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2017年度报告索云科技NEEQ:871539北京索云科技股份有限公司BeijingSoinTechnologyCorp.
,Ltd.
公告编号:2018-0101公司年度大事记2017年4月28日收到全国中小企业股份转让系统《关于同意北京索云科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》,北京索云科技股份有限公司股票于2017年6月2日起在全国股转系统挂牌公开转让.
2017年7月7日,公司成立数据创新中心,与全球领先的商业智能、分析和绩效统一管理软件供应商Tableau、瑞士BOARDInternationalS.
A.
建立战略合作关系;与阿里云解决方案、数据解决方案共同开拓新一期业务增长点.
公告编号:2018-0102目录第一节声明与提示4第二节公司概况6第三节会计数据和财务指标摘要8第四节管理层讨论与分析10第五节重要事项22第六节股本变动及股东情况26第七节融资及利润分配情况28第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况29第九节行业信息32第十节公司治理及内部控制32第十一节财务报告.
37财务报表附注.
58公告编号:2018-0103释义释义项目释义公司、本公司、索云科技指北京索云科技股份有限公司金畅想指北京金畅想科技中心(有限合伙)廊坊子公司指索云科技(廊坊)有限责任公司上海子公司指从脉信息科技(上海)有限公司大连子公司指大连索云科技有限公司郑州分公司指北京索云科技股份有限公司郑州分公司青岛分公司指北京索云科技股份有限公司青岛分公司股东大会指北京索云科技股份有限公司股东大会董事会指北京索云科技股份有限公司董事会监事会指北京索云科技股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会高级管理人员指公司总经理、财务负责人、董事会秘书管理层指公司董事、监事、高级管理人员全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商、开源证券指开源证券股份有限公司会计师事务所、立信指立信会计师事务所(特殊普通合伙)《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《北京索云科技股份有限公司公司章程》报告期指2017年1月1日-2017年12月31日元、万元指人民币元、人民币万元Vmware指全球云基础架构和移动商务解决方案厂商,提供基于VMware的解决方案IBM指国际商业机器公司,全球最大的信息技术和业务解决方案公司Oracle指甲骨文股份有限公司(甲骨文软件系统有限公司),是全球最大的企业级软件公司Redhat指开放源码模式提供跨物理、虚拟和云端环境的企业运算解决方案供应商HP指打印及成像系统集团和企业计算机专业服务集团Cisco指网络解决方案供应商Dell指服务器、数据储存设备、网络设备等供应商Tableau指商业智能、数据可视化服务提供商Board指商业智能、分析和绩效统一管理软件供应商阿里云指阿里巴巴集团旗下云计算品牌,云计算技术和服务提供商CRM指客户关系管理OA指办公自动化公告编号:2018-0104第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人高扬、主管会计工作负责人颜菲及会计机构负责人(会计主管人员)颜菲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述市场竞争的风险随着用户市场的日渐成熟和信息系统建设的日渐完善,软件和服务的比重日益突出,信息系统集成"软化"的趋势日益明显.
信息系统集成服务行业市场较为分散,竞争激烈,市场份额多被大型IT服务厂商占据;国家大力推进信息化建设,用户对个性化定制软件和服务的需求也逐步增加.
作为中小型服务企业,公司如果不能紧跟市场发展步伐,不能根据行业标准和客户需求及时进行技术和业务模式创新,则可能对未来经营产生不利影响.
实际控制人不当控制的风险公司实际控制人为高扬,截至本报告签署之日,自然人股东高扬直接持有公司10,100,000股股份,持股比例50.
50%;另外,高扬占有金畅想33.
33%的出资额,金畅想持有公司36.
00%股份,高扬处于绝对控股地位.
同时,高扬担任公司董事长,能够对董事会的决策和公司经营活动产生重大影响,实际控制人的部分利益可能与其他股东的利益不完全一致,因此,公司存在实际控制人利用其控制地位,通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行控制,做出对自己有利而损害公司及公司中小股东利益的行为的风险.
公司治理的风险公司自2017年6月2日在全国中小企业股份转让系统挂牌,根据法律法规和规章制度,对日常经营活动进行了规范,并对公司治理机制进行了建立健全.
但由于股份公司成立的时间较短,公司股东、董事、监事及高级管理人员对相关制度的完全理解和执行尚需时间且公司股东与董事高度重叠相互之间的制约作公告编号:2018-0105用较弱.
新成立的子公司和分公司结构不完善、组织架构不健全,可能出现决策失误、沟通障碍、效率低下的情况.
因此,短期内公司治理存在不规范的风险.
核心人才引进及流失风险公司所在的互联网行业属于新兴行业,技术更新速度快,需要强大的人才队伍去支撑公司的技术更新.
另外,公司作为信息服务企业,掌握了大量的重要市场和客户信息,因此如果发生人才流失,就意味着技术成果、数据信息等关键要素的流失,一旦被竞争对手掌握将对企业发展产生重大威胁.
本期重大风险是否发生重大变化:是公告编号:2018-0106第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京索云科技股份有限公司英文名称及缩写BeijingSoinTechnologyCorp.
,Ltd.
证券简称索云科技证券代码871539法定代表人高扬办公地址北京市海淀区西北旺东路10号院东区21号楼101-309二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人谢辉职务董事会秘书电话010-82177398传真010-82177361电子邮箱xiehui@sointech.
com.
cn公司网址http://www.
sointech.
com.
cn联系地址及邮政编码北京市海淀区西北旺东路10号院东区21号楼309100094公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地北京索云科技股份有限公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011年11月18日挂牌时间2017年6月2日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-65软件和信息技术服务业-6520信息系统集成服务主要产品与服务项目系统集成、IT运维服务、IT解决方案设计及实施、IT产品销售业务普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)20,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东高扬实际控制人高扬公告编号:2018-0107四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110108585830172E否注册地址北京市海淀区西北旺东路10号院东区21号楼101-309否注册资本人民币2000万元否五、中介机构主办券商开源证券主办券商办公地址陕西省西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所立信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名李长照、王志勇会计师事务所办公地址上海市南京东路61号4楼六、报告期后更新情况√适用不适用1、自2018年1月15日以后,公司普通股股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让.
公告编号:2018-0108第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入75,556,069.
8470,018,791.
667.
91%毛利率%17.
21%12.
10%-归属于挂牌公司股东的净利润-6,994,605.
361,012,701.
73-790.
69%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,995,037.
901,012,701.
73-790.
73%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-43.
11%5.
27%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-43.
11%5.
27%-基本每股收益-0.
350.
05-800.
00%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计49,836,347.
2253,749,204.
19-7.
28%负债总计37,106,948.
2434,026,752.
679.
05%归属于挂牌公司股东的净资产12,727,846.
1619,722,451.
52-35.
47%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
640.
99-35.
47%资产负债率%(母公司)74.
38%63.
31%-资产负债率%(合并)74.
46%63.
31%-流动比率1.
101.
48-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-9,067,566.
69-5,856,375.
4754.
83%应收账款周转率12.
0010.
99-存货周转率2.
773.
93-公告编号:2018-0109四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-7.
28%62.
51%-营业收入增长率%7.
91%237.
88%-净利润增长率%-794.
48%196.
61%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本20,000,00020,000,0000.
00%计入权益的优先股数量000.
00%计入负债的优先股数量000.
00%六、非经常性损益单位:元项目金额其他营业外收入和支出576.
72非经常性损益合计576.
72所得税影响数144.
18少数股东权益影响额(税后)0.
00非经常性损益净额432.
54七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用公告编号:2018-01010第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式北京索云科技股份有限公司(以下简称"索云科技"或"公司")是信息系统集成行业的产品与解决方案提供商.
作为一家资历颇深的IT服务商,公司自2011年成立至今始终专注于教育、制造业、政府、金融、银行、医疗等行业的信息化建设,在数据库、虚拟化、负载均衡等领域拥有多年的服务经验,逐步形成一套完整的流程与标准.
公司主营业务涵盖软、硬件产品的增值供货,信息系统集成、阿里云服务、智享云打印、大数据创新及企业级解决方案,通过直销、投标、网络推广、方案交流会及合作关系营销等方式开拓市场.
以北京为中心,联动廊坊、青岛、郑州、大连和上海分支机构,向企业用户提供IT产品,提供咨询、架构设计、运维服务、系统集成、云端数据迁移部署等专业服务,满足了客户个性化多样化的需求,为公司带来了持续收入.
企业级解决方案索云科技提供从业务咨询、业务规划、部署实施、交付到运营维护的全生命周期、全价值链的解决方案服务.
公司就解决方案各个细节与客户进行深入沟通,便于客户更加明确自身的需求,提高决策的准确率,力求帮助企业级用户通过整体解决方案来构建其IT架构,更有效地分配IT资源,提升企业IT效率.
增值供货广泛的厂商合作和用户积累,使我们拥有了丰富的技术资源和用户经验.
依托与大量IT厂商(VMware、IBM、Oracle、Redhat、HP、Cisco、Dell、Tableau、Board、阿里云)的密切合作,为用户提供最为适用、最具性价比的方案.
利用自身供需对接平台,快速进行需求和产品方案的匹配,为众多客户和厂商搭建互相沟通的桥梁,此类业务在保持客户业务高频往来的同时推进了客户的信息化建设;与原厂维护了紧密的合作关系,为打造全面IT服务体系不断引入新的产品和技术资源.
市场延伸索云科技研究某一类客户群体各自个性化需求掩盖下的共性需求,在面对同类客户时,对个性需求进行加工和改进,提升了行业复制及区域拓展速率.
在信息技术迅猛发展和普及大背景下,公司的解决方案从云端到终端,从度量到维度地解决企业在信息化过程中的难题;2017年,公司重点发展适合公司的优质渠道,组织销售及技术人员进行强化培训,鼓励和资助渠道开展活动;2017年,公司积极开拓区域市场,相继成立廊坊子公司、大连子公司、上海子公司及青岛分公司,树立本地化企业形象,为2018年市场份额的增加打下了坚实的基础.
