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公告编号:2018-0292017年度报告益盟股份NEEQ:832950上海益盟软件技术股份有限公司ShanghaiE-MoneySoftwareTechnologyCo.
,Ltd.
益盟股份2017年度报告1公司年度大事记2017年1月,公司收到中国证监会出具的《关于核准上海益盟软件技术股份有限公司定向发行股票的批复》(证监许可(2017)145号),核准公司定向发行不超过550万股新股.
2017年4月,此次定向发行的550万股在股转系统挂牌并公开转让,公司"第一期员工持股计划"顺利实施.
2017年4月,上海益盟软件技术股份有限公司投资教育培训中心荣获上海市总工会授予的"工人先锋号"荣誉称号.
2017年5月,为进一步完善公司治理机构,经股东大会审议通过,公司新聘3名独立董事,在董事会下新设审计委员会、提名委员会、薪酬委员会、战略委员会,并制订了相应的规章制度,进一步完善了公司治理机构,强化对非独立董事及管理层的约束和监督机制,促进公司进一步规范运作.
2017年5月19日起,公司股票由做市转让方式变更为协议转让方式.
2017年7月,公司实施2016年度利润分配方案,以公司现有总股本44,300.
00万股为基数,向全体股东每10股派发现金股利5.
50元(含税).
2017年11月,在上海市软件行业协会主办的"2017年上海软件行业创优争先'四名'竞赛活动"中,益盟股份获评"优胜企业",益悸动获评"优胜企业",《益盟操盘手线里乾坤投顾服务平台软件V1.
0》获评"优胜产品".
2017年,根据《国家规划布局内重点软件企业认定管理办法》,公司完成了2016年国家规划布局内重点软件企业备案.
益盟股份2017年度报告2目录第一节声明与提示4第二节公司概况5第三节会计数据和财务指标摘要7第四节管理层讨论与分析10第五节重要事项26第六节股本变动及股东情况29第七节融资及利润分配情况32第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况34第九节行业信息38第十节公司治理及内部控制40第十一节财务报告.
46益盟股份2017年度报告3释义释义项目释义公司、本公司、益盟股份指上海益盟软件技术股份有限公司益盟数码指上海益盟数码科技有限公司南通君晓指南通君晓企业管理咨询合伙企业(有限合伙)益悸动指上海益悸动软件技术有限公司益菁汇指上海益菁汇资产管理有限公司宏信德指深圳宏信德商业保理有限公司沈阳益鹏指沈阳益鹏软件技术有限公司广州益腾指广州益腾信息技术有限公司第一期员工持股计划指上海益盟软件技术股份有限公司第一期员工持股计划《章程》、《公司章程》指《上海益盟软件技术股份有限公司章程》腾讯计算机指深圳市腾讯计算机系统有限公司腾讯文化传媒指北京腾讯文化传媒有限公司挚信新经济二期指宁波挚信新经济二期股权投资合伙企业(有限合伙)《公司法》指《中华人民共和国公司法》股转系统指全国中小企业股份转让系统中登公司指中国证券登记结算有限责任公司北京分公司中国证监会指中国证券监督管理委员会上证信息公司指上证所信息网络有限公司深圳信息公司指深圳证券信息有限公司香港交易所信息公司指HKExInformationServicesLimited,为香港交易及结算所有限公司全资子公司报告期指2017年1月1日至2017年12月31日元、万元指人民币元、人民币万元挂牌公开转让、挂牌指公司在2015年7月29日在股转系统挂牌公开转让注:本报告中引用的数字均统一四舍五入保留两位小数,部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上可能存在差异,这些差异是由于四舍五入造成的.
益盟股份2017年度报告4第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人曾山、主管会计工作负责人梁宇峰及会计机构负责人(会计主管人员)戴勤保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整本年度报告内容如有涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述市场波动风险公司从事的互联网金融信息及咨询服务业务的市场需求与证券市场的景气度紧密相关.
若证券市场出现中长期低迷,市场交投不活跃,投资者对金融信息及咨询等服务的需求下降,可能引起公司产品销售和服务收入下滑,公司生产经营的各项成本和费用相对固定,从而可能导致公司经营业绩下滑.
证券市场的景气程度将对公司的经营业绩产生较大的影响.
证券交易信息的许可经营风险目前,我国对证券信息经营实行许可经营,公司主要通过各家交易所或交易所授权机构获得证券交易信息.
人员流失和技术泄密的风险公司是一家互联网及软件技术和证券金融复合型企业,从软件的研发、技术开发、金融证券都需要较多的人才储备,专业人才是公司可持续发展的核心和根本,目前行业中人才竞争较为激烈,人才流失会对公司业务发展造成一定的影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否益盟股份2017年度报告5第二节公司概况一、基本信息公司中文全称上海益盟软件技术股份有限公司英文名称及缩写ShanghaiE-MoneySoftwareTechnologyCo.
,Ltd.
证券简称益盟股份证券代码832950法定代表人曾山办公地址上海市杨浦区国权北路1688弄湾谷科技园B3、B4幢二、联系方式董事会秘书高小华是否通过董秘资格考试是电话021-61958888传真021-61958887电子邮箱IR@emoney.
cn公司网址www.
emoney.
cn联系地址及邮政编码上海市杨浦区国权北路1688弄湾谷科技园B3幢200438公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2005年12月23日挂牌时间2015年7月29日分层情况创新层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-65软件和信息技术服务业-659其他信息技术服务业-6599其他未列明信息技术服务业主要产品与服务项目计算机软件的开发、设计、制作,销售自产产品,提供上述相关产品、电子信息、计算机、网络工程领域内的"四技"服务,证券投资咨询,商务咨询,投资咨询,经济信息咨询普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)443,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东上海益盟数码科技有限公司实际控制人曾山、郭斐夫妇益盟股份2017年度报告6四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91310000784261902Q否注册地址上海市徐汇区中山西路2020号503A1室否注册资本443,000,000是五、中介机构主办券商东兴证券主办券商办公地址北京市西城区金融大街5号(新盛大厦)12、15层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所立信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名张松柏、林雯英会计师事务所办公地址上海市南京东路61号六楼六、报告期后更新情况适用√不适用益盟股份2017年度报告第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入590,896,628.
09572,185,727.
543.
27%毛利率%89.
7887.
12-归属于挂牌公司股东的净利润50,738,452.
00175,423,536.
21-71.
08%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润91,207,741.
1462,753,220.
5945.
34%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)2.
017.
08-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)3.
612.
53-基本每股收益0.
110.
40-72.
50%注:1、本期"归属于挂牌公司股东的净利润"较上年同期减少71.
08%,"基本每股收益"较上年同期减少72.
50%,主要原因为:1)报告期内,公司为实施第一期员工持股计划定向发行550.
00万股新增股份,相应确认了股份支付费用为4,592.
50万元;2)报告期内,公司可供出售金融资产计提资产减值准备为7,882.
00万元.
2、本期"归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润"较上年同期增加45.
34%,主要原因为:1)报告期内,公司积极推进各项业务,营业收入保持了稳定的小幅增长;2)报告期内,公司加大了内部管理,严格控制各项成本费用,使得成本费用有显著下降.
二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计2,837,406,980.
072,975,973,683.
32-4.
66%负债总计347,694,085.
19387,887,411.
22-10.
36%归属于挂牌公司股东的净资产2,487,954,859.
612,585,605,181.
93-3.
78%归属于挂牌公司股东的每股净资产5.
625.
91-资产负债率%(母公司)17.
9913.
67-资产负债率%(合并)12.
2513.
03-流动比率3.
675.
00-利息保障倍数9.
2826.
88-注:本期"资产总计"较上年期末减少4.
66%,本期"归属于挂牌公司股东的净资产"较上年期末减少3.
78%,主要原因为,报告期内公司实施了2016年度利润分配,以公司现有总股本44,300.
00万股为基数,向全体股东每10股派发现金股利5.
50元,合计派发现金24,365.
00万元.
益盟股份2017年度报告8三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额127,462,455.
951,941,365.
63-应收账款周转率88.
2861.
64-存货周转率---四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-4.
669.
66-营业收入增长率%3.
27-22.
53-净利润增长率%-70.
95-47.
23-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本443,000,000437,500,0001.
26%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益-2,637,668.
91计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)10,583,748.
96除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-8,487,163.
97除上述各项之外的其他营业外收入和支出3,961,648.
61其他符合非经常性损益定义的损益项目-45,925,000.
00非经常性损益合计-42,504,435.
31所得税影响数-2,139,306.
94少数股东权益影响额(税后)104,160.
77非经常性损益净额-40,469,289.
14益盟股份2017年度报告9七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√适用不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后资产处置收益0.
002,662.
22--营业外收入38,320,330.
4538,317,668.
23--注:1、财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理.
2、财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.
3、财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2017年度及以后期间的财务报表.
八、业绩预告、业绩快报的差异说明适用√不适用益盟股份2017年度报告10第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式:本公司属于互联网金融信息与服务业,拥有中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》.
公司是国家规划布局内重点软件企业,是上海证券交易所、深圳证券交易所、中国金融期货交易所、香港证券交易所、全国中小企业股份转让系统的授权信息服务商.
公司为个人证券投资者提供基于数据化、模型化、智能化的证券投资辅助决策工具、量化策略软件及投资者教育产品和服务.
报告期内实现营业收入5.
91亿元,其中98%来源于以金融资讯和数据服务为主要构成的主营业务收入.
报告期内,公司商业模式较上年度未发生重大变化.
核心竞争力分析:报告期内,公司核心管理团队和关键技术人员保持稳定,并通过内部培养和外部引进不断提升人力资源方面的竞争力;技术和产品方面,公司通过不断的研发投入进行产品创新、升级,以客户需求为导向不断提升产品和服务的客户体验.
此外,公司通过不断加强服务水平维护良好的客户忠诚度.
综上,公司的核心管理团队、关键技术人员、关键资源、核心技术和产品、特许经营权等核心竞争力的重要影响因素在报告期内没有变化,保持稳定.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否益盟股份2017年度报告11二、经营情况回顾(一)经营计划2017年,国家宏观经济稳定发展,证券市场在逐步规范的监管要求下不断得到恢复.
在此背景下,公司一方面通过加大研发投入推动产品创新、升级;另一方面通过持续市场推广,开拓和维护客户资源,从而使得报告期内公司营业收入实现稳定增长.
公司2017年实现营业收入59,089.
66万元,较2016年增长3.
27%.
同时,公司加大力度挖掘内部潜力,在全公司范围内开展了节约增效活动,有效控制了公司的各项成本和费用.
公司2017年归属母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润9,120.
77万元,较2016年增长45.
34%.
此外,公司2017年度实施完毕第一期员工持股计划,由于发行550.
00万股新股确认了股份支付费用4,592.
50万元;同时,公司可供出售金融资产计提减值准备7,882.
00万元.
公司2017年归属母公司股东的净利润5,073.
85万元,较2016年减少71.
08%.
(二)行业情况1、行业发展对公司经营情况的影响随着我国证券市场规模、产品品种不断增加,金融信息服务行业仍然处于高速发展阶段,是国家支持和鼓励的发展领域.
宏观经济稳定增长,移动互联网快速发展,资本证券化比例不断提高,均支撑金融信息服务业市场逐渐扩大,使得公司营业收入近年大体处于稳定增长态势.
同时,行业呈现规模扩大化、技术专业化、产品丰富化、用户成熟化、行业集中化等发展趋势,市场竞争将不断加剧,而公司的市场份额与同行业上市公司相比还有待提高,需要公司发挥自身研发与产品优势,注重用户服务,提升用户体验,抓住行业发展带来的机遇,提升市场竞争能力.
2、周期波动对公司经营情况的影响公司主营业务包括工具软件、投顾、投教产品,均受证券投资市场的景气程度的影响.
其中,工具软件和投顾产品的需求受证券市场景气程度影响较大,而投教产品的需求所受影响相对较小.
公司通过不断调整主营业务构成布局,减少市场波动对公司整体主营业务收入的影响.
3、行业法律法规的变动对公司经营情况的影响目前公司的业务属于证券投资咨询服务范畴,接受中国证监会及地方监管局等部门监管.
报告期内,公司按照中国证监会颁布的《证券期货投资者适当性管理办法》组织开展学习,并细化制定公司内部的《投资者适当性管理制度》.
公司一直严格按照现行法律法规规定开展业务,关注相关法律法规益盟股份2017年度报告12的修订、变动情况,积极与监管部门保持沟通,了解新的监管要求,合法合规经营,保障公司业务持续健康发展.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金224,488,235.
927.
91%150,035,895.
575.
04%49.
62%应收账款4,005,847.
090.
14%9,381,686.
030.
32%-57.
30%存货长期股权投资10,493,868.
720.
37%13,402,899.
990.
45%-21.
70%固定资产425,145,313.
2914.
98%438,601,773.
0214.
74%-3.
07%在建工程短期借款长期借款99,815,269.
003.
52%131,550,304.
404.
42%-24.
12%以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产36,716,034.
831.
29%152,022,369.
705.
11%-75.
85%其他应收款13,036,157.
370.
46%5,748,444.
340.
19%126.
78%其他流动资产583,960,736.
4420.
58%910,288,284.
8630.
59%-35.
85%应付账款1,898,196.
970.
07%5,488,708.
210.
18%-65.
42%其他应付款9,265,707.
850.
33%15,865,462.
750.
53%-41.
60%资产总计2,837,406,980.
07-2,975,973,683.
32--4.
66%资产负债项目重大变动原因:1)本期"货币资金"余额较上年期末增加49.
62%,主要原因为:报告期内,存入银行大额定期存款所致.
2)本期"应收账款"余额较上年期末减少57.
30%,主要原因为:报告期内,加强应收账款催收力度,应收账款资金收回较上期明显增快.
3)本期"以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产"金额较上年期末减少75.
85%,主要原因为:报告期内,收回权益工具投资及基金、信托金融资产所致.
4)本期"其他应收款"余额较上年期末增加126.
78%,主要原因为:受报告期内应收司法赔偿款影响,该款项已于2018年初收回.
益盟股份2017年度报告135)本期"其他流动资产"较上年期末减少35.
85%,主要原因为:报告期末留存的银行理财产品较上期减少.
6)本期"应付账款"余额较上年期末减少65.
42%,主要原因为:报告期内依合同付款进度期末应付工程设备款项减少.
7)本期"其他应付款"余额较上年期末减少41.
60%,主要原因为:依合同付款进度,应付未付款项减少.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入590,896,628.
09-572,185,727.
54-3.
27%营业成本60,370,475.
1610.
22%73,711,951.
3512.
88%-18.
10%毛利率%89.
78-87.
12--管理费用249,501,983.
8242.
22%201,848,143.
7935.
28%23.
61%销售费用231,737,654.
4739.
22%251,634,936.
3543.
98%-7.
91%财务费用-1,707,364.
34-0.
29%7,939,495.
821.
39%-121.
50%营业利润37,388,019.
286.
33%135,655,809.
3323.
71%-72.
44%营业外收入15,779,492.
642.
67%38,317,668.
236.
70%-58.
82%营业外支出1,254,424.
220.
21%2,229,724.
880.
39%-43.
74%净利润51,018,918.
718.
63%175,626,087.
1430.
69%-70.
95%项目重大变动原因:a)本期"财务费用"较上年同期减少121.
50%,主要原因为:报告期内公司存入银行定期存款所产生的利息收入影响.
b)本期"营业利润"较上年同期减少72.
44%,"净利润"较上年同期减少70.
95%,主要原因为:报告期内,公司为实施第一期员工持股计划定向发行550.
00万股新增股份,相应确认了股份支付费用4,592.
50万元;公司可供出售金融资产计提资产减值准备7,882.
00万元.
c)本期"营业外收入"较上年同期减少58.
82%,主要原因为:上期增值税即征即退收入2,374万余元计入营业外收入,受会计政策变更影响(未来适用法),报告期该类收入计入其他收益.
d)本期"营业外支出"较上年同期减少43.
74%,主要原因为:上期处置了已达年限不堪用之固定资产.
益盟股份2017年度报告14(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入584,499,969.
02564,901,061.
573.
47%其他业务收入6,396,659.
077,284,665.
97-12.
19%主营业务成本58,178,998.
1071,634,040.
47-18.
78%其他业务成本2,191,477.
062,077,910.
885.
47%按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%主营业务收入584,499,969.
0298.
92%564,901,061.
5798.
72其中:金融资讯及数据服务579,694,025.
4398.
10%549,662,087.
6296.
06基金管理收入538,846.
350.
09%15,238,973.
952.
66广告费收入4,267,097.
240.
72%--其他业务收入6,396,659.
071.
08%7,284,665.
971.
28其中:软件开发费收入3,293,876.
340.
56%2,545,283.
000.
45咨询服务收入2,311,493.
160.
39%4,106,628.
250.
72其他791,289.
570.
13%632,754.
720.
11合计590,896,628.
09-572,185,727.
54-按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:a)本期"基金管理收入"较上年同期减少96.
46%、"咨询服务收入"较上年同期减少43.
71%,主要原因为:公司2017年1月开始不再从事私募基金管理业务,从而导致相关基金管理及咨询服务的收入相应减少.
b)本期"广告费收入"较上年同期增加,主要原因为:全资子公司益悸动自2017年开展广告推广业务所致.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1任**(个人用户)205,941.
770.
03%否2李**(个人用户)193,516.
070.
03%否3喻**(个人用户)193,187.
340.
03%否益盟股份2017年度报告154胡*(个人用户)177,863.
600.
03%否5钱**(个人用户)150,553.
830.
03%否合计921,062.
610.
15%-注:"主要客户"列示的为公司营业收入占比超过90%的金融资讯及数据服务业务中排名前五的客户.
(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1北京无双科技有限公司13,763,133.
8412.
32%否2上证所信息网络有限公司9,520,231.
078.
52%否3无锡昂然时代广告有限公司9,072,517.
078.
12%否4深圳证券信息有限公司8,543,144.
667.
64%否5上海东方广播有限公司4,983,584.
894.
46%否合计45,882,611.
5341.
06%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额127,462,455.
951,941,365.
636,465.
61%投资活动产生的现金流量净额202,990,791.
66-208,364,382.
61197.
42%筹资活动产生的现金流量净额-256,000,907.
26142,631,146.
17-279.
48%现金流量分析:1)本期"经营活动产生的现金流量净额"较上期增加,主要原因为:报告期销售商品、提供劳务收到的现金流增加,同时支付其他与经营活动有关的现金减少.
