本公司建站软件

12018年度报告今科科技NEEQ:837882广东今科道同科技股份有限公司GuangdongKenforTechnologyCo.
,LTD2公司年度大事记2018年6月公司公司顺利完成董监高换届工作.
2018年公司已取得国家版权局颁发的《今科一步推软件V2.
0》、《今科云桌面软件V3.
0》2项计算机软件著作权登记证书,截止报告期,公司累计已取得28项计算机软件著作权证书.
2018年全资子公司已取得国家版权局颁发的《爱用助手.
流量分析软件V1.
0》、《爱用助手.
小程序软件V1.
0》、《爱用商城软件1.
0》、《爱用防伪系统V1.
0》、《爱用建站软件V1.
0》等5项计算机软件著作权登记证书.
2018年12月公司已顺利完成增值电信业务经营许可证续证工作.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项21第六节股本变动及股东情况23第七节融资及利润分配情况25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况26第九节行业信息29第十节公司治理及内部控制30第十一节财务报告.
354释义释义项目释义公司、股份公司、今科科技指广东今科道同科技股份有限公司首创证券、主办券商指首创证券有限责任公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《广东今科道同科技股份有限公司章程》三会指股东大会、董事会、监事会股东会指广东今科道同科技股份有限公司股东会董事会指广东今科道同科技股份有限公司董事会监事会指广东今科道同科技股份有限公司监事会海峡新柜壹期指福州海峡新柜壹期股权投资合伙企业(有限合伙)道同实业指中山市道同实业投资有限公司今科投资指中山市今科投资咨询中心(有限合伙)杰越投资指中山市杰越投资咨询中心(有限合伙)志峰投资指中山市志峰投资咨询中心(有限合伙)报告期指2018年度报告期末指2018年12月31日元、万元指人民币元、人民币万元5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人徐导明、主管会计工作负责人徐丽红及会计机构负责人(会计主管人员)徐丽红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、市场竞争风险随着国内中小企业信息化需求的不断增强,市场对SAAS软件的需求越来越强烈,市场待开发空间巨大.
随着中国软件运营服务行业近年来的快速发展,众多软件企业和互联网企业正在纷纷进入这个市场并拓展相关业务,尽管公司针对客户需求的变化,通过技术创新为客户提供更优质的服务,以提升公司的市场竞争力.
但若公司未来不能正确判断、把握客户需求变化以及行业的市场动态和发展趋势,不能根据市场变化及时调整经营战略并进行业务创新,公司将面临因市场竞争不断加剧而导致市场份额下降的市场竞争风险.
2、核心技术人员流失风险公司作为一个知识密集型企业,技术研发创新工作不可避免地依赖专业人才,特别是核心技术人员.
目前公司已建立起了成熟科学的技术研发体系,显著降低了个别技术人员流失带来的风险.
但是,在信息技术产业中企业竞争的核心之一是人才的竞争,一旦发生核心技术人员的大量离职,而公司又不能安排适当人选接替或及时补充,将会对公司的生产经营造成一定的影响.
3、技术开发风险公司主营业务是通过SaaS模式,依靠自主研发的应用软件系统,向中国中小企业客户提供一揽子软件应用及服务.
相关应用软件的研发涉及操作系统、数据库、网络平台、系统集成等多种技术.
本公司自成立以来,陆续推出了一系列引领行业发展方向的新产品,如商务e云平台、网聆通在线网站管理系统、邮箱6管理手机客户端软件等,但此类高新技术产品普遍具有技术更新快的特点,用户对产品的要求在不断提高或扩展,一旦公司对相关技术、产品及市场发展趋势的把握不当,在关键技术、新产品研发等方面出现失误,将会导致技术发展方向的错误和新产品开发的失败,进而导致公司竞争力下降,经营业绩下降.
4、互联网、系统、数据安全风险作为提供软件运营服务的专业提供商,计算机系统的稳定和数据的安全对于公司的正常运营起着至关重要的作用.
虽然公司已建立完善的信息安全防范、监控和应急体系,并采取灾难备份、安全评估等机制,以提升信息安全管理质量,防范互联网、系统、数据安全等风险,但是仍然存在如果发生设备和机房故障、软件漏洞、误操作或越权操作、网络攻击、电力供应、自然灾害、恐怖行为、军事行动等意外事项,仍可能导致公司业务数据丢失或系统崩溃,从而造成服务中断,严重影响公司的信誉,甚至可能造成公司业务停顿的风险.
5、所得税税率变动的风险根据《高新技术企业认定管理办法》第十二条:"高新技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年.
企业应在期满前三个月内提出复审申请,不提出复审申请或复审不合格的,其高新技术企业资格到期自动失效".
目前,公司报告期内各项条件均符合前述《办法》的规定,但如果公司未来不能通过高新技术企业认定复审批准,或者不及时申请高新技术企业认定复审,将按25%的税率缴纳企业所得税.
6、未为全体员工缴纳社保可能被处罚或存在劳动纠纷等法律风险报告期内,今科科技依法为149名员工按照中山市人力资源和社会保障局核准的标准缴纳社会保险,符合有关法律法规及政策的规定,未购买社会保险的41人中,12人已购买新型农村社会养老保险,7人已过购保年龄,22人书面放弃购保.
虽然未购买社保的员工均系自愿放弃,但购买社会保险是企业和个人的法定义务,不可放弃,公司不因员工的自愿弃保免责.
公司因未为全体员工按时、足额缴纳社会保险费而应有权部门的要求为员工补缴社会保险费,可能面临被有权部门处罚,或者存在劳动纠纷的潜在法律风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称广东今科道同科技股份有限公司英文名称及缩写GuangdongKenforTechnologyCo.
,LTD证券简称今科科技证券代码837882法定代表人徐导明办公地址中山市东区朗晴轩3幢6层1卡商铺二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人徐子铖职务董事、总经理兼董事会秘书电话0760-23320168传真0760-23320408电子邮箱zicheng.
xu@kenfor.
com公司网址http://www.
kenfor.
com联系地址及邮政编码中山市东区朗晴轩3幢6层1卡商铺;528403公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2000年3月22日挂牌时间2016年7月11日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-I65软件和信息技术服务业-I651软件开发-I6510软件开发主要产品与服务项目通过软件运营服务模式为企业信息化建设提供一站式电子商务信息服务平台普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)32,583,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东徐导明实际控制人及其一致行动人徐导明8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91442000722441860U否注册地址中山市东区朗晴轩3幢6层1卡商铺否注册资本(元)32,583,000否五、中介机构主办券商首创证券主办券商办公地址北京市西城区德胜门外大街115号德胜尚城E座报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名曹创、邱诗鹏会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入16,259,444.
3924,232,531.
64-32.
90%毛利率%75.
64%81.
50%-归属于挂牌公司股东的净利润-6,607,950.
95-1,447,463.
94-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-9,157,324.
73-2,605,092.
04-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-15.
56%-3.
11%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-21.
56%-5.
60%-基本每股收益-0.
20-0.
04-二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计42,220,217.
8550,121,633.
34-15.
76%负债总计3,045,239.
374,338,703.
91-29.
81%归属于挂牌公司股东的净资产39,174,978.
4845,782,929.
43-14.
43%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
201.
41-14.
89%资产负债率%(母公司)5.
47%7.
44%-资产负债率%(合并)7.
21%8.
66%-流动比率11.
449.
32-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-4,001,891.
87185,874.
49-2,253.
01%应收账款周转率7.
056.
25-存货周转率---10四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-15.
76%-5.
07%-营业收入增长率%-32.
90%-20.
64%-净利润增长率%-356.
52%-136.
09%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本32,583,00032,583,000-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益-58,995.
79计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,272,071.
62除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益1,342,565.
01除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6,267.
06其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益合计2,549,373.
78所得税影响数-少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额2,549,373.
78七、补充财务指标适用√不适用11八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收账款2,487,953.
20应收票据及应收账款2,487,953.
20应付账款22,037.
50应付票据及应付账款22,037.
50管理费用9,335,888.
043,121,546.
53研发支出6,214,341.
5112第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式今科科技是处于互联网软件和信息技术服务行业,是SAAS服务的提供商,基于JAVA、C++平台开发,采用J2EE技术架构、HTML5技术、云集群部署等技术,依托自主研发的应用软件系统,为国内中小微企业提供电子商务网站建设、网络域名、跨终端(PC端、移动端)网站管理、推广、运营服务和办公自动化系统(OA)、企业邮箱等软件产品,实现企业一站式信息化建设服务.
公司的核心产品是商务e云平台.
商务e云平台可以根据各个客户的不同需求进行定制化网站建设服务,并提供标准化的管理平台.
公司采取地域直销的销售模式进行软件产品销售,主要收入来源于商务e云平台软件销售,报告期内该收入占公司全部营业收入93.
89%.
报告期内,公司的商业模式与上年度没有发生重大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划1、报告期内,公司实现营业收入1,625.
94万元,同比上年下降了32.
90%,营业收入减少的原因与商务e云平台销售减少有关;本期毛利率75.
64%,同比上年下降了5.
86%;管理费用与上年同期基本持平;销售费用1,016.
31万元,同比上年下降了22.
86%,直接原因是营业收入下降所致.
2、截至2018年12月31日,公司总资产4,222.
02万元,比期初减少了15.
76%,所有者权益合计3,917.
50万元,比期初减少了14.
43%.
3、报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为-400.
19万元,较上年同期下降2253.
01%;投资活动产生的现金流量净额较上期增加484.
18万元;本期未发生筹资活动.
报告期内,公司经营总体情况稳定、良好.
(二)行业情况①国内经济以及国内信息技术服务与软件需求持续增长中国经济以GDP增长率约为7%的速度稳定持续增长,良好的宏观经济推动着中国各类型企业的发展,同时国家和地方政府大幅增加技术投资,以支持他们的业务发展.
随着中国企业规模增长的迅速和全球领先地位的确立,国家和地方政府随即做出重大投资以提升其现有的IT基础设施.
相比国外发达市场的13同类公司,中国企业的IT投资一直保持在相对较低的水平.
此外,中国政府正增加基础设施建设投资,包括铁路和公共工程,医疗,教育和社会福利等,其中包括技术系统和IT服务方面的大量支出,预计国内信息技术服务与软件市场未来将持续增长.
②信息技术服务与软件行业标准化与市场规范化趋势我国信息技术服务与软件市场中,由于市场过于分散、服务提供商良莠不齐等,严重制约了行业整体发展水平.
2009年4月23日,工业和信息化部成立了信息技术服务标准工作组,着手制订中国信息技术服务标准,以规范中国信息技术服务与软件市场.
目前相关的行业标准意见征求稿已经陆续出炉,正式标准的出台指日可待.
行业的标准化可以为服务商提供可参照标准并帮助企业提高技术及服务水平,鼓励优势企业不断技术创新,从而推动行业整体的技术水平发展.
另一方面,相应的服务评估依据,也有利于规范和促进整个产业的健康发展.
③IT基础建设基本成熟,客户需求转换至后续服务领域随着企业信息化建设,IT系统日益庞大与复杂.
重点行业在IT基础建设方面起步较早,IT基础建设施已经达到成熟阶段,此时下游行业像金融、电信、政府等对IT系统的安全级别,运行稳定性、更新速度提出更高要求,企业自身能力与原设备厂商并不能完全满足企业需求,由此推动了IT基础设施第三方服务市场的不断发展,市场规模进一步扩大.
④云计算的发展为信息技术服务与软件带来新机遇对IT产业从业者来说,大规模数据计算和存储已成趋势,目前,云计算和物联网已成为国家'十二五'规划最重要的战略部署之一.
在金融、电信、制造业、教育等相关领域,云计算的市场需求毋庸置疑.
与此同时,一批有实力的本土信息科技企业正在与国际领先的云计算企业展开合作,积极挖掘中国云计算市场潜力,为中国本土云计算产业的发展贡献力量.
随着全球信息产业的变革,云计算已成为全球IT产业的重要发展方向.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金430,968.
851.
02%1,621,123.
363.
23%-73.
42%应收票据与应收账款1,154,540.
782.
73%2,487,953.
204.
96%-53.
59%存货投资性房地产长期股权投资固定资产4,301,924.
9410.
19%6,004,891.
1211.
98%-28.
36%在建工程短期借款长期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--24,675,724.
7449.
23%-100.
00%其他流动资产32,339,640.
7776.
60%9,730,517.
0319.
41%232.
35%14资产总计42,220,217.
8550,121,633.
34-15.
76%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金比上年同期减少73.
42%,比上年同期期末减少119.
02万元,主要原因是本期营业收入同比上年下降,营业款减少导致期末货币资金同比上年减少.
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本期期末金额0元,原因系本期赎回货币基金.
3、应收票据及应收账款比上年同期减少53.
