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12020半年度报告储秀网络NEEQ:870532杭州储秀网络科技股份有限公司HangzhouChuxiunetworktechnologyco.
,Ltd2公司半年度大事记(或)致投资者的信注:本页内容原则上应当在一页之内完成.
3目录第一节重要提示、目录和释义4第二节公司概况.
8第三节会计数据和经营情况10第四节重大事件.
15第五节股份变动和融资.
19第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.
22第七节财务会计报告.
24第八节备查文件目录.
834第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人朱靖、主管会计工作负责人沈彦真及会计机构负责人(会计主管人员)沈彦真保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否5【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述一、实际控制人不当控制的风险朱靖、王琦为公司的实际控制人及控股股东,其合计直接持有公司5,000,000股,占比90.
91%;且朱靖为储秀投资执行事务合伙人.
二人能够通过股东大会行使表决权对公司治理、董监高变动和业务发展目标产生重要影响.
若公司实际控制人利用其控制权对公司的经营决策、人事和财务进行不当控制,可能会损害公司及少数股东权益.
二、技术升级风险公司主要从事互联网广告整合营销服务,属于技术密集型行业.
与广告投放相关的大数据分析、投放及优化技术平台、人群定位等技术很大程度地决定了公司盈利能力,进而影响到公司竞争力.
未来如公司不能适时实现技术的升级,或开发出满足市场需求的新技术,公司可能面临盈利能力下降、客户流失的风险,从而给公司经营带来不利影响.
三、平台资源流失风险公司目前的投放平台主要为新蓝网、华数TV网、江西网络电视台,湖南快乐阳光,公司已与其签订框架合作协议,建立了丰富的媒体资源库.
随着互联网媒介的多样化发展,不同媒体资源的受众面和渗透率变化较快,市场竞争加剧,公司面临一定的投放平台流失风险.
如果未来公司不能适时挖掘更为稳定而丰富的投放平台,可能会给公司业务带来不利影响.
四、税收优惠风险2018年11月30日,公司取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局共同颁布的《高新技术企业证书》,证书编号GR201833000951,证书有效期3年.
根据《中华人民共和国企业所得税法》和"国税函[2009]203号"《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》相关规定,公司自被认定为国家高新技术企业之日起连续三年享受高新技术企业所得税优惠,按15%的税率征收企业所得税.
未来如果我国税收优惠政策发生重大变化,取消相关税收优惠,将对公司的净利润额产生一定影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否本期重大风险因素分析:一、实际控制人不当控制的风险应对措施:公司已制定了健全的股东大会、董事会及监事会议事规则等制度,形成了较为完善的法人治理结构和治理机制,以防范实际控制人控制不当风险.
公司未来将按照相关法律、法规和公司规章制度的规定,强化董事、监事和高级管理人员在公司治理和规范运作方面的理解、执行能力,督促其勤勉尽责.
同时充分发挥监事会作用,通过召开相关会议、现场检查等措施对公司董事会、高级管理人员进行监督、行使相关监督职权.
6二、技术升级风险应对措施:公司将加大研发投入力度,丰富业务结构,为公司产品的创新和业绩的增长提供技术保障.
三、平台资源流失风险应对措施:公司将加大研发投入力度,丰富业务结构,为公司产品的创新和业绩的增长提供技术保障.
四、平台资源流失风险应对措施:公司将加大市场拓展力度,扩大公司主营业务规模,严格内部管理、控制成本及费用支出,增强公司的盈利能力,降低税收优惠政策调整可能的负面影响.
7释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、储秀宫指杭州储秀网络科技股份有限公司有限公司指杭州储秀网络科技有限公司(公司前身股东大会指杭州储秀网络科技股份有限公司股东大会董事会指杭州储秀网络科技股份有限公司董事会监事会指杭州储秀网络科技股份有限公司监事会《公司法》指《中华人民共和国公司法》富众文化指杭州富众文化创意有限公司(全资子公司)三会指股东大会、董事会、监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》全国中小企业股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商、财通证券指财通证券股份有限公司会计师、审计机构指中汇会计师事务所(特殊普通合伙)高级管理人员指公司总经理、财务总监、董事会秘书公司章程指《杭州储秀网络科技股份有限公司公司章程》联盟广告指众多小网站联合起来形成一个统一的广告发布平台,投放的广告在所有联盟网站均能展现的一种广告形式UGC指用户生成内容OTT指互联网公司发展基于开放互联网的各种视频及数据服务业务PGC指网站专业生产内容、购买内容元(万元)指人民币元(万元)报告期指2020年半年度8第二节公司概况一、基本信息公司中文全称杭州储秀网络科技股份有限公司英文名称及缩写--证券简称储秀网络证券代码870532法定代表人朱靖二、联系方式董事会秘书沈彦真联系地址杭州市金沙大道600号东部国际商务中心2号楼601-602电话13396515039传真0571-87181365电子邮箱18441373@qq.
com公司网址http://www.
cxxtv.
com办公地址杭州市金沙大道600号东部国际商务中心2号楼601-602邮政编码310018公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2012年3月20日挂牌时间2017年1月19日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I64互联网和相关服务主要业务互联网服务主要产品与服务项目互联网视频服务普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)5,500,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东朱靖、王琦实际控制人及其一致行动人朱靖、王琦四、注册情况项目内容报告期内是否变更9统一社会信用代码913301045930520672否金融许可证机构编码-否注册地址杭州市江干区九盛路9号A12幢305室否注册资本(元)5,500,000.
00否-五、中介机构主办券商(报告期内)财通证券主办券商办公地址杭州市西湖区天目山路198号财通双冠大厦报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)财通证券会计师事务所-签字注册会计师姓名-会计师事务所办公地址-六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用10第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入19,339,336.
6913,557,959.
4842.
64%毛利率%41.
36%54.
58%-归属于挂牌公司股东的净利润4,195,987.
403,451,690.
2721.
56%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润4,120,119.
073,412,778.
4320.
73%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)19.
41%21.
75%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)19.
08%21.
50%-基本每股收益0.
760.
6320.
63%(二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计28,403,884.
0826,951,957.
375.
39%负债总计10,742,090.
557,436,151.
2444.
46%归属于挂牌公司股东的净资产17,661,793.
5319,515,806.
13-9.
50%归属于挂牌公司股东的每股净资产3.
213.
55-9.
58%资产负债率%(母公司)38.
01%26.
78%-资产负债率%(合并)37.
82%27.
59%-流动比率2.
54323.
4548-利息保障倍数---(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额470,993.
06-249,615.
13288.
69%应收账款周转率0.
961.
01-存货周转率---(四)成长情况11本期上年同期增减比例%总资产增长率%5.
39%31.
96%-营业收入增长率%42.
64%-13.
83%-净利润增长率%21.
46%28,356%-(五)补充财务指标适用√不适用二、主要经营情况回顾(一)商业模式依托领先的产品策划、技术研发、项目运营能力,公司自2012年成立起,扎根互联网视频领域,构建了面向桌面端、移动端、大屏端的互联网视频业务体系,公司在成长中收获了利润、积累了各种专业人才.
2012-2016年,公司面向桌面端业务开发了"储秀云"视频分享系统,该系统是一套基于用户分享模式的短视频互动点播系统,视频介质根据类型存放在云端,在新蓝网、华数TV网、江西网络电视台等省级新闻媒体网站上以UGC频道的方式运营,与网站方共同搭建专属的版权、运营、营销体系,多年来储秀云共积累了近2000万条的短视频内容,节目涵盖资讯、影视、生活、娱乐、游戏等领域,通过对平台UGC频道的运营,业务收入规模达到亿元.
2016-2018年,基于4G技术的移动互联网迅速发展,内容、流量由桌面端全面转移到移动端,诞生了大量新的移动互联网产品,如今日头条、抖音、好看视频等等,公司业务也进入了自媒体号运营的领域,除了成为多家广电媒体、影视网站的官方代运营机构,也成为今日头条官方合作伙伴.
