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-4-北大方正人寿保险有限公司2019年年度信息披露报告报告时间:2020年4月30日-5-目录一、公司简介二、财务会计信息三、保险责任准备金信息四、风险管理状况信息五、保险产品经营信息六、偿付能力信息七、消费者权益保护信息八、其它信息-6-一、公司简介(一)公司名称:北大方正人寿保险有限公司(二)注册资本:28.
8亿元人民币(三)公司住所和营业场所:上海市浦东新区世纪大道1168号东方金融广场A栋21层(四)成立时间:2002年11月28日(五)经营范围和经营区域1.
经营范围:在上海市行政辖区内及已设立分公司的省、自治区、直辖市内经营下列业务(法定保险业务除外):(1)人寿保险、健康保险和意外伤害保险等保险业务;(2)上述业务的再保险业务(涉及行政许可的凭许可证经营).
2.
经营区域:上海市、四川省、山东省(含青岛市)、江苏省、湖北省、北京市、广东省、天津市、陕西省、河北省.
(六)法定代表人:施华(董事长)(七)客服电话、投诉渠道和投诉处理程序消费者可以通过电话、信函、来访、电子邮件的方式,向本公司反馈建议及请求.
本公司在收到消费者投诉信息后,对于反馈的情况将进行核实调查,针对事实清晰,争议简单的投诉案件,10个工作日反馈消费者处理结果.
针对情形复杂的投诉案件,15个工作日反馈消费者处理结果.
本公司投诉渠道信息公示如下:全国统一客服咨询及投诉电话:4008205882人工受理时间:周一至周六9:00-18:00服务信箱:CS@pkufi.
com来访及来函地址:可参见本公司官网"分公司介绍"中各分公司的地址信息.
-7-二、财务会计信息资产负债表2019年12月31日资产附注八本年年末数上年年末数人民币元人民币元资产货币资金1130,209,590.
88547,439,365.
48以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产262,021,911.
907,069,626.
11买入返售金融资产3195,751,393.
08420,021,267.
88应收保费4100,069,807.
5490,763,501.
56应收分保账款562,357,420.
4771,678,003.
56应收分保未到期责任准备金2311,715,213.
4212,389,233.
29应收分保未决赔款准备金239,768,145.
8613,600,179.
51应收分保寿险责任准备金234,876,964.
093,581,378.
11应收分保长期健康险责任准备金2321,727,106.
4716,320,260.
06保户质押贷款405,926,381.
58335,859,460.
58定期存款6451,109,600.
00618,046,408.
00可供出售金融资产72,973,376,024.
622,051,443,120.
30持有至到期投资81,594,645,687.
641,425,652,628.
53应收款项类投资93,544,666,666.
683,160,000,000.
00存出资本保证金10584,694,578.
00392,747,600.
00固定资产1129,650,487.
0627,678,338.
35无形资产1261,713,725.
1447,604,184.
70独立账户资产1319,766,942.
5817,448,955.
21递延所得税资产14142,000,600.
00151,434,238.
87其他资产15187,446,287.
33165,645,435.
54资产总计10,593,494,534.
349,576,423,185.
64(续)-8-资产负债表(续)2019年12月31日负债及所有者权益附注八本年年末数上年年末数人民币元人民币元负债卖出回购金融资产款17-872,345,491.
48预收保费106,015,189.
9766,557,442.
86应付手续费及佣金49,351,453.
0635,515,216.
46应付分保账款57,877,835.
5284,236,454.
82应付职工薪酬1854,922,007.
8449,660,696.
52应交税费195,169,520.
48(2,907,796.
55)应付赔付款2061,592,574.
29114,704,216.
51应付保单红利21212,149,234.
00173,452,646.
00保户储金及投资款22842,159,766.
63704,919,805.
59未到期责任准备金2382,636,394.
3050,144,080.
30未决赔款准备金2359,388,428.
4551,213,098.
30寿险责任准备金236,124,317,749.
185,069,296,086.
42长期健康险责任准备金23563,459,984.
64529,022,709.
50独立账户负债1319,766,942.
5817,448,955.
21递延所得税负债141,325,586.
46-其他负债24130,438,537.
44540,849,461.
52负债合计8,370,571,204.
848,356,458,564.
94所有者权益实收资本252,880,000,000.
001,930,000,000.
00资本公积26170,000,000.
00170,000,000.
00其他综合收益45(98,029,178.
11)(142,420,704.
00)累计亏损27(729,047,492.
39)(737,614,675.
30)所有者权益合计2,222,923,329.
501,219,964,620.
70负债及所有者权益总计10,593,494,534.
349,576,423,185.
64附注为财务报表的组成部分-9-利润表2019年12月31日止年度附注八本年累计数上年累计数人民币元人民币元营业收入已赚保费2,746,924,256.
492,014,101,479.
98保险业务收入282,863,776,791.
632,091,429,623.
76减:分出保费2983,686,201.
2779,401,959.
51提取未到期责任准备金3033,166,333.
87(2,073,815.
73)其他收益312,571,066.
35838,460.
44投资收益32572,418,737.
92482,241,339.
01公允价值变动(损失)/收益5,089,589.
05(396,697.
56)汇兑收益1,601,460.
024,547,127.
48其他业务收入3329,608,236.
2920,731,306.
99资产处置损失(723,184.
35)(393,751.
51)3,357,490,161.
772,521,669,264.
83营业支出退保金34590,284,473.
48408,558,707.
46赔付支出35312,886,895.
31314,353,965.
43减:摊回赔付支出2958,909,567.
9245,694,440.
89提取保险责任准备金361,097,634,268.
05874,373,054.
29减:摊回保险责任准备金372,870,398.
745,577,821.
93保单红利支出67,290,137.
0051,606,201.
00税金及附加38894,151.
92483,691.
95手续费及佣金支出39466,072,697.
07276,791,493.
66业务及管理费40710,296,631.
73539,833,256.
95减:摊回分保费用2913,318,047.
6216,434,411.
98其他业务成本4137,392,961.
9050,310,686.
81资产减值损失42142,585,920.
698,657,120.
233,350,240,122.
872,457,261,502.
98营业利润/(亏损)7,250,038.
9064,407,761.
85加:营业外收入1,081,413.
1624,494.
31减:营业外支出436,081,925.
874,715,793.
41利润/(亏损)总额2,249,526.
1959,716,462.
75减:所得税费用44(6,317,656.
72)21,559,605.
59净利润8,567,182.
9138,156,857.
16其中:(一)持续经营净利润8,567,182.
9138,156,857.
16(二)终止经营净利润--其他综合收益的税后净额4544,391,525.
89(68,385,694.
24)(一)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
可供出售金融资产公允价值变动损益44,391,525.
89(68,385,694.
24)综合收益总额52,958,708.
80(30,228,837.
08)附注为财务报表的组成部分-10-现金流量表2019年12月31日止年度项目附注八本年累计数上年累计数人民币元人民币元一、经营活动产生的现金流量收到原保险合同保费取得的现金2,890,060,997.
052,066,401,708.
77保户储金及投资款净增加额103,607,761.
00-收到的税收返还2,997,911.
611,653,116.
55收到的其他与经营活动有关的的现金25,836,764.
4722,437,636.
76经营活动现金流入小计3,022,503,434.
132,090,492,462.
08支付原保险合同赔付款项的现金365,998,537.
53295,150,459.
04支付手续费及佣金的现金453,484,853.
79273,148,395.
50支付再保业务现金净额28,496,621.
9423,816,384.
82支付保单红利的现金28,593,549.
0022,204,672.
00保户储金及投资款净减少额-1,211,412,934.
17支付给职工以及为职工支付的现金442,578,521.
66339,038,384.
81支付的各项税费6,437,549.
215,222,327.
72保户质押贷款净增加额70,066,921.
0081,550,507.
04支付的其他与经营活动有关的现金779,346,123.
50662,194,991.
88经营活动现金流出小计2,175,002,677.
632,913,739,056.
98经营活动产生的现金流量净额46847,500,756.
50(823,246,594.
90)二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金5,117,908,219.
187,420,822,124.
92取得投资收益收到的现金562,625,267.
23524,872,525.
44处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金86.
21393,656.
35投资活动现金流入小计5,680,533,572.
627,946,088,306.
71投资所支付的现金6,719,993,143.
517,877,907,984.
57购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金49,747,817.
6744,849,440.
16支付的其他与投资活动有关的现金103,681.
22-投资活动现金流出小计6,769,844,642.
407,922,757,424.
73投资活动产生的现金流量净额(1,089,311,069.
78)23,330,881.
98(续)-11-现金流量表(续)2019年12月31日止年度项目附注八本年累计数上年累计数人民币元人民币元三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金950,000,000.
00-卖出回购业务收到的现金12,619,785,975.
3438,381,568,548.
03筹资活动现金流入小计13,569,785,975.
3438,381,568,548.
03卖出回购证券支付的现金13,492,131,466.
8237,687,722,877.
96偿付利息支付的现金11,964,741.
587,690,706.
16筹资活动现金流出小计13,504,096,208.
4037,695,413,584.
12筹资活动产生的现金流量净额65,689,766.
94686,154,963.
91四、汇率变动对现金及现金等价物的影响120,896.
94265,062.
12五、现金及现金等价物净减少额46(175,999,649.
40)(113,495,686.
89)加:年初现金及现金等价物余额501,960,633.
36615,456,320.
25六、年末现金及现金等价物余额46325,960,983.
96501,960,633.
36附注为财务报表的组成部分-12-所有者权益变动表2019年12月31日止年度2019年12月31日止年度实收资本资本公积其他综合收益盈余公积累计亏损所有者权益合计人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元一、2019年1月1日余额1,930,000,000.
00170,000,000.
00(142,420,704.
00)-(737,614,675.
30)1,219,964,620.
70二、本年增减变动金额(一)综合收益总额--44,391,525.
89-8,567,182.
9152,958,708.
80(二)所有者投入资本950,000,000.
00----950,000,000.
00(三)利润分配1、提取盈余公积2、对所有者的分配三、2019年12月31日余额2,880,000,000.
00170,000,000.
00(98,029,178.
11)-(729,047,492.
39)2,222,923,329.
502018年12月31日止年度实收资本资本公积其他综合收益盈余公积累计亏损所有者权益合计人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元一、2018年1月1日余额1,930,000,000.
00170,000,000.
00(74,035,009.
76)-(775,771,532.
46)1,250,193,457.
78二、本年增减变动金额(一)综合收益总额--(68,385,694.
24)-38,156,857.
16(30,228,837.
08)(二)所有者投入资本(三)利润分配1、提取盈余公积2、对所有者的分配三、2018年12月31日余额1,930,000,000.
00170,000,000.
00(142,420,704.
00)-(737,614,675.
30)1,219,964,620.
70附注为财务报表的组成部分-13-财务报表附注2019年12月31日止年度一、公司基本情况根据《中国人民共和国保险法》的规定,北大方正人寿保险有限公司(以下简称"本公司")于2002年11月15日经中国银行保险监督管理委员会(原中国保险监督管理委员会,以下简称"中国银保监会")批准在上海市行政区域内经营外国人和境内个人缴费的人身保险业务及其再保险业务,并于2002年12月20日开始正式营业.
2005年3月,经中国银保监会批准(保监国际[2005]259号),本公司业务范围变更为在上海市行政区域内及已设立分公司的省、自治区、直辖市内经营人寿保险、健康保险和意外伤害保险业务及其再保险业务.
本公司批准设立时注册资本为人民币200,000,000元,由股东青岛海尔投资发展有限公司和美国纽约人寿保险公司分别拥有本公司50%的股权.
2004年1月6日,经中国银保监会(保监变审[2003]126号),本公司将注册资本增至人民币240,000,000元.
2005年5月16日,经中国银保监会批准(保监国际[2005]520号),本公司将注册资本增至人民币300,000,000元.
2006年7月16日,经中国银保监会批准(保监国际[2006]861号),本公司将注册资本增至人民币420,000,000元.
2007年3月16日,经中国银保监会批准(保监国际[2007]423号),本公司将注册资本增至人民币500,000,000元.
2007年7月18日,经中国银保监会批准(保监国际[2007]1045号),本公司将注册资本增至人民币580,000,000元.
2008年5月23日,经中国银保监会批准(保监国际[2008]623号),本公司将注册资本增至人民币640,000,000元.
2008年11月24日,经中国银保监会批准(保监国际[2008]1526号),本公司将注册资本增至人民币800,000,000元.
2010年7月23日,经中国银保监会批准(保监国际[2010]909号),本公司将注册资本增至人民币835,000,000元.
2010年12月31日,经中国银保监会批准(保监国际[2010]1632号),美国纽约人寿保险公司将其持有的本公司50%股份转让给青岛海尔投资发展有限公司和明治安田生命保险相互会社.
转让完成后,青岛海尔投资发展有限公司持有本公司75%的股份,明治安田生命保险相互会社持有本公司25%的股份,公司名称变更为海尔人寿保险有限公司.
2011年3月22日,经中国银保监会批准(保监国际[2011]369号),本公司将注册资本增至人民币1,180,000,000元.
增资后,青岛海尔投资发展有限公司持有本公司70.
76%的股份,明治安田生命保险相互会社持有本公司29.
24%的股份.
2012年4月23日,经中国银保监会批准(保监国际[2012]465号),青岛海尔投资发展有限公司,将其持有的本公司51%的股份转让给北大方正集团有限公司.
转让完成后,北大方正集团有限公司持有本公司51%的股份,青岛海尔投资发展有限公司持有本公司19.
76%的股份,明治安田生命保险相互会社持有本公司29.
24%的股份,公司名称变更为北大方正人寿保险有限公司.
2014年6月26日,经中国银保监会批准(保监国际[2014]561号),本公司将注册资本增至人民币1,480,000,000元,增资后各方股东持股比例不变.
2015年6月23日,经中国银保监会批准(保监国际[2015]625号),本公司将注册资本增至人民币1,930,000,000元,增资后各方股东持股比例不变.
-14-一、公司基本情况-续2018年10月12日,经中国银保监会批准(银保监许可[2018]1013号),青岛海尔投资发展有限公司将其持有本公司的19.
76%的股份转让给海尔集团(青岛)金融控股有限公司.
转股完成后,本公司股权比例为北大方正集团有限公司持有本公司51.
00%的股份,明治安田生命保险相互会社持有本公司29.
24%的股份,海尔集团(青岛)金融控股有限公司持有本公司19.
76%的股份.
2019年1月28日,经中国银保监会批准(银保监复[2019]146号),本公司将注册资本增至人民币2,880,000,000元,增资后各方股东持股比例不变.
本公司主要经营范围为:在上海市行政辖区内及已设立分公司的省、自治区、直辖市内经营人寿保险、健康保险和意外伤害保险等保险业务及上述业务的再保险业务.
本公司已在上海、四川、青岛、江苏、湖北、山东、北京、广东、天津、陕西、河北等地设立了11家分支机构.
本公司营业执照编号为00000002201903060011,注册地址为中国上海自由贸易试验区世纪大道1168号东方金融广场A栋21层.
二、财务报表的编制基础本公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称"企业会计准则").
本财务报表以持续经营为基础编制.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量.
四、重要的会计政策及会计估计下列重要会计政策和会计估计系根据企业会计准则厘定.
1.
会计年度本公司的会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止.
2.
记账本位币人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
-15-四、重要的会计政策及会计估计-续3.
记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础.
除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量.
负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担现时义务的合同金额,或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量.
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定.
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性,被划分为三个层次:第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
4.
现金及现金等价物现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
5.
金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
5.
1实际利率法实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
-16-四、重要的会计政策及会计估计-续5.
金融工具-续5.
2金融资产的分类、确认和计量金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产.
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产:(i)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;(ii)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(iii)属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
贷款和应收款项贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款项的金融资产包括买入返售金融资产、应收利息、应收保费、应收分保账款、保户质押贷款、应收款项类投资、定期存款、存出资本保证金以及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量.
在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
-17-四、重要的会计政策及会计估计-续5.
金融工具-续5.
2金融资产的分类、确认和计量-续可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量.
5.
3金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项.
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:(1)发行方或债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;(7)权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据.
