本公司699网站

12019年度报告超伟股份NEEQ:832890徐州超伟电子股份有限公司XuzhouChaoweiElectronicCo.
,Ltd.
2公司年度大事记1、2019年3月,公司成立人工智能信访管理系统事业部,智慧信访管理系统是集信访投诉、办理、查询、服务、督办、分析、管理等功能于一体的综合服务管理系统,为各级信访部分提供高效的接访服务.
利用最先进的人工智能技术为技术核心,建立起统一的信访事项数据库,构建了大信访格局,形成了纵向到底,横向到边的多级别、多层次、多渠道、多手段的一体化信访大平台,更好的服务于信访管理工作.
2、2019年11月,公司和中国工匠学院、国廷工业和信息化研究院三方形成战略合作伙伴,共建市域社会治理现代化研究协同创新中心.
主要面向市域社会治理、公共安全、平安建设、立体化治安防控体系建设等前沿人工智能技术进行创新型研究,致力于打造淮海经济区创新研发高地,建立智能化监测预警网络,形成政企联动体制,发挥智治支撑作用,利用大数据与基层社会治理研究,提供科学性解决方案.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况6第三节会计数据和财务指标摘要8第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项18第六节股本变动及股东情况20第七节融资及利润分配情况22第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况24第九节行业信息26第十节公司治理及内部控制27第十一节财务报告.
314释义释义项目释义公司、本公司,超伟股份指徐州超伟电子股份有限公司百灵鸟环保科技指徐州百灵鸟环保科技有限公司(公司全资子公司)三会指股东大会、董事会、监事会股东大会指徐州超伟电子股份有限公司股东大会董事会指徐州超伟电子股份有限公司董事会监事会指徐州超伟电子股份有限公司监事会《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《徐州超伟电子股份有限公司章程》股转系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商指开源证券报告期指2019年1月1日至2019年12月31日元指人民币元应急产业指应急产业分为四大版块,一是监测预警诊断设备与技术,其中包括自然灾害监测、事故灾难监测、公共卫生监测、社会安全监测;二是预防防护产品与技术,其中包括个人、生产与公共防护;三是救援处置装备与技术,其中包括救护、通信与运输;四是应急服务管理,其中包括救援、咨询、培训等.
本公司从事检测预警分项中的预警研发、生产和销售预警信息发布系统、智慧信访管理系统、智慧市域社会治理系统、智慧监狱、智慧社区等.
5第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人徐超、主管会计工作负责人张朦及会计机构负责人(会计主管人员)张朦保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述市场风险应急产业基本涵盖了消防产业、安防产业、安全产业、防灾减灾产业、信息安全产业、公共安全产业、紧急救援产业等.
应急市场得到越来越多的关注,大量企业将目光投向这一市场,积极通过加大产品研发和销售、提升技术和服务等手段占领和扩大市场,这一方面加快了应急产品和技术的更新换代,提高了企业研发工作的难度,另一方面加剧了行业内的市场竞争,使得公司所服务的重点行业的市场竞争更加激烈,对公司的市场地位造成一定威胁.
如果公司未来产品和技术在行业内不能保持领先地位,面对激烈的市场竞争,公司将面临市场份额被挤压和被竞争对手侵蚀的风险.
人才风险在科技发展的今天,人才成为各家企业争夺的焦点.
为吸引和留住人才,形成人力资本积累,企业必须建立一套先进有效的人才激励约束和培训机制.
由于人力资本的动态和外部性,容易造成人才的流失,从而给企业造成巨大的损失,企业承担着人才风险和人力资本投资风险.
此时怎样促进知识共享,推动人力资本扩散和带动效应,从而最大程度地降低风险,如果公司未来在员工薪酬、职位晋升、激励机制方面不能提供有吸引力的条件,则可能落后于同行业的其他企业,面临人才流失的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否6第二节公司概况一、基本信息公司中文全称徐州超伟电子股份有限公司英文名称及缩写XuzhouChaoweiElectronicCo.
,Ltd.
证券简称超伟股份证券代码832890法定代表人徐超办公地址江苏省徐州市矿大科技城徐州软件园C-2-B座4层二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人张朦职务会计机构负责人、董事会秘书电话0516-83899829传真0516-83893808电子邮箱cov@vip.
163.
com公司网址http://www.
cov001.
com联系地址及邮政编码江苏省徐州市矿大科技城徐州软件园C-2-B座4层221008公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2003年11月13日挂牌时间2015年8月4日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)计算机、通信和其他电子设备制造(C39)计算机、通信和其他电子设备制造(C39)主要产品与服务项目研发、生产和销售预警信息发布系统、智慧信访管理系统、市域社会治理现代化系统、智慧监狱、智慧社区等.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)13,970,300.
00优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东徐超、刘梅实际控制人及其一致行动人徐超、刘梅7四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码913203007352967709否注册地址江苏省徐州市泉山区解放南路矿大科技城创业园A座地下一层及109、119、120室否注册资本13,970,300.
00否五、中介机构主办券商开源证券主办券商办公地址陕西省西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名宁兰华、白慧霞会计师事务所办公地址北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入20,498,379.
8023,406,482.
73-12.
42%毛利率%43.
93%24.
64%-归属于挂牌公司股东的净利润2,601,527.
80615,158.
78322.
90%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润2,363,830.
03259,286.
05811.
63%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)15.
92%4.
18%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)14.
47%1.
76%-基本每股收益0.
190.
04323.
18%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计33,139,394.
4027,682,178.
3919.
71%负债总计15,497,845.
4812,642,157.
2722.
59%归属于挂牌公司股东的净资产17,641,548.
9215,040,021.
1217.
30%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
261.
0816.
67%资产负债率%(母公司)48.
93%52.
64%-资产负债率%(合并)46.
77%45.
67%-流动比率165.
62%151.
23%-利息保障倍数5.
012.
05-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额1,163,325.
64-3,599,736.
97-132.
32%应收账款周转率3.
166.
45-存货周转率0.
841.
93-9四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%19.
71%0.
17%-营业收入增长率%-12.
42%94.
82%-净利润增长率%322.
90%-489.
68%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例%普通股总股本13,970,30013,970,3000.
00%计入权益的优先股数量00-计入负债的优先股数量00-六、非经常性损益单位:元项目金额其他营业外收入和支出279,644.
44非经常性损益合计279,644.
44所得税影响数41,946.
67少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额237,697.
77七、补充财务指标适用√不适用八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)10调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收账款1,767,029.
854,726,600.
90应收票据及应收账款1,767,029.
854,726,600.
90应付账款1,502,401.
812,089,323.
31应付票据及应付账款1,502,401.
812,089,323.
3111第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式研发、生产和销售预警信息发布系统、市域社会治理现代化系统、智慧监狱、智慧信访管理系统、智慧社区等.
公司的自身定位为技术型企业,以技术研发和市场销售为公司发展的基石.
作为预警信息发布系统行业起步较早的企业,公司继续大力发展市场体系,扁平化市场管理,强化市场端在矩阵式架构中的一线牵引作用,有力地支撑公司多业务线的均衡拓展与行业的纵深挖潜,推动了公司市场能力和新业务创新能力的不断提升.
受益于市场在矩阵结构中作用的逐步加强,2019年市场开拓取得较为显著的成绩.
智慧信访管理系统、智慧市域社会治理系统、智慧监狱、智慧社区板块,抓住政策利好的机遇,支撑了应急管理部组建以来信息化顶层设计工作,推进指挥信息平台等建成落地通过与系统集成商构建"营销共同体"的市场模式实现产品生产、市场开发与项目施工的紧密对接,最终实现其产品的经济价值和社会效益.
2019年,面临应急管理行业整合带来的市场机遇,以及业务复杂多样化带来的挑战,公司一方面继续加强完善市场体系建设和人才引进培养工作,在市场拓展方面获得显著成效;另一方面大力加强研发和技术创新、项目实施管理,持续提升运营效率,确保公司已签订订单的顺利实施和高质量交付.
公司及子公司人员资源分配均根据自身的发展阶段、业务规模及业务专业需求制定了科学的、系统的人力资源规划并逐步实施.
报告期内,公司商业模式没有发生重大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司管理层遵循董事会制定的战略规划和经营计划,积极响应应急行业信息化建设发展变化,贯彻大市场推广、开放销售组织、超前产品研发、贴近技术服务、精准运营管理的方针.
不断加大新产品的研发力度,积极开拓市场,提高市场占有率,加强质量和内部控制管理.
公司的技术创新能力、销售水平、客户服务质量都得到了提升,收入能力、盈利能力稳步增强,取得了良好的经营业绩.
一、经营情况分析:1.
2019年度,公司按照发展规划,建立良好的内部控制环境,规范公司会计行为,完善考核和激励体系,推行管理标准化,稳定核心技术和销售人员,提高经营管理效率,使得公司业务得到稳定快速的12增长.
2.
2019年度,公司积极拓展新市场、新用户.
加强重大项目、新业务、新产品的销售力量.
加强售后服务、深度挖掘客户需求,不断扩大产业规模和市场份额.