2018年至今,随着5G通信技术的发展,公司进入运营商大屏业务,为省级有线电视、OTT、IPTV平台引入包括影视、综艺、少儿、纪录片、教育、电子竞技等节目点播服务.
依托公司多年来在短视频、自媒体私域流量方面的多年积累,在项目运营中实现大屏观看、小屏互动的良心业务模式,获得了丰厚的收入点播分成.
除此之外,公司也利用自身在短视频领域耕耘多年的运营成果,开发了大屏短视频系统,该业务将于2020年下半年起,在省级运营商的大屏业务中试运营.
(二)经营情况回顾储秀网络定位于新媒体运营和广告精准营销,以视频分享业务引入用户,公司通过UGC和PGC(PGC指网站专业生产内容、购买内容)内容吸引用户浏览,形成流量载体,通过互联网广告精准营销向广告主提供精准广告投放服务.
12随着5G通信技术的发展,公司技术和产品实力的持续提升,公司将持续提升技术和产品实力,大力发展移动业务.
报告期内,公司主营业务未发生变化.
(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金79,469.
620.
28%50,634.
120.
19%56.
95%应收账款23,897,627.
8384.
14%16,037,848.
2559.
51%49.
01%短期借款550,000.
001.
94%00.
00%100.
00%项目重大变动原因:货币资金较期初余额增加56.
95%,主要原因为:期初余额基数较少.
应收账款款变动比例49.
02%,主要原因为结算周期较长,众多业务为半年至全年结算2019年下半年还有部分应收款末收回,并且报告期内收入有所提升所致.
2、营业情况分析√适用不适用单位:元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入19,339,336.
69100.
00%13,557,959.
48100.
00%42.
64%营业成本11,340,628.
2558.
64%6,157,971.
2545.
42%84.
16%项目重大变动原因:营业收入同比增加42.
64%,主要原因为:报告期内公司扩大业务规模,整合原有业务和新业务之13间的兼容性.
营业成本用同比增加84.
16%,主要原因为:报告期内公司公司收入增加,对应的成本也有所增加.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额470,993.
06-249,615.
13288.
69%投资活动产生的现金流量净额5,057,842.
44-3,629,707.
02239.
35%筹资活动产生的现金流量净额-5,500,000.
00--现金流量分析:经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期增加288.
69%,主要原因为报告期内公司支付和各项税费比上年增加333.
05%,上年度经营活动产生的现金流量净额为负,本年收回上年服务收入后经营活动产生的现金流量净额转负为正.
投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增加239.
35%,主要原因为报告期内公司收回上年购入的理财产品,期末未收回的理财金额较上年增加93.
78%,投资收益较上年增长56.
89%.
筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期减少,主要原因为报告期内支付股利分配.
三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)23,210.
31除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益62,000.
67非经常性损益合计85,210.
98所得税影响数12,781.
65少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额72,429.
3314四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响适用√不适用五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析√适用不适用单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润杭州富众文化创意有限公司子公司互联网广告发布相关扩大收入1,000,0001,995,466.
531,563,432.
474,000,034.
55-269,622.
27合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否七、公司控制的结构化主体情况适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况适用√不适用15第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否四.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(二)是否存在其他重大关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情(一)诉讼、仲裁事项(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务500,00003.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型4.
其他(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况董监高、核心技术人员2016/8/18-挂牌同业竞争承诺避免同业竞争承诺正在履行中董监高、核2016/8/1-挂牌违反竞业不存在违反竞正在履行中16心技术人员8禁止法律规定业禁止法律规定实际控制人2016/8/18-挂牌承诺函协助并督促部分未缴纳住房公积金正在履行中实际控制人或控股股东2016/8/18-挂牌同业竞争承诺避免同业竞争的承诺函正在履行中股东2016/8/18-挂牌资金占用承诺公司股东侵占公司资产情况的声明及承诺正在履行中承诺事项详细情况:董事、监事、高级管理人员和核心技术人员与公司签订的重要协议或做出的重要承诺一、避免同业竞争承诺2016年8月18日,董事、监事、高级管理人员和核心技术人员以签署《关于避免同业竞争承诺函》的方式作出承诺:1、本人确认,本人、本人控股或参股的企业除已经披露的信息外,未在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动;2、此外,本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员,今后将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权;或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员.
3、此外,(适用于法人)本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权.
4、自承诺函签署之日起,如公司进一步拓展其业务范围,则承诺人及承诺人此后控制的其它企业将不与股份公司拓展后的业务相竞争;若与股份公司拓展后的业务产生竞争,受承诺人控制的其它企业将通过以下方式避免同业竞争:(1)停止生产、经营构成竞争或可能构成竞争的产品;(2)将相竞争的资产、业务或权益以合法方式置入股份公司;(3)将相竞争的业务转让给无关联的第三人;17(4)辞去在与股份公司竞争企业中担任的高级管理职务;(5)将在与股份公司竞争企业中的投资转让给非关联方.
本人在持有公司股份期间,本承诺为有效承诺并不可撤销.
若违反上述承诺,本人将承担相应的法律责任.
二、公司与董事、监事、高管人员和核心技术人员签订的协议根据公司监事、董事、高级管理人员及核心技术人员出具的承诺,其不存在违反竞业禁止法律规定的情形,其从原任职单位离职到公司时与原任职单位不存在关于竞业禁止的约定,不存在关于竞业禁止的纠纷或潜在纠纷;如因其与原任职单位存在竞业禁止约定而给公司造成损失的,由其本人承担.
根据公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具的承诺,其不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷;如果出现上述纠纷,由其个人承担全部责任,与公司无关.
三、公司已为全部员工缴纳了社会保险,对于部分未缴纳住房公积金的员工,公司实际控制人签订了《承诺函》,承诺"本人作为杭州储秀网络科技股份有限公司(以下简称"公司")的股东,将协助并督促公司按照法律规定依法与公司员工签订劳动合同并缴纳住房公积金.
如因员工未缴纳住房公积金而给公司或其他股东造成的一切损失均由本人承担.
"四、为避免未来可能发生的同业竞争,本公司控股股东、实际控制人签署了《关于避免同业竞争的承诺函》,有关承诺如下:"本人作为持有杭州储秀网络科技股份有限公司(以下简称"储秀网络"或"公司")控股股东、实际控制人,现就避免与储秀网络的主营业务构成同业竞争做出如下承诺:1、本人确认,本人、本人控股或参股的企业除已经披露的信息外,未在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动;2、此外,本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员,今后将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权;或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员.
3、此外,(适用于法人)本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实18体、机构、经济组织的控制权.
五、公司各股东均出具了《关于公司股东侵占公司资产情况的声明及承诺》本人作为杭州储秀网络科技股份有限公司(以下简称"公司")的股东,就题述事宜作出如下声明:目前公司的资金不存在被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用之情况,亦不存在公司股东非法占有公司资金或资产之情形.
此外,本人承诺,本人将来也不会实施任何可能构成侵占公司资产的行为.
如有违反,本人将承担相应的法律责任.
报告期内,各承诺人未出现违反上述承诺情况.
19第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数1,416,66625.
76%01,416,66625.
76%其中:控股股东、实际控制人1,250,00022.
73%01,250,00022.
73%董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数4,083,33474.
24%04,083,33474.
24%其中:控股股东、实际控制人3,750,00068.
18%03,750,00068.
18%董事、监事、高管核心员工总股本5,500,000-05,500,000-普通股股东人数3股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1朱靖3,500,00003,500,00063.
64%2,625,000875,00002王琦1,500,00001,500,00027.
27%1,125,000375,00003杭州储秀投资管理合伙企业(有限合伙)500,0000500,0009.