2)"投资活动产生的现金流量净额"较上期增加,主要原因为:报告期内收回前期对外投资所致.
3)"筹资活动产生的现金流量净额"较上期减少,主要原因为:报告期内,分配了现金股利;上期购置房屋向银行取得抵押贷款.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况1)上海益悸动软件技术有限公司,全资子公司,成立于2014年12月12日,2017年营业收入154,045,109.
45元,投资收益40,253,279.
20元,净利润63,767,685.
41元.
2)上海益宽投资咨询有限公司,全资子公司,成立于2014年12月12日,2017年营业收入64,120,742.
47元,净利润48,464,228.
70元.
益盟股份2017年度报告162、委托理财及衍生品投资情况项目期末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产36,716,034.
83152,022,369.
70可供出售金融资产1,470,156,937.
941,261,594,067.
93其他流动资产(一年内到期的可供出售金融资产)65,001,305.
0023,000,000.
00其他流动资产(其他流动资产)515,000,000.
00880,000,000.
00合计2,086,874,277.
772,316,616,437.
63(五)研发情况研发支出情况:项目本期金额/比例上期金额/比例研发支出金额95,550,651.
6691,668,155.
51研发支出占营业收入的比例16.
17%16.
02%研发支出中资本化的比例00研发人员情况:教育程度期初人数期末人数博士33硕士3227本科以下207219研发人员总计242249研发人员占员工总量的比例16.
71%17.
51%专利情况:项目本期数量上期数量公司拥有的专利数量70公司拥有的发明专利数量00研发项目情况:本期研发投入9,555.
07万元,主要用于研发人员薪酬支出.
报告期内公司持续加大研发投入,较上年增加4.
24%,并不断研发推出新产品,以满足用户的需求.
(六)审计情况1.
非标准审计意见说明适用√不适用2.
关键审计事项说明:在审计报告中沟通的关键审计事项:益盟股份2017年度报告17关键审计事项该事项在审计中是如何应对的(一)金融资讯和数据服务销售收入确认收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注"三、重要会计政策及会计估计"注释(二十二)所述的会计政策及"五、合并财务报表项目附注"注释(二十九)益盟股份主营业务系为客户提供金融资讯和数据服务.
2017年度,益盟股份提供金融资讯和数据服务实现销售营业收入57,969.
40万元,占当期营业收入比重为98%.
该类销售业务交易频繁,涉及零售客户众多,恰当确认和计量直接关系到财务报表的真实性和准确性.
因此,我们将金融资讯和数据服务销售收入确认作为关键审计事项.
了解和评价管理层与金融资讯和数据服务收入确认相关的内部控制设计和运行有效性.
利用IT专家协助进行了公司层面的IT控制测试、IT一般性控制测试、应用程序控制测试.
根据信息系统在零售业务中所起的重要作用,我们聘用内部IT专家对收入相关的信息系统进行了检查及数据测试.
对软件授权使用费(或咨询信息初始化费用)和咨询信息后续服务费收入的分摊和分期确认进行复核计算.
从销售记录中选取样本执行抽样测试,检查销售合同、银行回单、第三方结算平台收款记录、销售发票及业务系统中的发货记录等支持性文件及证据.
(二)可供出售金融资产减值请参阅合并财务报表附注"三、公司重要会计政策及会计估计"注释(九)所述的会计政策及"五、合并财务报表项目附注"注释(八).
截至2017年12月31日,益盟股份合并报表中可供出售金融资产的账面余额为154,916.
69万元,减值准备余额为7,901.
00万元,账面价值较高.
对于可供出售金融资产,管理层考虑该等金融资产是否有客观性证据表明其存在减值迹象.
减值迹象存在的客观证据包括发行方或债务人发生严重财务困难等.
可供出售权益工具的公允价值发生严重或非暂时性下跌也是其存在减值迹象的客观证据.
由于可供出售金融资产金额重大,其减值评估需要管理层作出重大判断,该类资产的减值评估被确识别为关键审计事项.
我们了解并评估了减值测试流程的内部控制.
评估及评价管理层对减值因素的识别和减值准备的计量实施的关键控制的设计及运行有效性;对于可供出售权益工具,我们评估了管理层识别是否存在减值迹象所作出的判断,该评估基于该金融工具的市场价格或被投资单位的财务状况.
同时,我们还评估了管理层判断该工具符合公允价值发生严重或非暂时性低于其成本值标准的合理性,并将其与行业惯例进行了比较.
对于发生减值的可供出售金融资产,我们测试了管理层计提的减值准备的金额.
我们在测试过程中评估了用于计算减值准备的模型和参数(如市场价值、被投资单位的财务信息).
益盟股份2017年度报告18(七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》.
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理.
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2017年度及以后期间的财务报表.
(八)合并报表范围的变化情况√适用不适用1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形子公司名称股权处置价款股权处置比例(%)股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差丧失控制权之日剩余股权的比例宏信德50,000.
00100.
00出售2017/1/31完成股权变更工商登记51,250.
70益菁汇15,651,855.
7595.
00出售2017/1/31完成股权变更工商登记-2,712,410.
73沈阳益鹏10,000.
00100.
00出售2017/10/31双方协议约定股权处置基准日43,820.
272、新设子公司子公司名称合并架构设立日期注册资本(万元)截止2017年12月31日实际出资额(万元)业务性质益珩软件全资子公司2017年12月1日100.
00-投资咨询、企业管理咨询、软件开发、销售、技术服务(九)企业社会责任公司积极履行企业应尽的义务,承担社会责任,在不断为股东创造价值的同时,也积极承担对员益盟股份2017年度报告19工、客户、社会等的责任,参与公益事业.
公司一直坚持以人为本的人才理念,实施企业人才战略,严格贯彻执行《劳动合同法》《社会保险法》等各项法律法规,尊重和保护员工权益,不断完善具有吸引力和竞争性的福利体系;通过知识技能的理论培训及实践操作技能培训等方式使员工得到切实的提高和发展,维护员工权益.
致力于培育员工的认同感和归属感,实现员工与企业共同成长,努力为员工提供更好的工作环境及更多的人文关怀.
自2008年起,公司每年向上海青聪泉儿童智能训练中心捐赠20万元,用于帮助家庭贫困的患儿进入康复训练中心.
青聪泉是一家为自闭症儿童和其他发育障碍儿童及其家庭提供专业性康复训练与辅导的非营利性民间机构,是上海市社会组织规范化建设5A级社会组织单位.
目前自闭症发病率已经达到100:1,而这个比例还在上升,益盟希望通过自己努力借助专业机构的力量帮助更多自闭症患儿.
三、持续经营评价报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
四、未来展望(一)行业发展趋势根据国家金融产业政策,未来几年我国将积极推进金融基础设施建设,有序扩展金融服务业、全面提升金融服务水平,形成网络化、智能化、服务化、协同化的产业发展形态.
积极规范发展互联网金融,促进金融信息服务业健康发展.
"十三五"时期,是国家深化改革开放、加快经济社会转型、高水平全面建成小康社会的关键时期.
金融业是国家重点发展的战略性支柱产业,也是促进经济发展的先导性支撑产业.
"十三五"时期内人民币国际化程度加深,金融市场对外开放进一步扩大.
政府鼓励金融创新力度加大,信息经济、大资产管理、金融混业经营时代到来,金融服务实体经济的改革创新由试点到全面铺开.
金融监管模式由分业监管转向综合化监管.
这些均为金融业发展提供了更为广阔的空间.
公司作为金融数据和信息的综合服务商也有着较为广阔的发展空间.
1、互联网的进一步普及和手机网民保持较快增长为行业发展提供有力保障截至2017年12月,我国网民规模达7.
72亿,普及率达到55.
8%,超过全球平均水平(51.
7%)4.
1个百分点,超过亚洲平均水平(46.
7%)9.
1个百分点.
全年共计新增网民4074万人,增长率为5.
6%,我国网民规模继续保持平稳增长.
截止2017年12月,我国手机网民规模达7.
53亿,网民中益盟股份2017年度报告20使用手机上网人群的占比由2016年的95.
1%_提升至97.
5%;与此同时,使用电视上网的网民比例也提高3.
2个百分点,达28.
2%(数据来源:CNNIC发布的第41次《中国互联网络发展状况统计报告》).
中国手机网民保持较快增长态势,且就年龄结构而言,我国网民年龄结构依然偏向年轻,以10-39岁群体为主,这恰是金融投资服务需求高度增长的年龄层段.
随着无线互联网技术、5G技术及通信网络技术不断革新,手机等无线终端有望突破移动上网速度等技术瓶颈.
移动终端金融数据服务作为计算机终端金融数据服务的最佳互补,在手机网民规模超越传统PC网民规模的今天,移动终端数据服务将可能实现大规模普及和爆发式增长,是互联网金融信息服务行业极具潜力的利润增长点.
2、市场投资者对金融信息服务产品的专业化需求不断深化随着我国金融市场迅速发展,国内金融市场与全球金融市场之间的关联度日趋紧密,复杂的经济和金融环境使投资者对金融信息服务软件的专业化需求不断深化.
金融市场的蓬勃发展、互联网使用规模的不断扩大为互联网金融行业的发展奠定了市场基础;国民经济的发展和居民收入水平的持续提高,居民理财投资意识不断增强,投资者对金融信息服务产品资讯信息的及时性和全面性、分析工具的有效性和多样性以及系统的安全性和便捷易用性提出了更高的要求.
3、金融创新产品的增多促使互联网金融信息服务行业进一步发展近年来,伴随着国内证券市场的高速发展,金融创新产品逐步增加,产生了丰富的投资渠道.
尤其在技术创新部分,人工智能、云计算和大数据等新技术的创新一方面完善了国内金融功能服务产品结构,另一方面也促成金融信息数据的海量增长.
互联网信息服务能提供及时、全面、深入的金融数据专业信息服务,满足投资者对金融信息需求.
目前市场上各金融信息服务提供商提供的产品相对欧美成熟证券市场较为单一,无法充分满足客户日益增长的需求.
4、庞大的投资者数量为行业发展提供广阔的市场空间中国登记结算有限公司发布的统计月报显示,截至2017年12月底,证券投资者数达到133,982,900户,较2016年底增长13.
44%,其中自然人投资者超过133,622,100户,非自然人投资者达到360,800户,庞大且不断增加的投资者数量为行业发展提供广阔的市场空间.
5、行业监管加强,助力行业健康规范发展科技进步日新月异,行业创新层出不穷.
为促进其健康、稳定的发展,相关监管机构出台了一系列监管政策文件.
监管部门在各种场合多次强调通过完善市场准入制度、加强法律法规建设、完善监管体制机制和信息安全保障机制等措施来加强对于金融信息服务行业的管理.
行业监管力度加强,可能使业内开展创新业务短期内面临较大的不确定性因素.
但随着行业监管和自律管理不断规范和完善,行业的规范健康发展也将得到进一步推进.
长期来看,真正具有创新精神的公司将具有更强的竞益盟股份2017年度报告21争力.
6、综合性金融信息服务商逐步成为发展趋势在"十三五"期间,国家保持对金融行业和资本市场的大力支持,随着多层次资本市场和其他金融业的全面发展,个人和机构投资者的投资渠道有较大程度的拓宽.
金融信息服务业也正迎来发展的黄金时期,服务的内容和范围也正发生深刻的转变.
金融信息服务业的服务对象从个人拓宽到机构,服务内容从证券延伸至理财产品,服务产品从网站、软件增加到新媒体、新终端.
公司将紧紧围绕这一发展方向,不断满足用户的个性化需求,努力发展成为国际领先的综合性金融信息服务商.
(二)公司发展战略自成立以来,公司始终致力于成为国内领先的互联网金融信息服务提供商.
公司力求将理性的投资理念融入软件产品,将复杂的运算模型转换成最简单和清晰的界面呈现给投资者,帮助用户管理投资风险,提高投资成功率.
公司秉承"守正、敬业、开放、乐观"的企业文化,始终坚持"为个人投资者提供有帮助的产品和服务",致力于"提高用户获利能力".
公司是以用户需求为导向,以数据化、模型化、智能化为基础,集金融信息、数据挖掘、金融分析、投资者教育为一体的金融信息服务企业.
(三)经营计划或目标随着大数据、人工智能和互联网科技的不断发展,公司将广泛应用高新尖端技术,继续深耕在金融信息服务领域,紧抓我国金融市场快速发展的巨大机遇,通过不断的技术和产品创新,实现PC金融平台、移动金融平台和投顾投教产品、基本面投研平台的全面建设,完成量化选股策略、证券知识库、智能客服和智能投顾、基本面投研平台等高新技术融合产品的开发上市.
同时,公司将依托先进的产品体系和服务体系,扩大市场规模,提高在个人投资者市场占有率.
此外,公司将继续着力于为证券公司等金融机构提供相关产品和服务,以提升其为个人投资者服务的能力.
公司将籍此进一步巩固并提高在金融信息服务业的市场地位,实现业务收入和盈利能力的持续增长.
1、产品创新计划公司将以用户需求为导向设计产品,围绕客户需求和市场发展趋势进行深度开发和创新,为个人投资者提供全方位的投资顾问服务和辅助决策产品.
具体产品创新计划包括:公司计划持续优化升级现有PC端金融平台产品,满足日益增长的用户需求,为个人投资者提供深度金融信息服务;计划完成移动端产品的升级与发展,满足投资者随时随地获取信息的需求,提高移动产品在国内市场的份额;加强机构服务平台合作项目,继续为证券金融机构提供产品开发支持及益盟股份2017年度报告22增值服务接口;利用大数据与人工智能技术开发数据化、模型化和智能化的量化选股策略、证券知识库、智能投顾和智能客服产品,为客户提供内容范围更为广泛、分析更具深度的专业金融信息;拟进行基本面投研平台的建设,丰富公司产品线,满足投资者在基本面研究方面的需求.
2、技术创新计划公司自成立以来专注于互联网金融信息服务行业,力求将理性的投资理念融入软件产品,将复杂的运算模型转换成最简单和清晰的界面呈现给客户.
目前,公司积累了多项交易指标,并研发了多种特色分析工具和组合持股智能诊断工具.
在未来,公司将利用大数据和人工智能技术,不断加大研发投入,进一步提升公司产品的数据化、模型化和智能化水平,开发相应的量化选股策略、证券知识库、智能客服和智能投顾等产品,建设基本面投研平台.
公司也将采取一系列的技术创新新措施作为支持,购置先进的软硬件设备,引进先进人才与技术,提供所需的研发及测试平台,保障技术创新计划的顺利进行.
3、市场品牌拓展计划面对日益激烈的市场竞争,公司将进一步加快品牌建设及扩大市场推广规模,加强市场营销力度,完善客户服务机制,针对客户需求全面优化投资者教育服务内容与平台,加强对业务团队的技术和专业知识培训,提升服务质量以增加客户粘性和忠诚度.
公司目前在证券信息服务市场有较多强粘性客户,后续公司还将在相关衍生领域,通过新产品新技术吸引更多优质客户.
同时,公司将加大在新兴领域的营销力度和市场宣传,以获得更多市场份额,使益盟、益盟操盘手品牌更深入人心.
公司还将充分利用现有平台和公共媒体加强产品宣传,加大品牌推广力度,增加在线广告投放,不断提升公司在市场中的影响力和品牌形象,提高公司及产品的知名度,增强企业的市场竞争力.
4、人力资源计划人力资源系统的建设将是公司未来发展的重要保障.
未来,公司也将不断完善用人制度.
其中包括,一方面公司将加强内部培养体系建设,提升公司员工的技术水平与专业素养;另一方面公司将增加人才的外部引进,依托公司的影响力与发展前景吸引更多的高素质人才加盟.
此外,公司还将进一步完善员工的激励机制,为优秀员工提供更为广阔的发展空间,形成稳定的人才团队,为公司的快速发展提供保障.
5、加强对外投资管理计划目前,公司存在较大金额的金融资产投资,包括银行理财产品、基金、信托产品、资产管理产品等,部分产品的风险较高,受市场等各方面因素影响其价值可能出现较大波动.
未来,公司将进一步调整对外投资形成的各类金融资产的结构,尽可能回收风险较高的各类金融资产,投向风险较低的金益盟股份2017年度报告23融产品,如银行理财产品等.
通过对金融资产结构的调整,从整体上降低所持金融资产的风险,进而减少金融资产价值波动对公司整体经营业绩的影响.
(四)不确定性因素公司目前未存在有重大影响的不确定性因素.
五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、市场波动风险公司从事的互联网金融信息及咨询服务业务的市场需求与证券市场的景气度紧密相关.
若证券市场出现中长期低迷,市场交投不活跃,投资者对金融信息及咨询等服务的需求下降,可能引起公司产品销售和服务收入下滑,公司生产经营的各项成本和费用相对固定,从而可能导致公司经营业绩下滑.
证券市场的景气程度将对公司的经营业绩产生较大的影响.
2、证券交易信息的许可经营风险目前,我国对证券信息经营实行许可经营,公司主要通过各家交易所或交易所授权机构获得证券交易信息.
公司目前生产经营中使用的证券信息取得了上证信息公司、深圳信息公司和香港交易所信息公司等机构的授权,虽然公司与上证信息公司、深圳信息公司和香港交易所信息公司保持了良好的合作关系,但如果公司没有按协议约定提出展期或换发许可证的申请,或者上证信息公司、深圳信息公司或香港交易所信息公司对证券交易专有信息的有限经营许可政策发生变化,则可能影响公司现有产品或服务的经营.
公司能否持续取得证券交易数据的许可经营,对公司的生产经营有较大的影响,公司存在证券交易信息许可经营的风险.
3、市场竞争风险公司目前在金融信息服务行业具有较强的竞争力,金融信息服务行业主要客户群体为证券市场的投资者,信息内容对证券市场影响较大,交易数据必须经有关机构授权后才能使用,因此使得本行业有别于其他传统行业,出现恶性竞争的可能较小,但由于竞争日趋激烈,企业将面临产品毛利率有所下降的风险.
4、系统及数据安全风险公司基于互联网提供金融信息和咨询服务,必须确保计算机系统和数据的安全,但设备故障、软益盟股份2017年度报告24件漏洞、网络攻击以及自然灾害等因素客观存在,上述风险一旦发生,客户将无法及时享受公司的服务,严重时可能造成公司业务中断,从而影响公司的声誉和经营业绩,甚至引起法律诉讼,公司存在互联网系统和数据安全风险.
