项经费640协同创新专项财政性专项科研纵向《福建农林大学科技计划项目经费管理办法(试行)》闽农林大科【2017】7号650研究生创新专项财政性专项专项经费《福建农林大学财务支出审批办法》闽农林大财【2014】29号660高层次人才队伍建设财政性专项专项经费670高水平大学建设专项财政性专项专项经费680学生类财政专项财政性专项专项经费690公共服务类财政性专项专项经费699其它财政补助专项财政性专项专项经费700基建户基建项目财政性专项基建专项KH0横向课题科研科研横向《福建农林大学横向科技项目及经费管理办法(修订)》闽农林大科【2017】9号KF0科技发展金科研科研纵向《福建农林大学科技计划项目经费管理办法(试行)》闽农林大科【2017】7号KJ0基建课题科研科研纵向KX0校内课题财政性专项科研纵向KX001校内科研启动费财政性专项科研纵向KX002校青年基金财政性专项科研纵向KX003培育团队PYTD创新团队CXTD平台计划PTJH财政性专项科研纵向KZ0纵向课题科研科研纵向KZ001纵向课题-财政科研科研纵向KZ002纵向课题-非财政科研科研纵向kq00以前年度科研专项科研科研纵向02商品和服务支出0201差旅费020101会议,培训,教学,科研差旅费适用于学校各类人员因教学、科研和管理等工作需要临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费.
审核资料完整性差旅费报销单出差审批单或福建农林大学中层干部外出请示报告单(适用于中层干部出差)审核票据是否齐全,如城市间交通费车票(不包括出租小汽车),机场的专线地铁、客车费用,往返驻地与机场、车站的出租车票据,住宿票,保险费,会务费、培训费等会议旅费,培训旅费还需附上会议通知,培训通知经批准的科研类自备车需附自备车办理公务活动报销清单公车出差附派车单特殊情况填写《福建农林大学出差报销有关情况说明表》审核要点出差审批①教职工出差填《福建农林大学出差审批单》:教学类任务出差、调研由单位主管教学的负责人审批.
课题组成员(含学生、非本校课题组成员)使用课题经费出差,由课题主持人审批;课题主持人出差由各单位主管科研的负责人审批.
我校邀请来校进行讲座、咨询等活动的校外专家的差旅费,不附出差审批单.

②中层干部出差填《中层干部外出请示报告单》:中层正职(含主持工作的副职)工作期间外出2天以内(含2天)以及节假日、寒暑假外出的,其本人要在《中层干部外出请示报告单》中注明"在什么时间、以什么方式、向哪位分管领导请示、以及分管领导是否同意",该信息需本人签字.
审批人:院长外出由书记审批;书记外出由院长审批;机关职能部门负责人外出由单位副职审批.

在工作时间外出超过2天的,审批人为:学院党委书记(含主持副书记)由学校分管党务工作副书记审批;学院院长(含主持副院长)按照出差由学校分管副校长审批;机关职能部门负责人由分管校领导审批;学院分管学生工作的党委副书记,由学院党政负责人审批;其他副职干部,由所属学院、部门和单位负责人审批.

学校书记、校长出差按上级规定执行;副书记、副校长出差由书记、校长审批.
出差人员是否按规定等级乘坐交通工具,未按等级乘坐的,折成相应等级报销,超支部分由个人自理.
车票往返是否齐全,整个行程是否连贯.
住宿费是否在标准限额内,标准以内凭发票据实报销,超支部分由个人自理.
参加会议或培训由举办单位统一安排住宿的,通知书有明确住宿费用标准的,可凭通知据实报销.
各类旅行社开具的发票不得作为出差、参加会议、参加培训报销费用报销的凭据.
自备车仅限于在横向科研、纵向科研科管费、扶贫项目、农技项目支出,乘坐自备车在福州市区(含五区和大学城地区)办理公务的不予报销自备车车费用.
自备车为公务出差人员自有或者课题组成员的自有汽车.
自备车公务出差限报燃油费、过路、过桥费(不报销停车费),只允许报省内(不含福州市五区和大学城),不能报省外.

①因学生实习、大型活动等需要使用7座以上的汽车,在校后勤处车队无法提供派车服务的情况下,经所在部门批准可以向社会租赁.
②特殊情况允许租赁7座以下汽车出差:出差目的地为边远地区,公共交通不便的;须携带大宗物资、特殊实验材料出差.
特殊情况租赁7座以下汽车,须在《福建农林大学出差审批单》或《中层干部外出请示报告单》的"外出事由"栏中注明,并经审批人审批.

③除按差旅费报销规定提供有关材料外,另提供以下材料:租赁费≤2000元的,在《福建农林大学出差报销有关情况说明表》中"租用车辆"栏注明;2000元以上的,还需提供租赁合同或协议,合同需盖学校合同专用章.

④租车所有的费用,一律包含在租赁费中,不得在租赁费以外报销汽油费、过路(桥)费、保险费、维修费等.
⑤租赁费应通过对公转帐或公务卡刷卡方式支付,不得现金支付.
公车停车费、汽油费发票,凭派车单报销.
校外专家来校为我校办事旅费,应注明姓名,单位,职务,为我校具体做了什么.
如有招待餐费,招待餐费另行按公务接待费执行主办、承办会议、培训按文件规定办理,取得各项费用的原始发票,不得委托旅行社办理(因为委托旅行社的文件于2014年过期作废).
10)机票应当以标注有政府采购机票查验号码的《航空运输电子客票行程单》作为报销凭证,旅行社等发票不可作为机票报销.
航空公司客票行程单舱位代码含义f舱为头等舱公布价,a舱为头等舱免折、常旅客免票;c舱为公务舱公布价,d舱为公务舱免折、常旅客免票;y舱为普通舱(经济舱)公布价,s舱为联程、缺口程等特殊舱位,b舱为普通舱9折,h舱为普通舱8.
5折,k舱为普通舱8折,l舱为普通舱7.
5折,m舱为普通舱7折,n舱为普通舱6.
5折,q舱为普通舱6折(含教师、医护人员、县级(含)以上劳模),t舱为普通舱5.
5折,x舱为普通舱5折(含学生、长者(年满55周岁的中国大陆公民)),u舱为普通舱4.
5折,e舱为普通舱4折,w舱为普通舱3.
5折,r舱为普通舱3折,o舱为普通舱2.
5折,z舱为代码共享留座专用舱,v舱为常旅客专用舱(国航知音卡旅客订座),g舱为普通舱免折和常旅客免票公务机票购买一览表(https://www.
gpticket.
org公务机票网站)计算补贴伙食补助费:西藏、青海、新疆120元/天,其余地区100元/天,市内交通费:80元/天乘坐公共交通工具且票据齐全,有住宿票,给予全程补贴(180元/天).
参加会议、培训的,举办单位统一列支的(包括没有住宿发票、没有缴交伙食费发票等情况),期间不享受伙食补贴和市内交通补贴,但计算途中补贴.
学生作为工作助手出差,原则上从科研经费开支,在限额标准内,由课题负责人自行决定(写明并签字)补助金额.
学生教学类与专业有关的竞赛等出差,按实习补贴,每天伙食补助30元、公杂补助30元.

坐公车或经批准的科研自备车出差,票据齐全时,可享受100元/天伙食补贴,不享受交通补贴.
出差或去机场,由校车队派车的,司机旅费补贴由车队统一发放.
派车单位不再重复补贴.
往返驻地和机场、火车站、码头等,乘坐专线大巴或地铁专线等公共交通的,凭大巴或地铁票等据实报销一趟交通费,当天的市内交通包干费不变.
若乘坐其它交通工具(含出租小汽车、单位派车等),可凭票据实报销一趟交通费,不再领取当天的市内交通包干费.

出差途中各段行程的城市间交通费、住宿费票据应保持连续、完整.
如不连续完整,分两种情况处理:第一种情况:不报销无票的费用,须填写《出差情况说明表》,并经经费负责人审批后方可报销并予以补贴乘坐单位公车(含学校班车);受邀参加学术会议、研讨会、评审会、座谈会等或与其他单位开展教学科研合作由对方单位承担城市间交通费的;与其他单位开展教学科研合作由对方单位承担住宿费的;④住在科研基地、边远农村地区、农场、林场、学生宿舍等免费住宿费的.
第二种情况:要报销无票的费用①实际支付了住宿费但无法取得住宿费正式发票的情况:开展野外调研、社会调查、科学实验、学生实习等工作,住在科研基地、边远农村地区、农场、林场、学生宿舍等,实际支付了住宿费但无法取得住宿费正式发票的,应提供住宿方出具的收款凭据,在收款凭据上写明收款人姓名、身份证号码、联系方式、地址等,据实报销住宿费.

②票据遗失或损毁的情况:城市间交通、住宿费票据遗失或损毁的,由当事人出具《票据遗失报告》,写出详细情况,并附相应的住宿费复印件(盖收款单位章)或交通票购票记录、款项支付的银行刷卡单等材料,由经办人、证明人签字,经经费负责人审核后由财务处负责人审批,方可作为报销凭据办理报销手续.
若无法提供上述材料不予报销遗失或损毁票据的费用金额.

引进人才或招聘博士生面试旅费,如果学校有答应给予报销,可以报销路费和住宿费,但不给补贴.
非全职引进的人才,往返于常住地(或工作地)与我校之间的城际交通费,凭人才引进合同按标准据实报销,不予补贴.
工作人员出差期间回家省亲办事的,城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销,超出部分个人自理;伙食补助费和市内交通费按从出差目的地返回单位的天数(扣除回家省亲办事的天数)和规定标准予以报销.

乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的,每人次可以购买交通意外保险一份.
所在单位统一购买交通意外保险的,不再重复购买.
工作人员因调动工作发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费,按照差旅费管理办法的规定予以一次性报销.
随迁家属和搬迁家具发生的费用由调动人员自理.
差旅费报销应遵循"一事一报"的原则,不在同一时间段出差,需分别填写不同的差旅费报销单;对于同一时间段(趟/次)出差,有两项以上任务的,可按时间顺序填写同一差旅费报销单.
出差人员在出差期间所发生的费用,应连同当次差旅费同时报销,原则上事后不予补报.