59%,主要原因是公司加大了对应收账款的催缴力度,收回以前年度应收账款85.
48万元,同时,本期产生应收账款比上年同期减少83.
45万元.
4、其他流动资产比上年同期增加232.
35%,比上年同期期末增加2,260.
91万元,主要原因是本期资金主要用于投资银行理财产品.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入16,259,444.
39-24,232,531.
64--32.
90%营业成本3,960,179.
8124.
36%4,484,095.
7818.
50%-11.
68%毛利率%75.
64%-81.
50%--管理费用2,950,748.
1618.
15%3,121,546.
5312.
88%-5.
47%研发费用6,673,230.
6141.
04%6,214,341.
5125.
64%7.
38%销售费用10,163,134.
5762.
51%13,174,310.
6454.
37%-22.
86%财务费用22,109.
160.
14%22,420.
860.
09%-1.
39%资产减值损失1,035,637.
066.
37%460,660.
561.
90%124.
82%其他收益772,071.
624.
75%127,919.
820.
53%503.
56%投资收益1,342,565.
018.
26%590,894.
612.
44%127.
21%公允价值变动收益-0.
00%675,724.
742.
79%-100.
00%资产处置收益汇兑收益营业利润-6,477,879.
19--1,917,634.
26--营业外收入505,587.
903.
11%6,273.
870.
03%7,958.
63%营业外支出70,850.
750.
44%38,161.
670.
16%85.
66%净利润-6,607,950.
95--1,447,463.
94--项目重大变动原因:1、营业收入变动:报告期,实现营业收入1,625.
94万元,比上年同期下降32.
90%,主要原因是商务e云平台销售单价降低.
受宏观经济发展增速减缓,生产成本的增加,产业升级转型的影响,公司主要服务的华南地区中小微企业出现生产、经营、销售方式的调整,客户出现一定程度的流失.
公司为了15应对市场的变化,推出了更低价格的新商务e套餐抢占市场,开拓新客户.
2、营业成本变动:报告期,公司营业成本396.
02万元,比上年同期下降11.
68%%,主要原因是随着营业收入的下降,营业成本有所下降.
3、销售费用变动:报告期,销售费用为1,016.
31万元,比上年同期下降22.
86%,主要原因是随着营业收入的下降,销售提成薪资有所下降.
4、营业利润变动:报告期,实现营业利润-647.
79万元,主要原因是营业收入下降.
5、营业外收入变动:报告期,营业外收入50.
56元,比上年同期增加7958.
63%,主要原因是本年收到政府补助50万元.
6、营业外支出变动:报告期,营业外支出7.
08万元,比上年同期增加85.
66%,主要原因是报告期内发生固定资产报废支出5.
90万元,比上年同期2.
68万元增加了3.
22万元.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入16,259,444.
3924,232,531.
64-32.
90%其他业务收入---主营业务成本3,960,179.
814,484,095.
78-11.
68%其他业务成本---按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%商务e云平台15,267,393.
9093.
89%23,584,644.
9697.
32%软件开发891,947.
605.
49%532,756.
912.
20%其他100,102.
890.
62%115,129.
770.
48%合计16,259,444.
39100%24,232,531.
64100%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:不适用(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1广东省中山市地方税务局271,698.
111.
67%否2广东乐创电器有限公司283,018.
871.
74%否3佛山市人上人软件科技有限公司197,264.
151.
21%否4佛山市乐华恒业厨卫有限公司188,329.
251.
16%否5建华建材投资有限公司103,773.
580.
64%否合计1,044,083.
966.
42%-16(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1广东盈世计算机科技有限公司280,000.
007.
07%否2北京新网互联科技有限公司230,000.
005.
81%否3深圳市商舟网科技有限公司100,000.
002.
53%否4杭州志卓科技股份有限公司100,000.
002.
53%否5北京新网数码信息技术有限公司深圳分公司60,000.
001.
52%否合计770,000.
0019.
46%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-4,001,891.
87185,874.
49-2,253.
01%投资活动产生的现金流量净额2,811,737.
36-2,030,046.
31238.
51%筹资活动产生的现金流量净额---现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额-400.
19万元,比上年同期减少2,253.
01%,主要原因是公司营业收入下降32.
90%导致本年销售商品、提供劳务收到的现金大幅减少.
2、投资活动产生的现金流量净额281.
17万元,比上年同期增加238.
51%,主要原因是公司为有效利用资产本期对固定资产投入有所控制.
3、报告期内,公司未发生筹资活动.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况截止报告期末公司拥有1家全资子公司.
广东爱用科技有限公司,注册资本为1000万元,经营业务是软件开发;网站建设;网页设计;网络技术的研究、开发;计算机技术开发、技术服务;数据处理和存储服务;信息系统集成服务;信息电子技术服务;信息技术咨询服务;软件零售.
报告期内的营业收入为510.
23万元,净利润为-24.
51万元.
2、委托理财及衍生品投资情况公司充分利用闲置资金,购买招商银行推出的"朝招金"、南方基金公司推出的"南方现金B"以及嘉实基金公司推出的"嘉实货币B",本期实现收益1,342,565.
01元.
公司在授权额度范围内购买理财产品,提高了公司经营效益.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用17(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用会计政策变更:财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),对一般企业财务报表格式进行了修订:A、资产负债表将原"应收票据"及"应收账款"行项目整合为"应收票据及应收账款";将原"应收利息"及"应收股利"行项目归并至"其他应收款";将原"固定资产清理"行项目归并至"固定资产";将原"工程物资"行项目归并至"在建工程";将原"应付票据"及"应付账款"行项目整合为"应付票据及应付账款"项目;将原"应付利息"及"应付股利"行项目归并至"其他应付款";将原"专项应付款"行项目归并至"长期应付款".
B、利润表从原"管理费用"中分拆出"研发费用";在"财务费用"行项目下分别列示"利息费用"和"利息收入"明细项目;将原"重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动"改为"重新计量设定受益计划变动额";将原"权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额"改为"权益法下不能转损益的其他综合收益";将原"权益法下在被投资单位后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额"改为"权益法下可转损益的其他综合收益";C、股东权益变动表在"股东权益内部结转"行项目下,将原"结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"改为"设定受益计划变动额结转留存收益".
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整.
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响.
(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任公司在报告期内积极承担社会责任,维护员工的合法权益,依法参加失业保险并足额缴纳失业保险费,报告期内未出现裁员情况,诚心对待客户和供应商,公司今后将一如既往地诚信经营,支持国家扶贫工作,承担企业社会责任.
三、持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,具有独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心业务人员队伍相对稳定;公司没有发生违法、违规行为,也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
因此,公司拥有良好的持续经营能力.
18四、未来展望是否自愿披露√是否(一)行业发展趋势软件产业是国民经济和社会发展的基础性、先导性、战略性和支柱性产业,对经济社会发展具有重要的支撑和引领作用.
发展和提升软件和信息技术服务业,对于推动信息化和工业化深度融合,培育和发展战略性新兴产业,加快经济发展方式转变和产业结构调整,提高国家信息安全保障能力和国际竞争力具有重要意义.
多年来,我国软件和信息技术服务业运行态势平稳,收入保持两位数增长,盈利状况良好,产业内部结构不断调整优化.
随着国际经济形势的好转和中国内需市场的开拓,中国信息技术服务与软件市场正处在蓬勃发展的阶段.
SaaS软件行业受中小企业信息化建设推动的影响,市场需求不断扩大,市场竞争也日趋激烈.
今科科技的服务对象主要是中小微企业,他们的特点是数量庞大,分布广泛,需求维度广,深度低,需要平台五脏俱全功能多,比如要有CRM,有ERP,有OA,有邮箱,又需要每一项功能的足够"小"简单易用.
今科科技的"商务e云平台"根据各个客户的不同需求进行定制化网站建设服务,并提供标准化的管理平台.
该产品可以契合客户的需要与行业特点,同时按资源使用量和使用时间来收费,有效降低了企业的成本.
此外平台可以不断升级,可以满足客户在不同发展时期的需求.
今科科技在未来竞争中将充分利用产品优势与成本优势,获取更多的客户资源,扩大业务量,提高收益.
(二)公司发展战略公司主要以广东省内业务为发展重心,提供辐射至全国的信息技术服务.
公司已在广东省占据了优势地位,业务涉及广州、珠海、中山、佛山等城市,并在成都、长沙设有分公司,同时公司发展战略中包括逐渐在全国建立分公司,扩大业务至全国.
(三)经营计划或目标公司的经营目标主要有以下几点:(1)提升公司品牌形象:通过扩大规模、与更多中小企业客户建立稳定的合作关系、继续在细分领域深耕形成专业化服务优势,并积极承担社会责任,逐步打造今科商务e云平台的品牌知名度,树立良好的品牌形象.
(2)通过互联网+,通过建立商务资源信息库等数据库,实时与客户、对接资源,通过线上线下的结合,稳定并扩展平台的资源.
(3)开拓新客户,提升老客户粘性:通过在各地建立分公司,区域性地开拓客户,并提升产品的性能以满足客户不断改变的需求,以提升老客户的粘性.
(四)不确定性因素虽然国家宏观政策持续向好,但受国际国内经济低迷,国内经济增速放缓,市场竞争加剧以及人工成本上升等因素的影响,可能会对公司业绩产生影响.
19五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素截至2018年12月31日,公开转让说明书中披露的风险提示项,没有发生重大变化.
报告期内,公司依然面临以下几方面的风险:市场竞争、核心技术人员流失、技术开发等风险.
1、市场竞争风险随着国内中小企业信息化需求的不断增强,市场对SAAS软件的需求越来越强烈;根据中国中小企业协会的统计,目前中国中小企业数量超过4,200万家,市场待开发空间巨大.
随着中国软件运营服务行业近年来的快速发展,众多软件企业和互联网企业正在纷纷进入这个市场并拓展相关业务,尽管公司针对客户需求的变化,通过技术创新为客户提供更优质的服务,以提升公司的市场竞争力.
但若公司未来不能正确判断、把握客户需求变化以及行业的市场动态和发展趋势,不能根据市场变化及时调整经营战略并进行业务创新,公司将面临因市场竞争不断加剧而导致市场份额下降的市场竞争风险.
应对措施:(1)公司主要是为国内中小微企业提供互联网信息化应用软件和服务.
目前国内中小微企业依然蓬勃发展,对信息化需求不断增加,增加公司云平台上的总体客户数量,成为公司的战略目标之一.
我们已着手对市场进行调研,挖掘客户需求,开发出更多适应各种企业的应用模块,不断完善、提升商务e云平台,打造高使用价值的商务e云平台;(2)在营销上,我们推出高价值"商务e云平台+"新套餐,满足高端客户需求,提高产品的竞争力;(3)加强团队建设,扩大营销队伍.
2、核心技术人员流失风险公司作为一个知识密集型企业,技术研发创新工作不可避免地依赖专业人才,特别是核心技术人员.
目前公司已建立起了成熟科学的技术研发体系,显著降低了个别技术人员流失带来的风险.
但是,在信息技术产业中企业竞争的核心之一是人才的竞争,一旦发生核心技术人员的大量离职,而公司又不能安排适当人选接替或及时补充,将会对公司的生产经营造成一定的影响.
应对措施:改革研发部门薪酬制度,逐步将固定薪酬转化为弹性薪酬,直接与工作量、销售量挂钩,通过改革留住核心技术人才,增加团队的稳定性.
3、技术开发风险公司主营业务是通过SaaS模式,依靠自主研发的应用软件系统,向中国中小企业客户提供一揽子软件应用及服务.
相关应用软件的研发涉及操作系统、数据库、网络平台、系统集成等多种技术.
本公司自成立以来,陆续推出了一系列引领行业发展方向的新产品,如商务e云平台、网聆通在线网站管理系统、邮箱管理手机客户端软件等,但此类高新技术产品普遍具有技术更新快的特点,用户对产品的要求在不断提高或扩展,一旦公司对相关技术、产品及市场发展趋势的把握不当,在关键技术、新产品研发等方面出现失误,将会导致技术发展方向的错误和新产品开发的失败,进而导致公司竞争力下降,经营业绩下降.
应对措施:公司将增强企业的自主创新能力,加大对研发的投入和新产品的开发,把握中小企业信息化发展方向和进程,紧扣中小企业的需求,在产品和服务的创新性、实用性和便捷性上满足客户需求,降低中小企业信息化门槛,为客户创造价值,进一步提升公司的核心竞争力.
4、互联网、系统、数据安全风险作为提供软件运营服务的专业提供商,计算机系统的稳定和数据的安全对于公司的正常运营起着至关重要的作用.