5、核心技术人员流失风险公司属于技术密集型企业,技术研发和产品创新工作依赖公司的核心技术人员,核心技术人员流失可能对公司的经营和发展带来重大影响.
公司已采取了相应措施,如制定适当的薪酬标准体系、股权激励政策等,但随着市场竞争格局的加剧,不排除上述人员流失的可能,从而对公司的未来发展产生一定的不利影响.
6、规模扩大引致的管理风险公司自成立以来持续、快速发展,资产规模和人员规模也快速扩张.
随着经营规模不断扩大以及公司实施精细化管理策略的要求,未来公司在机制建立、战略规划、组织设计、运营管理、资金管理和内部控制等方面的管理水平将面临更大的挑战.
如果公司未能及时调整经营观念和管理手段,将面临企业规模扩张所带来的管理风险.
7、税收政策变化的风险公司及子公司目前享受增值税、所得税的优惠政策发生变化,则公司的经营业绩将受到影响.
8、货币资金高储备的风险互联网、软件等行业企业普遍规模较小,受宏观经济周期的影响较大,自身抗风险的能力低于传统制造行业企业.
从国际市场上看,为应对行业风险和促进业务开拓,较高的现金储备是互联网、软件行业内企业的普遍特征.
公司近年来发展较快,除储备现金防范风险外,还需要较大量的现金投入开发新产品和开拓市场,以应对互联网行业技术和商业模式快速创新的局面.
较大量的货币资金给公司带来了管理的风险,货币资金可能会暂时性闲置,资金利用率不高.
9、信息使用费成本增加的风险报告期内,公司的信息使用费占总成本的比例较高.
为满足投资者对金融信息及资讯不断提高的需求,公司将扩大对金融信息及资讯的采集,从而增加相应的成本支出.
同时,对于公司已获取授权的金融信息及资讯,其定价也有可能发生变化,导致公司信息使用费用成本增加,进而导致公司毛利率下降,对公司的盈利情况产生不利影响.
10、知识产权风险公司作为基于互联网金融信息及咨询等服务提供商,主要提供金融资讯、数据分析和软件系统等服务.
生产经营中,公司一方面大量使用互联网信息,同时也自主研发大量的资讯.
益盟股份2017年度报告25公司将努力遵守保护知识产权的相关法律法规,尊重资讯创作者的知识产权,经营中使用的交易数据均来自于上证信息公司、深圳信息公司及其他机构的授权.
金融资讯服务产品及金融服务网上使用的金融资讯主要来源于:自主或合作开发、购买数据库或取得授权使用、网页链接等.
由于互联网特殊的法制环境,尽管公司在使用信息过程中严格遵守知识产权相关法规,但仍将面临一定的法律风险;此外,公司自主研发的信息也有可能被他人非法引用,从而损害公司的利益.
11、投资金融资产的价值变动给公司经营带来的风险报告期内,公司存在较大金额的金融资产投资,包括国债逆回购、银行理财产品、股票、期货、基金、信托产品、资产管理产品等,部分金融产品的风险较高,受市场等各方面因素影响其价值可能出现较大波动.
一旦市场出现下行趋势,部分金融资产可能出现账面亏损,从而给公司当期利润带来不利影响.
(二)报告期内新增的风险因素无.
益盟股份2017年度报告26第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否第五节.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项√是否第五节.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项√是否第五节.
二.
(三)是否存在已披露的承诺事项√是否第五节.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否第五节.
二.
(五)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力--2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售2,000,000.
002,000,000.
003.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4.
财务资助(挂牌公司接受的)--5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--6.
其他--总计2,000,000.
002,000,000.
00(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时公告披露时间临时公告编号挚信新经济二期认购关联方担任普通合伙人的有限合伙企业的有限合伙份额17,500,000.
00是2015.
8.
242015-009益盟股份2017年度报告27腾讯计算机购买短信通道服务52,823.
89是2016.
8.
92016-064腾讯文化传媒及其关联公司腾讯社交广告平台服务235,969.
10是2017.
10.
172017-067总计-17,788,792.
99---偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:与挚信新经济二期发生的偶发性关联交易,公司一方面可以通过合伙企业投资项目接触到互联网等新经济领域的领先企业,与本公司的业务产生协同效应,符合公司的总体发展战略;另一方面可以获得相对稳定且较为丰厚的投资回报,符合公司长期资产配置需求.
与腾讯计算机发生的偶发性关联交易,腾讯计算机提供的企业短信平台直接对接了国内移动、联通和电信三家运营商,公司利用其分享的全网短信通道,将不再需要分别对接以上三家运营商,使公司系统对接简单、高效,能更方便的与公司用户进行沟通.
与腾讯文化传媒及其关联公司发生的偶发性关联交易,腾讯文化传媒及其关联公司拥有的腾讯社交广告平台可为公司提供流量采购、营销推广、费用统计、数据查询、素材管理等腾讯社交广告服务.
公司可以按照腾讯平台规则,通过腾讯平台的广点通系统、腾讯联盟广告、朋友圈广告、公众号广告等渠道将其广告素材展示在不同的媒体中.
报告期内公司发生的偶发性关联交易符合公司和全体股东的利益,并均已履行相应的决策程序,未对公司正常经营产生不利影响.
(三)股权激励情况1、公司推出第一期员工持股计划公司于2016年6月召开董事会及股东大会审议通过《上海益盟软件技术股份有限公司第一期员工持股计划(草案)》,该草案分别于2016年8月及2016年10月经过2次修改,最终形成《上海益盟软件技术股份有限公司第一期员工持股计划(草案)(2016年10月修订版)》.
2、第一期员工持股计划实施情况因公司在册股东超过200人,公司根据《非上市公众公司监督管理办法》的规定,将本次员工持股计划对应的股票发行报中国证监会核准,并于2017年1月24日,收到中国证监会出具的《关于核准上海益盟软件技术股份有限公司定向发行股票的批复》(证监许可(2017)145号),核准公司定向发行不超过550.
00万股新股.
公司于2017年2月召开董事会及股东大会审议通过了《关于确定上海益盟软件技术股份有限公司第一期员工持股计划参与对象及额度的议案》,确定第一期员工持股计划的参与对象为109名,份益盟股份2017年度报告28额为3,300.
00万份.
2017年2月,公司与109名第一期员工持股计划参与对象签署了《上海益盟软件技术股份有限公司第一期员工持股计划认购协议》,全部参与对象按照协议约定足额支付了认购款项.
2017年3月2日,公司收到第一期员工持股计划委托的"上海益盟软件技术股份有限公司第一期员工持股计划"定向资产管理计划支付的认购资金人民币3,162.
50万元,认购股份数量为550.
00万股.
2017年3月3日,立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具《验资报告》(信会师报字[2017]第ZA10469号).
2017年3月28日,全国中小企业股份转让系统出具《关于上海益盟软件技术股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函[2017]1794号).
2017年4月26日,此次经核准定向发行的550.
00万股股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让.
3、第一期员工持股计划调整情况公司分别于2017年10月召开第二届董事会第四十六次会议及2017年第六次临时股东大会审议通过了《关于加速实施"上海益盟软件技术股份有限公司第一期员工持股计划"并审议(2017年10月修订版)的议案》.
公司在综合考虑IPO筹备及持股计划具体情况后,决定加速实施第一期员工持股计划,并对第一期员工持股计划的相关内容进行修订,第一期员工持股计划已于2017年12月实施完毕.
(四)承诺事项的履行情况1、挂牌公开转让前,实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人员对所持股份自愿锁定的承诺.
2、挂牌公开转让前,实际控制人、控股股东出具了《避免同业竞争承诺函》和《规范关联交易承诺函》.
报告期内,承诺人均严格遵守上述承诺,不存在违背承诺的情形.
(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因国权北路1688弄8号抵押67,192,400.
882.
37%购房贷款抵押国权北路1688弄9号、10号、11号抵押295,792,227.
7510.
42%购房贷款抵押总计-362,984,628.
6312.
79%-益盟股份2017年度报告29第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数385,793,58888.
185,500,000391,293,58888.
33其中:控股股东、实际控制人84,418,42519.
30084,418,42519.
06董事、监事、高管93,7500.
02093,7500.
02核心员工00.
00000.
00有限售条件股份有限售股份总数51,706,41211.
82051,706,41211.
67其中:控股股东、实际控制人47,969,77510.
96047,969,77510.
83董事、监事、高管281,2500.
060281,2500.
06核心员工00.
00000.
00总股本437,500,000-5,500,000443,000,000-普通股股东人数862注:"控股股东、实际控制人"、"董事、监事、高管"、"核心员工"三项存在人员重复,在前一项目统计过的股份,在后续项目将不再重复统计.
(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1上海益盟数码科技有限公司123,171,3000123,171,30027.
8041,057,10082,114,2002深圳市腾讯计算机系统有限公司84,700,000084,700,00019.
12084,700,0003上海挚信信明投资合伙企业(有限合伙)80,159,100080,159,10018.
09080,159,1004橡果信息科技(上海)有限公司37,263,600-4,539,00032,724,6007.
39032,724,6005南通君晓企业18,713,100018,713,1004.
223,455,38715,257,713益盟股份2017年度报告30管理咨询合伙企业(有限合伙)6周立宸14,000,000014,000,0003.
16014,000,0007曾山9,216,90009,216,9002.
086,912,6752,304,2258新湖中宝股份有限公司05,932,0005,932,0001.
3405,932,0009海通证券股份有限公司做市专用证券账户5,683,000-6,0005,677,0001.
2805,677,00010上海自贸试验区二期股权投资基金合伙企业(有限合伙)4,000,00004,000,0000.
9004,000,000合计376,907,0001,387,000378,294,00085.
3851,425,162326,868,838前十名股东间相互关系说明:截至期末,公司股东曾山控制南通君晓;曾山、郭斐夫妇共同控制益盟数码.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司的控股股东为益盟数码,益盟数码成立于2002年7月25日,注册地址为上海市徐汇区田林东路588号A519室,注册资本及实收资本均为330.
00万元,法定代表人为曾山,统一社会信用代码:91310104741608937X.
报告期内,控股股东持有公司股份数量未发生变更.
截至期末,益盟数码直接持有公司12,317.
13万股股份,占公司总股份的比例约为27.
80%.
(二)实际控制人情况公司实际控制人为曾山、郭斐夫妇,合计控制公司34.
11%的股份.
曾山先生,中国国籍,无境外居留权,1971年6月生,上海机械学院(现上海理工大学)系统工程本科,中欧国际工商学院EMBA.
本科毕业后留校系统工程研究所.
1993年9月至1996年12月在北京国际信托投资有限公司上海证券业务部担任电脑部经理职务;1996年12月至2002年3月在北京益盟股份2017年度报告31海融资讯系统有限公司上海分公司担任总经理职务;2002年7月成立益盟数码,担任法人代表、执行董事职务;2005年12月成立益盟股份,现担任公司法人代表、董事长及总经理职务.
郭斐女士,中国国籍,无境外居留权,1971年8月生,四川大学MBA.
先后在大鹏证券担任上海投资银行部高级经理职务、国元证券担任上海投资银行部高级经理职务、实用动力(中国)担任BD总监职务.
2006年8月到2015年4月在益盟数码担任监事职务;2012年1月起担任益盟股份董事职务;2015年4月起担任益盟数码总经理职务.
截至期末,曾山直接持有公司921.
69万股股份,占公司总股份的比例约为2.
08%;曾山通过其作为普通合伙人而控制的南通君晓持有公司1,871.
31万股股份,占公司总股份的比例约为4.
22%;曾山、郭斐夫妇通过共同控制的益盟数码持有公司12,317.
13万股股份,占公司总股份的比例约为27.
80%.
曾山、郭斐现担任公司董事,在公司董事会9席中占有2席,同时,曾山还担任公司董事长、总经理职务,能够对公司日常经营活动及重大决策产生重大影响.
在报告期内,公司的实际控制人未发生变更.
益盟股份2017年度报告32第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2016-10-112017-04-265.
755,500,00031,625,000.
0000001否募集资金使用情况:公司不存在变更募集资金使用用途的情况.
截止2017年12月31日,募集账户资金余额为25,995,903.
35元,其中:支付发行费用954,550.
00元;支付项目开发实施人员薪酬4,915,824.
61元;银行手续费1,027.
00元;利息收入242,304.
96元.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用益盟股份2017年度报告33五、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行贷款上海益悸动软件技术有限公司112,315,269.
004.
412016.
02.
02-2026.
01.
30否合计----违约情况:适用√不适用六、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况√适用不适用单位:元/股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2017-07-075.
50--合计5.
50--(二)利润分配预案适用√不适用未提出利润分配预案的说明:√适用不适用经立信会计师事务所审计,公司2017年度合并报表归属于母公司股东的净利润50,738,452.
00元,母公司净利润-49,160,351.
73元;截止2017年末,合并报表可供分配利润为527,530,547.
99元,母公司累计可供分配利润为-6,279,344.
50元.
综合考虑公司当前的经营状况、未来战略实施和经营发展需求,根据公司章程及相关规定,2017年度拟不分配利润,不进行资本公积转增股本,当期实现的未分配利润将用于公司生产经营.
益盟股份2017年度报告34第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期年度薪酬曾山董事长/总经理男47硕士2018.
1.
31-2021.
1.
301,180,064.
04郭斐董事女47硕士2018.
1.
31-2021.
1.
30-束建平董事男48硕士2018.
1.
31-2021.
1.
30801,524.
04杨军董事女46硕士2018.
1.
31-2021.
1.
30644,944.
04梁宇峰董事/财务总监男44博士2018.
1.
31-2021.
1.
30886,374.
04湛炜标董事男45硕士2018.
1.
31-2021.
1.
30-张苏独立董事男50硕士2018.
1.
31-2021.
1.
3040,000.
00王晓阳独立董事男58博士2018.
1.
31-2021.
1.
3040,000.
00刘杉独立董事男54博士2018.
1.
31-2021.
1.
3040,000.
00李晓东监事男48博士2018.
1.
31-2021.
1.
30733,666.
69俞湧监事男45硕士2018.
1.
31-2021.
1.
302,080,800.
41郭春梅监事女48中专2018.
1.
31-2021.
1.
30194,150.
30高小华副总经理/董事会秘书女47硕士2018.
1.
31-2021.
1.
30831,474.
04焦阳副总经理女45硕士2018.
1.
31-2021.
1.
30875,014.
04MaMarkYiqun(马轶群)副总经理男41本科2018.
1.
31-2021.
1.
301,153,096.
04董事会人数:9监事会人数:3高级管理人员人数:5注:上表中董监高的任期以本报告披露时的任期为依据.
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事长曾山及董事郭斐为夫妻关系;董事长曾山持有控股股东益盟数码27.
27%股权,董事郭斐持有益盟数码22.
27%股权,曾山、郭斐夫妇共同控制控股股东益盟数码;曾山及郭斐夫妇合计控制公司34.
11%的股份,为公司实际控制人.
益盟股份2017年度报告35(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量曾山董事长/总经理9,216,90009,216,9002.
080郭斐董事0000.
000束建平董事0000.
000杨军董事0000.
000梁宇峰董事/财务总监0000.
000湛炜标董事0000.
000张苏独立董事0000.
000王晓阳独立董事0000.
000刘杉独立董事0000.
000李晓东监事0000.
000俞湧监事0000.
000郭春梅监事0000.
000高小华副总经理/董事会秘书375,0000375,0000.
080焦阳副总经理0000.
000MaMarkYiqun(马轶群)副总经理0000.
000合计-9,591,90009,591,9002.
16%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因LaiZhiMingJimmy(赖智明)董事离任无个人原因辞去董事职务湛炜标无新任董事原董事离任张苏无新任独立董事为完善公司治理结构,公司新聘3名独立董事王晓阳无新任独立董事为完善公司治理结构,公司新聘3名独立董事益盟股份2017年度报告36刘杉无新任独立董事为完善公司治理结构,公司新聘3名独立董事本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:1、湛炜标先生,曾任金蝶软件(中国)有限公司项目经理、微软(中国)有限公司华南区企业服务部经理;2003年加入腾讯公司,现任腾讯公司投资并购部副总经理兼腾讯投资执行董事,负责投资并统筹投资公司管理;2017年4月至今担任上海益盟软件技术股份有限公司董事职务.
2、张苏先生,1990年8月至1995年8月任职于苏州市审计局;1995年8月至2000年10月任江苏华星会计师事务所审计一部经理;2000年12月至2006年7月任苏州立信会计师事务所副所长;2006年9月至今在苏州众勤会计师事务所有限公司担任法定代表人、董事长、主任会计师职务;2011年11月至今在苏州众知众勤管理咨询有限公司担任法定代表人、执行董事、总经理职务;2017年5月起担任上海益盟软件技术股份有限公司独立董事.
3、王晓阳先生,毕业始任美国乔治梅森大学信息与软件系统工程系助理/副教授;2003-2011年任美国佛蒙特大学计算机系首席教授、终身职正教授;2009-2011年任美国国家自然科学基金智能信息系统部项目主管;2012年2月入选国家中组部"千人计划"专家.
2011年9月起至今任复旦大学计算机科学技术学院院长;2012年7月起兼任复旦大学软件学院院长;2017年5月起担任上海益盟软件技术股份有限公司独立董事.
4、刘杉先生,硕士研究生毕业后任职于中华工商时报;1998年11月至1999年9月在中国人民银行金融早报社担任总编辑;2000年1月至2003年1月在中华工商时报社担任总编辑助理;2003年1月至今担任中华工商时报社副总编辑;2006年5月至2016年4月,担任长城基金管理有限公司独立董事;2016年11月至今兼任凤凰财经研究院院长;2017年5月起担任上海益盟软件技术股份有限公司独立董事.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数财务人员4236销售人员861834后台支持类114109管理类5758市场推广类132136技术研发类242249员工总计1,4481,422益盟股份2017年度报告37按教育程度分类期初人数期末人数博士33硕士6945本科541494专科580575专科以下255305员工总计1,4481,422员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人才引进公司成长同时,不断引进各类资深技术、市场、管理类岗位员工,为公司战略服务,并不断招募专业投顾、投教类人才,以期为用户提供更专业的服务,实现公司"成为最受信任的投资顾问公司"的愿景.
2、人才培训与发展公司重视员工成长与发展,成立"益盟长青学院",致力于为公司人才提供学习发展平台,设有为管理者提供的鹰序列计划,为专业人才提供的投顾训练营等,同时针对全体员工,提供产品类,证券类,职场技能等通用型培训.