3、2019年度,公司持续加大研发投入力度,提高了产品质量,满足客户的个性化需求,公司开发的智慧信访管理系统、智慧市域社会治理系统、智慧监狱、智慧社区产品,已在8个省、30个市受到了用户好评.
4、一方面加快销售人员队伍的招聘、储备和培养工作,完善销售管理体制,强化销售部门的市场管控能力建设;另一方面,积极参与全国各地试点工作,稳定推进销售网络的全国战略性布局工作.
加强人才体系建设,保证核心团队的稳定报告期内,公司进一步加强人才体系建设,在人员招聘、员工试用期管理、员工培训和晋升、员工激励等方面持续增加投入和强化管理,优化了人才引进和人才培养,确保了公司人才体系建设满足公司发展需要.
同时,报告期内,公司进一步推进了绩效面谈、绩效考核工作,努力完善薪酬体系和激励机制,将公司发展愿景、战略目标与员工个人职业生涯目标相结合,创建良好的人才成长环境,保持了核心团队的稳定.
总之,公司在报告期内通过不断完善公司组织机构,健全管理制度,调整管理模式,提高公司整体管控水平,积极拓展思路开拓市场,公司整体运行良好.
公司资产总额为3,313.
94万元,同比增长19.
71%;净资产总额为1,764.
15万元,同比增长17.
30%;实现营业收入2,049.
84万元,较去年同期降低12.
42%.
二、经营计划和目标1、2020年,公司将加大市场开拓力度,不断拓展新行业、新领域.
拓展应急行业的市场将成为全年的工作重点.
提升服务理念、提高服务品质、快速响应客户需求是保障市场开拓的重要举措.
2、2020年,公司将根据用户需求持续进行现有软硬件产品的升级换代.
加大对新技术应用和新产品开发的投入,提高公司的核心竞争力,推出更好满足客户和市场需求的产品.
加快智慧应急产品的研发、生产、销售.
与相关单位合作推进大数据、云计算在应急安全行业的应用.
3、2020年,公司将加强人才建设,加大科技创新和科研投入,持续提高企业创新能力.
有计划的跨区域拓展,整合各方资源,让公司销售收入、利润等财务指标实现稳步增长.
坚持持续创新,实现自主研发成果的产品化、精品化,增强核心竞争力.
公司将完善制度,改进管理,降低成本,提高效益.
三、不确定因素应对公司的主营业务属于竞争性强的应急管理行业,有发展快、变化大、优胜劣汰频繁的特点.
我公司目前在行业内虽然拥有领先的竞争优势,但如不能快速研发新产品、不能快速拓展市场,不能迅速增强公司实力与规模,则会被竞争对手超越.
对此公司将采取以下对策:1、加大研发投入,加强技术创新,开发领先的软硬件产品,保持公司核心竞争力.
2、增强市场营销能力,扩大市场占有率,快速推出新产品,形成新的盈利增长点.
(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金1,772,787.
925.
35%1,271,602.
104.
59%39.
41%应收票据应收账款9,959,356.
4530.
05%1,767,029.
856.
38%463.
62%存货13,017,368.
1539.
28%14,281,541.
5151.
59%-8.
85%13投资性房地产4,893,892.
8014.
77%5,176,733.
7618.
70%-5.
46%长期股权投资固定资产684,157.
982.
06%955,717.
983.
45%-28.
41%在建工程短期借款10,000,000.
0030.
18%10,000,000.
0036.
12%0.
00%长期借款资产负债项目重大变动原因:1、货币资金较上年同期增加39.
41%,主要原因系报告期内母公司营业收入增加,应收账款回款增加所致;2、应收账款较上年同期增加463.
62%,主要原因系报告期内母公司营业收入增加,应收款增加所致;3、固定资产较上年同期减少28.
41%,是由于报告期内固定资产计提折旧所致.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入20,498,379.
80-23,406,482.
73--12.
42%营业成本11,494,339.
7056.
07%17,639,474.
3775.
36%-34.
84%毛利率43.
93%-24.
64%--销售费用1,508,067.
957.
36%1,536,022.
626.
56%-1.
82%管理费用2,166,937.
4210.
57%2,055,618.
528.
78%5.
42%研发费用1,376,303.
186.
71%1,851,649.
297.
91%-25.
67%财务费用664,637.
313.
24%443,472.
221.
89%49.
87%信用减值损失-690,328.
76-3.
37%-资产减值损失00%309,792.
16-1.
32%-100.
00%其他收益279,644.
441.
36%418,492.
041.
79%-33.
18%投资收益00%公允价值变动收益00%资产处置收益00%汇兑收益00%营业利润2,650,060.
6012.
93%459,106.
401.
96%477.
22%营业外收入00%170.
000.
00%-100.
00%营业外支出00%净利润2,601,527.
8012.
69%615,158.
782.
63%322.
90%项目重大变动原因:1、营业成本:报告期内营业收入较上年同期降低12.
42%,营业成本与去年同期相比降低34.
84%,是由14于公司采取加强成本管控、梳理产品结构设计、部分部件由外购调整为自制等多项节约成本的措施所致;2、研发费用:报告期内研发费用较上年同期降低25.
67%,由于上年同期公司研发转化新产品正处于市场扩张期,工作重点为扩大市场份额,但报告期内新品研发工作推后,导致本期较上年同期研发费用有所降低;3、财务费用:报告期财务费用较上年同期增加49.
87%,主要原因系报告期内公司原有的银行融资产品到期,更换为其他银行融资产品,资金成本率上升所致;4、其他收益:报告期内其他收益较上年同期降低33.
18%,本公司的其他收益项目主要为软件销售退税,由于报告期内该项业务处理周期延长,导致截至本期末存在未完成的项目;5、营业利润:报告期内营业利润较上年同期增加477.
22%,主要原因系本年销售收入增加所致;6、营业外收入:报告期内营业外收入较去年同期降低100.
00%,主要原因系上年收到公司新三板挂牌省级补助款所致;净利润:报告期内净利润较上年同比增长,主要原因系本年公司增加业务量所致.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入20,184,720.
4623,096,644.
92-12.
61%其他业务收入313,659.
34309,837.
811.
23%主营业务成本11,211,498.
7417,356,633.
41-35.
41%其他业务成本282,840.
96282,840.
960.
00%按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%预警产品2,750,873.
5813.
42%2,343,801.
1110.
01%17.
37%备件29,149.
920.
14%117,093.
140.
50%-75.
11%调频产品7,357,707.
0435.
89%996,602.
454.
26%638.
28%技术服务3,734,092.
5118.
22%5,000.
000.
02%74,581.
85%人工智能产品239,115.
051.
17%秸秆收入6,073,782.
3629.
63%19,634,148.
2283.
88%-69.
07%合计20,184,720.
4698.
47%23,096,644.
9298.
67%-12.
61%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:报告期内公司产品销售结构略有调整,公司加强了技术开发、技术支持的力度,增加了技术维护收入.
(3)主要客户情况单位:元15序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1江苏仁安高新技术有限公司11,172,820.
0055.
35%否2济南季诚信息科技有限公司1,125,750.
005.
58%否3北京慧图科技股份有限公司502,070.
002.
49%否4晋州台应急广播中心平台500,740.
002.
48%否5北京奥特美克科技股份有限公司483,510.
002.
40%否合计13,784,890.
0068.
30%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1徐州富昌电子科技有限公司874,202.
007.
61%否2沧州顺祺电子设备制造有限公司650,675.
005.
66%否3徐州德脉电子科技有限公司462,110.
004.
02%否4江苏申光电子科技有限公司369,182.
003.
21%否5徐州惠盛电子科技有限公司219,600.
001.
91%否合计2,575,769.
0022.
41%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额1,163,325.
64-3,599,736.
97-132.
32%投资活动产生的现金流量净额-2,000.
00-1,291,582.
15-99.
85%筹资活动产生的现金流量净额-660,139.
82573,983.
97-215.
01%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额:报告期内该金额较去年同期增加,主要是由于报告期内公司扩大销售规模,加强销售回款的管理所致;2、投资活动产生的现金流量净额:报告期内该金额较去年同期减少,主要是由于公司2019年度减少固定资产投资所致;3、筹资活动产生的现金流量净额:报告期内该金额较去年同期减少,主要是由于报告期内公司减少银行短期借款所致.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况1、徐州百灵鸟环保科技有限公司2018年2月22日成立,注册号:91320311MA1W4BBU57,注册资本100.
00万元,徐州超伟电子股份16有限公司占注册资本总额的100%,经营范围:环保技术、生物技术、节能技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、技术推广;生物质燃料、新材料、农业机械开发、销售、技术服务;环保设备开发、销售、维修、技术服务、技术转让.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正适用√不适用三、持续经营评价报告期内公司经营状况良好,不存在持续经营风险.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、技术更新风险信息技术具有更新快、发展迅猛的特点,尤其应急管理行业对信息技术的安全指标和精度标准逐年提高,用户对该类产品软硬件技术的要求越来越高,如果公司不能持续进行技术创新和及时对产品进行升级换代,未来有可能失去在技术、市场等方面的优势和地位,影响公司的发展.