虽然公司已建立完善的信息安全防范、监控和应急体系,并采取灾难备份、安全评估等机制,以提升信息安全管理质量,防范互联网、系统、数据安全等风险,但是仍然存在如果发生设备和机房故障、软件漏洞、误操作或越权操作、网络攻击、电力供应、自然灾害、恐怖行为、军事行动等意外事项,仍可能导致公司业务数据丢失或系统崩溃,从而造成服务中断,严重影响公司的信誉,甚至可20能造成公司业务停顿的风险.
应对措施:公司将加强对维护计算机系统的稳定和数据的安全的对应的组织人员、开发规范、运维策略和安全培训等的建设,在业务系统的范围内,达到体系更加完善.
制定符合企业长远发展的安全策略,一方面从企业内部着手,加强管理,保证设施正常运作;另一方面,确立专业支持团队的外援保障.
5、所得税税率变动的风险根据《高新技术企业认定管理办法》第十二条:"高新技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年.
企业应在期满前三个月内提出复审申请,不提出复审申请或复审不合格的,其高新技术企业资格到期自动失效".
目前,公司报告期内各项条件均符合前述《办法》的规定,但如果公司未来不能通过高新技术企业认定复审批准,或者不及时申请高新技术企业认定复审,将按25%的税率缴纳企业所得税.
应对措施:作为高新技术企业,必须是技术创新企业.
公司将增强企业的自主创新能力,加大对研发的投入和新产品的开发,把握中小企业信息化发展方向和进程,紧扣中小企业的需求,在产品和服务的创新性、实用性和便捷性上满足客户需求,降低中小企业信息化门槛,为客户创造价值,进一步提升公司的核心竞争力.
6、未为全体员工缴纳社保可能被处罚或存在劳动纠纷等法律风险报告期内,今科科技依法为149名员工按照中山市人力资源和社会保障局核准的标准缴纳社会保险,符合有关法律法规及政策的规定,未购买社会保险的41人中,12人已购买新型农村社会养老保险,7人已过购保年龄,22人书面放弃购保.
虽然未购买社保的员工均系自愿放弃,但购买社会保险是企业和个人的法定义务,不可放弃,公司不因员工的自愿弃保免责.
公司因未为全体员工按时、足额缴纳社会保险费而应有权部门的要求为员工补缴社会保险费,可能面临被有权部门处罚,或者存在劳动纠纷的潜在法律风险.
应对措施:公司控股股东及实际控制人徐导明承诺,若公司因未为全体员工按时、足额缴纳社会保险费而应有权部门的要求为员工补缴社会保险费,或因此受到任何罚款、处罚,以及公司由此所造成的一切经济损失,徐导明同意在公司无需支付对价的情况下,不可撤销地、及时地、无条件地、全额地承担公司因此所遭受的一切损失.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内未出现新增的风险因素.
21第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(三)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力0.
000.
002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售0.
000.
003.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)0.
000.
004.
财务资助(挂牌公司接受的)0.
000.
005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型0.
000.
00226.
其他480,000.
00480,000.
00日常性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:1、2010年公司向罗小兰租赁朗晴轩6楼用作总部办公场地,合同一次签订10年,每月租金25,000.
00元.
租金价位符合市场价格.
2、2018年公司向罗小兰、徐子铖租赁成都国际环球广场14楼1单元用作成都公司办公场地,合同一次签订5年,每月租金15,000.
00元.
租金价位符合市场价格.
(三)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项1、购买银行理财产品事项公司于2018年5月2日召开股东会,决议通过:股东会授权公司总经理购买银行理财产品,额度5000万元人民币.
报告期内,公司充分利用闲置资金,购买招商银行推出的"朝招金"、南方基金公司推出的"南方现金B"以及嘉实基金公司推出的"嘉实货币B",本期实现收益1,342,565.
01元,提高了公司经营效益.
本交易不会对公司业务连续性、管理层稳定性造成重大影响,将提高公司闲置资金的收益.
(四)承诺事项的履行情况1、公司在申请挂牌时,实际控制人徐导明出具承诺,公司若因未为全体员工按时、足额缴纳社保而应有权部门的要求为员工补缴社保,或因此受到任何罚款、处罚,以及公司由此所造成的一切经济损失,徐导明先生同意在公司无需支付对价的情况下,不可撤销地、及时地、无条件地、全额地承担公司因此所遭受的一切损失.
2、公司在申请挂牌时,公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》,主要内容:公司实际控制人承诺"1、本人目前未从事或参与同股份公司存在同业竞争的行为.
2、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动,或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权.
3、本人在持有股份公司股份期间,本承诺均为有效之承诺.
4、本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失的赔偿责任.
"3、公司在申请挂牌时,公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《关于竞业禁止的承诺函》,具体内容如下:"1、本人不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的行为,没有违反与原任职单位的竞业禁止约定,与原任职单位不存在潜在纠纷;2、本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失".
截止报告期末,公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺,未有任何违背.
23第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数2,583,0007.
93%02,583,0007.
93%其中:控股股东、实际控制人00%000%董事、监事、高管00%000%核心员工00%000%有限售条件股份有限售股份总数30,000,00092.
07%030,000,00092.
07%其中:控股股东、实际控制人6,750,00020.
72%06,750,00020.
72%董事、监事、高管8,400,00025.
78%08,400,00025.
78%核心员工00%000%总股本32,583,000-032,583,000-普通股股东人数10(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1徐导明6,750,00006,750,00020.
72%6,750,00002中山市今科投资咨询中心(有限合伙)6,101,50006,101,50018.
73%6,000,000101,5003中山市道同实业投资有限公司5,850,00005,850,00017.
95%5,850,00004郭文发3,600,00003,600,00011.
05%3,600,00005冯宝三3,300,00003,300,00010.
13%3,300,0000合计25,601,500025,601,50078.
58%25,500,000101,500普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:徐导明持有道同实业51%的股权,持有今科投资68.
26%的合伙份额,为执行事务合伙人.
报告期内除此上述情形外,前五大股东之间不存在其他关联关系.
24二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否控股股东、实际控制人情况:徐导明,男,汉族,出生于1962年10月,无境外永久居留权,身份证号44010619621003****,住址为中山市东区雍景园湖畔街6号1103房,毕业于暨南大学应用数学专业,获学士学位.
1987年6月至2005年6月就职于中国银行中山分行职员、行长、中国银行广东省分行处长,2005年7月加入公司,2007年8月9日起担任历届有限公司董事长,现任董事长兼总经理.
报告期内公司的控股股东、实际控制人未发生变化.
25第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用26第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬徐导明董事长男1962年10月本科2015年6月至2018年6月2018年7月至2021年7月是徐子铖董事、总经理兼董事会秘书男1991年8月硕士2015年6月至2018年6月2018年7月至2021年7月是郭凡董事兼副总经理男1982年2月本科2015年6月至2018年6月2018年7月至2021年7月是冯宝三董事男1963年7月本科2015年6月至2018年6月2018年7月至2021年7月否郭文发董事男1968年7月本科2015年6月至2018年6月2018年7月至2021年7月是姚章建监事会主席男1983年9月本科2015年6月至2018年6月2018年7月至2021年7月是陈海浪监事男1983年10月高中2015年6月至2018年6月2018年7月至2021年7月是吴叠妍监事女1971年11月专科2015年6月至2018年6月2018年7月至2021年7月是马婧副总经理女1991年11月硕士2018年6月至2018年6月2018年7月至2021年7月是陈热副总经理男1981年7月专科2018年6月至2018年6月2018年7月至2019年3月是徐丽红财务总监女1986年8月本科2015年6月至2018年6月2018年7月至2021年7月是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:5注:陈热于2019年3月18日提交辞职申请,辞职后不在担任公司其他职务.
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事长徐导明与董事、总经理兼董事会秘书徐子铖系父子关系;董事郭文发与董事兼副总经理郭凡系叔侄关系;董事长徐导明与财务总监徐丽红系叔侄关系;除此外,公司的董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系;董事长为公司控股股东、实际控制人.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量27徐导明董事长6,750,00006,750,00020.
72%0冯宝三董事3,300,00003,300,00010.
13%0郭文发董事3,600,00003,600,00011.
05%0徐子铖董事、总经理兼董事会秘书0000%0郭凡董事兼副总经理1,500,00001,500,0004.
60%0姚章建监事会主席0000%0陈海浪监事0000%0吴叠妍监事0000%0马婧副总经理0000%0陈热副总经理0000%0徐丽红财务总监0000%0合计-15,150,000015,150,00046.
50%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因马婧-新任副总经理公司管理层调整陈热-新任副总经理公司管理层调整伍林副总经理离任——离职报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用报告期内新任副总经理马婧简历:马婧,女,汉族,于1991年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
2017年毕业于天津师范大学行政管理专业,获管理学硕士学位;2017年7月至今担任广东今科道同科技股份有限公司行政部副总经理.
报告期内新任副总经理陈热简历:陈热,男,汉族,于1981年7月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
2004年毕业于江苏石油化工学院化工系,专科学历,2005年1月-2005年6月在杭州参加信息化培训课程;2005年7月-2006年11月在杭州自主创业,经营日用品商店;2006年12月-2009年12月任职广东今科道同科技股份有限公司销售人员;2010年-2018年4月任职广东今科道同科技股份有限公司分公司总经理;2018年5月至今,任职广东今科道同科技股份有限公司人力资源部总经理.
28二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数总经办44研发人员5958设计人员2014市场部人员19399网络中心人员22财务人员55行政、后勤人员78员工总计290190按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士33本科9965专科14796专科以下4126员工总计290190员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人才引进与招聘公司根据业务发展状况,合理安排人才引进与招聘计划,采取招聘应届毕业生和社会专业人才相结合的方式引进人才,为公司补充新鲜血液,充实公司技术团队和中高层管理队伍.
报告期内,公司市场人员大幅减少,主要原因系随着社会用工成本的上升,公司探寻"平台化销售",对需要依赖大量销售人员的销售模式进行改变,此过程中,存在部分销售人员不适应公司变化而流失.
2、员工培训公司一直十分重视员工的培训和发展工作,制定了系列的培训计划与人才培育项目,组织多层次、多渠道、多领域、多形式的培训工作,包括:新员工入职培训、业务技能培训、公司文化理念培训、管理干部培训、调岗培训等,不断提升员工素质和能力,提升员工和部门工作效率,为公司战略目标的实现提供坚实的基础.
3、薪酬政策公司员工之薪酬包括薪金、津贴等.
公司实行全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规及规范性文件,与员工签订《劳动合同书》,并按照国家有关法律、法规及地方相关法律政策为员工缴纳社会保险金.
4、离退休人员公司执行国家和地方的社会保险政策,不存在需公司承担费用的离退休人员.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用29第九节行业信息是否自愿披露是√否30第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求,不断完善法人治理结构,加强内控管理,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定,做到及时、准确、完整.
管理层进一步加强并完善了内控工作,形成较为完整、合理的内部控制制度,加强规范运作和有效执行.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见为保障公司所有股东,特别是中小股东的合法权益,公司严格按照有关法律法规的要求制定《公司章程》及各项内控管理制度,《公司章程》明确的规定股东的各项权利、义务.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司重要人事变动、经营决策均按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行,未出现过违法、违规、违纪现象和重点缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
4、公司章程的修改情况报告期内,公司章程未发生修改.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会9第一届董事会第十五次会议:审议通过《关于更换会计师事务所的议案》、《关于提议召开2018年第一次临时股东大会的议案》;第一届董事会第十六次会议:审议通过《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于及的议案》、《关于的议案》、《关于公司2018年度购买银行理财产品的议案》、《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》、《关于公司变更会计政策的议案》、《关于修改〈信息披露管理制度〉的议案》、《关于提议召开公司2017年年度股东大会的议案》;第一届董事会第十七次会议:审议通过《关于注销广东今科道同科技股份有限公司重庆分公司的议案》、《关于注销广东今科道同科技股份有限公司贵阳分公司的议案》;第一届董事会第十八次会议:审议通过《关于聘任马婧女士为公司副总经理的议案》、《关于聘任陈热先生为公司副总经理的议案》第一届董事会第十九次会议:审议通过《关于广东今科道同科技股份有限公司董事会换届选举的议案》、《提请召开2018年第二次临时股东大会的议案》;第二届董事会第一次会议:审议通过《关于选举第二届董事会董事长的议案》、《关于聘任公司总经理兼董事会秘书的议案》、《关于聘任郭凡先生为副总经理的议案》、《关于聘任马婧女士为副总经理的议案》、《关于聘任陈热先生为副总经理的议案》、《关于聘任公司财务总监的议案》;第二届董事会第二次会议:审议通过《关于2018年半年度报告的议案》;第二届董事会第三次会议:审议通过了《关于续期的议案》;第二届董事会第四次会议:审议通过《关于注销广东今科道同科技股份有限公司东莞分公司的议案》、《关于注销广东今科道同科技股份有限公司江门分公司的议案》监事会4第一届监事会第六次会议:审议通过《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于及的议案》、《关于的议案》、《关于公司2018年度购买银行理财产品的议案》、《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》、《关于公司变更会计政策的议案》;第一届监事会第七次会议:审议通过《关于广东今科道同科技股份有限公司监事会换届选举的议案》;第二届监事会第一次会议:审议通过《关于选举公司第二届监事会主席的议案》;第二届监事会第二次会议:审议通过《关于2018年半年度报告的议案》股东大会32018年第一次临时股东大会:审议通过《关于更换会计师事务所的议案》;2017年年度股东大会:审议通过《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于及的议案》、《关于的议案》、《关于公司2018年度购买银行理财产品的议案》、《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》、《关于公司变更会计政策的议案》、《关于修改〈信息披露管理制度〉的议案》;2018年第二次临时股东大会:审议通过《关于广东今科道同科技股份有限公司董事会换届选举的议案》、《关于广东今科道同科技股份有限公司监事会换届选举的议案》2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司召开的历次股东大会、董事会、监事会,均符合《公司法》、《证劵法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《公司章程》以及相关法律、法规的要求,决议内容没有违反《公司法》、《证劵法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范.