公司通过"益盟长青学院",帮助员工快速成长,为用户提供更完善、更专业的服务.
3、薪酬福利政策公司设立员工晋级、晋升通道,定期不定期进行内、外部薪酬回顾,制定针对不同岗位的薪酬策略,不断完善公司薪酬管理体系.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工√适用不适用姓名岗位期末普通股持股数量李晓东核心技术人员0束建平核心技术人员0钱伟珏核心技术人员0其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:无益盟股份2017年度报告38第九节行业信息√适用不适用1、行业基本情况根据《挂牌公司管理型行业分类指引》规定,公司所属行业为I信息传输、软件和信息技术服务业-65软件和信息技术服务业-659其他信息技术服务业-6599其他未列明信息技术服务业;根据国民经济行业分类和代码表(GBT4754-2011)公司所属行业为J6940金融信息服务业务.
公司以互联网产品为主,主要从事证券信息软件研发、销售及系统服务,为广大用户提供投资工具软件、投资顾问服务、投资者教育服务等金融资讯和数据服务.
根据《中华人民共和国证券法》《证券、期货投资咨询管理暂行办法》《证券投资顾问业务暂行规定》《关于加强对利用"荐股软件"从事证券投资咨询业务监管的暂行规定》《证监会将10项证券、基金、期货业务许可证统一为》等法律法规规定,公司主营业务属于证券投资咨询服务范畴,需要取得中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》.
2005年实施股权分置改革之后,国内证券市场进入了快速发展时期,互联网金融信息服务业也迎来了空前发展的历史阶段,虽然互联网金融信息行业近几年取得了很大的发展,但相对于庞大的互联网、手机用户数量,中国互联网金融信息服务行业的用户数,尤其是收费用户的数量仍旧非常少,中国互联网金融信息服务行业的成长空间还非常大.
随着我国证券市场规模、产品品种不断增加,金融信息服务行业仍然处于高速发展阶段,是国家支持和鼓励的发展领域.
宏观经济稳定增长,移动互联网快速发展,资本证券化比例不断提高,均支撑金融信息服务业市场逐渐扩大,同时,行业呈现规模扩大化、技术专业化、产品丰富化、用户成熟化、行业集中化等发展趋势,市场竞争将不断加剧.
目前,市场上主流的金融信息服务商主要有大智慧、同花顺、东方财富、万得资讯、指南针、益盟股份等,于我国庞大的证券投资这规模和金融业产值,未来互联网金融信息服务行业仍然有较大的发展空间.
2、公司情况公司为个人投资者提供互联网化的深度金融信息服务,在同行业中处于领先水平,是国内最具竞争力的服务商之一.
公司主营业务包括工具软件、投顾、投教产品,均受证券投资市场的景气程度的影响.
其中,工具软件和投顾产品的需求受证券市场景气程度影响较大,而投教产品的需求所受影响相对较小.
公司通过不断调整主营业务构成布局,减少市场波动对公司整体主营业务收入的影响.
报告期内,公司按照中国证监会颁布的《证券期货投资者适当性管理办法》组织开展学习,并细益盟股份2017年度报告39化制定公司内部的《投资者适当性管理制度》.
公司一直严格按照现行法律法规规定开展业务,关注相关法律法规的修订、变动情况,积极与监管部门保持沟通,了解新的监管要求,合法合规经营,保障公司业务持续健康发展.
公司在金融信息服务行业发展多年,拥有较强的专业技术并积累了良好的市场开拓经验,在用户粘性、研发、技术、服务、品牌、管理团队等方面拥有较强的竞争优势,但与主要竞争对手相比,公司,公司在品牌、公司规模、专业人才储备、内部建设方面尚需继续优化,从而进一步公司的竞争力.
随着行业的快速发展,投资者数量和对金融信息需求不断增加,公司资金实力不断增强,公司未来在国内金融信息服务业市场具备广阔的发展空间.
益盟股份2017年度报告40第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否董事会是否设置专门委员会√是否董事会是否设置独立董事√是否投资机构是否派驻董事√是否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》及股转系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求、不断完善法人治理机构,建立有效的内部控制体系,确保公司规范化运作.
公司三会的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求,且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务,公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行.
为进一步完善公司的治理结构,促进公司的规范运作,公司于本年度修订了《公司章程》《上海益盟软件技术股份有限公司对外担保决策制度》《上海益盟软件技术股份有限公司投资者关系管理制度》,并制订了《上海益盟软件技术股份有限公司独立董事议事规则》《上海益盟软件技术股份有限公司董事会秘书工作细则》《上海益盟软件技术股份有限公司审计委员会议事规则》《上海益盟软件技术股份有限公司提名委员会议事规则》《上海益盟软件技术股份有限公司薪酬委员会议事规则》《上海益盟软件技术股份有限公司战略委员会议事规则》《上海益盟软件技术股份有限公司内部控制评价管理办法》《上海益盟软件技术股份有限公司内部控制缺陷认定标准》.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司治理机制完善,符合《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利.
公司能够确保全体股东享有法律、法规和《公司章程》规定的合法权利,享有平等地位,保证所有股东能够充分行使自己的权利.
益盟股份2017年度报告413、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的要求,董事、监事均按照相关规定履行各自的权利和义务,公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行.
报告期内,三会依法运作,未出现违法违规现象和重大缺陷,董事、监事、高级管理人员均能够切实履行应尽的职责和义务.
4、公司章程的修改情况公司于2017年2月召开第二届董事会第三十五次会议及2017年第一次临时股东大会,审议通过了《上海益盟软件技术股份有限公司章程修正案(2017年2月版)》,公司注册资本由"43,750.
00万元"修订为"44,300.
00万元".
公司于2017年4月27日召开第二届董事会第四十一次会议,并于2017年5月15日召开2017年第三次临时股东大会,审议通过了《上海益盟软件技术股份有限公司章程》,章程新增了独立董事、战略、审计、提名、薪酬与等专门委员会的相关条款.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会14转让全资子公司沈阳益鹏全部股权,设立沈阳分公司,注销全资子公司广州益腾,设立审计委员会、提名委员会、薪酬委员会、战略委员会等监事会6上海益盟软件技术股份有限公司第一期员工持股计划参与对象及额度,公司2016年度财务决算、2016年度利润分配方案,公司2017年半年报等股东大会7变更股票转让方式为协议转让,选举3名独立董事并通过独立董事议事规则,公司申请首次公开发行人民币普通股(A股)股票并上市等一系列议案,加速实施第一期员工持股计划等2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司三会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的要求,董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务,公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规益盟股份2017年度报告42则进行,截至报告期末,三会依法运作,未出现违法违规现象和重大缺陷,董事、监事、高级管理人员能够切实履行应尽的职责和义务.
1)股东大会:公司严格按照《公司法》《非上市公众公司监督管理办法》《公司章程》《上海益盟软件技术股份有限公司股东大会议事规则》等规定,规范股东大会的召集、召开、表决程序,平等对待所有股东,确保股东特别是中小股东享有平等地位,能够充分行使其权利.
2)董事会:目前公司董事会为9人,其中非独立董事6人,独立董事3人.
董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求.
报告期内,公司董事会能够依法召集、召开会议,并就重大事项形成一致决议.
公司全体董事能够按照《上海益盟软件技术股份有限公司董事会议事规则》等规定,依法行使职权,勤勉尽责地履行职责和义务,熟悉有关法律法规,按时出席董事会和股东大会,认真审议各项议案,切实保护公司和股东的权益.
全体独立董事能够按照《上海益盟软件技术股份有限公司独立董事议事规则》等规定,勤勉尽责地履行职责和义务,按时出席董事会和股东大会,认真审议各项议案,对相关议案发表独立意见,切实保护中小股东的利益.
3)监事会:目前公司监事会为3人,其中职工代表监事1人,公司监事会严格按照《公司章程》《上海益盟软件技术股份有限公司监事会议事规则》等有关规定选举产生监事,监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求,监事会能够依法召集、召开监事会,并形成有效决议.
公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责,诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,切实维护公司及股东的合法权益.
截至报告期末,公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求.
今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用,为公司科学民主决策重大事项提供保障.
(三)公司治理改进情况报告期内,为进一步完善公司的治理结构,强化对非独立董事及管理层的约束和监督机制,促进公司的规范运作.
公司于本年度新聘3名独立董事,强化后公司董事会由6名非独立董事,3名独立董事组成,在董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬委员会、战略委员会四个专门委员会.
同时,公司配套制定了《上海益盟软件技术股份有限公司独立董事议事规则》《上海益盟软件技术股份有限公司审计委员会议事规则》《上海益盟软件技术股份有限公司提名委员会议事规则》《上海益盟软件技术股份有限公司薪酬委员会议事规则》《上海益盟软件技术股份有限公司战略委员会议事规则》.
益盟股份2017年度报告43(四)投资者关系管理情况公司董事会秘书为投资者关系管理负责人,全面负责投资者关系管理工作.
公司针对与投资人关系的处理方面的问题制定了《上海益盟软件技术股份有限公司投资者关系管理制度》,制度中明确了投资者关系管理的含义、目的和原则,具体确定了与投资者关系中的具体工作和沟通方式,为后续的服务工作提供了执行的依据.
董事会秘书依据《上海益盟软件技术股份有限公司投资者关系管理制度》,本着公平、公正、公开原则,平等对待全体投资者,保障所有投资者享有知情权及其他合法权益.
对于潜在投资者,本着诚实信用原则,公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议公司董事会审计委员会依据《上海益盟软件技术股份有限公司审计委员会议事规则》的规定,对公司的财务收支、经营活动采取了有效监督措施,具体工作包括:审核同意截至2017年6月30日的2017年半年度财务报告,截至2017年12月31日的经审计的财务报告;审核了公司2017年会计政策的变更情况;提议公司继续聘任立信会计师事务所担任新2018年度的审计机构等.
公司董事会战略委员会依据《上海益盟软件技术股份有限公司战略委员会议事规则》,审议了公司的经营计划、审议了公司2017年决算,及2018年度预算,对公司的经营计划和投资方案的执行情况进行了监督检查.
公司董事会提名与薪酬委员会依据《上海益盟软件技术股份有限公司提名委员会议事规则》《上海益盟软件技术股份有限公司薪酬委员会议事规则》,对公司董事、高级管理人员的选任标准、程序及薪酬考核等进行了研究;对第三届董事会、监事会、高级管理人员的候选人进行了审核,并对换届程序进行了监督.
(六)独立董事履行职责情况姓名本年应参加董事会次数亲自出席次数委托出席次数缺席次数王晓阳7700张苏7700刘杉7700独立董事的意见:报告期内,公司独立董事对董事会各项议案及公司其他事项没有提出异议,并分别对公司的关联益盟股份2017年度报告44交易相关事项、公司首次开发行股票并上市后未来三年东分红回报计划、公司会计政策变更、加速实施第一期员工持股计划、公司董事会非独立董事换届选举等发表了独立意见,确认相关决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定,不存在损害公司及中小股东利益的情形.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,监事会对公司第一期员工持股计划的实施与变更、公司会计政策的变更、追溯确认公司2014年至2017年3月关联交易、2017年半年度报告、公司的财务制度与财务状况等进行了监督并认真审议了相关议案.
公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性,并拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力.
1、业务独立公司拥有与主营业务相关的经营许可证,拥有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力,公司的业务独立于股东及其控制的其他企业;公司的业务独立于实际控制人及其控制的其他企业,公司与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在足以构成业务依赖的关联交易.
2、资产独立公司不存在产权争议;公司的主要经营场所系公司购买所得,不存在纠纷或潜在纠纷.
公司合法拥有与其主营业务相关的资产,公司对其经营所需的设备和其他资产享有独立、完整、合法、有效的所有权,不存在产权纠纷或潜在纠纷,不存在被关联方占用的情形.
3、人员独立公司员工的劳动关系、工资、社保等均由公司独立管理.
截至2017年12月31日,公司员工全部与公司签订了《劳动合同》.
公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在实际控制人及其控制的其他企业领薪;亦不存在自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形;公司的财务人员未在实际控制人及其控制的其他企业兼职或领薪.
4、财务独立公司已建立了独立的财务部门和独立的核算体系,拥有独立的财务人员,能够独立地作出财务决益盟股份2017年度报告45策,具有规范的财务会计制度.
公司拥有独立的银行账户,不存在与其股东或关联企业共用银行账户的情形.
公司依法独立纳税,不存在与股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况.
5、机构独立公司已建立了股东大会、董事会、监事会等决策、执行、监督机构,并制定了完善的议事规则,公司的股东大会、董事会、监事会的运作独立于主要股东.
公司内部设立了相应的职能部门,具有健全的经营管理机构,公司独立行使经营管理权,不存在与主要股东及其他关联方机构混同的情形.
(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》《公司章程》《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规、规范性文件的相关规定,结合公司自身实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性发面不存在重大缺陷.
在公司运营过程中,内部控制制度能够得到贯彻执行,对公司的经营风险起到有效的控制作用.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司认真执行信息披露义务及管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
公司尚未建立年度报告差错责任追究制度.
益盟股份2017年度报告46第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号信会师报字[2018]第ZA12938号审计机构名称立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址上海市黄浦区南京东路61号4楼审计报告日期2018-04-26注册会计师姓名张松柏、林雯英会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限8会计师事务所审计报酬审计报告正文:上海益盟软件技术股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了上海益盟软件技术股份有限公司(以下简称益盟股份)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了益盟股份2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于益盟股份,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项.
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的(一)金融资讯和数据服务销售收入确认益盟股份2017年度报告47收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注"三、重要会计政策及会计估计"注释(二十二)所述的会计政策及"五、合并财务报表项目附注"注释(二十九)益盟股份主营业务系为客户提供金融资讯和数据服务.
2017年度,益盟股份提供金融资讯和数据服务实现销售营业收入57,969.
40万元,占当期营业收入比重为98%.
该类销售业务交易频繁,涉及零售客户众多,恰当确认和计量直接关系到财务报表的真实性和准确性.
因此,我们将金融资讯和数据服务销售收入确认作为关键审计事项.
了解和评价管理层与金融资讯和数据服务收入确认相关的内部控制设计和运行有效性.
利用IT专家协助进行了公司层面的IT控制测试、IT一般性控制测试、应用程序控制测试.
根据信息系统在零售业务中所起的重要作用,我们聘用内部IT专家对收入相关的信息系统进行了检查及数据测试.
对软件授权使用费(或咨询信息初始化费用)和咨询信息后续服务费收入的分摊和分期确认进行复核计算.
从销售记录中选取样本执行抽样测试,检查销售合同、银行回单、第三方结算平台收款记录、销售发票及业务系统中的发货记录等支持性文件及证据.
(二)可供出售金融资产减值请参阅合并财务报表附注"三、公司重要会计政策及会计估计"注释(九)所述的会计政策及"五、合并财务报表项目附注"注释(八).
截至2017年12月31日,益盟股份合并报表中可供出售金融资产的账面余额为154,916.
69万元,减值准备余额为7,901.
00万元,账面价值较高.
对于可供出售金融资产,管理层考虑该等金融资产是否有客观性证据表明其存在减值迹象.
减值迹象存在的客观证据包括发行方或债务人发生严重财务困难等.
可供出售权益工具的公允价值发生严重或非暂时性下跌也是其存在减值迹象的客观证据.
由于可供出售金融资产金额重大,其减值评估需要管理层作出重大判断,该类资产的减值评估被确识别为关键审计事项.
我们了解并评估了减值测试流程的内部控制.
评估及评价管理层对减值因素的识别和减值准备的计量实施的关键控制的设计及运行有效性;对于可供出售权益工具,我们评估了管理层识别是否存在减值迹象所作出的判断,该评估基于该金融工具的市场价格或被投资单位的财务状况.
同时,我们还评估了管理层判断该工具符合公允价值发生严重或非暂时性低于其成本值标准的合理性,并将其与行业惯例进行了比较.
对于发生减值的可供出售金融资产,我们测试了管理层计提的减值准备的金额.
我们在测试过程中评估了用于计算减值准备的模型和参数(如市场价值、被投资单位的财务信息).
四、其他信息益盟股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括益盟股份2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
益盟股份2017年度报告48我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估益盟股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督益盟股份的财务报告过程.
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对益盟股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未益盟股份2017年度报告49来的事项或情况可能导致益盟股份不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就益盟股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项.
我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.
立信会计师事务所中国注册会计师:张松柏(特殊普通合伙)(项目合伙人)中国注册会计师:林雯英中国上海二〇一八年四月二十六日益盟股份2017年度报告50二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五(一)224,488,235.
92150,035,895.
57结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产五(二)36,716,034.
83152,022,369.
70衍生金融资产应收票据应收账款五(三)4,005,847.
099,381,686.
03预付款项五(四)13,825,612.
6516,449,258.
48应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息五(五)1,125,000.
00应收股利其他应收款五(六)13,036,157.
375,748,444.
34买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五(七)583,960,736.
44910,288,284.
86流动资产合计877,157,624.
301,243,925,938.
98非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产五(八)1,470,156,937.
941,261,594,067.
93持有至到期投资长期应收款长期股权投资五(九)10,493,868.
7213,402,899.
99投资性房地产固定资产五(十)425,145,313.
29438,601,773.
02在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五(十一)1,658,725.
062,259,714.
96开发支出商誉五(十二)11,920,045.
5311,920,045.
53益盟股份2017年度报告51长期待摊费用五(十三)1,563,152.
372,329,690.
50递延所得税资产五(十四)10,355,250.
921,939,552.
41其他非流动资产五(十五)28,956,061.
94非流动资产合计1,960,249,355.
771,732,047,744.
34资产总计2,837,406,980.
072,975,973,683.
32流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五(十六)1,898,196.
975,488,708.
21预收款项五(十七)152,277,704.
39145,385,459.
40卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五(十八)52,852,924.
4354,914,223.
60应交税费五(十九)9,924,911.
399,291,312.
72应付利息五(二十)151,344.
82222,021.
53应付股利其他应付款五(二十一)9,265,707.
8515,865,462.
75应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债五(二十二)12,500,000.
0017,495,724.
40其他流动负债流动负债合计238,870,789.
85248,662,912.
61非流动负债:长期借款五(二十三)99,815,269.
00131,550,304.
40应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债五(十四)9,008,026.
347,674,194.