应对措施:公司需要持续进行研发投入,加强技术型人才的培养,提高研发团队的整体水平,坚持自主创新,不断开发新产品,适应市场的变化,满足用户的需求.
2、市场竞争风险许多传统的信息化设备提供商和互联网公司都认识到应急管理领域是国家安全发展战略制高点,存在巨大商机,都已尽力涉足到此行业中,未来市场竞争将更加激励.
应对措施:通过优质服务维系已有的客户资源,积极拓展新市场、新用户.
加强重大项目、新业务、新产品的销售力量.
探索新的市场营销模式.
争取形成新的盈利增长点.
3、人才丢失风险人才的育留对研发企业至关重要,随着行业竞争的日益加剧,各大企业对人才的争夺也将日趋激烈,虽然目前公司研发队伍较为稳定,但不排除人员流失的可能性.
人才的流失将使公司的研发和持续创新能力受到直接的影响.
如果公司未来在员工薪酬、职位晋升、激励机制方面不能提供有吸引力的条件,则可能落后于同行业的其他企业,面临人才流失的风险.
应对措施:针对该风险,一方面公司将加强公司价值观与文化建设,增强员工与公司在愿景、价值观、发展目标方面的一致性,帮助员工进行职业规划,建立健全员工晋升和发展通道;另一方面逐步完善薪酬与福利制度,重视并完善人才培养体系和人才激励机制.
同时,公司重视人才的招聘和预留,每年会有计划地进行人员招聘和培训工作,以便在人才出现空缺时能够及时补位,减少因人员流失造成的损失.
17(二)报告期内新增的风险因素报告期内无新增风险因素18第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项是√否是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(三)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他5,000,000.
005,000,000.
0019(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因万达SOHO7-1-131、130投资性房地产抵押4,893,892.
8014.
77%银行融资总计--4,893,892.
8014.
77%-20第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数7,246,54651.
87%7,246,54651.
87%其中:控股股东、实际控制人2,241,25116.
04%2,241,25116.
04%董事、监事、高管2,241,25116.
04%2,241,25116.
04%核心员工有限售条件股份有限售股份总数6,723,75448.
13%6,723,75448.
13%其中:控股股东、实际控制人6,723,75448.
13%-6,723,75448.
13%董事、监事、高管6,723,75448.
13%-6,723,75448.
13%核心员工总股本13,970,300-013,970,300-普通股股东人数5股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1徐超5,770,000.
005,770,000.
0041.
30%4,327,5001,442,5002刘梅3,195,005.
003,195,005.
0022.
87%2,396,254798,751.
003徐州财润资产管理有限公司2,920,300.
002,920,300.
0020.
90%2,920,300.
004徐州石狗湖贸易有限公司1,204,995.
001,204,995.
008.
63%1,204,995.
005北京鼎鑫信息科技有限公司880,000.
00880,000.
006.
30%880,000.
00合计13,970,300013,970,300100%6,723,7547,246,546普通股前十名股东间相互关系说明:公司前十名股东中,徐超与刘梅夫妻关系,公司其他股东不存在关联关系.
21二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否徐超持有公司41.
30%的股份,刘梅持有公司22.
87%的股份,徐超、刘梅为夫妻关系,两人合计持有公司64.
17%的股份,为公司控股股东及实际控制人.
最近两年,徐超、刘梅持有的公司股份一直在60%以上,公司控股股东及实际控制人一直为徐超、刘梅,未发生变更.
徐超,中国国籍,1969年2月生,无境外永久居留权,1991年3月至1994年3月,任铜山县熔融硅厂技术员,1994年4月至2003年10月,任徐州贾汪区超伟电子厂厂长,2003年11月至2014年12月,任徐州超伟电子设备制造有限公司执行董事、总经理兼财务负责人.
2014年12月至今,任徐州超伟电子股份有限公司董事长兼总经理,任期为三年.
刘梅,1972年6月生,中国国籍,无境外永久居留权,专科学历.
2003年11月至2014年11月,任徐州超伟电子设备制造有限公司监事,2014年12月至今,任徐州超伟电子股份有限公司董事.
报告期内,控股股东与实际控制人未发生变化.
22第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况√适用不适用单位:元序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率%起始日期终止日期1保证借款江苏银行股份有限公司徐州科技支行银行1,000,0002019年8月16日2020年8月14日5.
22%2抵押借款江苏银行股份有限公司徐州科技支行银行4,000,0002019年6月26日2020年6月15日5.
22%3抵押借款徐州铜山农村商业银行股份有限公司营业部银行5,000,0002019年8月8日2022年8月7日7.
6%合计---10,000,000---23六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案适用√不适用24第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期徐超董事长、总经理男1969年2月本科2018年2月23日2021年2月22日是刘梅董事女1972年6月大专2018年2月23日2021年2月22日是刘尧董事男1990年3月研究生2018年2月23日2021年2月22日否张朦董事、财务负责人、董事会秘书女1975年12月本科2018年2月23日2021年2月22日是丁允浩董事男1979年8月本科2019年9月6日2021年2月22日是张勇监事会主席男1979年12月大专2019年8月20日2021年2月22日是孟迪职工代表监事男1986年8月本科2018年9月6日2021年2月22日是张艺腾监事男1995年5月本科2019年9月6日2021年2月22日否董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:徐超与刘梅系夫妻关系,其他人员之间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量徐超董事长、总经理5,770,0005,770,00041.
30%-刘梅董事3,195,005-3,195,00522.
87%-刘尧董事张朦董事、董事会秘书、财务负责人丁允浩董事25张勇监事会主席孟迪职工代表监事张艺腾监事合计-8,965,00508,965,00564.
17%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因丁允浩普通职工新任董事新任张勇监事新任监事会主席新任张艺腾无新任监事新任梅学宁董事离任无离任朱爱芳监事会主席离任无离任报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用丁允浩:2012年7月任职徐州五洋科技股份有限公司质量部质量经理;2015年7月任职建湖鸿达阀门管理有限公司生产部生产经理;2018年11月任职徐州超伟电子质量部质量工程师,2019年9月6日新任董事.
张勇:2005年2月任职徐州世奇医疗器械公司品质部主管;2011年4月任职徐州超伟电子股份有限公司生产质量部部门经理,2014年12月任职监事,2019年8月新任监事会主席.
张艺腾:2016年3月任职北京链家房地产经纪有限公司销售部销售经理;2019年9月任职徐州超伟电子股份有限公司监事.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员63生产人员86销售人员1512技术人员88财务人员53员工总计423226按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士11本科2520专科1611专科以下00员工总计4232(二)核心员工基本情况及变动情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用第九节行业信息是否自愿披露是√否27第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否投资机构是否派驻董事√是否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《公司章程》以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东会、董事会及监事会的召集、召开符合有关法律、法规及《公司章程》的要求.
公司股东在人员、财务、资产、机构和业务方面做到了与公司相互独立、各自分开,保证了公司运作的独立性.
公司董事勤勉尽责,认真出席董事会会议,表决过程遵守相关法律、法规和公司制度,会议记录及相关档案清楚完整.
公司监事认真履行监督职责,积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查,相关记录及档案清楚完整.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求,在召开股东大会前,均按照规定履行了通知义务,股东及股东代理人均可出席对各项议案予以审议并参与表决.
通过参加公司股东大会会议,投资者充分行使了其股东权利,严格履行了其股东职责.
公司现有治理机制注重保护股东权益,能给公司大小股东提供合适的保护,并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求,在召开股东大会前,均按照规定履行了通知义务,股东及股东代理人均可出席对各项议案予以审议并参与表决.
通过参加公司股东大会会议,投资者充分行使了其股东权利,严格履行了其股东职责.