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》等治理制度勤勉、诚信地履行权力和义务.
(三)公司治理改进情况报告期内,股份公司成立后,公司按照《公司法》等相关法律法规的要求,建立了由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司法人治理结构.
三会均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务.
公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
报告期内,公司共召开了9次董事会会议、4次股东大会和3次监事会会议.
至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
(四)投资者关系管理情况公司通过全国股转系统信息披露平台(http://www.
neeq.
com.
cn),按照相关法律法规的要求,及时、充分进行信息披露,保护投资者权益.
在日常工作中,做好投资者关系管理工作,热情接待投资机构调研,通过电话、电子邮件、微信等途径与投资者和潜在投资者保持有效的沟通联系,答复有关问题,沟通渠道畅通.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用33二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内,股东不存在影响公司独立性的情形,公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立,具备独立自主经营的能力.
1、业务独立性公司拥有自主品牌,拥有独立的研发体系和业务体系,独立对外开展业务,签订业务合同,独立面向市场经营,独立核算和决策,独立承担责任与风险.
不存在与股东之间因存在关联关系而使公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况.
2、人员独立性公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举产生,公司总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬,没有在公司控股和股东参股的企业中担任除董事、监事以外的其他职务及领取薪酬.
公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理,公司与员工签订有劳动合同,并且按时向员工发放工资,为员工缴纳"五险一金".
3、资产独立性公司资产独立完整,各项资产产权界定清晰,权属明确,不存在与股东共用的情据况,公司对所有的资产拥有完全的控制、支配和处置权,不存在资产被股东占用而损害公司利益的情况,也不存在为股东和其他个人提供担保的情形.
4、机构独立性公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员在内的高级管理层,公司拥有独立的经营办公场所,拥有适应公司发展需要的独立组织机构和职能部门,公司独立行使经营管理职权,不存在与股东及其参(控)股的企业混合经营、合署办公的情形.
5、财务独立性公司设立了独立的财务会计部门,建立了独立的会计核算、财务管理体系,配备了专职的财务人员,公司独立在银行开设了银行账户,不存在与股东及其参(控)企业、其他单位共用银行账户的情况,公司作为独立纳税人,依法独立纳税,独立做出财务决策.
(三)对重大内部管理制度的评价公司董事会依据《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况和未来发展制定了会计核算、财务管理、风险控制、资产管理、业务管理、对外投资管理、关联交易管理等内部控制管理制度,公司内部控制制度在公司业务运营的各关键环节,均得到了较好的贯彻执行,发挥了较好的管理控制作用,对公司的经营风险起到有效的控制作用.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照《企业会计准则》的要求,结合自身情况,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系34报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,结合公司的实际情况及行业特点,做到有序工作、严格管理,不断完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况无35第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号瑞华审字[2019]48550009号审计机构名称瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层审计报告日期2019年4月25日注册会计师姓名曹创、邱诗鹏会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告瑞华审字【2019】48550009号广东今科道同科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了广东今科道同科技股份有限公司(以下简称"广东今科公司")财务报表,包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表,2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了广东今科公司2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于广东今科公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
36三、其他信息广东今科公司管理层对其他信息负责.
其他信息包括2018年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任广东今科公司管理层(以下简称"管理层")负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估广东今科公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算广东今科公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督广东今科公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
37(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对广东今科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致广东今科公司不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(六)就广东今科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计.
我们对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师(项目合伙人):曹创中国·北京中国注册会计师:邱诗鹏2019年4月25日38二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、1430,968.
851,621,123.
36结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产六、224,675,724.
74衍生金融资产应收票据及应收账款六、31,154,540.
782,487,953.
20其中:应收票据应收账款1,154,540.
782,487,953.
20预付款项六、4645,533.
99661,910.
41应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款六、5262,892.
43333,129.
44其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货--持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、632,339,640.
779,730,517.
03流动资产合计34,833,576.
8239,510,358.
18非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资--投资性房地产--固定资产六、74,301,924.
946,004,891.
12在建工程--生产性生物资产油气资产无形资产六、81,685,643.
482,050,760.
88开发支出商誉长期待摊费用六、91,257,660.
561,818,803.
4939递延所得税资产六、1070,652.
05736,819.
67其他非流动资产六、1170,760.
00-非流动资产合计7,386,641.
0310,611,275.
16资产总计42,220,217.
8550,121,633.
34流动负债:短期借款--向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款六、1223,989.
2722,037.
50其中:应付票据应付账款23,989.
2722,037.
50预收款项六、13315,664.
00346,178.
61卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬六、141,973,568.
913,040,078.
44应交税费六、15632,645.
80650,286.
54其他应付款六、1699,371.
39178,764.
11其中:应付利息应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计3,045,239.
374,237,345.
20非流动负债:长期借款--应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债六、10-101,358.
71其他非流动负债非流动负债合计101,358.
7140负债合计3,045,239.
374,338,703.
91所有者权益(或股东权益):股本六、1732,583,000.
0032,583,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、188,762,947.
598,762,947.
59减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积六、19604,600.
33604,600.
33一般风险准备未分配利润六、20-2,775,569.
443,832,381.
51归属于母公司所有者权益合计39,174,978.
4845,782,929.
43少数股东权益所有者权益合计39,174,978.
4845,782,929.
43负债和所有者权益总计42,220,217.
8550,121,633.
34法定代表人:徐导明主管会计工作负责人:徐丽红会计机构负责人:徐丽红(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金390,946.
911,113,062.
84以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产24,675,724.
74衍生金融资产应收票据及应收账款十五、11,154,540.
782,487,953.
20其中:应收票据应收账款1,154,540.
782,487,953.
20预付款项635,629.
46661,910.
41其他应收款十五、22,066,394.
841,892,023.
73其中:应收利息应收股利存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产20,079,601.
308,030,416.
08流动资产合计24,327,113.
2938,861,091.
00非流动资产:41可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十五、310,000,000.
00-投资性房地产固定资产4,289,872.
946,004,891.
12在建工程生产性生物资产油气资产无形资产1,685,643.
482,050,760.
88开发支出商誉长期待摊费用1,257,660.
561,818,803.
49递延所得税资产70,626.
16734,208.
74其他非流动资产70,760.
00-非流动资产合计17,374,563.
1410,608,664.
23资产总计41,701,676.
4349,469,755.
23流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款23,989.
2722,037.
50其中:应付票据应付账款23,989.
2722,037.
50预收款项315,664.
00346,178.
61应付职工薪酬1,307,105.
182,482,605.
75应交税费536,692.
59567,190.
34其他应付款95,561.
46159,522.
11其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计2,279,012.
503,577,534.
31非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债42递延收益递延所得税负债-101,358.
71其他非流动负债非流动负债合计-101,358.
71负债合计2,279,012.
503,678,893.
02所有者权益:股本32,583,000.
0032,583,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积8,762,947.
598,762,947.
59减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积604,600.
33604,600.
33一般风险准备未分配利润-2,527,883.
993,840,314.
29所有者权益合计39,422,663.
9345,790,862.
21负债和所有者权益合计41,701,676.
4349,469,755.
23(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入六、2116,259,444.
3924,232,531.
64其中:营业收入16,259,444.
3924,232,531.
64利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本24,851,960.
2127,544,705.
07其中:营业成本六、213,960,179.
814,484,095.
78利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、2246,920.
8467,329.
19销售费用六、2310,163,134.
5713,174,310.
6443管理费用六、242,950,748.
163,121,546.
53研发费用六、256,673,230.
616,214,341.
51财务费用六、2622,109.
1622,420.
86其中:利息费用利息收入2,887.
577,040.
39资产减值损失六、271,035,637.
06460,660.
56加:其他收益六、28772,071.
62127,919.
82投资收益(损失以"-"号填列)六、291,342,565.
01590,894.
61其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)六、30-675,724.
74资产处置收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)--三、营业利润(亏损以"-"号填列)-6,477,879.
19-1,917,634.
26加:营业外收入六、31505,587.
906,273.
87减:营业外支出六、3270,850.
7538,161.
67四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-6,043,142.
04-1,949,522.
06减:所得税费用六、33564,808.
91-502,058.
12五、净利润(净亏损以"-"号填列)-6,607,950.
95-1,447,463.
94其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-6,607,950.
95-1,447,463.
942.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润-6,607,950.
95-1,447,463.
94六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-6,607,950.
95-1,447,463.
94归属于母公司所有者的综合收益总额-6,607,950.
95-1,447,463.
94归属于少数股东的综合收益总额44八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
20-0.
04(二)稀释每股收益(元/股)-0.
20-0.
04法定代表人:徐导明主管会计工作负责人:徐丽红会计机构负责人:徐丽红(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十五、413,144,625.
1222,132,175.
48减:营业成本十五、43,480,232.
664,066,418.
05税金及附加30,630.
4861,252.
65销售费用8,919,216.
7912,010,622.
47管理费用2,768,172.
742,841,468.
21研发费用5,193,670.
165,971,480.
01财务费用13,312.
7915,647.
62其中:利息费用利息收入2,171.
846,065.
03资产减值损失1,035,533.
49460,660.
56加:其他收益772,071.
62127,919.
82投资收益(损失以"-"号填列)十五、51,283,387.
84584,580.
52其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)-675,724.
74资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-6,240,684.
53-1,907,149.
01加:营业外收入505,552.
066,232.
33减:营业外支出70,841.
9438,061.
67三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-5,805,974.
41-1,938,978.
35减:所得税费用562,223.
87-499,447.
19四、净利润(净亏损以"-"号填列)-6,368,198.
28-1,439,531.
16(一)持续经营净利润-6,368,198.
28-1,439,531.
16(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资45产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额-6,368,198.
28-1,439,531.
16七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金17,266,806.
9226,063,326.
90客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金六、34(1)1,411,909.
16143,301.
67经营活动现金流入小计18,678,716.
0826,206,628.
57购买商品、接受劳务支付的现金2,213,278.
882,136,151.
65客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金14,865,123.
3917,857,247.
09支付的各项税费516,011.
74885,732.
23支付其他与经营活动有关的现金六、34(2)5,086,193.
945,141,623.
1146经营活动现金流出小计22,680,607.
9526,020,754.
08经营活动产生的现金流量净额六、35-4,001,891.
87185,874.
49二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金32,220,000.
0038,500,000.
00取得投资收益收到的现金2,018,289.
75590,894.
61处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计34,238,289.
7539,090,894.
61购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金596,552.
393,420,940.
92投资支付的现金30,830,000.
0037,700,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计31,426,552.
3941,120,940.
92投资活动产生的现金流量净额2,811,737.
36-2,030,046.
31三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额--四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-1,190,154.
51-1,844,171.
82加:期初现金及现金等价物余额1,621,123.
363,465,295.
18六、期末现金及现金等价物余额430,968.
851,621,123.
36法定代表人:徐导明主管会计工作负责人:徐丽红会计机构负责人:徐丽红(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:47销售商品、提供劳务收到的现金12,117,192.
0022,448,573.
18收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金2,980,408.
88192,584.
77经营活动现金流入小计15,097,600.
8822,641,157.
95购买商品、接受劳务支付的现金1,957,941.
352,043,311.
40支付给职工以及为职工支付的现金12,203,737.
3115,889,562.
97支付的各项税费361,973.
02850,172.
03支付其他与经营活动有关的现金4,622,425.
325,873,983.
49经营活动现金流出小计19,146,077.
0024,657,029.
89经营活动产生的现金流量净额-4,048,476.
12-2,015,871.
94二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金29,500,000.
0038,500,000.
00取得投资收益收到的现金1,959,112.
58584,580.
52处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计31,459,112.
5839,084,580.
52购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金582,752.
393,420,940.