21其他非流动负债益盟股份2017年度报告52非流动负债合计108,823,295.
34139,224,498.
61负债合计347,694,085.
19387,887,411.
22所有者权益(或股东权益):股本五(二十四)443,000,000.
00437,500,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五(二十五)1,418,683,324.
441,348,123,730.
11减:库存股其他综合收益五(二十六)66,901,012.
0747,699,380.
72专项储备盈余公积五(二十七)31,839,975.
1131,839,975.
11一般风险准备未分配利润五(二十八)527,530,547.
99720,442,095.
99归属于母公司所有者权益合计2,487,954,859.
612,585,605,181.
93少数股东权益1,758,035.
272,481,090.
17所有者权益合计2,489,712,894.
882,588,086,272.
10负债和所有者权益总计2,837,406,980.
072,975,973,683.
32法定代表人:曾山主管会计工作负责人:梁宇峰会计机构负责人:戴勤益盟股份2017年度报告53(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金204,944,745.
8772,406,033.
66以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产36,716,034.
83127,076,928.
20衍生金融资产应收票据应收账款十六(一)3,059,206.
183,708,032.
04预付款项10,661,673.
1420,762,859.
56应收利息1,125,000.
00应收股利19,000,000.
0019,000,000.
00其他应收款十六(二)353,057,976.
72673,885,957.
63存货387,939.
61387,939.
61持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产475,431,366.
71883,932,935.
66流动资产合计1,104,383,943.
061,801,160,686.
36非流动资产:可供出售金融资产937,160,022.
93381,115,381.
08持有至到期投资长期应收款长期股权投资十六(三)119,266,022.
67135,881,714.
41投资性房地产固定资产127,229,820.
93133,612,082.
66在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产1,612,608.
552,257,341.
97开发支出商誉长期待摊费用1,028,217.
481,473,794.
61递延所得税资产9,016,156.
902,157,330.
07其他非流动资产28,956,061.
94非流动资产合计1,224,268,911.
40656,497,644.
80资产总计2,328,652,854.
462,457,658,331.
16流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计益盟股份2017年度报告54入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款118,105,290.
5440,938,696.
50预收款项151,477,682.
19128,759,023.
11应付职工薪酬36,762,728.
5241,102,984.
40应交税费5,464,804.
705,984,870.
63应付利息35,893.
95应付股利其他应付款104,453,859.
1690,989,065.
14持有待售负债一年内到期的非流动负债5,495,724.
40其他流动负债流动负债合计416,264,365.
11313,306,258.
13非流动负债:长期借款19,235,035.
40应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债2,694,629.
563,471,756.
61其他非流动负债非流动负债合计2,694,629.
5622,706,792.
01负债合计418,958,994.
67336,013,050.
14所有者权益:股本443,000,000.
00437,500,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积1,418,425,994.
511,347,866,400.
18减:库存股其他综合收益22,707,234.
6717,907,898.
50专项储备盈余公积31,839,975.
1131,839,975.
11一般风险准备未分配利润-6,279,344.
50286,531,007.
23所有者权益合计1,909,693,859.
792,121,645,281.
02负债和所有者权益合计2,328,652,854.
462,457,658,331.
16益盟股份2017年度报告55(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入590,896,628.
09572,185,727.
54其中:营业收入五(二十九)590,896,628.
09572,185,727.
54利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本627,448,517.
99538,301,351.
06其中:营业成本五(二十九)60,370,475.
1673,711,951.
35利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五(三十)8,119,498.
093,810,477.
62销售费用五(三十一)231,737,654.
47251,634,936.
35管理费用五(三十二)249,501,983.
82201,848,143.
79财务费用五(三十三)-1,707,364.
347,939,495.
82资产减值损失五(三十四)79,426,270.
79-643,653.
87加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)五(三十五)2,459,867.
68-32,236,516.
03投资收益(损失以"-"号填列)五(三十六)62,346,597.
32134,005,286.
66其中:对联营企业和合营企业的投资收益-2,909,031.
27-851,765.
96汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)五(三十七)2,662.
22其他收益五(三十八)9,133,444.
18三、营业利润(亏损以"-"号填列)37,388,019.
28135,655,809.
33加:营业外收入五(三十九)15,779,492.
6438,317,668.
23减:营业外支出五(四十)1,254,424.
222,229,724.
88四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)51,913,087.
70171,743,752.
68减:所得税费用五(四十一)894,168.
99-3,882,334.
46五、净利润(净亏损以"-"号填列)51,018,918.
71175,626,087.
14其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润51,018,918.
71175,626,087.
142.
终止经营净利润益盟股份2017年度报告56(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益280,466.
71202,550.
932.
归属于母公司所有者的净利润50,738,452.
00175,423,536.
21六、其他综合收益的税后净额19,127,918.
6642,346,659.
02归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额19,201,631.
3542,358,762.
03(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益19,201,631.
3542,358,762.
031.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益19,201,631.
3542,358,762.
033.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-73,712.
69-12,103.
01七、综合收益总额70,146,837.
37217,972,746.
16归属于母公司所有者的综合收益总额69,940,083.
35217,782,298.
24归属于少数股东的综合收益总额206,754.
02190,447.
92八、每股收益:(一)基本每股收益0.
110.
40(二)稀释每股收益0.
110.
40法定代表人:曾山主管会计工作负责人:梁宇峰会计机构负责人:戴勤益盟股份2017年度报告57(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十六(四)484,951,615.
49477,769,175.
12减:营业成本十六(四)171,151,618.
51115,726,400.
22税金及附加3,647,332.
941,360,926.
11销售费用170,498,972.
51236,778,473.
12管理费用169,751,156.
99149,372,384.
42财务费用-7,084,809.
482,864,158.
55资产减值损失75,869,368.
77-2,352,458.
63加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)-360,893.
37-10,955,747.
15投资收益(损失以"-"号填列)十六(五)29,575,350.
3221,847,327.
44其中:对联营企业和合营企业的投资收益-2,315,691.
74428.
34资产处置收益(损失以"-"号填列)402.
22其他收益5,801,900.
83二、营业利润(亏损以"-"号填列)-63,865,666.
97-15,088,726.
16加:营业外收入8,864,611.
0419,445,610.
97减:营业外支出704,082.
96953,118.
17三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-55,705,138.
893,403,766.
64减:所得税费用-6,544,787.
16-1,652,503.
66四、净利润(净亏损以"-"号填列)-49,160,351.
735,056,270.
30(一)持续经营净利润-49,160,351.
735,056,270.
30(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额4,799,336.
1717,900,828.
06(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益4,799,336.
1717,900,828.
061.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益4,799,336.
1717,900,828.
063.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额-44,361,015.
5622,957,098.
36七、每股收益:(一)基本每股收益-0.
110.
01(二)稀释每股收益-0.
110.
01益盟股份2017年度报告58(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金665,892,678.
95584,653,748.
27客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还9,133,444.
1823,737,102.
88收到其他与经营活动有关的现金五(四十二)124,135,350.
5427,902,596.
01经营活动现金流入小计699,161,473.
67636,293,447.
16购买商品、接受劳务支付的现金45,885,366.
0057,986,823.
33客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金289,211,402.
73282,679,901.
50支付的各项税费52,677,435.
8077,876,141.
18支付其他与经营活动有关的现金五(四十二)2183,924,813.
19215,809,215.
52经营活动现金流出小计571,699,017.
72634,352,081.
53经营活动产生的现金流量净额127,462,455.
951,941,365.
63二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金1,121,123,463.
451,519,422,671.
21取得投资收益收到的现金71,222,470.
18134,857,052.
62处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15,585.
00213,031.
13处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1,192,361,518.
631,654,492,754.
96购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,682,982.
49277,940,621.
19投资支付的现金980,802,305.
001,584,866,516.
38益盟股份2017年度报告59质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额50,000.
00支付其他与投资活动有关的现金885,439.
48投资活动现金流出小计989,370,726.
971,862,857,137.
57投资活动产生的现金流量净额202,990,791.
66-208,364,382.
61三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金31,625,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金157,793,891.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计31,625,000.
00157,793,891.
00偿还债务支付的现金36,730,759.
808,747,862.
20分配股利、利润或偿付利息支付的现金249,989,647.
466,414,882.
63其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五(四十二)3905,500.
00筹资活动现金流出小计287,625,907.
2615,162,744.
83筹资活动产生的现金流量净额-256,000,907.
26142,631,146.
17四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额74,452,340.
35-63,791,870.
81加:期初现金及现金等价物余额150,035,895.
57213,827,766.
38六、期末现金及现金等价物余额224,488,235.
92150,035,895.
57法定代表人:曾山主管会计工作负责人:梁宇峰会计机构负责人:戴勤益盟股份2017年度报告60(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金552,622,880.
68463,429,925.
73收到的税费返还5,801,900.
836,544,077.
48收到其他与经营活动有关的现金364,569,053.
17288,656,030.
17经营活动现金流入小计922,993,834.
68758,630,033.
38购买商品、接受劳务支付的现金83,170,466.
3795,962,029.
44支付给职工以及为职工支付的现金215,008,598.
39227,385,492.
16支付的各项税费25,804,973.
6324,092,291.
91支付其他与经营活动有关的现金107,324,895.
02212,259,919.
68经营活动现金流出小计431,308,933.
41559,699,733.
19经营活动产生的现金流量净额491,684,901.
27198,930,300.
19二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金669,098,503.
01821,075,443.
67取得投资收益收到的现金30,489,186.
3121,846,899.
10处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额108,411.
54处置子公司及其他营业单位收到的现金净额15,701,855.
75收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计715,289,545.
07843,030,754.
31购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,104,550.
92105,412,864.
54投资支付的现金830,802,305.
00928,842,937.
20取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计835,906,855.
921,034,255,801.
74投资活动产生的现金流量净额-120,617,310.
85-191,225,047.
43三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金31,625,000.
00取得借款收到的现金27,478,622.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计31,625,000.
0027,478,622.
00偿还债务支付的现金24,730,759.
802,747,862.
20分配股利、利润或偿付利息支付的现金244,517,618.
411,077,543.
63支付其他与筹资活动有关的现金905,500.
00筹资活动现金流出小计270,153,878.
213,825,405.
83筹资活动产生的现金流量净额-238,528,878.
2123,653,216.
17四、汇率变动对现金及现金等价物的影响益盟股份2017年度报告61五、现金及现金等价物净增加额132,538,712.
2131,358,468.
93加:期初现金及现金等价物余额72,406,033.
6641,047,564.
73六、期末现金及现金等价物余额204,944,745.
8772,406,033.
66益盟股份2017年度报告62(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额437,500,000.
001,348,123,730.
1147,699,380.
7231,839,975.
11720,442,095.
992,481,090.
172,588,086,272.
10加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额437,500,000.
001,348,123,730.
1147,699,380.
7231,839,975.
11720,442,095.
992,481,090.
172,588,086,272.
10三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)5,500,000.
0070,559,594.
3319,201,631.
35-192,911,548.
00-723,054.
90-98,373,377.
22(一)综合收益总额19,201,631.
3550,738,452.
00206,754.
0270,146,837.
37(二)所有者投入和减少资本5,500,000.
0070,559,594.
33-929,808.
9275,129,785.
411.
股东投入的普通股5,500,000.
0024,634,594.
33-929,808.
9229,204,785.
412.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额45,925,000.
0045,925,000.
004.
其他(三)利润分配-243,650,000.
00-243,650,000.
00益盟股份2017年度报告631.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-243,650,000.
00-243,650,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额443,000,000.
001,418,683,324.
4466,901,012.
0731,839,975.
11527,530,547.
991,758,035.
272,489,712,894.
88益盟股份2017年度报告64项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额437,500,000.
001,348,123,730.
115,340,618.
6931,334,348.
08545,524,186.
812,290,642.
252,370,113,525.
94加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额437,500,000.
001,348,123,730.
115,340,618.
6931,334,348.
08545,524,186.
812,290,642.
252,370,113,525.
94三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)42,358,762.
03505,627.
03174,917,909.
18190,447.
92217,972,746.
16(一)综合收益总额42,358,762.
03175,423,536.
21190,447.
92217,972,746.
16(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配505,627.
03-505,627.
031.
提取盈余公积505,627.
03-505,627.
032.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配益盟股份2017年度报告654.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额437,500,000.
001,348,123,730.
1147,699,380.
7231,839,975.
11720,442,095.
992,481,090.
172,588,086,272.
10法定代表人:曾山主管会计工作负责人:梁宇峰会计机构负责人:戴勤益盟股份2017年度报告66(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额437,500,000.
001,347,866,400.
1817,907,898.
5031,839,975.
11286,531,007.
232,121,645,281.
02加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额437,500,000.
001,347,866,400.
1817,907,898.
5031,839,975.
11286,531,007.
232,121,645,281.
02三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)5,500,000.
0070,559,594.
334,799,336.
17-292,810,351.
73-211,951,421.
23(一)综合收益总额4,799,336.
17-49,160,351.
73-44,361,015.
56(二)所有者投入和减少资本5,500,000.
0070,559,594.
3376,059,594.
331.
股东投入的普通股5,500,000.
0024,634,594.
3330,134,594.
332.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额45,925,000.
0045,925,000.
004.
其他(三)利润分配-243,650,000.
00-243,650,000.
001.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-243,650,000.
00-243,650,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转益盟股份2017年度报告671.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额443,000,000.
001,418,425,994.
5122,707,234.
6731,839,975.
11-6,279,344.
501,909,693,859.
79法定代表人:曾山主管会计工作负责人:梁宇峰会计机构负责人:戴勤益盟股份2017年度报告68项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额437,500,000.
001,347,866,400.
187,070.
4431,334,348.
08281,980,363.
962,098,688,182.
66加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额437,500,000.
001,347,866,400.
187,070.
4431,334,348.
08281,980,363.
962,098,688,182.
66三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)17,900,828.
06505,627.
034,550,643.
2722,957,098.
36(一)综合收益总额17,900,828.
065,056,270.
3022,957,098.
36(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配505,627.
03-505,627.
031.
提取盈余公积505,627.
03-505,627.
032.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转益盟股份2017年度报告691.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额437,500,000.
001,347,866,400.
1817,907,898.
5031,839,975.
11286,531,007.
232,121,645,281.
02法定代表人:曾山主管会计工作负责人:梁宇峰会计机构负责人:戴勤益盟股份2017年度报告70上海益盟软件技术股份有限公司二一七年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)一、公司基本情况(一)公司概况上海益盟软件技术股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")于2005年12月23日经上海市工商行政管理局浦东新区分局批准,由橡果信息科技(上海)有限公司与上海益盟数码科技有限公司双方出资260万元共同设立,注册资本人民币260万元,已经上海中惠会计师事务所沪惠报验字(2005)第1197号验资报告验证.
2007年8月27日,根据公司股东会决议及修改后公司章程规定,公司申请增加注册资本至人民币3000万元,以未分配利润向原股东按原出资比例转增资本,增资后股东橡果信息科技(上海)有限公司、上海益盟数码科技有限公司分别持有公司股份为1530万元和1470万元.
公司本次增资已经立信会计师事务所信会师报字(2007)第23378号验资报告验证,并在上海市工商行政管理局办理了工商变更登记.
2009年6月18日,根据公司股东会决议和股权转让协议及修改后公司章程规定,橡果信息科技(上海)有限公司将所持股份990万元转让给自然人曾山.
本次股权转让后上海益盟数码科技有限公司、橡果信息科技(上海)有限公司和曾山分别持有公司股份为1470万元、540万元和990万元.
本次股权转让已在上海市工商行政管理局办理了工商变更登记.
2009年8月14日,根据公司股东会决议及修改后公司章程规定,公司申请增加注册资本至人民币13500万元,增资后股东上海益盟数码科技有限公司、橡果信息科技(上海)有限公司、曾山分别持有公司股份为6615万元、2430万元和4455万元.
公司本次增资已经上海事诚会计师事务所事诚会师(2009)第6440号验资报告验证,并在上海市工商行政管理局办理了工商变更登记.
2010年5月15日,根据公司股东会决议和股权转让协议及修改后公司章程规定,股东曾山将所持股份486万元转让给伍志广,将所持股份1,309.
50万元转让给李立钧,将所持股份2079万元转让给李曙光,将所持股份135万元转让给朱雯华.
本次股权转让后,上海益盟数码科技有限公司、橡果信息科技(上海)有限公司、曾山、伍志广、李立钧、李曙光和朱雯华分别持有公司股份为6615万元、2430万元、445.
5万元、486万元、1,309.
50万元、2079万元、135万元.
本次股权转让已在上海市工商行政管理局办理了工商变更登记.
2010年8月15日,根据公司股东会决议和股权转让协议及修改后公司章程规定,橡果信息科技(上海)有限公司将所持股份243万元转让给上海君同投资管理合伙企业,上海益盟数码科技有限公司将所持股份661.
50万元转让给上海君同投资管理合伙企业.
本次股权转让已在上海市工商行政管理局办理了工商变更登记.
股权转益盟股份2017年度报告71让后明细情况如下表.
股东出资额占比上海益盟数码科技有限公司59,535,000.
0044.
10%橡果信息科技(上海)有限公司21,870,000.
0016.
20%上海君同投资管理合伙企业9,045,000.
006.
70%曾山4,455,000.
003.
30%伍志广4,860,000.
003.
60%李立钧13,095,000.
009.
70%李曙光20,790,000.
0015.
40%朱雯华1,350,000.
001.
00%合计135,000,000.
00100.
00%2011年1月5日,根据公司股东会决议和增资协议及修改后的公司章程规定,深圳市腾讯计算机系统有限公司新增货币出资额38,000万元(其中实收资本增加3,417.
2932万元,资本公积增加34,582.
7068万元)取得公司20.
20%股权.
公司本次增资已经众华沪银会计师事务所沪众会验字(2011)第0218号验资报告验证,并在上海市工商行政管理局办理了工商变更登记.
增资后股东明细情况如下表.
股东出资额占比上海益盟数码科技有限公司59,535,000.
0035.
19%橡果信息科技(上海)有限公司21,870,000.
0012.
93%上海君同投资管理合伙企业9,045,000.
005.
35%曾山4,455,000.
002.
63%伍志广4,860,000.
002.
87%李立钧13,095,000.
007.
74%李曙光20,790,000.
0012.
29%朱雯华1,350,000.
000.
80%深圳市腾讯计算机系统有限公司34,172,932.
0020.
20%合计169,172,932.
00100.