-18-四、重要的会计政策及会计估计-续5.
金融工具-续5.
3金融资产减值-续以摊余成本计量的金融资产减值以摊余成本计量的金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
可供出售金融资产减值可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
以成本计量的金融资产减值在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将其账面价值减记至与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
此类金融资产的减值损失一经确认不予转回.
5.
4金融资产的转移满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
-19-四、重要的会计政策及会计估计-续5.
金融工具-续5.
4金融资产的转移-续若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
5.
5金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具.
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
本公司将投资连结保单拆分后的非保险合同部分计入独立账户负债,将其划分为指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况;(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融负债所在的金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
-20-四、重要的会计政策及会计估计-续5.
金融工具-续5.
5金融负债的分类、确认和计量-续其他金融负债其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
本公司将万能保险分拆后及未通过重大风险测试的混合合同的投资账户负债划分为其他金融负债.
5.
6金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5.
7金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
6.
附回购条件的资产转让6.
1买入返售金融资产根据协议承诺将于未来某确定日期按照确定价格返售的金融资产不在资产负债表内予以确认.
买入该等资产所支付的款项,在资产负债表中作为买入返售金融资产列示.
买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认,计入投资收益.
6.
2卖出回购金融资产款根据协议承诺将于未来某确定日期按照确定价格回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认.
出售该等资产所得的款项,在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示.
售价与回购之间的差额在协议期内按实际利率法确认,计入投资收益.
-21-四、重要的会计政策及会计估计-续7.
保户质押贷款保户质押贷款是指在保险合同有效期内,本公司根据投保人的申请以保险合同为质押,以不超过申请借款时保险合同现金价值的一定百分比发放的贷款.
根据保监发2016[76]号《中国保监会关于进一步完善人身保险精算制度有关事项的通知》规定,自2016年9月2日起,保险公司提供保单贷款服务的,保单贷款比例不得高于保单现金价值或账户价值的80%.
保单在贷款期间,如因解约、减保、理赔、满期或年金给付发生退费或给付时,先将有关款项优先偿还贷款利息和本金,若有余额,再行给付.
8.
保户储金及投资款保户储金及投资款是指本公司收到投保人以储金本金增值作为保费收入的储金,收到投保人投资型保险业务的投资款或应向投保人支付的储金和投资增值款.
保户储金及投资款主要为本公司的保险混合合同(除投资连结保险保单以外)中经分拆能够单独计量的承担其他风险的合同部分,以及未通过重大保险风险测试的保单对应的合同负债.
保户储金及投资款按照公允价值进行初始确认,相关交易费用计入初始确认金额,并采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量.
9.
存出资本保证金根据《中华人民共和国保险法》第九十七条规定,保险公司应当按照其注册资本总额的百分之二十提取保证金,存入国务院保险监督管理机构指定的银行,除公司清算时用于偿还债务外,不得动用.
本公司按照注册资本总额的20%提取保证金,并存入符合中国银保监会规定的银行,除本公司清算时用于清偿债务外,不做其他用途.
10.
固定资产固定资产是指为经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本进行初始计量.
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
-22-四、重要的会计政策及会计估计-续10.
固定资产-续固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率和年折旧率如下:类别预计净残值率使用寿命年折旧率办公家具10%5年18%计算机设备10%3-5年18%-30%其他办公设备10%5年18%运输工具10%5年18%预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
11.
无形资产本公司的无形资产为软件.
无形资产按成本进行初始计量.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均法摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,必要时进行调整.
12.
长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销.
13.
非金融资产减值本公司在每一个资产负债表日检查固定资产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额.
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
-23-四、重要的会计政策及会计估计-续13.
非金融资产减值-续估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者.
如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
14.
独立账户本公司的独立账户用以核算投资连结产品分拆后非保险风险保费所形成的资产和负债.
本公司的独立账户区别于其他账户单独核算,于财务报表中单独列报.
14.
1独立账户资产本公司的独立账户资产用以核算投资连结产品分拆后非保险风险部分资金投资资产的价值.
独立账户资产的各项资产以市价法计量.
对于开放式基金以外的任何上市流通的有价证券,本公司以其在估值日证券交易所挂牌的收盘价估值,估值日无交易的,以最近交易日的市场收盘价估值;对于开放式基金,本公司以其公告的估值日基金单位净值估值.
14.
2独立账户负债本公司的独立账户负债用以核算投资连结产品非保险风险部分所产生的负债.
独立账户负债的各项负债以公允价值计量,相关交易费用计入独立账户当期损益.
15.
预计负债当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果货币时间价值影响重大,则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数.
-24-四、重要的会计政策及会计估计-续16.
职工薪酬本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及本公司按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益.
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益.
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
17.
保险合同本公司的保险合同包括原保险合同和再保险合同.
本公司与投保人签订的合同,如发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本公司承担赔付保险金责任的,则本公司承担了保险风险;如果保险风险重大,则属于原保险合同.
本公司与其他保险人签订的合同,如转移了重大保险风险,则属于再保险合同.
17.
1保险混合合同本公司与投保人签订的合同,使本公司既承担保险风险又承担其他风险的,分别下列情况进行处理:(1)保险风险部分和其他风险部分能够区分,并且能够单独计量的,将保险风险部分和其他风险部分进行分拆.
保险风险部分确定为保险合同;其他风险部分不确定为保险合同.
(2)保险风险部分和其他风险部分不能够区分,或者虽能够区分但不能够单独计量的,如果保险风险重大,将整个合同确定为保险合同;如果保险风险不重大,不将整个合同确定为保险合同.
确定为保险合同的,按照《企业会计准则第25号-原保险合同》和《企业会计准则第26号-再保险合同》进行处理;不确定为保险合同的,按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》、《企业会计准则第39号-公允价值计量》等进行处理.
-25-四、重要的会计政策及会计估计-续17.
保险合同-续17.
2重大保险风险测试本公司在合同初始确认日对与投保人签定的保单及与再保险人签订的再保险合同进行重大保险风险测试,并在财务报告日对测试结果进行复核.
对于原保险合同,本公司重大保险风险测试首先将风险同质的保单归为一组,然后从保单组合中选取足够数量的具有代表性的保单样本进行测试.
保单样本的选取考虑保单分布状况和风险特征,例如投保年龄、性别、缴费方式和保障期限等.
如果所取样本中95%以上的保单都转移了重大保险风险,则认为该保单组的所有保单均转移了重大保险风险,本公司将该组合中的所有保单均确认为保险合同.
对于再保险合同,本公司以单项再保险合同为基础进行重大保险风险测试.
本公司按以下次序依次判断原保险保单是否转移重大风险:(1)判断所签发的保险合同转移的风险是否是保险风险对原保险合同而言,保险风险的判断标准包括:该合同下的现金流是否取决于未来的不确定事项;保单持有人是否受到该不确定事项的不利影响;该不确定事项是否先于合同存在,即该事项并非因合同产生.
对再保险合同而言,转移保险风险是指再保险分入人支付分保赔款的金额和时间应取决于原保险合同已决赔款的支付金额和支付时间,并且直接地随着已决赔款金额和支付时间的变化而变化.
(2)判断所签发的保险合同保险风险转移是否具有商业实质对原保险合同而言,如果保险事故发生可能导致本公司承担赔付保险金责任,则原保险保单具有商业实质.
对再保险合同而言,如果再保险交易对本公司没有产生可辨认的经济影响,则该再保险保单不具有商业实质.
(3)判断所签发的保险合同保险风险转移是否重大对于本公司的原保险非年金保单,本公司以原保险保单保险风险比例衡量保险风险转移的程度,如果原保险保单的保险风险比例在保单存续期内的一个或多个时点大于等于5%,则确认为原保险合同.
原保险保单风险比例=(保险事故发生情景下保险公司支付的金额/保险事故不发生情景下保险公司支付的金额1)*100%.
对于本公司的原保险年金保单,只要原保险保单转移了长寿风险,本公司就将其确认为保险合同.
-26-四、重要的会计政策及会计估计-续17.
保险合同-续17.
2重大保险风险测试-续(3)判断所签发的保险合同保险风险转移是否重大-续本公司非寿险保单通常明显满足转移重大保险风险的条件,故不计算保险风险比例,直接将其确认为原保险合同.
本公司以再保险保单的保险风险比例衡量保险风险转移的显著程度,如果风险比例大于1%,确认为再保险合同.
再保险保单保险风险比例={(∑再保险分入人发生净损失情形下损失金额的现值*发生概率)÷再保险分入人预期保费收入现值}*100%.
对于明显满足重大保险风险转移条件的再保险合同,本公司不计算保险风险比例,直接将其确认为再保险合同.
17.
3保险合同收入和成本本公司于保险合同成立并承担相应保险责任,与保险合同相关的经济利益很可能流入,且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入.
对于寿险保险合同,如合同约定分期收取保费的,本公司根据当期应收取的保费确认为当期保费收入;如合同约定一次性收取保费的,本公司根据一次性应收取的保费确认为当期保费收入.
对于非寿险保险合同,本公司根据保险合同约定的保费总额确认为当期保费收入.
保险合同提前解除的,本公司按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保费,计入当期损益.
保险合同成本指保险合同发生的会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出.
保险合同成本主要包括已经发生的手续费和佣金支出、赔付支出、保单红利支出以及提取的各项保险合同准备金.
本公司在确认原保险合同保费收入的当期,按照相关再保险合同的约定,计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用,计入当期损益.
在提取原保险合同准备金时,本公司按照相关再保险合同的约定,计算确定应向再保险接受人摊回的相应准备金,确认为相应的应收分保准备金资产.
在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期,本公司冲减相应的应收分保准备金余额;同时,本公司按照相关再保险合同的约定,计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本,计入当期损益.
在原保险合同提前解除的当期,本公司按照相关再保险合同的约定,计算确定分出保费、摊回分保费用的调整金额,计入当期损益;同时,转销相关应收分保准备金余额.
对于纯益手续费而言,本公司根据相关再保险合同的约定,在能够计算确定应向再保险接受人收取的纯益手续费时,将该项纯益手续费作为摊回分保费用,计入当期损益.
本公司将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示,不相互抵销;将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中也分别列示,不相互抵销.
-27-四、重要的会计政策及会计估计-续18.
保险合同准备金本公司在资产负债表日计量保险合同准备金,以如实反映保险合同负债.
本公司的保险合同准备金分别由寿险保险合同准备金和非寿险保险合同准备金组成.
其中,寿险保险合同准备金包括寿险责任准备金、长期健康险责任准备金,分别由未到期责任准备金和未决赔款准备金组成;非寿险保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金.
在本财务报表中,寿险保险合同准备金以寿险责任准备金和长期健康险责任准备金列报;非寿险保险合同准备金以未到期责任准备金和未决赔款准备金列报.
18.
1保险合同准备金的计量单元本公司在确定保险合同准备金时,主要考虑销售渠道、产品责任、保单生效年度、交费方式、保单风险特征等因素,将具有同质保风险合同组合作为计量单元,以保险人履行保险合同相关义务所需指出的合理估计金额为基础进行计量.
计量单元的确定标准在各个会计期间保持一致.
18.
2保险合同准备金的计量方法本公司以本公司履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础计量保险合同准备金.
本公司履行保险合同相关义务所需支出是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额,即预期未来净现金流出.
其中,预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入,包括保险费和其他收费.
预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出,主要包括:(i)根据保险合同承诺的保证利益,包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付等;(ii)根据保险合同构成推定义务的非保证利益,包括保单红利给付等;(iii)管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用,包括保单维持费用、理赔费用等.
本公司在确定预期未来净现金流出的合理估计金额时以资产负债表日可获取的当前信息为基础,按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定.
本公司在确定保险合同准备金时同时单独计量了边际因素.
边际包括风险边际和剩余边际,其中风险边际是本公司因承担保险合同未来现金流量数量和时间上的不确定性而获得的、其金额基于相关的精算假设确定的补偿;剩余边际系因不确定首日利得而确认的、其初始金额等于不利情景下的负债的相反数.
同一计量单元下的保单之间的首日利得和首日损失可以相互抵销,但同一计量单元下的保单的剩余边际的初始金额不得为负.
本公司在评估保险合同准备金时包括合理估计负债、风险边际和剩余边际三个部分.
合理估计负债即为本公司预期未来净现金流出的合理估计金额,以资产负债表日可获取的当前信息为基础,按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定.
-28-四、重要的会计政策及会计估计-续18.
保险合同准备金-续18.
2保险合同准备金的计量方法-续风险边际系因未来现金流在金额和时间上存在不确定性,除合理估计负债外还需要风险边际作为负债的一部分,本公司根据自身的经验数据和相关的行业指导数据选择适当的风险边际,计入保险合同准备金.
本公司采用情景对比法确定寿险和长期健康险责任准备金的风险边际,不利情景根据预期未来净现金流出的不确定性和影响程度选择确定.
对于风险边际,本公司在每个资产负债表日根据当前可获得的信息进行重新计量,并将评估的差异计入当期损益.
本公司对保险合同的利源进行分析,选择合理的利润驱动因素,使得边际随着确认保险合同收入和提供服务而逐步实现,释放部分确认为利润.
在计量单元签发时确定每期边际摊销额和利润驱动因素的比例(摊销比例=剩余边际(t)/利润驱动因素的现值(t)).
在以后资产负债评估日,评估摊销比例采用计量单元签发时点的基于不利情景下的估计,不得变动.
18.
3未到期责任准备金本公司对尚未终止的非寿险业务保险责任提取未到期责任准备金.
对未到期责任准备金,本公司采用未赚保费法进行计量.
按照未赚保费法,本公司于保险合同初始确认时,以确认的保费收入为基础,在减去佣金及手续费、保险保障基金、监管费用及其他增量成本后计提本准备金.
初始确认后,非寿险未到期责任准备金按三百六十五分之一法进行后续计量.
18.
4未决赔款准备金未决赔款准备金系指对资产负债表日保险事故已发生尚未结案的赔案所提取的准备金,包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备金.
已发生已报案未决赔款准备金已发生已报案未决赔款准备金是指本公司对保险事故已发生并已向本公司提出索赔、尚未结案的赔案提取的准备金.
本公司按最高不超过该保单对该保险事故所承诺的保险金额,采用逐案估计法等合理的方法谨慎提取已发生已报案未决赔款准备金.
已发生未报案未决赔款准备金系指本公司对已发生但尚未向本公司提出保险赔付金额要求的赔案提取的准备金.
本公司根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素,采用链梯法、赔付率法、平均期限法等方法,以最终赔付的合理估计金额为基础,同时考虑边际因素,计量已发生未报案未决赔款准备金.
-29-四、重要的会计政策及会计估计-续18.
保险合同准备金-续18.
4未决赔款准备金-续理赔费用准备金理赔费用准备金是指本公司对保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的查勘费用提取的准备金.
本公司以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础,同时考虑边际因素,计提理赔费用准备金.
18.
5寿险责任准备金和长期健康险责任准备金寿险责任准备金和长期健康险责任准备金为本公司对尚未终止的人寿和长期健康保险业务责任而提取的准备金.
保险合同准备金应当以本公司履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量.
预期的未来净现金流主要包括:(i)根据保险合同承诺的保证利益,包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付等;(ii)管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用,包括保单维持费用、理赔费用等;(iii)预期未来保险费和其他收费.
本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础,确定保险事故发生率假设、退保率假设、费用假设、保单红利假设及折现率,并确定应提取的寿险责任准备金和长期健康险责任准备金.
其中在确定折现率时,对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同,采用基础利率曲线加综合溢价,对于未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的保险合同,采用对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定.
本公司在计量寿险责任准备金和长期健康险责任准备金时,预测未来净现金流出的期间为整个保险期间.
对于包含可续保选择权的保险合同,如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本公司不具有重新厘定保险费的权利,本公司将预测期间延长至续保选择权终止的期间.
若货币时间价值影响重大的,应当对相关未来现金流量进行折现.
本公司在确定保险合同准备金时,应当考虑现金流时间和金额的不确定性的情景边际因素,并通过不利情景对比法单独计量风险边际,将该边际计入当期损益.
本公司在保险合同初始确认日不应当确认首日利得,发生首日损失的,应当予以确认并计入当期损益.