92投资支付的现金27,550,000.
0036,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计28,132,752.
3939,420,940.
92投资活动产生的现金流量净额3,326,360.
19-336,360.
40三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-722,115.
93-2,352,232.
34加:期初现金及现金等价物余额1,113,062.
843,465,295.
18六、期末现金及现金等价物余额390,946.
911,113,062.
844849(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额32,583,000.
008,762,947.
59604,600.
333,832,381.
5145,782,929.
43加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额32,583,000.
008,762,947.
59604,600.
333,832,381.
5145,782,929.
43三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-6,607,950.
95-6,607,950.
95(一)综合收益总额-6,607,950.
95-6,607,950.
95(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本503.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额32,583,000.
008,762,947.
59604,600.
33-2,775,569.
4439,174,978.
48项目上期51归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额32,583,000.
008,762,947.
59604,600.
335,279,845.
4547,230,393.
37加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额32,583,000.
008,762,947.
59604,600.
335,279,845.
4547,230,393.
37三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-1,447,463.
94-1,447,463.
94(一)综合收益总额-1,447,463.
94-1,447,463.
94(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配521.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额32,583,000.
008,762,947.
59604,600.
333,832,381.
5145,782,929.
43法定代表人:徐导明主管会计工作负责人:徐丽红会计机构负责人:徐丽红(八)母公司股东权益变动表单位:元53项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额32,583,000.
008,762,947.
59604,600.
333,840,314.
2945,790,862.
21加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额32,583,000.
008,762,947.
59604,600.
333,840,314.
2945,790,862.
21三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-6,368,198.
28-6,368,198.
28(一)综合收益总额-6,368,198.
28-6,368,198.
28(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)54的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额32,583,000.
008,762,947.
59604,600.
33-2,527,883.
9939,422,663.
93项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额32,583,000.
008,762,947.
59604,600.
335,279,845.
4547,230,393.
37加:会计政策变更55前期差错更正其他二、本年期初余额32,583,000.
008,762,947.
59604,600.
335,279,845.
4547,230,393.
37三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-1,439,531.
16-1,439,531.
16(一)综合收益总额-1,439,531.
16-1,439,531.
16(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)563.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额32,583,000.
008,762,947.
59604,600.
333,840,314.
2945,790,862.
2157广东今科道同科技股份有限公司2018年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况广东今科道同科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")系广东今科道同科技有限公司(以下简称"今科有限")整体变更而来.
今科有限前身为中山市金科信息网络中心,2000年3月20日脱挂改制为中山市金科信息网络有限公司(以下简称"金科信息").
改制前注册资本为人民币50万元,资产为余敬龙所有;改制后资产重新界定产权仍归余敬龙所有.
2000年3月22日,余敬龙、吴叠妍和曾颖绮共同出资设立中山市金科信息网络有限公司,注册资本为人民币100万元,其中:余敬龙出资人民币90万元,吴叠妍和曾颖绮分别出资人民币5万元,本次出资业经中山香山会计师事务所有限公司于2000年3月21日出具"(2000)香山内验字第087号"《验资报告》审验.
金科信息于2000年3月22日办理完工商登记手续,取得中山市工商行政管理局核发442000000024781号《企业法人营业执照》.
股权结构如下:股东名称出资额(万元)持股比例(%)余敬龙90.
0090.
00吴叠妍5.
005.
00曾颖绮5.
005.
00合计100.
00100.
00经股东会决议,2002年8月10日,金科信息新增注册资本人民币100万元,其中:余敬龙出资人民币90万元,吴叠妍和曾颖绮分别出资人民币5万元,本次增资业经中山香山会计师事务所有限公司于2002年8月14日出具"(2002)香山内验字第0080024号"《验资报告》审验.
本次增资完成后股权结构如下:股东名称出资额(万元)持股比例(%)余敬龙180.
0090.
00吴叠妍10.
005.
00曾颖绮10.
005.
00合计200.
00100.
00经股东会决议,2002年11月9日,金科信息新增注册资本人民币100万元,其中:余敬龙出资人民币90万元,吴叠妍和曾颖绮分别出资人民币5万元,本次增资业经中山香山会计师事务所有限公司于2002年11月11日出具"(2002)香山内验字第0110009号"《验资报告》审验.
本次增资完成后股权结构如下:58股东名称出资额(万元)持股比例(%)余敬龙270.
0090.
00吴叠妍15.
005.
00曾颖绮15.
005.
00合计300.
00100.
002003年8月4日,经股东会决议,公司名称变更为"中山市今科信息科技有限公司"(以下简称"今科信息").
2005年11月9日,经股东会决议,吴叠妍将持有今科信息5%的股权作价15万元转让给余敬龙,曾颖绮将持有今科信息5%的股权作价15万元转让给余敬龙;余敬龙将持有今科信息30%的股权作价90万元转让给徐导明,将持有10%的股权作价30万元分别转让给郭文发5%、林国栩5%.
变更后股权结构如下:股东名称出资额(万元)持股比例(%)余敬龙180.
0060.
00徐导明90.
0030.
00郭文发15.
005.
00林国栩15.
005.
00合计300.
00100.
002006年9月20日,经股东会决议,余敬龙将持有的今科信息20%的股权作价60万元转让给徐导明.
变更后股权结构如下:股东名称出资额(万元)持股比例(%)徐导明150.
0050.
00余敬龙120.
0040.
00郭文发15.
005.
00林国栩15.
005.
00合计300.
00100.
002007年8月8日,经股东会决议,余敬龙将持有今科信息20%的股权作价60万元转让给徐导明,15%的股权作价45万元转让给郭文发,5%的股权作价15万元转让给林国栩.
变更后股权结构如下:股东名称出资额(万元)持股比例(%)徐导明210.
0070.
00郭文发60.
0020.
00林国栩30.
0010.
00合计300.
00100.
00592009年10月20日,根据股东会决议和赠予协议,林国栩将持有今科信息10%的股权赠与李志翔.
变更后股权结构如下:股东名称出资额(万元)持股比例(%)徐导明210.
0070.
00郭文发60.
0020.
00李志翔30.
0010.
00合计300.
00100.
00经股东会决议,2011年8月8日,今科信息注册资本由人民币300万元增加至人民币1,000万元,其中:徐导明以货币增资490万元,郭文发以货币增资140万元,李志翔以货币增资70万元,本次增资业经广东新华会计师事务所有限公司于2011年8月8日出具"粤新验字第1301号"《验资报告》审验.
本次增资后股权结构如下:股东名称出资额(万元)持股比例(%)徐导明700.
0070.
00郭文发200.
0020.
00李志翔100.
0010.
00合计1,000.
00100.
00经股东会决议,2011年10月10日,今科信息名称变更为"广东今科道同科技有限公司".
经股东会决议,2014年7月7日,徐导明将持有今科有限19.
5%的股权转让给中山市道同实业投资有限公司、15%的股权转让给中山市今科投资咨询中心(有限合伙)、2%的股权转让给中山市杰越投资咨询中心(有限合伙)、11%的股权转让给冯宝三,郭文发将持有今科有限3%的股权转让给中山市杰越投资咨询中心(有限合伙)、5%的股权转让给郭凡,李志翔将持有今科有限5%的股权转让给中山市今科投资咨询中心(有限合伙)、5%的股权转让给中山市志峰投资咨询中心(有限合伙).
同时,今科有限新增注册资本人民币2,000万元,变更后注册资本为人民币3,000万元,由全体股东分两期缴纳.
新增注册资本中:徐导明认缴450万元、中山市今科投资咨询中心(有限合伙)认缴400万元、中山市道同实业投资有限公司认缴390万元、郭文发认缴240万元、冯宝三认缴220万元、中山市杰越投资咨询中心(有限合伙)认缴100万元、中山市志峰投资咨询中心(有限合伙)认缴100万元、郭凡认缴100万元.
第一期出资人民币1,000万元,于2014年7月31日缴纳,本次出资业经北京永拓会计师事务所有限责任公司广东分公司于2014年7月31日出具京永穗验字(2014)第138号验资报告审验.
第二期出资人民币1,000万元,于201460年10月28日缴纳,本次出资业经北京永拓会计师事务所有限责任公司广东分公司于2014年10月30日出具京永穗验字(2014)第Y044号验资报告审验.
本次增资完成后股权结构如下:股东名称出资额(万元)持股比例(%)徐导明675.
0022.
50中山市今科投资咨询中心(有限合伙)600.
0020.
00中山市道同实业投资有限公司585.
0019.
50郭文发360.
0012.
00冯宝三330.
0011.
00中山市杰越投资咨询中心(有限合伙)150.
005.
00中山市志峰投资咨询中心(有限合伙)150.
005.
00郭凡150.
005.
00合计3,000.
00100.
00经2015年6月26日召开的股东会决议通过,以今科有限截至2015年5月31日止经审计的账面净资产为基数,按1:0.
9946的比例折合为3,000.
00万股(每股面值人民币1元),整体变更为"广东今科道同科技股份有限公司",注册资本为人民币3,000.
00万元,今科有限股东按照原出资比例持有广东今科道同科技股份有限公司股份.
本次变更业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字[2015]48380010号《验资报告》验证,变更后公司的股权结构如下:股东名称出资额(万元)持股比例(%)徐导明675.
0022.
50中山市今科投资咨询中心(有限合伙)600.
0020.
00中山市道同实业投资有限公司585.
0019.
50郭文发360.
0012.
00冯宝三330.
0011.
00中山市杰越投资咨询中心(有限合伙)150.
005.
00中山市志峰投资咨询中心(有限合伙)150.
005.
00郭凡150.
005.
00合计3,000.
00100.
00经2015年10月25日召开的董事会决议通过,本公司注册资本由人民币3,000.
00万元增加至人民币3,258.
30万元,其中:福州海峡新柜壹期股权投资合伙企业(有限合伙)以货币增资184.
00万元,陈万足以货币增资46.
00万元,中山市今科投资咨询中心(有限合伙)以货币增资10.
15万元,中山市杰越投资咨询中心(有限合伙)以货币增资9.
40万元,中山市志峰投资咨询中心(有限61合伙)以货币增资8.
75万元,上述出资于2015年11月26日前缴纳完毕.
本次增资完成后股权结构如下:股东名称出资额(万元)持股比例(%)徐导明675.
0020.
72中山市今科投资咨询中心(有限合伙)610.
1518.
73中山市道同实业投资有限公司585.
0017.
95郭文发360.
0011.
05冯宝三330.
0010.
13中山市杰越投资咨询中心(有限合伙)159.
404.
89中山市志峰投资咨询中心(有限合伙)158.
754.
87郭凡150.
004.
60福州海峡新柜壹期股权投资合伙企业(有限合伙)184.
005.
65陈万足46.
001.
41合计3,258.
30100.
00本财务报表业经本公司董事会于2019年4月25日决议批准报出.
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共1户,详见本附注八"在其他主体中的权益".
本公司及子公司主要经营范围包括:许可经营项目:第二类增值电信业务中的因特网接入服务业务、信息服务业务(仅限互联网信息服务业务,不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械、电子公告以及其他按法律、法规规定需前置审批或专项审批的服务项目.
)、存储转发类业务(仅限X.
400电子邮件业务).
一般经营项目:承接电脑网络工程;电脑软、硬件开发及销售;多媒体、动漫游戏软件开发;经营本企业自产品及技术的出口业务;经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外);软件开发;网站建设;网页设计;网络技术的研究、开发;计算机技术开发、技术服务;信息系统集成服务;信息电子技术服务;信息技术咨询服务;软件零售;数据处理和存储服务.
本公司法定代表人为徐导明.
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令62第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本公司2018年12月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司及本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
四、重要会计政策和会计估计1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得63对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企64业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、10"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
5、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表65的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、10"长期股权投资"或本附注四、7"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、10、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行66会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
6、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
7、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的67一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产68包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价69值下跌幅度累计超过20%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处70理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风71险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
8、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司于资产负债表日,将单项应收款余额占该类应收款项总余额10%(含10%)以上或单项应收款项期末余额在人民币50万元(含50万元)以上的应收款项划分为单项金额重大的应收款项,逐项进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项,并入信用风险组合计提坏账准备.
②按组合计提坏账准备的应收款项组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法72账龄组合本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值、且不属于按性质组合以及质保金组合的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项分组账龄分析法关联方组合纳入合并报表范围内公司之间的应收款、关联方往来单独进行减值测试,如果单项测试发生减值,按实际减值金额确认减值损失,计提坏账准备;如果单项测试未发生减值的,则不计提坏账准备.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:年限应收账款计提比例%其他应收款计提比例%1年以内1.
001.
001至2年10.
0010.
002至3年30.
0030.
003至4年100.
00100.
004至5年100.
00100.
005年以上100.
00100.