09%333,334166,6660合计5,500,000-5,500,000100.
00%4,083,3341,416,6660普通股前十名股东间相互关系说明:股东朱靖、王琦为夫妻关系,朱靖为杭州储秀投资管理合伙企20业(有限合伙)执行事务合伙人0.
二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否朱靖、王琦为公司的实际控制人及控股股东,其直接持有公司5,000,000股,占比90.
91%.
朱靖,男,中国国籍,1977年10月出生,本科学历,无境外永久居留权.
1999年5月至2001年7月,就职于浙江大学图灵计算机有限公司,任客户经理;2001年11月至2002年10月,就职于杭州松龄健康咨询有限公司,任总经理(院长);2002年11月至2003年7月在杭州颐德数码有限公司,任职客户经理;2003年8月至2008年2月,就职于北京北达富思信息技术有限公司,任总经理;2008年3月至2012年2月就职于杭州三基传媒有限公司,任常务副总裁;2012年3月至2016年7月就职于有限公司,任执行董事兼总经理.
现任股份公司董事长、总经理,任期三年,兼任杭州富众文化创意有限公司执行董事兼总经理.
王琦,女,中国国籍,1980年10月出生,本科学历,无境外永久居住权.
2000年7月至2011年12月,就职于浙江广联信息网络公司,任技术员;2012年1月至今就职于浙江广电新媒体有限公司,任技术员.
现任股份公司副董事长,任期三年,兼任杭州富众文化创意有限公司监事.
报告期内,公司控股股东及实际控制人未发生变化.
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用21五、债券融资情况适用√不适用六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用22第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期朱靖董事长、总经理男1977.
102019年9月16日2022年9月15日王琦副董事长女1980.
102019年9月16日2022年9月15日沈彦真董事、董事会秘书兼财务总监女1984.
22019年9月16日2022年9月15日戴宏董事男1985.
112019年9月16日2020年7月24日顾军根董事男1982.
72019年9月16日2022年9月15日王君君监事女1990.
22019年9月16日2022年9月15日赵琴职工代表监事女1993.
52019年9月16日2022年9月15日吕泽涛监事会主席男1995.
82019年9月16日2022年9月15日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:董事朱靖、王琦为夫妻关系,是公司的控股股东与实际控制人.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量朱靖董事长、总经理3,500,00003,500,00063.
64%00王琦副董事长1,500,00001,500,00027.
27%00合计-5,000,000-5,000,00090.
91%0023(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:适用√不适用(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数综合岗6-24商务岗11-56财务岗4--4运营岗65-1748广告投放6-42员工总计92-2864按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士--本科2120专科6538专科以下66员工总计9264(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用24第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金五(一)79,469.
6250,634.
12结算备付金拆出资金交易性金融资产五(二)182,886.
725,182,886.
72衍生金融资产应收票据应收账款五(三)23,897,627.
8316,037,848.
25应收款项融资预付款项五(四)2,307,487.
503,818,326.
20应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五(五)568,546.
58579,470.
51其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五(六)283,102.
2820,954.
95流动资产合计27,319,120.
5325,690,120.
75非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资25长期应收款长期股权投资五(七)44,652.
3944,652.
39其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五(八)424,307.
00496,851.
66在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五(九)233,571.
40233,571.
40开发支出商誉长期待摊费用五(十)154,638.
10259,166.
51递延所得税资产五(十一)227,594.
66227,594.
66其他非流动资产非流动资产合计1,084,763.
551,261,836.
62资产总计28,403,884.
0826,951,957.
37流动负债:短期借款550,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五(十二)7,861,670.
394,875,982.
39预收款项五(十三)5,000.
105,000.
10合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五(十四)272,800.
30673,098.
20应交税费五(十五)948,563.
311,055,966.
96其他应付款五(十六)34,955.
8420,062.
48其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债五(十七)1,069,100.
61806,041.
11流动负债合计10,742,090.
557,436,151.
2426非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计10,742,090.
557,436,151.
24所有者权益(或股东权益):股本五(十八)5,500,000.
005,500,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五(十九)5,028,376.
565,028,376.
56减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五(二十)1,425,204.
351,425,204.
35一般风险准备未分配利润五(二十一)5,708,212.
627,562,225.
22归属于母公司所有者权益合计17,661,793.
5319,515,806.
13少数股东权益所有者权益合计17,661,793.
5319,515,806.
13负债和所有者权益总计28,403,884.
0826,951,957.
37法定代表人:朱靖主管会计工作负责人:沈彦真会计机构负责人:沈彦真(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金36,313.
5933,759.
77交易性金融资产2,886.
724,502,886.
72衍生金融资产-27应收票据-应收账款十二(一)23,085,942.
0814,066,887.
54应收款项融资-预付款项2,179,542.
593,690,381.
29其他应收款十二(二)459,998.
081,469,224.
29其中:应收利息-应收股利1,000,000.
00买入返售金融资产-存货-合同资产-持有待售资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产282,575.
9219,306.
12流动资产合计26,047,258.
9823,782,445.
73非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十二(三)1,159,171.
721,159,171.
72其他权益工具投资-其他非流动金融资产-投资性房地产-固定资产398,370.
48468,730.
96在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用154,638.
10259,166.
51递延所得税资产5,934.
965,934.
96其他非流动资产-非流动资产合计1,718,115.
261,893,004.
15资产总计27,765,374.
2425,675,449.
88流动负债:短期借款550,000.
00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款7,527,745.
193,988,397.
28预收款项5,000.
005,000.
00合同负债28卖出回购金融资产款应付职工薪酬220,009.
64580,329.
55应交税费956,557.
541,055,375.
96其他应付款254,749.
78455,952.
52其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债1,038,431.
70789,684.
85流动负债合计10,552,493.
856,874,740.
16非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计10,552,493.
856,874,740.
16所有者权益(或股东权益):股本5,500,000.
005,500,000.
00其他权益工具-其中:优先股-永续债-资本公积5,028,376.
565,028,376.
56减:库存股-其他综合收益-专项储备-盈余公积1,425,204.
351,425,204.
35一般风险准备-未分配利润5,259,299.
486,847,128.
81所有者权益合计17,212,880.
3918,800,709.
72负债和所有者权益总计27,765,374.
2425,675,449.
88法定代表人:朱靖主管会计工作负责人:沈彦真会计机构负责人:沈彦真(三)合并利润表单位:元29项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入19,339,336.
6913,557,959.
48其中:营业收入五(二十二)19,339,336.
6913,557,959.
48利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本14,444,557.
359,057,915.
38其中:营业成本五(二十二)11,340,628.
256,157,971.
25利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五(二十三)33,191.
146,450.
29销售费用管理费用五(二十四)2,247,292.
552,102,493.
34研发费用五(二十五)822,597.
80791,542.
08财务费用五(二十六)847.
61-541.
58其中:利息费用利息收入-223.
14-1,161.
58加:其他收益投资收益(损失以"-"号填列)五(二十七)62,000.
6739,518.
63其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)4,956,780.
014,539,562.
73加:营业外收入五(二十23,210.
316,260.
0030八)减:营业外支出四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)4,979,990.
324,545,822.
73减:所得税费用五(二十九)784,002.
921,094,132.
46五、净利润(净亏损以"-"号填列)4,195,987.
403,451,690.
27其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)2.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润4,195,987.
403,451,690.
27六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币财务报表折算差额(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额4,195,987.
403,451,690.
27(一)归属于母公司所有者的综合收益总额(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
760.
63(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:朱靖主管会计工作负责人:沈彦真会计机构负责人:沈彦真31(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入十二(四)15,339,302.
1412,411,122.
80减:营业成本十二(四)7,491,250.
804,710,737.
99税金及附加32,634.
246,229.
09销售费用管理费用2,073,157.
861,716,263.