福建农林大学乘坐交通工具的等级标准表火车(含高铁、动车、全列软席列车)轮船(不包括旅游船)飞机其他交通工具(不包括出租小汽车)院士(随行一人可乘坐同等级交通工具)火车软席(软座、软卧),高铁/动车商务座,全列软席列车一等软座一等舱头等舱凭据报销二级教授(仅适用公开竞争方式从校外取得的科研经费出差)火车软席(软座、软卧),高铁/动车一等座,全列软席列车一等软座一等舱公务舱凭据报销校领导、正高级专业技术职务人员火车软席(软座、软卧),高铁/动车一等座,全列软席列车一等软座二等舱经济舱凭据报销其余人员火车硬席(硬座、硬卧),高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座三等舱经济舱凭据报销福建农林大学住宿费等级标准表序号地区住宿费标准上限(元)院士二级教授(仅适用以公开竞争方式从校外取得的科研经费出差)校领导、正高级技术人员其他人员1北京、上海、广东、三亚11008006505002其他城市、地区900700500400020102实习基地差旅费指的是到校区、教学基地的差旅费,适用于校区之间、校区与基地之间、基地之间的出差.
科研项目(不含校内科研课题)基地出差,按科研项目立项书的旅费预算总额控制,报销相关旅费,不执行教学基地旅费管理(可以按出差报销).
适用于校区之间、校区与实习实践基地之间、实习实践基地之间的出差.
审核资料完整性差旅费报销单出差审批单或福建农林大学中层干部外出请示报告单(中层干部出差)审核票据是否齐全,如城市间交通费车票(不包括出租小汽车),机场的专线地铁、客车费用,往返驻地与机场、车站的出租车票据,住宿票,保险费等经批准的科研类自备车需附自备车办理公务活动报销清单公车出差附派车单6)《福建农林大学出差报销有关情况说明表》审核要点金山校区和旗山校区同属福州校区,相互之间往来不属于出差.
实习实践基地指学校所属尤溪洋中科教基地、闽侯白沙科教基地、漳州科教基地、南平西芹教学林场、三明莘口教学林场等.
学校派驻南平、安溪校区和实习实践基地的工作人员往返回家不属于出差.
学校工作人员赴南平、安溪校区和实习实践基地出差,原则上应安排在校区招待所或基地宿舍住宿计算补贴途中补贴标准:每人每天伙食补贴100元、市内交通补贴80元.
若途中有校车接送,只补助伙食补贴100元,不再计算市内交通补贴.
途中补贴原则上按往返合计一天计算.
出差期间住宿及综合补贴按每天综合补贴60元计算,自主用餐,住宿费按标准凭票报销.
家庭在出差目的地或者出差目的地有安排公有住房的,不享受综合补贴,不报销住宿费.
校区、教学基地相互之间出差应厉行节约,确实需要安排工作餐的,以每人的途中伙食补贴标准100元和每人每天综合补贴60元的总额度内安排,不再享受出差伙食补贴和综合定额补贴.
出差人报销时在报销封面上备注说明是否有安排工作餐.

020103生产实习旅费生产实习旅费主要用于师生实习期间差旅费、伙食费、交通及通讯费等公杂补助、与此趟旅费相关的实习单位管理开支、实习单位校外管理人员和指导教师酬劳、相关保险、资料、材料费等在生产实习结束后须集中一次性报销.

审核资料完整性学生薪酬发放表(学生补贴)差旅费报销单(校内实习带队指导老师车费,补贴,附:《福建农林大学出差报销有关情况说明表》)(有包车等情况,该差旅费报销单的内容不仅是老师车费补贴.
有包车以及其他情况在计划中列明不需要用说明表)福建农林大学日常报销单(凭票报销)凭票据实报销:集中实习包车费;付给实习单位的实习管理与指导费;实习所需资料、工具、材料和其他消耗品、特殊劳防用品等;实习学生的保险费.
领款收据(校外人员收入发放表)付给实习单位指导老师个人的指导费:需提供实习单位指导教师指导费领取收据,并填写福建农林大学生产实习校外指导教师指导费汇总表5)福建农林大学生产实习经费预算表(实习负责人,院领导签字,盖学院公章);及实习计划原件或复印件(课程实习附课程表的实习计划、毕业实习附上报教务处毕业实习计划相关内容复印件)福建农林大学生产实习经费报销清单(经办人,院领导签字,盖学院公章)审核要点实习期间有实习带队指导老师的,福州市内集中实习,不报车费,根据实际情况补贴,在外地集中实习的驻队指导教师原则上报销一次学校与实习点的往返旅费,其差旅费凭票报销,生产实习结束后集中一次性报销,不得分开单独报销.
学院安排教师到实习点检查,可按差旅费管理办法规定的补助标准执行.

学生无需提供车票,住宿票等,根据具体情况直接给予补贴,但集中实习包车的,包车费凭发票予以报销.
团委三下乡活动,费用从团委三下乡立项经费支出,但可以参考实习管理办法,提供团委审批的立项申请计划书,费用制表发放到学生卡中.
计算补贴学生补贴:补助标准由各学院根据具体情况确定,但伙食和公杂补贴不高于老师标准.
福州市区实习给予市内公共交通费补助;外地实习给予交通费、住宿费补助.
全程包车的,不再发放学生实习交通补贴;部分路程包车的,可在实习交通补贴标准扣除包车费用后的金额范围内给予补贴.

实习带队指导教师补贴:(在福州市内集中实习的带队指导教师,不报票据.
最高补贴50元/人.
天(公杂20,伙食30),学院根据实际情况确定.
(在外地集中实习的驻队指导教师途中按差旅费标准补贴,实习期间最高补贴60元/人.
天(公杂30,伙食30),学院根据实际情况确定.
(学院安排教师到实习点检查,可按差旅费管理办法规定的补助标准内执行.

020104探亲旅费探亲旅费主要用于探望父母、配偶路费审核资料完整性差旅费报销单车票审核要点按照火车硬座、动车高铁二等坐、公路客车的标准报销差旅费报销单封面由经办人签字,人事处审核审批已婚探望配偶和未婚探望父母,每年报销一次探亲路费已婚探望父母,每四年报销一次探亲路费,根据车票金额—(岗位工资+薪级工资)*30%据实予以报销(报销超过工资的30%以上的部分,30%以下的个人负担)计算补贴探亲旅费不计算补贴020105国际差旅费适用于全校教职工持各类证照赴国(境)外开展考察访问、学术交流、国际会议、科研合作、培训等公务活动的费用开支.
审核资料完整性差旅费报销单出国任务和预算审批表出国费用报销单个人购汇当日银行水单.
无法提供购汇水单的,报销时提供出国日或回国日或报销日中国人民银行公布中间价表.
证照及签证(签注)复印件或赴台港澳通行证复印件.
90天以下(不含90天)短期出国(境)费用的开支.
凭票报销:国际旅费、国外城市间交通费(需有任务审批)、住宿费、签证费用、必需的保险费用、防疫费用、国际会议注册费,培训费等.
包干形式报销:伙食费、公杂费.

90天及以上的中长期出国(境)费用开支,包括国际旅费、包干补贴.
凭票报销:国际旅费.
包干补贴包括:住宿费、伙食费、交通费、通讯费、书籍资料费、医疗保险和零用费等,提供发票或租房协议作证明.

参加国际会议的需附会议通知或邀请函等审核要点《出国任务和预算审批表》的"出国任务审批意见"栏,根据经费来源渠道分别由相关职能部门审核.
《出国任务和预算审批表》的"预算财务审核意见"栏,由出国人员根据相关出国文件规定的"各国家和地区开支标准"及当天的汇率填写预算金额,交由计划财务处核算科对预算进行审核.

《出国任务书及预算审批表》审批意见栏的审批主管部门出国经费来源审批单位学校临时出国经费国际合作与交流处或台港澳事务办公室师资培训费教务处学院的教学类、及其他经费本学院中央地方共建项目、重点大学建设项目、学科建设经费及高水平大学经费发展规划处纵向科研经费科学技术发展研究院横向科研经费育成中心社科类科研经费社科处各类人才专项经费人事处研究生出国合作研究培养研究生院报销凭证及单据中,外文资料须用中文注明开支内容、时间、数量、金额等,并由翻译人和经办人签字.
因公出国乘坐航班时,需区分两种情况:如果公务人员选择直达目的地国家(地区)的国内航空公司航班出入境,没有直达航班的,应选择最临近目的地国家(地区)进行中转,这类机票无需审批.
如果因中转1次以上(不含1次)等特殊原因,确需选择非国内航空公司航班,以及因最临近目的地国家(地区)中转需办理过境签证,而选择其他邻近中转地的,公务人员要填写《乘坐非国内航空公司航班和改变中转地审批表》,事先报经单位外事部门和财务部门审批同意方可购票.

出国人员应当优先选择由我国航空公司运营的国际航线,由于航班衔接等原因确需选择外国航空公司航线的,应当事先在《出国任务书与预算审批表》中说明.
机票款通过公务卡、银行转账方式支付.
并尽可能购买往返机票.

院士及省部级人员可以乘坐飞机头等舱、轮船一等舱、火车高级软卧或全列软席列车的商务座;校级领导、教授级以上技术职务人员,可以乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧或全列软席列车的一等座;其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧或全列软席列车的二等座.

临时出国:出国人员应当严格按照规定安排住宿,院士及省部级人员可安排普通套房,住宿费据实报销;校级领导、教授级以下人员安排标准间,在规定的住宿费标准之内予以报销.
参加国际会议等的出国人员,原则上应当按照住宿费标准执行.
如对方组织单位指定或推荐酒店,应当严格把关,通过询价方式从紧安排,超出费用标准的,须事先报经费管理部门和国际合作与交流处或台港澳事务办公室、计划财务处批准.
经批准,住宿费可据实报销.

计算补贴出国人员乘坐国际列车,国内段按国内差旅费的有关规定执行;国外段超过6小时以上的按自然(日历)天数计算,每人每天补助12美元.
临时出国经费执行标准详见《因公临时出国(境)的费用开支标准表》.
短期出国(境)培训经费住宿费、伙食费、公杂费、其他费用的管理要求和开支标准参照《因公临时出国(境)的费用开支标准表》.
培训费开支按照《短期出国培训费开支标准表》执行(详见3),在规定的标准之内据实报销.