00③单项金额不重大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法:确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的(如:应收关联方款项;与对方存在争议或者涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等)根据其未来现金流现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备(3)对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
(4)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
9、持有待售资产和处置组本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别.
具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似73交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成.
其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债.
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉.
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称"持有待售准则")的计量规定的各项非流动资产的账面价值.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
10、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、7"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定74对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其75差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
76采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权77对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
11、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物2054.
50电子设备5518.
00运输工具4522.
50办公设备及其他5518.
00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
其中,有协议约定可从该项资产处置中获得金额的,依照协议约定确认净残值.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16"长期资产减值".
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
78当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
12、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16"长期资产减值".
13、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
14、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
79无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
各类无形资产的摊销方法如下:类别摊销年限(年)摊销方法残值率(%)专有技术10直线法0商标权10直线法0(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法80无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16"长期资产减值".
15、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
16、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
17、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利81等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理.
18、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
19、股份支付(1)股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量.
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日82计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积.
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益.
②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量.
如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加.
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额.
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具.
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
20、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可83靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(4)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定(5)收入确认的具体方法①本公司产品商务e云平台主要包括云平台网站建设、手机网站、企业邮箱、CDN、云监控和网聆通,商务e云平台销售收入在已经收款或取得了收款的证据,并将商务e云平台产品提交给客户时确认收入的实现;后续空间租用及服务收入在后续提供服务期间分期确认收入.
②软件开发与销售业务,对于无需安装调试的产品在交付并经客户验收合格后确认收入;需安装调试的产品在项目实施完成并经客户验收合格取得对方签字的验收报告后确认收入.
③运营推广业务,委托方在将商品移送给客户且收到货款后,双方月末对账一致确认收入.
④技术服务业务,合同明确约定服务期限的,在合同约定的服务期限内,按期限分摊确认收入;未明确约定服务期限的,在本公司提供了相应服务,取得明确的收款证据,确认收入.
8421、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
22、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公85司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产86和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
23、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
24、其他重要的会计政策和会计估计87终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司.
终止经营的会计处理方法参见本附注四、9"持有待售的非流动资产和处置组"相关描述.
25、重要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更财政部于2018年6月15日发布了《《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),对一般企业财务报表格式进行了修订:A、资产负债表将原"应收票据"及"应收账款"行项目整合为"应收票据及应收账款";将原"应收利息"及"应收股利"行项目归并至"其他应收款";将原"固定资产清理"行项目归并至"固定资产";将原"工程物资"行项目归并至"在建工程";将原"应付票据"及"应付账款"行项目整合为"应付票据及应付账款"项目;将原"应付利息"及"应付股利"行项目归并至"其他应付款";将原"专项应付款"行项目归并至"长期应付款".
B、利润表从原"管理费用"中分拆出"研发费用";在"财务费用"行项目下分别列示"利息费用"和"利息收入"明细项目;将原"重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动"改为"重新计量设定受益计划变动额";将原"权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额"改为"权益法下不能转损益的其他综合收益";将原"权益法下在被投资单位后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额"改为"权益法下可转损益的其他综合收益";C、股东权益变动表在"股东权益内部结转"行项目下,将原"结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"改为"设定受益计划变动额结转留存收益".
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整.
88财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响.
(2)本年度公司无会计估计变更.
26、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断.
(2)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性.
鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回.
(3)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(4)金融工具公允价值89对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值.
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等.
估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率.
这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响.
(5)持有至到期投资本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资.
进行此项归类工作需涉及大量的判断.
在进行判断的过程中,本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估.
除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资),如果本公司未能将这些投资持有至到期日,则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资.
如出现此类情况,可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响,并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略.
(6)持有至到期投资减值本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断.
发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款(例如,偿付利息或本金发生违约)等.
在进行判断的过程中,本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响.
(7)可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失.
在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险.
(8)非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
90在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每年测试商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计.
对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.
(9)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(10)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(11)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
(12)预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备.
在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债.
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断.
在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素.
其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债.
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验91可能无法反映将来的维修情况.
这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益.
五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税按照应税收入的6%、3%计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税【注1】城市维护建设税按照实际缴纳的流转税额的7%计缴教育费附加按照实际缴纳的流转税额的5%计缴企业所得税详见附注五、2不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明如下:纳税主体名称所得税税率(%)广东今科道同科技股份有限公司详见附注五、2广东爱用科技有限公司25%注1:根据《财政部、国家税务总局关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2014]43号),自2014年6月1日起,提供电信增值服务按照6%缴纳增值税,本公司被认定为一般纳税人,适用6%的增值税税率.
下属8家分公司为小规模纳税人,适用3%的增值税税率.
2015年7月20日,根据佛山市禅城区国家税务局发布的税务事项通知书(禅国税税通【2015】38982号),佛山分公司被认定为增值税一般纳税人,自2015年8月起适用6%的增值税税率.
2、税收优惠及批文本公司于2017年11月通过高新技术企业资格复审,取得GR201744005695号高新技术企业证书,有效期为3年.
本公司本年度按15%的税率计算、缴纳企业所得税.
六、合并财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指2018年1月1日,年末指2018年12月31日.
1、货币资金92项目年末余额年初余额库存现金3,786.
583,786.
58银行存款426,408.
341,617,336.
78其他货币资金773.
930.
00合计430,968.
851,621,123.
36注:于年末,本公司无存放于境外的货币资金及其他权利受限情况.
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产项目年末余额年初余额交易性金融资产0.
0024,675,724.
74其中:债务工具投资0.
000.
00权益工具投资0.
000.
00衍生金融资产0.
0024,675,724.
74注:截至2018年12月31日止,交易性金融资产成本计人民币0.
00元.
3、应收票据及应收账款项目年末余额年初余额应收票据0.
000.
00应收账款1,154,540.
782,487,953.
20合计1,154,540.
782,487,953.
20应收账款①应收账款按种类披露种类年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
000.
00按组合计提坏账准备的应收账款:账龄组合1,547,920.
32100.
00393,379.
5425.
411,154,540.
78性质组合0.
000.
000.
000.
000.
00组合小计1,547,920.
32100.
00393,379.
5425.
411,154,540.
78单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
000.
00合计1,547,920.
32100.
00393,379.
5425.
411,154,540.
78(续)93种类年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
000.
00按组合计提坏账准备的应收账款:账龄组合3,066,065.
84100.
00578,112.
6418.
862,487,953.
20性质组合0.
000.
000.
000.
000.
00组合小计3,066,065.
84100.
00578,112.
6418.
862,487,953.
20单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
000.
00合计3,066,065.
84100.
00578,112.
6418.
862,487,953.
20②坏账准备的计提情况按组合计提坏账准备的应收账款:A组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款:账龄年末余额账面余额计提比例(%)应收账款坏账准备1年以内570,904.
005,709.
041.
001-2年414,072.
0041,407.
2010.
002-3年309,544.
3292,863.
3030.
003年以上253,400.
00253,400.
00100.
00合计1,547,920.
32393,379.
5425.
41(续)账龄年初余额账面余额计提比例(%)应收账款坏账准备1年以内1,318,924.
4313,189.
241.
001-2年667,623.
1366,762.
3110.
002-3年830,510.
28249,153.
0930.
003-4年249,008.
00249,008.
00100.
00合计3,066,065.
84578,112.
6418.
86③本年无转回或收回前期已核销应收账款情况;④本年实际核销的应收账款情况项目核销金额94实际核销的应收账款1,281,495.
22其中:重要的应收账款核销情况单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生佛山市蓝点灯饰有限公司货款196,000.
00账龄较长,无法收回审批否成都市大百田服饰有限公司货款52,000.
00账龄较长,无法收回审批否合计——248,000.
00——————⑤应收账款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)广东乐创电器有限公司非关联方100,000.
001年以内6.
46佛山市南海区广工大数控装备协同创新研究院非关联方56,592.
001年以内3.
66佛山市东江经贸有限公司非关联方42,000.
002-3年2.
71珠海市威振威贸易有限公司非关联方40,000.
003年以上2.
58深圳东淮盛世贸易有限公司非关联方30,000.
001-2年1.
94合计268,592.
0017.
354、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内379,031.
7958.
72434,743.
4165.
681-2年96,893.
2015.
015,310.
000.
802-3年0.
000.
001,807.
000.
273年以上169,609.
0026.
27220,050.
0033.
25合计645,533.
99100.
00661,910.
41100.
00(2)预付款项金额的前五名单位情况单位名称与本公司关系金额账龄未结算原因中国互联网络信息中心(CNNCI)非关联方167,867.
003年以上合同尚未执行完毕95单位名称与本公司关系金额账龄未结算原因广东盈世计算机公司非关联方154,965.
001年以内合同尚未执行完毕上海鲸科信息科技公司非关联方90,240.
001-2年合同尚未执行完毕杭州志卓科技公司非关联方82,375.
761年以内合同尚未执行完毕深圳商舟网络科技非关联方27,981.
001年以内合同尚未执行完毕合计523,428.
76(3)年末预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方欠款情况.
5、其他应收款项目年末余额年初余额应收利息0.
000.
00应收股利0.
000.
00其他应收款262,892.
43333,129.
44合计262,892.
43333,129.
44(1)其他应收款①其他应收款按种类披露种类年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款0.
000.
000.
000.
000.
00按组合计提坏账准备的其他应收款:账龄组合220,457.
5264.
7577,565.
0935.
18142,892.
43性质组合120,000.
0035.
250.
000.
00120,000.
00组合小计340,457.
52100.
0077,565.
0922.
78262,892.
43单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款0.
000.
000.
000.
000.
00合计340,457.
52100.
0077,565.
0922.
78262,892.
43(续)种类年初余额账面余额坏账准备账面价值96金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款0.
000.
000.
000.
000.
00按组合计提坏账准备的其他应收款:账龄组合351,819.
5974.
57138,690.
1539.
42213,129.
44性质组合120,000.
0025.
430.
000.
00120,000.
00组合小计471,819.
59100.
00138,690.
1529.
39333,129.
44单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款0.
000.
000.
000.
000.
00合计471,819.
59100.
00138,690.
1529.
39333,129.
44②坏账准备的计提情况按组合计提坏账准备的其他应收款A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄年末余额账面余额计提比例(%)其他应收款坏账准备1年以内76,326.
10763.
261.
001-2年34,600.
003,460.
0010.
002-3年51,699.
4215,509.
8330.
003-4年57,832.
0057,832.
00100.
00合计220,457.
5277,565.
0935.
18(续)账龄年初余额账面余额计提比例(%)其他应收款坏账准备1年以内116,015.
671,160.
161.
001-2年61,583.
926,158.
3910.
002-3年61,212.
0018,363.
6030.
003-4年113,008.
00113,008.
00100.
00合计351,819.
59138,690.
1539.
42注:相同账龄的其他应收账款具有相似信用风险特征.
B、组合中,按性质组合计提坏账准备的应收账款:组合名称年末余额97账面余额计提比例(%)坏账准备关联方往来120,000.
000.
000.
00合计120,000.
000.
00(续)组合名称年初余额账面余额计提比例(%)坏账准备关联方往来120,000.
000.
000.
00合计120,000.
000.
00③本年无转回或收回前期已核销其他应收款情况;④本年无实际核销的其他应收款;⑤年末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况,其他关联方欠款情况详见附注十、5;⑥其他应收款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额款项性质年限占其他应收款总额的比例(%)罗小兰关联方120,000.
00押金3年以上35.
25深圳市富隆邦商务服务有限公司非关联方34,600.
00押金1至2年10.
16广州华南海物业管理有限公司非关联方31,200.
00租金3年以上9.
16张南屏非关联方25,100.
00押金2-3年/3年以上7.
37杨红梅非关联方24,530.
00押金1年以内7.
21合计235,430.
0069.
156、其他流动资产项目性质(或内容)年末余额年初余额银行理财产品银行理财产品32,310,000.
009,700,000.
00预缴企业所得税29,601.
3030,416.
08预缴印花税39.
47100.
95合计32,339,640.
779,730,517.
037、固定资产(1)固定资产情况项目房屋及建筑物电子设备运输工具办公设备及其他合计一、账面原值98项目房屋及建筑物电子设备运输工具办公设备及其他合计1、年初余额1,254,894.
965,212,292.
411,378,510.
763,204,040.
6411,049,738.
772、本年增加金额0.
000.
000.
0067,302.
3267,302.
32(1)购置0.
000.
000.
0067,302.
3267,302.
32(2)在建工程转入0.
000.
000.
000.
000.
00(3)企业合并增加0.
000.
000.
000.
000.
003、本年减少金额0.
0044,200.
000.
00198,782.
15242,982.
15(1)处置或报废0.
0044,200.
000.
00198,782.
15242,982.
154、年末余额1,254,894.
965,168,092.
411,378,510.
763,072,560.
8110,874,058.