00%2012年1月,根据公司股东会决议、发起人协议及修改后公司章程规定,公司以2011年9月30日为基准日整体变更为股份有限公司.
根据立信会计师事务所出具的信会师报字(2011)第13595号《审计报告》,公司2011年9月30日的净资产为534,991,400.
18元,按1:0.
6542的比例折算成股本,共折合35,000万股(每股面值1.
00元),转入资本公积184,991,400.
18元.
本次变更已经立信会计师事务所信会师报字(2012)第110085号验资报告验证,并在上海市工商行政管理局办理了工商变更登记.
本次变更后明细情况如下:益盟股份2017年度报告72股东出资额占比上海益盟数码科技有限公司123,171,300.
0035.
19%橡果信息科技(上海)有限公司45,246,600.
0012.
93%上海君同投资管理合伙企业18,713,100.
005.
35%曾山9,216,900.
002.
63%伍志广10,054,800.
002.
87%李立钧27,092,100.
007.
74%李曙光43,012,200.
0012.
29%朱雯华2,793,000.
000.
80%深圳市腾讯计算机系统有限公司70,700,000.
0020.
20%合计350,000,000.
00100.
00%2015年5月,根据公司股东大会审议通过《关于上海益盟软件技术股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并以协议方式公开转让以及同时定向发行股份的议案》、《关于上海益盟软件技术股份有限公司确定定向发行对象及签署附条件生效的的议案》,公司向包括深圳市腾讯计算机系统有限公司在内的32名特定对象发行合计8,750万股股票,每股面值1元,每股价格14.
29元,募集资金125,037.
50万元,发行后股本总额43,500万股.
本次变更已经立信会计师事务所信会师报字(2015)第151083号验资报告验证,并在上海市工商行政管理局办理了工商变更登记.
本次股票发行的具体认购情况如下:认购对象认购数量出资方式占新增注册资本比例深圳市腾讯计算机系统有限公司14,000,000.
00货币16.
00%海通证券股份有限公司7,150,000.
00货币8.
17%东兴证券股份有限公司500,000.
00货币0.
57%东兴证券投资有限公司4,500,000.
00货币5.
14%光大资本投资有限公司500,000.
00货币0.
57%华安证券股份有限公司500,000.
00货币0.
57%兴业证券股份有限公司200,000.
00货币0.
23%上海证券有限责任公司500,000.
00货币0.
57%中信证券股份有限公司(中信证券新三板增强分级1号集合资产管理计划)500,000.
00货币0.
57%上海东方证券创新投资有限公司(东证创新-精选成长证券投资基金)700,000.
00货币0.
80%上海东方证券资产管理有限公司(东证资管700,000.
00货币0.
80%益盟股份2017年度报告73认购对象认购数量出资方式占新增注册资本比例-兴全睿众定向资产管理计划)东方证券股份有限公司5,900,000.
00货币6.
74%上海东方证券创新投资有限公司(东证创新-菁华新三板2号投资基金)6,700,000.
00货币7.
66%上海东方证券创新投资有限公司(东证创新-菁华新三板4号投资基金)3,700,000.
00货币4.
23%万家共赢资产管理有限公司(万家共赢万家资本新三板股权投资1号专项资产管理计划)2,000,000.
00货币2.
29%上海银领资产管理有限公司(银领正益新三板尊享1期基金)3,000,000.
00货币3.
43%上海融玺创业投资管理有限公司3,000,000.
00货币3.
43%上海联新二期股权投资中心(有限合伙)3,000,000.
00货币3.
43%上海朴易投资管理有限公司1,000,000.
00货币1.
14%上海立正投资管理合伙企业(有限合伙)3,700,000.
00货币4.
23%上海自贸试验区二期股权投资基金合伙企业(有限合伙)4,000,000.
00货币4.
57%上海朱雀股权投资管理股份有限公司500,000.
00货币0.
57%上海岩黄投资管理有限公司(有限合伙)600,000.
00货币0.
69%深圳市金慧融智数据服务有限公司1,200,000.
00货币1.
37%李峰150,000.
00货币0.
17%张莉200,000.
00货币0.
23%金冠恒150,000.
00货币0.
17%廖双辉150,000.
00货币0.
17%闫丽梅70,000.
00货币0.
08%高小华500,000.
00货币0.
57%金亮3,230,000.
00货币3.
69%傅伟300,000.
00货币0.
34%陈索文700,000.
00货币0.
80%周立宸14,000,000.
00货币16.
00%合计87,500,000.
00100.
00%2015年7月,根据股转系统函(2015)3443号文件,公司股票在全国中小企业股份益盟股份2017年度报告74转让系统中成功挂牌.
2017年3月,经中国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕145号文核准,根据公司股东大会审议通过《上海益盟软件技术股份有限公司第一期员工持股计划(草案)(2016年10月修订版)》、《上海益盟软件技术股份有限公司股票发行方案(2016年10月修订稿)》,公司向激励对象定向发行550万股股票,发行对象是《上海益盟软件技术股份有限公司第一期员工持股计划》(以下简称"第一期员工持股计划")对应的定向资产管理计划(以下简称"益盟资管计划").
第一期员工持股计划通过益盟资管计划认购550万股股票,每股面值1元,每股价格为人民币5.
75元,募集资金总额为3,162.
50万元.
本次变更已经立信会计师事务所信会师报字[2017]第ZA10469号验资报告验证,并在上海市工商行政管理局办理了工商变更登记.
截止2017年12月31日,本公司注册资本为44,300.
00万元.
企业统一社会信用代码:91310000784261902Q.
公司注册地址:上海市徐汇区中山西路2020号503A1室;办公地址:上海市杨浦区国权北路1688弄湾谷科技园B3、B4幢;法定代表人:曾山.
公司经营范围为:计算机软件的开发、设计、制作,销售自产产品,提供上述相关产品、电子信息、计算机、网络工程领域内的"四技"服务,证券投资咨询,商务咨询,投资咨询,经济信息咨询.
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】本财务报表业经公司全体董事于2017年4月26日批准报出.
(二)合并财务报表范围截至2017年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司名称简称合并架构上海益盟财富管理有限公司益盟财富子公司广州益腾信息技术有限公司广州益腾子公司浙江益翔软件技术有限公司浙江益翔子公司上海益研投资咨询有限公司益研投资子公司上海益悸动软件技术有限公司益悸动子公司上海益宽投资咨询有限公司益宽投资子公司上海励杰软件技术有限公司励杰软件子公司上海益莘金融信息服务有限公司益莘信息子公司上海益犇资产管理有限公司益犇资产子公司上海益珩软件技术有限公司益珩软件子公司上海创盈先科信息技术有限公司创盈先科益盟财富子公司上海益同软件技术有限公司益同软件益盟财富子公司上海本升投资管理有限公司本升投资益悸动子公司益盟股份2017年度报告75本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"六、合并范围的变更"和"七、在其他主体中的权益".
二、财务报表的编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营公司应评价自报告期末起12个月的持续经营能力,若评价结果表明对持续经营能力产生重大怀疑的,公司应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期本公司营业周期为12个月.
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确益盟股份2017年度报告76认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益.
(六)合并财务报表的编制方法1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表.
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同益盟股份2017年度报告77处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理.
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;益盟股份2017年度报告78ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(七)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业.
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营.
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注"三、(十四)长期股权投资".
(八)现金及现金等价物的确定标准益盟股份2017年度报告79在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
益盟股份2017年度报告80持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现益盟股份2017年度报告81存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
6、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
(2)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
(十)应收款项坏账准备1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:益盟股份2017年度报告82单项金额重大的判断依据或金额标准:应收款项余额前五名.
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:应收款项按信用风险特征划分为低信用风险组合的应收款项和正常信用风险组合.
低信用风险组合的应收款项,主要包括合并范围内应收关联方单位款项等可以确定收回的应收款项.
如无客观证据表明其发生了减值的,均按1%计提坏账准备.
正常信用风险组合的应收款项,主要包括除上述低信用风险组合的应收款项外,无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项.
采用账龄分析法计提坏账准备.
正常信用风险组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)551-2年10102-3年20203-4年80804-5年80805年以上1001003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:单项计提坏账准备的理由:有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试.
坏账准备的计提方法:结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例.
(十一)存货1、存货的分类存货分类为:存货分类为:周转材料、库存商品等.
2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价.
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计益盟股份2017年度报告83的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法(2)包装物采用一次转销法(十二)持有待售资产本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
(十三)长期股权投资1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
2、初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资益盟股份2017年度报告84同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
3、后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨益盟股份2017年度报告85认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注"三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法"和"三、(六)合并财务报表的编制方法"中披露的相关政策进行会计处理.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或益盟股份2017年度报告86重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
(十四)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法36.
33-5051.
90-2.
61电子设备年限平均法3-5519.
00-31.
67运输设备年限平均法4-5519.
00-23.
75益盟股份2017年度报告87类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)其他设备年限平均法5519.
00(十五)在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十六)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或益盟股份2017年度报告88可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
(十七)无形资产1、无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据软件专利权5预计技术更新换代期间技术类软件5预计技术更新升级期间财务及管理类软件5预计技术更新升级期间每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
益盟股份2017年度报告893、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
(十八)长期资产减值长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司长期待摊费用包括租入固定资产改良支出及绿化工程.
1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销益盟股份2017年度报告902、摊销年限租入固定资产改良支出,按3-5年摊销.
绿化工程按3年摊销.
(二十)职工薪酬1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
2、离职后福利的会计处理方法(1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现.
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润.
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失.
3、辞退福利的会计处理方法益盟股份2017年度报告91本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
(二十一)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
1、以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量.
本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票.
本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股.
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权.
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务.
此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加.
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理.
但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理.
(二十二)收入1、销售商品收入确认的一般原则:益盟股份2017年度报告92(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入本公司;(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
2、具体原则公司在提供金融资讯和数据服务前向客户收取全部款项,包括软件授权使用费或资讯信息初始化费用以及资讯信息后续服务费.
公司收取的软件授权使用费或资讯信息初始化费用,在客户获得软件授权时确认收入;收取的资讯信息后续服务费在提供服务的期间内分期确认收入.
(二十三)政府补助1、类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2、确认时点与资产相关的政府补助,以银行转账方式拨付时,一般以实际收到款项时按照到账的实际金额确认;以非货币性资产方式拨付时,在实际取得资产并办妥相关受让手续时确认.
与收益相关的政府补助,以银行转账方式拨付时,一般以实际收到款项时按照到账的实际金额确认;只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的,可以在这项补助成为应收款时予以确认并按照应收的金额计量.
3、会计处理与资产相关的政府补助,确认为递延收益.
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计益盟股份2017年度报告93入营业外收入);用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入).
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十五)租赁经营租赁会计处理(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更重要会计政策变更益盟股份2017年度报告94执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》.
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理.
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2017年度及以后期间的财务报表.
本公司执行上述三项规定的主要影响如下:会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额(1)与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益,不再计入营业外收入.
比较数据不予调整.
第二届董事会第四十四次会议决议其他收益本年金额9,133,444.
18元.
(2)在利润表中分别列示"持续经营净利润"和"终止经营净利润".
比较数据相应调整.
第三届董事会第三次会议决议列示持续经营净利润本年金额51,018,918.
71元;列示终止经营净利润本年金额0.
00元.
列示持续经营净利润上年金额175,626,087.
14元;列示终止经营净利润上年金额0.
00元.
(3)在利润表中新增"资产处置收益"项目,将部分原列示为"营业外收入"的资产处置损益重分类至"资产处置收益"项目.
比较数据相应调整.
营业外收入上年金额减少2,662.
22元,重分类至资产处置收益四、税项(一)主要税种和税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税17%、6%城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴7%益盟股份2017年度报告95税种计税依据税率企业所得税按应纳税所得额计缴25%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率本公司10%益悸动12.
5%励杰软件12.
5%(二)税收优惠1、增值税根据2000年国务院18号文件《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》以及2011年国务院4号文件《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》,报告期内,公司、益悸动、益宽投资及益研投资,销售自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
2、企业所得税据财政部、国家税务总局颁布的财税[2012]27号文件《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》及财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部发布的财税[2016]49号文件《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》的规定:(1)"国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业,如当年未享受免税优惠的,可减按10%的税率征收企业所得税.
"经相关税局备案,2017年度公司减按10%的税率征收企业所得税.
(2)"我国境内新办软件生产企业经认定后,自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税.
"经相关税局备案,益悸动和励杰软件2017年度处于减半期间,减按12.
5%的税率征收企业所得税.
五、合并财务报表项目注释(一)货币资金项目期末余额年初余额库存现金420,898.
61356,815.
96银行存款224,064,771.
97149,319,537.
96其他货币资金2,565.
34359,541.
65益盟股份2017年度报告96项目期末余额年初余额合计224,488,235.
92150,035,895.
57其他货币资金明细:项目期末余额年初余额存出投资款2,565.
34359,541.
65(二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产项目期末余额年初余额交易性金融资产36,716,034.
83152,022,369.
70其中:债券工具投资权益工具投资11,740,284.
00衍生金融资产其他36,716,034.
83140,282,085.
70指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中:债券工具投资权益工具投资其他合计36,716,034.
83152,022,369.
70益盟股份2017年度报告97(三)应收账款1、应收账款分类披露类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款4,486,100.
56100.
00480,253.
4710.
714,005,847.
099,935,480.
24100.
00553,794.
215.
579,381,686.
03单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计4,486,100.
56100.
00480,253.
474,005,847.
099,935,480.
24100.
00553,794.
219,381,686.
03益盟股份2017年度报告98按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款组合期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)低信用风险组合正常信用风险组合4,486,100.
56480,253.
4710.
71合计4,486,100.
56480,253.
47确定该组合依据的说明详见附注三(十).
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内4,041,497.
83202,074.
895.
001至2年88,908.
008,890.
8010.
002至3年29,100.
005,820.
0020.
003至4年315,634.
73252,507.
7880.
005年以上10,960.
0010,960.
00100.
00合计4,486,100.
56480,253.
472、本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-28,864.
82元;本期收回或转回坏账准备金额44,675.
92元.
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备第一名1,368,850.
0030.
5168,442.
50第二名1,082,858.
0024.
1454,142.
90第三名316,622.
637.
0615,831.
13第四名300,204.
796.
6915,010.
24第五名225,636.
005.
0319,262.
80合计3,294,171.
4273.
43172,689.
57益盟股份2017年度报告99(四)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末余额年初余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)1年以内12,791,038.
4592.
5115,591,248.
8294.
791至2年458,470.
643.
32455,783.
782.
772至3年397,955.
142.
88398,378.
422.
423年以上178,148.
421.
293,847.
460.
02合计13,825,612.
65100.
0016,449,258.
48100.
002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例第一名2,072,706.
0214.
99第二名1,726,440.
3112.
49第三名1,307,153.
169.
45第四名974,652.
747.
05第五名772,276.
705.
59合计6,853,228.
9349.
57(五)应收利息项目期末余额年初余额定期存款应收利息1,125,000.
00益盟股份2017年度报告100(六)其他应收款1、其他应收款分类披露:种类期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款14,512,825.
93100.
001,476,668.
5610.
1713,036,157.
376,819,988.
97100.
001,071,544.
6315.
715,748,444.
34单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计14,512,825.
93100.
001,476,668.
5613,036,157.
376,819,988.
97100.
001,071,544.
635,748,444.
34益盟股份2017年度报告101按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组合期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)低信用风险组合正常信用风险组合14,512,825.
931,476,668.
5610.
17合计14,512,825.
931,476,668.
56确定该组合依据的说明详见附注三(十).
上述组合中,正常信用风险组合按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内11,579,764.
14578,988.
215.
001至2年1,832,846.
79183,284.
6710.
002至3年335,787.
1967,157.
4420.
003至4年242,863.
80194,291.
0480.
004至5年343,084.
04274,467.
2380.
005年以上178,479.
97178,479.
97100.
00合计14,512,825.
931,476,668.
562、本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额375,658.
71元;本期收回或转回坏账准备金额55,299.
37元.
3、本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额实际核销的其他应收款174,712.
314、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额备用金633,842.
72500,096.
18往来款4,801.
32110,870.
69押金7,302,415.
495,552,463.
49其他6,571,766.
40656,558.
61益盟股份2017年度报告102款项性质期末账面余额年初账面余额合计14,512,825.
936,819,988.
975、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额第一名其他5,189,538.
011年以内35.
76259,476.
90第二名押金1,978,899.
132年以内13.
64122,889.
91第三名押金1,800,000.
001年以内12.
4090,000.
00第四名押金800,000.
001-2年5.
5180,000.
00第五名押金700,010.
001年以内4.
8235,000.
50合计10,468,447.
1472.
13587,367.
31(七)其他流动资产项目期末余额年初余额待抵扣及递延税金3,959,431.
447,288,284.
86理财产品515,000,000.
00880,000,000.
00可供出售金融资产65,001,305.
0023,000,000.
00合计583,960,736.
44910,288,284.
86益盟股份2017年度报告103(八)可供出售金融资产1、可供出售金融资产情况项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具可供出售权益工具1,549,166,937.
9479,010,000.
001,470,156,937.
941,261,784,067.
93190,000.
001,261,594,067.
93其中:按公允价值计量1,245,011,363.
4178,820,000.
001,166,191,363.
411,041,218,045.
401,041,218,045.
40按成本计量304,155,574.
53190,000.
00303,965,574.
53220,566,022.
53190,000.
00220,376,022.
53合计1,549,166,937.
9479,010,000.
001,470,156,937.
941,261,784,067.
93190,000.
001,261,594,067.
932、期末按公允价值计量的可供出售金融资产可供出售金融资产分类私募基金资产管理计划资金信托计划场外金融衍生品合计权益工具的成本/债务的摊余成本390,568,046.
30521,500,000.
00189,612,944.
9967,592,937.
201,169,273,928.
49公允价值350,254,874.
86532,735,896.
17189,607,643.
6493,592,948.
741,166,191,363.
41累计计入其他综合收益的公允价值变动金额38,506,828.
5611,235,896.
17-5,301.
3526,000,011.
5475,737,434.
92已计提减值金额78,820,000.
0078,820,000.
003、期末按成本计量的可供出售金融资产被投资单位账面余额减值准备在被投资单位本期现金红利年初本期增加本期减少期末年初本期增加本期减少期末益盟股份2017年度报告104持股比例(%)上海挚信信孚投资合伙企业(有限合伙)8,471,694.