中长期出国(境)培训费用开支标准,分普通职称和高级职称两类,在预算和开支标准内包干使用,具体按照《中长期出国(境)培训人员费用开支标准》各国家和地区因公临时出国住宿费、伙食费、公杂费开支标准表(2013)序号国家(地区)城市币种住宿费伙食费公杂费(每人每天)(每人每天)(每人每天)一亚洲1蒙古美元9050352朝鲜美元9040303韩国首尔、釜山、济州美元18070354光州、西归浦美元16070355其他城市美元15070356日本东京日元200001000050007大阪、京都日元180001000050008福冈、札幌、长崎、名古屋日元140001000050009其他城市日元900010000500010缅甸美元90503511巴基斯坦伊斯兰堡、拉合尔、卡拉奇美元135303012奎达美元70303013其他城市美元60303014斯里兰卡美元110403015马尔代夫美元160503016孟加拉美元150504017伊拉克美元170504018阿拉伯联合酋长国美元200504019也门萨那美元110503520亚丁美元90503521其他城市美元80503522阿曼美元150504023伊朗美元95504024科威特美元200704025沙特阿拉伯利雅得美元200704026吉达美元140704027其他城市美元120704028巴林美元160554029以色列美元200704030巴勒斯坦美元180704031文莱美元130403532印度新德里、加尔各答美元175503533孟买美元200503534其他城市美元155503535不丹美元160503536越南河内美元90403037胡志明市美元80403038其他城市美元70403039柬埔寨美元100403040老挝美元90403041马来西亚美元110503542菲律宾美元130503543印度尼西亚美元125503544东帝汶美元130403545泰国曼谷美元140503546宋卡美元110503547清迈、孔敬美元90503548其他城市美元80503549新加坡美元220554050阿富汗美元100383051尼泊尔美元140503552黎巴嫩美元150503553塞浦路斯美元100403554约旦美元120503555土耳其安卡拉美元105453056伊斯坦布尔美元150453057其他城市美元90453058叙利亚美元110503559卡塔尔美元160604060香港港币150050030061澳门港币120050030062台湾美元1506040二非洲63马达加斯加塔那那利佛美元130383064塔马塔夫美元100383065其他城市美元90383066喀麦隆美元120503567多哥美元110483568科特迪瓦美元120503569摩洛哥美元130504070阿尔及利亚美元180553571卢旺达美元130323072几内亚美元130553573埃塞俄比亚美元210503574厄立特里亚美元110503575莫桑比克美元170503576塞舌尔美元240503577肯尼亚美元195503578利比亚美元160503579安哥拉美元400604080赞比亚美元150453581几内亚比绍美元135453582突尼斯美元100403583布隆迪美元150403584莱索托美元100353085津巴布韦美元120453386尼日利亚阿布贾美元270603587拉各斯美元300603588其他城市美元250603589毛里求斯美元155503590索马里美元180503591苏丹美元130403292贝宁美元150353093马里美元150503594乌干达美元170503595塞拉里昂美元155503596吉布提美元160603597塞内加尔美元165503598冈比亚美元170503599加蓬美元1806035100中非美元1405035101布基纳法索美元1405035102毛里塔尼亚美元1305535103尼日尔美元1455035104乍得美元2205035105赤道几内亚美元2005035106加纳美元2005035107坦桑尼亚达累斯萨拉姆美元1805035108桑给巴尔美元2105035109其他城市美元1605035110刚果(金)美元2205035111刚果(布)美元1705035112埃及美元1705035113圣多美和普林西比美元1705035114博茨瓦纳美元1705035115南非比勒陀尼亚、约翰内斯堡美元1705035116开普敦美元2105035117德班美元1505035118其他城市美元1305035119纳米比亚美元1403530120斯威士兰美元1505035121利比里亚美元1955035122佛得角美元1205035123科摩罗美元1204035124南苏丹美元1604032125马拉维美元1305035三欧洲126罗马尼亚布加勒斯特美元1204540127康斯坦察美元905040128其他城市美元805040129马其顿美元1205035130斯洛文尼亚欧元903025131波黑美元1004035132克罗地亚美元1204035133阿尔巴尼亚美元1503530134保加利亚美元1104535135俄罗斯莫斯科美元2854540136哈巴罗夫斯克美元2004540137叶卡捷琳堡、圣彼得堡美元1704540138伊尔库茨克美元1504540139其他城市美元1404540140立陶宛美元1204535141拉脱维亚欧元903525142爱沙尼亚欧元903525143乌克兰基辅美元1004540144敖德萨美元1304540145其他城市美元804540146阿塞拜疆美元1504540147亚美尼亚美元1204540148格鲁吉亚美元1504540149吉尔吉斯斯坦比什凯克美元2304540150其他城市美元804540151塔吉克斯坦美元2104540152土库曼斯坦美元1204540153乌兹别克斯坦塔什干美元1204032154撒马尔罕美元1004032155其他城市美元904032156白俄罗斯美元1804540157哈萨克斯坦阿斯塔纳美元1604540158阿拉木图美元2004540159其他城市美元1404540160摩尔多瓦美元904540161波兰华沙美元1505040162革但斯克美元1305040163其他城市美元1205040164德国柏林、汉堡欧元1506038165慕尼黑欧元1306038166法兰克福欧元1806038167其他城市欧元1206038168荷兰海牙欧元1506038169阿姆斯特丹欧元1706038170其他城市欧元1306038171意大利罗马欧元1606538172米兰欧元1406538173佛罗伦萨欧元1206538174其他城市欧元1106538175比利时欧元1606038176奥地利欧元1406038177希腊欧元1105535178法国巴黎欧元1506040179马赛、斯特拉斯堡、尼斯、里昂欧元1306040180其他城市欧元1206040181西班牙欧元1256038182卢森堡欧元1605538183爱尔兰欧元1206038184葡萄牙欧元1306038185芬兰欧元1456040186捷克美元1604550187斯洛伐克欧元903530188匈牙利美元1804545189瑞典美元2808050190丹麦美元2008050191挪威美元2008050192瑞士美元2007050193冰岛美元2006550194马耳他欧元903825195塞尔维亚美元1204030196黑山欧元903022197英国伦敦英镑1604535198曼彻斯特、爱丁堡英镑1404535199其他城市英镑1254535四美洲200美国华盛顿美元2105545201旧金山美元2505545202休斯顿美元1805545203波士顿美元2305545204纽约美元2455545205芝加哥美元2205545206洛杉矶美元2005545207夏威夷美元1955545208其他城市美元1605545209加拿大渥太华、多伦多、卡尔加里、蒙特利尔美元2105545210温哥华美元2405545211其他城市美元1905545212墨西哥墨西哥美元1505045213蒂华纳美元1205045214其他城市美元1005045215巴西巴西利亚美元1605045216圣保罗美元2405045217里约热内卢美元2605045218其他城市美元1505045219牙买加美元1605045220特立尼达和多巴哥美元1805045221厄瓜多尔美元1204032222阿根廷美元1305045223乌拉圭美元1355045224智利圣地亚哥美元1354745225伊基克美元1204745226安托法加斯塔、阿里卡美元1104745227其他城市美元1004745228哥伦比亚波哥大美元1904035229麦德林美元1104035230卡塔赫纳美元1204035231其他城市美元1004035232巴巴多斯美元2506045233圭亚那美元1605045234古巴美元1354037235巴拿马美元1354545236格林纳达美元1904545237安提瓜和巴布达美元1506045238秘鲁美元1404040239玻利维亚美元1103630240尼加拉瓜美元1204545241苏里南美元1105045242委内瑞拉美元2304545243海地美元1804543244波多黎各美元1504545245多米尼加美元1504545246多米尼克美元1204545247巴哈马美元2204545248圣卢西亚美元2004545249阿鲁巴岛美元2004545250哥斯达黎加美元1204540五大洋州及太平洋岛屿251澳大利亚堪培拉、帕斯、布里斯班美元1806050252墨尔本、悉尼美元2006050253其他城市美元1606050254新西兰美元1806045255萨摩亚美元1704745256斐济苏瓦美元1904550257楠迪美元1204550258其他城市美元1104550259巴布亚新几内亚美元3505550260密克罗尼西亚美元1204030261马绍尔群岛美元1205535262瓦努阿图美元1505535263基里巴斯美元1955535264汤加美元1606035265帕劳美元1806035266库克群岛美元1806035267所罗门群岛美元2006035268法属留尼汪美元1406035269法属波利尼西亚美元2406035中长期出国(境)培训人员费用开支标准表(2012版)序号国家和地区币别标准(每人每月)高级职称普通职称一美洲、大洋洲1美国(一类地区)美元20001800美国(二类地区)美元20001700美国(三类地区)美元200014002加拿大加元260017003澳大利亚澳元210018004新西兰新西兰元220020005其他国家(地区)美元1100600二欧洲6俄罗斯美元140011007白俄罗斯美元11508008乌克兰美元11508009其他独联体国家美元110070010德国欧元1800130011法国欧元1800130012芬兰欧元180054013荷兰欧元180073014爱尔兰欧元180045015奥地利欧元180065016比利时欧元1800600017卢森堡欧元1800130018葡萄牙欧元1800110019西班牙欧元1800110020希腊欧元1800110021意大利欧元1800110022冰岛欧元1800110023塞浦路斯欧元1800110024马耳他欧元1800110025斯洛文尼亚美元110080026保加利亚美元110080027匈牙利美元110080028波兰美元140095029英国(伦敦地区)英镑14001150英国(其他地区)英镑1400100030丹麦丹麦克朗12000950031挪威挪威克朗130001100032瑞典瑞典克朗150001300033瑞士瑞士法郎2500200034其他国家(地区)美元1100700三亚洲、非洲35日本日元20000016000036韩国美元2000140037新加坡新元2200210038印度美元110060039以色列美元1200100040南非美元110076041其他国家(地区)美元110060042中国香港港元1400012000因公短期出国培训费开支标准表(2013)序号国家(地区)币种培训费(每人每天)亚洲1韩国美元802日本日元84003印度美元514以色列美元655泰国美元416新加坡美元807香港港币500欧洲8德国欧元669英国英镑5610荷兰欧元5711瑞典美元9012丹麦美元7913挪威美元9014意大利欧元4815比利时欧元6716奥地利欧元4817瑞士美元9518法国欧元6019西班牙欧元4820芬兰欧元6621爱尔兰欧元5922匈牙利美元6323俄罗斯美元67美洲24美国美元8725加拿大美元8026巴西美元65大洋洲27澳大利亚美元8628新西兰美元81非洲29南非美元65国家公派留学人员奖学金标准(适用于学生合作培养)单位:外币元/人/月序号国家和地区币种高级研究学者访问学者研究生本科生一大洋洲1澳大利亚澳元21001800170016002新西兰新元2200200019001700二非洲3阿尔及利亚美元11006005505004埃及美元11007607206205布隆迪美元11006005505006肯尼亚美元11006005505007摩洛哥美元11006005505008莫桑比克美元11006005505009南非美元110076072062010尼日利亚美元110060055050011塞内加尔美元110060055050012坦桑尼亚美元110060055050013突尼斯美元110060055050014埃塞俄比亚美元110060055050015安哥拉美元110060055050016贝宁美元110060055050017博茨瓦纳美元110060055050018赤道几内亚美元110060055050019多哥美元110060055050020厄立特里亚美元110060055050021佛得角美元110060055050022刚果布美元110060055050023刚果金美元110060055050024吉布提美元110060055050025几内亚美元110060055050026加纳美元110060055050027加蓬美元110060055050028津巴布韦美元110060055050029喀麦隆美元110060055050030科摩罗美元110060055050031科特迪瓦美元110060055050032利比亚美元110060055050033马达加斯加美元110060055050034马里美元1100600550500序号国家和地区币种高级研究学者访问学者研究生本科生35毛里求斯美元110060055050036纳米比亚美元110060055050037尼日尔美元110060055050038苏丹美元110060055050039赞比亚美元110060055050040乍得美元1100600550500三美洲41美国(一类地区)美元2000180017001600美国(二类地区)美元2000170016001500美国(三类地区)美元200014001300120042加拿大加元260017001600150043哥伦比亚美元110060055050044墨西哥美元110060055050045古巴美元110060055050046巴西美元110060055050047智利美元110060055050048哥斯达黎加美元110060055050049阿根廷美元1100600550500四欧洲50阿尔巴尼亚美元110070060050051阿塞拜疆美元110070060050052爱尔兰欧元180013001200100053爱沙尼亚美元110080070060054奥地利欧元180013001200100055白俄罗斯美元115080070060056保加利亚美元110080070060057比利时欧元180013001200100058波兰美元140095080065059丹麦克朗1200095008500750060德国欧元180013001200100061俄罗斯美元1400110095080062法国欧元180013001200100063芬兰欧元180013001200100064格鲁吉亚美元110070060050065哈萨克斯坦美元110070060050066荷兰欧元180013001200100067塔吉克斯坦美元110070060050068吉尔吉斯斯坦美元110070060050069捷克美元110070060050070克罗地亚美元1100700600500序号国家和地区币种高级研究学者访问学者研究生本科生71拉脱维亚美元110070060050072立陶宛美元110070060050073罗马尼亚美元110070060050074马其顿美元110070060050075摩尔多瓦美元110070060050076塞尔维亚美元110070060050077挪威克朗13000110009800800078葡萄牙欧元18001100100080079瑞典克朗1500013000120001000080瑞士瑞朗250020001900170081斯洛伐克美元110070060050082斯洛文尼亚美元110080070060083土库曼斯坦美元110070060050084乌克兰美元115080070060085乌兹别克美元110070060050086西班牙欧元18001100100080087希腊欧元18001100100080088匈牙利美元110080070060089亚美尼亚美元110070060050090意大利欧元18001100100080091英国(伦敦地区)英镑140011501100950英国(其它地区)英镑1400100095085092冰岛欧元18001100100080093塞浦路斯欧元18001100100080094马耳他欧元18001100100080095卢森堡欧元1800130012001000五亚洲96韩国美元200014001300110097日本日元20000016000015000013000098泰国美元110060055050099阿联酋美元1100900800700100巴基斯坦美元1100600550500101朝鲜美元1100600550500102菲律宾美元1100600550500103卡塔尔美元1100750700600104科威特美元1100750700600105老挝美元1100600550500106马来西亚美元1100600550500107蒙古美元1100600550500108孟加拉美元1100600550500序号国家和地区币种高级研究学者访问学者研究生本科生109缅甸美元1100600550500110尼泊尔美元1100600550500111斯里兰卡美元1100600550500112土耳其美元1100600550500113新加坡美元2200210020001800114叙利亚美元1100600550500115也门美元1100600550500116伊朗美元1100600550500117以色列美元12001000900800118印度美元1100600550500119印度尼西亚美元1100600550500120约旦美元1100600550500121越南美元1100600550500122阿曼美元1100600550500123巴林美元1100600550500124柬埔寨美元1100600550500125黎巴嫩美元1100600550500126马尔代夫美元1100600550500127沙特阿拉伯美元1100900800700128伊拉克美元1100600550500129文莱美元1100600550500020106援外出国经费援外出国,是指履行政府间协议,执行经济援外项目任务,且在国外连续工作时间90天以上(含90天)的援外出国人员(援外人员).
审核资料完整性差旅费报销单援外补贴明细表援外发放登记表援外管理办法援外汇率援外津贴标准说明审核要点注意是否按津贴标准发放是否按规定汇率换算援外人员补贴国外津贴标准等级技术等级币种国外津贴(每人每月)管理技术人员二级技术正高级美元1660三级技术副高级美元1420四级技术中级美元1200五级技术助理级美元1040六级技术初级美元930七级技术其他人员美元830技术工人一级工人高级技师美元700二级工人技师美元640三级工人高级技工美元600四级工人中级技工美元540五级工人初级技工美元500援外人员艰苦地区补贴(2016年起,以人民币计算)地区类别币种补贴标准(每人每月元)地区国家一类地区人民币3100亚洲11个美洲11个大洋洲2个欧洲3个非洲7个二类地区人民币6500亚洲12个大洋洲4个欧洲4个美州2个非洲9个三类地区人民币9900亚洲3个美洲3个大洋洲1个非洲17个四类地区人民币13400亚洲4个非洲8个五类地区人民币17000亚洲1个非洲6个六类地区人民币20700美洲1个020107市内交通费审核资料完整性福建农林大学日常报销单的票、公交票(粘贴在C5信封大小的粘贴单上)审核要点的士注明起止地点,办理事宜审核是否合情合理,如出现凌晨左右去开会等不合情理事项注恴同一个行程是否存在金额相差甚远情况打的只能在市区(起止点超出五区、大学城等的,要乘坐公路长途交通)0202材料费020201主要材料审核资料完整性福建农林大学日常报销单发票(含清单)5000元以下的,直接采购.
5000元以上的还需提供的材料:(物资采购会议纪要(同家公司购买5000元以上)(单批金额超过2万元,提供合同(纪要+合同)(同家公司单批购买2万元及以上的材料,由所属学院招标采购,并签订相关合同或协议.
④同家公司单批购买30万元及以上的材料,经校科研院审核,报学校物资设备采购招标工作小组按规定组织招标采购.
审核要点材料支出,不分教学和科研,一律按《福建农林大学科研实验材料、低值品、易耗品管理办法(试行)》规定审批材料为食品,生活用品等公私不好区分的,备注具体用途.
如购买鸡蛋,茶叶等,要注明具体做什么实验.
020202辅助材料审核资料完整性福建农林大学日常报销单发票(含清单、网上购买的附订单和付款页面打印)其他还需提供材料:(与主要材料一致)审核要点材料为生活用品等公私不好区分的,备注具体用途.
如购买剪刀等020203低值易耗品审核资料完整性福建农林大学日常报销单发票(含清单、网上购买的附订单和付款页面打印),国资处在发票上盖有低值易耗品章其他还需提供的材料:(与主要材料一致)审核要点材料为生活用品等公私不好区分的,备注具体用途.
如购买电磁炉等.
低值品登记:家具200元以下,通用设备500元至1000元,专用设备500元至1500元.
020204材料运费审核资料完整性福建农林大学日常报销单发票(含清单)备注运输什么材料租车:2000元(含)以下写说明(盖学院章),2000以上提供合同(盖学校合同章)审核要点购买材料,建议老师跟当批材料费一起报购买固定资产,要计入固定资产成本,与固定资产价款合并入库020205软件购置费审核资料完整性福建农林大学日常报销单发票(含清单)单批次金额超过2万元,提供合同(盖有学校合同专用公章)会议纪要(三家询价)或中标通知书(单种材料金额超过2万元)审核要点单个金额超过500元到国资处确认是否入库或者备案低值易耗品0203维修费审核资料完整性福建农林大学日常报销单发票(附:维修项目明细结算清单)维修金额超过2万元,提供合同.
公车维修报销,驾驶员提出申请并填写《车辆维修审批单》,明确送修原因及预算金额,按照所在单位审批权限审核批准后方可进行.
应到政府采购定点单位维修:审核要点我校福州校区公务车辆统一在定点维修企业维修.
个别厂牌型号的特种车辆因条件所限等其他原因不能在定点维修企业维修的,由车辆所在单位集体讨论研究另行确定维修企业.
非福州校区公务车辆维修工作,可结合所在地区的具体情况,参照学校相关采购及公车管理有关规定,做好定点维修工作.