精准服务索云科技改变传统"救火式"运维服务模式,建立CRM系统,紧贴客户业务发展和转型需求,主动制定基础架构、分析业务流程,规避系统风险,保障客户生产管理的连续性,为其业务发展保驾护航.
作为公司核心发展战略之一,2017年来自各行业龙头企业客户的营收占了公司总营收的38.
02%.
业务发展稳健,将持续支撑公司成长.
优化管理公告编号:2018-01011报告期内,公司进一步完善了组织机构,设置了内部OA、财务审批管理流程,形成一系列内控管理制度体系和信息披露实务管理制度.
公司的管理已经步入科学化、规范化、制度化轨道.
公司进一步修订薪酬福利制度,订单风险管理制度、绩效考核制度,分、子公司管理制度,员工培训管理制度.
公司通过不断完善制度,推进团队建设,落实经营目标,增强员工凝聚力和归属感,体现公司人文关怀,构建了和谐的企业文化.
资本市场助力2017年6月2日,索云科技成功挂牌新三板,在公司现有主营业务稳健发展的前提下,为充分发挥公司资本实力和资源优势,培育公司新的业务和利润增长点,扩大市场占领份额,公司在廊坊设立全资子公司,在大连、上海设立控股子公司,使公司达到产业经营和资本经营的良性互补,进一步提升公司的核心竞争力和盈利能力,逐步实现公司的持续稳定发展.
报告期内,公司的商业模式未发生重大变化.
报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生重大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司全体员工团结努力、实干创新,公司主营业务得到持续发展.
公司实现主营业收入75,556,069.
84元,同比增长7.
91%.
主营业务收入的增长,主要源于云业务的增加.
报告期内,公司利润总额和净利润分别为-8,095,967.
18元、-7,033,052.
54元,同比减少507.
99%、794.
48%.
利润的减少主要系公司2017年加强营销服务体系建设,组建电话销售团队,引进阿里云、智享云打印和大数据业务,成立廊坊、大连和上海子公司,成立青岛分公司,销售和技术人员大幅增长,薪酬待遇水平逐步提高,销售费用和管理费用同比出现较大增长,从而带来利润总额和净利润同比下降.
截止2017年12月31日,公司总资产为49,836,347.
22元,净资产为12,729,398.
98元.
针对利润的下降,公司重点发展顺应未来技术趋势的云服务与大数据解决方案,巩固公司现有数据库解决方案业务链,迭代改进,实现新区域新行业的拓展及原有行业的垂直渗透,提升经营利润;与此同时,公司积极凝聚产业链上下游共享资源,以创新为导向,以技术为核心、以产业为主线,进一步优化营销管理模式;推进CRM、OA等信息化系统建设,集聚人力资源,推动公司经营能力进一步加强,提高经营收入、降低经营成本,保持公司持续健康发展.
公告编号:2018-01012(二)行业情况随着信息技术的广泛兴起,全球新知识模式获取、技术进步与生产效率提高正在改变着越来越多的行业与企业,构建多元参与、网状关联的产业体系成为潮流.
一方面,"互联网+"冲击了中国企业级IT市场.
在云计算、大数据、移动互联网等新技术模式冲击下,信息化建设赋予了传统产业转型升级新的竞争力,商业模式出现革命性的颠覆和创新,行业信息化需求将不断增加.
信息产业是国家支柱、战略性产业,国家制定《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》和《软件和信息技术服务业发展规划(2016-2020年)》等推广政策,创造了广阔的市场空间.
另一方面,BAT等巨头企业凭借其互联网思维和平台优势盘踞市场,作为典型的中小IT服务企业,公司只有抓住机遇,从传统供货和系统集成业务向为全产业价值链提供个性化、差异化IT服务的模式转化,为用户打造信息化治理与管控生态系统,进行自我颠覆和协同创新,提升内部运营效率,才能实现价值最大化,创造更多收益.
本行业上游企业主要是IT产品和服务供应商,原材料供应一般不存在周期性.
本行业产品及服务所适用的下游行业众多,涉及制造、金融、通信、政府、医疗、教育等诸多行业,客户类型多样,因此也不存在明显的销售周期性和季节性.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金5,934,626.
3011.
91%12,709,819.
2623.
65%-53.
31%应收账款5,538,016.
6211.
11%7,057,521.
9313.
13%-21.
53%存货20,434,763.
5941.
00%24,661,001.
9245.
88%-17.
14%长期股权投资0.
000.
00%0.
000.
00%-固定资产7,174,617.
5114.
40%2,665,832.
034.
96%169.
13%在建工程0.
000.
00%0.
000.
00%-短期借款4,000,000.
008.
03%0.
000.
00%-长期借款0.
000.
00%0.
000.
00%-预付款项6,163,979.
8312.
37%4,740,410.
618.
82%30.
03%其他应收款2,509,370.
665.
04%832,992.
071.
55%201.
25%其他流动资产189,364.
000.
38%199,157.
430.
37%-4.
92%无形资产137,891.
710.
28%0.
000.
00%-应付账款14,302,989.
7828.
70%15,057,020.
4728.
01%-5.
01%预收款项17,763,912.
9835.
64%17,419,958.
3232.
41%1.
97%应付职工薪酬564,230.
911.
13%265,820.
370.
49%112.
26%应交税费260,605.
470.
52%615,206.
501.
14%-57.
64%应付利息6,380.
000.
01%0.
000.
00%-其他应付款208,829.
100.
42%668,747.
011.
24%-68.
77%资产总计49,836,347.
22-53,749,204.
19--7.
28%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金:公告编号:2018-01013货币资金减少原因为企业经营中项目采购垫款,及本年度IT实验室固定资产投入.
2、固定资产:本年度与河南中原云大数据集团有限公司签署合作协议,合作方式为我司提供数据库服务,同时完成数据平台搭建工作.
共享数据单位使用我司数据库服务.
我司投入的设备进行固定资产核算.
3、预付款项:预付款项增加原因为:固定资产采购本年度大幅增加,同时个别项目采购依据合同约定,先行支付部分采购款,以完成下单工作.
4、其他应收款:其他应收款变化原因:我公司与北京云拓科技有限公司,签订服务合同,同时按照合同约定,我司支付部分预付款项.
由于服务期间内,对方完成工作质量及时间未能达到我司客户满意.
故而经双方友好协商,签订合同终止协议.
预付款项余额219万元分期退回.
尚未退回款项计入其他应收款处理.
5、应付职工薪酬:公司在产业方向上有所增加,同时对行业专业人员需求增加,为市场拓展需要.
公司报告期内增加销售人员18名,同时增加技术人员3人,本年职工工资及社保费用相应增加.
应付职工薪酬增加.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入75,556,069.
84-70,018,791.
66-7.
91%营业成本62,551,759.
6782.
79%61,548,253.
7087.
90%1.
63%毛利率%17.
21%-12.
10%--管理费用11,233,142.
3514.
87%6,899,242.
569.
85%62.
82%销售费用7,327,842.
039.
70%1,309,096.
621.
87%459.
76%财务费用48,214.
750.
06%39.
360.
00%122,396.
82%营业利润-8,096,543.
90-10.
72%1,984,491.
872.
83%-507.
99%营业外收入576.
720.
00%0.
000.
00%-营业外支出0.
000.
00%0.
000.
00%-净利润-7,033,052.
54-9.
31%1,012,701.
731.
45%-794.
48%项目重大变动原因:1、管理费用:管理费用增加原因,由于业务拓展需要,公司对于高端人才需求明显,本年度公司通过猎头公司招聘高端管理人员.
在招聘费用上增加明显.
公司在报告期内猎头费用支出为80万元.
同时,公司加大对外宣传力度,在企业网站制作,品牌推广上加大支出.
本年度宣传费增加.
公司在报告期内增加市场宣传费185.
59万元.
同时,公司为了在形象上有所提升在2016年8月搬到新址.
房租费用增也较为明显.
2、销售费用:销售费用增加原因:本年度公司除了传统业务的拓展外,同时增加了云计算相关业务,在代理产品更新换代过程中,组织以客户群体分类形式的推介会,同时按照产业链及市场细分印制宣传册等.
同时积极参加以云栖大会为代表供应商推荐会.
会议费及市场推广费增加使得销售费用增加明显.
报告期内公告编号:2018-01014公司会发生会议费145.
14万元.
同时公司在2017年进行产业方向拓展,销售人员增加18人,人员工资,社保等费用有所增加.
3、财务费用:财务费用增加原因:公司2107年完成了与北京银行的授信贷款业务.
贷款额度为人民币400万元.
依据贷款合同约定,公司需以年化5.
22%的贷款利率偿还贷款信息.
本年度共产生贷款利息人民币80,040.
00元.
4、营业利润:营业利润减少原因:公司本年度在完成传统业务的拓展同时,完成了以云计算为核心的新型产业业务,同时在品牌推广,市场渠道拓展,及公司对外宣传上加大力度.
市场投入较大.
管理及销售费用增加明显,营业利润本年度减少.
5、净利润:净利润减少原因:公司本年度在完成传统业务的拓展同时,完成了以云计算为核心的新型产业业务,同时在品牌推广,市场渠道拓展,及公司对外宣传上加大力度.
市场投入较大.
管理及销售费用增加明显,同时计提了部分应收账款的坏账准备.
净利润本年度减少.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入75,556,069.
8470,018,791.
667.
91%其他业务收入0.
000.
00主营业务成本62,551,759.
6761,548,253.
701.
63%其他业务成本0.
000.
00按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%IT产品分销12,985,175.
3917.
19%10,232,291.
7114.
61%系统集成57,655,540.
9576.
31%57,737,003.
0682.
46%运维服务4,915,353.
506.
50%2,049,496.
892.
93%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:报告期内,公司主营业务占比、按产品进行分类的收入构成指标未发生重大变动.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1神华和利时信息技术有限公司5,555,071.
767.
35%否2绫致时装(天津)有限公司4,655,673.
596.