同一计量单元下的保单之间的首日利得和首日损失可以相互抵销.
-30-四、重要的会计政策及会计估计-续18.
保险合同准备金-续18.
6负债充足性测试本公司在资产负债表日对各项准备金进行以总体业务为基础的充足性测试.
本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已经提取的相关准备金余额的,以其差额补提相关准备金,计入当期损益;反之,不调整相关准备金.
在对寿险责任准备金和长期健康险责任准备金进行充足性测试时,本公司基于最优估计的精算假设,采用适当的精算模型对保单的未来现金流作出预期.
考虑的精算假设主要包括保费收入、保险利益支出、退保金支出、佣金及手续费支出、营业费用、保单红利及其他非保证利益支出等.
对未来现金流贴现时使用的贴现率,反映当前与准备金相对应的资产及预期未来现金流的投资收益情况.
19.
保险保障基金根据中国保险监督管理委员会令2008年第2号《保险保障基金管理办法》,对于纳入保险保障基金救济范围的保险业务,本公司自2009年1月1日起按照下列比例缴纳保险保障基金:(1)有保证收益的人寿保险按照业务收入的0.
15%缴纳,无保证收益的人寿保险按照业务收入的0.
05%缴纳;(2)短期健康保险按照保费收入的0.
8%缴纳,长期健康保险按照保费收入的0.
15%缴纳;(3)非投资型意外伤害保险按照保费收入的0.
8%缴纳,投资型意外伤害保险,有保证收益的,按照业务收入的0.
08%缴纳,无保证收益的,按照业务收入的0.
05%缴纳.
当保险保障基金余额达到本公司总资产的1%时,暂停缴纳保险保障基金.
在计提保险保障基金时,业务收入及保费收入是指投保人按照保险合同约定的金额,因此包括了分拆或分类为金融负债的保户储金及投资款以及为购买保险产品支付给保险公司的全部金额.
保险保障基金在计提时作为费用进入损益.
20.
应付赔付款应付赔付款系本公司已经结案但尚未支付的各种赔款和给付款项,包括已发生保险事故并已结案、已到支付期、保单已经满期或者已经办理退保手续尚未支付给保单持有人的赔款、保险金或退保金等;对于本公司健康保险和意外伤害保险业务,主要指已经结案但尚未支付的赔款和死伤医疗给付等;对于本公司人寿保险业务,主要指已到保险合同规定的支付期尚未支付的保险金和养老金、应当给付的效力终止保单的现金价值以及失效保单或已办退保手续但尚未支付给保单持有人的退保金和年金存款等.
-31-四、重要的会计政策及会计估计-续21.
收入确认收入只有在经济利益很可能流入从而导致本公司资产增加或者负债减少、且经济利益的流入金额能够可靠计量时予以确认.
21.
1保险业务收入本公司的保险业务收入核算保险合同保单所产生的保费收入,对于非保险合同保单所产生的收入,不纳入保险业务收入范围之内.
保险业务收入应当在保险合同成立并承担相应保险责任、与保险合同相关的经济利益很可能流入,且与保险合同相关的收入金额能够可靠计量时予以确认.
21.
2投资收益投资收益包含各项投资产生的利息收入、股息收入以及除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等由于公允价值变动形成的应计入公允价值变动损益之外的已实现利得或损失,减去卖出回购金融资产款的利息支出和相关的投资费用.
21.
3利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
实际利率与合同利率差异较小的,也可按合同利率计算.
21.
4其他收入其他收入主要为非保险合同保单所产生管理收入等其他经营活动实现的收入,按权责发生制予以确认.
22.
保单红利支出保单红利支出是本公司根据原保险合同的约定,按分红保险产品的红利分配方法及有关精算结果而估计,而支付或应支付给保单持有人的红利支出.
因保户退保等导致部分计提红利未领取的保单红利,在本年度进行冲减.
23.
政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产的使用寿命内平均分配分期计入当期损益.
-32-四、重要的会计政策及会计估计-续23.
政府补助-续与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益/冲减相关成本;用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的,直接计入当期损益.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
24.
所得税所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
24.
1当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
24.
2递延所得税资产及递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税.
但对于可抵扣暂时性差异,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产.
此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
-33-四、重要的会计政策及会计估计-续24.
所得税-续24.
2递延所得税资产及递延所得税负债-续于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
24.
3所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
25.
外币业务外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算.
于资产负债表日,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
26.
租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
-34-五、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素本公司在运用附注四所描述的会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的.
实际的结果可能与本公司的估计存在差异.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
1.
运用会计政策过程中所作的重要判断本公司在运用会计政策过程中作出了以下的重要判断,并对财务报表中确认的金额产生了重大的影响:(1)金融资产的分类管理层需要在金融资产的初始确认日或后续期间根据持有金融资产的目的等对金融资产的分类作出重大判断,不同的分类会影响会计核算方法及本公司的财务状况和经营成果.
进行判断时,本公司考虑持有金融资产的目的,遵循企业会计准则的要求以及其对财务报表列报的影响.
(2)保险混合合同的分拆和分类本公司需要对签发的使本公司既承担保险风险,又承担其他风险的合同是否能够区分作出判断,判断的结果会影响合同的分拆.
同时,本公司需要就签发的保单是否转移保险风险、保险风险的转移是否具有商业实质、转移的风险是否重大作出判断,判断结果会影响合同的分类.
合同的分拆和分类将影响会计核算方法和本公司的财务状况和经营成果.
(3)保险合同准备金的计量单元在保险合同准备金的计量过程中,本公司需要就作为一个计量单元的保险合同组是否具有同质的保险风险做出判断,判断结果会影响合同准备金的计量结果.
-35-五、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续2.
会计估计所采用的关键假设和不确定性因素于资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性因素主要有:(1)保险合同准备金计量在资产负债表日,本公司在计量保险合同准备金(包括非寿险业务的未到期责任准备金、寿险责任准备金、长期健康险责任准备金以及未决赔款准备金)时需要对履行保险合同相关义务所需支出的金额作出合理估计,这些估计是基于资产负债表日可获取的当前信息为基础,按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定.
本公司在计量未到期责任准备金时所使用的主要假设包括折现率、保险事故发生率(主要包括死亡率、疾病发生率等)、退保率、费用假设以及保单红利假设.
本公司对上述估值过程中所采用的假设会进行定期的分析和复核,所采用假设的变化可能会影响本公司的财务状况和经营成果.
折现率假设对于未来保险利益受对应资产组合投资收益影响的保险合同,在确定折现率假设时,本公司考虑以往投资经验、目前和未来投资组合及收益率趋势.
折现率假设反映了对未来经济状况和本公司投资策略的预期,过去两年的包含风险边际的折现率假设如下表所示:含风险边际的日期折现率假设2019年12月31日4.
62%~5.
50%2018年12月31日4.
62%~5.
50%对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同,本公司在考虑货币时间价值的影响时,以中国债券信息网上公布的750个工作日移动平均国债收益率曲线及终极利率为基础,同时考虑流动性溢价、税收和其他因素等确定折现率假设.
过去两年的含风险边际的折现率假设列示如下:考虑流动性溢价等日期因素后折现率假设2019年12月31日3.
21%~5.
48%2018年12月31日3.
12%~5.
83%-36-五、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续2.
会计估计所采用的关键假设和不确定性因素-续(1)保险合同准备金计量-续死亡率和发病率假设死亡率和发病率的假设是根据本公司签发的保单死亡率经验和发病率经验确定.
死亡率和发病率因被保险人年龄和保险合同类型的不同而变化.
本公司根据《中国人寿保险业2000-2003年经验生命表》确定死亡率假设,并作适当调整以反映本公司长期的历史死亡率经验.
长期寿险合同,如年金型保险合同适当考虑了未来死亡率改善,死亡风险假设作适当且不过分稳健的抵减.
寿险合同的不确定风险主要来自流行病,例如禽流感、艾滋病和严重急性呼吸综合病症,以及生活方式的广泛改变,这些都会导致未来死亡经验恶化,进而导致负债不足.
与此相类似,医疗保健和社会条件的持续改进会带来寿命的延长以至于超过本公司确定保险合同负债时使用的假设.
本公司重大疾病保险的发病率假设以再保险公司提供的发病率假设为基础,适当调整以反映本公司历史经验和对未来经验的预测.
不确定因素主要来自两方面.
首先,生活方式的改变会导致未来发病率经验恶化.
其次,医疗技术的发展和保单持有人享有的医疗设施覆盖率的提高会提前重大疾病的确诊时间,导致重大疾病的给付提前.
如果当期的发病率假设没有适当反应这些长期趋势,这方面最终都会导致负债不足.
本公司使用的死亡率和发病率的假设考虑了风险边际.
费用假设费用假设基于预计保单单位成本,并考虑风险边际.
单位成本是基于对实际经验的分析和未来的预期.
单位成本因素以每份保单、保额的百分比、保费的百分比的形式表示.
费用假设受未来通货膨胀、市场竞争等因素影响,存在不确定性.
本公司考虑风险边际因素,以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定费用假设.
维持费用元/每份保单保费百分比2019年12月31日0~1100.
00%~4.
40%2018年12月31日0~1100.
00%~4.
40%保单红利假设保单红利假设根据分红保险条款规定、分红保险账户的预期投资收益率、本公司的红利分配政策、保单持有人的合理预期等因素综合合理确定.
按照分红保险条款规定,本公司有责任向分红保险合同持有人支付可分配收益的70%,或按照保单约定的更高比例.
-37-五、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续2.
会计估计所采用的关键假设和不确定性因素-续(1)保险合同准备金计量-续退保率及其他假设退保率和其他假设受未来宏观经济、可替代金融工具、市场竞争等因素影响,存在不确定性.
本公司考虑风险边际因素,根据过去可信赖的经验、当前状况和对未来的预期确定的,以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定.
(2)金融工具的公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值.
这些估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法等.
本公司在采用上述方法进行估值时需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响.
本公司定期评估和测试估值方法的有效性,并在必要时更新估值方法,以使其反映资产负债表日的市场情况.
(3)可供出售金融资产的减值本公司遵循企业会计准则第22号确定可供出售金融资产是否发生减值.
在管理层进行判断的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的信用评级、违约率和对手方的风险.
(4)贷款和应收款项的减值本公司确定是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断.
发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难以致于无法履行合同条款(例如,偿付利息或本金发生违约)等.
在进行判断的过程中,本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响.
(5)所得税及递延所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要政府主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初入账的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
根据税法规定,可抵扣暂时性差异以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,并确认相关的递延所得税资产,应缴纳暂时性差异按照预期收回该负债期间的适用税率计量.
这需要公司管理层运用大量判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额以及适用的税率,并结合税务筹划策略以决定应确认的递延所得税资产及递延所得税负债的金额.
-38-五、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续2.
会计估计所采用的关键假设和不确定性因素-续(6)对结构化主体具有控制的判断在判断本公司是否控制结构化主体时,需要管理层基于所有的事实和情况综合判断本公司是否以主要责任人的身份行使决策权.
如果本公司是主要责任人,那么对结构化主体具有控制.
在判断本公司是否为主要责任人时,考虑的因素包括对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、取得的报酬水平和因持有结构化主体其他利益而面临可变回报的风险敞口.
一旦相关事实和情况的变化导致这些因素发生变化时,本公司将进行重新评估.
六、会计政策变更和会计估计变更1.
会计政策变更本公司从编制2019年度财务报表起执行财政部于2019年4月30日颁布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号,以下简称"财会6号文件").
财会6号文件对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订,明确了"其他收益"、"资产处置收益"、"营业外收入"和"营业外支出"行目的列报内容.
上述列报项目的变更对本公司无重大影响.
2.
会计估计变更本公司在计量长期人身险保险合同的保险责任准备金过程中须对折现率、死亡率、发病率、退保率、费用假设、保单红利假设及保费缓缴期等作出重大判断.
这些计量假设需以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定.
公司于2019年12月31日根据当前信息重新厘定上述有关假设并对未来现金流的估计予以更新,假设变动所形成的相关保险合同准备金的变动计入2019年度利润表.
此项变动减少2019年12月31日寿险及长期健康险责任准备金人民币7,329.
93万元,增加2019年度税前利润人民币7,329.
93万元.
-39-七、税项增值税本公司应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额﹐销项税额按根据相关税法规定计算的应税收入的6%计算.
所得税本公司所得税税率为25%(上年度:25%).
附加税本公司按增值税的7%缴纳城市建设维护税,按增值税的3%缴纳教育费附加,地方教育附加按照本公司所在当地税务机关规定的比例缴纳.
八、财务报表项目附注1.
货币资金本年年末数上年年末数原币金额折算汇率人民币元原币金额折算汇率人民币元银行存款人民币126,817,813.
361.
0000126,817,813.
36537,937,239.
361.
0000537,937,239.
36美元433,081.
866.
97623,021,265.
661,069,884.
406.
86327,342,830.
62三个月以内定期存款人民币-1.
0000-2,000,000.
001.
00002,000,000.
00其他货币资金人民币370,511.
861.
0000370,511.
86159,295.
501.
0000159,295.
50合计130,209,590.
88547,439,365.
48本公司本年末货币资金的使用不受任何限制.
2.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本年年末数上年年末数人民币元人民币元交易性金融资产-基金6,543,061.
336,025,608.
78-资产管理产品2,013,373.
461,038,294.
26-债券53,465,477.
115,723.
07合计62,021,911.
907,069,626.
11-40-八、财务报表项目附注-续3.
买入返售金融资产本年年末数上年年末数人民币元人民币元买入返售证券195,751,393.
08420,021,267.
884.
应收保费(1)本公司应收保费账龄分析如下本年年末数上年年末数账龄账面余额比例坏账准备净额账面余额比例坏账准备净额人民币元%人民币元人民币元人民币元%人民币元人民币元3个月以内(含3个月)100,069,807.
54100.
00-100,069,807.
5490,763,501.
56100.
00-90,763,501.
56(2)本公司应收保费按险种披露如下本年年末数上年年末数险种金额比例坏账准备账面价值金额比例坏账准备账面价值人民币元%人民币元人民币元人民币元%人民币元人民币元寿险53,617,474.
1253.
58-53,617,474.
1251,808,480.
8557.
08-51,808,480.
85健康险41,693,842.
1241.
66-41,693,842.
1234,976,833.
7338.
54-34,976,833.
73意外伤害险4,758,491.
304.
76-4,758,491.
303,978,186.
984.
38-3,978,186.
98合计100,069,807.
54100.
00-100,069,807.
5490,763,501.
56100.
00-90,763,501.
56本公司应收保费账龄都在3个月以内,故本公司管理层认为无需对其计提坏账准备.
5.
应收分保账款本公司应收分保账款按账龄分析如下:本年年末数上年年末数账面余额比例坏账准备净额账面余额比例坏账准备净额人民币元%人民币元人民币元人民币元%人民币元人民币元3个月以内(含3个月)25,863,127.
9941.
48-25,863,127.
9919,091,258.
1726.
63-19,091,258.
173个月至6个月(含6个月)11,376,172.
5818.
24-11,376,172.
5811,506,205.
3616.
05-11,506,205.
366个月至1年(含1年)13,153,066.
1621.
09-13,153,066.
1621,196,343.
9229.
57-21,196,343.
921年至2年(含2年)11,965,053.
7419.
19-11,965,053.
7419,884,196.
1127.
75-19,884,196.
11合计62,357,420.
47100.
00-62,357,420.
4771,678,003.
56100.
00-71,678,003.
56-41-八、财务报表项目附注-续5.
应收分保账款-续本公司应收分保账款信用期通常为3至12个月,本公司应收分保账款账龄在1年以上的再保合约通常为结算周期较长且信誉良好的交易对手,本公司管理层认为无需对其计提坏账准备.
本公司在信用期内的应收分保账款不计息.
6.
定期存款(1)本公司定期存款按币种分析如下本年年末数上年年末数原币汇率折合人民币元原币汇率折合人民币元人民币395,300,000.
001.
0000395,300,000.
00568,700,000.
001.
0000568,700,000.
00美元8,000,000.
006.
976255,809,600.
007,190,000.
006.
863249,346,408.
00合计451,109,600.