设备维修费如果有涉及更换零件的,单价超过500元的到国资处登记.
0204会议费审核资料完整性日常报销单发票、原始费用明细单据等资料.
若有委托办会还需提供委托合同(或协议)《福建农林大学会议预算审批表》《福建农林大学会议结算表》参会人员签到表(包含姓名、单位、职称或职务、联系方式等)会议通知审核要点判断会议类型:国内业务会议是指因教学、科研及学科建设等业务需要举办的业务性会议,包括学术会议、学术论坛、研讨会、评审会、答辩会、论证会等.
国内管理会议是指国内业务会议之外的其他国内会议.
在华举办国际会议是指经批准的在我国境内举办的、与会者来自3个或3个以上国家和地区(不含港、澳、台地区)的学术会议、论坛等会议(以下简称国际会议).
注意:日常工作布置等学校内部工作,不属于本办法会议范畴,不得以会议费的名义报销餐费.
会议审批:各单位主办或承办会议实行分类管理、分级审批.
会议类别审批人员备注国内管理会议全国性国内管理会议分管校领导学校财政性资金资助的国际会议必须要有年度预算安排省内代表参加的国内管理会议学院及部门负责人国内业务会议学院及部门负责人在华举办国际会议需要省级主管部门审批省级主管部门批准无需省级主管部门审批分管校领导国内管理会议会期一般不超过3天,会议报到和离开时间合计不超过1天.
会议工作人员控制在会议代表人数的10%以内.
会议地点选择:参会人员在50人以内且无外地代表的会议,原则上在学校内部会议室、学术交流中心等场所召开.
参会人员以在榕单位为主(超过50%)的会议,不得到榕外召开;不得到党中央、国务院明令禁止的风景名胜区召开会议.
现场会、验收会等特殊原因需要在其他地方召开的,应从严控制,主办单位可根据政府采购的范围和工作的实际情况,选择具有会议定点资格的定点饭店召开.
会议定点场所在"党政机关会议定点场所管理信息系统"中查询(http://meeting.
mof.
gov.
cn/portal).