93研发费用549,921.
34552,124.
40财务费用731.
48-707.
43其中:利息费用利息收入-139.
27-907.
43加:其他收益投资收益(损失以"-"号填列)十二(五)52,646.
6536,854.
93其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)5,244,253.
075,463,329.
75加:营业外收入5,359.
524,180.
00减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)5,249,612.
595,467,509.
75减:所得税费用787,441.
92819,499.
46四、净利润(净亏损以"-"号填列)4,462,170.
674,648,010.
29(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)4,462,170.
674,648,010.
29(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动325.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额4,462,170.
674,648,010.
29七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:朱靖主管会计工作负责人:沈彦真会计机构负责人:沈彦真(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金12,635,049.
3314,409,009.
30客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金42,468.
55619,165.
17经营活动现金流入小计五(三十)12,677,517.
8815,028,174.
47购买商品、接受劳务支付的现金7,715,728.
2911,607,846.
87客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金33支付给职工以及为职工支付的现金2,423,428.
622,181,088.
01支付的各项税费1,382,656.
83319,281.
66支付其他与经营活动有关的现金684,711.
081,169,573.
06经营活动现金流出小计五(三十)12,206,524.
8215,277,789.
60经营活动产生的现金流量净额470,993.
06-249,615.
13二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金14,340,000.
007,400,000.
00取得投资收益收到的现金62,000.
6739,518.
63处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计14,402,000.
677,439,518.
63购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,158.
23139,225.
65投资支付的现金9,340,000.
0010,930,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计9,344,158.
2311,069,225.
65投资活动产生的现金流量净额5,057,842.
44-3,629,707.
02三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金550,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计550,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金6,050,000.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计6,050,000.
00筹资活动产生的现金流量净额-5,500,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额28,835.
50-3,879,322.
15加:期初现金及现金等价物余额50,634.
123,964,359.
19六、期末现金及现金等价物余额79,469.
6285,037.
04法定代表人:朱靖主管会计工作负责人:沈彦真会计机构负责人:沈彦真34(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金7,235,737.
8613,202,103.
39收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金5,498.
79547,927.
02经营活动现金流入小计7,241,236.
6513,750,030.
41购买商品、接受劳务支付的现金3,065,728.
2910,503,577.
82支付给职工以及为职工支付的现金2,018,461.
871,697,757.
25支付的各项税费1,380,150.
19276,049.
85支付其他与经营活动有关的现金822,830.
901,092,245.
71经营活动现金流出小计7,287,171.
2513,569,630.
63经营活动产生的现金流量净额-45,934.
60180,399.
78二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金9,540,000.
007,150,000.
00取得投资收益收到的现金1,052,646.
6536,854.
93处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计10,592,646.
657,186,854.
93购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,158.
23139,225.
65投资支付的现金5,040,000.
0010,930,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计5,044,158.
2311,069,225.
65投资活动产生的现金流量净额5,548,488.
42-3,882,370.
72三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金550,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计550,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金6,050,000.
00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计6,050,000.
00筹资活动产生的现金流量净额-5,500,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响35五、现金及现金等价物净增加额2,553.
82-3,701,970.
94加:期初现金及现金等价物余额33,759.
773,715,776.
77六、期末现金及现金等价物余额36,313.
5913,805.
83法定代表人:朱靖主管会计工作负责人:沈彦真会计机构负责人:沈彦真杭州储秀网络科技股份有限公司财务报表附注2019年半年度一、公司基本情况(一)公司概况杭州储秀网络科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由杭州储秀网络科技有限公司(以下简称有限公司)整体变更设立的股份有限公司,公司已于2016年8月29日取得由杭州市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为913301045930520672的营业执照.
公司注册地:杭州市江干区九盛路9号A12幢305室.
法定代表人:朱靖.
公司现有注册资本为人民币5,500,000.
00元,总股本为5,500,000.
00股,每股面值人民币1元.
其中:有限售条件的流通股份普通股4,083,334.
00股;无限售条件的流通股份普通股1,416,666.
00股.
公司股票于2017年1月19日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易.
有限公司系由自然人吴宝娟、刘泽英出资组建的有限责任公司.
有限公司设立时注册资本为人民币50.
00万元;2012年3月12日,浙江中际会计师事务所有限公司出具浙中际会验[2012]145号《验资报告》,验证确认截至2012年3月12日止,有限公司已收到股东缴纳的注册资本(实收资本)合计人民币50.
00万元,均为货币出资.
2012年3月20日,有限公司在杭州市江干区工商行政管理局办妥手续,取得企业法人营业执照注册号:330104000165575.
2012年7月13日,有限公司召开股东会,审议通过了增资人民币150.
00万元的决议,其中吴宝娟认缴出资76.
50万元,实际增资15.
30万元,刘泽英认缴出资73.
50万元,实际增资14.
70万元,由其出具了浙中际会验[2012]第210号《验资报告》.
经本次增资后,注册资本为人民币200.
00万元,实收资本为人民币80.
00万元,其中吴宝娟出资40.
80万元,占实收资本的51%,认缴出资102.
00万元,占注册资本的51.
00%;刘泽英出资39.
20万元,占实收资本的49%,认缴出资98.
00万元,占注册资本的49.
00%.
2012年8月7日,有限公司在杭州市江干区工商行政管理局办理了上述股权变更登记.
2016年1月14日,有限公司召开股东会,审议通过了刘泽英将其持有的有限公司49.
00%的股权(对应出资额为人民币98.
00万元,对应实收资本为人民币39.
20万元)转让给朱靖.
经本次股权转让后,注册资本为人民币200.
00万元,实收资本为人民币80.
00万元,其中吴宝娟出资40.
80万元,占实收资本的51.
00%,认缴出资102.
00万元,占注册资本的51.
00%;朱靖出资39.
20万元,占实收资本的49.
00%,认缴出资98.
00万元,占注册资本的49.
00%.
2016年1月21日,有限公司在杭州市市场监督管理局办理了上述股权变更登记.
2016年1月21日,有限公司召开股东会,审议通过了增资人民币300.
00万元的决议,其中吴宝娟认缴出资48.
00万元,朱靖认缴出资252.
00万元.
经本次增资后,实收资本为人民币80.
00万元,注册资本为36人民币500.
00万元,其中吴宝娟出资40.
80万元,占实收资本的51.
00%,认缴出资150.
00万元,占注册资本的30.
00%;朱靖出资39.
20万元,占实收资本的49.
00%,认缴出资350.
00万元,占注册资本的70.
00%.
2016年1月21日,有限公司在杭州市市场监督管理局办理了上述股权变更登记.
2016年5月10日,有限公司召开股东会,审议通过了吴宝娟将其持有的有限公司30.
00%的股权(对应注册资本为人民币150.
00万元,对应实收资本为人民币39.
20万元)转让给王琦,并且于2016年5月25日之前将剩余未缴纳资本出资完毕,其中王琦出资109.
20万元,朱靖出资310.
80万元.
经本次股权转让与增资后,实收资本为人民币500.
00万元,注册资本为人民币500.
00万元,其中朱靖出资350.
00万元,占注册资本的70.
00%;王琦出资150.
00万元,占注册资本的30.
00%.
2016年5月12日,公司在杭州市市场监督管理局办理了上述股权变更登记.
根据2016年6月8日的股东会决议,有限公司整体变更为杭州储秀网络科技股份有限公司.
根据瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)于2016年7月28日出具的瑞华专审字[2016]33060078号净资产审计报告,经审计本公司2016年5月31日净资产金额9,028,376.
56元,原股东按原出资比例认购股份,共计折合股本500.
00万元,余额4,028,376.
56元计入资本公积,公司已于2016年8月29日取得由杭州市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为913301045930520672的营业执照.
注册地址:杭州市江干区九盛路9号A12幢305室;法定代表人:朱靖.