94二、累计折旧1、年初余额139,846.
222,117,150.
23711,885.
732,075,965.
475,044,847.
652、本年增加金额59,846.
68949,597.
31219,850.
62481,978.
091,711,272.
70(1)计提59,846.
68949,597.
31219,850.
62481,978.
091,711,272.
703、本年减少金额0.
0035,420.
270.
00148,566.
08183,986.
35(1)处置或报废0.
0035,420.
270.
00148,566.
08183,986.
354、年末余额199,692.
903,031,327.
27931,736.
352,409,377.
486,572,134.
00三、减值准备1、年初余额0.
000.
000.
000.
000.
002、本年增加金额0.
000.
000.
000.
000.
00(1)计提0.
000.
000.
000.
000.
003、本年减少金额0.
000.
000.
000.
000.
00(1)处置或报废0.
000.
000.
000.
000.
004、年末余额0.
000.
000.
000.
000.
00四、账面价值1、年末账面价值1,055,202.
062,136,765.
14446,774.
41663,183.
334,301,924.
942、年初账面价值1,115,048.
743,095,142.
18666,625.
031,128,075.
176,004,891.
12(2)本年度计提折旧额为1,711,272.
70元;(3)年末不存在固定资产权利受限情况;(4)年末不存在未办妥产权证书的固定资产情况8、无形资产(1)无形资产情况项目专有技术软件合计一、账面原值1、年初余额2,486,125.
241,165,048.
593,651,173.
832、本年增加金额0.
000.
000.
0099项目专有技术软件合计(1)购置0.
000.
000.
00(2)内部研发0.
000.
000.
00(3)企业合并增加0.
000.
000.
003、本年减少金额0.
000.
000.
00处置0.
000.
000.
004、年末余额2,486,125.
241,165,048.
593,651,173.
83二、累计摊销1、年初余额1,491,675.
12108,737.
831,600,412.
952、本年增加金额0.
000.
000.
00计提248,612.
52116,504.
88365,117.
403、本年减少金额0.
000.
000.
00处置0.
000.
000.
004、年末余额1,740,287.
64225,242.
711,965,530.
35三、减值准备1、年初余额0.
000.
000.
002、本年增加金额0.
000.
000.
00计提0.
000.
000.
003、本年减少金额0.
000.
000.
00处置0.
000.
000.
004、年末余额0.
000.
000.
00四、账面价值1、年末账面价值745,837.
60939,805.
881,685,643.
482、年初账面价值994,450.
121,056,310.
762,050,760.
88(2)本年度计提摊销额为365,117.
40元.
(3)年末不存在无形资产权利受限情况.
9、长期待摊费用项目年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额装修费1,799,871.
45458,490.
071,014,584.
460.
001,243,777.
06户外广告费18,932.
040.
005,048.
540.
0013,883.
50合计1,818,803.
49458,490.
071,019,633.
000.
001,257,660.
5610、递延所得税资产/递延所得税负债(1)递延所得税资产明细100项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税资产可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税资产坏账准备470,944.
6370,652.
05716,802.
79107,520.
42可弥补亏损0.
000.
004,188,365.
87629,299.
25合计470,944.
6370,652.
054,905,168.
66736,819.
67(2)递延所得税负债明细项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允价值变动0.
000.
00675,724.
74101,358.
71合计0.
000.
00675,724.
74101,358.
71(3)未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额可抵扣亏损14,271,936.
980.
00合计14,271,936.
980.
00(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注2019年0.
000.
002020年0.
000.
002021年0.
000.
002022年5,592,351.
610.
002023年8,679,585.
370.
00合计14,271,936.
980.
0011、其他非流动资产项目年末余额年初余额预付家具及装修款70,760.
000.
00合计70,760.
000.
0012、应付票据及应付账款种类年末余额年初余额应付票据0.
000.
00101种类年末余额年初余额应付账款23,989.
2722,037.
50合计23,989.
2722,037.
50应付账款①应付账款分类项目年末余额年初余额主机托管费23,989.
2722,037.
50合计23,989.
2722,037.
50②年末无账龄超过1年的重要应付账款;③年末应付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方欠款情况.
13、预收款项(1)预收款项列示项目年末余额年初余额预收客户款315,664.
00346,178.
61合计315,664.
00346,178.
61(2)年末无账龄超过1年的重要预收款项;(3)年末预收款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方欠款情况.
14、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、短期薪酬3,040,078.
4412,973,630.
8314,040,140.
361,973,568.
91二、离职后福利-设定提存计划0.
00824,983.
03824,983.
030.
00三、辞退福利0.
000.
000.
000.
00四、一年内到期的其他福利0.
000.
000.
000.
00合计3,040,078.
4413,798,613.
8614,865,123.
391,973,568.
91(2)短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴3,040,078.
4412,447,713.
9413,514,223.
471,973,568.
912、职工福利费0.
00211,164.
45211,164.
450.
003、社会保险费0.
00254,322.
44254,322.
440.
00其中:医疗保险费0.
00215,581.
74215,581.
740.
00102项目年初余额本年增加本年减少年末余额工伤保险费0.
008,435.
268,435.
260.
00生育保险费0.
0030,305.
4430,305.
440.
004、住房公积金0.
0022,430.
0022,430.
000.
005、工会经费和职工教育经费0.
0038,000.
0038,000.
000.
006、短期带薪缺勤0.
000.
000.
000.
007、短期利润分享计划0.
000.
000.
000.
00合计3,040,078.
4412,973,630.
8314,040,140.
361,973,568.
91(3)设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、基本养老保险0.
00801,975.
09801,975.
090.
002、失业保险费0.
0023,007.
9423,007.
940.
003、企业年金缴费0.
000.
000.
000.
00合计0.
00824,983.
03824,983.
030.
00本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按基本工资的13%和1%不等的比例向该等计划缴存费用.
除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务.
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本.
15、应交税费项目年末余额年初余额增值税537,251.
28525,567.
24印花税289.
91569.
15城市维护建设税34,625.
9939,394.
72教育费附加25,960.
3731,645.
21个人所得税12,562.
5331,086.
26堤围费5,516.
605,584.
84房产税16,439.
1216,439.
12合计632,645.
80650,286.
5416、其他应付款项目年末余额年初余额应付利息0.
000.
00应付股利0.
000.
00其他应付款99,371.
39178,764.
11103项目年末余额年初余额合计99,371.
39178,764.
11其他应付款①按款项性质列示项目年末余额年初余额应付水电费、电话费、租赁费42,795.
7675,551.
71其他56,575.
63103,212.
40合计99,371.
39178,764.
11②年末无账龄超过1年的重要其他应付款;③年末其他应付款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方欠款情况.
17、股本项目年初余额本年增减变动(+、-)年末余额发行新股送股公积金转股其他小计徐导明6,750,000.
000.
000.
000.
000.
000.
006,750,000.
00中山市今科投资咨询中心(有限合伙)6,101,500.
000.
000.
000.
000.
000.
006,101,500.
00中山市道同实业投资有限公司5,850,000.
000.
000.
000.
000.
000.
005,850,000.
00郭文发3,600,000.
000.
000.
000.
000.
000.
003,600,000.
00冯宝三3,300,000.
000.
000.
000.
000.
000.
003,300,000.
00中山市杰越投资咨询中心(有限合伙)1,594,000.
000.
000.
000.
000.
000.
001,594,000.
00中山市志峰投资咨询中心(有限合伙)1,587,500.
000.
000.
000.
000.
000.
001,587,500.
00郭凡1,500,000.
000.
000.
000.
000.
000.
001,500,000.
00福州海峡新柜壹期股权投资合伙企业(有限合伙)1,840,000.
000.
000.
000.
000.
000.
001,840,000.
00陈万足460,000.
000.
000.
000.
000.
000.
00460,000.
00合计32,583,000.
000.
000.
000.
000.
000.
0032,583,000.
0018、资本公积(1)本年发生额资本公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额资本溢价8,762,947.
590.
000.
008,762,947.
59104项目年初余额本年增加本年减少年末余额合计8,762,947.
590.
000.
008,762,947.
5919、盈余公积项目年初余额增加减少年末余额法定盈余公积604,600.
330.
000.
00604,600.
33合计604,600.
330.
000.
00604,600.
33注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金.
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取.
20、未分配利润项目本年发生额上年发生额调整前上年末未分配利润3,832,381.
515,279,845.
45调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润3,832,381.
515,279,845.
45加:本年归属于母公司股东的净利润-6,607,950.
95-1,447,463.
94减:提取法定盈余公积0.
000.
00提取任意盈余公积0.
000.
00提取一般风险准备0.
000.
00应付普通股股利0.
000.
00年末未分配利润-2,775,569.
443,832,381.
5121、营业收入和营业成本(1)营业收入及营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务16,259,444.
393,960,179.
8124,232,531.
644,484,095.
78其他业务0.
000.
000.
000.
00合计16,259,444.
393,960,179.
8124,232,531.
644,484,095.
78(2)分产品类别产品名称本年发生额上年发生额营业收入营业成本营业收入营业成本商务e云平台15,267,393.
903,822,665.
8123,584,644.
964,403,496.
68软件开发891,947.
60105,131.
00532,756.
9145,024.
00其他100,102.
8932,383.
00115,129.
7735,575.
10合计16,259,444.
393,960,179.
8124,232,531.
644,484,095.
78(2)主营业务收入前五名情况105年度/期间前五名客户营业收入合计占同期主营业务收入的比例(%)本年发生额1,044,083.
966.
42上年发生额739,154.
613.
0522、营业税金及附加项目本年发生额上年发生额城市维护建设税25,806.
8336,344.
23教育费附加14,161.
2622,721.
00其他6,952.
758,263.
96合计46,920.
8467,329.
1923、销售费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬6,347,594.
299,412,680.
67租赁费1,437,719.
081,549,858.
09办公费565,255.
14642,059.
59差旅费391,415.
72328,434.
49摊销费648,503.
00550,558.
24折旧费382,304.
78450,403.
08其他390,342.
56240,316.
48合计10,163,134.
5713,174,310.
6424、管理费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬1,158,832.
991,486,442.
56低值易耗品101,377.
3628,710.
05办公费312,278.
98344,280.
75租赁费129,270.
40170,936.
33业务招待费935.
007,499.
00中介服务费324,082.
31362,235.
19差旅费169,451.
88114,499.
92折旧费325,014.
11295,954.
11摊销费168,243.
18139,183.
03其他261,261.
95171,805.
59合计2,950,748.
163,121,546.
5325、研发费用106项目本年发生额上年发生额工资、福利、社保等4,991,225.
134,457,318.
34直接投入101,237.
6757,097.
44折旧与摊销818,691.
40715,041.
72租赁费用322,716.
95573,841.
74其他439,359.
46411,042.
27合计6,673,230.
616,214,341.
5126、财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出0.
000.
00减:利息收入2,887.
577,040.
39银行手续费24,996.
7329,461.
25合计22,109.
1622,420.
8627、资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失1,035,637.
06460,660.
56合计1,035,637.
06460,660.
5628、其他收益项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额与收益相关的政府补助772,071.
62127,919.
82772,071.
62合计772,071.
62127,919.
82772,071.
6229、投资收益项目本年发生额上年发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益982,196.
860.
00购买理财产品取得的投资收益360,368.
15590,894.
61合计1,342,565.
01590,894.
6130、公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0.
00675,724.
74合计0.
00675,724.
7431、营业外收入107项目本年发生额上年发生额发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助500,000.
00500,000.
000.
000.
00其他5,587.
905,587.
906,273.
876,273.
87合计505,587.
90505,587.
906,273.
876,273.
8732、营业外支出项目本年发生额上年发生额发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失58,995.
7958,995.
7926,811.
6726,811.
67其中:固定资产毁损报废损失58,995.
7958,995.
7926,811.
6726,811.
67捐赠、赞助支出10,000.
0010,000.
0010,000.
0010,000.
00其他1,854.
961,854.
961,350.
001,350.
00合计70,850.
7570,850.
7538,161.
6738,161.
6733、所得税费用(1)所得税费用表项目本年发生额上年发生额按税法及相关规定计算的当期所得税0.
00-101.
48递延所得税调整564,808.
91-501,956.
64合计564,808.
91-502,058.
12(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额上年发生额利润总额-6,043,142.
04-1,949,522.
06按法定/适用税率计算的所得税费用-906,471.
31-292,428.
31子公司适用不同税率的影响-23,716.
76-1,054.
37调整以前期间所得税的影响629,299.
25-101.
48不可抵扣的成本、费用和损失的影响290,736.
74239,387.
04技术开发费加计扣除的影响-861,705.
47-447,861.
00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响0.
000.
00年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,436,666.
460.
00税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化0.
000.
00所得税费用564,808.
91-502,058.
1234、现金流量表项目108(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额营业外收入收到的现金5,587.