会议费用会议费用分为综合定额标准内的费用和综合定额标准外的费用.
会议综合定额标准外的费用包括参与会议咨询或报告的专家费用、国际会议翻译费用.
会议费用费用明细会计核算科目综合定额标准内费用会议住宿费会议费伙食费其他费用(会议室租金、交通费、文件印刷费、办公文具、同声传译设备租金、备用药品等)综合定额标准外费用会议专家费用专家咨询费、评审费、讲课费专家咨询或评审费、讲课酬劳专家城市间交通费、国际旅费差旅费、外籍专家费或国际旅费国际会议翻译费同声传译人员费用劳务费笔译费用综合定额标准内费用(元/人天)会议类别住宿费伙食费其他费用合计国内管理会议34013080550国内业务会议400150100650在华举办国际会议7003002001200(定额标准是会议费开支的上限,各单位应在定额标准以内据实结算报销.
(不安排就餐的会议,扣除伙食费的定额.
(不安排住宿或住宿费由参会人员自行承担的会议,扣除住宿费的定额.
如有发生会务组用房费用,列入"其他费用".
④本地代表一般不安排会议住宿.
工作人员除必须住会外,不安排住宿.
⑤国内会议,不得安排茶歇,不得安排会议地点及学校之外的用餐.
⑥交通费是指用于会议代表接送站,以及会议统一组织的代表调研等发生的交通支出.
(如代表为上海人,则为上海到福州的交通费,按照差旅费管理办法规定回所在单位报销,不作为会议费报销的内容.
)会议综合定额标准外的费用,纳入会议预算,在其他相关费用中列支:(参与会议咨询或报告的专家费用会议举办者根据工作需要,可按有关规定向邀请来的咨询或做报告的专家发放咨询费、评审费、讲课费等,按咨询费、评审费、讲课费等相关政策标准发放,在劳务费科目列支.
对确因工作需要,受邀专家所发生的城市间交通费、国际旅费,可参照学校旅费管理办法在差旅费或外籍专家费等科目中报销.
(在华举办国际会议发生的同声传译人员口译费和笔译费,单独列支,按照财政部关于印发《在华举办国际会议经费管理办法》的通知(财行〔2015〕371号)执行,在劳务费科目列支.
使用联合国官方语言的同声传译人员,每人每天5000元;使用联合国官方语言以外的其他语种同声传译人员,每人每天6000元;笔译费用定额标准为每千字200元.
对于境外同声传译人员,我方只承担同声传译人员乘坐经济舱的国际旅费,据实结算.
7)委托办会注意事项:确因工作需要,可委托具有资质的会议公司代办会议,会议主办单位应与会议公司签订委托合同或协议,但报销时需提供酒店住宿费发票、会议用餐酒店发票、交通运输公司发票等的原始票据,据实结算.
不得由会议公司代开发票,会议公司的服务费列入会议定额标准的"其他费用",由会议公司提供发票报销.
若会务公司无法提供原始票据的,由会务公司开具会议费发票,并提供加盖公章的原始发票复印件或会议收支结算表及实际住宿清单等资料作为报销凭据,在规定的标准内据实结算,承办人对费用的真实性负法律责任.

8)关于会务费收取:承办、协办党政类会议费用由会议召开单位承担,不得收取会务费.
对于使用多种资金渠道举办的会议,按照成本补偿的原则,适当向参会人员收取会务费.
收取的会务费,应遵循"收支两条线"的原则,不得"坐收坐支".
会议应优先使用收取的会务费,会议费报销结清后如有结余,转入各单位公用经费用于补充教学、科研支出.

9)会议费严禁事项:严禁各单位借会议名义组织会餐或安排宴请;严禁套取会议费设立"小金库";严禁在会议费中列支公务接待费.
会议用餐严格控制菜品种类、数量和份量,安排自助餐或工作餐,严禁提供香烟和高档菜肴.
不得使用会议费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产,以及开支与本次会议无关的其他费用;不得组织会议代表旅游和与会议无关的参观;严禁组织高消费娱乐、健身活动;严禁以任何名义发放纪念品;不得额外配发洗漱用品.
国内会议一律不摆花草,不制作背景板,不提供水果,不安排宴请.

0205委托业务费020501转拨合作经费审核资料完整性福建农林大学日常报销单发票(横向课题)或收款收据(纵向科研在立项书中有明确共同研究单位及经费分配的,为转拨经费,可以不附发票、但提供银行收入回单)经费转拨单(只要项目负责人审批)项目任务(或合同)书及项目预算书审核要点经费转拨单是否按与立项书或合同一致协作方是否为任务书里确定的单位项目执行过程中协作单位发生变更的,需经下达科研项目计划部门批准,并按相关规定重新签订经济责任合同或协议书.
020502实验费指研究、开发项目带料外加工或因本单位不具备条件而委托外单位协作进行试验、加工、测试、计算、分析等发生的费用,以及项目研究、开发、试验而租赁的专用仪器、设备、场地、实验基地等所发生的费用.

审核资料完整性福建农林大学日常报销单发票(清单)≥5000元的,发票证伪验证网页打印单单批金额超过1万元,提供合同(盖有学校合同专用公章)020503联合办学费审核资料完整性福建农林大学日常报销单发票班级缴费情况统计表经费分成表协议审核要点注意经费分成表金额,发票金额,报销单是否一致分成是否按合同约定的比例或标准协议双方盖章,我方盖学校合同专用章020504受托培训班费用1.
审核资料完整性预算表结算表签到表培训通知讲课费签收单培训相关费用的发票审核要点培训费是指各单位开展培训直接发生的各项费用支出,包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用.
15天以内的培训按照综合定额标准控制;超过15天的培训,超过天数按照综合定额标准的80%控制;超过30天的培训,超过天数按照综合定额标准的70%控制;组织培训的工作人员控制在参训人员数量的5%以内,最多不超过10人.
上述天数含报到和离开时间,报到和离开时间合计不得超过1天.

讲课费执行以下标准(税后):中级技术职称及以下专业人员每半天最高不超800元;副高级技术职称专业人员每半天最高不超1000元;正高级技术职称专业人员每半天最高不超2000元;院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元.
其他人员讲课参照上述标准执行.

报销培训费,应当提供培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等凭证.
各单位财务部门应当严格按照规定审核培训费开支,对未履行审批备案程序的培训,以及超范围、超标准开支的费用不予报销.
讲课费、小额零星开支以外的培训费用,应当按照国库集中支付和公务卡管理的有关制度执行,采用银行转账或公务卡方式结算,不得以现金方式支付.
培训费不得购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产以及开支与培训无关的其他费用;严禁在培训费中列支公务接待费、会议费;7日以内的培训不得组织调研、考察、参观.
3.
培训费标准培训费实行综合定额标准,分项核定、总额控制.
综合定额标准如下:单位:元/人天住宿费伙食费场地费和讲课费资料费、交通费和其他费用合计15010010050400综合定额标准是培训费开支的上限,各单位应在综合定额标准以内结算报销.
对于不发生的事项,报销额度上限应按明细标准进行相应扣减.
特别是不安排住宿的培训不能列支住宿费,额度上也不能超过无住宿费的支出标准.

020505学生夏令营等活动(参照培训文件规定)审核资料完整性福建农林大学日常报销单发票承办函件学习计划(行程单)预算、结算表签到名单审核要点注意发票时间是否在计划时间内,是否按行程执行0206劳务费,咨询费,补助金,奖励金020601学生薪酬发放审核资料完整性学生薪酬发放表(经办人,审核人,负责人签字)审核要点助研补贴一般在老师的科研经费开支.
研究生经费(开题,答辨除外)、重点大学建设、高水平大学建设专项一般不开支助研助教补贴原则上要求打到学生本人银行卡,不得代领020602校内人员其他收入审核资料完整性校内人员其他工薪收入发放表(经办人,审核人,负责人签字)审核要点实行绩效工资后,不得发放加班费,全部纳入绩效管理.
保留的补贴以人事处《关于做好绩效工资管理有关事项的通知》(闽农林大人【2016】57号)文件为准,保留的补贴由人事处审批后在学校预算中报销.

发放在岗在职人员评审费、论证费等符合《关于进一步规范省直单位考试评审等劳务费执行标准的通知》(闽财行【2016】8号),属于非本职工作可以按标准发放;属于本职工作的人员在工作日期间不得领取劳务费,在节假日可参照上述标准从绩效工资中发放.

各部门发放其他补贴或奖励应提供文件或书面依据.
校内人员应通过个人其他收入发放系统预约按工薪税扣税后发放.
摘要:具体发放内容要清晰明了020603校外人员劳务发放审核资料完整性校外人员劳务发放表(经办人,审核人,负责人签字)审核要点摘要:具体发放内容要清晰明了高水平大学建设专项一般不开支临时工劳务费,可以开支专家咨询费,讲座费等校外人员劳务费原则上拨入当事人银行卡(目前支持农行、建行),代领需提供当事人本人签收表.
①金额≤800元/人,拨入当事人银行卡,提供当事人身份证号.
②金额>800元/人或未拨入当事人银行卡需提供当事人的有效身份证复印件.