公司现有治理机制注重保护股东权益,能给公司大小股东提供合适的保护,并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
4、公司章程的修改情况报告期内,未对章程进行修改.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)28董事会3一、第二届董事会第六次会议(2019年2月14日)审议通过:《关于》议案《关于提议召开徐州超伟电子股份有限公司2019年第二次临时股东大会》议案;二、第二届董事会第七次会议(2019年4月17日)审议通过:《关于2018年度总经理工作报告的议案》《关于2018年度董事会工作报告的议案》《关于2018年度财务决算报告的议案》《关于2019年度财务预算报告的议案》《关于2018年度利润分配方案的议案》《关于公司2018年度财务审计报告的议案》《关于2018年年度报告及其摘要的议案》《关于续聘中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司2019年度审计机构的议案》《关于公司2019年度向银行及其他机构申请贷款额度及抵押担保的议案》《关于预计2019年度日常性关联交易的议案》《关于提请召开2018年年度股东大会的议案》《年报报告重大差错责任追究制度的议案》;三、第二届董事会第八次会议(2019年8月20日)审议通过:《徐州超伟电子股份有限公司2019年半年度报告》的议案《任命丁允浩为公司董事》的议案《关于提议召开徐州超伟电子股份有限公司2019年第三次临时股东大会》的议案监事会2一、第二届监事会第四次会议二、(2019年4月17日)审议通过:《关于2018年度监事会工作报告的议案》《关于2018年年度报告及其摘要的议案》《关于2018年度财务决算报告的议案》《关于2019年度财务预算方案的议案》《关于2018年度利润分配方案的议案》三、第二届监事会第五次会议(2019年8月20日)审议通过:《徐州超伟电子股份有限公司2019年半年度报告》议案《关于选举监事会主席》的议案《关于选举张艺腾先生为公司监事》的议案股东大会4一、2019年第一次临时股东大会(2019年1月14日)审议通过:《关于》议案《关于》议案29《徐州超伟电子股份有限公司》议案《关于授权董事会全权办理本次公司持续督导主办券商变更相关事宜》议案;二、2019年第二次临时股东大会(2019年3月4日)审议通过:《关于徐州超伟电子股份有限公司会计事务所变更》议案;三、2018年年度股东大会(2019年5月20日)审议通过:《关于2018年度董事会工作报告的议案》《关于2018年度监事会工作报告的议案》《关于2018年度财务决算报告的议案》《关于2019年度财务预算报告的议案》《关于2018年年度报告及其摘要的议案》《2018年度财务审计报告的议案》《关于2018年度利润分配方案的议案》《关于续聘中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司2019年度审计机构的议案》《关于公司2019年度向银行及其他机构申请贷款额度及抵押担保的议案》《关于预计2019年度日常性关联交易的议案》《年报报告重大差错责任追究制度的议案》;四、2019年第三次临时股东大会(2019年9月6日)审议通过:《关于任命丁允浩先生为公司董事》的议案《关于任命张艺腾为公司监事》的议案2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见2019年度,公司共召开4次股东大会、3次董事会及2次监事会会议.
公司股东大会、董事会及监事会的通知、召开和表决均按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度的相关规定执行.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立性公司拥有独立完成的产、供、销、研发系统,具有完整的业务流程.
公司独立获取业务收入和利润,30具有独立自主的经营能力,不存在依赖主要股东及其他关联方进行生产经营的情形.
2、人员独立性公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东;总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作,并在本公司领取报酬.
公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定执行.
3、资产独立性公司独立拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施,拥有独立于控股股东和关联企业的房屋使用权、商标权、专利权、软件著作权等有形或无形资产.
4、机构独立性公司已依法建立健全公司股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层,公司独立行使经营管理职权.
公司的办公场所独立于股东单位,不存在混合经营、合署办公的情形.
5、财务独立性公司在银行独立开户,依法纳税,设立了独立的财务会计机构,配备了专职的财务会计人员并进行了适当的分工授权.
公司建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,能够独立进行财务决算,不存在控股股东干预公司资金使用的情况.
(三)对重大内部管理制度的评价公司董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况指定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现在和发展情况不断调整、完善.
1、关于会计核算体系:本年度内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体政策,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系:本年度内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作,严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系:本年度内,公司紧紧围绕风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制,并于2019年4月18日立了《年报报告重大差错责任追究制度》报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
31第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号中兴华审字(2020)第010700号审计机构名称中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层审计报告日期2020年4月22日注册会计师姓名宁兰华、白慧霞会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限2年会计师事务所审计报酬100,000.
00审计报告正文:审计报告中兴华审字(2020)第010700号徐州超伟电子股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了徐州超伟电子股份有限公司(以下简称"超伟股份")财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了超伟股份2019年12月31日合并及母公司的财务状况以及2019年度合并及母公司的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于超伟股份,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息32超伟股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括超伟股份2019年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估超伟股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算超伟股份、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督超伟股份的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,保持了职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的33有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对超伟股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致超伟股份不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就超伟股份实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计.
我们对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:宁兰华中国·北京中国注册会计师:白慧霞2020年4月22日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2018年12月31日流动资产:34货币资金六、11,772,787.
921,271,602.
10结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款六、29,959,356.
451,767,029.
85应收款项融资预付款项六、32,017.
691,695,503.
51应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款六、4902,768.
5956,212.
42其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货六、513,017,368.
1514,281,541.
51合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、613,656.
2946,350.
45流动资产合计25,667,955.
0919,118,239.
84非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产六、74,893,892.
805,176,733.
76固定资产六、8684,157.
98955,717.
98在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产六、9324,047.
04474,161.
87开发支出商誉35长期待摊费用六、10699,933.
301,049,900.
00递延所得税资产六、11869,408.
19907,424.
94其他非流动资产非流动资产合计7,471,439.
318,563,938.
55资产总计33,139,394.
4027,682,178.
39流动负债:短期借款六、1210,000,000.
0010,000,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款六、131,613,280.
101,502,401.
81预收款项六、1460,399.
0081,165.
00合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬六、15236,824.
4659,241.
50应交税费六、161,373,671.
07610,057.
43其他应付款六、172,213,670.
85389,291.
53其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计15,497,845.
4812,642,157.
27非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益36递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计15,497,845.
4812,642,157.
27所有者权益(或股东权益):股本六、1813,970,300.
0013,970,300.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、19189,676.
04189,676.
04减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积六、20443,879.
90154,232.
16一般风险准备未分配利润六、213,037,692.
98725,812.
92归属于母公司所有者权益合计17,641,548.
9215,040,021.
12少数股东权益所有者权益合计17,641,548.
9215,040,021.
12负债和所有者权益总计33,139,394.
4027,682,178.
39法定代表人:徐超主管会计工作负责人:张朦会计机构负责人:张朦(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2018年12月31日流动资产:货币资金1,722,223.
301,205,560.
48交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款十四、19,959,356.
451,767,029.
85应收款项融资预付款项2,017.
691,695,503.
51其他应收款十四、26,371,974.
497,170,496.
60其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货3,444,273.
934,664,561.
8237合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产8,490.
67流动资产合计21,499,845.
8616,511,642.
93非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资十四、31,000,000.
001,000,000.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产4,893,892.
805,176,733.
76固定资产606,543.
08855,831.
73在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产324,047.
01474,161.
87开发支出商誉长期待摊费用699,933.
331,049,900.
00递延所得税资产737,019.
36907,290.
52其他非流动资产非流动资产合计8,261,435.
589,463,917.
88资产总计29,761,281.
4425,975,560.
81流动负债:短期借款10,000,000.
0010,000,000.
00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款1,613,280.
101,502,401.
81预收款项60,399.
0081,165.
00卖出回购金融资产款应付职工薪酬236,824.
46应交税费1,221,448.
04498,688.
16其他应付款1,430,445.
781,590,899.
22其中:应付利息应付股利38合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计14,562,397.
3813,673,154.
19非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计14,562,397.
3813,673,154.
19所有者权益:股本13,970,300.
0013,970,300.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积189,676.
04189,676.
04减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积443,879.
90154,232.
16一般风险准备未分配利润595,028.
12-2,011,801.
58所有者权益合计15,198,884.
0612,302,406.
62负债和所有者权益合计29,761,281.
4425,975,560.
81法定代表人:徐超主管会计工作负责人:张朦会计机构负责人:张朦(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入20,498,379.
8023,406,482.
73其中:营业收入六、2220,498,379.
8023,406,482.
7339利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本17,437,634.
8823,675,660.
53其中:营业成本六、2211,494,339.
7017,639,474.
37利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、23227,349.
32149,423.
51销售费用六、241,508,067.
951,536,022.
62管理费用六、252,166,937.
422,055,618.
52研发费用六、261,376,303.
181,851,649.
29财务费用六、27664,637.
31443,472.
22其中:利息费用660,144.
82437,574.
25利息收入675.
441,024.
03加:其他收益六、28279,644.
44418,492.
04投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)六、29-690,328.
76资产减值损失(损失以"-"号填列)六、30309,792.
16资产处置收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)2,650,060.
60459,106.
40加:营业外收入六、310170.
00减:营业外支出0四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)2,650,060.
60459,276.
40减:所得税费用六、3248,532.
80-155,882.
38五、净利润(净亏损以"-"号填列)2,601,527.
80615,158.
78其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)2,601,527.
80615,158.
782.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)402.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)2,601,527.
80615,158.
78六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额2,601,527.
80615,158.
78(一)归属于母公司所有者的综合收益总额2,601,527.
80615,158.
78(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)十五、20.
190.
04(二)稀释每股收益(元/股)十五、20.
190.
04法定代表人:徐超主管会计工作负责人:张朦会计机构负责人:张朦(四)母公司利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业收入十四、414,877,427.
624,390,730.
72减:营业成本十四、46,002,759.
982,119,013.
54税金及附加186,931.
33100,551.
83销售费用1,167,280.
531,335,205.
2641管理费用2,038,943.
561,926,739.
57研发费用1,376,303.
181,851,649.
29财务费用664,425.
16443,299.
61其中:利息费用437,574.
25利息收入822.
14加:其他收益279,644.
44418,492.
04投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-653,679.
72资产减值损失(损失以"-"号填列)310,329.
84资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)3,066,748.
60-2,656,906.
50加:营业外收入170.
00减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)3,066,748.
60-2,656,736.