00618,046,408.
00(2)本公司定期存款按剩余到期期限分析如下本年年末数上年年末数人民币元人民币元3个月以内(含3个月)12,300,000.
0087,000,000.
003个月至1年(含1年)23,000,000.
00131,046,408.
001年至2年(含2年)--2年至3年(含3年)215,809,600.
00-3年至4年(含4年)100,000,000.
00200,000,000.
004年至5年(含5年)100,000,000.
00100,000,000.
005年以上-100,000,000.
00合计451,109,600.
00618,046,408.
00-42-八、财务报表项目附注-续7.
可供出售金融资产本年年末数上年年末数人民币元人民币元可供出售债务工具-企业债684,343,250.
00347,557,900.
00-金融债98,055,700.
0098,754,100.
00-地方政府债92,188,850.
00--债权计划150,320,833.
34150,352,916.
68可供出售权益工具-基金1,100,529,971.
27732,491,663.
86-其他权益工具(注1)558,806,052.
68487,130,356.
20-资产管理产品163,760,514.
61185,481,840.
21-股票125,370,852.
7249,674,343.
35合计2,973,376,024.
622,051,443,120.
30注1:其他权益工具投资为本公司作为有限合伙人投资的有限合伙企业.
本公司可供出售金融资产债务工具按剩余到期期限分析如下:本年年末数上年年末数人民币元人民币元1年以内(含1年)-60,208,670.
001年至2年(含2年)33,192,000.
00-2年至3年(含3年)50,200,000.
0050,940,000.
003年至4年(含4年)-115,067,170.
004年至5年(含5年)20,704,580.
00100,863,700.
005年以上920,812,053.
34269,585,376.
68合计1,024,908,633.
34596,664,916.
68-43-八、财务报表项目附注-续8.
持有至到期投资本年年末数上年年末数人民币元人民币元企业债878,438,528.
21973,124,981.
13金融债358,333,438.
34358,008,486.
82政府债307,311,821.
0996,337,160.
58资产支持专项计划100,000,000.
00-小计1,644,083,787.
641,427,470,628.
53减:持有至到期投资减值准备49,438,100.
001,818,000.
00合计1,594,645,687.
641,425,652,628.
53本公司持有至到期债券按剩余到期期限分析如下:本年年末数上年年末数人民币元人民币元1年以内(含1年)52,260,639.
1281,498,961.
821年至2年(含2年)123,539,547.
2952,269,734.
492年至3年(含3年)105,126,411.
38171,291,786.
883年至4年(含4年)109,386,495.
71105,178,080.
244年至5年(含5年)19,885,615.
15122,320,643.
005年以上1,184,446,978.
99893,093,422.
10合计1,594,645,687.
641,425,652,628.
539.
应收款项类投资本年年末数上年年末数人民币元人民币元信托计划(注1)2,549,666,666.
681,400,000,000.
00债权计划(注2)850,000,000.
001,350,000,000.
00资产管理产品(注2)210,000,000.
00410,000,000.
00合计3,609,666,666.
683,160,000,000.
00减:应收款项类投资减值准备65,000,000.
00-合计3,544,666,666.
683,160,000,000.
00-44-八、财务报表项目附注-续9.
应收款项类投资-续注1:信托计划为本公司所持有的信托公司发行的集合资金信托计划,该等信托计划根据信托贷款合同向融资方提供信托贷款.
注2:债权计划和资产管理产品为本公司所持有的保险资产管理公司发行的债权计划和投资产品.
本公司应收款项类投资按剩余到期期限分析如下:本年年末数上年年末数人民币元人民币元3个月以内(含3个月)250,000,000.
00200,000,000.
003个月至1年(含1年)565,000,000.
00750,000,000.
001年至2年(含2年)524,666,666.
68830,000,000.
002年至3年(含3年)675,000,000.
00650,000,000.
003年至4年(含4年)230,000,000.
00100,000,000.
004年至5年(含5年)1,100,000,000.
00230,000,000.
005年以上200,000,000.
00400,000,000.
00合计3,544,666,666.
683,160,000,000.
0010.
存出资本保证金存放银行存放形式存放期限本年年末数上年年末数人民币元人民币元广发银行上海国金中心大厦支行协议存款61个月100,000,000.
00100,000,000.
00平安银行虹桥支行协议存款61个月-60,000,000.
00厦门国际银行上海分行协议存款61个月160,000,000.
00100,000,000.
00建设银行浦东分行定期存款60个月20,000,000.
0020,000,000.
00宁波银行上海分行营业部定期存款36个月39,694,578.
00-北京银行上海分行定期存款36个月-40,000,000.
00中信银行上海闸北支行定期存款36个月265,000,000.
0035,000,000.
00平安银行上海南京西路支行定期存款12个月-37,747,600.
00合计584,694,578.
00392,747,600.
00根据《中华人民共和国保险法》的规定,本公司应按不少于注册资本人民币28亿8千万元的20%,即人民币5.
76亿元提取保证金,并以定期存款和协议存款形式存放于商业银行.
除保险公司清算时用于清偿债务外,不得动用.
截至2019年12月31日,本公司实际缴存资本保证金人民币584,694,578.
00元(2018年12月31日:人民币392,747,600.
00元).
-45-八、财务报表项目附注-续11.
固定资产办公家具计算机设备其他办公设备运输工具合计人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元原值2019年1月1日668,544.
9755,872,974.
7214,099,250.
455,159,257.
2375,800,027.
37本年购置3,405.
974,606,372.
042,711,431.
392,430,259.
899,751,469.
29本年减少额153,881.
061,552,463.
85783,916.
51-2,490,261.
422019年12月31日518,069.
8858,926,882.
9116,026,765.
337,589,517.
1283,061,235.
24累计折旧2019年1月1日567,110.
2037,732,211.
836,553,051.
863,269,315.
1348,121,689.
02本年计提额9,575.
394,744,218.
132,093,081.
62709,878.
237,556,753.
37本年减少额138,492.
951,438,700.
33690,500.
93-2,267,694.
212019年12月31日438,192.
6441,037,729.
637,955,632.
553,979,193.
3653,410,748.
18净额2019年1月1日101,434.
7718,140,762.
897,546,198.
591,889,942.
1027,678,338.
352019年12月31日79,877.
2417,889,153.
288,071,132.
783,610,323.
7629,650,487.
06截至2019年12月31日,本公司无以经营租赁方式租出的固定资产、无准备用以抵押的固定资产.
12.
无形资产软件人民币元原值2019年1月1日105,084,249.
62本年增加27,551,027.
522019年12月31日132,635,277.
14累计摊销2019年1月1日57,480,064.
92本年摊销13,441,487.
082019年12月31日70,921,552.
00净额2019年1月1日47,604,184.
702019年12月31日61,713,725.
14-46-八、财务报表项目附注-续13.
独立账户本公司独立账户主要核算投资连结保险产品.
本公司投资连结保险产品属于可分拆的保险混合合同,其中分拆后属于非保险风险的部分在独立账户负债核算,非保险风险部分的资金投资所形成的资产在独立账户资产核算.
相关会计政策详见附注四、14.
(1)投资连结保险投资账户基本情况根据中国银保监会2005年12月9日颁布的《关于海尔纽约人寿保险有限公司设立投资连结投资账户的批复》,本公司为从2007年9月起开始销售的"财智人生"投资连结保险和从2007年11月起开始销售的"生财智道"投资连结保险设立投资连结成长型、平衡型和稳健型三个独立投资连结保险投资账户(以下简称"投资连结保险账户").
投资连结保险的投资渠道为国内依法公开发行上市的证券投资基金、银行存款、债券及中国银保监会允许投资的其他金融工具.
投资连结保险的投资风险完全由投保人承担,因此上述投资连结保险账户的资产及负债不包括在附注十一、风险管理的分析中.
(2)投资连结保险账户单位数及各投资账户单位净资产本年年末数上年年末数账户设立时间单位数单位净资产单位数单位净资产人民币元人民币元稳健型投资账户2007年11月4,474,125.
181.
47114,629,065.
101.
4184平衡型投资账户2007年11月4,551,387.
101.
59404,649,513.
621.
4048成长型投资账户2007年9月16,355,620.
050.
980816,952,607.
670.
8006(3)独立账户组合情况本年年末数上年年末数人民币元人民币元独立账户资产-货币资金3,491,151.
122,386,298.
75-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产16,246,640.
5914,966,722.
92-应收股利4,863.
9280,807.
78-应收利息253.
5737.
85-其他应收款24,033.
3815,087.
91合计19,766,942.
5817,448,955.
21-47-八、财务报表项目附注-续13.
独立账户-续(3)独立账户组合情况-续本年年末数上年年末数人民币元人民币元独立账户负债-应付赎回款77,888.
8872,130.
86-应付投资连结账户管理费443,084.
27192,778.
85-累计净资产19,245,969.
4317,184,045.
50合计19,766,942.
5817,448,955.
21(4)投资连结保险账户管理费本公司根据投资连结保险的保单条款向保户收取账户资金管理费.
对于各投资连结保险账户,本公司在每个估值日(月末)收取投资账户管理费,实际收取的月率及年率如下:账户管理费月率年率稳健型投资账户0.
08%1.
00%平衡型投资账户0.
10%1.
25%成长型投资账户0.
13%1.
50%14.
递延所得税(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债可抵扣暂时性差异递延所得税资产本年年末数上年年末数本年年末数上年年末数人民币元人民币元人民币元人民币元累计可抵扣亏损318,963,285.
41406,723,856.
4679,740,821.
35101,680,964.
12可供出售金融资产130,705,570.
81199,013,098.
9832,676,392.
7049,753,274.
75资产减值损失118,333,543.
78-29,583,385.
95-合计568,002,400.
00605,736,955.
44142,000,600.
00151,434,238.
87截至2019年12月31日,本公司可抵扣亏损累计金额为人民币318,963,285.
41元,将于2021年至2023年到期.
-48-八、财务报表项目附注-续14.
递延所得税-续(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债-续应纳税暂时性差异递延所得税负债本年年末数上年年末数本年年末数上年年末数人民币元人民币元人民币元人民币元以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产5,302,345.
84-1,325,586.
46-(2)递延所得税资产和递延所得税负债净额的变动本年年末数上年年末数人民币元人民币元年初余额151,434,238.
87123,240,569.
71本年计入所得税费用的递延所得税净变动数6,317,656.
72(21,559,605.
59)本年计入其他综合收益的递延所得税净变动数(17,076,882.
05)49,753,274.
75年末余额140,675,013.
54151,434,238.
87(3)确认递延所得税资产的依据本公司管理层根据预计未来将产生的应纳税所得额来确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异对应的递延所得税资产.
本公司未确认递延所得税的暂时性差异如下:本年年末数上年年末数人民币元人民币元未决赔款准备金47,174,517.
0444,750,341.
63无形资产摊销17,848,987.
9913,841,953.
79预提费用11,798,590.
3617,588,889.
18资产减值损失27,828,092.
668,657,120.
23应付职工薪酬11,967,538.
567,208,538.
56工会经费878,056.
86-合计117,495,783.
4792,046,843.
39-49-八、财务报表项目附注-续15.
其他资产本年年末数上年年末数人民币元人民币元应收利息(1)91,433,969.
9073,736,793.
64其他应收款(2)、(3)27,192,992.
0240,361,439.
86预付款项31,167,796.
6324,808,574.
08长期待摊费用(4)19,327,499.
2815,440,580.
76待摊费用10,993,180.
8111,298,047.
20待抵扣增值税7,330,848.
69-合计187,446,287.
33165,645,435.
54(1)本公司应收利息明细列示如下:本年年末数上年年末数人民币元人民币元应收债券利息48,089,840.
2233,487,394.
85应收存出资本保证金利息15,120,508.
7012,522,347.
06应收保险业务相关利息10,367,607.
008,433,076.
00应收定期存款利息7,016,304.
3410,595,722.
77应收信托计划利息6,823,396.
242,480,664.
86应收资产管理产品利息3,949,043.
595,421,451.
55应收买入返售金融资产利息64,860.
84793,822.
18应收活期存款利息2,408.
972,314.
37合计91,433,969.
9073,736,793.
64(2)本公司其他应收款明细列示如下:本年年末数上年年末数金额比例坏账准备账面价值金额比例坏账准备账面价值人民币元%人民币元人民币元人民币元%人民币元人民币元租赁押金15,570,592.
5657.
25-15,570,592.
5613,736,252.
7534.
03-13,736,252.
75应收多缴所得税4,733,592.
6217.
41-4,733,592.
622,909,527.
797.
21-2,909,527.
79存出保证金3,200,000.
0011.
77-3,200,000.
003,200,000.
007.
93-3,200,000.
00应收证券清算款208,205.
900.
77-208,205.
9019,994,269.
8549.
54-19,994,269.
85应收关联方款项(附注十)32,555.
460.
12-32,555.
4651,797.
180.
13-51,797.
18预缴营业税金及附加----290,015.
160.
72-290,015.
16其他3,448,045.
4812.
68-3,448,045.
48179,577.
130.
44-179,577.
13合计27,192,992.
02100.
00-27,192,992.
0240,361,439.
86100.
00-40,361,439.
86-50-八、财务报表项目附注-续15.
其他资产-续(3)本公司其他应收款账龄分析列示如下:本年年末数上年年末数金额比例坏账准备账面价值金额比例坏账准备账面价值人民币元%人民币元人民币元人民币元%人民币元人民币元3个月以内(含3个月)544,384.
962.
00-544,384.
9619,652,381.
3848.
69-19,652,381.
383个月至1年(含1年)12,314,806.
2845.
29-12,314,806.
285,916,584.
6714.
66-5,916,584.
671至5年(含5年)11,421,785.
9642.
00-11,421,785.
9611,585,991.
1528.
71-11,585,991.
155年以上2,912,014.
8210.
71-2,912,014.
823,206,482.
667.
94-3,206,482.
66合计27,192,992.
02100.
00-27,192,992.
0240,361,439.
86100.
00-40,361,439.
86账龄一年以上的其他应收款主要为租赁押金及预付款项,本公司管理层认为无需计提坏账准备.
(4)长期待摊费用2019年1月1日本年增加额本年摊销额2019年12月31日人民币元人民币元人民币元人民币元装修费15,440,580.
7610,632,929.
396,746,010.
8719,327,499.
2816.
资产减值准备2019年本年减少额2019年1月1日本年计提本年转回本年转销12月31日人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元资产减值准备-可供出售金融资产6,839,120.
2329,965,820.
69-5,081,404.
4831,723,536.
44-持有至到期投资1,818,000.
0047,620,100.
00--49,438,100.
00-应收款项类投资-65,000,000.
00--65,000,000.
00合计8,657,120.
23142,585,920.
69-5,081,404.
48146,161,636.
4417.
卖出回购金融资产款本年年末数上年年末数人民币元人民币元债券正回购-872,345,491.
48截至2019年12月31日,本公司无用于卖出回购交易担保品的债券投资.
(2018年12月31日:账面价值为人民币88,870万元的债券投资用于卖出回购交易的担保品).
-51-八、财务报表项目附注-续18.
应付职工薪酬2019年1月1日本年计提本年支付2019年12月31日人民币元人民币元人民币元人民币元工资、奖金、津贴和补贴49,660,696.
52369,222,968.
14363,961,656.
8254,922,007.
84社会保险费-17,458,099.
4217,458,099.
42-其中:医疗保险费-17,041,365.
0217,041,365.
02-工伤及生育保险费-416,734.
40416,734.
40-住房公积金-17,118,220.
0017,118,220.
00-设定提存计划(注1)-35,774,242.
0935,774,242.
09-其中:基本养老保险-34,559,508.
5534,559,508.
55-失业保险-1,214,733.
541,214,733.
54-职工福利费-9,528,818.
639,528,818.
63-工会经费和职工教育经费-1,542,151.
031,542,151.
03-合计49,660,696.
52450,644,499.
31445,383,187.
9954,922,007.
84注1:本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险等相关福利计划,根据该等计划,本公司分别按各地劳动部门规定的比例每月向该等计划缴存费用.
除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务.
相应的支出于发生时计入当期损益,有关应缴存费用已于报告期后按照各分公司所在地的缴费流程完成支付.