专家咨询费,讲座费等只需提供身份证号.
劳务费应通过个人其他收入发放系统预约发放(系统会直接按劳务税扣税).
特殊情况无法过系统的,提供领款收据单,单人次金额超过800元,按劳务税扣税入账,预留复印件(身份证号,姓名,税前金额,税额)给综合科手工扣税.

长期聘用人员可向人事处申请非全日制用工人员登记,发放时提供人事处盖有非在编用工人数章的劳务发放明细表,可不提供身份证复印件.
经人事处办理登记手续的非全日制用工人员的工资超过个税起征点(3500元/月.
人)的,依法代扣个税.

手工扣税可到计财处下载专区下载个税综合计算工具计算税额外藉人员单人次金额超过800元的,还需另附外藉人员劳务发放登记表(可到计财处下载专区下载)给综合科报税用向外籍人员支付劳务、课酬、薪酬等,属于国际收支,人行要求提供护照(或台刚澳通行证)和银行卡复印件教学类考试评审等劳务费标准(《关于进一步规范省直单位考试评审等劳务费执行标准的通知》闽财行【2016】8号):①专家和考官标准:命题审题专家每半天不超过400元;阅卷专家和面试官每半天不超过300元;对正高职称评审的每半天不超过1000元(除国际级、省级重大项目外);其他项目德评审、论证、咨询的专家每半天不超过500元.
②校外面试工作人员每半天不超过250元,其他工作人员每半天不超过150元.
科研类专家咨询费标准(《福建省级科技计划项目经费管理办法》闽财教【2015】56号):以会议形式组织的咨询,专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员500—800元/人天、其他专业技术人员300—500元/人天的标准执行.
会期超过两天的,第三天及以后的咨询费标准参照高级专业技术职称人员300—500元/人天、其他专业人员200—300元/人天执行.

以网络形式组织的咨询和评审,专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员80元/人次、其他专业人员60元/人次执行.
邀请省外高层次专家论证、评审,专家咨询费按1000元/人天,往返补贴1000元/人次标准执行.
需说明咨询专家与科技项目研究任务的相关性和必要性,以及咨询专家的级别、咨询方式、咨询内容、人次数、支付标准等测算依据.

0207公务接待费020701国内公务接待费适用于学校及校内各单位的国内公务接待活动.
国内公务是指出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动.
审核资料完整性福建农林大学日常报销单(经办人,学院党政联签/职能部门负责人签字)福建农林大学国内公务活动审批单(先审批后接待,由单位负责人审批)派出单位公函或邀请函(邀请人,单位公章)发票等财务票据(不报花草、香烟、水果,茶歇、地毯、横幅、纪念品)审核要点公务接待先审批、后接待,先预算、后报销.
《福建农林大学国内公务活动审批单》一次一单,审核审批日期是否在接待之前.
无公函或无邀请函的公务活动和来访人员原则上不予接待,审核接待人数是否与公函人数一致,有没有同城接待情况.
原则上采用银行转账或者公务卡方式结算.
公务接待必须严格控制陪餐人数.
接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人;超过10人的,不得超过接待对象人数的三分之一.
工作日午餐不得饮酒.
接待方式和标准:(安排围桌,基本费用标准为:部级、院士80元/人.
餐,厅级、正高职称70元/人.
餐,其他人员60元/人.
餐,酒水不得超过基本费用的50%.
(工作自助餐方式,安排在教工餐厅,窗口自助点菜,标准为每餐35元以下.
用餐地点优先安排在校内餐厅、学术交流中心.

接待住宿要严格执行上级关于差旅、会议管理的有关规定,优先安排在学校内部接待场所,按标准结算;确需在校外安排住宿的,接待单位主要负责人签字审批同意后方可实施.
来访人员差旅,住宿费原则上须回本单位凭据报销.
由接待单位承担的按差旅费办法另行报销.
公务接待不得在机场、车站、码头、高速公路出入口和辖区边界组织迎送活动,不得跨地区迎送,不得张贴悬挂标语横幅,不得安排师生迎送,不得铺设迎宾地毯.
严格控制陪同人数,不搞层层陪同、多人陪同.

禁止在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅、会议、培训等费用,禁止以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿接待费开支;禁止向下级单位及其他单位、企业、个人转嫁接待费用,禁止在非税收收入中坐支接待费用;禁止借公务接待名义列支其他支出.
(不报旅费、会议费、培训费)接待单位不得超标准接待,不摆放花草、香烟、水果,不安排茶歇.
不得组织旅游和与公务活动无关的参观,不得组织到营业性娱乐、健身场所活动,不得安排师生专场文艺演出,不得用公款购买、印制、邮寄、赠送贺卡、明信片、台历、邮册等物品,不得以任何名义赠送礼金、有价证券、纪念品和土特产品等.
(不报旅游、娱乐、健身、礼品)020702外宾接待费适用于接待国外、境外来宾.
宾接待经费开支范围主要包括:住宿费、日常伙食费、宴请费、交通费、考察费、赠礼等.
原则上外宾接待费不包括外宾来华国际旅费.
审核资料完整性福建农林大学日常报销单(经办人,学院党政联签、职能部门负责人签字)福建农林大学外宾接待审批单(先审批后接待,由单位负责人审批)派出单位公函或邀请函(邀请人,单位公章)发票等财务票据审核要点公务接待先审批、后接待,先预算、后报销.
《福建农林大学外宾接待审批单》一次一单.
审核审批日期是否在接待之前.
无公函或无邀请函的公务活动和来访人员原则上不予接待原则上采用银行转账或者公务卡方式结算.
招待天数不得超过5天(含抵、离境当天),招待人数可由各单位按内部规定执行,超出规定天数和人数的,一律由外宾自理.
陪同人员:接待国家元首、政府首脑级外宾的重大外交外事活动,我方参加宴请人数应当根据礼宾要求安排.
其他宴请,外宾5人(含)以内的,中外人数原则上在1:1以内安排;外宾超过5人的,超过部分中外人数原则上在1:2以内安排.

外宾在闽期间的医药、邮电通讯、洗衣、理发等费用,除国家元首、政府首脑外,均由外宾自理.
日常伙食费:外宾日常伙食费(含酒水、饮料)标准:国家元首、政府首脑级每人每天不超过600元;副总统、副总理和正、副议长级每人每天不超过550元;正、副部(省)长级每人每天不超过500元;其他人员每人每天不超过300元.

宴请费:外宾宴请费(含酒水、饮料)标准:省级领导人员出面举办的宴会,每人每次不超过400元;厅局级及以下人员出面举办的宴会,每人每次不超过300元.
冷餐、酒会、茶会分别为每人每次不超过150元、1OO元、60元.
用餐地点优先安排在校内餐厅、学术交流中心.
不上高档菜肴和酒水,杜绝奢侈浪费.
除宴会外,提倡采用冷餐会、酒会、茶会等多种宴请形式.
外宾只在闽访问的,宴请不得超过2次,包含赴市、县(区)访问时,由市、县(区)接待单位或有关单位联合安排的1次宴请;由中央单位邀请的外宾赴闽访问,经中央单位事先在接待方案中明确的,可安排宴请1次.

住宿费:副部(省)长级及以上人员率领的外宾代表团,可安排在五星级、四星级宾馆;司局级及以下人员率领的代表团以及其他一般外宾代表团,安排的宾馆原则上不超过四星级.
副部(省)长级及以上人员可安排套间,其他人员安排标准间.

交通费:外宾赴省内市、县(区)访问时,应当按级别乘坐相应等级标准交通工具,副部(省)长级及以上外宾可提供飞机头等舱、轮船一等舱和火车软席(含高铁/动车商务座、全列软席列车一等座、火车高级软卧),其他人员可提供飞机经济舱、轮船二等舱和火车软席(含高铁/动车一等座、全列软席列车一等座、火车软卧).
确因工作需要并经接待单位领导批准,外方主宾的重要随行人员可随主宾乘坐相应舱位,原则上按随行不超过1人来安排.
外宾途中伙食费按日常伙食费标准执行.

赠礼:(一)对外赠礼应当节约从简,实物礼品应当尽量选择具有中国特色的纪念品、传统手工艺品和实用物品,朴素大方,不求奢华.
(二)赠礼对象仅为外方团长夫妇,必要时可包括主要陪同人员,原则上由接待单位赠礼1次,其他单位不得重复赠礼.
如外方赠礼,可按对等原则回礼.
(三)对外赠礼以赠礼方或受礼方级别较高一方的级别确定赠礼标准.
赠礼方或受礼方为正、副部(省)长级人员的,每人次礼品不得超过400元;赠礼方或受礼方为司(厅)局级人员的,每人次礼品不得超过200元;其他人员,可以视情况赠送小纪念品.
(四)对访问我省的著名友好人士、社会名流、侨团领袖、专家学者,确有必要赠礼的,按照正、副部(省)长级人员标准执行.

陪同外宾赴省内市、县(区)访问期间,陪同人员的伙食费、住宿费、交通费等开支标准按照我省各级机关差旅费管理办法的有关规定执行,并由所在单位分别负担.
确需与外宾同餐、同住、同行的,经所在单位领导批准,可按对应的外宾接待标准实报实销.