2016年8月9日,本公司下沙分公司在杭州市市场监督管理局注册成立,取得统一社会信用代码为91330101MA27YDER8H的营业执照,负责人:朱靖.
营业场所:杭州经济技术开发区杭州东部国际商务中心2幢601室.
现公司总部及下沙分公司位于浙江省杭州市江干区下沙街道金沙大道600号.
2016年9月16日,公司召开股东大会,审议通过了申请新增的注册资本为人民币50.
00万元,同意接收杭州储秀投资管理合伙企业(有限合伙)为新股东,同意该股东对本公司认缴投资50.
00万股,投资方式为货币.
经本次增资后,实收资本为人民币550.
00万元,注册资本为人民币550.
00万元,其中朱靖出资350.
00万元,占注册资本的63.
64%;王琦出资150.
00万元,占注册资本的27.
27%;杭州储秀投资管理合伙企业(有限合伙)出资50.
00万元,占注册资本的9.
09%.
2016年9月18日,公司在杭州市市场监督管理局办理了上述股权变更登记.
本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构;董事会下设董事会秘书.
公司下设综合部、商务部、财务部、运营部、广告投放部等主要职能部门.
本公司属服务行业.
经营范围为:增值电信业务,计算机网络、计算机软硬件技术开发、技术服务,计算机网络工程,网页设计制作,通讯工程及网络工程的设计、施工,经济信息咨询,承办展览展示活动,企业管理咨询,图文设计制作(除制版),国内广告设计、制作、代理、发布,知识产权代理(除专利代理)会议、会展服务,市场营销策划,文化艺术交流活动策划(除演出及演出中介);批发、零售:电子产品,办公用品;其他无需报经审批的一起合法项目.
提供的主要劳务为计算机网络、计算机软硬件技术开发、技术服务,计算机网络工程,网页设计制作,通讯工程及网络工程的设计、施工等服务.
本财务报表及财务报表附注已于2020年8月26日经公司第一届董事会第十五次会议批准.
(二)合并范围本公司2020年半年度纳入合并范围的子公司共1家,详见附注六"在其他主体中的权益".
与上期相比,本公司本期合并范围无变化.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—37—财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况.
三、主要会计政策和会计估计本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项坏账准备的确认标准和计提方法、收入确认原则等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见附注三(十)、附注三(十八)等相关说明.
(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
1.
同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2.
非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项38可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算.
自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理.
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
3.
企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
(六)合并财务报表的编制方法1.
合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等).
2.
合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响.
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中.
在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
39本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表.
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
3.
购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
4.
丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三(十一)"长期股权投资的确认和计量"或本附注三(八)"金融工具的确认和计量".
5.
分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价).
在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金.
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(八)金融工具的确认和计量金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同.
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公40允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
1.
金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
(2)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
(3)贷款和应收款项贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
(4)可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除41已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入.
期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益;但是,对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量.
处置时,将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
2.
金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移,是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该项金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和;(2)所转移金融资产的账面价值.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和;(2)终止确认部分的账面价值.
3.
金融负债的分类、确认和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
(2)其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(3)财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
4.
金融负债的终止确认42金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或者部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5.
权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
金融负债与权益工具的区分:金融负债,是指符合下列条件之一的负债:(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务.
(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务.
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具.
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外.
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义.
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益.
如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具.
6.
衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债.
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
7.
金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九).
8.
金融资产的减值准备除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
43表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项.
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:(1)发行方或债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据.
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
测试结果表明其发生了减值的,以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益;短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现.
在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
(2)可供出售金融资产减值本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查.
对于以公允价值计量的权益工具投资,当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值低于成本幅度幅度超过50%,"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间达到或超过12个月;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值.
对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值.
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益.
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回.
9.
金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(九)公允价值公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所44需支付的价格.
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场.
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等];第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值.
每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换.
(十)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款——金额50万元以上(含)的款项;其他应收款——金额50万元以上(含)的款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独进行减值测试未发生减值的,将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备.
2.
按组合计提坏账准备的应收款项组合名称确定组合的依据坏账准备的计提方法账龄组合以账龄为信用风险组合确认依据账龄分析法关联方组合关联方单位应收款项,通常认为发生坏账损失的可能性较低根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备保证金组合应收具有押金性质的各种形式的保证金,通常认为发生坏账损失的可能性较低根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)0.
000.
001-2年30.
0030.
002-3年50.
0050.
003年以上100.
00100.
003.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准45备4.
对于其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
5.
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
(十一)长期股权投资的确认和计量本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见本附注三(八)"金融工具的确认和计量".
1.
共同控制和重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.
2.
长期股权投资的投资成本的确定(1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
46(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益.
3.
长期股权投资的后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等.
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值.
经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企47业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整.
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
(十二)固定资产的确认和计量1.
固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度.
固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益.
2.
固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量.
对弃置时预计将产生较大费用的固定资产,预计弃置费用,并将其现值计入固定资产成本.
483.
固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率和折旧方法,分别计提折旧.
各类固定资产折旧年限和折旧率如下:固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)运输工具年限平均法4.
005.
0023.
75办公及电子设备年限平均法3.
005.
0031.
67说明:(1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧.
(2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率.
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
5.
其他说明(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外).
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法.
(2)若固定资产处于处置状态,或者预期通过使用或处置不能产生经济利益,则终止确认,并停止折旧和计提减值.
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
(十三)借款费用的确认和计量借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
2.
借款费用资本化期间(1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
(3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
借款费用资本化率及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入49或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额.
外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化.
专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益.
一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十四)无形资产的确认和计量1.
无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量.
外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
2.
无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等.
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据期限(年)车位使用权合同约定的使用年限20.
00对使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据是:使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
503.
内部研究开发项目支出的确认和计量内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(十五)长期资产的减值损失长期股权投资、固定资产、无形资产等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:1.
资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;2.
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;3.
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;4.
有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;5.
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;6.
企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;7.
其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
公允价值的确定方法详见本附注三(九);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试.
上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回.
(十六)长期待摊费用的确认和摊销长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能51使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
其中:预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销.
经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销.
(十七)职工薪酬职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬"项目.
1.
短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量.
2.
离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
(1)设定提存计划本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划.
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费,相应支出计入当期损益或者相关资产成本.
3.
辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理.
4.
其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本.
(十八)收入确认原则1.
收入的总确认原则(1)销售商品商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;3)收入52的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入企业;5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时.
(2)提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务收入,并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
2.
本公司收入的具体确认原则本公司业务收入主要为互联网服务收入,主要源于广告投放、视频播放.
互联网服务收入具体于与广告代理公司或广告客户约定的合同或协议已生效,有关内容已在约定地区和客户终端发布或推广,同时收到服务款或取得收取服务款权力时,确认互联网服务收入的实现.
(十九)政府补助的确认和计量1.
政府补助的分类政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助.
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助.
(3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
2.
政府补助的确认时点本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;53(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
3.
政府补助的会计处理政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司根据政府补助的不同类别采取总额法或净额法,具体会计处理如下:对补贴、奖励类政府补助采用总额法:与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
对补偿费用支出类政府补助采用净额法:与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值.
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接冲减相关成本.
已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;(3)属于其他情况的,直接计入当期损益.
政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量1.
递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
54根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
2.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十一)租赁业务的确认和计量经营租赁的会计处理(1)出租人:公司出租资产收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)承租人:公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(二十三)重大会计判断和估计说明本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:1.
坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估,涉及管理层的判断和估计.
实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回.
2.
折旧和摊销本公司对固定资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的55技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧费用进行调整.
3.
递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
4.
所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
(二十四)主要会计政策和会计估计变更说明1.
会计政策变更本期公司无会计政策事项.
2.
会计估计变更说明本期公司无会计估计变更事项.
四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额按6%、10%、16%等税率计缴.