16%否3联通系统集成有限公司山东省分公司3,610,496.
744.
78%否4河南省财政厅3,263,096.
274.
32%否公告编号:2018-010155野村综研(北京)系统集成有限公司2,283,992.
443.
02%否合计19,368,330.
8025.
63%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1富通时代科技有限公司18,150,154.
0728.
66%否2神州数码(中国)有限公司11,536,388.
8918.
21%否3戴尔(中国)有限公司5,484,361.
528.
66%否4佳杰科技(上海)有限公司北京分公司5,346,887.
588.
44%否5佳可尔(大连)劳务有限公司2,990,000.
004.
72%否合计43,507,792.
0668.
69%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-9,067,566.
69-5,856,375.
4754.
83%投资活动产生的现金流量净额-1,227,340.
65-3,419,773.
50-64.
11%筹资活动产生的现金流量净额3,519,714.
3819,050,000.
00-81.
52%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流净额:变化原因:(1)本年度部分项目需按照合同约定先行垫付采购款项(2)本年度公司根据新产业链发展需要,进行市场拓展,渠道开发,及品牌宣传活动,在市场费用及宣传费用上支出较大.
2、投资活动产生的现金流量净额:变化原因:2016年公司IT实验室一期启动,投入较报告期内多,投资活动产生的现金流出较去年同期减少.
3、筹资活动产生的现金流量净额:变化原因:2016年公司在有限责任公司阶段,有关联方借款现象.
在股改前关联方借款全部偿还.
2017年公司仅短时间向关联方借款以补充流动资金需要,并短时间内偿还,所以筹资活动产生的现金流净额大幅减少.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内,公司新设立全资子公司索云科技(廊坊)有限责任公司,控股子公司大连索云科技有限公司,控股子公司从脉信息科技(上海)有限公司:2017年6月21日,公司第一届董事会第四次会议审议通过《关于拟设立全资子公司的议案》,根据决议内容设立全资子公司索云科技(廊坊)有限责任公司,并于2017年7月5日完成工商登记取得营业执照.
注册资本:人民币5,000,000.
00元.
公司出资人民币5,000,000.
00元.
经营范围:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;软件开发、产品设计;计算机技术培训;计算机系统集成;销售:计算机、软件及辅助设备、通讯设备、电子产品、机械设备、五金交电、家用电器、建筑材料(依法须经公告编号:2018-01016批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
2017年8月13日,公司第一届董事会第八次会议审议通过《关于拟在大连设立控股子公司的议案》,根据决议内容设立控股子公司大连索云科技有限公司,并于2017年9月28日完成工商登记取得营业执照.
注册资本:人民币20,000,000.
00元.
其中公司认缴出资人民币10,200,000.
00元,占注册资本的51.
00%.
经营范围:计算机软硬件的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;计算机系统服务;社会经济咨询:计算机及辅助设备、通讯设备、电子产品、机械设备、五金交电、家用电器、建筑材料的批发;国内一般贸易;货物、技术进出口(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
2017年8月13日,公司第一届董事会第八次会议审议通过《关于拟在上海设立控股子公司的议案》,根据决议内容设立控股子公司从脉信息科技(上海)有限公司,并于2017年11月30日完成工商登记取得营业执照.
注册资本:人民币5,000,000.
00元.
其中公司认缴出资人民币4,250,000.
00元,占注册资本的85.
00%.
经营范围:从事信息技术、网络技术、计算机技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,电子商务(不得从事增值电信、金融业务),计算机服务(除互联网上网服务),图文设计制作,多媒体设计服务,网络工程,计算机系统集成,软件开发,工具软件服务,云平台服务,建筑智能化建设工程设计与施工,计算机、软件及辅助设备、通讯设备、机电设备、电子产品、五金产品、通信设备及相关产品、电线电缆、照明器具的销售(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
2、委托理财及衍生品投资情况报告期内,公司未发生委托理财及衍生品投资情况.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1、重要会计政策变更执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》.
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理.
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2017年度及以后期间的财务报表.
会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额(1)在利润表中分别列示"持续经营净利润"和"终止经营净利润".
比较数据相应调整.
列示持续经营净利润本年金额-7,033,052.
54元;列示终止经营净公告编号:2018-01017利润本年金额0元.
可比上年持续经营净利润金额1,012,701.
73元;终止经营净利润金额0元.
(2)部分与资产相关的政府补助,冲减了相关资产账面价值.
比较数据不调整.
无(3)部分与收益相关的政府补助,冲减了相关成本费用.
比较数据不调整.
无(4)与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益,不再计入营业外收入.
比较数据不调整.
无(5)在利润表中新增"资产处置收益"项目,将部分原列示为"营业外收入"的资产处置损益重分类至"资产处置收益"项目.
比较数据相应调整.
无2、重要会计估计变更无.
(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用全资子公司索云科技(廊坊)有限责任公司于2017年7月5日完成工商登记取得营业执照.
注册资本:人民币5,000,000.
00元,公司认缴出资100%.
控股子公司大连索云科技有限公司于2017年9月28日完成工商登记取得营业执照.
注册资本:人民币20,000,000.
00元.
其中公司认缴出资人民币10,200,000.
00元,占注册资本的51.
00%.
控股子公司从脉信息科技(上海)有限公司于2017年11月30日完成工商登记取得营业执照.
注册资本:人民币5,000,000.
00元.
其中公司认缴出资人民币4,250,000.
00元,占注册资本的85.
00%.
报告期内,廊坊子公司和大连子公司、上海子公司纳入公司财务报表合并范围.
(八)企业社会责任遵纪守法、依法纳税,严格把控内部治理.
创造就业,保证职工的合法权益.
维护客户与供应商的权益,诚实守信,保障股东及其他投资者的利益.
自主创新,维护行业健康发展环境,为社会提供更多优质、安全的产品和服务,增加社会财富.
三、持续经营评价2017年度,公司的项目建设投入、研发投入持续增加,项目建设周期较长,管理费用、销售费用等随着市场拓展的进行不断增加,公司自挂牌以来,一直处于长期投入阶段.
上述因素综合导致公司出现亏损.
索云科技在市场具有良好的竞争力,公司发展战略具有良好的可行性,以下主题保证了公司未来公告编号:2018-01018可持续经营能力.
创新的业务整合----由直销向行业需求引导转型,由单一产品供应职能向综合服务链职能转型.
创新关键技术,在数据库技术基础上实现云计算和云安全两大技术创新;成立数据创新中心,创新产品线,积极引入打印云、BI、大数据综合体系;与精准客户开展研发领域的协同创新,并在企业数据一体化、产业园区云和政务云等领域探索新型项目的运营模式.
专业的技术资源----公司汇聚一批来自虚拟化、数据库、云计算、大数据、通用应用软件、系统集成等领域的高素质、精技能专业人才,拥有IBM、HP、Cisco、Oracle、Vmware、Microsoft、Tableau、Citrix、Redhat、阿里云等厂商认证的高级专家.
多年的实践经验和与时俱进的理论基础解决了业内复杂和特殊的技术难题,根据主体业务导向和市场需求创新了技术领域新标准,自主开发设计Web水印安全管理、虚拟资源池扩容等解决方案,是公司业务拓展的核心动力.
丰富的合作资质----市场竞争愈烈,公司与上游厂商锻造供销价值链,打通高效的营销渠道系统,获得成本领先及差异化竞争优势,实现稳定合作,利益共享.
其产品的专业性及用户的高认可性为公司打开市场,为企业及解决方案及系统集成提供支点.
目前,公司已与VMware、Cisco、IBM、HP、Oracle、SAP、F5、Redhat、Dell、Microsoft、阿里云、H3C、华为等几十家厂商结成战略合作联盟,联合双方的资源、技术及渠道优势,全力推动信息技术服务市场的变革与发展.
广泛的客户群体----与行业内顶尖企业级客户的合作,使公司能够为客户提供系统化定制解决方案,进而提升公司知名度和项目经验.
公司业务拓展至新媒体、医疗行业,服务辐射华北、华中和华南区域,持续聚焦政府、教育、制造和金融行业.
与政府建立合作关系,打造出信息化建设方案.
与神华集团创新数据迁移新技术的落地实现,与蒙牛、万达集团探索一体机扩容方案等案例进一步证明"融合+创新"模式有助于增加客户黏性,实现共成长,同发展.
做好战略客户服务是公司业务发展的关键,公司逐步形成精细化、灵活化的行业联动服务体制,为公司可持续发展保驾护航.
多维一体的服务----配备专属解决方案经理+产品经理+项目经理的3+1服务模式,旨在为差异化用户的特殊需求定制信息化的最佳实现,推进用户IT战略转型;北京、廊坊、大连、青岛、郑州、上海6大核心地区联动,保障高效、合理的资源配置.
各分支机构不仅具备强大的业务承接能力,更有北京的研发和技术专家团队为后盾,本地化团队将为地区客户提供更及时、更便捷、更优质的沟通与服务,解决客户紧急、实际的问题,节约客户的时间、资金和人力成本;开放式IT技术及服务交互平台"IT实验室2期"目前正处于筹建阶段,全面推进公司自主研发能力与新技术落地的效率,实时交互功能满足用户对技术疑点的咨询及讨论,平台增加客户问题受理途径,运维服务小组实时响应并反馈,建立独立客户档案,完善需求与技术资源的对接.
登陆新三板----经过券商的辅导,股转公司的监督,大大提升了公司的合规运营、财务管理和内控能力,企业治理水平有了质的飞越;新三板为公司提供了全国性的公开展示平台,作为被监督的公众公司,影响力和知名度有了提升,有助于公司品牌的推广渗透;券商、会计师、律师和股转公司的督导保障了公司的合规性,吸引优秀的投资人,打通多元的融资渠道;挂牌新三板后,市场会逐渐为公司给出一个估值,价值判断给公司以更多动力、机会和空间去开拓新的市场.
四、未来展望是否自愿披露√是否(一)行业发展趋势我国经济高速增长,随着国民经济和社会信息化水平的提高,各行业对信息化产品和服务的需求空前高涨.