各单位的接待工作人员在接待活动期间,确因工作需要不能按时用餐的,经所在单位领导批准,可以领取误餐补助,标准为每人每次按我省各级机关差旅费管理办法中伙食补助日标准的50%.
0208印刷费020801资料印刷费、复印打印费审核资料完整性福建农林大学日常报销单发票(清单)审核要点复印打印费超过500元的,应附明细清单,明细清单上写明复印打印的内容(注意相关性)、数量、单价、金额、时间、经办人等并加盖发票专用章或公章.
020802版面费审核资料完整性福建农林大学日常报销单发票(清单)提供出版物中文章首页(含刊物名称、论文名称、作者姓名、单位信息的页面)复印件;已录用但尚未出版,附录用通知.
发票开出单位与出版单位不一致的,提供相关依据.
审核要点原则上同篇文章审稿费,编审费,版面费等要集中一起报销著作出版费需附上合同或协议研究生经费只能用于支出研究生的版面费,教学经费原则上不予支出版面费,教学专项,如与教改有关的版面费可由教改经费(本科教学质量与教学改革工程专项资金,精品课程)支出0209办公费020901办公用品审核资料完整性福建农林大学日常报销单发票(清单、网上购买的附订单和付款页面打印)审核要点办公用品的发票上未显示具体品名、数量、单价的需附清单,清单上需体现品名、单位、数量、单价、金额及内容,并加盖开票单位公章.
禁报纸质贺卡、明信片等.
020902书报资料费审核资料完整性福建农林大学日常报销单发票(清单,网购的可以打印网上原始订单界面作清单)审核要点注意内容与所报经费的相关性,不相关的不能报.
原则上发票或清单上要体现书名、单价、数量.
从科研经费开支的,老师确实无法提供清单的,应手写注明书名、单价、数量并签字.
0210水电费审核资料完整性付水电局水电费:福建农林大学日常报销单、发票转后勤处水电费提供:水电费转账申请单或后勤开具的收款收据、福建农林大学水电收费通知单审核要点转后勤处水电费:摘要注明用户名及时间,提供福建农林大学水电收费通知单,水费,电费分开入账0211邮电费(快递,办公电话费、手机费)审核资料完整性福建农林大学日常报销单发票审核要点快递费:凭票报销校领导、处级及主持工作领导电话及手机费补贴从2013年1月开始已包干,随工资发放,不再凭票报销.
3)办公电话费(包括短信群发费)凭票据实报销,禁止报销家庭固话费、网络宽带费.
4)纵向科研项目不得列支个人电话费,但可以在科研管理费中报销办公电话费、办公网络费.
横向经费凭发票限额报支办公固定电话、手机费,手机费的标准:3万以下限主持人报销、3-10万限2位、10万以上限3位报销,每人每月不超过200元.
0212党费、党建经费021201党费党费属于代管社团经费,由社团自主管理.
审核资料完整性《福建农林大学党费使用审批单》发票等财务票据审核要点开支范围:(1)培训党员和入党积极分子、发展对象;(2)订阅或购买用于开展党员教育的报刊、资料、音像制品和设备;(3)表彰先进基层党组织、优秀共产党员和优秀党务工作者;(4)补助生活困难的党员;(5)补助遭受严重自然灾害的党员和修缮因灾受损的基层党员教育设施.

使用党费经费应说明支出的原因、用途、金额等,履行审批手续,先审批后开支.
党委秘书经办签字,由党委书记签批后方可使用.
021202党建经费党建经费属于学校财政性预算经费,按学校相关文件管理.
1.
审核资料完整性1)福建农林大学日常报销单2)发票等财务票据2.
审核要点1)开支范围:(1)培训党员和入党积极分子、发展对象;(2)订阅或购买用于开展党员教育的报刊、资料、音像制品和设备;(3)表彰奖励党员和党务工作者;(4)召开党内会议、开展党日活动及主要纪念主题活动;(5)党员活动阵地建设和党支部规范化建设等.

2)①校党校承办的以学校中层干部为主要对象的各类培训班,讲课费参照《通知》第十条执行以下标准:副高级技术职称专业人员每半天不超过1000元;正高级技术职称专业人员每半天不超过2000元;院士、全国知名专家每半天不超过3000元.

②学院分党校承担的以培训学院科级及以下党政管理干部、骨干教师、学生党员和入党积极分子等为主要对象的各类培训班,讲课费执行以下标准:聘请校外专家讲课费参照校党校的发放标准.
校内党政管理干部(含"双肩挑"干部)和校内专任教师讲课费执行以下标准:以培训科级干部、系主任、党支部书记和委员等学院中层干部为主,每半天一般不超过500元;以培训学生为主,每半天一般不超过300元.

③学院分党校承担的以下课程,由校党校按照以下标准从校党校经费开支发放:发展对象班党课观摩课主讲教师每一讲500元;马克思主义学院的教师承担的发展对象班《共产党宣言导读》课程、在线答疑等每一讲300元;党员在线课程二级管理员培训讲课费每半天300元.
上述讲课费标准以校外人员为发放对象的,相应标准为税后标准,以校内人员为发放对象的,相应标准为税前标准.
0213学生活动费审核资料完整性福建农林大学日常报销单发票等财务票据审核要点开支范围:(1)与学生活动相关的办公用品(笔墨、纸张、颜料、电池等)、印刷用品(复印、电脑刻字、喷绘、奖状、请柬等)、交通(车船票、租车船费、市内交通费等)、少量报刊杂志及资料的使用费用等;(2)学生文体活动设备、演出或比赛(场地费、胶卷及彩扩、磁带或VCD片、矿泉水、演出或比赛服装费、演出用化妆品、活动评选名次的奖金奖品费、竞赛评委、裁判员、教练员的劳务费、运动员体检费、药品费、运动员的训练补贴等)的使用费用等;(3)学生专题活动的指导费.
(取消误餐费)0214暂付款审核资料完整性福建农林大学借款单(经办人,经费审批人签字,借款责任人与经办人为同一个教职工、工资号)材料设备采购借款,属于招投标范围的借款,还应提供中标结果通知书或会议纪要复印件,签订合同的,提供合同复印件按照合同约定付款.
临时出国借款,凭《出国任务书和预算审批表》在预算金额内办理借款(借整数、不借零头),机票款直接转购票公司.
零星基建、大修项目借款按合同条款约定支付工程进度款时,经有关领导审批后,并附工程合同书复印件.
审核要点实行公务卡后,一般刷公务卡、不再办理借款;特殊情况需要借款的,应附说明或实习计划.
公务借款经办人必须为学校在编在岗或人事代理人员.
差旅费、会议费、招待费,以及原使用转账结算的5万元以下的零星购买支出等实行公务卡结算,只允许办理对公转账借款.
如果是老师有带学生出差,只能借学生差旅部分,注明学生人数,地点,天数,大致金额公务借款原则上必须一事一借,一事一清,不得一借多用,长期挂账.
借款人必须在公务结束后三个月内办理报销还款手续(寒暑期顺延)0215暂存款(领回)审核资料完整性领款收据或福建农林大学日常报销单固定资产结算尾款暂存还需附验收单,合同复印件,按合同约定条款付款审核要点付尾款,固定资产尾款先查账看账上是否有暂存,冲暂存领回银行退回款,审核人,核算科科长盖章0216学校经费内部结转审核资料完整性校内转查新费、版面费、转文具仓库领文具款、水电费等.
查新费,版面费需附通知审核要点转文具要三联单,存根联留底备查,记账凭证作为放在凭证里,收款联退还报销人交给后勤处仓库.
(实验材料仓库已撤消)转查新费、版面费、水电费等,在第二联盖财务审核人私章退还报销人交给收款单位0299其它029901科管费审核资料完整性福建农林大学日常报销单发票等财务票据2.
审核要点开支范围:纵向科研用房费、物业费、办公费、水电气燃料费、办公电话费、邮费、办公网络信息通讯费、维修费、专利年费、野外考察调研的汽油和过路过桥费、办公软件、专业图书资料、财务审计费等.
横向科研用房费、物业费、办公费、水电气燃料费等.
029902慰问品审核资料完整性福建农林大学日常报销单发票等财务票据审核要点生病慰问一般由各级工会组织出面慰问,使用工会经费.
用其他经费慰问限于绩效工资支出,不可用公用经费慰问.
开支范围:一般用于看望生病等029903加班误餐费审核资料完整性福建农林大学日常报销单发票等财务票据审核要点八项规定后,厉行节约,在学校有相关出台之前,一般不报误餐费.
特殊情况,需提供审批报告及相关审批.
开支范围:因连续或封闭性工作需要无法去食堂用餐而采用订快餐等029904论文答辨费审核资料完整性福建农林大学日常报销单发票等财务票据审核要点开支范围:因论文答辩发生的复印打印费,资料费等采用答辩会议形式的,费用按会议程序报销,在会议费科目支出.
029905专利申请维护费审核资料完整性福建农林大学日常报销单发票缴费通知函等审核要点纵向科研开支的,此科目仅限于第一次专利申请费,以后年费要做到科管费科目.
029906外籍专家费审核资料完整性福建农林大学日常报销单发票审核要点开支范围,一般用于外籍专家来校旅费和小礼品等029907会员费审核资料完整性福建农林大学日常报销单发票审核要点开支范围,一般用于单位协会会员费,年费等029908物业管理费审核资料完整性福建农林大学日常报销单发票相关合同或协议审核要点开支范围,一般用于保洁费,保安费等029909手续费审核资料完整性福建农林大学日常报销单,发票等财务票据或银行回单审核要点开支范围,一般包括网银转账手续费,通存通兑手续费,对公一户通账户维护费,利息,汇费,购汇GTS收费扣款等029910项目中止上交审核资料完整性科技厅等部门下达的中止函(经科研院(纵向)/育成中心(横向)、财务处负责人签字审批)03资本性支出0301固定资产采购家具200元以上,通用设备1000元以上,专用设备1500元以上,国资处已确认入库为固定资产审核资料完整性通用设备类产品1万元(不含)以下,科研、教学物质设备为2万元(不含)以下,以及学院限额内询价采购的需提供(福建农林大学日常报销单(发票(固定资产入库单2)通用设备类产品1万元(含)以上,科研、教学物质设备为2万元(含)以上,以及超过学院限额采购的还需提供(中标结果通知书或会议纪要(按招投标要求)(采购合同(教学类:学院限额以内(10万元以下)询价和直接采购不需合同)(验收单3)进口设备另需提供(报关单(免税审批表(银行外币汇款凭单(换汇当天的银行水单)审核要点物资采购:1.
所有空调柜机、空调挂机、空调天窗机,学院均无权自行采购,必须委托省政府采购中心批量集中采购.
采购限额详见福建农林大学物资采购目录及限额标准招标采购:1.
一次性采购(单台件或批量)预算金额10万元(不含)以下项目(通用的政府采购项目中的一般设备为1万元(不含)以下)的招标采购工作由学院工作小组负责.
一次性采购(单台件或批量)预算金额10万元及以上(通用的政府采购项目中的一般设备为1万元及以上)项目的招标采购工作由校工作小组招标采购.
为方便异地办学,南平校区、安溪茶学院采购最高权限从10万元提高到20万元.
2.
同一个项目采购预算金额10万元以下的苗木采购项目,由学院招标及验收工作小组根据实际情况,自行组织采购.
同一个项目采购预算金额100万元(含)以上的苗木采购项目,按上级相关规定执行,学校无权自行招标.
南平校区、安溪茶学院、洋中科教基地等单位自行组织苗木采购项目的金额为30万元(不含)以下.