50减:所得税费用170,271.
16-534,280.
78四、净利润(净亏损以"-"号填列)2,896,477.
44-2,122,455.
72(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)2,896,477.
44-2,122,455.
72(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额429.
其他六、综合收益总额2,896,477.
44-2,122,455.
72七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:徐超主管会计工作负责人:张朦会计机构负责人:张朦(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金13,879,751.
1228,633,217.
23客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还162,344.
44333,292.
04收到其他与经营活动有关的现金六、3312,098,218.
374,617,975.
38经营活动现金流入小计26,140,313.
9333,584,484.
65购买商品、接受劳务支付的现金8,438,358.
6929,366,085.
26客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金2,206,045.
613,038,635.
77支付的各项税费837,131.
971,370,400.
92支付其他与经营活动有关的现金六、3313,495,452.
023,409,099.
67经营活动现金流出小计24,976,988.
2937,184,221.
62经营活动产生的现金流量净额1,163,325.
64-3,599,736.
97二、投资活动产生的现金流量:43收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,000.
001,291,582.
15投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计2,000.
001,291,582.
15投资活动产生的现金流量净额-2,000.
00-1,291,582.
15三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金10,000,000.
0010,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计10,000,000.
0010,000,000.
00偿还债务支付的现金10,000,000.
009,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金660,139.
82426,016.
03其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计10,660,139.
829,426,016.
03筹资活动产生的现金流量净额-660,139.
82573,983.
97四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额六、34501,185.
82-4,317,335.
15加:期初现金及现金等价物余额六、341,271,602.
105,588,937.
25六、期末现金及现金等价物余额六、341,772,787.
921,271,602.
10法定代表人:徐超主管会计工作负责人:张朦会计机构负责人:张朦(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金7,624,585.
668,083,717.
10收到的税费返还162,344.
44333,292.
0444收到其他与经营活动有关的现金11,846,296.
529,195,837.
48经营活动现金流入小计19,633,226.
6217,612,846.
62购买商品、接受劳务支付的现金3,356,239.
254,228,644.
74支付给职工以及为职工支付的现金2,033,659.
312,901,484.
77支付的各项税费621,181.
35586,144.
99支付其他与经营活动有关的现金12,443,344.
0712,676,982.
16经营活动现金流出小计18,454,423.
9820,393,256.
66经营活动产生的现金流量净额1,178,802.
64-2,780,410.
04二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,000.
001,176,950.
70投资支付的现金1,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计2,000.
002,176,950.
70投资活动产生的现金流量净额-2,000.
00-2,176,950.
70三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金10,000,000.
0010,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计10,000,000.
0010,000,000.
00偿还债务支付的现金10,000,000.
009,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金660,139.
82426,016.
03支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计10,660,139.
829,426,016.
03筹资活动产生的现金流量净额-660,139.
82573,983.
97四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额516,662.
82-4,383,376.
77加:期初现金及现金等价物余额1,205,560.
485,588,937.
25六、期末现金及现金等价物余额1,722,223.
301,205,560.
48法定代表人:徐超主管会计工作负责人:张朦会计机构负责人:张朦45(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额13,970,300.
00189,676.
04154,232.
16725,812.
9215,040,021.
12加:会计政策变更0前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额13,970,300.
00189,676.
04154,232.
16725,812.
9215,040,021.
12三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)289,647.
742,311,880.
062,601,527.
80(一)综合收益总额2,601,527.
802,601,527.
80(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他46(三)利润分配289,647.
74-289,647.
741.
提取盈余公积289,647.
74-289,647.
742.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额13,970,300.
00189,676.
04443,879.
903,037,692.
9817,641,548.
92项目2018年47归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额13,970,300.
00189,676.
04154,232.
16110,654.
1414,424,862.
34加:会计政策变更0前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额13,970,300.
00189,676.
04154,232.
16110,654.
1414,424,862.
34三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)615,158.
78615,158.
78(一)综合收益总额615,158.
78615,158.
78(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配484.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额13,970,300.
00189,676.
04154,232.
16725,812.
9215,040,021.
12法定代表人:徐超主管会计工作负责人:张朦会计机构负责人:张朦(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库其他综专项储盈余公积一般风未分配利润所有者权益合计49优先股永续债其他存股合收益备险准备一、上年期末余额13,970,300.
00189,676.
04154,232.
16-2,011,801.
5812,302,406.
62加:会计政策变更0前期差错更正其他二、本年期初余额13,970,300.
00189,676.
04154,232.
16-2,011,801.
5812,302,406.
62三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)289,647.
742,606,829.
702,896,477.
44(一)综合收益总额2,896,477.
442,896,477.
44(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配289,647.
74-289,647.
741.
提取盈余公积289,647.
74-289,647.
742.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转501.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额13,970,300.
00189,676.
04443,879.
90595,028.
1215,198,884.
06项目2018年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额13,970,300.
00189,676.
04154,232.
16110,654.
1414,424,862.
34加:会计政策变更0前期差错更正其他51二、本年期初余额13,970,300.
00189,676.
04154,232.
16110,654.
1414,424,862.
34三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-2,122,455.
72-2,122,455.
72(一)综合收益总额-2,122,455.
72-2,122,455.
72(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益525.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额13,970,300.
00189,676.
04154,232.
16-2,011,801.
5812,302,406.
62法定代表人:徐超主管会计工作负责人:张朦会计机构负责人:张朦53徐州超伟电子股份有限公司2019年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况1、公司注册地、组织形式和总部地址徐州超伟电子股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司"),系由徐超、刘梅、北京鼎鑫信息科技有限公司、徐州石狗湖贸易有限公司作为发起人,以徐州超伟电子设备制造有限公司整体变更的方式设立的股份有限公司.
公司统一社会信用代码:913203007352967709.
根据中国证券监督管理委员会出具的证监许可【2015】3370号,公司于2015年7月3日通过中国证券监督管理委员会审核,2015年8月4日正式在全国中小企业股份转让系统挂牌,证券简称"超伟股份",证券代码:832890.
截至2019年12月31日,公司注册资本为1,397.
03万元,注册地址:徐州市泉山区解放南路矿大科技城创业园A座地下一层及109、119、120室,公司法定代表人为徐超.
2、公司的业务性质和主要经营活动本公司属于计算机、通信和其他电子设备制造行业,经营范围是:电教设备器材、公共广播、数字网络广播、数字监控、有线电视网络管理、多媒体网络系统加工、安装、销售、技术服务;计算机应用软件、水文仪器、应急预警广播设备、视频设备开发、加工、销售、技术服务;通讯器材(地面卫星接收设施及无线电发射设备除外)加工、销售;机器人技术开发、加工、销售、技术服务;应急预警系统技术开发、加工、销售、技术服务;计算机系统集成;网络工程施工.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
本公司主要业务板块为无线应急预警系统和数字调频广播系统的研发、生产及限售,公司主要研发、生产、销售立体应急预警系统系列产品,主要应用于自然灾害、气象、公共安全、突发事件等各类应急预警领域.
3、财务报告的批准报出本财务报表业经本公司董事会于2020年4月22日决议批准报出.
4、合并报表范围本公司2019年度纳入合并范围的子公司共5户,详见本附注八"在其他主体中的权益".
本公司本期合并范围与上期相比未发生变化.
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于200654年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具和投资性房地产外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报,本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况及2019年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息.
四、重要会计政策和会计估计本公司从事无线应急预警设备、数字调频广播系统等产品的研发生产业务.
子公司从事生物技术及环保产品等.
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、22"收入"各项描述.
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、27"重大会计判断和估计".
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
55(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于"一56揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、12"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
5、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
57子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、12"长期股权投资"或本附注四、8"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、12、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、12(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
58本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
8、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
(1)金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额.
①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致.
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益.
此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综59合收益的金融资产.
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益.
当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
(2)金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益.
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益.
其余公允价值变动计入当期损益.
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益.
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该60金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(4)金融负债的终止确认金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债.
本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债.
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
(5)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方61最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值.
(7)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的"利息")的,作为利润分配处理.
9、金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等.
此外,对部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失.
(1)减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.
本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.
(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加.
除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加.
62通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等.
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务,则该金融工具被视为具有较低的信用风险.
(3)已发生信用减值的金融资产的判断标准当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产.
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:1)发行方或债务人发生重大财务困难;2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实.
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致.
(4)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等.
63除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,本公司采用的共同信用风险特征包括:账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等,在组合的基础上评估信用风险.
(5)金融资产减值的会计处理方法期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得.
(6)各类金融资产信用损失的确定方法①应收账款对于不含重大融资成分的应收款项,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备.
除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征.
②其他应收款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失.
除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征.
10、存货(1)存货的分类存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按加权平均法计价.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
64对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销.
11、持有待售资产和处置组本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别.
具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成.
其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债.
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉.
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称"持有待售准则")的计量规定的各项非流动资产的账面价值.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)65划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
12、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、8"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股66权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司67与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处68置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
13、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等.
此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报.
投资性房地产按成本进行初始计量.
与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本.
其他后续支出,在发生时计入当期损益.