城市维护建设税应缴流转税税额7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%(二)税收优惠及批文根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362号)有关规定,本公司被认定为高新技术企业,证书编号:GR201833000951,2018至2020年度按15%的税率缴纳企业所得税.
五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别注明,期初系指2020年1月1日,期末系指2020年6月30日;本期系指2020年半年度,上年系指2019年半年度.
金额单位为人民币元.
(一)货币资金1.
明细情况项目期末数期初数银行存款79,469.
6250,634.
12562.
期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项.
(二)交易性金融资产1.
明细情况项目期末数期初数交易性金融资产182886.
725,182,886.
72(三)应收账款1.
明细情况项目期末数期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收账款24,018,080.
98120,453.
1523,897,627.
8316,158,301.
40120,453.
1516,037,848.
25合计24,018,080.
98120,453.
1523,897,627.
8316,158,301.
40120,453.
1516,037,848.
252.
应收账款(1)明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备24,018,080.
98100.
00120,453.
150.
5023,897,627.
83小计24,018,080.
98100.
00-23,897,627.
83续上表:种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备16,158,301.
40100.
00120,453.
150.
7516,037,848.
25小计16,158,301.
40100.
00120,453.
15-16,037,848.
25(2)坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合57账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内18,330,940.
42-0.
001-2年401,510.
46120,453.
1430.
00(3)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额--(4)期末应收账款金额前5名情况期末应收账款金额前5名合计金额为23,330,851.
46元,占比应收账款97.
14%.
计提坏账准备120453.
14元.
(四)预付款项1.
账龄分析账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内545,381.
1972.
212,056,219.
8953.
851-2年1,759,985.
1827.
781,759,985.
1846.
092-3年1,750.
000.
051,750.
000.
053年以上371.
130.
01371.
130.
01合计2,307,487.
50100.
003,818,326.
20100.
002.
预付款项金额前5名情况预付款项金额前5名合计金额为2,047,502.
8元,占比预付款88.
73%.
3.
账龄超过1年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明单位名称金额未及时结算的原因杭州新蓝网络传媒有限公司1,341,426.
17合作期未终止,尚待抵扣4.
期末未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(五)其他应收款1.
明细情况项目期末数期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收利息应收股利其他应收款568,546.
58-568,546.
58579,470.
51-579,470.
51合计568,546.
58-568,546.
58579,470.
51-579,470.
51582.
其他应收款(1)明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备568,546.
58100.
00--568,546.
58单项金额虽不重大但单项计提坏账准备小计568,546.
58100.
00-568,546.
58续上表:种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备579,470.
51100.
00--579,470.
51单项金额虽不重大但单项计提坏账准备小计579,470.
51100.
00-579,470.
51(2)坏账准备计提情况1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款(1)按账龄披露账龄期末数1年以内437,921.
271-2年127,625.
312-3年3,000.
003年以上-账面余额小计226268.
59减:坏账准备-账面价值小计568,546.
58(2)按性质分类情况59款项性质期末余额期初余额押金保证金226,268.
59236,749.
40代扣代缴款8,955.
179,147.
36其他333,322.
82333,573.
75合计568,546.
58579,470.
51(4)期末其他应收款金额前5名情况单位名称款项的性质或内容期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额浙江圣时网络科技有限公司合作款332,242.
891年以内58.
44杭州万国投资管理有限公司押金保证金101,290.
003年以内17.
82-支付宝(中国)网络技术有限公司押金保证金100,000.
001年以内17.
59-北京世邦魏理仕物业管理服务有限公司押金保证金等24,978.
591年以内4.
39-职工薪酬代扣代缴款代扣代缴款8,955.
171年以内1.
58-小计567,466.
6599.
81-(六)其他流动资产1.
明细情况项目期末数期初数待抵扣进项税283,102.
2818,253.
78待认证进项税-2,701.
17合计283,102.
2820,954.
952.
期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(七)长期股权投资1.
明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企业投资44,652.
39-44,652.
3944,652.
39-44,652.
392.
对联营企业投资60被投资单位名称初始投资成本期初余额本期变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益变动江西金频文化传播有限公司-44,652.
39----续上表:被投资单位名称本期变动期末余额减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他江西金频文化传播有限公司----44,652.
39-3.
期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(八)固定资产1.
明细情况项目期末数期初数固定资产424,307.
00496,851.
66固定资产清理合计424,307.
00496,851.
662.
固定资产(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数购置在建工程转入处置或报废其他(1)账面原值运输工具926,440.
21---926,440.
21电子及其他设备532,210.
974,158.
23---536,369.
20小计1,458,651.
184,158.
23---1,462,809.
41(2)累计折旧计提运输工具680,525.
1724,118.
23---704,643.
40电子及其他设备281,274.
3552,584.
66---333,859.
01小计961,799.
5276,702.
85---1,038,502.
41(3)账面价值运输工具245,915.
04--221,796.
8161电子及其他设备250,936.
62--202,510.
23小计496,851.
66-424,307.
00(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(3)期末无暂时闲置的固定资产.
(4)期末无融资租赁租入的固定资产.
(5)期末无经营租赁租出的固定资产.
(6)期末无未办妥产权证书的固定资产.
(7)期末无用于借款抵押的固定资产.
3.
固定资产清理项目期末数期初数转入清理原因电子设备---(九)无形资产1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数购置内部研发处置其他转出(1)账面原值车位使用权257,142.
86----257,142.
86(2)累计摊销计提其他处置其他车位使用权23,571.
46---23,571.
46(3)账面价值车位使用权233,571.
40233,571.
402.
期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(十)长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销期末数租入固定资产装修46,561.
11-46,561.
110预付经营租入固定资产的租金212,605.
40154,638.
10212,605.
40154,638.
10合计259,166.
51154,638.
10259,166.
51154,638.
10(十一)递延所得税资产1.
未经抵销的递延所得税资产62项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备120,453.
1525,867.
97120,453.
1525,867.
97未抵扣亏损808,638.
80202,159.
70808,638.
80202,159.
70合计929,091.
95228,027.
67929,091.
95228,027.
672.
未经抵销的递延所得税负债项目期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额抵销后的递延所得税资产或负债余额递延所得税资产和负债互抵金额抵销后的递延所得税资产或负债余额计入当期损益的公允价值变动(增加)--2,886.
72433.
013.
以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额抵销后的递延所得税资产或负债余额递延所得税资产和负债互抵金额抵销后的递延所得税资产或负债余额递延所得税资产433.
01227,594.
66433.
01227,594.
66递延所得税负债433.
01-433.
01-(十二)应付账款1.
明细情况项目期末数期初数应付账款7,861,670.
394,875,982.
39合计7,861,670.
394,875,982.
392.
应付账款(1)明细情况账龄期末数期初数1年以内7,415,160.
943,210,321.
451-2年1,662,021.
942-3年3,639.
003,639.
00小计7,418,799.
944,875,982.
39(2)期末无账龄超过1年的大额应付账款(十三)预收款项1.
明细情况63账龄期末数期初数1年以内5,000.
105,000.
002.
期末无账龄超过1年的大额预收款项(十四)应付职工薪酬1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数(1)短期薪酬644,345.
241,941,271.
852,313,668.
56271,948.
53(2)离职后福利—设定提存计划28,752.
96101,231.
55119,836.
29851.
77合计673,098.
202,405,474.
56461,108.
14272,800.
302.
短期薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数(1)工资、奖金、津贴和补贴620,748.
001,777,375.
852,126,874.
38271249.
47(2)职工福利费-33,865.
1333,865.
13-(3)社会保险费23,597.
2463,730.
8786,629.
05699.
06其中:医疗保险费20,821.
1061,036.
9481,241.
25616.
79工伤保险费396.
59384.
84769.
6811.
75生育保险费2,379.
552,309.
094,618.