906,273.
87政府补助1,272,071.
62127,919.
82利息收入2,887.
577,040.
39往来款及其他131,362.
072,067.
59合计1,411,909.
16143,301.
67(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额销售费用中支付的现金2,784,732.
502,757,558.
75管理费用、研发费用中支付的现金2,202,637.
192,302,136.
96营业外支出支付的现金11,832.
3011,350.
00财务费用手续费24,996.
7329,461.
25往来款及其他61,995.
2241,116.
15合计5,086,193.
945,141,623.
1135、现金流量表补充资料(1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息项目本年发生额上年发生额一、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-6,607,950.
95-1,447,463.
94加:资产减值准备-245,858.
16-173,226.
02固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,711,272.
701,730,399.
67无形资产摊销365,117.
40334,049.
40长期待摊费用摊销1,019,633.
00883,741.
31处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)0.
000.
00固定资产报废损失(收益以"-"号填列)58,995.
7926,811.
67公允价值变动损失(收益以"-"号填列)0.
00-675,724.
74财务费用(收益以"-"号填列)0.
000.
00投资损失(收益以"-"号填列)-1,342,565.
01-590,894.
61递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)666,167.
62-603,315.
35递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-101,358.
71101,358.
71109项目本年发生额上年发生额存货的减少(增加以"-"号填列)0.
000.
00经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)1,666,760.
271,479,645.
71经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-1,192,105.
82-879,507.
32其他0.
000.
00经营活动产生的现金流量净额-4,001,891.
87185,874.
49二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本0.
000.
00一年内到期的可转换公司债券0.
000.
00融资租入固定资产0.
000.
00三、现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额430,968.
851,621,123.
36减:现金的年初余额1,621,123.
363,465,295.
18加:现金等价物的年末余额0.
000.
00减:现金等价物的年初余额0.
000.
00现金及现金等价物净增加额-1,190,154.
51-1,844,171.
82(2)现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额一、现金430,968.
851,621,123.
36其中:库存现金3,786.
583,786.
58可随时用于支付的银行存款426,408.
341,617,336.
78可随时用于支付的其他货币资金773.
930.
00可用于支付的存放中央银行款项0.
000.
00存放同业款项0.
000.
00拆放同业款项0.
000.
00二、现金等价物0.
000.
00其中:三个月内到期的债券投资0.
000.
00三、年末现金及现金等价物余额430,968.
851,621,123.
36七、合并范围的变更公司本年度合并范围未发生变更.
八、在其他主体中的权益1101、在子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接广东爱用科技有限公司中山中山信息技术服务100.
00-设立九、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六、相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响.
由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的.
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
1、市场风险(1)外汇风险本公司不涉及外币交易,不存在重大的外汇风险.
(2)其他价格风险本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量.
因此,本公司承担着证券市场变动的风险.
本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险.
2、流动风险管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
十、关联方及关联交易1、本公司的母公司情况本公司的最终控制方为徐导明先生.
2、本公司的子公司情况111详见附注八、1、在子公司中的权益.
3、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系徐导明董事长徐子铖董事、董事会秘书、总经理、实际控制人徐导明之子冯宝三董事郭文发董事郭凡董事、副总经理伍林副总经理马婧副总经理陈热副总经理徐丽红财务总监姚章建、吴叠妍、陈海浪监事罗小兰实际控制人徐导明之配偶中山市今科投资咨询中心(有限合伙)持股5%以上的股东中山市道同实业投资有限公司持股5%以上的股东中山市杰越投资咨询中心(有限合伙)持股5%以上的股东中山市志峰投资咨询中心(有限合伙)持股5%以上的股东福州海峡新柜壹期股权投资合伙企业(有限合伙)持股5%以上的股东其他关联方上述所有自然人、关系密切家庭成员(包括但不限于配偶、父母、子女、兄弟姐妹、兄弟姐妹的配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹、子女的配偶、子女配偶的父母等)及其控制、持股5%以上的,担任董事、监事、高级管理人员的公司4、关联方交易情况(1)关联方租赁情况本公司作为承租人关联方租赁资产种类本年发生额上年发生额罗小兰办公室300,000.
00300,000.
00罗小兰、徐子铖办公室180,000.
00180,000.
00合计480,000.
00480,000.
00112(2)关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额关键管理人员报酬1,323,946.
95917,262.
825、关联方应收应付款项项目名称年末余额年初余额其他应收款:罗小兰120,000.
00120,000.
00合计120,000.
00120,000.
00十一、或有事项截止资产负债表日,本公司无需披露的或有事项.
十二、承诺事项(1)经营租赁承诺至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:单位:万元项目年末数年初数不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:资产负债表日后第1年98.
08185.
27资产负债表日后第2年49.
0651.
71资产负债表日后第3年20.
6029.
82资产负债表日后3年以上0.
0027.
00合计167.
74293.
80十三、资产负债表日后事项1、2019年1月1日起执行新会计准则的影响财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则以下统称"新金融工具准则"),并要求境内上市公司自2019年1月1日起施行.
经本公司第三届董事会十九次会议于2019年3月22日决议通过,本公司将于2019年1月1日起执行上述新金融工具准则,并将依据上述新113金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更.
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量.
在新金融工具准则施行日,以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益.
其中,对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
在新金融工具准则下,本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失.
十四、其他重要事项2019年4月9日,公司第二届董事会第六次会议审议通过《关于竞价转让方式回购公司股份的议案》,议案的内容如下:为了促进公司更好的发展,进一步完善公司激励机制,增强投资者信心,依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司回购股份实施办法》等法律法规及《公司章程》的相关规定,综合考虑公司的财务状况以及未来长期发展战略,公司拟以自有资金回购部分股份用于公司管理层和员工股权激励.
本议案尚需提交股东大会审议.
十五、公司财务报表主要项目注释1、应收票据及应收账款项目年末余额年初余额应收票据0.
000.
00应收账款1,154,540.
782,487,953.
20合计1,154,540.
782,487,953.
20114应收账款①应收账款按种类披露种类年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
000.
00按组合计提坏账准备的应收账款:账龄组合1,547,920.
32100.
00393,379.
5425.
411,154,540.
78性质组合0.
000.
000.
000.
000.
00组合小计1,547,920.
32100.
00393,379.
5425.
411,154,540.
78单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
000.
00合计1,547,920.
32100.
00393,379.
5425.
411,154,540.
78(续)种类年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
000.
00按组合计提坏账准备的应收账款:0.
00账龄组合3,066,065.
84100.
00578,112.
6418.
862,487,953.
20性质组合0.
000.
000.
000.
000.
00组合小计3,066,065.
84100.
00578,112.
6418.
862,487,953.
20单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
000.
00115种类年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)合计3,066,065.
84100.
00578,112.
6418.
862,487,953.
20②坏账准备的计提情况按组合计提坏账准备的应收账款:A组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款:账龄年末余额账面余额计提比例(%)应收账款坏账准备1年以内570,904.
005,709.
041.
001-2年414,072.
0041,407.
2010.
002-3年309,544.
3292,863.
3030.
003年以上253,400.
00253,400.
00100.
00合计1,547,920.
32393,379.
5425.
41(续)账龄年初余额账面余额计提比例(%)应收账款坏账准备1年以内1,318,924.
4313,189.
241.
001-2年667,623.
1366,762.
3110.
002-3年830,510.
28249,153.
0830.
003-4年249,008.
00249,008.
00100.
00合计3,066,065.
84578,112.
6418.
86③本年无转回或收回前期已核销应收账款情况;④本年实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款1,281,495.
22116其中:重要的应收账款核销情况单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生佛山市蓝点灯饰有限公司货款196,000.
00账龄较长,无法收回审批否成都市大百田服饰有限公司货款52,000.
00账龄较长,无法收回审批否合计——248,000.
00——————⑤应收账款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)广东乐创电器有限公司非关联方100,000.
001年以内6.
46佛山市南海区广工大数控装备协同创新研究院非关联方56,592.
001年以内3.
66佛山市东江经贸有限公司非关联方42,000.
002-3年2.
71珠海市威振威贸易有限公司非关联方40,000.
003年以上2.
58深圳东淮盛世贸易有限公司非关联方30,000.
001-2年1.
94合计268,592.
0017.
352、其他应收款项目年末余额年初余额应收利息0.
000.
00应收股利0.
000.
00其他应收款2,066,394.
841,892,023.
73合计2,066,394.
841,892,023.
73其他应收款①其他应收款按种类披露117种类年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款0.
000.
000.
000.
000.
00按组合计提坏账准备的其他应收款:账龄组合210,100.
529.
8077,461.
5236.
87132,639.
00性质组合1,933,755.
8490.
200.
000.
001,933,755.
84组合小计2,143,856.
36100.
0077,461.
523.
612,066,394.
84单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款0.
000.
000.
000.
000.
00合计2,143,856.
3610077,461.
523.
612,066,394.
84(续)种类年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款0.
000.
000.
000.
000.
00按组合计提坏账准备的其他应收款:账龄组合351,819.
5917.
32138,690.
1539.
42213,129.
44性质组合1,678,894.
2982.
680.
000.
001,678,894.
29组合小计2,030,713.
88100.
00138,690.
156.
831,892,023.
73单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款0.
000.
000.
000.
000.
00合计2,030,713.
88100.
00138,690.
156.
831,892,023.
73②坏账准备的计提情况按组合计提坏账准备的其他应收款A组合中,按账龄组合计提坏账准备的其他应收款:118账龄年末余额账面余额计提比例(%)其他应收款坏账准备1年以内65,969.
10659.
691.
001-2年34,600.
003,460.
0010.
002-3年51,699.
4215,509.
8330.
003-4年57,832.
0057,832.
00100.
00合计210,100.
5277,461.
5236.
87(续)账龄年初余额账面余额计提比例(%)其他应收款坏账准备1年以内116,015.
671,160.
161.
001-2年61,583.
926,158.
3910.
002-3年61,212.
0018,363.
6030.
003-4年113,008.
00113,008.
00100.
00合计351,819.
59138,690.
1539.
42B组合中,按性质组合计提坏账准备的应收账款:组合名称年末余额账面余额计提比例(%)坏账准备关联方往来2,143,856.
360.
000.
00合计2,143,856.
360.
00(续)组合名称年初余额账面余额计提比例(%)坏账准备关联方往来1,678,894.
290.
000.
00合计1,678,894.
290.
00③本年无转回或收回前期已核销其他应收款情况;④本年无实际核销的其他应收款;⑤年末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况,其他关联方欠款情况详见附注八、5;⑥其他应收款金额前五名单位情况119单位名称与本公司关系金额款项性质年限占其他应收款总额的比例(%)广东爱用科技有限公司关联方1,813,755.
84往来款1年以内84.
60罗小兰关联方120,000.
00押金3年以上5.
60深圳市富隆邦商务服务有限公司非关联方34,600.
00押金1至2年1.
61广州华南海物业管理有限公司非关联方31,200.
00租金3年以上1.
46张南屏非关联方25,100.
00押金2-3年/3年以上1.
17合计2,024,655.
8494.
443、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资10,000,000.
000.
0010,000,000.
000.
000.
000.
00对联营、合营企业投资0.
000.
000.
000.
000.
000.
00合计10,000,000.
000.
0010,000,000.
000.
000.
000.
00(2)对子公司投资被投资单位年初余额本期增加本期减少年末余额本期计提减值准备减值准备年末余额广东爱用科技有限公司0.
0010,000,000.
000.
0010,000,000.
000.
000.
00合计0.
0010,000,000.
000.
0010,000,000.
000.
000.
004、营业收入、营业成本(1)营业收入及营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务13,144,625.
123,480,232.
6622,132,175.
484,066,418.
05其他业务----120项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本合计13,144,625.
123,480,232.
6622,132,175.
484,066,418.
05(2)分产品类别产品名称本年发生额上年发生额营业收入营业成本营业收入营业成本商务e云平台12,152,574.
633,342,718.
6621,484,288.
803,985,818.
95软件开发891,947.
60105,131.
00532,756.
9145,024.
00其他100,102.
8932,383.
00115,129.
7735,575.
10合计13,144,625.
123,480,232.
6622,132,175.
484,066,418.
055、投资收益项目本年发生额上年发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益982,196.
860.
00购买理财产品取得的投资收益301,190.
98584,580.
52合计1,283,387.
84584,580.
52十六、补充资料1、本年非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益-58,995.
79计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,272,071.
62除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益1,342,565.
01除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6,267.
06其他符合非经常性损益定义的损益项目0.
00121项目金额说明小计2,549,373.
78所得税影响额0.
00少数股东权益影响额(税后)0.
00合计2,549,373.
78注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出.
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.
2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-15.
56-0.
20-0.
20扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-21.
56-0.
28-0.
28法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:日期:日期:日期:附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室