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销.
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19"长期资产减值".
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值.
69投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产.
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产.
发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值.
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产.
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益.
14、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法2054.
75机器设备年限平均法1059.
50运输设备年限平均法3-5519.
00-31.
67办公及电子设备年限平均法3-5519.
00-31.
67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19"长期资产减值".
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后70续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
15、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
3.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19"长期资产减值".
16、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
17、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使71用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19"长期资产减值".
18、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司的长期待摊费用为房屋装修费.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
19、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
72减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
20、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等.
离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划.
采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
73本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
21、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(1)亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同.
待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债.
(2)重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额.
对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务.
22、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入,已发生的劳务成本计入当期损益.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提74供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用.
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定.
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.
如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用.
合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用.
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示.
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示.
对于提供建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务,本公司于项目建造期间,对所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号—建造合同》确认相关的收入和费用;基础设施建成后,按照《企业会计准则第14号-收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用.
(4)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(5)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
23、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进75行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
24、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所76得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
25、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可77能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
26、重要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更①执行新金融工具准则导致的会计政策变更财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称"新金融工具准则"),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则.
②其他会计政策变更78本公司根据《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)及其解读和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法.
A、对合并财务报表的影响2018年12月31日(变更前)2019年1月1日(变更后)项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值应收票据及应收账款摊余成本1,767,029.
85应收票据摊余成本应收账款摊余成本1,767,029.
85应付票据及应付账款摊余成本1,502,401.
81应付票据摊余成本应付账款摊余成本1,502,401.
81B、对公司财务报表的影响2018年12月31日(变更前)2019年1月1日(变更后)项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值应收票据及应收账款摊余成本1,767,029.
85应收票据摊余成本应收账款摊余成本1,767,029.
85应付票据及应付账款摊余成本1,502,401.
81应付票据摊余成本应付账款摊余成本1,502,401.
81(2)会计估计变更公司本报告期内未发生会计估计变更.
27、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)收入确认——建造合同在建造合同结果可以可靠估计时,本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入.
合同的完工百分比是依照本附注四、22、"收入"所述方法进行确认的,在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算.
79在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本,以及合同可回收性时,需要作出重大判断.
项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断.
预计合同总收入和总成本,以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响.
(2)租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断.
(3)金融资产减值本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.
在做出该等判断和估计时,本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动.
(4)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(5)金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值.
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等.
估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率.
这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响.
权益工具投资或合同有公开报价的,本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计.
(6)长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到80的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每年测试商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计.
对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.
(7)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(8)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(9)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
(10)预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备.
在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债.
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断.
在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素.
其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债.
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况.
这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益.
28、其他无81五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按16%、13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%计缴.
企业所得税按应纳税所得额的15%、25%和20%计缴/详见下表.
教育费附加按实际缴纳的流转税的5%计缴.
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物,于2019年1~3月期间的适用税率为16%/10%,根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号)规定,自2019年4月1日起,适用税率调整为13%/9%.
同时,本公司作为生产、生活性服务业纳税人,自2019年4月1日至2021年12月31日,可按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额.
(续)纳税主体名称所得税税率徐州超伟电子股份有限公司按应纳税所得额的15%计缴徐州百灵鸟环保科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴广宗县飞腾环保科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴邳州百恩环保科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴广宗县云岑环保科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴广宗县永朋环保科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴2、税收优惠及批文根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)规定,公司销售的自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
2016年11月30日,经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合认定,本公司被认定为高新技术企业,证书编号为GR201632003065,有效期三年.
公司享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,按15%的税率缴纳企业所得税.
根据2020年1月20日,全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室出具的国科火字【2020】34号关于江苏省2019年第四批高新技术企业备案的复函,徐州超伟电子股份有限公司在江苏省2019年第四批高新技术企业名单中.
根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2018〕77号)规定,自2018年1月1日至2020年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元82提高至100万元,对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
六、合并财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,"年初"指2019年1月1日,"期末"指2019年12月31日,"上年年末"指2018年12月31日,"本期"指2019年度,"上期"指2018年度.
1、货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金50,387.
1454,689.
97银行存款1,722,400.
781,216,912.
13其他货币资金合计1,772,787.
921,271,602.
102、应收账款(1)按账龄披露账龄期末余额1年以内10,420,291.
001至2年40,000.
002至3年149,945.
003至4年-4至5年255,016.
005年以上49,350.
00小计10,914,602.
00减:坏账准备955,245.
55合计9,959,356.
452)按坏账计提方法分类列示类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款284,561.
002.
61284,561.
00100.
00其中:单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项284,561.
002.
61284,561.
00100.
0083按组合计提坏账准备的应收账款10,630,041.
0097.
39670,684.
556.
319,959,356.
45其中:无风险组合账龄分析组合10,630,041.
0097.
39670,684.
556.
319,959,356.
45合计10,914,602.
00100.
00955,245.
55——9,959,356.
45(续)类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款2,077,335.
00100.
00310,305.
1514.
941,767,029.
85单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计2,077,335.
00100.
00310,305.
1514.
941,767,029.
85①期末单项计提坏账准备的应收账款应收账款(按单位)期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由滨海县滨淮镇人民政府149,945.
00149,945.
00100.
00收回的可能性较低滨海县界牌镇人民政府24,000.
0024,000.
00100.
00收回的可能性较低滨海县蔡桥镇人民政府22,736.
0022,736.
00100.
00收回的可能性较低太原市晋龙易通科贸有限公司79,880.
0079,880.
00100.
00收回的可能性较低河北佶群电子科技有限公司8,000.
008,000.
00100.
00收回的可能性较低合计284,561.
00284,561.
00————②组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款项目期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内10,420,291.
00521,014.
555.
001至2年40,000.
004,000.
0010.
002至3年843至4年4至5年120,400.
0096,320.
0080.
005年以上49,350.
0049,350.
00100.
00合计10,630,041.
00670,684.
556.
31(3)坏账准备的情况类别年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款310,305.
15644,940.
40955,245.
55合计310,305.
15644,940.
40955,245.
55(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为10,563,428.
50元,占应收账款期末余额合计数的比例为96.
78%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为760,919.
18元.
债务人名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额江苏仁安高新技术有限公司9,647,120.
0088.
39482,356.
00济南季诚信息科技有限公司498,120.
004.
5624,906.
00滨海县滨淮镇人民政府149,945.
001.
37149,945.
00徐州蓝芯电子科技有限公司147,843.
501.
357,392.
18河北冠图电子科技有限公司120,400.
001.
1096,320.
00合计10,563,428.
5096.
77760,919.
183、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额上年年末余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内2,017.
69100.
001,695,503.
51100.
0085合计2,017.
69100.
001,695,503.
51100.
00(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为2,017.
69元,占预付账款期末余额合计数的比例为100.
00%.
单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)徐州华特电子有限公司2,017.
69100.
00合计2,017.
69100.
004、其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利其他应收款902,768.
5956,212.
42合计902,768.
5956,212.
42(1)其他应收款①按账龄披露账龄期末余额1年以内935,292.
801至2年15,822.
702至3年3至4年4至5年5年以上小计951,115.
50减:坏账准备48,346.
91合计902,768.
59②按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额备用金840,607.
3246,371.
70押金9,041.
0011,200.
00其他1,467.
181,599.
27保证金100,000.
00小计951,115.
5059,170.
9786减:坏账准备48,346.
912,958.
55合计902,768.
5956,212.
42③坏账准备的情况类别年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,958.
5545,388.
3648,346.
91合计2,958.
5545,388.
3648,346.
91④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额王腾飞备用金126,000.
001年以内13.
256,300.
00赵磊备用金125,000.
001年以内13.
146,250.
00于奇备用金105,000.
001年以内11.
045,250.
00东海县政府采购中心保证金100,000.
001年以内10.
515,000.
00王孟丽备用金100,000.
001年以内10.
515,000.
00合计——556,000.
00——58.
4527,800.
005、存货(1)存货分类项目期末余额账面余额存货跌价准备账面价值原材料12,118,874.
1212,118,874.
12在产品607,970.
33607,970.
33库存商品278,447.
70278,447.
70周转材料12,076.
0012,076.
00合计13,017,368.
1513,017,368.
1587(续)项目上年年末余额账面余额跌价准备账面价值原材料10,620,969.
5610,620,969.
56在产品2,928,449.
572,928,449.
57库存商品712,611.
32712,611.
32周转材料19,511.
0619,511.
06合计14,281,541.
5114,281,541.
516、其他流动资产项目期末余额上年年末余额待抵扣进项税46,350.
45预缴税费13,656.
29合计13,656.
2946,350.
457、投资性房地产(1)采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋、建筑物合计一、账面原值1、年初余额5,954,546.
395,954,546.
392、本期增加金额(1)外购(2)存货\固定资产\在建工程转入(3)企业合并增加3、本期减少金额(1)处置(2)其他转出4、期末余额5,954,546.
395,954,546.
39二、累计折旧和累计摊销1、年初余额777,812.
63777,812.
632、本期增加金额282,840.
96282,840.
96(1)计提或摊销282,840.