19.
应交税费本年年末数上年年末数人民币元人民币元增值税28,058.
97(6,248,176.
55)个人所得税3,870,546.
811,065,880.
48代理人所得税950,891.
402,199,284.
72其他320,023.
3075,214.
80合计5,169,520.
48(2,907,796.
55)-52-八、财务报表项目附注-续20.
应付赔付款本年年末数上年年末数人民币元人民币元年金存款暂计45,990,189.
00107,332,824.
00理赔款暂计及其他15,602,385.
297,371,392.
51合计61,592,574.
29114,704,216.
51除部分合同约定的应付年金、满期给付及年金存款外,应付赔付款通常不计息,且在中国银保监会规定的赔付期限内清偿.
21.
应付保单红利本年年末数上年年末数人民币元人民币元累计生息红利209,160,544.
00170,970,902.
00应付保户红利2,988,690.
002,481,744.
00合计212,149,234.
00173,452,646.
00累计生息红利为分红保单红利分配后保户选择留存于本公司的红利.
应付保户红利为已到保单周年日但保户尚未领取的现金红利.
22.
保户储金及投资款本公司保户储金及投资款到期期限分析如下:到期期限本年年末数上年年末数人民币元人民币元1年以内(含1年)23,157,262.
253,029,613.
39不定期的万能寿险819,002,504.
38701,890,192.
20合计842,159,766.
63704,919,805.
59-53-八、财务报表项目附注-续23.
保险合同准备金(1)本公司保险合同准备金增减变动情况如下:本年减少2019年1月1日本年增加赔付款项提前解除其他2019年12月31日人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元分保前未到期责任准备金50,144,080.
3082,636,394.
30--50,144,080.
3082,636,394.
30未决赔款准备金51,213,098.
30133,184,322.
48125,008,992.
33--59,388,428.
45寿险责任准备金5,069,296,086.
421,879,301,298.
23124,477,365.
77570,513,799.
48129,288,470.
226,124,317,749.
18长期健康险责任准备金529,022,709.
50157,476,843.
1563,400,537.
2119,770,674.
0039,868,356.
80563,459,984.
64合计5,699,675,974.
522,252,598,858.
16312,886,895.
31590,284,473.
48219,300,907.
326,829,802,556.
57本年减少2019年1月1日本年增加赔付款项提前解除其他2019年12月31日人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元应收分保准备金未到期责任准备金12,389,233.
2911,715,213.
42--12,389,233.
2911,715,213.
42未决赔款准备金13,600,179.
5123,368,325.
3713,600,179.
51-13,600,179.
519,768,145.
86寿险责任准备金3,581,378.
114,876,964.
09641,447.
742,939,930.
37-4,876,964.
09长期健康险责任准备金16,320,260.
0621,727,106.
4712,440,762.
143,879,497.
92-21,727,106.
47合计45,891,050.
9761,687,609.
3526,682,389.
396,819,428.
2925,989,412.
8048,087,429.
84(2)本公司保险合同准备金的未到期期限情况如下:本年年末数上年年末数1年以下(含1年)1年以上合计1年以下(含1年)1年以上合计人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元分保前未到期责任准备金82,636,394.
30-82,636,394.
3050,144,080.
30-50,144,080.
30未决赔款准备金59,388,428.
45-59,388,428.
4551,213,098.
30-51,213,098.
30寿险责任准备金2,069,235.
826,122,248,513.
366,124,317,749.
181,725,848.
515,067,570,237.
915,069,296,086.
42长期健康险责任准备金-563,459,984.
64563,459,984.
64-529,022,709.
50529,022,709.
50合计144,094,058.
576,685,708,498.
006,829,802,556.
57103,083,027.
115,596,592,947.
415,699,675,974.
52本年年末数上年年末数1年以下(含1年)1年以上合计1年以下(含1年)1年以上合计人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元应收分保准备金未到期责任准备金11,715,213.
42-11,715,213.
4212,389,233.
29-12,389,233.
29未决赔款准备金9,768,145.
86-9,768,145.
8613,600,179.
51-13,600,179.
51寿险责任准备金-4,876,964.
094,876,964.
09-3,581,378.
113,581,378.
11长期健康险责任准备金-21,727,106.
4721,727,106.
47-16,320,260.
0616,320,260.
06合计21,483,359.
2826,604,070.
5648,087,429.
8425,989,412.
8019,901,638.
1745,891,050.
97-54-八、财务报表项目附注-续23.
保险合同准备金-续(3)本公司原保险合同未到期责任准备金的明细如下:本年年末数上年年末数人民币元人民币元个人健康险20,272,687.
8117,398,839.
82个人意外伤害险6,247,653.
198,550,576.
21团体健康险48,697,534.
4317,629,885.
72团体意外伤害险7,418,518.
876,564,778.
55合计82,636,394.
3050,144,080.
30(4)本公司原保险合同未决赔款准备金的明细如下:本年年末数上年年末数人民币元人民币元已发生已报案未决赔款准备金468,785.
43822,809.
91已发生未报案未决赔款准备金58,331,638.
8549,883,228.
04理赔费用准备金588,004.
17507,060.
35合计59,388,428.
4551,213,098.
30(5)本公司原保险合同寿险责任准备金的明细如下:本年年末数上年年末数人民币元人民币元个人寿险4,945,841,320.
443,818,371,465.
10个人年金1,175,172,397.
111,248,739,761.
57团体寿险3,304,031.
632,184,859.
75合计6,124,317,749.
185,069,296,086.
42其中:分红保险4,509,931,758.
123,437,618,686.
77万能保险505,067.
50419,264.
45投资连结保险57,485.
1650,986.
76-55-八、财务报表项目附注-续23.
保险合同准备金-续(6)本公司原保险合同长期健康险责任准备金的明细如下:本年年末数上年年末数人民币元人民币元个人健康险562,066,638.
84529,135,143.
25团体健康险1,393,345.
80(112,433.
75)合计563,459,984.
64529,022,709.
5024.
其他负债本年年末数上年年末数人民币元人民币元应付其他保险款项75,091,224.
7548,626,789.
81预提费用11,798,590.
3614,309,907.
85其他应付款(1)43,548,722.
33477,912,763.
86合计130,438,537.
44540,849,461.
52(1)其他应付款明细如下:本年年末数上年年末数人民币元人民币元应付保险保障基金2,992,503.
211,413,381.
00应付代理人款项3,107,789.
554,004,061.
74应付股东款项-465,500,000.
00其他37,448,429.
576,995,321.
12合计43,548,722.
33477,912,763.
86-56-八、财务报表项目附注-续25.
实收资本本公司注册资本为人民币二十八亿八千万元.
投资人按公司章程规定的资本出资情况如下:本年年末数实际出资出资比例折合币种%人民币元北大方正集团有限公司人民币51.
001,468,800,000.
00明治安田生命保险相互会社美元、人民币29.
24842,080,000.
00海尔集团(青岛)金融控股有限公司人民币19.
76569,120,000.
00合计100.
002,880,000,000.
00上年年末数实际出资出资比例折合币种%人民币元北大方正集团有限公司人民币51.
00984,300,000.
00明治安田生命保险相互会社美元、人民币29.
24564,300,000.
00海尔集团(青岛)金融控股有限公司人民币19.
76381,400,000.
00合计100.
001,930,000,000.
00于2019年1月28日,根据《中国银保监会关于北大方正人寿保险有限公司变更注册资本的批复》(银保监复[2019]146号),中国银保监会批准本公司增加注册资本人民币9.
5亿元,本公司注册资本从人民币19.
3亿元变更为人民币28.
8亿元.
本公司的实收资本已经中国注册会计师验资报告验证.
26.
资本公积2019年1月1日本年增加本年减少2019年12月31日人民币元人民币元人民币元人民币元资本溢价-投入者投入的资本170,000,000.
00--170,000,000.
00-57-八、财务报表项目附注-续27.
累计亏损本年度上年度人民币元人民币元年初累计亏损(737,614,675.
30)(775,771,532.
46)加:本年净(亏损)/利润8,567,182.
9138,156,857.
16减:提取法定盈余公积--可供股东分配的利润(729,047,492.
39)(737,614,675.
30)减:本年利润分配--年末累计亏损(729,047,492.
39)(737,614,675.
30)28.
保险业务收入本公司保险业务收入均源自于原保险合同.
(1)本公司的原保险合同业务收入按险种划分的明细如下:本年累计数上年累计数人民币元人民币元寿险-传统寿险854,327,633.
15573,758,107.
34-分红保险1,193,190,884.
00899,546,955.
00-万能保险3,972,503.
723,914,795.
60-投资连结保险382,920.
12394,307.
17健康险750,919,299.
63560,051,308.
09意外伤害险60,983,551.
0153,764,150.
56合计2,863,776,791.
632,091,429,623.
76(2)本公司的原保险合同业务收入按收费性质划分的明细如下:本年累计数上年累计数人民币元人民币元趸缴保费收入805,663,451.
57515,534,878.
33新单首年保费收入775,518,480.
49485,993,012.
20续年保费收入1,282,594,859.
571,089,901,733.
23合计2,863,776,791.
632,091,429,623.
76-58-八、财务报表项目附注-续28.
保险业务收入-续(3)本公司的原保险合同业务收入按保险期限分类的明细如下:本年累计数上年累计数人民币元人民币元短期保险273,752,396.
59196,123,152.
81长期保险2,590,024,395.
041,895,306,470.
95合计2,863,776,791.
632,091,429,623.
76(4)本公司的原保险合同业务收入按销售方式分类的明细如下:本年累计数上年累计数人民币元人民币元个人代理渠道1,378,510,881.
211,055,916,997.
66银行保险渠道896,992,007.
93543,688,281.
51电话销售渠道389,378,055.
67355,021,667.
66团体保险渠道197,792,928.
86135,187,466.
89其他1,102,917.
961,615,210.
04合计2,863,776,791.
632,091,429,623.
7629.
分保业务(1)本公司按分出保费的金额排列,主要分保公司的分出保费、摊回赔付支出及摊回分保费用明细如下:本年累计数上年累计数分保公司分出保费摊回赔付支出摊回分保费用分出保费摊回赔付支出摊回分保费用人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元汉诺威再保险公司上海分公司26,326,405.
6316,624,116.
885,082,413.
9321,656,632.
3912,888,929.
527,894,046.
50慕尼黑再保险公司北京分公司33,930,055.
3028,248,047.
892,166,919.
0932,363,045.
9322,119,023.
263,430,114.
38中国人寿再保险有限公司18,832,586.
2211,601,913.
784,111,506.
9117,287,093.
809,044,419.
404,679,261.
63德国通用再保险股份公司4,404,012.
442,402,649.
341,891,306.
057,902,568.
021,616,618.
05360,731.
04美国再保险上海分公司193,141.
6832,840.
0365,901.
64192,619.
3725,450.
6670,258.
43合计83,686,201.
2758,909,567.
9213,318,047.
6279,401,959.
5145,694,440.
8916,434,411.
98-59-八、财务报表项目附注-续29.
分保业务-续(2)按照保险产品期限划分分出保费明细如下:本年累计数上年累计数人民币元人民币元短期保险35,248,959.
4440,527,404.
61长期保险48,437,241.
8338,874,554.
90合计83,686,201.
2779,401,959.
51(3)按照赔付内容划分摊回赔付支出明细如下:本年累计数上年累计数人民币元人民币元赔款支出-意外险2,928,860.
281,400,599.
09-健康险20,055,615.
8819,737,135.
08死伤医疗给付-寿险1,853,254.
212,886,256.
57-健康险34,071,837.
5521,670,450.
15合计58,909,567.
9245,694,440.
8930.
提取未到期责任准备金本年累计数上年累计数人民币元人民币元提取未到期责任准备金32,492,314.
00(1,277,454.
24)减:摊回未到期责任准备金(674,019.
87)796,361.
49合计33,166,333.
87(2,073,815.
73)-60-八、财务报表项目附注-续30.
提取未到期责任准备金-续本公司提取未到期责任准备金按险种划分的明细如下:本年累计数上年累计数人民币元人民币元短期健康险34,364,136.
50(6,243,854.
76)意外伤害险(1,197,802.
63)4,170,039.
03合计33,166,333.
87(2,073,815.
73)31.
其他收益本年累计数上年累计数人民币元人民币元个税手续费返还99,766.
35638,460.
44政府补助(1)2,471,300.
00200,000.
00合计2,571,066.
35838,460.
44(1)本公司政府补助明细列示如下:与资产相关/政府补助项目与收益相关列报项目本年累计数上年累计数人民币元人民币元新设机构扶持资金与收益相关其他收益2,171,300.
00-财政经营补贴与收益相关其他收益300,000.
00200,000.
00合计2,471,300.
00200,000.
00其中:计入当期损益的政府补助2,471,300.
00200,000.
00-61-八、财务报表项目附注-续32.
投资收益本年累计数上年累计数人民币元人民币元利息收入-可供出售金融资产143,461,396.
90124,443,600.
46-持有至到期投资79,632,968.
0457,503,705.
93-应收款项类投资269,224,716.
62218,857,588.
97-定期存款及存出资本保证金49,035,074.
4050,927,946.
03-买入返售金融资产2,897,882.
055,508,380.
56-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产50,709.
7533.
23基金红利收入-可供出售金融资产163,698,119.
31138,841,363.
71金融资产处置收益/(损失)-可供出售金融资产(126,670,849.
42)(104,669,118.
82)-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,533,013.
82438.
01卖出回购金融资产款利息支出(10,444,293.
55)(9,172,599.
07)合计572,418,737.
92482,241,339.
0133.
其他业务收入本年累计数上年累计数人民币元人民币元保户质押贷款利息收入17,612,275.
6613,802,187.
10活期存款利息收入5,025,171.
452,698,988.
78万能寿险产品相关收入3,793,880.
672,898,630.
39投资连结保险相关收入115,024.
74148,681.
25其他3,061,883.
771,182,819.
47合计29,608,236.
2920,731,306.
99-62-八、财务报表项目附注-续34.
退保金本年累计数上年累计数人民币元人民币元个人寿险106,034,190.
9677,575,563.
00个人健康险19,465,043.
0013,644,617.
00个人年金463,665,500.
94317,214,419.
00小计589,164,734.
90408,434,599.
00其中:分红保险111,123,566.
0067,786,794.
00团体寿险814,107.
58124,108.
46团体健康险305,631.
00-合计590,284,473.
48408,558,707.
46本公司退保金均源自于原保险合同.
35.
赔付支出本年累计数上年累计数人民币元人民币元赔款支出-意外险10,067,343.
626,334,600.
00-健康险114,941,648.
7178,964,214.
32死伤医疗给付-寿险10,975,858.
7713,268,578.
13-健康险63,400,537.
2143,248,661.
98年金给付-寿险111,564,847.
00155,673,877.
00满期给付-寿险1,936,660.
0016,864,034.
00合计312,886,895.
31314,353,965.
43本公司赔付支出均源自于原保险合同.
-63-八、财务报表项目附注-续36.
提取保险责任准备金本公司提取保险责任准备金均源自于原保险合同.
(1)本公司提取保险责任准备金按保险合同划分的明细如下:本年累计数上年累计数人民币元人民币元提取未决赔款准备金8,175,330.
1519,930,044.
32提取寿险责任准备金1,055,021,662.
76803,152,851.
32提取长期健康险责任准备金34,437,275.
1451,290,158.
65合计1,097,634,268.
05874,373,054.
29(2)本公司提取原保险合同未决赔款准备金按内容划分的明细如下:本年累计数上年累计数人民币元人民币元已发生已报案未决赔款准备金(354,024.
48)(609.
93)已发生未报案未决赔款准备金8,448,410.
8119,733,327.
09理赔费用准备金80,943.
82197,327.
16合计8,175,330.
1519,930,044.
3237.
摊回保险责任准备金(1)本公司摊回保险责任准备金按保险合同划分的明细如下:本年累计数上年累计数人民币元人民币元摊回未决赔款准备金(3,832,033.
65)858,167.
29摊回寿险责任准备金1,295,585.
98209,005.
97摊回长期健康险责任准备金5,406,846.