验收:1.
单台(件)20万元(含)以上、批量金额在50万元(含)以上的物资设备采购项目,由采购单位组织预验收,通过后依次提交学院、学校工作小组验收,学校工作小组在组织验收时可以视情况聘请专家或者专业机构进行验收,国资处、监察(审计)处派人参与,专家或者专业机构的意见即为校工作小组的验收意见;单台(件)20万元(不含)以下、批量金额在50万元(不含)以下的物资设备采购项目,由采购单位组织预验收,通过后提交学院工作小组验收;免税设备需有国资处人员签名.
2.
单株价格5000元(含)以上或同种一次性采购金额5万元(含)以上或多个品种一次性采购金额10万元(含)以上的苗木采购项目由采购单位组织验收通过后依次提交学院、学校工作小组验收.
单株价格5000元(不含)以下或同种一次性采购金额5万元(不含)以下或多个品种一次性采购金额10万元(不含)以下的苗木采购项目由采购单位组织预验收通过后提交学院工作小组验收.
3.
单台(件)或批量2万元(不含)以下的物资设备采购项目可以不填写验收单,报销时经费负责人在报销凭据上签字即可视为验收通过.

合同:双方签字加盖章,盖学校合同专用章.
注意按合同付款条件付款.
直接采购:对于金额较小且需求紧迫的采购项目,采购单位可根据实际需求直接选定供货单位进行采购,一般为:通用设备类产品1万元(不含)以下,科研、教学物质设备为2万元(不含)以下.
跟单采购:采购单位从福建省政府采购网上打印被参照的中标结果公告网页并加盖学院公章,可不再做会议纪要.
《福建农林大学物资采购目录》品目名称评标方法金额起点(学校实施采购)金额起点(学院实施采购)一、通用的政府采购项目(一)一般设备1、电器设备最低评标价法采购预算金额1万元(含)以上,学校无权自行采购,必须委托省政府采购中心招标,其中:(1)1—15万元(不含)网上竞价.
(2)15万元(含)以上公开招标.
采购预算金额1万元(不含)以下摄影、摄像机空气调节设备(含除湿设备)2、办公自动化设备计算机打印机传真机复印机速印机投影仪(二)专用设备1、通信设备最低评标价法1.
采购预算金额10万元(含)至20万元(不含)在校内自行招标或委托招标代理机构招标.
2.
采购预算金额20万元(含)以上学校无权自行采购,必须委托省政府采购中心招标.
采购预算金额10万元(不含)以下[南平校区和安溪茶学院:采购预算金额20万元(不含)以下]移动通信设备电话通信设备2、网络设备服务器路由器交换机调制解调器3、监控设备4、保安设备5、档案、保密设备6、灯光、音响设备7、文艺设备8、电梯最低评标价法或综合评标法或性价比法9、彩票销售设备(三)交通工具1、汽车学校无权自行采购,必须委托省政府采购中心招标.
轿车越野汽车(含吉普车)大客车旅行车工具车专用汽车2、摩托车(四)计算机通用软件最低评标价法1.
采购预算金额10万元(含)至30万元(不含)在校内自行招标或委托招标代理机构招标.
金额30万元(含)以上学校无权自行采购,必须委托省政府采购中心招标.
2.
采购预算金额1万元(含)以上学校无权自行采购,必须委托省政府采购中心招标.
采购预算金额10万元(不含)以下[南平校区和安溪茶学院:采购预算金额20万元(不含)以下]采购预算金额1万元(不含)以下(五)复印纸、打印纸(六)交通工具的维护保障1、车辆保险最低评标价法或综合评标法或性价比法学校无权自行采购,必须委托省政府采购中心招标.
2、车辆加油3、车辆维修二、本部门、本系统有特殊要求的项目(一)物资最低评标价法1、采购预算金额10万元(含)至20万元(不含)在校内自行招标或委托招标代理机构招标;2、20万元(含)以上学校无权自行采购,必须委托招标代理机构招标.
采购预算金额10万元(不含)以下[南平校区和安溪茶学院:采购预算金额20万元(不含)以下]1、救灾物资2、防汛物资3、抗旱物资4、储备物资(二)专用材料1、药品按照卫生主管部门有关规定办理2、医疗耗材3、制服及相关用品最低评标价法(三)专用设备1、系统集成最低评标价法或综合评标法或性价比法2、发电设备最低评标价法3、医疗设备、器械最低评标价法或综合评标法或性价比法4、计划生育设备5、消防设备6、警用设备和用品最低评标价法7、教学设备最低评标价法或综合评标法或性价比法1、采购预算金额10万元(含)至50万元(不含)在校内自行招标或委托招标代理机构招标;2、50万元(含)以上学校无权自行采购,必须委托招标代理机构招标.
采购预算金额10万元(不含)以下[南平校区和安溪茶学院:采购预算金额20万元(不含)以下]8、实验室设备最低评标价法或综合评标法或性价比法9、广播电视、影像设备最低评标价法或综合评标法或性价比法1、采购预算金额10万元(含)至20万元(不含)在校内自行招标或委托招标代理机构招标;2、20万元(含)以上学校无权自行采购,必须委托招标代理机构招标.
采购预算金额10万元(不含)以下[南平校区和安溪茶学院:采购预算金额20万元(不含)以下]10、体育设备11、地震设备12、防疫设备13、家具(四)交通工具最低评标价法船只(五)印制品最低评标价法10万元(含)以上学校无权自行采购,必须委托招标代理机构招标.
采购预算金额10万元(不含)以下(六)信息技术,信息管理软件的开发设计最低评标价法或综合评标法或性价比法1、采购预算金额10万元(含)至20万元(不含)在校内自行招标或委托招标代理机构招标;2、20万元(含)以上学校无权自行采购,必须委托招标代理机构招标.
采购预算金额10万元(不含)以下[南平校区和安溪茶学院:采购预算金额20万元(不含)以下]注:不在上述目录内的项目,参照"本部门、本系统有特殊要求的项目"采购方式执行.
0302图书购置图书馆采购图书审核资料完整性福建农林大学日常报销单发票固定资产入库单审核要点入账时支出按发票金额,固定资产按码洋(即入库单金额)0303基建(修缮)费工程建设项目,是指工程以及与工程建设有关的货物、服务.
建设工程,包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建及其相关的装修、拆除、修缮等;与工程建设有关的货物,是指构成工程不可分割的组成部分,且为实现工程基本功能所必需的设备、材料等;与工程建设有关的服务,是指为完成工程所需的勘察、设计、监理等服务.

审核资料完整性(1)造价10万以下的工程项目应提供以下材料:发票预算书结算书预(概)算金额在10万元以下的,由业主单位办理(或委托第三方)结算手续,签字确认并加盖公章;学院招标中标通知书或谈判会议纪要签订施工合同,并加盖学校合同专用章(如果是由校工程队承接基建维修,则合同只需加盖学院公章和工程队公章)项目工程验收证书,应有施工单位、学院、基建处等验收意见报送国资处以确认是否需要入库(2)造价10万以上的工程项目应提供以下材料:发票预算书校基建招标及验收工作小组出具的中标通知书施工合同,签盖学校合同专用公章(如果是由校工程队承接基建维修,则施工合同只需加盖学院公章和工程队公章)项目工程验收证书,应有学院、施工单位、设计单位、监理、基建处及校基建招标及验收工作小组验收意见,并体现"验收合格"字样结算书预(概)算金额在10万元以上的,由校审计处(或委托第三方)审计(确认)并加盖审计处公章后办理结算手续报送国资处以确认是否需要入库.
审核要点招标和验收工程标准:【学校招标和验收工程标准】(1)以下项目的校外公开招标及验收工作:造价≥100万元的工程及与工程建设有关的货物;服务费≥30万元的与工程建设有关的服务.
(2)负责以下项目的校内招标及验收工作:造价在10~100万元(含10万元)的工程及与工程建设有关的货物;服务费在10~30万元(含10万元)与工程建设有关的服务.
招标方式以校内公开招标为主,遇特殊情况也可采取其他方式确定承包单位.
其他方式包括邀请招标、竞争性谈判、特殊情况下的直接发包.

(3)因工程量变更等原因引起工程造价增减超过中标价3%~6%(含3%)、增减比例超过中标价的6%但增减金额50万元以下的审批工作.
(4)选定工程造价审核、招标代理、可行性研究(费用≥10万元)、环评(费用≥10万元)等中介机构.
(5)办理工程造价咨询服务费、招标代理费、省建设工程交易中心交易服务费等支付事宜.
【学院招标和验收工程标准】(1)以下项目的招标及验收工作:造价在10万元(不含)以下的工程及与工程建设有关的货物;服务费在10万元(不含)以下与工程建设有关的服务.
(2)学院造价≥10万元的工程的初步验收工作.
(3)因工程量变更等原因引起工程造价增减低于中标价3%的审批工作.
(4)学院工程建设项目的施工合同签订和施工过程管理.
(5)南平校区、安溪茶学院、大学城校区建设指挥部的招标及验收限额为30万元(不含).
决算审计工程预算造价≥100万的,应当进行开工前审计;以下建设项目要审计处竣工结算审计:所有基本建设工程单项工程造价≥10万的修缮工程,单项工程造价在10万元以下的建设项目由建设单位负责造价审核,审计处对其审核情况进行抽样检查.
项目变更审计,即审核项目的工程量变更情况.
对因工程量变更等原因引起工程造价增减达到合同价3%-6%的,必须经校招标及验收工作小组研究同意,对因工程量变更等原因引起工程造价增减超过合同价6%以上(含6%)的必须经校招标及验收工作领导小组研究同意后并签订补充协议方可实施.