538,471,694.
5335.
74上海健冉投资合伙企业(有限合伙)50,000,000.
0050,000,000.
0025.
00上海诚鼎德同股权投资基金有限公司33,134,328.
0017,910,448.
0015,223,880.
004.
48西安盟邦网络科技有限公司190,000.
00190,000.
00190,000.
00190,000.
0019.
00桐庐岩华投资管理合伙企业(有限合伙)22,270,000.
0022,270,000.
008.
96桐庐沣石三号投资管理合伙企业(有限合伙)45,000,000.
0045,000,000.
0090,000,000.
0099.
93上海界石丰茂投资合伙企业(有限合伙)14,000,000.
006,000,000.
0020,000,000.
0021.
14宁波挚信新经济二期股权投资合伙企业(有限合伙)47,500,000.
0017,500,000.
0065,000,000.
0018.
18台州宸星股权投资合伙企业(有限合伙)33,000,000.
0033,000,000.
0098.
02合计220,566,022.
53101,500,000.
0017,910,448.
00304,155,574.
53190,000.
00190,000.
00益盟股份2017年度报告1054、本期可供出售金融资产减值的变动情况可供出售金融资产分类可供出售权益工具年初已计提减值余额190,000.
00本期计提78,820,000.
00本期减少期末已计提减值余额79,010,000.
00益盟股份2017年度报告106(九)长期股权投资被投资单位年初余额本期增减变动期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润其他联营企业杭州联在信息技术有限公司8,036,713.
62-383.
088,036,330.
54微时代信息技术(太仓)有限公司1,767,333.
84-593,339.
531,173,994.
31上海淳志信息科技有限公司3,598,852.
53-2,315,308.
661,283,543.
87上海太学企业管理咨询有限公司500,000.
00500,000.
00500,000.
00合计13,902,899.
99-2,909,031.
2710,993,868.
72500,000.
00益盟股份2017年度报告107(十)固定资产项目房屋及建筑物电子设备运输设备其他设备合计1.
账面原值(1)年初余额415,879,875.
1046,926,366.
284,420,751.
007,286,675.
01474,513,667.
39(2)本期增加金额740,418.
772,308,973.
441,008,461.
55222,729.
754,280,583.
51—购置740,418.
772,308,973.
441,008,461.
55222,729.
754,280,583.
51(3)本期减少金额521,010.
42315,700.
00836,710.
42—处置或报废521,010.
42315,700.
00836,710.
42(4)期末余额416,620,293.
8748,714,329.
305,113,512.
557,509,404.
76477,957,540.
482.
累计折旧(1)年初余额2,108,118.
8730,914,208.
992,529,921.
56359,644.
9535,911,894.
37(2)本期增加金额9,547,154.
195,939,995.
55785,746.
891,370,072.
0917,642,968.
72—计提9,547,154.
195,939,995.
55785,746.
891,370,072.
0917,642,968.
72(3)本期减少金额442,720.
90299,915.
00742,635.
90—处置或报废442,720.
90299,915.
00742,635.
90(4)期末余额11,655,273.
0636,411,483.
643,015,753.
451,729,717.
0452,812,227.
193.
减值准备(1)年初余额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值404,965,020.
8112,302,845.
662,097,759.
105,779,687.
72425,145,313.
29(2)年初账面价值413,771,756.
2316,012,157.
291,890,829.
446,927,030.
06438,601,773.
02(十一)无形资产项目技术专利权技术软件财务及管理软件合计1.
账面原值(1)年初余额910,000.
002,217,777.
737,722,024.
8310,849,802.
56(2)本期增加金额135,723.
17339,316.
26475,039.
43—购置135,723.
17339,316.
26475,039.
43(3)本期减少金额(4)期末余额910,000.
002,353,500.
908,061,341.
0911,324,841.
99益盟股份2017年度报告108项目技术专利权技术软件财务及管理软件合计2.
累计摊销(1)年初余额910,000.
001,751,111.
045,928,976.
568,590,087.
60(2)本期增加金额203,880.
17872,149.
161,076,029.
33—计提203,880.
17872,149.
161,076,029.
33(3)本期减少金额(4)期末余额910,000.
001,954,991.
216,801,125.
729,666,116.
933.
减值准备(1)年初余额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值398,509.
691,260,215.
371,658,725.
06(2)年初账面价值466,666.
691,793,048.
272,259,714.
96期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例24.
03%.
(十二)商誉1、商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的其他处置其他益盟财富2,500,000.
002,500,000.
00浙江益翔9,293,855.
659,293,855.
65励杰软件126,189.
88126,189.
88宏信德51,250.
7051,250.
70合计11,971,296.
2351,250.
7011,920,045.
532、商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本期增加本期减少期末余额计提其他处置其他宏信德51,250.
7051,250.
70益盟股份2017年度报告109(十三)长期待摊费用项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产改良支出1,259,820.
65365,336.
85894,483.
80绿化工程1,069,869.
85401,201.
28668,668.
57合计2,329,690.
50766,538.
131,563,152.
37(十四)递延所得税资产和递延所得税负债1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备80,266,720.
418,035,944.
871,525,966.
31290,466.
26以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动2,820,560.
38629,584.
60超过税前扣除标准列支的广告费及业务宣传费6,796,676.
99679,667.
706,796,676.
991,019,501.
55合伙企业投资先分后税产生的可抵扣暂时性差异13,117,106.
761,639,638.
35合计100,180,504.
1610,355,250.
9211,143,203.
681,939,552.
412、未经抵销的递延所得税负债项目期末余额年初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动1,716,034.
83171,603.
482,077,950.
47311,794.
80可供出售金融资产公允价值变动75,737,434.
928,836,422.
8654,512,917.
487,362,399.
41合计77,453,469.
759,008,026.
3456,590,867.
957,674,194.
21益盟股份2017年度报告110(十五)其他非流动资产项目期末余额年初余额预付设备、软件等长期资产类款项956,061.
94银行理财产品28,000,000.
00合计28,956,061.
94(十六)应付账款项目期末余额年初余额应付货款24,119.
833,400.
00工程设备款1,874,077.
145,485,308.
21合计1,898,196.
975,488,708.
21(十七)预收款项1、预收款项列示项目期末余额年初余额递延收入147,399,342.
33142,200,962.
94其他4,878,362.
063,184,496.
46合计152,277,704.
39145,385,459.
402、账龄超过一年的重要预收款项项目期末余额未偿还或结转的原因递延收入4,876,006.
91递延至以后服务期间确认的收入(十八)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬54,785,814.
46267,221,731.
04269,218,138.
4552,789,407.
05离职后福利-设定提存计划128,409.
1420,866,415.
3620,931,307.
1263,517.
38合计54,914,223.
60288,088,146.
40290,149,445.
5752,852,924.
43益盟股份2017年度报告1112、短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额(1)工资、奖金、津贴和补贴52,244,806.
29227,236,505.
42229,667,292.
0049,814,019.
71(2)职工福利费15,394,222.
8015,394,222.
80(3)社会保险费79,748.
1711,110,127.
9611,158,033.
0731,843.
06其中:医疗保险费70,206.
079,841,293.
499,884,580.
5526,919.
01工伤保险费3,491.
74261,741.
65262,787.
022,446.
37生育保险费6,050.
361,007,092.
821,010,665.
502,477.
68(4)住房公积金31,358.
006,671,872.
706,680,026.
7023,204.
00(5)工会经费和职工教育经费2,429,902.
006,809,002.
166,318,563.
882,920,340.
28合计54,785,814.
46267,221,731.
04269,218,138.
4552,789,407.
053、设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险120,524.
4519,965,690.
8220,025,935.
8760,279.
40失业保险费7,884.
69900,724.
54905,371.
253,237.
98合计128,409.
1420,866,415.
3620,931,307.
1263,517.
38(十九)应交税费税费项目期末余额年初余额增值税2,588,894.
411,432,909.
65营业税城市维护建设税182,955.
61102,301.
72教育费附加130,546.
4273,072.
65企业所得税3,622,572.
565,743,579.
94个人所得税1,856,726.
541,892,900.
93水利基金156.
31河道管理费14,142.
11房产税1,518,201.
0830,152.
99土地使用税559.
9293.
33印花税1,111.
012,003.
09益盟股份2017年度报告112税费项目期末余额年初余额文化教育事业建设费23,343.
84合计9,924,911.
399,291,312.
72(二十)应付利息项目期末余额年初余额分期付息还本的长期借款利息151,344.
82222,021.
53合计151,344.
82222,021.
53(二十一)其他应付款项目期末余额年初余额尚未支付的费用8,773,779.
2315,621,117.
67押金及保证金6,388.
8911,288.
89其他485,539.
73233,056.
19合计9,265,707.
8515,865,462.
75(二十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额年初余额一年内到期的长期借款12,500,000.
0017,495,724.
40(二十三)长期借款项目期末余额年初余额抵押借款99,815,269.
00131,550,304.
40(二十四)股本项目年初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总额437,500,000.
005,500,000.
005,500,000.
00443,000,000.
00股本增减变动详见"附注一(一)公司概况".
益盟股份2017年度报告113(二十五)资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)1,348,123,730.
1124,634,594.
331,372,758,324.
44其他资本公积45,925,000.
0045,925,000.
00合计1,348,123,730.
1170,559,594.
331,418,683,324.
44说明:1、资本溢价(股本溢价)本期增加:2017年3月,经中国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕145号文核准,根据公司股东大会审议通过,公司向第一期员工持股计划对应的定向资产管理计划定向发行550万股股票,增加注册资本5,500,000.
00元,资本溢价24,634,594.
33元计入资本公积.
2、其他资本公积本期增加:根据公司第一期员工持股计划,本期确认股权激励费用45,925,000.
00元,股份支付内容详见"附注十一、股份支付".
益盟股份2017年度报告114(二十六)其他综合收益项目年初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东以后将重分类进损益的其他综合收益47,699,380.
7232,540,118.
8011,938,176.
701,474,023.
4419,201,631.
35-73,712.
6966,901,012.
07其中:可供出售金融资产公允价值变动损益47,699,380.
7232,540,118.
8011,938,176.
701,474,023.
4419,201,631.
35-73,712.
6966,901,012.
07益盟股份2017年度报告115(二十七)盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积31,839,975.
1131,839,975.
11(二十八)未分配利润项目本期上期年初未分配利润720,442,095.
99545,524,186.
81加:本期归属于母公司所有者的净利润50,738,452.
00175,423,536.
21减:提取法定盈余公积505,627.
03应付普通股股利243,650,000.
00期末未分配利润527,530,547.
99720,442,095.
99(二十九)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务584,499,969.
0258,178,998.
10564,901,061.
5771,634,040.
47其他业务6,396,659.
072,191,477.
067,284,665.
972,077,910.
88合计590,896,628.
0960,370,475.
16572,185,727.
5473,711,951.
35(三十)税金及附加项目本期发生额上期发生额营业税115,836.
74城市维护建设税2,510,885.
381,175,964.
43教育费附加1,792,778.
07840,071.
17房产税3,695,599.
911,590,418.
95土地使用税44,856.
7921,961.
77印花税70,157.
9466,224.
56车船使用税5,220.
00合计8,119,498.
093,810,477.
62益盟股份2017年度报告116(三十一)销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬124,020,371.
31115,687,874.
78市场推广费82,456,152.
95111,227,507.
19折旧及摊销6,857,983.
261,817,861.
19租赁费3,811,445.
098,535,009.
64通讯费3,265,259.
904,027,439.
26会务费1,943,160.
481,586,810.
07办公费1,788,113.
441,928,576.
39差旅费1,550,340.
731,055,966.
01运输费411,080.
661,069,315.
40其他5,633,746.
654,698,576.
42合计231,737,654.
47251,634,936.
35(三十二)管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬135,891,684.
25138,202,448.
23股份支付45,925,000.
00咨询服务费25,568,324.
8817,562,758.
94折旧费及摊销9,635,650.
246,965,694.
31软件技术服务费4,644,607.
264,058,366.
30低值易耗品4,584,044.
053,185,337.
93业务招待费3,803,783.
514,275,277.
40办公费3,436,650.
983,989,140.
48差旅费2,852,190.
962,881,699.
45租赁费2,669,252.
586,715,872.
78会务费1,983,485.
851,488,917.
90中介服务费483,317.
792,843,725.
68其他8,023,991.
479,678,904.
39合计249,501,983.
82201,848,143.
79益盟股份2017年度报告117(三十三)财务费用类别本期发生额上期发生额利息支出6,268,970.
756,636,904.
16减:利息收入11,759,028.
361,525,913.
42其他3,782,693.
272,828,505.
08合计-1,707,364.
347,939,495.
82(三十四)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失606,270.
79-694,904.
57可供出售金融资产减值损失78,820,000.
00商誉减值损失51,250.
70合计79,426,270.
79-643,653.
87(三十五)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产2,459,867.
68-32,236,516.
03(三十六)投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-2,909,031.
27-851,765.
96处置长期股权投资产生的投资收益-2,617,339.
76以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益8,657,795.
57处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益1,978,396.
3411,822,518.
14可供出售金融资产在持有期间的投资收益36,942,432.
90107,889,098.
47处置可供出售金融资产取得的投资收益17,030,678.
70-884,676.
39银行理财产品投资收益11,921,460.
417,372,316.
83合计62,346,597.
32134,005,286.
66益盟股份2017年度报告118(三十七)资产处置收益项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额固定资产处置收益2,662.
22(三十八)其他收益补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关税收返还(即征即退增值税)9,133,444.
18与收益相关(三十九)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助10,583,748.
9638,299,536.
9110,583,748.
96赔偿收入5,189,538.
015,189,538.
01其他6,205.
6718,131.
326,205.
67合计15,779,492.
6438,317,668.
2315,779,492.
64计入营业外收入的政府补助补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关税收返还(即征即退增值税)23,737,102.
88与收益相关税收财政扶持7,908,000.
0012,354,000.
00与收益相关张江专项发展资金800,000.
00与收益相关上海市服务业发展引导资金700,000.
00与收益相关徐汇区服务业专项扶持资金600,000.
00与收益相关房租返还及人才补贴403,800.
0077,000.
00与收益相关软件和集成电路产业发展专项资金1,635,000.
00与收益相关其他171,948.
96496,434.
03与收益相关合计10,583,748.
9638,299,536.
91益盟股份2017年度报告119(四十)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠320,000.
00320,000.
00320,000.
00非流动资产毁损报废损失20,329.
151,342,028.
0120,329.
15其他914,095.
07567,696.
87914,095.
07合计1,254,424.
222,229,724.
881,254,424.
22(四十一)所得税费用1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用9,473,850.
643,647,266.
95递延所得税费用-8,579,681.
65-7,529,601.
41合计894,168.
99-3,882,334.
462、会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额51,913,087.
70按法定[或适用]税率计算的所得税费用5,191,308.
78子公司适用不同税率的影响-4,735,665.
15调整以前期间所得税的影响615,263.
64非应税收入的影响156,654.
40不可抵扣的成本、费用和损失的影响664,560.
80使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-689,662.
68本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3,422,560.
79研究开发费用加计扣除的影响-3,730,851.
59所得税费用894,168.
99(四十二)现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额财务费用10,634,028.
361,525,913.
42益盟股份2017年度报告120项目本期发生额上期发生额政府补助10,583,748.
9614,562,434.
03营业外收入6,205.
6718,131.
32其他往来2,911,367.
5511,796,117.
24合计24,135,350.
5427,902,596.
012、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额销售费用109,428,882.
81143,076,504.
39管理费用63,521,210.
4465,296,367.
32财务费用3,855,724.
162,951,057.
88营业外支出954,095.
07887,696.
87其他往来6,164,900.
713,597,589.
06合计183,924,813.
19215,809,215.
523、支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额发行费用905,500.
00(四十三)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润51,018,918.
71175,626,087.
14加:资产减值准备79,426,270.
79-643,653.
87固定资产折旧17,642,968.
727,827,327.
95无形资产摊销1,076,029.
331,093,032.
21长期待摊费用摊销766,538.
131,440,516.
72处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)20,329.
151,339,365.
79固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-2,459,867.
6832,236,516.
03财务费用(收益以"-"号填列)6,268,970.
756,636,904.
16益盟股份2017年度报告121补充资料本期金额上期金额投资损失(收益以"-"号填列)-62,346,597.
32-134,005,286.
66递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-8,439,796.
08-1,530,035.
15递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-139,885.
57-5,999,566.
26存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-1,429,394.
25-13,008,329.
55经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)132,971.
27-69,071,512.
88其他45,925,000.
00经营活动产生的现金流量净额127,462,455.
951,941,365.
632、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额224,488,235.
92150,035,895.
57减:现金的期初余额150,035,895.
57213,827,766.
38加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额74,452,340.
35-63,791,870.
812、本期收到的处置子公司的现金净额金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物15,651,855.
75其中:益菁汇15,651,855.
75宏信德减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物16,537,295.
23其中:益菁汇16,419,157.
82宏信德118,137.
41加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物处置子公司收到的现金净额(负数作为"支付其他与投资活动有关的现金"在现金流量表中列示)-885,439.
48益盟股份2017年度报告1223、现金和现金等价物的构成项目期末余额年初余额一、现金224,488,235.
92150,035,895.
57其中:库存现金420,898.
61356,815.
96可随时用于支付的银行存款224,064,771.
97149,319,537.
96可随时用于支付的其他货币资金2,565.
34359,541.
65二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额224,488,235.
92150,035,895.
57其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物(四十四)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因固定资产362,984,628.
63抵押借款益盟股份2017年度报告123六、合并范围的变更(一)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形子公司名称股权处置价款股权处置比例(%)股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例宏信德50,000.
00100.
00出售2017/1/31完成股权变更工商登记51,250.
70益菁汇15,651,855.
7595.
00出售2017/1/31完成股权变更工商登记-2,712,410.
73沈阳益鹏10,000.
00100.
00出售2017/10/31双方协议约定股权处置基准日43,820.
27(二)其他原因的合并范围变动新设子公司子公司名称合并架构设立日期注册资本(万元)截止2017年12月31日实际出资额(万元)业务性质益珩软件全资子公司2017年12月1日100.
00投资咨询、企业管理咨询、软件开发、销售、技术服务七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接益盟财富上海上海投资管理、企业管理咨询、软件开发、技术服务100.
00非同一控制下的企业合并广州益腾广州广州软件开发、销售、技术服务100.