414,510,648.
67合计2,870,398.
745,577,821.
93-64-八、财务报表项目附注-续37.
摊回保险责任准备金-续(2)本公司摊回再保险合同未决赔款准备金按内容划分的明细如下:本年累计数上年累计数人民币元人民币元已发生已报案未决赔款准备金19,931.
4018,428.
35已发生未报案未决赔款准备金(3,851,965.
05)839,738.
94合计(3,832,033.
65)858,167.
2938.
税金及附加本年累计数上年累计数人民币元人民币元附加费392,679.
32399,557.
32印花税336,686.
6680,114.
63其他164,785.
944,020.
00合计894,151.
92483,691.
9539.
手续费及佣金支出本年累计数上年累计数人民币元人民币元手续费支出70,977,678.
0042,064,221.
41佣金支出新单首年佣金支出110,705,118.
5762,006,949.
15续期续年佣金支出25,880,178.
2122,498,561.
72趸交佣金支出179,069.
66511,972.
48直接佣金小计136,764,366.
4485,017,483.
35间接佣金小计258,330,652.
63149,709,788.
90佣金支出合计395,095,019.
07234,727,272.
25手续费及佣金总计466,072,697.
07276,791,493.
66-65-八、财务报表项目附注-续40.
业务及管理费本年累计数上年累计数人民币元人民币元职工工资及福利费450,644,499.
31339,776,000.
18租赁费85,032,046.
7266,452,656.
83会议及咨询费62,910,364.
3639,289,709.
44资产折旧摊销27,744,251.
3220,875,248.
10业务招待费19,012,467.
6517,384,482.
53邮电费10,119,138.
2611,109,655.
08公杂费9,093,749.
877,154,988.
78业务宣传费8,546,452.
046,710,004.
70差旅费6,822,623.
745,234,691.
19电子设备运转费6,510,058.
804,689,929.
91提取保险保障基金6,384,385.
954,500,361.
27水电费3,454,500.
403,069,230.
89印刷费2,720,492.
813,083,967.
77银行结算费1,639,572.
961,557,951.
62其他9,662,027.
548,944,378.
66合计710,296,631.
73539,833,256.
9541.
其他业务成本本年累计数上年累计数人民币元人民币元万能寿险产品利息支出33,632,200.
0447,384,918.
00万能寿险产品佣金支出213,102.
782,632,643.
75投资连结产品佣金支出17,844.
0824,185.
39其他3,529,815.
00268,939.
67合计37,392,961.
9050,310,686.
81-66-八、财务报表项目附注-续42.
资产减值损失本年累计数上年累计数人民币元人民币元可供出售金融资产减值损失29,965,820.
696,839,120.
23持有至到期投资资产减值损失47,620,100.
001,818,000.
00应收款项类投资资产减值损失65,000,000.
00-合计142,585,920.
698,657,120.
2343.
营业外支出本年累计数上年累计数人民币元人民币元投诉赔偿4,397,660.
693,168,640.
40捐赠支出1,148,000.
001,030,000.
00其他536,265.
18517,153.
01合计6,081,925.
874,715,793.
4144.
所得税费用本年累计数上年累计数人民币元人民币元当期所得税费用--递延所得税费用(6,317,656.
72)21,559,605.
59合计(6,317,656.
72)21,559,605.
59-67-八、财务报表项目附注-续44.
所得税费用-续所得税费用与会计利润的调节表如下:本年累计数上年累计数人民币元人民币元会计利润/(亏损)2,249,526.
1959,716,462.
75按25%税率计算的所得税费用562,381.
5514,929,115.
69不可抵扣费用的纳税影响16,895,097.
5529,778,485.
28免税收入的纳税影响(42,794,204.
47)(34,796,587.
53)未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响7,632,562.
448,079,580.
06以前年度汇算清缴差异11,386,506.
213,569,012.
09所得税费用(6,317,656.
72)21,559,605.
5945.
其他综合收益(1)其他综合收益项目本年累计数上年累计数税前金额减:所得税税后金额税前金额减:所得税税后金额人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元以后将重分类进损益的其他综合收益:可供出售金融资产公允价值变动损益(66,991,918.
29)(16,747,979.
57)(50,243,938.
72)(199,013,098.
98)(49,753,274.
75)(149,259,824.
23)减:前期计入其他综合收益当期转入损益(98,494,505.
54)(25,893,977.
52)(72,600,528.
02)(87,713,250.
22)-(87,713,250.
22)减:当期计入可供出售金融资产减值损失的金额(29,965,820.
69)(7,930,884.
10)(22,034,936.
59)6,839,120.
23-6,839,120.
23合计61,468,407.
9417,076,882.
0544,391,525.
89(118,138,968.
99)(49,753,274.
75)(68,385,694.
24)-68-八、财务报表项目附注-续45.
其他综合收益-续(2)其他综合收益变动情况可供出售金融资产公允价值变动损益人民币元上年年初余额(74,035,009.
76)上年增减变动金额(68,385,694.
24)本年年初余额(142,420,704.
00)本年增减变动金额44,391,525.
89本年年末余额(98,029,178.
11)46.
现金流量表补充资料(1)将净利润调节为经营活动现金流量本年年末数上年年末数人民币元人民币元净利润8,567,182.
9138,156,857.
16加:资产减值损失142,585,920.
698,657,120.
23固定资产折旧7,556,753.
376,547,733.
17无形资产摊销13,441,487.
089,258,551.
44长期待摊费用摊销6,746,010.
875,068,963.
49处置固定资产的损失723,184.
35393,751.
51公允价值变动损失/(收益)(5,089,589.
05)396,697.
56提取未到期责任准备金33,166,333.
87(2,073,815.
73)提取保险责任准备金1,097,634,268.
05874,373,054.
29摊回保险责任准备金(2,870,398.
74)(5,577,821.
93)投资收益(572,418,737.
92)(482,241,339.
01)汇兑收益(1,601,460.
02)(4,547,127.
48)递延所得税资产的增加(7,643,243.
18)(28,193,669.
16)递延所得税负债的增加1,325,586.
46-经营性应收项目的增加(90,120,345.
47)(99,699,530.
04)经营性应付项目的增加/(减少)215,497,803.
23(1,143,766,020.
40)经营活动产生的现金流量净额847,500,756.
50(823,246,594.
90)-69-八、财务报表项目附注-续46.
现金流量表补充资料-续(2)现金及现金等价物净变动情况本年累计数上年累计数人民币元人民币元现金等价物年末余额325,960,983.
96501,960,633.
36减:现金等价物年初余额501,960,633.
36615,456,320.
25现金及现金等价物净减少额(175,999,649.
40)(113,495,686.
89)(3)现金及现金等价物本年累计数上年累计数人民币元人民币元买入返售金融资产195,751,393.
08420,021,267.
88活期存款130,209,590.
8879,939,365.
48三个月以内定期存款-2,000,000.
00合计325,960,983.
96501,960,633.
3647.
在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益截至2019年12月31日,本公司投资提供特定投资机会的结构化主体.
该类结构化主体通过向投资者发行投资产品的方式运作.
本公司对该类结构化主体不具有控制,因此这些该类结构化主体未纳入本公司的合并财务报表范围.
本公司投资的未纳入合并财务报表范围的结构化主体规模、持有的未合并结构化主体中的权益在资产负债表中的账面价值信息及对应的最大风险敞口的信息如下:最大风险敞口本年年末数上年年末数人民币元人民币元资产管理产品1,225,773,888.
061,946,520,134.
47信托计划2,484,666,666.
681,400,000,000.
00基金1,107,073,032.
60738,517,272.
64其他权益工具558,806,052.
68487,130,356.
20合计5,376,319,640.
024,572,167,763.
31-70-九、或有事项鉴于保险及金融服务的业务性质,本公司在开展正常业务时,会涉及各种估计、或有事项及法律诉讼,包括在诉讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人.
上述纠纷所产生的不利影响主要包括保单及其他的索赔.
本公司管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果做出合理估计后,对保单等索赔计提的准备.
对于无法合理预计结果及管理层认为败诉可能性极小的未决诉讼或可能的违约,不计提相关准备.
对于上述未决诉讼,管理层认为最终裁定结果产生的义务将不会对本公司或其附属公司的财务状况和经营成果造成重大负面影响.
十、承诺事项1.
资本承诺截至资产负债表日,本公司无已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺.
2.
经营租赁承诺至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:本年年末数上年年末数人民币元人民币元不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:-资产负债表日后第1年40,525,197.
7752,266,983.
28-资产负债表日后第2年28,490,921.
6324,657,446.
60-资产负债表日后第3年16,673,642.
8211,999,246.
75-以后年度8,772,638.
733,802,383.
37合计94,462,400.
9592,726,060.
00十一、资产负债表日后事项1.
控股股东北大方正集团有限公司重整根据本公司控股股东北大方正集团有限公司(以下简称"北大方正集团")于2020年2月19日发布的《北大方正集团有限公司关于法院裁定受理债权人对公司提出重整申请的公告》,北大方正集团于2020年2月19日收到北京市第一中级人民法院(以下简称"北京一中院")送达的《民事裁定书》((2020)京01破申42号)及《决定书》((2020)京01破13号).
根据《民事裁定书》《决定书》,北京一中院裁定受理北京银行股份有限公司提出的对北大方正集团进行重整的申请,裁定自即日起生效.
北京一中院指定北大方正集团清算组担任北大方正集团管理人.
北大方正集团清算组由人民银行、教育部、相关金融监管机构和北京市有关职能部门等组成.
截止报告出具日,北大方正集团重整尚在进行中,本公司尚无法评估该事项对公司的潜在影响.
-71-2.
新型冠状病毒肺炎疫情新型冠状病毒肺炎(以下简称"新冠肺炎")疫情于2020年1月在全国范围爆发以来,对新冠肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行.
本公司将切实贯彻落实由中国人民银行、财政部、银保监会、证监会和国家外汇管理局共同发布的《关于进一步强化金融支持防控新型冠状病毒感染肺炎疫情的通知》的各项要求,强化金融对疫情防控工作的支持.
新冠肺炎疫情对本公司的经营以及整体经济运行造成一定的暂时性影响,从而可能在一定程度上影响本公司投资资产的资产质量或资产收益水平,影响程度取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施.
本公司将继续密切关注新冠肺炎疫情发展情况,评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响.
十二、审计报告的主要审计意见公司聘请了德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙),承担2019年度财务报表审计工作,签字注册会计师为曾浩和朱丽娜,公司2019年度财务报表及附注已经德勤审计,并出具了带强调事项段的无保留意见审计报告.
审计认为公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量.
强调事项为审计提醒财务报表使用者关注,本公司控股股东北大方正集团有限公司于2020年2月19日进入重整程序.
强调段内容不影响已发表的审计意见.
(具体内容详见本报告"资产负债表日后事项"部分)三、保险责任准备金信息本公司的保险合同准备金分别由寿险保险合同准备金和非寿险保险合同准备金组成.
其中,寿险保险合同准备金包括寿险责任准备金、长期健康险责任准备金,分别由未到期责任准备金和未决赔款准备金组成;非寿险保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金.
在财务报表中,寿险保险合同准备金以寿险责任准备金和长期健康险责任准备金列报;非寿险保险合同准备金以未到期责任准备金和未决赔款准备金列报.
1.
保险合同准备金的计量单元本公司在确定保险合同准备金时,主要考虑销售渠道、产品责任、保单生效年度、交费方式、保单风险特征等因素,将具有同质保风险合同组合作为计量单元,以保险人履行保险合同相关义务所需指出的合理估计金额为基础进行计量.
计量单元的确定标准在各个会计期间保持一致.
-72-2.
保险合同准备金的计量方法本公司以本公司履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础计量保险合同准备金.
本公司履行保险合同相关义务所需支出是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额,即预期未来净现金流出.
其中,预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入,包括保险费和其他收费.
预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出,主要包括:(i)根据保险合同承诺的保证利益,包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付等;(ii)根据保险合同构成推定义务的非保证利益,包括保单红利给付等;(iii)管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用,包括保单维持费用、理赔费用等.
本公司在确定预期未来净现金流出的合理估计金额时以资产负债表日可获取的当前信息为基础,按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定.
本公司在确定保险合同准备金时同时单独计量了边际因素.
边际包括风险边际和剩余边际,其中风险边际是本公司因承担保险合同未来现金流量数量和时间上的不确定性而获得的、其金额基于相关的精算假设确定的补偿;剩余边际系因不确定首日利得而确认的、其初始金额等于不利情景下的负债的相反数.
同一计量单元下的保单之间的首日利得和首日损失可以相互抵销,但同一计量单元下的保单的剩余边际的初始金额不得为负.
本公司在评估保险合同准备金时包括合理估计负债、风险边际和剩余边际三个部分.
合理估计负债即为本公司预期未来净现金流出的合理估计金额,以资产负债表日可获取的当前信息为基础,按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定.
风险边际系因未来现金流在金额和时间上存在不确定性,除合理估计负债外还需要风险边际作为负债的一部分,本公司根据自身的经验数据和相关的行业指导数据选择适当的风险边际,计入保险合同准备金.
本公司采用情景对比法确定寿险和长期健康险责任准备金的风险边际,不利情景根据预期未来净现金流出的不确定性和影响程度选择确定.
-73-对于风险边际,本公司在每个资产负债表日根据当前可获得的信息进行重新计量,并将评估的差异计入当期损益.
本公司对保险合同的利源进行分析,选择合理的利润驱动因素,使得边际随着确认保险合同收入和提供服务而逐步实现,释放部分确认为利润.
在计量单元签发时确定每期边际摊销额和利润驱动因素的比例(摊销比例=剩余边际(t)/利润驱动因素的现值(t)).
在以后资产负债评估日,评估摊销比例采用计量单元签发时点的基于不利情景下的估计,不得变动.
2.
1未到期责任准备金本公司对尚未终止的非寿险业务保险责任提取未到期责任准备金.
对未到期责任准备金,本公司采用未赚保费法进行计量.
按照未赚保费法,本公司于保险合同初始确认时,以确认的保费收入为基础,在减去佣金及手续费、保险保障基金、监管费用及其他增量成本后计提本准备金.
初始确认后,非寿险未到期责任准备金按三百六十五分之一法进行后续计量.
2.
2未决赔款准备金未决赔款准备金系指对资产负债表日保险事故已发生尚未结案的赔案所提取的准备金,包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备金.
(1)已发生已报案未决赔款准备金已发生已报案未决赔款准备金是指本公司对保险事故已发生并已向本公司提出索赔、尚未结案的赔案提取的准备金.
本公司按最高不超过该保单对该保险事故所承诺的保险金额,采用逐案估计法等合理的方法谨慎提取已发生已报案未决赔款准备金.
(2)已发生未报案未决赔款准备金已发生未报案未决赔款准备金系指本公司对已发生但尚未向本公司提出保险赔付金额要求的赔案提取的准备金.
本公司根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素,采用链梯法、赔付率法、平均期限法等方法,以最终赔付的合理估计金额为基础,同时考虑边际因素,计量已发生未报案未决赔款准备金.
-74-(3)理赔费用准备金理赔费用准备金是指本公司对保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的查勘费用提取的准备金.
本公司以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础,同时考虑边际因素,计提理赔费用准备金.
2.
3寿险责任准备金和长期健康险责任准备金寿险责任准备金和长期健康险责任准备金为本公司对尚未终止的人寿和长期健康保险业务责任而提取的准备金.
保险合同准备金应当以本公司履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量.
预期的未来净现金流主要包括:(i)根据保险合同承诺的保证利益,包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付等;(ii)管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用,包括保单维持费用、理赔费用等;(iii)预期未来保险费和其他收费.
本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础,确定保险事故发生率假设、退保率假设、费用假设、保单红利假设及折现率,并确定应提取的寿险责任准备金和长期健康险责任准备金.
其中在确定折现率时,对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同,采用基础利率曲线加综合溢价,对于未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的保险合同,采用对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定.
本公司在计量寿险责任准备金和长期健康险责任准备金时,预测未来净现金流出的期间为整个保险期间.
对于包含可续保选择权的保险合同,如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本公司不具有重新厘定保险费的权利,本公司将预测期间延长至续保选择权终止的期间.