96282,840.
963、本期减少金额(1)处置(2)其他转出884、期末余额1,060,653.
591,060,653.
59三、减值准备1、年初余额2、本期增加金额(1)计提3、本期减少金额(1)处置(2)其他转出4、期末余额四、账面价值1、期末账面价值4,893,892.
804,893,892.
802、年初账面价值5,176,733.
765,176,733.
768、固定资产项目期末余额上年年末余额固定资产684,157.
98955,717.
98固定资产清理合计684,157.
98955,717.
98(1)固定资产①固定资产情况项目机器设备运输设备办公及电子设备合计一、账面原值1、年初余额2,036,138.
61330,752.
14393,749.
882,760,640.
632、本期增加金额9,906.
909,906.
90(1)购置9,906.
909,906.
90(2)在建工程转入(3)企业合并增加3、本期减少金额(1)处置或报废4、期末余额2,036,138.
61330,752.
14403,656.
782,770,547.
53二、累计折旧1、年初余额1,289,421.
31202,128.
46313,372.
881,804,922.
652、本期增加金额189,995.
0552,943.
0538,528.
80281,466.
901)计提189,995.
0552,943.
0538,528.
80281,466.
90893、本期减少金额(1)处置或报废4、期末余额1,479,416.
36255,071.
51351,901.
682,086,389.
55三、减值准备1、年初余额2、本期增加金额(1)计提3、本期减少金额(1)处置或报废4、期末余额四、账面价值1、期末账面价值556,722.
2575,680.
6351,755.
10684,157.
982、年初账面价值746,717.
30128,623.
6880,377.
00955,717.
989、无形资产(1)无形资产情况项目软件合计一、账面原值1、年初余额1,065,010.
601,065,010.
602、本期增加金额(1)购置(2)内部研发(3)企业合并增加3、本期减少金额(1)处置(2)失效且终止确认的部分4、期末余额1,065,010.
601,065,010.
60二、累计摊销1、年初余额590,848.
73590,848.
732、本期增加金额150,114.
86150,114.
86(1)计提150,114.
86150,114.
863、本期减少金额(1)处置(2)失效且终止确认的部分904、期末余额740,963.
59740,963.
59三、减值准备1、年初余额2、本期增加金额(1)计提3、本期减少金额(1)处置4、期末余额四、账面价值1、期末账面价值324,047.
01324,047.
012、年初账面价值474,161.
87474,161.
8710、长期待摊费用项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额房屋装修费1,049,900.
00349,966.
67699,933.
33合计1,049,900.
00349,966.
67699,933.
3311、递延所得税资产(1)未经抵销的递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备1,003,592.
45152,958.
42313,263.
7047,043.
31可抵扣亏损4,444,621.
75716,449.
775,735,877.
56860,381.
63合计5,448,214.
20869,408.
196,049,141.
26907,424.
9412、短期借款(1)短期借款分类项目期末余额上年年末余额抵押借款5,000,000.
004,000,000.
00保证借款5,000,000.
006,000,000.
00合计10,000,000.
0010,000,000.
00注:抵押资产情况:公司对权证号为(苏(2016)徐州市不动产权第0010662号)的投资性房地产进行抵押.
13、应付账款(1)应付账款列示91项目期末余额上年年末余额货款616,801.
53505,923.
24房租及物业费996,478.
57996,478.
57合计1,613,280.
101,502,401.
81(2)账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因数源久融技术有限公司359,380.
00未结算徐州软件园发展有限公司996,478.
57未到偿还期合计1,355,858.
57——14、预收款项(1)预收款项列示项目期末余额上年年末余额货款48,258.
00预收房租60,399.
0032,907.
00合计60,399.
0081,165.
0015、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬58,022.
752,095,619.
151,916,817.
44236,824.
46二、离职后福利-设定提存计划1,218.
75288,009.
42289,228.
17三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计59,241.
502,383,628.
572,206,045.
61236,824.
46(2)短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴57,341.
501,832,031.
501,652,548.
54236,824.
462、职工福利费89,918.
0389,918.
033、社会保险费681.
25173,669.
62174,350.
87其中:医疗保险费562.
50144,337.
07144,899.
57工伤保险费56.
2513,894.
4813,950.
73生育保险费62.
5015,438.
0715,500.
574、住房公积金925、工会经费和职工教育经费6、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计58,022.
752,095,619.
151,916,817.
44236,824.
46(3)设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险1,187.
50269,971.
07271,158.
572、失业保险费31.
2518,038.
3518,069.
603、企业年金缴费合计1,218.
75288,009.
42289,228.
1716、应交税费项目期末余额上年年末余额增值税1,172,570.
35413,725.
86企业所得税111,369.
27个人所得税124.
33城市维护建设税110,052.
1344,101.
84教育费附加82,304.
6132,348.
72房产税8,685.
608,329.
03土地使用税58.
3858.
38合计1,373,671.
07610,057.
4317、其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息11,558.
22应付股利其他应付款2,213,670.
85377,733.
31合计2,213,670.
85389,291.
53(1)应付利息项目期末余额上年年末余额短期借款应付利息11,558.
22合计11,558.
22(2)其他应付款①按款项性质列示项目期末余额上年年末余额93房屋押金48,891.
0025,491.
00代扣代缴款项21,712.
318,392.
31服务费40,000.
0058,000.
00租赁费146,560.
00285,850.
00往来款1,956,507.
54合计2,213,670.
85377,733.
3118、股本项目年初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数13,970,300.
0013,970,300.
0019、资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价189,676.
04189,676.
04合计189,676.
04189,676.
0420、盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积154,232.
16154,232.
16289,647.
74443,879.
90合计154,232.
16154,232.
16289,647.
74443,879.
90注:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积.
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取.
本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金.
经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本.
21、未分配利润项目本期上期调整前上年末未分配利润725,812.
92110,654.
14调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润725,812.
92110,654.
14加:本期归属于母公司股东的净利润2,601,527.
80615,158.
78减:提取法定盈余公积289,647.
74提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利94转作股本的普通股股利期末未分配利润3,037,692.
98725,812.
9222、营业收入和营业成本项目本期金额上年金额收入成本收入成本主营业务20,184,720.
4611,211,498.
7423,096,644.
9217,356,633.
41其他业务313,659.
34282,840.
96309,837.
81282,840.
96合计20,498,379.
8011,494,339.
7023,406,482.
7317,639,474.
37(1)主营业务(分产品)产品名称本期金额上期金额收入成本收入成本预警产品2,750,873.
581,245,900.
822,343,801.
111,058,191.
53备件29,149.
9230,872.
82117,093.
14107,324.
81调频产品7,357,707.
044,405,416.
46996,602.
45670,656.
24技术服务3,734,092.
515,000.
00秸秆收入6,073,782.
365,491,579.
7219,634,148.
2215,520,460.
83人工智能产品239,115.
0537,728.
92合计20,184,720.
4611,211,498.
7423,096,644.
9217,356,633.
41(2)其他业务(分产品)产品名称本期金额上期金额收入成本收入成本维修收入10,732.
6814,715.
91租赁收入302,926.
66282,840.
96295,121.
90282,840.
96合计313,659.
34282,840.
96309,837.
81282,840.
9623、税金及附加项目本期金额上年金额城市维护建设税106,836.
8855,528.
33教育费附加79,920.
3246,079.
80房产税36,351.
2035,444.
63土地使用税233.
52633.
72车船使用税1,020.
00930.
00印花税2,987.
4010,807.
0395合计227,349.
32149,423.
51注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项.
24、销售费用项目本期金额上期金额职工薪酬592,402.
58643,962.
02业务宣传费24,619.
9351,501.
33运输费282,037.
6433,354.
85售后服务费22,633.
61202,894.
90业务招待费90,396.
3840,391.
50办公费17,589.
56175,243.
64差旅费412,668.
10276,438.
41折旧费与摊销费用18,764.
1915,807.
20投标费300.
009,180.
00物料消耗费13,173.
9787,016.
87修理费231.
90营销CRM系统费33,418.
87其他63.
12合计1,508,067.
951,536,022.
6225、管理费用项目本期金额上期金额职工薪酬981,715.
981,172,662.
44办公费39,516.
7174,582.
45折旧费与摊销费用120,143.
67159,694.
37差旅费22,416.
6345,803.
15支付的租金231,255.
54245,207.
78中介机构服务费344,088.
47252,623.
04业务招待费20,390.
0525,016.
33水电费26,708.
2133,000.
10残疾人就业保障金10,154.
1315,047.
06培训费14,288.
8612,520.
40其他6,292.
5019,461.
40装修费349,966.
67合计2,166,937.
422,055,618.
529626、研发费用项目本期金额上期金额工资320,725.
72351,985.
88通讯费3,156.
202,070.
05差旅费6,616.
901,816.
66技术服务费58,550.
43275,098.
62运输费1,210.
0024.
53材料费794,035.
92945,887.
11无形资产摊销94,954.
4468,642.
95试验费检测费1,886.
7928,421.
23社会保险费94,577.
7882,884.
96办公费189.