具体而言,我国信息技术行业的发展呈现以下趋势:1、随着云计算、大数据、物联网等信息技术在各个领域的渗透,信息化革命快速席卷全国.
在《2006~公告编号:2018-010192020年国家信息化发展战略》、《电子信息产业调整和振兴规划》等国家政策的扶持和重点信息化工程的带动下,大型信息技术产品服务提供商迅速成长,行业地位更加突出.
政府从税收和研发经费、人才引进等方面都加大了对信息服务企业的支持力度,注重扶植优秀企业,创新创业型企业及本土化企业的自主创新及国际化发展,培育一批具有国际竞争力的龙头企业,扶持一批具有创新活力的中小企业;另一方面,行业现代信息化发展,各个领域逐步精细,需求日益个性,用户更加关注具有品牌、技术及资本等综合优势的信息技术服务企业.
2、目前国内各行业信息化水平普遍低下,制造、政府、金融、电信、教育等行业信息化需求将不断增加,信息化建设投入也随之增加,由于各个子行业信息化的基础不同,因此对行业应用软件及服务需求的强烈程度也不同.
信息技术与传统产业的渗透融合越来越紧密,信息技术服务业市场发展前景巨大.
3、从业务构成看,新兴信息技术服务比重提高.
目前,软件产品的增长率已趋向稳定,而信息系统集成和运营维护服务收入增长幅度较大,仍处于快速增长期.
信息系统集成中融合了计算机应用技术、网络技术、数据技术、云计算、数据可视化的行业解决方案将成为主流.
用户不再满足于某一软件产品,而是趋于寻找涵盖IT基础设施建设、行业应用软件、网络系统集成及系统运行维护的整体解决方案和专业技术服务.
传统的系统集成服务一方面正在与应用软件系统开发相结合,另一方面正在与项目管理服务交融,因此具有大型项目管理、软件开发能力的IT服务企业,逐渐形成设计、实施交付与运维的一体化服务能力,在行业中的竞争优势愈加明显.
在此背景下,行业解决方案与服务、IT架构设计等一体化服务能力成为信息技术服务企业技术实力的核心体现.
(二)公司发展战略索云科技以客户价值为中心,提供高质量、专业化服务与定制解决方案,专注于客户的信息化转型,树立专业、高效的服务形象,打造不可替代的竞争优势.
公司分析市场发展趋势,充分了解行业及产品信息,注重客户个性化、差别化需求,确定公司潜在竞争优势,根据竞争对手现有产品及服务在市场上的位置,根据客户对此类产品或服务属性的偏好程度,为客户提供一体化的信息建设解决方案.
与知名服务商及渠道合作,挖掘新的机遇.
"站在巨人的肩膀上",引入备受市场瞩目的产品,根据个性化需求设置产品服务组合,沉淀新的相对领域化的解决方案,成为阿里云、HP、Oracle、SAP、Vmware等大型服务商的核心合作伙伴,充分利用其技术资源和客户资源,强化客户对公司的信任和依赖.
加大主营业务投资力度.
质量是根本,增值服务是保障,重点扶植云业务、数据安全和数据增值业务,打造索云科技服务平台,加快人才引进,建立业务链培训体系,打通渠道----客户的服务通道,建立技术知识库.
以高新技术为依托,重点发展华北、华中区域业务,重点关注政府、制造业细分用户市场的深挖,提高自有服务的专业性,完善项目管理、风险管理及售后服务体系,树立公司品牌.
依托多层次资本市场体系,规范财务流程,严格预算管理,制定合理的税收筹划方案,积累信用,提高融资效率,拓宽融资途径.
完善商业模式,尝试多元化、互补型股权融资,引入优质资源,优化产业结构,提高公司的核心竞争力和抗风险能力.
(三)经营计划或目标在全面分析市场发展趋势,行业竞争情况及自身优劣势后,公司制定2018年经营方针:灵活变通稳市场,跟随国家信息化利好政策,优化营销手段,全面开拓华北、华中和华东区的信息技术服务市场;夯实业务增实力,在稳固数据增值服务的基础上规范新兴云计算和大数据渠道;主抓管理保利润,严抓公司治理,创新管理模式,把控成本和费用,为股东谋求更多的利益.
公告编号:2018-01020(四)不确定性因素暂无对公司经营产生重大影响的不确定性因素.
五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素(一)市场竞争的风险随着用户市场的日渐成熟和信息系统建设的日渐完善,软件和服务的比重日益突出,信息系统集成"软化"的趋势日益明显.
信息系统集成服务行业市场较为分散,竞争激烈,市场份额多被大型IT服务厂商占据;国家大力推进信息化建设,用户对个性化定制软件和服务的需求也逐步增加.
作为中小型服务企业,公司如果不能紧跟市场发展步伐,不能根据行业标准和客户需求及时进行技术和业务模式创新,则可能对未来经营产生不利影响.
应对策略:持续调整和改进公司的组织结构、业务流程、技术创新能力和管理模式.
深入云计算、大数据等重点和新兴领域的创新研究,推动企业技术中心建设,积累满足市场需求的个性化软件产品和解决方案.
推进与龙头厂商的联盟整合,提高公司研发、生产和服务能力.
适应社会信息化建设需要,增强与各细分行业客户的粘性,加快重点领域和行业市场的推广占领.
(二)实际控制人不当控制的风险公司实际控制人为高扬,截至本报告签署之日,自然人股东高扬直接持有公司10,100,000股股份,持股比例50.
50%;另外,高扬占有金畅想33.
33%的出资额,金畅想持有公司36.
00%股份,高扬处于绝对控股地位.
同时,高扬担任公司董事长,能够对董事会的决策和公司经营活动产生重大影响,实际控制人的部分利益可能与其他股东的利益不完全一致,因此,公司存在实际控制人利用其控制地位,通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行控制,做出对自己有利而损害公司及公司中小股东利益的行为的风险.
应对策略:完善公司法人治理结构,落实执行《公司章程》、《关联交易管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》等公司治理制度及内部控制制度,依照相关制度严格执行关联交易回避表决规定.
签订实际控制人承诺协议,加强管理层市场规范培训,监督其依法行使职权,履行义务.
(三)公司治理的风险公司自2017年6月2日在全国中小企业股份转让系统挂牌,根据法律法规和规章制度,对日常经营活动进行了规范,并对公司治理机制进行了建立健全.
但由于股份公司成立的时间较短,公司股东、董事、监事及高级管理人员对相关制度的完全理解和执行尚需时间且公司股东与董事高度重叠相互之间的制约作用较弱.
新成立的子公司和分公司结构不完善、组织架构不健全,可能出现决策失误、沟通障碍、效率低下的情况.
因此,短期内公司治理存在不规范的风险.
应对策略:公司参照《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》、《上市公司运作规范指引》以及全国股份转让系统相关规章及办法,修订并完善《公司章程》、《分子公司管理制度》、三会议事规则等系列内部控制制度,组织公司管理层及员工认真学习并严格执行各项制度.
(四)核心人才引进及流失风险公司所在的互联网行业属于新兴行业,技术更新速度快,需要强大的人才队伍去支撑公司的技术更新.
另外,公司作为信息服务企业,掌握了大量的重要市场和客户信息,因此如果发生人才流失,就意味着技术成果、数据信息等关键要素的流失,一旦被竞争对手掌握将对企业发展产生重大威胁.
应对策略:公司持续引进专业人才,完善企业的薪酬制度,提高员工的薪酬水平,建立合理的薪酬归类组合,健全医疗、奖励等人才政策,建立和完善期权、股权、技术入股、业绩等分配制度和激励机制.
创新员工培养模式,引入社会教育与培训机构.
建立和谐的人文环境,相互尊重,打造企业文化,公告编号:2018-01021增加员工的归属感.
创造员工成长和发展的空间,协助员工完成人生职业规划,与企业命运共联.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内,公司无新增风险因素.
公告编号:2018-01022第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项√是否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上√是否单位:元2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项√适用不适用单位:元性质累计金额合计占期末净资产比例%作为原告/申请人作为被告/被申请人诉讼或仲裁3,111,695.
500.
003,111,695.
50原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额判决或仲裁结果临时公告披露时间北京索云科技股份有限公司北京嘉宝电子科技有限公司、付春刚原告与第一被告于2016年11月29日签订了买卖合同,合同约定由3,111,695.
50北京市海淀区人民法院准予原告北京索云科技股份有限公司撤回2017年9月1日公告编号:2018-01023报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响:嘉宝诉讼事项系公司运用法律手段维护自身的合法权益,经与被告友好协商,公司撤回对被告北京嘉宝电子科技有限公司、付春刚的起诉,北京市海淀区人民法院准予执行.
公司已聘请专业律师代理应对相关事项,在尊重客观事实的基础上,积极谋划解决方案.
公司已对本案涉及收入作冲回处理,对公司本期利润造成直接影响.
目前公司账面现金充足,本次诉讼结果对公司财务及经营方面未产生重大影响.
(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要临时报告披露时间临时报告编号第一被告向原告购买"甲骨文"系列软件.
同日,第二被告为保障原告能按买卖合同的约定收到货款,向原告出具了担保函,承诺无论任何原因,第一被告若未能按合同约定向原告支付货款,第二被告即愿意承担保证责任.
合同签订后,原告向甲骨文公司订购了约定软件,并支付了相应款项.
之后,第一被告未按合同约定接收货物,第一被告告知原告已交付至原告处的支票因资金问题无法兑付.
原告多次请求第一被告接收上述软件并按合同约定支付货款无果.
第一被告怠于履行其合同义务给原告造成了较大的经济损失.
对被告北京嘉宝电子科技有限公司、付春刚的起诉.
总计----公告编号:2018-01024决策程序高扬高扬向公司提供无息借款2,320,000.
00是2017年6月30日2017-011高扬高扬为公司向银行申请贷款提供无偿担保4,000,000.