若货币时间价值影响重大的,应当对相关未来现金流量进行折现.
本公司在确定保险合同准备金时,应当考虑现金流时间和金额的不确定性的情景边际因素,并通过不利情景对比法单独计量风险边际,将该边际计入当期损益.
本公司在保险合同初始确认日不应当确认首日利得,发生首日损失的,应当予以确认并计入当期损益.
同一计量单元下的保单之间的首日利得和首日损失可以相互抵销.
-75-3.
保险合同准备金的计量假设在资产负债表日,本公司在计量保险合同准备金(包括非寿险业务的未到期责任准备金、寿险责任准备金、长期健康险责任准备金以及未决赔款准备金)时需要对履行保险合同相关义务所需支出的金额作出合理估计,这些估计是基于资产负债表日可获取的当前信息为基础,按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定.
本公司在计量未到期责任准备金时所使用的主要假设包括折现率、保险事故发生率(主要包括死亡率、疾病发生率等)、退保率、费用假设以及保单红利假设.
本公司对上述估值过程中所采用的假设会进行定期的分析和复核,所采用假设的变化可能会影响本公司的财务状况和经营成果.
(1)折现率假设对于未来保险利益受对应资产组合投资收益影响的保险合同,在确定折现率假设时,本公司考虑以往投资经验、目前和未来投资组合及收益率趋势.
折现率假设反映了对未来经济状况和本公司投资策略的预期,过去两年的包含风险边际的折现率假设如下表所示:含风险边际的日期折现率假设2019年12月31日4.
62%~5.
50%2018年12月31日4.
62%~5.
50%对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同,本公司在考虑货币时间价值的影响时,以中国债券信息网上公布的750个工作日移动平均国债收益率曲线及终极利率为基础,同时考虑流动性溢价、税收和其他因素等确定折现率假设.
过去两年的含风险边际的折现率假设列示如下:考虑流动性溢价等日期因素后折现率假设2019年12月31日3.
21%~5.
48%2018年12月31日3.
12%~5.
83%-76-(2)死亡率和发病率假设死亡率和发病率的假设是根据本公司签发的保单死亡率经验和发病率经验确定.
死亡率和发病率因被保险人年龄和保险合同类型的不同而变化.
本公司根据《中国人寿保险业2000-2003年经验生命表》确定死亡率假设,并作适当调整以反映本公司长期的历史死亡率经验.
长期寿险合同,如年金型保险合同适当考虑了未来死亡率改善,死亡风险假设作适当且不过分稳健的抵减.
寿险合同的不确定风险主要来自流行病,例如禽流感、艾滋病和严重急性呼吸综合病症,以及生活方式的广泛改变,这些都会导致未来死亡经验恶化,进而导致负债不足.
与此相类似,医疗保健和社会条件的持续改进会带来寿命的延长以至于超过本公司确定保险合同负债时使用的假设.
本公司重大疾病保险的发病率假设以再保险公司提供的发病率假设为基础,适当调整以反映本公司历史经验和对未来经验的预测.
不确定因素主要来自两方面.
首先,生活方式的改变会导致未来发病率经验恶化.
其次,医疗技术的发展和保单持有人享有的医疗设施覆盖率的提高会提前重大疾病的确诊时间,导致重大疾病的给付提前.
如果当期的发病率假设没有适当反应这些长期趋势,这方面最终都会导致负债不足.
本公司使用的死亡率和发病率的假设考虑了风险边际.
(3)费用假设费用假设基于预计保单单位成本,并考虑风险边际.
单位成本是基于对实际经验的分析和未来的预期.
单位成本因素以每份保单、保额的百分比、保费的百分比的形式表示.
费用假设受未来通货膨胀、市场竞争等因素影响,存在不确定性.
本公司考虑风险边际因素,以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定费用假设.
维持费用元/每份保单保费百分比2019年12月31日0~1100.
00%~4.
40%2018年12月31日0~1100.
00%~4.
40%(4)保单红利假设-77-保单红利假设根据分红保险条款规定、分红保险账户的预期投资收益率、本公司的红利分配政策、保单持有人的合理预期等因素综合合理确定.
按照分红保险条款规定,本公司有责任向分红保险合同持有人支付可分配收益的70%,或按照保单约定的更高比例.
(5)退保率及其他假设退保率和其他假设受未来宏观经济、可替代金融工具、市场竞争等因素影响,存在不确定性.
本公司考虑风险边际因素,根据过去可信赖的经验、当前状况和对未来的预期确定的,以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定.
4.
保险合同准备金的计量结果本公司保险合同准备金在2019年的增减变动情况如下:本年减少年初余额本年增加赔付款项提前解除其他年末余额人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元分保前未到期责任准备金50,144,080.
3082,636,394.
30--50,144,080.
3082,636,394.
30未决赔款准备金51,213,098.
30133,184,322.
48125,008,992.
33--59,388,428.
45寿险责任准备金5,069,296,086.
421,879,301,298.
23124,477,365.
77570,513,799.
48129,288,470.
226,124,317,749.
18长期健康险责任准备金529,022,709.
50157,476,843.
1563,400,537.
2119,770,674.
0039,868,356.
80563,459,984.
64合计5,699,675,974.
522,252,598,858.
16312,886,895.
31590,284,473.
48219,300,907.
326,829,802,556.
57本年减少年初余额本年增加赔付款项提前解除其他年末余额人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元应收分保准备金未到期责任准备金12,389,233.
2911,715,213.
42--12,389,233.
2911,715,213.
42未决赔款准备金13,600,179.
5123,368,325.
3713,600,179.
51-13,600,179.
519,768,145.
86寿险责任准备金3,581,378.
114,876,964.
09641,447.
742,939,930.
37-4,876,964.
09长期健康险责任准备金16,320,260.
0621,727,106.
4712,440,762.
143,879,497.
92-21,727,106.
47合计45,891,050.
9761,687,609.
3526,682,389.
396,819,428.
2925,989,412.
8048,087,429.
84-78-四、风险管理状况信息(一)风险评估公司在经营过程中面临的风险主要分为市场风险、信用风险、保险风险、操作风险、战略风险、声誉风险、流动性风险七大类.
1、市场风险市场风险是指由于利率、汇率、权益价格和商品价格等的不利变动而使公司遭受非预期损失的风险.
1.
1利率风险长端利率风险是公司面临的主要利率风险.
与中国寿险行业整体情况相似,公司面临资产久期相对短于负债久期的情形,存在再投资风险.
2019年,公司持续增加配置长期和超长期债券品种,拉长资产久期,资产负债久期缺口有所减低,至2019年末,资产久期缺口水平与行业平均水平相近.
公司债券资产以持有到期为主,至2019年末,公司持有的受利率波动影响市值的可供出售类和交易类债券市值,占总资产比重低于10%.
1.
2汇率风险汇率风险指金融工具的公允价值或未来现金流因外汇汇率变动而发生波动的风险.
至2019年末,公司以美元资本金存款形式持有外汇资产,占总资产比重低于1%,因此汇率变动产生的汇兑损益,对公司净资产以及偿付能力水平几乎没有影响.
1.
3权益价格风险权益价格风险指由于权益价格不利变动导致保险公司遭受非预期损失的风险.
公司对权益类资产配置比例设有投资限额,并且限额比例较监管限额比例更低.
至2019年末,公司持有的上市权益类资产市值占公司总资产比重约5%,风险敞口较低.
公司每个季度通过计算可供出售类和交易类债券的市值、久期、最低资本、利率敏感度等指标,对利率变化引起的固定收益资产市价波动风险进行度量.
由于境内外汇对冲工具的缺乏,目前公司以加快申请结汇为主要手段规避外汇汇率风险.
公司每个季度会计算权益资产的VaR值、权益资产敏感度等指标,以评估权益资产面临的风险程度.
2、信用风险信用风险是指由于债务人或交易对手不能履行或不能按时履行其合同义务,或者信用状况的不利变动而导致的风险.
-79-公司的信用风险主要体现为保险资金投资资产的信用风险,主要为债务人不能履行给付承诺而给公司造成损失的可能性.
从投资产品来看,目前我司保险资金投资中涉及到信用风险的主要为银行存款、信用债、不动产类和基础设施类债权投资计划、集合资金信托计划和资产支持专项计划等.
至2019年末,公司AAA级别银行存款占比略有增加,公司AAA级别信用债券账面余额占比略有降低,公司另类固定收益资产占比有所降低,公司交易对手违约风险最低资本占用比例有所增加.
针对投资业务中面临的信用风险,公司建立了事前、事中、事后的管理机制,并开展以下管控措施.
一是扎实做好信用研究工作.
公司坚持行业信用研究与融资个体分析并重的信用审核原则,多维度审慎审核项目投资,实现对信用风险的事前控制;二是完成持仓债项风险排查、跟踪评级工作.
对公司持仓的信用类资产,信用评估团队每年进行至少两次跟踪评级,辅以季度为周期的持仓信用监测.
对于突发信用事件,信用评估团队也会进行不定期跟踪评级.
3、保险风险保险风险是指由于死亡率、疾病发生率、赔付率、退保率、费用率等假设的实际经验与预期发生不利偏离而造成损失的风险.
保险合同的风险在于所承保事件发生的可能性及由此引起的赔付金额的不确定性.
保险合同的性质决定了保险风险发生的随机性和无法预计性.
对于按照概率理论定价和计提准备金的保险合同,公司面临的主要风险为实际的理赔给付金额超出保险负债的账面价值的风险.
(1)关键风险指标状况截止2019年末,公司短期险、寿险、重疾险的保单赔付率的实际值与假设值的比率均低于100%,实际赔付率在假设赔付率范围内.
(2)压力情景测试长期保险合同重大假设敏感性分析变化率2019年末准备金变化死亡率和发病率假设提高(%)+10%144,161,767.
14死亡率和发病率假设降低(%)-10%(145,182,154.
76)退保率假设提高(%)+10%(61,591,483.
30)退保率假设降低(%)-10%69,021,059.
84投资收益率提高(%)+10%(673,044,274.
50)-80-投资收益率降低(%)-10%770,023,168.
69管理费用与理赔费用假设提高(%)+10%84,537,239.
28管理费用与理赔费用假设降低(%)-10%(84,424,435.
18)该敏感性分析评估了假设变动对负债的影响,以上假设的实际变化会在当年利润中反映.
(3)风险应对策略经验显示具相同性质的保险合同组合中所含保险合同越多,保险合同负债偏离实际赔付结果的可能性越小.
此外,保险合同组合中所含保险合同性质越分散,保险合同组合的负债受其中任何组合偏差影响的可能性越小.
公司已经建立起了分散承保风险类型的保险承保策略,并在每个类型的保险合同中保持足够的保单数量,从而减少保险风险的不确定性.
公司通过承保策略、再保险安排和理赔管理来减轻保险风险.
公司主要订立了三类再保险协议:一类协议按照成数分保的方式将公司的意外险和部分健康险业务分出分保给再保险公司;一类协议以溢额分保方式将公司寿险和部分健康险产品的死亡及重疾风险分出分保给再保险公司;一类协议针对巨灾,将可能对公司经营产生的影响分保给再保险公司.
这些再保险合同分散了保险风险,降低了潜在损失对公司的影响.
公司主要通过产品定价控制、核保理赔控制、对产品经营信息定期跟踪分析等方法进行管控,并加强业务质量的管控,将续保率做为业务部门的重要KPI考核指标,做好续期服务工作,力求提高保单持续率.
4、操作风险操作风险是指由于不完善的内部操作流程、人员、系统或外部事件而导致直接或间接损失的风险,包括法律及合规风险.
公司通过操作风险管理制度及工具的运用,识别关键流程中关键风险点,以内部控制体系为基础,明确关键控制,参照法规相关要求结合公司实际情况实施管理.
公司通过操作风险管理工具的运用推广,定期监控并加强了操作风险的分析及追踪,督促各部门进一步完善内控制度、流程.
公司持续加强合规管理和内部控制建设.
各职能部门依照内控职责建立和完善各项内控制度,并核查执行情况,加强对所辖活动风险的管理和监控.
风控合规部督促各职能部门识别和评估风险、监控关键风险指标、追踪异常指标整改恢复,督促各部门根据法律法规完善公司的内控制度和流程,并实施合规检查.
稽核审计部根据监管及公司要求确定检查频率和检查范围、评估内控有效性.
对于合规和审计发现的问题,除了被审计部门要求立即整改之外,还要求相关职能部门完善相应的监控措施或完善流程制度.
2019年度公司未发生监管处罚事件、未发生重大操作风险事件.
-81-5、战略风险战略风险是指由于战略制定和实施的流程无效或经营环境的变化,而导致战略与市场环境和公司能力不匹配的风险.
公司中长期战略的制定,一般基于市场信息的充分调研与收集,根据公司业务规模、分支机构扩展情况、盈利水平、偿付能力状况,合理规划未来的业务发展与资本需求之间的匹配之后,进行相应的战略规划,通过董事会审批后,进行落地实施.
公司根据五年战略规划(2016-2020)的内容制定五年内每一年的计划任务目标,包含财务指标、业绩指标、品质指标等,并且每年主要股东方会根据五年战略规划的要求对公司下达相应的考核指标.
公司管理层向董事会提交当年度公司业务计划,包括运用情景分析等方法计算不同方案下的财务数据,由董事会决定当年度业务计划.
公司将董事会确定的业务计划分层级下发实施,对不同绩效指标进行每日、每月、每季度不同频度的追踪,每季度末根据已实施的情况,对业务计划予以重新评估,定期就阶段性指标的完成情况向董事会汇报.
公司企划发展部负责统筹对经营实施风险的整体监控.
公司对于各项指标的监测采取周追踪、月度总结的方式,每周一业绩追踪例会,主要关注业绩进度以及市场情况;每月末召开月度经营分析会,除了通报月度经营指标完成情况,还对于偏离目标值较大的指标进行专项讨论,落实整改措施,加强日常监测.
每周总裁办公室例会对公司战略层面的事务进行讨论、决策、落实;每季度公司向董事会进行专项的财务数据报告,以保证各股东方对公司经营情况的实时了解;通过以上各环节流程来确保公司能够顺利执行公司战略,达到既定目标.
公司每年对各后援部门、各业务渠道以及各分公司进行绩效考评,董事会每年对公司关键指标进行考评,通过对考评结果与战略目标的阶段性比对,避免战略出现重大失误.
2019年,公司根据外部经营环境、内部实际情况和五年发展战略规划,明确了年度经营方向,经董事会审议并批准2019年度业务及财务预算、考核指标等,为公司的健康发展提供了保障.
公司坚持内涵式发展战略方向,坚持保险姓保,坚守合规底线,在"三年再造"的经营策略下,坚持以队伍高质量发展为战略核心,关注客户的保险需求和服务体验,经营驱动力由"以产品为中心"转向"以客户为中心",向着高质量发展稳步前进.
2019年公司经营获得持续优化,业务及财务等指标整体基本达成年度目标,业务实现平稳增长,业务结构更趋合理,整体风险控制平稳,呈现高质量稳健发展态势.
6、声誉风险声誉风险是指由于公司的经营管理或外部事件等原因导致利益相关方对公司负面评价,从而造成损失的风险.
-82-公司办公室负责统筹管理声誉风险,公司建立健全声誉风险防范和处置机制,通过日常舆情监测、及时回应和解决客户合理诉求、统一管理采访接待、重大信息披露提前预案等措施,主动发现、及时评估并采取有效措施化解声誉风险危机,防止声誉风险升级,消除声誉风险对公司的不利影响.
2019年,根据中国银保监会关于声誉风险管理的有关规定,公司高度重视并落实各项声誉风险管理应对策略.
一是持续加强声誉风险管理的组织领导.
公司持续加强各相关部门之间、总分公司之间的协调沟通,完善声誉风险管理执行联络以及总分联动的品牌管理机制,定期召开管理工作会议,认真传达学习关于加强声誉风险管理的有关精神和要求,有针对性地研究和部署防范措施.
二是不断健全声誉风险管理制度.
结合公司实际,制定《北大方正人寿品牌宣传管理规则》、《北大方正人寿自媒体管理规则》,进一步健全声誉风险管理的制度体系.