1270.
52(4)住房公积金-66,300.
0066,300.
00-(5)工会经费和职工教育经费----小计644,345.
241,941,271.
852,313,668.
56271,948.
533.
设定提存计划项目期初数本期增加本期减少期末数(1)基本养老保险27,761.
4826,939.
0853,878.
16822.
40(2)失业保险费991.
48962.
111,924.
2229.
37小计28,752.
96101,231.
55119,836.
29851.
77(十五)应交税费项目期末数期初数增值税164,560.
39-企业所得税784,002.
921,054,659.
0664项目期末数期初数代扣代缴个人所得税1,307.
90合计948,563.
311,055,966.
96(十六)其他应付款1.
明细情况项目期末数期初数应付利息--应付股利其他应付款34,955.
8420,062.
48合计34,955.
8420,062.
482.
其他应付款(1)明细情况项目期末数期初数代扣代缴款10,292.
4210,292.
42应付暂收款4741.
744,741.
74其他19,921.
685,028.
32小计34,955.
8420,062.
48(2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款.
(十七)其他流动负债项目及内容期末数期初数待转销项税1069100.
61806,041.
11(十八)股本期初数本次变动增减(+、—)期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数5,500,000.
005,500,000.
0065(十九)资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价5,028,376.
56--5,028,376.
56(二十)盈余公积1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积1,425,204.
35--1,425,204.
352.
盈余公积增减变动原因及依据说明详见本附注五(二十一)2之说明.
(二十一)未分配利润1.
明细情况项目本期数上年数上年年末余额7,562,225.
223,216,865.
33加:年初未分配利润调整-调整后本年年初余额7,562,225.
223,216,865.
33加:本期归属于母公司所有者的净利润4,195,987.
4010,368,909.
78减:提取法定盈余公积1,023,549.
89应付普通股股利6,050,000.
005,000,000.
00期末未分配利润5,708,212.
627,562,225.
222.
利润分配情况说明根据公司2020年5月20日2019年年度股东大会通过的2019年年度权益分派方案,以2019年12月31日的总股本5,500,000.
00股为基数,每10股派发现金股利11元(含税),合计派发现金股利6,050,000.
00元.
(二十二)营业收入/营业成本1.
明细情况项目本期数上期数收入成本收入成本主营业务19,339,336.
6911,340,628.
2513,557,959.
486,157,971.
252.
主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)66行业名称本期数上期数收入成本收入成本互联网服务19,339,336.
6911,340,628.
2513,557,959.
486,157,971.
25(二十三)税金及附加项目本期数上期数城市维护建设税18,390.
892,499.
46教育费附加10,830.
331,071.
20地方教育附加2,306.
02714.
13印花税1663.
92,165.
50合计33,191.
146,450.
29[注]计缴标准详见本附注四"税项"之说明.
(二十四)管理费用项目本期数上期数职工薪酬1,083,910.
081,109,434.
92劳务费99,468.
3821,708.
29办公及差旅费218,636.
78270,446.
33折旧及摊销76,702.
89124,735.
21业务招待费121,330.
8683,187.
89中介机构服务费310,274.
61152,383.
23房租物业费259,166.
51289,398.
10其他77,802.
4451,199.
37合计2,247,292.
552,102,493.
34[注]本期计入管理费用的政府补助情况详见附注五(三十六)"政府补助"之说明.
(二十五)研发费用项目本期数上期数职工薪酬822,597.
80791,542.
08合计822,597.
80791,542.
0867(二十六)财务费用项目本期数上期数利息费用1070.
75620.
00减:利息收入223.
141,161.
58手续费支出合计847.
61-541.
58(二十七)投资收益1.
明细情况项目本期数上期数可供出售金融资产持有期间产生的投资收益62,000.
6739,518.
63合计62,000.
6739,518.
632.
本公司不存在投资收益汇回的重大限制.
(二十八)营业外收入1.
明细情况项目本期数上期数计入本期非经常性损益的金额政府补助23,210.
316,260.
0023,210.
31合计6,260.
0023,210.
312.
计入当期营业外收入的政府补助情况补助项目本期数上期数与资产相关/与收益相关社保补贴23,210.
31与收益相关软件著作补贴6,260.
00与收益相关小计23,210.
316,260.
00[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(三十四)"政府补助"之说明.
(二十九)所得税费用1.
明细情况项目本期数上期数本期所得税费用784,002.
921,094,132.
46合计784,002.
921,094,132.
46682.
会计利润与所得税费用调整过程项目本期数利润总额4,979,990.
32按法定/适用税率计算的所得税费用784,002.
92子公司适用不同税率的影响-调整以前期间所得税的影响-非应税收入的影响-不可抵扣的成本、费用和损失的影响-使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-税率变动的影响对递延所得余额的影响-研发费加计扣除的影响-所得税费用784,002.
92(三十)合并现金流量表主要项目注释1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期数上期数收奖励或补助23,210.
316,260.
00押金保证金528,511.
69其他19,258.
2484,393.
48合计42,468.
55619,165.
172.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数上期数支付房租物业154,638.
10289,398.
10支付其他费用530,072.
98880,174.
96合计684,711.
081,169,573.
06(三十一)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期数上期数(1)将净利润调节为经营活动现金流量:净利润4,195,987.
403,451,690.
2769项目本期数上期数加:资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧76,702.
89118,486.
63无形资产摊销6,428.
58长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)-62,000.
67-39,518.
63递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)430,014.
91递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-6,647,822.
311,160,401.
61经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)2,807,036.
34-5,287,317.
04处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外)时确认的损失(收益以"-"号填列)其他经营活动产生的现金流量净额470,993.
06-249,615.
13(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本-一年内到期的可转换公司债券-融资租入固定资产-(3)现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额79,469.
6285,037.
04减:现金的期初余额50,634.
123,964,359.
19加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额28,835.
5-3,879,322.
15702.
现金和现金等价物项目期末数期初数(1)现金--其中:库存现金--可随时用于支付的银行存款262,356.
341,004,453.
42可随时用于支付的其他货币资金-(2)现金等价物-其中:三个月内到期的债券投资-(3)期末现金及现金等价物余额262,356.
341,004,453.
42其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--(三十二)政府补助补助项目初始确认金额列报项目计入当期损益损益项目金额政府补贴社保23,210.
31营业外收入营业外收入23,210.
31合计23,210.
3123,210.
31六、在其他主体中的权益在子公司中的权益子公司名称级次主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接杭州富众文化创意有限公司一级杭州杭州互联网服务100.
00-同一控制企业合并交易1.
本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况.
2.
本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况.
(二)在合营安排或联营企业中的权益1.
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息期末数/本期数期初数/上期数联营企业:江西金频文化传播有限公司江西金频文化传播有限公司投资账面价值合计487.
6044,652.
39下列各项按持股比例计算的合计数2.
01---净利润489.
6137,052.
8571期末数/本期数期初数/上期数--其他综合收益----综合收益总额37,052.
8537,052.
85七、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临着各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险.
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
(一)风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变,同时及时有效地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
(二)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险.
1.
汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算.
因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大.
2.
利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关.
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合.
在其他变量保持不变的情况下,如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降100个基点,则对本公司的净利润影响如下:利率变化对净利润的影响(万元)本期数上期数上升100个基点--0.
0028下降100个基点-0.
0028管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围.
3.
其他价格风险本公司未持有其他上市公司的权益投资,不存在其他价格风险.
(三)信用风险信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险.
本公司对信用风险按组合分类进行管理.
信用风险主要产生于银行存款和应收款项等.
72本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险.
对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限.
本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保.
(四)流动风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):项目期末数一年以内一至两年两至三年三年以上合计应付票据及应付账款786.
17---786.
17其他应付款3.
50---3.
50金融负债和或有负债合计55.
00---55.