0094,817.
30其他400.
00合计1,376,303.
181,851,649.
2927、财务费用项目本期金额上期金额利息支出660,144.
82437,574.
25减:利息收入675.
441,024.
03银行手续费5,167.
936,922.
00合计664,637.
31443,472.
2228、其他收益项目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额与企业日常活动相关的政府补助279,644.
44418,492.
04合计279,644.
44418,492.
04其中,政府补助明细如下:补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关增值税退税162,344.
44333,292.
04收益相关政府扶持资金117,300.
0085,200.
00收益相关29、信用减值损失项目本期金额上期金额坏账损失-690,328.
76合计-690,328.
769730、资产减值损失项目本期金额上期金额坏账损失309,792.
16合计309,792.
1631、营业外收入项目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额其他170.
00合计170.
0032、所得税费用(1)所得税费用表项目本期金额上期金额当期所得税费用10,516.
05378,532.
82递延所得税费用38,016.
75-534,415.
20合计48,532.
80-155,882.
38(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额利润总额2,650,060.
60按法定/适用税率计算的所得税费用397,509.
09子公司适用不同税率的影响-53,800.
36调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响16,640.
94使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-311,816.
87税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化所得税费用48,532.
8033、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额利息收入675.
441,024.
03政府补助117,300.
00418,492.
0498投资性房地产租金收入302,926.
66295,121.
90往来款项11,677,316.
273,903,337.
41合计12,098,218.
374,617,975.
38(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额期间费用1,565,419.
441,323,251.
26手续费5,167.
936,922.
00往来款11,924,864.
652,078,926.
41合计13,495,452.
023,409,099.
6734、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润2,601,527.
80615,158.
78加:资产减值准备309,792.
16信用减值损失690,328.
76固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧281,466.
90299,105.
66无形资产摊销150,114.
86134,718.
30长期待摊费用摊销349,966.
6748,058.
36处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)38,016.
75-534,415.
20递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)1,264,173.
36-10,282,464.
55经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-12,610,248.
31-3,600,665.
29经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)8,397,978.
8510,030,559.
13其他经营活动产生的现金流量净额1,163,325.
64-3,599,736.
97992、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额1,772,787.
921,271,602.
10减:现金的年初余额1,271,602.
105,588,937.
25加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额501,185.
82-4,317,335.
15(2)现金及现金等价物的构成项目期末余额年初余额一、现金1,772,787.
921,271,602.
10其中:库存现金50,387.
1454,689.
97可随时用于支付的银行存款1,722,400.
781,216,912.
13可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额1,772,787.
921,271,602.
10其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物.
35、政府补助(1)政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额增值税退税162,344.
44其他收益162,344.
44政府扶持资金117,300.
00其他收益117,300.
00279,644.
44279,644.
44七、合并范围的变更公司本报告期内,合并范围未发生变更.
100八、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接徐州百灵鸟环保科技有限公司徐州市徐州市环保产品及环保技术100.
00设立广宗县飞腾环保科技有限公司邢台市邢台市广宗县环保产品及环保技术、生物质燃料100.
00设立邳州百恩环保科技有限公司邳州市邳州市环保产品及环保技术、生物质燃料100.
00设立广宗县云岑环保科技有限公司邢台市邢台市广宗县环保产品及环保技术、生物质燃料100.
00设立广宗县永朋环保科技有限公司邢台市邢台市广宗县环保产品及环保技术、生物质燃料100.
00设立九、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响.
由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的.
(一)风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
1、信用风险1012019年12月31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保,具体包括:为降低信用风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权.
此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备.
因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低.
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低.
3、流动风险管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议.
(二)金融资产转移本公司资产负债表日不存在所有未终止确认的已转移金融资产、以及对已转移金融资产的继续涉入情况.
(三)金融资产与金融负债的抵销本公司资产负债表日不存在金融资产与金融负债相互抵消的情况.
十、关联方及关联交易1、本公司的母公司情况本公司无母公司,实际控制人为自然人.
股东名称持股比例徐超41.
3019%刘梅22.
8700%注:注:本公司的实际控制人是徐超、刘梅.
2、本公司的子公司情况详见附注八、1、在子公司中的权益.
3、本公司的合营和联营企业情况无4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系徐州石狗湖贸易有限公司持有本公司8.
6254%的股权北京鼎鑫信息科技有限公司持有本公司6.
2991%的股权徐州财润资产管理有限公司持有本公司20.
9036%的股权刘尧董事张朦董事、财务负责人、董事会秘书102朱爱芳监事会主席张勇监事钱苗职工代表监事徐晨博实际控制人徐超、刘梅之子(1)关联担保情况①本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕徐超、刘梅5,000,000.
002019-8-82022-8-7否6、关联方应收应付款项(2)应付项目项目名称期末余额上年年末余额其他应付款:徐超1,811,507.
50合计1,811,507.
50十一、承诺及或有事项1、重大承诺事项截至2019年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
2、或有事项截至2019年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项.
十二、资产负债表日后事项合并范围内子公司邳州市百恩环保科技有限公司已于2020年2月28日注销,登记机关为邳州市行政审批局.
十三、其他重要事项本公司无需要披露的其他重要事项.
十四、公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)按账龄披露账龄期末余额1年以内10,420,291.
001至2年40,000.
002至3年149,945.
003至4年4至5年255,016.
001035年以上49,350.
00小计10,914,602.
00减:坏账准备955,245.
55合计9,959,356.
45(2)按坏账计提方法分类列示类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款284,561.
002.
61284,561.
00100.
00其中:单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项284,561.
002.
61284,561.
00100.
00按组合计提坏账准备的应收账款10,630,041.
0097.
39670,684.
556.
319,959,356.
45其中:无风险组合账龄分析组合10,630,041.
0097.
39670,684.
556.
319,959,356.
45合计10,914,602.
00100.
00955,245.
55——9,959,356.
45(续)类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款2,077,335.
00100.
00310,305.
1514.
941,767,029.
85单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计2,077,335.
00100.
00310,305.
1514.
941,767,029.
85104①期末单项计提坏账准备的应收账款应收账款(按单位)期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由滨海县滨淮镇人民政府149,945.
00149,945.
00100.
00收回的可能性较低滨海县界牌镇人民政府24,000.
0024,000.
00100.
00收回的可能性较低滨海县蔡桥镇人民政府22,736.
0022,736.
00100.
00收回的可能性较低太原市晋龙易通科贸有限公司79,880.
0079,880.
00100.
00收回的可能性较低河北佶群电子科技有限公司8,000.
008,000.
00100.
00收回的可能性较低合计284,561.
00284,561.
00————②组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款项目期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内10,420,291.
00521,014.
555.
001至2年40,000.
004,000.
0010.
002至3年3至4年4至5年120,400.
0096,320.
0080.
005年以上49,350.
0049,350.
00100.
00合计10,630,041.
00670,684.
556.
31(3)坏账准备的情况类别年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款310,305.
15644,940.
40955,245.
55合计310,305.
15644,940.
40955,245.
55(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为10,563,428.
50元,占应收账款期末余额合计数的比例为96.
78%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为760,919.
18元.
债务人名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比坏账准备期末余额105例(%)江苏仁安高新技术有限公司9,647,120.
0088.
39482,356.
00济南季诚信息科技有限公司498,120.
004.
5624,906.
00滨海县滨淮镇人民政府149,945.
001.
37149,945.
00徐州蓝芯电子科技有限公司147,843.
501.
357,392.
18河北冠图电子科技有限公司120,400.
001.
1096,320.
00合计10,563,428.
5096.
77760,919.
182、其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利其他应收款6,371,974.
497,170,496.
60合计6,371,974.
497,170,496.
60(1)其他应收款①按账龄披露账龄期末余额1年以内6,378,065.
481至2年5,069.
20小计6,383,134.
68减:坏账准备11,160.
19合计6,371,974.
49②按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额备用金及保证金207,626.
5035,618.
20押金9,041.
0011,200.
00其他1,467.
181,599.
27往来款6,165,000.
007,124,500.
00小计6,383,134.
687,172,917.
47减:坏账准备11,160.
192,420.
87合计6,371,974.
497,170,496.
60③坏账准备的情况106类别年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销坏账准备2,420.
878,739.
3211,160.
19合计2,420.
878,739.
3211,160.
193、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
00合计1,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
00(2)对子公司投资被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额徐州百灵鸟环保科技有限公司1,000,000.
001,000,000.
00合计1,000,000.
001,000,000.
004、营业收入、营业成本项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务14,563,768.
285,719,919.
024,080,892.
911,836,172.
58其他业务313,659.
34282,840.
96309,837.
81282,840.
96合计14,877,427.
626,002,759.
984,390,730.
722,119,013.
54十五、补充资料1、本期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免107计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出279,644.
44其他符合非经常性损益定义的损益项目小计279,644.
44所得税影响额41,946.
67少数股东权益影响额(税后)合计237,697.
77注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出.
108本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.
2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润15.
920.
190.
19扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润14.
470.
170.
17徐州超伟电子股份有限公司2020年4月22日109附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室