三是逐步完善声誉风险监测和应急管理机制.
启用新的7X24小时舆情监测系统,升级声誉风险预警时效及监测范围;针对新闻突发事件,及时成立应急工作小组,对引发关注的内容进行分析并制定应对措施,统一宣传口径,从而有效防止声誉风险的扩散.
四是积极开展声誉风险演练及培训.
组织开展"关于防范利用自媒体平台误导宣传的合规风险提示"培训及年度声誉风险演练,积极树立全员参与声誉风险管控的意识,努力打造声誉风险管控文化.
五是主动保持与媒体良好沟通.
在保持与主流媒体日常良好沟通的同时,及时就公司发展战略、重大经营举措以及重要阶段性成果等方面情况与媒体进行必要的沟通交流,赢得媒体的理解与支持.
7、流动性风险流动性风险指公司无法及时获得充足资金或无法及时以合理成本获得充足资金,以支付到期债务或履行其他支付义务的风险.
公司通过资产负债管理管控流动性风险,主要通过现金流匹配、分组合匹配、资产负债久期匹配来监控.
精算管理部和资产管理中心定期测算负债和资产的现金流情况,财务管理部每日测算日常运营资金的现金流情况.
公司建立了较为完善的费用控制体系,对每一项费用支出都执行严格的审批流程,定期进行各分支机构的费用分析,最大可能的将费用控制在合理的范围内.
在投资方面,公司坚持稳健的投资策略,并建立了一系列风险监控指标.
当市场出现较大波动时,公司通过资产组合的调整和其它辅助策略,尽可能地减小风险,增加收益率.
-83-公司定期召开产品会议,结合市场环境制定产品策略.
产品开发考虑保户的需求、市场的走向和公司的相关风险.
此外,公司对现有产品定期进行经验分析,包括退保、理赔和产品组合等分析,分析发现异常的,及时采取相应措施,减少公司风险.
公司持续密切关注净现金流的趋势,为配合公司负债端业务转型,公司资产端已做好准备,积极防范流动性风险,主要表现在:存量资产方面,公司流动性比例始终保持在5%以上,债券、基金等可变现资产占比超10%,潜在流动性支撑显著;新增资产方面,固定收益类资产将结合流动性要求安排久期.
(二)风险控制1、风险管理组织体系简要介绍公司建立了董事会负最终责任、各董事会专业委员会为董事会决策提供支持、管理层直接领导,以风险管理机构为依托,相关职能部门密切配合,覆盖所有业务领域、业务单位的全面风险管理组织体系.
在公司建立的偿二代风险管理组织体系下,董事会是公司偿付能力风险管理的最高决策机构,对偿付能力风险管理体系的完整性和有效性承担最终责任.
通过对相关职能机构进行分工,公司建立了以风险管理为中心的三道防线管理体制:第一道防线由各部门、各分支机构组成,在业务前端识别、分析、评估、应对、监控与报告风险;第二道防线由董事会风险控制委员会、管理层风险管理执行委员会、风控合规部组成,综合协调制定风险管理政策和制度、风险标准和限额,提出应对建议;第三道防线由董事会审计及合规委员会和稽核审计部组成.
针对公司已经建立的风险管理流程和各项风险的控制程序和活动进行监督.
公司的全面风险管理组织体制又进一步分为按风险种类的风险管理(以下简称"分种类风险管理")和按风险单位(各职能部门和业务单位)的风险管理(以下简称"分风险单位风险管理").
分种类风险管理体制即是根据公司的风险分类体系指定风险种类的牵头或统筹管理部门.
风控合规部负责公司整体风险的牵头管理,精算管理部负责统筹管理保险风险,资产管理中心负责统筹管理市场风险、信用风险,企划发展部负责统筹管理战略风险,办公室负责统筹管理声誉风险,财务管理部负责统筹管理流动性风险,风控合规部负责统筹管理操作风险.
公司将大类风险进一步划分为子类风险,并指定子类风险管理的牵头部门.
各职能部门和业务单位则根据职责范围管理所辖范围内的风险,并接受分种类风险统管部门的牵头、协调.
-84-分风险单位的风险管理体制即是按照公司的组织架构,每一风险单位,包括全公司各职能部门和业务单位(总公司及分支机构),实施其所辖范围的日常风险管理.
2、风险管理总体策略及执行情况公司按照全面风险管理的要求实施风险管理,从董事会、管理层到全体员工全员参与,在战略制定和日常运营中,识别潜在风险,预测风险的影响程度,并在公司风险偏好范围内持续、有效管理公司各环节风险,根据公司经营情况重点监测、防范和化解对公司经营有重要影响的风险.
公司建立了风险偏好体系,明确公司在实现其战略目标过程中愿意并能够承担的风险水平,确定风险管理目标,每年结合经营规划和内外部环境变化对风险偏好体系进行更新.
公司结合2019年经营目标,在2018年风险偏好建设及执行的基础上,完成了2019年度风险偏好、容忍度、风险限额的更新.
董事会审批通过了《2019年度风险偏好陈述书》,2019年公司继续采用"稳健"的风险偏好总体陈述,保持充足的资本和偿付能力水平,坚守公司内涵价值的可持续发展,维持公司业务增长,完善偿付能力风险管理体系.
公司采用定性和定量分析相结合的方法,从增长与盈利、价值、资本及风险管理四个维度设定风险容忍度,根据内外部实际情况,确定2019年度风险容忍度指标的底线,实施动态监控,确保容忍度处于偏好范围之内.
公司将风险容忍度进一步分解至关键风险指标和限额标准,涵盖七大类风险,经管理层批准发布,作为公司2019年风险监控、预警、追踪管理的目标和依据.
2019年公司整体风险和七大类风险管理状况在风险偏好体系合理范围内,符合风险偏好、风险容忍度要求.
在偿付能力风险监管指标方面,2019年公司一至四季度风险综合评级结果分别为B类、A类、A类、B类.
根据风险综合评级评价标准,A类为公司偿付能力充足率达标,操作风险、战略风险、流动性风险、声誉风险小;B类为公司偿付能力充足率达标,操作风险、战略风险、流动性风险、声誉风险较小.
在偿付能力风险管理能力方面,公司根据偿二代的要求,建立与自身业务性质、规模和复杂程度相适应的偿付能力风险管理体系,有效识别、评估、计量、应对和监控风险.
公司持续提升偿付能力风险管理能力,健全管理制度,完善遵循实施,根据监管相关规定,2019年公司延用2017年SARMRA监管评分82.
28分,对控制风险最低资本起到节约资本的效用.
五、保险产品经营信息2019年度,公司原保险保费收入前五大产品情况为:稳赢至尊两全保险(分红型),保费收入人民币63,377.
50万元,占总保费收入比例22.
13%;鑫禧人生年金保险(分红型),保费收入人民币18,736.
30万元,占总保费收入比例6.
54%%;福多多年金保险(至尊版),保费收入-85-17,333.
60万元,占总保费收入比例6.
05%;附加团体综合医疗保险,保费收入人民币10,492.
12万元,占总保费收入比例3.
66%;附加爱无忧重大疾病保险,保费收入人民币9,207.
97万元,占总保费收入比例3.
22%.
详见下表:金额单位:人民币万元排名保险产品名称主要销售渠道保费收入退保金1稳赢至尊两全保险(分红型)银邮代理63,377.
50356.
962鑫禧人生年金保险(分红型)银邮代理18,736.
301,572.
553福多多年金保险(至尊版)个人代理17,333.
6050.
714附加团体综合医疗保险公司直销10,492.
12-5附加爱无忧重大疾病保险个人代理9,207.
97119.
67保户投资款新增交费前三大产品为聚宝盆终身寿险(万能型)、财溢人生终身寿险B款(万能型)、聚财宝年金保险(万能型),详见下表:金额单位:人民币万元排名保险产品名称主要销售渠道保户投资款新增交费本年退保1聚宝盆终身寿险(万能型)个人代理15,936.
1372.
142财溢人生终身寿险B款(万能型)个人代理2,285.
882,620.
103聚财宝年金保险(万能型)个人代理1,644.
0356.
44投连险仅销售生财智道终身寿险(投资连结型),详见下表:金额单位:人民币万元排名保险产品名称主要销售渠道投连险独立账户新增交费本年退保1生财智道终身寿险(投资连结型)个人代理135.
76163.
20六、偿付能力信息(一)公司偿付能力指标如下:金额单位:人民币万元项目2019年12月31日2018年12月31日认可资产1,037,045.
27936,194.
42认可负债704,247.
19721,267.
32实际资本332,798.
08214,927.
10最低资本179,801.
64124,656.
84-86-核心偿付能力溢额152,996.
4490,270.
26核心偿付能力充足率185%172%综合偿付能力溢额152,996.
4490,270.
26综合偿付能力充足率185%172%(二)相比报告前一年度偿付能力充足率的变化及原因2018年公司偿付能力充足率为172%,偿付能力溢额约9.
03亿.
2019年公司偿付能力充足率为185%,偿付能力溢额约15.
30亿.
偿付能力较上年度提高13个百分点,主要由于2019年度公司增资9.
5亿元,正向提升了公司的偿付能力水平;同时,部分资产信用风险变动,负面影响了偿付能力水平.
七、消费者权益保护信息(一)消费者权益保护工作重大信息1、相关重要政策、重大举措(1)推出"重疾绿通"增值服务针对通过代理人渠道投保的特定客户提供日常健康管理类服务和重大疾病绿色通道类服务,如提供健康资讯、健康评估、在线问诊、专业导诊、就医陪诊、专家门诊预约、住院协调等.
同时为了提升服务便捷度,其中部分服务转为线上化.
像日常健康管理类服务,通过下载公司"关爱家care+"APP就可在手机端使用,通过公司官方微信公众号就可查询绿通服务资格和权益信息.
(2)上线"闪赔"特色服务由受过培训及授信的专业保单服务人员与客户面对面,通过手机线上输入出险相关信息,系统快速理算出医疗费用理赔金额.
对于普通医疗类的理赔申请,在风险可控前提下,实现实时申请、实时结案、实时支付,全程线上操作,提升理赔支付时效的同时提升客户体验.
此项理赔特色服务荣膺2019年"金铃奖-数据服务奖".
(3)逐步实现保单服务线上化公司秉承以客户为中心的服务理念,积极拥抱科技变革,持续探索服务新模式,用心打造保单服务全流程的微信客户自助服务平台.
2019年微服务实现7大模块、31项功能上线,陆续推-87-出在线理赔、保单查询、续期缴费、增值服务、保全一期及在线回访等服务功能,带给客户便捷、安全、专业的服务体验.
2、重点事项(1)启动客户满意度项目公司始终坚持"客户至上"的价值观,充分重视客户的体验与感受,2019年7月,公司正式启动为期三年的客户满意度项目.
2019年作为项目服务提升的元年,通过5个月时间完成了评估、诊断及规划阶段.
评估阶段,通过电话调研、线上调研并行的多平台方法完成了定量分析;诊断阶段,通过实地走访、深入访谈等面对面执行方式寻找问题症结;规划提升,通过落地共创定制问题改善方法,并将在第二年落地实施并且追踪效果.
(2)开展客户信息真实性排查排查工作推进有序、工作有章、时效有度,提升客户服务质量,保护保险消费者合法权益.
通过如下几个阶段推进:建立核查小组.
由首席运营官领导,成员涵盖办公室、风控合规部、科技信息部、个险业务部、网电业务部、银行保险部、运营管理部等多部门组成.
准备核查宣导.
为有效告知并向客户宣导核查工作的内容和目的,引导客户主动配合核查工作,避免引发客户异议,项目工作开展前由办公室协助负责官微、官网安排宣导稿件推送,由运营管理部负责客户、销售人员等短信推送以及电话中心相关语音提示录音等工作.
实施客户信息核查.
各级机构攻坚克难战高温,通过官网官微宣传、短信通知、电话回访、上门面访、挂号信访、内部系统核查等方式,通知并协助客户完成身份信息的更新和补全.
运营管理部牵头,与总分各部门不断加强相互协作,不遗余力深入核查.
最终约2.
1万件保单的客户信息完成更新和补全.
相比2018年的1.
4万件、2017年的0.
8万件大幅提升.
3、重要事件(1)重大事件启动应急机制2019年针对"3.
21江苏盐城化工厂爆炸"、"6.
17四川宜宾地震"、"8.
19中国旅游大巴老挝车祸"、"9.
28长深高速重大交通事故"及"10.
3江苏涟水火灾事故"等自然灾害、灾害事故、公共卫生类事件,公司及时启动应急机制,第一时间对出险人员进行排查,为客户提供援助渠道.
(2)开展3.
15消费者权益保护周-88-线上宣传模式:公司发布消费风险提示或消费警示信息346条,微信发布宣传文稿591条,获得广大群体关注及阅读15352次;线下宣传模式:总、分公司各级负责人共150人参与"开展并普及金融知识宣传活动";各级机构召开保险消费者座谈会共19次,现场解答咨询464件,发放宣传资料6322份;各级机构共接待来访客户50人次.
天津"城市快报"刊登天津分公司荣获"消费者最信赖诚信销售奖"推荐、"江苏商报"刊登江苏分公司"关于3.
15消费者权益保护教育宣传周活动开展的相关报道".
(3)7.
8全国保险公众宣传日公司举办以"爱国爱家,从一份保障开始"为主题的保险宣传活动,包括了如下系列活动:"7.
8保险扶贫公益跑"活动.
依托公司官方微信服务号关联的中保协"7.
8保险扶贫公益跑",在6月25日至7月8日,累计15829人次参与线上捐步,累计举办47次线下活动.
"爱,从一份保障开始"主题短视频传播活动.
各分公司100%参与活动并完成"规定动作"的基础上,通过视频形式开展宣传活动,最终累计发布1分钟以内短视频502条.
"保险五进入"活动.
公司落实"走出去"、"请进来"活动主旨,总、分公司累计组织52场"保险五进入"活动,切实让保险走进农村、进学校、进社区、进机关、进企业,同时将"不忘初心"党建主题教育融入本次活动.
整个宣传活动期间,公司自媒体累计发稿21条;中央级媒体(18家央视媒体)发网稿1篇;纸媒开设专栏供稿1条;全国、省级及其他类媒体累计发稿20条;公司累计组织各相关活动99次.
(二)消费者投诉管理信息1、持续完善消费者投诉处理工作机制公司以《北大方正人寿投诉作业规则(201904版)》为核心,同时配套相关细则确保投诉处理的有效性与合规性.
2、持续保持投诉渠道畅通公司建有全方位、多样化的"信、访、电、网"投诉渠道,同时各级机构分别在当地银保监局、同业公会、职场显要区域公布消费者投诉维权电话,各营业场所开辟投诉专区并张贴投诉办理须知,确保保险消费者意见及时传递到公司.
3、2019年消费者投诉基本情况2019年度,我司受理监管转办消费投诉157件.
其中,销售纠纷104件、理赔纠纷24件、退保纠纷17件、后续服务纠纷9件、其它纠纷3件.
-89-按机构分布,山东44件、四川37件、湖北22件、青岛22件、上海16件、江苏5件、广东4件、北京4件、天津3件.
以上案件均已得到妥善处理,完成结案.
八、其它信息按照行业监管规定的年度关联交易总体情况:公司严格遵循监管颁布的关于关联交易管理的监管文件,并根据《中国银保监会关于印发保险公司关联交易管理办法的通知》(银保监发〔2019〕35号),对公司的关联交易管理制度予以修订.
在董事会下设立关联交易控制委员会,负责关联方识别维护,关联交易管理、审查、批准和风险控制.
同时,在委员会下面设立跨部门的关联交易管理办公室,负责关联交易的日常管理等具体事务.
报告期内,本公司发生的关联交易类型主要为:资金运用类关联交易,保险业务类关联交易和提供货物或服务类关联交易.
资金运用类关联交易共计5笔,均属于重大关联交易,详情请见公司官网公开信息披露之重大关联交易.
保险业务类关联交易和提供货物或服务类关联交易均为一般关联交易,详情请见公司官网公开信息披露之关联交易季度合并信息披露.