00是2017年7月27日2017-017总计-6,320,000.
00---偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:(1)公司因日常经营需要,向公司法定代表人、控股股东、实际控制人、董事长高扬借款2,320,000.
00元,该借款不收取公司利息费用,未损害公司利益,不影响公司的独立性,不存在损害公司及股东,特别是中小股东利益的情形.
(2)因经营发展需要,公司向北京银行股份有限公司双榆树支行(以下简称"银行")申请人民币4,000,000.
00元的授信额度,用于补充公司流动资金,此贷款需要公司法定代表人提供担保.
为满足银行贷款条件,公司法定代表人、控股股东、实际控制人、董事长高扬先生为公司贷款提供无偿担保.
该担保不收取公司利息费用,未损害公司利益,不影响公司的独立性,不存在损害公司及股东,特别是中小股东利益的情形.
(三)承诺事项的履行情况1、公司的董事、监事、高级管理人员出具了《董事、监事、高级管理人员避免同业竞争承诺函》,具体承诺如下:"(1)本人不在中国境内外直接或间接参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动,或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或以其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权,或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员;(2)本人不存在对外投资与公司存在利益冲突的其他情况;(3)本人在担任公司董事/监事/高级管理人员/核心技术人员期间辞去上述职务六个月内,本承诺为有效之承诺;(4)本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失.
"在报告期间承诺人均严格履行了上述承诺,未有任何违背.
2、公司的控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争的承诺函》,承诺函主要内容如下:"(1)本承诺人及本承诺人控制的其他企业目前没有、将来也不直接或间接从事与公司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何活动;(2)本承诺人并未直接或间接拥有从事与公司可能产生同业竞争的其他企业("竞争企业")的任何股份、股权或在任何竞争企业有任何权益,将来也不会直接或间接投资竞争企业;(3)本承诺人及本承诺人控制的其他企业从任何第三方获得的任何商业机会与公司之业务构成或可能构成实质性竞争的,本承诺人将立即通知公司,并将该等商业机会让与公司;(4)本承诺人及本承诺人控制的其他企业将不向其业务与公司之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密;(5)本承诺人承诺不利用本承诺人作为实际控制人的地位和对公司的实际控制能力,损害公司以及公司其他股东的权益.
"在报告期间承诺人严格履行了上述承诺,未有任何违背.
3、公司控股股东、实际控制人、股东、董事、监事和高级管理人员均承诺不占用或转移公司资金、资产及其他资源,郑重声明如下:"一、最近两年内不存在股份公司为本人或本人控制的其他企业或组织、机构(以下简称"本人控制的企业")进行违规担保的情形.
二、在本承诺书鉴署之日,本人或本人控制的企业不存在以借款、代偿债务、代垫款项等方式占用或转移股份公司资金或资产的情形.
自本承诺签署之日起,本人或本人公告编号:2018-01025控制的企业不会以借款、代偿债务、代垫款项等方式占用或转移股份公司资金或资产.
三、本人承诺将严格遵守有关法律、法规和规范性文件及公司章程的要求及规定,确保将来不致发生上述情形.
"在报告期间承诺人严格履行上述承诺,未有任何违背.
4、公司控股股东及实际控制人出具了《关于减少及避免关联交易的承诺》,作出如下重要承诺:"本人将不利用与公司的特殊关系和身份,影响公司的独立性,并将保持公司在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性.
截至本承诺函出具之日,除已经披露的情形外,本人控制的企业与公司不存在其他重大关联交易.
在不与法律、法规相抵触的前提下,在权利所及范围内,本人将促使本人控制的企业与公司进行关联交易时将按公平、公开的市场原则进行,并履行法律、法规、规范性文件和公司《公司章程》规定的程序.
本人将促使本人所控制的企业不通过与公司之间的关联交易谋求特殊的利益,不会进行有损公司及其中小股东利益的关联交易.
"在报告期间承诺人严格履行了上述承诺,未有任何违背.
公告编号:2018-01026第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数00.
00%000.
00%其中:控股股东、实际控制人00.
00%000.
00%董事、监事、高管00.
00%000.
00%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数20,000,000100.
00%020,000,000100.
00%其中:控股股东、实际控制人10,100,00050.
50%010,100,00050.
50%董事、监事、高管11,800,00059.
00%011,800,00059.
00%核心员工00.
00%000.
00%总股本20,000,000-020,000,000-普通股股东人数4(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1高扬10,100,000010,100,00050.
50%10,100,00002北京金畅想科技中心(有限合伙)7,200,00007,200,00036.
00%7,200,00003谢辉1,700,00001,700,0008.
50%1,700,00004李群1,000,00001,000,0005.
00%1,000,0000合计20,000,000020,000,000100.
00%20,000,0000普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:高扬占北京金畅想科技中心(有限合伙)33.
33%的出资额,为金畅想执行事务合伙人,对外代表金畅想.
除上述情形之外,公司其他股东之间不存在关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用公告编号:2018-01027三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况自然人股东高扬直接持有公司10,100,000股股份,持股比例达50.
50%.
另外,高扬占有北京金畅想科技中心(有限合伙)33.
33%的出资额,北京金畅想科技中心(有限合伙)持有公司7,200,000股股份,持股比例达36%.
同时,高扬担任公司董事长,能够对董事会的决策和公司经营活动产生重大影响,因此,高扬为公司控股股东、实际控制人.
高扬,男,1982年出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于北京师范大学计算机科学与技术专业,大学本科学历.
2005年7月至2009年7月于北京元鼎时代科技有限公司任销售总监职务;2009年8月至2014年12月于德塔贝斯科技(北京)有限公司(已于2016年月3月10日注销)任副总经理职务;2016年6月至今于金畅想任执行事务合伙人.
2012年11月进入公司,历任董事、董事长、经理,现任公司董事长.
报告期内,公司控股股东、实际控制人没有发生变更.
(二)实际控制人情况公司实际控制人与控股股东为同一人,参照(一)控股股东情况.
公告编号:2018-01028第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行贷款北京索云科技股份有限公司4,000,000.
005.
22%2017年8月16日-2020年8月15日否合计-4,000,000.
00---违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用公告编号:2018-01029第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬高扬董事长男36大学本科2016年8月15日至2019年8月14日是侯鹏总经理男39大学本科2017年9月6日至2019年8月14日是谢辉董事、董事会秘书男39硕士研究生2016年8月15日至2019年8月14日是颜菲董事、财务总监女36大学本科2016年8月15日至2019年8月14日是王宇董事男36高中2016年8月15日至2019年8月14日是董春英董事女30高中2016年8月15日至2019年8月14日是王石谷董事男36大学专科2016年8月15日至2019年8月14日是阎霄鹏董事男40大学本科2016年8月15日至2019年8月14日是胡辰监事会主席男30大学本科2016年8月15日至2019年8月14日是詹天锦监事男25大学本科2016年8月15日至2019年8月14日是关珊珊职工代表监事女27大学本科2016年8月15日至2019年8月14日是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:3公告编号:2018-01030董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、财务总监颜菲系控股股东、实际控制人、董事长高扬的妻子;其他董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系,其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量高扬董事长10,100,000010,100,00050.
50%0谢辉董事、董事会秘书1,700,00001,700,0008.
50%0合计-11,800,000011,800,00059.
00%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动√是否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因谢辉董事、总经理、董事会秘书离任董事、董事会秘书为满足公司未来业务发展规划侯鹏无新任总经理为满足公司未来业务发展规划本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:侯鹏,男,1979年出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于北方交通大学通信工程专业,大学本科学历.
2001年7月至2004年9月于大唐软件技术有限公司任销售经理;2004年10月至2005年12月于北京合力金桥系统集成有限公司任销售经理;2006年1月至2006年11月于浙大快威技术有限公司任销售经理;2006年12月至2016年4月于甲骨文(中国)软件系统有限公司任销售总监;2016年5月至2016年6月待业;2016年7月至2017年7月于思爱普(中国)有限公司任销售总监;2017年8月待业;2017年9月6日至报告期末于北京索云科技股份有限公司任总经理.
新任总经理侯鹏先生不持有公司股份.
经核查政府部门网站公示的失信联合惩戒对象名单,新任总经理侯鹏不属于《关于对失信主体实施联合惩戒措施的监管问答》中提及的失信联合惩戒对象,不存在《公司法》规定的不得担任高级管理人员的情形,其符合任职标准.
公告编号:2018-01031二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员913生产人员00销售人员826技术人员912财务人员33员工总计2954按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士32本科1330专科1017专科以下35员工总计2954员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:薪酬制度:公司制定了薪酬和绩效考核制度.
员工薪酬主要包括基本工资、绩效工资、绩效提成和年度奖金等.
公司与员工签订《劳动合同》,根据《社会保险法》和《住房公积金管理条例》规定,在签订劳动合同后及时为员工办理社会保险和住房公积金手续.
人才引进:根据公司发展规划、年度经营状况,岗位需求情况,编制并上报人才需求计划,明确需求人才的数量、专业、层次、要求,开拓猎聘网站、内部人员推荐、社会招聘、校园招聘等渠道以引进优秀人才,坚持培养与引进并举,为公司持续、健康发展提供人才保障.
培训计划:报告期内,为推进人才成长与公司发展,开展了新员工入职培训,外部专业技能和产品培训,岗位培训,法务培训等形式的知识技能转移会议,提升员工各项技能.
保障公司战略目标的实现.
报告期内,公司无需承担费用的离退休员工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:报告期内,公司核心人员未发生变动.
公告编号:2018-01032第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《中国证监会关于进一步推进全国中小企业股份转让系统发展的若干意见》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等相关法律法规和规范性文件,结合公司实际情况,不断完善公司法人治理结构,建立健全内部控制体系,制定了《公司章程》,建立了股东大会、董事会、监事会和董事会秘书制度等各项制度,形成以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构,进一步提高公司治理水平.
目前公司在公司治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作制度》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《对外投资融资管理制度》、《关联交易管理办法》、《信息披露管理制度》等.