00续上表:项目期初数一年以内一至两年两至三年三年以上合计应付票据及应付账款…487.
60---487.
60其他应付款2.
01---2.
01金融负债和或有负债合计489.
61---489.
61上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同.
(五)资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本.
为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务.
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控.
于2019年6月30日,本公司的资产负债率为26.
17%(2018年6月30日:22.
29%).
73八、公允价值的披露不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等.
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小.
九、关联方关系及其交易本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元.
(一)关联方关系1.
本公司实际控制人为朱靖、王琦夫妇.
2.
本公司的子公司情况详见本附注六"在子公司中的权益".
3.
本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营和联营企业详见本附注六(二)"在合营安排或联营企业中的权益".
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:合营或联营企业名称与本公司的关系江西金频文化传播有限公司联营企业4.
本公司的其他关联方情况其他关联方名称与本公司的关系沈彦真本公司之财务总监(二)关联交易情况1.
购销商品、接受和提供劳务情况出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上期数江西金频文化传播有限公司互联网服务市场价--(三)关联方应收应付款项1.
应付关联方款项项目名称关联方名称期末数期初数其他应付款朱靖5,014.
225,014.
22沈彦真108.
08108.
08十、承诺及或有事项(一)重要承诺事项1.
已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出项目期末数期初数对外投资设立参股公司--根据本公司2017年4月26日第一届第六次董事会决议,本公司与江西网络广播电视台、李渊共74同投资人民币1,000万元,设立司江西金频文化传播有限公司.
其中本公司出资人民币300万元,持有该公司30.
00%股权.
于2019年6月30日,本公司尚未实际出资.
(二)或有事项截止资产负债表日,本公司无应披露的重大或有事项.
十一、资产负债表日后非调整事项无十二、母公司财务报表重要项目注释以下注释项目除非特别注明,期初系指2020年1月1日,期末系指2020年6月30日;本期系指2020年半年度,上年系指2019年半年度.
金额单位为人民币元.
(一)应收账款(1)明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备23,128,395.
23100.
0042,453.
15-23,085,942.
08单项金额虽不重大但单项计提坏账准备小计23,128,395.
23100.
0042,453.
15-23,085,942.
08续上表:种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备14,109,340.
69100.
0042,453.
15-14,066,887.
54单项金额虽不重大但单项计提坏账准备小计14,109,340.
69100.
0042,453.
15-14,066,887.
54(2)坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)22,986,884.
77-0.
0075账龄账面余额坏账准备计提比例(%)2-3年141,510.
4642,453.
14-50.
003年以上0.
010.
01100.
00合计23,128,395.
23-(3)期末应收账款金额前5名情况期末应收账款金额前5名合计金额为17,764,440.
92元,占比99.
346%.
(4)期末无应收关联方账款情况.
(二)其他应收款1.
明细情况项目期末数期初数金额坏账准备账面价值金额坏账准备账面价值应收利息应收股利---1,000,000.
00-1,000,000.
00其他应收款459,998.
08-459,998.
08469,224.
29-469,224.
29合计459,998.
08-459,998.
081,469,224.
29-1,469,224.
292.
应收股利项目期末数期初数杭州富众文化创意有限公司-1,000,000.
00账面余额小计-1,000,000.
00减:坏账准备--账面价值小计-1,000,000.
003.
其他应收款(1)明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备459,998.
08100.
00--459,998.
08单项金额虽不重大但单项计提坏账准备小计459,998.
08100.
00-459,998.
0876续上表:种类期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备469,224.
29100.
00--469,224.
29单项金额虽不重大但单项计提坏账准备小计469,224.
29100.
00-469,224.
29(2)坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的其他应收款①账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内442,098.
98-0.
00②其他组合组合账面余额坏账准备计提比例(%)关联方组合---(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额关联方款项-押金保证金121,437.
73133,249.
40代扣代缴款3,732.
003,732.
00其他334,828.
35332,242.
89合计258,169.
13469,224.
29(4)期末其他应收款金额前5名情况单位名称款项的性质或内容期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额浙江圣时网络科技有限公司合作款332,242.
891年以内58.
44%杭州万国投资管理有限公司房租押金101,290.
001年以内17.
82%-北京世邦魏理仕物业管理服务有限公司物业押金等20,147.
731年以内3.
54%-代扣代缴公积金代扣代缴款6,317.
461年以内1.
11%-77单位名称款项的性质或内容期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额浙江圣时网络科技有限公司合作款332,242.
891年以内58.
44%小计587,753.
2722.
47%-(三)长期股权投资1.
明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,114,519.
33-1,114,519.
331,114,519.
33-1,114,519.
33对联营、合营企业投资44,652.
39-44,652.
3944,652.
39-44,652.
39合计1,159,171.
72-1,159,171.
721,159,171.
72-1,159,171.
722.
子公司情况被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额杭州富众文化创意有限公司1,114,519.
33--1,114,519.
33--3.
对联营、合营企业投资被投资单位名称初始投资成本期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整联营企业江西金频文化传播有限公司-44,652.
39----续上表:被投资单位名称本期增减变动期末余额减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他(2)联营企业1)江西金频文化传播有限公司----44,652.
39-(四)营业收入/营业成本1.
明细情况78项目本期数上期数收入成本收入成本主营业务15,339,302.
147,491,250.
8012,411,122.
804,710,737.
992.
主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)产品名称本期数上期数收入成本收入成本互联网服务15,339,302.
1412,411,122.
8012,411,122.
805,152,121.
00(五)投资收益1.
明细情况项目本期数上期数处置交易性金融资产产生的投资收益52,646.
6536,854.
93合计52,646.
6536,854.
932.
本公司不存在投资收益汇回的重大限制.
十三、补充资料(一)非经常性损益1.
当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定,本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为+,损失为-):项目金额说明非流动资产处置损益-越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免--计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)23,210.
31-计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益--非货币性资产交换损益--委托他人投资或管理资产的损益--因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--债务重组损益--企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等--79项目金额说明交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益62,000.
67-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--对外委托贷款取得的损益--采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益--根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响--受托经营取得的托管费收入--除上述各项之外的其他营业外收入和支出-其他符合非经常性损益定义的损益项目--小计85,210.
98-减:所得税影响数(所得税费用减少以"-"表示)12,781.
65-非经常性损益净额72,429.
33-其中:归属于母公司股东的非经常性损益72,429.
33-归属于少数股东的非经常性损益--(二)净资产收益率和每股收益1.
明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定,本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润19.
410.
760.
76扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润19.
080.
750.
752.
计算过程(1)加权平均净资产收益率的计算过程80项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润14,195,987.
40非经常性损益272,429.
33扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-24,123,558.
07归属于公司普通股股东的期初净资产419,515,806.
13报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产5-新增净资产次月起至报告期期末的累计月数6-报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产7减少净资产次月起至报告期期末的累计月数8-其他交易或事项引起的净资产增减变动9-发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数10-报告期月份数116加权平均净资产12[注]18,588,799.
83加权平均净资产收益率13=1/1219.
41%扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率14=3/1219.
08%[注]12=4+1*0.
5+5*6/11-7*8/11±9*10/11(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润14,195,987.
40非经常性损益272,429.
33扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-24,123,558.
07期初股份总数45,500,000.
00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5-报告期因发行新股或债转股等增加股份数6-增加股份次月起至报告期期末的累计月数7-报告期因回购等减少股份数8-减少股份次月起至报告期期末的累计月数9-报告期缩股数10-报告期月份数116发行在外的普通股加权平均数125,500,000.
0081项目序号本期数基本每股收益13=1/120.
76扣除非经常损益基本每股收益14=3/120.
75[注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10(3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同.
杭州储秀网络科技股份有限公司2020年8月26日82三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况是√否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告√是否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否(二)报表项目注释请注意粘贴财务附注!
83第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室