00投资设立益盟股份2017年度报告124子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接浙江益翔杭州杭州计算机、网络工程的技术开发、技术服务、销售100.
00非同一控制下的企业合并益研投资上海上海投资咨询、商务咨询89.
20投资设立益悸动上海上海计算机软件的研发、销售100.
00投资设立益宽投资上海上海投资咨询、企业管理咨询、软件开发、销售、技术服务100.
00投资设立励杰软件上海上海广告制作、商务咨询、软件开发、销售、技术服务100.
00非同一控制下的企业合并益莘信息上海上海金融信息技术外包、金融业务流程外包、技术开发、技术服务100.
00投资设立益犇资产上海上海资产管理、实业投资100.
00投资设立益珩软件上海上海投资咨询、企业管理咨询、软件开发、销售、技术服务100.
00投资设立创盈先科上海上海软件开发、销售、技术服务100.
00投资设立益同软件上海上海软件开发、销售、技术服务100.
00投资设立本升投资上海上海资产管理、投资管理51.
00投资设立2、重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额益研投资10.
80272,225.
971,758,946.
67益盟股份2017年度报告1253、重要非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额年初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计益研投资18,265,032.
45122,276.
0918,387,308.
542,100,765.
262,100,765.
2610,370,246.
664,890,417.
9915,260,664.
65872,156.
87872,156.
87益菁汇20,042,257.
351,759,921.
5321,802,178.
883,216,133.
1243,419.
233,259,552.
35子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量益研投资8,444,376.
912,520,610.
841,898,035.
50-3,744,201.
625,934,380.
68669,927.
311,050,968.
40-2,525,836.
82益菁汇12,226,461.
132,603,975.
541,538,866.
502,526,876.
32益盟股份2017年度报告126(二)在合营安排或联营企业中的权益1、联营企业联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接杭州联在信息技术有限公司杭州杭州计算机软硬件的四技服务25.
00权益法微时代信息技术(太仓)有限公司太仓太仓数据处理软件及金融软件的开发、销售30.
01权益法上海太学企业管理咨询有限公司上海上海企业管理咨询,计算机软件的四技服务20.
00权益法上海淳志信息科技有限公司上海上海网络信息、计算机、系统集成技术领域内的四技服务39.
02权益法2、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额联营企业:投资账面价值合计10,493,868.
7213,402,899.
99下列各项按持股比例计算的合计数—净利润-2,909,031.
27-851,765.
96—其他综合收益—综合收益总额-2,909,031.
27-851,765.
96八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险.
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任.
公司设立内控合规部严格设计和执行能确保风险管理目标和政策得以有效实现的程序.
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策.
(一)信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公益盟股份2017年度报告127司的信用风险主要存在于银行存款和金融资产,包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、其他流动资产、其他非流动资产和应收款项等.
银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失.
金融资产主要包括股票、基金、期货、资产管理计划和银行理财产品等,本公司均投资于有相关证券资质的证券公司、银行、资产管理公司和基金管理公司,因此不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失.
对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时).
公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内.
(二)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险.
(1)利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司面临的利率风险主要来源于长期银行借款等长期带息债务.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险.
本公司长期带息债务按固定利率合同及浮动利率合同列示如下:项目期末余额固定利率合同浮动利率合同112,315,269.
00合计112,315,269.
00在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点,对本公司的净利润影响如下.
管理层认为100个基点合理反映了利率可能发生变动的合理范围.
利率变化对净利润的影响上升100个基点-801,794.
73下降100个基点801,794.
75(2)汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
报告期内,公司不存在以外币结算的金融工具.
益盟股份2017年度报告128(3)其他价格风险本公司持有其他上市公司的权益投资,管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的.
本公司持有的上市公司权益投资列示如下:项目期末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产24,834,845.
23可供出售金融资产197,509,368.
98425,923,756.
15合计197,509,368.
98450,758,601.
38在所有其他变量保持不变的情况下,如果权益工具的价值上涨或下跌8%,对本公司净利润和其他综合收益的影响如下.
管理层认为8%合理反映了权益工具价值可能发生变动的合理范围.
权益工具价值变化本期发生额/期末余额上期发生额/年初余额净利润其他综合收益净利润其他综合收益上升8%17,153,034.
982,212,432.
4530,674,234.
98下降8%-17,153,034.
98-2,212,432.
45-30,674,234.
98(三)流动性风险流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务.
流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务.
九、公允价值的披露公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价.
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值.
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定.
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值益盟股份2017年度报告129项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产36,716,034.
8336,716,034.
83交易性金融资产36,716,034.
8336,716,034.
83(1)债务工具投资(2)权益工具投资(3)衍生金融资产(4)其他36,716,034.
8336,716,034.
83可供出售金融资产746,079,418.
42485,113,249.
991,231,192,668.
41(1)债务工具投资(2)权益工具投资746,079,418.
42485,113,249.
991,231,192,668.
41(3)其他持续以公允价值计量的资产总额782,795,453.
25485,113,249.
991,267,908,703.
24(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司将集中交易系统挂牌的股票、债券、基金等金融工具作为第一层次公允价值计量项目,其公允价值根据交易场所(或清算机构)公布的收盘价或结算价确定.
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司将基金公司基金产品以及限售股等作为第二次层次公允价值力量项目,本公司在确定公允价值时,优先选择权威第三方机构公布的推荐估值,若无法直接获取权威第三方机构公布的推荐估值,本公司将采用管理人公布的估值、估值模型等估值方法对第二层次公允价值计量项目进行估值.
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司将除第一层次和第二层次公允价值计量项目之外以公允价值计量的资产和负债作为第三层次公允价值计量项目.
本公司对于能够取得实际交易价格的,采用实际交易价格,并考虑一定流通性折扣等影响作为其公允价值,对于不能取得实际交易价格的,本公司采用现金流量折现法进行估值,并考虑提前偿付率、违约损失率等因素.
益盟股份2017年度报告130十、关联方及关联交易(一)本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)上海益盟数码科技有限公司上海投资管理,企业管理咨询330.
0027.
8027.
80本公司最终控制方是:曾山、郭斐夫妇(二)本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注"七、在其他主体中的权益".
(三)本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本附注"七、在其他主体中的权益".
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系深圳市腾讯计算机系统有限公司持有本公司股份超过5%的股东北京腾讯文化传媒有限公司持有本公司股份超过5%的股东的关联方腾讯科技(深圳)有限公司间接持有公司股份超过5%的主要投资者担任董事的公司上海健冉投资合伙企业(有限合伙)本公司的参股公司、与持有本公司股份超过5%的股东是同一控制人下的关联企业宁波挚信新经济二期股权投资合伙企业(有限合伙)本公司的参股企业、与持有本公司股份超过5%的股东是同一控制人下的关联企业益菁汇本公司的子公司,2017年1月已转让(五)关联交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额深圳市腾讯计算机系统有限公司支付网络服务费64,718.
0523,052.
53北京腾讯文化传媒有限公司支付网络服务费2,222,394.
9414,256,634.
56腾讯科技(深圳)有限公司支付服务费1,680.
00益盟股份2017年度报告131关联方关联交易内容本期发生额上期发生额合计2,288,792.
9914,279,687.
092、关联担保情况本公司作为担保方:被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕益悸动130,315,269.
002016/2/22028/1/30否3、关联方投资(1)公司可供出售金融资产按成本计量的权益工具被投资单位年初金额本期增加本期减少期末金额上海健冉投资合伙企业(有限合伙)50,000,000.
0050,000,000.
00宁波挚信新经济二期股权投资合伙企业(有限合伙)47,500,000.
0017,500,000.
0065,000,000.
00合计97,500,000.
0017,500,000.
00115,000,000.
00(2)公司可供出售金融资产按公允价值计量的权益工具被投资单位年初金额本期增加本期减少期末金额东证资管-益悸动定向资产管理计划380,859,914.
8619,173,783.
40202,463,890.
31197,569,807.
954、关联方作为基金管理人的对外投资产品名称基金管理人投资金额益盟财富1期证券投资私募基金益菁汇38,000,000.
00菁华新三板5号私募投资基金益菁汇59,000,000.
00菁华新三板7号私募投资基金益菁汇5,140,000.
00菁禾1号FOF私募投资基金益菁汇9,899,138.
34菁禾2号FOF私募投资基金益菁汇23,000,000.
00菁盛稳健1号私募投资基金益菁汇13,010,000.
00合计148,049,138.
34益盟股份2017年度报告132(六)关联方应收应付款项1、应收项目项目名称关联方期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付账款深圳市腾讯计算机系统有限公司5,000.
00北京腾讯文化传媒有限公司772,276.
701,884,816.
992、应付项目项目名称关联方期末账面余额年初账面余额其他应付款深圳市腾讯计算机系统有限公司8,867.
9212,954.
41十一、股份支付(一)股份支付总体情况项目本期发生额公司本期授予的各项权益工具总额5,500,000.
00公司本期行权的各项权益工具总额5,500,000.
00公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限2016年10月,公司2016年第九次临时股东大会审议通过《上海益盟软件技术股份有限公司股票发行方案(2016年10月修订稿)》和《上海益盟软件技术股份有限公司第一期员工持股计划(草案)》.
2017年1月,中国证监会证监许可(2017)145号《关于核准上海益盟软件技术股份有限公司定向发行股票的批复》,核准公司定向发行不超过550万股新股.
2017年2月,公司2017年第一次临时股东大会审议通过《关于确定向特定对象发行股票数量、金额及签署附生效条件的的议案》.
2017年3月,公司向上海益盟软件技术股份有限公司第一期员工持股计划(以下简称"第一期员工持股计划")对应的定向资产管理计划定向增发.
该资产管理计益盟股份2017年度报告133划系公司向德邦证券股份有限公司设立的定向资产管理计划"上海益盟软件技术股份有限公司第一期员工持股计划"(以下简称"益盟资管计划").
第一期员工持股计划授予的激励对象总人数为109人,包括公司高级管理人员、分公司及子公司的高管及其他核心员工等.
第一期员工持股计划通过益盟资管计划认购550万股股票,每股价格为人民币5.
75元,募集资金总额为3,162.
50万元.
截止2017年3月2日,立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司上述新增注册资本的实收情况进行验资并出具信会师报字[2017]第ZA10469号验资报告.
根据验资报告,公司已收到益盟资管计划认缴人民币3,162.
50万元,其中新增注册资本(股本)为人民币550万元.
(二)以权益结算的股份支付情况项目本期发生额授予日权益工具公允价值的确定方法注1对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法注2本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额45,925,000.
00本期以权益结算的股份支付确认的费用总额45,925,000.
00注1:授予日权益工具公允价值的确定方法:限制性股票的公允价值=授予日收盘价-授予价格.
注2:公司本次员工持股计划不设置锁定期及解锁条件,故可行权权益工具数量等于已发行权益工具数量.
(三)股份支付的修改、终止情况2017年11月,公司2017年第六次临时股东大会审议通过《关于加速实施"上海益盟软件技术股份有限公司第一期员工持股计划"并审议(2017年10月修订版)的议案》,公司在综合考虑IPO筹备及持股计划具体情况后,拟加速实施第一期员工持股计划,并对第一期员工持股计划的相关内容进行修订,决定不再为本员工持股计划设置锁定期及解锁条件.
本次修改增加2017年度管理费用1,530.
83万元,减少2017年度归属于母公司股东的净利润1,530.
83万元.
十二、政府补助与收益相关的政府补助益盟股份2017年度报告134种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期发生额上期发生额税收返还(即征即退增值税)9,133,444.
189,133,444.
18其他收益23,737,102.
88营业外收入税收财政扶持7,908,000.
007,908,000.
0012,354,000.
00营业外收入张江专项发展资金800,000.
00800,000.
00营业外收入上海市服务业发展引导资金700,000.
00700,000.
00营业外收入徐汇区服务业专项扶持资金600,000.
00600,000.
00营业外收入房租返还及人才补贴403,800.
00403,800.
0077,000.
00营业外收入软件和集成电路产业发展专项资金1,635,000.
00营业外收入其他171,948.
96171,948.
96496,434.
03营业外收入十三、承诺及或有事项重要承诺事项截至2017年12月31日止,益悸动13,031.
52万元抵押借款2016年2月,益悸动与农业银行上海徐汇支行签订《借款合同》及《抵押合同》,取得13,031.
52万元借款.
借款期限:2016年2月至2026年1月.
抵押资产情况如下:项目原值截止2017年12月31日净值房屋建筑物304,398,739.
76295,792,227.
75十四、资产负债表日后事项根据2018年4月26日公司第三届董事会第三次会议决议,公司2017年度拟不进行分配利润,不进行资本公积转增股本,当期实现的未分配利润将用于公司生产经营.
该预案尚需提交2017年年度股东大会审议.
十五、其他重要事项截止2017年12月31日,公司无需要披露的其他重要事项.
益盟股份2017年度报告135十六、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1、应收账款分类披露类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款3,229,381.
40100.
00170,175.
225.
273,059,206.
183,904,723.
20100.
00196,691.
165.
043,708,032.
04单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计3,229,381.
40100.
00170,175.
223,059,206.
183,904,723.
20100.
00196,691.
163,708,032.
04益盟股份2017年度报告136按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款组合期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)低信用风险组合正常信用风险组合3,229,381.
40170,175.
225.
27合计3,229,381.
40170,175.
22/确定该组合依据的说明详见附注三(十).
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内3,113,458.
40155,672.
925.
001至2年86,823.
008,682.
3010.
002至3年29,100.
005,820.
0020.
00合计3,229,381.
40170,175.
222、本期计提、收回或转回应收账款情况本期计提坏账准备金额-26,515.
94元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备第一名1,368,850.
0042.
3968,442.
50第二名1,082,858.
0033.
5354,142.
90第三名216,851.
006.
7118,724.
30第四名150,000.
004.
647,500.
00第五名64,843.
402.
013,242.
17合计2,883,402.
4089.
28152,051.
87益盟股份2017年度报告137(二)其他应收款1、其他应收款分类披露:类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款357,432,693.
59100.
004,374,716.
871.
22353,057,976.
72681,274,789.
79100.
007,388,832.
161.
08673,885,957.
63单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计357,432,693.
59100.
004,374,716.
87353,057,976.
72681,274,789.
79100.
007,388,832.
16673,885,957.
63益盟股份2017年度报告138按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组合期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)低信用风险组合346,908,537.
693,469,085.
381.
00正常信用风险组合10,524,155.
90905,631.
498.
61合计357,432,693.
594,374,716.
87/确定该组合依据的说明详见附注三(十).
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内8,104,506.
28405,225.
315.
001至2年1,777,382.
13177,738.
2010.
002至3年335,787.
1967,157.
4420.
003至4年200,233.
80160,187.
0480.
004至5年54,615.
0043,692.
0080.
005年以上51,631.
5051,631.
50100.
00合计10,524,155.
90905,631.
492、本期计提、收回或转回坏账准备情况本期计提坏账准备金额-3,183,592.
19元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
3、本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额实际核销的其他应收款90,000.
004、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额合并范围内关联方往来款346,908,537.
69675,278,932.
80往来款3,840.
00110,870.
69押金3,826,279.
345,116,496.
83备用金570,127.
82452,294.
28益盟股份2017年度报告139款项性质期末账面余额年初账面余额其他6,123,908.
74316,195.
19合计357,432,693.
59681,274,789.
795、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款合计数的比例(%)坏账准备期末余额第一名合并关联方345,668,506.
392年以内96.
713,456,685.
06第二名其他5,189,538.
011年以内1.
45259,476.
90第三名押金978,899.
132年以内0.
2772,889.
91第四名押金800,000.
001-2年0.
2280,000.
00第五名押金700,010.
001年以内0.
2035,000.
50合计353,336,953.
5398.
853,904,052.
37(三)长期股权投资项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资109,946,148.
26109,946,148.
26124,246,148.
26124,246,148.
26对联营、合营企业投资9,819,874.
41500,000.
009,319,874.
4112,135,566.
15500,000.
0011,635,566.
15合计119,766,022.
67500,000.
00119,266,022.
67136,381,714.
41500,000.
00135,881,714.
411、对子公司投资被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额益盟财富48,266,148.
2648,266,148.
26广州益腾10,000,000.
0010,000,000.
00浙江益翔12,000,000.
0012,000,000.
00益研投资13,380,000.
0013,380,000.
00益菁汇14,250,000.
0014,250,000.
00益悸动10,000,000.
0010,000,000.
00益宽投资3,300,000.
003,300,000.
00励杰软件2,000,000.
002,000,000.
00益盟股份2017年度报告140被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额益莘信息1,000,000.
001,000,000.
00益犇资产10,000,000.
0010,000,000.
00宏信德50,000.
0050,000.
00合计124,246,148.
2614,300,000.
00109,946,148.
26益盟股份2017年度报告1412、对联营、合营企业投资被投资单位年初余额本期增减变动期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润其他联营企业杭州联在信息技术有限公司8,036,713.
62-383.
088,036,330.
54上海太学企业管理咨询有限公司500,000.
00500,000.
00500,000.
00上海淳志信息科技有限公司3,598,852.
53-2,315,308.
661,283,543.
87合计12,135,566.
15-2,315,691.
749,819,874.
41500,000.
00益盟股份2017年度报告142(四)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务480,866,449.
58170,893,646.
73473,671,867.
61115,680,216.
21其他业务4,085,165.
91257,971.
784,097,307.
5146,184.
01合计484,951,615.
49171,151,618.
51477,769,175.
12115,726,400.
22(五)投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-2,315,691.
74428.
34处置长期股权投资产生的投资收益1,401,855.
75处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益6,651,493.
8417,804,239.
80可供出售金融资产在持有期间的投资收益7,336,831.
89475,316.
73处置可供出售金融资产取得的投资收益4,579,400.
17-3,804,974.
26银行理财产品投资收益11,921,460.
417,372,316.
83合计29,575,350.
3221,847,327.
44十七、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益-2,637,668.
91计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)10,583,748.
96除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-8,487,163.
97除上述各项之外的其他营业外收入和支出3,961,648.
61其他符合非经常性损益定义的损益项目-45,925,000.
00所得税影响额2,139,306.
94益盟股份2017年度报告143项目金额说明少数股东权益税后影响额-104,160.
77合计-40,469,289.
14(二)净资产收益率及每股收益:报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润2.
010.
110.
11扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.
610.
210.
21上海益盟软件技术股份有限公司董事会2018年4月27日益盟股份2017年度报告144附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:董事会办公室