截至报告期末,股东大会、董事会、监事会均能够按照有关法律法规和《公司章程》规定依法规范运作,未出现重大违法违规情形,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关法律法规的要求,召集、召开股东大会,平等对待所有股东,各股东享有平等地位,股东可关注并按照公司在全国中小企业股份转让系统发布的股东大会会议通知公告,进行股权登记并参与公司股东大会,确保全体股东能充分行使自己的合法权利.
公司董事会由7名董事组成,董事会认真执行股东大会的审议事项,并在授权范围内进行重要事项审议决策;监事会由3名监事组成,有效地实行监督检查机制,公司治理机制能给所有股东提供合适的保护和平等权利.
公司授权董事会秘书处理投资者关系管理的有关事务,并通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系,答复有关问题,沟通渠道畅通.
公司将继续通过规范和强化信息披露,加强与其他各界的信息沟通,规范资本市场运作,实现外部对公司经营约束的激励机制、实现股东价值公告编号:2018-01033最大化和保护投资者利益.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行,根据各事项的审批权限和流程,经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过.
公司重要的人事变动、融资、关联交易、对外投资等均规范操作,杜绝出现违法违规情况.
截至报告期末,上述机构成员均依法运作,未出现违法违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
4、公司章程的修改情况报告期内,公司章程未发生任何修改情况.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会7(1)2017年6月21日,索云科技召开了第一届董事会第四次会议,会议审核通过了拟设立全资子公司的议案、向银行申请授信的议案.
(2)2017年6月27日,索云科技召开了第一届董事会第五次会议,会议审核通过了2016年度董事会工作报告的议案、2016年度总经理工作报告的议案、2016年度审计报告的议案、年度报告信息披露重大差错责任追究制度的议案、信息披露管理制度的议案、2016年度财务决算报告的议案、2017年度财务预算报告的议案、2016年度利润分配方案的议案,同时提请召开2016年年度股东大会.
(3)2017年6月29日,索云科技召开了第一届董事会第六次会议,会议审核通过了股东为公司提供借款构成关联交易的议案,同时提请召开2017年第一次临时股东大会.
(4)2017年7月25日,索云科技召开了第一届董事会第七次会议,会议审核通过了关联方为公司向银行申请贷款提供担保构成关联交易的议案,同时提请召开2017年第二次临时股东大会.
(5)2017年8月13日,索云科技召开了第一届董事会第八次会议,会议审核通过了2017年半年度报告的议案、拟在大连设立控股子公司的议案、拟在上海设立控股子公司的议案.
(6)2017年9月6日,索云科技召开了第一届董事会第九次会议,会议审核通过了免去谢辉总经理职务的议案、聘请侯鹏担任公司总经公告编号:2018-01034理的议案.
(7)2017年11月14日,索云科技召开了第一届董事会第十次会议,会议审核通过了拟设立青岛分公司的议案.
监事会2(1)2017年6月27日,索云科技召开了第一届监事会第三次会议,会议审核通过了2016年度监事会工作报告的议案、2016年度审计报告的议案、2016年度财务决算报告的议案、关于2017年度财务预算报告的议案、2016年度利润分配方案的议案.
(2)2017年8月13日,索云科技召开了第一届监事会第四次会议,会议审核通过了2017年半年度报告的议案.
股东大会3(1)2017年7月17日,索云科技召开了2017年第一次临时股东大会,会议审核通过了股东为公司提供借款构成关联交易的议案.
(2)2017年7月24日,索云科技召开了2016年年度股东大会,会议审核通过了2016年度董事会工作报告的议案、2016年度监事会工作报告的议案、2016年度审计报告的议案、2016年度财务决算报告的议案、2017年度财务预算报告的议案、2016年度利润分配方案的议案、年度报告信息披露重大差错责任追究制度的议案、信息披露管理制度的议案.
(3)2017年8月14日,索云科技召开了2017年第二次临时股东大会,会议审核通过了关联方为公司向银行申请贷款提供担保构成关联交易的议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见截至报告期末,公司有7名董事,董事会的人数及结构符合《公司法》和《公司章程》、《董事会议事规则》的要求.
公司全体董事能够按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》的规定,依法行使职权,勤勉履行职责.
目前公司有3名监事,监事会的人数及结构符合《公司法》和《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定.
监事会成员能够认真、依法履行责任,能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,切实维护公司及股东的合法权益.
截至报告期末公司在册股东4名,包括3名自然人股东,1名非国有法人股东.
公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定,规范股东大会的召集、召开、表决程序,平等对待所有股东,保障中小股东享有平等权利.
报告期内公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定,合法有效.
三会成员符合相关任职要求,依法运作,能够切实履行应尽的职责和义务,未出现违法违规现象和重大缺陷.
公告编号:2018-01035(三)公司治理改进情况公司建立了三会制度,完善了股东大会、董事会、监事会法人治理结构,完善了科学决策机制.
股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律法规和中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异.
(四)投资者关系管理情况公司目前的投资者即为原始创立股东,无新引进投资者.
报告期内,公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定,制定了规范的《信息披露管理制度》,做好信息披露管理工作,及时编制公司定期报告和临时报告,确保公司信息披露内容真实、准确、完整.
同时积极做好在册股东和潜在投资者的日常沟通工作,使其及时了解公司业务和经营情况,通过信息披露与交流,增进投资者对公司的了解和认同,以便于做出合理决策.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见按照《公司章程》规定,公司设监事会,由3名监事组成,其中股东委派监事2人,职工监事1人.
监事会设监事会主席1名.
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立:公司拥有独立完整的经营体系、销售体系和技术队伍,具有直接面向市场独立经营的能力.
公司独立核算和决策,独立承担责任与风险,不存在其它需要依赖控股股东、实际控制人及其他关联企业进行生产经营活动的情况.
2、资产独立:公司开展业务所必需的办公场所、办公设备及其他资产的权属完全由公司独立享有,不存在与股东单位共用的情况,资产产权明晰.
公司对所有资产拥有完全的控制和支配权,不在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况.
3、财务独立:公司设立了独立的财务会计部门,配备了专职的财务人员,依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度,能够独立做出财务决策和会计核算.
公司在银行独立开立账户,依法进行纳税申报和履行纳税义务,独立对外签订合同,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形.
4、机构独立:公司机构设置完整.
公司依法建立健全股东大会、董事会和监事会,实行董事会领导下的总经理负责制.
公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构,各部门职责明确、工作流程清晰.
公司独立行使经营管理职权,独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,不存合署办公、混合经营的情形.
5、人员独立:公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生,不存在股东干预公司人事任免的情形.
公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务,未在控股股东及其控制的其他企业中领薪;公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职.
公告编号:2018-01036(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家相关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于公司处于成长期,内部控制是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
1、会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的要求,从公司实际情况出发,制定会计核算的细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司合法合规开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,公司财务管理体系不存在重大缺陷.
3、关于风险控制体系报告期内,公司围绕企业风险管理的要求,有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等,采取事前防范、事中控制、事后追责等措施,进一步完善公司各业务环节的风险控制.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司于2017年6月28日在全国中小企业股份转让系统披露了《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》(公告编号:2017-008).
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况,公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
公告编号:2018-01037第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号信会师报字[2018]第ZB10394号审计机构名称立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址上海市南京东路61号4楼审计报告日期2018年4月11日注册会计师姓名李长照、王志勇会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告信会师报字[2018]第ZB10394号北京索云科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京索云科技股份有限公司(以下简称索云科技)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了索云科技2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于索云科技,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息索云科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括索云科技2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任索云科技管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估索云科技的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适公告编号:2018-01038用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督索云科技的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对索云科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致索云科技不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就索云科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
立信会计师事务所中国注册会计师:李长照(特殊普通合伙)(项目合伙人)中国注册会计师:王志勇中国上海2018年4月11日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:---货币资金财务报表附注、五、(一)5,934,626.
3012,709,819.
26公告编号:2018-01039结算备付金---拆出资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据财务报表附注、五、(二)-100,000.
00应收账款财务报表附注、五、(三)5,538,016.
627,057,521.
93预付款项财务报表附注、五、(四)6,163,979.
834,740,410.
61应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---应收利息---应收股利---其他应收款财务报表附注、五、(五)2,509,370.
66832,992.
07买入返售金融资产---存货财务报表附注、五、(六)20,434,763.
5924,661,001.
92持有待售资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产财务报表附注、五、(七)189,364.
00199,157.
43流动资产合计-40,770,121.
0050,300,903.
22非流动资产:-9,066,226.
223,448,300.
97发放贷款及垫款---可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资-0.
000.
00投资性房地产---固定资产财务报表附注、五、(八)7,174,617.
512,665,832.
03在建工程-0.
000.
00工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产财务报表附注、五、(九)137,891.
71-开发支出---公告编号:2018-01040商誉---长期待摊费用财务报表附注、五、(十)145,138.
98236,805.
56递延所得税资产财务报表附注、五、(十一)1,183,548.
96120,634.
32其他非流动资产财务报表附注、五、(十二)425,029.
06425,029.
06非流动资产合计-9,066,226.
223,448,300.
97资产总计-49,836,347.
2253,749,204.
19流动负债:---短期借款财务报表附注、五、(十三)4,000,000.
000.
00向中央银行借款---吸收存款及同业存放---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款财务报表附注、五、(十四)14,302,989.
7815,057,020.
47预收款项财务报表附注、五、(十五)17,763,912.
9817,419,958.
32卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬财务报表附注、五、(十六)564,230.
91265,820.
37应交税费财务报表附注、五、(十七)260,605.
47615,206.
50应付利息财务报表附注、五、(十八)6,380.
00-应付股利---其他应付款财务报表附注、五、(十九)208,829.
10668,747.
01应付分保账款---保险合同准备金---代理买卖证券款---代理承销证券款---持有待售负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-37,106,948.
2434,026,752.
67非流动负债:---公告编号:2018-01041长期借款-0.
000.
00应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-37,106,948.
2434,026,752.
67所有者权益(或股东权益):---股本财务报表附注、五、(二十)20,000,000.
0020,000,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积财务报表附注、五、(二十一)1,715,869.
261,715,869.
26减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积---一般风险准备---未分配利润财务报表附注、五、(二十二)-8,988,023.
10-1,993,417.
74归属于母公司所有者权益合计-12,727,846.
1619,722,451.
52少数股东权益-1,552.
82-所有者权益合计-12,729,398.
9819,722,451.
52负债和所有者权益总计-49,836,347.
2253,749,204.
19法定代表人:高扬主管会计工作负责人:颜菲会计机构负责人:颜菲(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:---货币资金-5,906,508.
2012,709,819.
26以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---公告编号:2018-01042衍生金融资产---应收票据--100,000.
00应收账款财务报表附注、十三、(一)5,538,016.
627,057,521.
93预付款项-6,154,849.
574,740,410.
61应收利息---应收股利---其他应收款财务报表附注、十三、(二)2,479,370.
66832,992.
07存货20,434,763.
5924,661,001.
92持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产189,364.
00199,157.
43流动资产合计40,702,872.
6450,300,903.
22非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资财务报表附注、十三、(三)400,000.
00投资性房地产固定资产7,174,617.
512,665,832.
03在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产137,891.
71开发支出商誉长期待摊费用145,138.
98236,805.
56递延所得税资产1,133,516.
84120,634.
32其他非流动资产425,029.
06425,029.
06非流动资产合计9,416,194.
103,448,300.
97资产总计50,119,066.
7453,749,204.
19流动负债:短期借款4,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款14,302,989.
7815,057,020.
47预收款项17,763,912.
9817,419,958.
32公告编号:2018-01043应付职工薪酬521,320.
12265,820.
37应交税费260,605.
47615,206.
50应付利息6,380.
00应付股利其他应付款424,363.
09668,747.
01持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计37,279,571.
4434,026,752.
67非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计37,279,571.
4434,026,752.
67所有者权益:股本20,000,000.
0020,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积1,715,869.
261,715,869.
26减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润-8,876,373.
96-1,993,417.
74所有者权益合计12,839,495.
3019,722,451.
52负债和所有者权益合计50,119,066.
7453,749,204.
19(三)合并利润表单位:元公告编号:2018-01044项目附注本期金额上期金额一、营业总收入75,556,069.
8470,018,791.
66其中:营业收入财务报表附注、五、(二十三)75,556,069.
8470,018,791.
66利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本83,652,613.
7468,034,299.
79其中:营业成本财务报表附注、五、(二十三)62,551,759.
6761,548,253.
70利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加财务报表附注、五、(二十四)225,226.
34226,193.
11销售费用财务报表附注、五、(二十五)7,327,842.
031,309,096.
62管理费用财务报表附注、五、(二十六)11,233,142.
356,899,242.
56财务费用财务报表附注、五、(二十七)48,214.
7539.
36资产减值损失财务报表附注、五、(二十八)2,266,428.
60-1,948,525.
56加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益三、营业利润(亏损以"-"号填列)-8,096,543.
901,984,491.
87加:营业外收入财务报表附注、五、576.
720.
00公告编号:2018-01045(二十九)减:营业外支出0.
000.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-8,095,967.
181,984,491.
87减:所得税费用财务报表附注、五、(三十)-1,062,914.
64971,790.
14五、净利润(净亏损以"-"号填列)-7,033,052.
541,012,701.
73其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润-7,033,052.
541,012,701.
732.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-38,447.
182.
归属于母公司所有者的净利润-6,994,605.
361,012,701.
73六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-7,033,052.
541,012,701.
73归属于母公司所有者的综合收益总额-6,994,605.
361,012,701.
73归属于少数股东的综合收益总额-38,447.
18八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
350.
05(二)稀释每股收益-0.
350.
05法定代表人:高扬主管会计工作负责人:颜菲会计机构负责人:颜菲公告编号:2018-01046(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入财务报表附注、十三、(四)75,536,846.
5470,018,791.
66减:营业成本财务报表附注、十三、(四)62,551,759.
6761,548,253.
70税金及附加225,226.
34226,193.
11销售费用7,262,824.
001,309,096.
62管理费用11,078,733.
306,899,242.
56财务费用47,713.
3739.
36资产减值损失2,266,428.
60-1,948,525.
56加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)-7,895,838.
741,984,491.
87加:营业外收入减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-7,895,838.
741,984,491.
87减:所得税费用-1,012,882.
52971,790.
14四、净利润(净亏损以"-"号填列)-6,882,956.
221,012,701.
73(一)持续经营净利润-6,882,956.
221,012,701.
73(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额-6,882,956.
221,012,701.
73公告编号:2018-01047七、每股收益:(一)基本每股收益-0.
340.
05(二)稀释每股收益-0.
340.
05(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金90,160,898.
4488,379,141.
88客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金财务报表附注、五、(三十一)、14,846,004.
132,497,572.
52经营活动现金流入小计95,006,902.
5790,876,714.
40购买商品、接受劳务支付的现金80,366,218.
0082,813,336.
97客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金5,515,529.
743,442,808.
17支付的各项税费1,651,654.
561,861,577.
99支付其他与经营活动有关的现金财务报表附注、五、(三十一)、216,541,066.
968,615,366.
74经营活动现金流出小计104,074,469.
2696,733,089.
87经营活动产生的现金流量净额-9,067,566.
69-5,856,375.
47公告编号:2018-01048二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,227,340.
653,419,773.
50投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,227,340.
653,419,773.
50投资活动产生的现金流量净额-1,227,340.
65-3,419,773.
5三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金40,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金40,000.
00取得借款收到的现金4,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金财务报表附注、五、(三十一)、32,320,000.
0022,560,000.
00筹资活动现金流入小计6,360,000.
0022,560,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金73,660.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金财务报表附注、五、(三十一)、42,766,625.
623,510,000.
00筹资活动现金流出小计2,840,285.
623,510,000.
00筹资活动产生的现金流量净额3,519,714.
3819,050,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-6,775,192.
969,773,851.
03加:期初现金及现金等价物余额12,709,819.
262,935,968.
23六、期末现金及现金等价物余额5,934,626.
3012,709,819.
26法定代表人:高扬主管会计工作负责人:颜菲会计机构负责人:颜菲公告编号:2018-01049(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金90,141,098.
4488,379,141.
88收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金5,121,231.
722,497,572.
52经营活动现金流入小计95,262,330.
1690,876,714.
40购买商品、接受劳务支付的现金80,366,218.
0082,813,336.
97支付给职工以及为职工支付的现金5,450,350.
743,442,808.
17支付的各项税费1,651,654.
561,861,577.
99支付其他与经营活动有关的现金16,449,791.
658,615,366.
74经营活动现金流出小计103,918,014.
9596,733,089.
87经营活动产生的现金流量净额-8,655,684.
79-5,856,375.
47二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,227,340.
653,419,773.
50投资支付的现金400,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,627,340.
653,419,773.
50投资活动产生的现金流量净额-1,627,340.
65-3,419,773.
50三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金4,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金2,320,000.
0022,560,000.
00筹资活动现金流入小计6,320,000.
0022,560,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金73,660.
00支付其他与筹资活动有关的现金2,766,625.
623,510,000.
00筹资活动现金流出小计2,840,285.
623,510,000.
00筹资活动产生的现金流量净额3,479,714.
3819,050,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-6,803,311.
069,773,851.
03公告编号:2018-01050加:期初现金及现金等价物余额12,709,819.
262,935,968.
23六、期末现金及现金等价物余额5,906,508.
2012,709,819.
26公告编号:2018-01051(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
001,715,869.
26-1,993,417.
7419,722,451.
52加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额20,000,000.
001,715,869.
26-1,993,417.
7419,722,451.
52三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-6,994,605.
361,552.
82-6,993,052.
54(一)综合收益总额-6,994,605.
36-38,447.
18-7,033,052.
54(二)所有者投入和减少资本40,000.
0040,000.
001.
股东投入的普通股40,000.
0040,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配公告编号:2018-010521.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,000,000.
001,715,869.
26-8,988,023.
101,552.
8212,729,398.
98项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
00-1,290,250.
2118,709,749.
79加:会计政策变更公告编号:2018-01053前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额20,000,000.
00-1,290,250.
2118,709,749.
79三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,715,869.
26-703,167.
531,012,701.
73(一)综合收益总额1,012,701.
731,012,701.
73(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1,715,869.
26-1,715,869.
261.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他1,715,869.
26-1,715,869.
26(五)专项储备公告编号:2018-010541.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,000,000.
001,715,869.
26-1,993,417.
7419,722,451.
52法定代表人:高扬主管会计工作负责人:颜菲会计机构负责人:颜菲(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
001,715,869.
26-1,993,417.
7419,722,451.
52加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额20,000,000.
001,715,869.
26-1,993,417.
7419,722,451.
52三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-6,882,956.
22-6,882,956.
22(一)综合收益总额-6,882,956.
22-6,882,956.
22(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入公告编号:2018-01055资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,000,000.
001,715,869.
26-8,876,373.
9612,839,495.
30项目上期股本其他权益工具资本公积减:库其他综专项储盈余公一般风未分配利润所有者权益合公告编号:2018-01056优先股永续债其他存股合收益备积险准备计一、上年期末余额20,000,000.
00-1,290,250.
2118,709,749.
79加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额20,000,000.
00-1,290,250.
2118,709,749.
79三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,715,869.
26-703,167.
531,012,701.
73(一)综合收益总额1,012,701.
731,012,701.
73(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1,715,869.
26-1,715,869.
26公告编号:2018-010571.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他1,715,869.
26-1,715,869.
26(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,000,000.
001,715,869.
26-1,993,417.
7419,722,451.
52公告编号:2018-01058财务报表附注北京索云科技股份有限公司二一七年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)一、公司基本情况(一)公司概况北京索云科技股份有限公司(原名:北京北光宇恒数据科技有限公司)成立于2011年11月,2016年8月16日经北京市工商行政管理局海淀分局批准整体变更为北京索云科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司").
统一社会信用代码:91110108585830172E;注册地址:北京市海淀区西北旺东路10号院东区21号楼101-309;营业期限:2011年11月18日至长期;法定代表人:高扬;股本:人民币2,000.
00万元.
2017年6月2日,公司在全国中小企业股份转让系统挂牌交易,证券简称:索云科技,证券代码:871539.
本财务报表业经公司全体董事于2018年4月11日批准报出.
(二)合并财务报表范围截至2017年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司名称大连索云科技有限公司索云科技(廊坊)有限责任公司从脉信息科技(上海)有限公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"六、合并范围的变更"和"七、在子公司中的权益".
二、财务报表的编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
公告编号:2018-01059(二)持续经营公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期本公司营业周期为12个月.
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益.
公告编号:2018-01060(六)合并财务报表的编制方法1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表.
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并公告编号:2018-01061现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理.
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额公告编号:2018-01062的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(七)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业.
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营.
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类公告编号:2018-01063金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转公告编号:2018-01064出,计入当期损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价公告编号:2018-01065(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
6、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
(2)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
(十)应收款项坏账准备1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准:单项金额重大是指:应收款项余额1000万元以上的款项;其他应收款余额500万元以上的款项.
公告编号:2018-01066单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏帐准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项,再按账龄等划分至具有类似风险的应收款项组合,根据风险特征组合确定的计提方法计提应收款项坏帐准备.
按组合计提坏账准备应收款项:确定组合的依据组合1:经单独测试后减值的应收款项组合2:单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法组合1:个别认定法组合2:账龄分析法组合中按照账龄分析法计提坏账准备的账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)6个月以内(含6个月)0.
000.
007个月至1年5.
005.
001至2年30.
0030.
002至3年50.
0050.
003年以上100.
00100.
003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:(1)单独计提坏账准备的理由:有确凿证据证明该款项确实无法收回.
(2)坏账准备的计提方法:如有确凿证据证明款项在未来回收的可能性较小,对该款项单独进行减值测试,按照未来预计无法收回的金额提取坏帐准备.
单独测试未发生减值的单项金额不重大的应收款项,再划分至具有类似风险的应收款项组合,根据风险特征组合确定的计提方法计提应收款项坏帐准备.
(十一)存货1、存货的分类存货分类为:库存商品、发出商品等.
库存商品为采购入库但未领用出库的软件、硬件等.
发出商品为已发至客户,但尚未完成项目终验签收的软件、硬件等.
2、发出存货的计价方法公告编号:2018-01067存货发出时按个别认定法计价.
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
(十二)持有待售资产本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
(十三)长期股权投资1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够公告编号:2018-01068控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
2、初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
3、后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投公告编号:2018-01069资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、公告编号:2018-01070其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
(十四)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)办公及电子设备年限平均法3531.
673、融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租公告编号:2018-01071入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
(十五)在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十六)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
公告编号:2018-010722、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
(十七)无形资产1、无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之公告编号:2018-01073间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据办公软件3合同约定期限或预计使用寿命每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产.
(十八)长期资产减值长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的公告编号:2018-01074比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(十九)长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销,对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益.
1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销2、摊销年限办公室装修按3年摊销.
(二十)职工薪酬1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
2、离职后福利的会计处理方法(1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划.
本公司按职工工资总额的一定公告编号:2018-01075比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本.
(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现.
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润.
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失.
3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
(二十一)收入1、销售商品收入的确认公司销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
公司对销售商品需要安装和检验的,在购买方接受商品以及安装和验收完毕前,不确认收入,待安装和验收完毕后确认收入;对销售商品不需要安装和检验的,在购买方接受商品并签收后确认收入;2、技术服务收入的确认公告编号:2018-01076公司技术服务收入主要为向客户提供的与IT运维管理相关的技术支持、技术咨询、技术开发、系统维护、运营管理等服务内容,合同明确约定服务期限的,在合同约定的服务期限内按月分摊收入.
对根据客户的具体需求提供的如数据迁移、系统集成等一次性服务,客户验收后一次性确认收入;3、让渡资产使用权收入的确认与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(二十二)政府补助1、类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2、确认时点本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,确认为政府补助.
3、会计处理与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益.
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失.
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
公告编号:2018-01077(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十四)租赁1、经营租赁会计处理(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2、融资租赁会计处理公告编号:2018-01078(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十五)终止经营终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更1、重要会计政策变更执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》.
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理.
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2017年度及以后期间的财务报表.
会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额公告编号:2018-01079会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额(1)在利润表中分别列示"持续经营净利润"和"终止经营净利润".
比较数据相应调整.
列示持续经营净利润本年金额-7,033,052.
54元;列示终止经营净利润本年金额0元.
可比上年持续经营净利润金额1,012,701.
73元;终止经营净利润金额0元.
(2)部分与资产相关的政府补助,冲减了相关资产账面价值.
比较数据不调整.
无(3)部分与收益相关的政府补助,冲减了相关成本费用.
比较数据不调整.
无(4)与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益,不再计入营业外收入.
比较数据不调整.
无(5)在利润表中新增"资产处置收益"项目,将部分原列示为"营业外收入"的资产处置损益重分类至"资产处置收益"项目.
比较数据相应调整.
无2、重要会计估计变更无.
四、税项(一)主要税种和税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税6%、17%城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征7%教育费附加按实际缴纳的增值税计征3%地方教育费附加按实际缴纳的增值税计征2%企业所得税按应纳税所得额计征15%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率公告编号:2018-01080纳税主体名称所得税税率大连索云科技有限公司25%索云科技(廊坊)有限责任公司25%从脉信息科技(上海)有限公司25%(二)税收优惠北京索云科技股份有限公司,根据《科技部财政部国家税务总局关于印发的通知》(国科发火【2008】172号);《科技部财政部国家税务总局关于印发的通知》(国科发火【2008】362号);《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号);《科技部财政部国家税务总局关于在中关村国家自主创新示范区开展高新技术企业认定中文化产业支撑技术等领域范围试点的通知》(国科发高【2013】595号),本公司被认定为高新技术企业、中关村高新技术企业,2017年减按15%的税率计算企业所得税.
五、合并财务报表项目注释(一)货币资金项目期末余额年初余额库存现金28,613.
1433,373.
33银行存款5,906,013.
1612,676,445.
93其他货币资金合计5,934,626.
3012,709,819.
26截至2017年12月31日,本公司货币资金中不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项,以及存放在境外或存在潜在回收风险的款项.
(二)应收票据应收票据分类列示项目期末余额年初余额银行承兑汇票100,000.
00商业承兑汇票合计100,000.
00公告编号:2018-01081(三)应收账款1、应收账款分类披露类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款5,661,558.
16100.
00123,541.
542.
185,538,016.
627,091,699.
37100.
0034,177.
440.
487,057,521.
93单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计5,661,558.
16100.
00123,541.
542.
185,538,016.
627,091,699.
37100.
0034,177.
440.
487,057,521.
93公告编号:2018-01082组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内5,368,598.
1635,653.
540.
66其中:6个月以内(含6个月)4,655,527.
427个月至1年713,070.
7435,653.
545.
001年以内小计5,368,598.
1635,653.
540.
661至2年292,960.
0087,888.
0030.
00合计5,661,558.
16123,541.
542、本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额89,364.
10元;本期无转回或收回坏账准备的应收账款.
3、本期实际核销的应收账款情况本报告期无实际核销的应收账款.
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备北京云启志新科技股份有限公司2,199,832.
0038.
86河南中原云大数据集团有限公司756,184.
2113.
36河南数慧信息技术有限公司620,000.
0010.
95北京嘉宝电子科技有限公司430,722.
457.
6121,536.
12北京昆讯科技有限公司205,071.
583.
629,529.
91合计4,211,810.
2474.
4031,066.
03(四)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末余额年初余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)1年以内3,826,781.
8662.
084,740,410.
61100.
001至2年2,337,197.
9737.
92公告编号:2018-01083账龄期末余额年初余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)合计6,163,979.
83100.
004,740,410.
61100.
002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例佳可尔(大连)劳务有限公司1,850,000.
0030.
01北京耀隆益达科技发展有限公司1,510,768.
8724.
51南京周子琰音乐工作室728,155.
3411.
81中经网(北京)数据科技发展有限公司617,689.
1010.
02上海钧伊文化传媒工作室500,000.
008.
11合计5,206,613.
3184.
46公告编号:2018-01084(五)其他应收款1、其他应收款分类披露:种类期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款3,345,252.
06100.
00835,881.
4024.
992,509,370.
66833,892.
07100.
00900.
000.
11832,992.
07单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计3,345,252.
06100.
00835,881.
4024.
992,509,370.
66833,892.
07100.
00900.
000.
11832,992.
07公告编号:2018-01085组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内576,489.
064,652.
500.
81其中:6个月以内(含6个月)483,439.
067个月至1年93,050.
004,652.
505.
001年以内小计576,489.
064,652.
500.
811至2年2,765,763.
00829,728.
9030.
002至3年3,000.
001,500.
0050.
00合计3,345,252.
06835,881.
402、本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额834,981.
40元;本期无收回或转回坏账准备.
3、本期实际核销的其他应收款情况本报告期无实际核销的应收账款.
4、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额保证金及押金906,763.
00809,979.
07借款及往来2,438,489.
0623,913.
00合计3,345,252.
06833,892.
075、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额公告编号:2018-01086单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京云拓科技有限公司往来款2,190,000.
001-2年65.
47657,000.
00教育部考试中心押金461,925.
001-2年13.
81138,577.
50张晓明备用金104,716.
980-6个月3.
13河南省伟信招标管理咨询有限公司投标保证金90,000.
000-6个月2.
69北京并行科技股份有限公司押金83,220.
001-2年内2.
4924,966.
00合计2,929,861.
9887.
59820,543.
50(六)存货1、存货分类项目期末余额年初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品371,541.
89371,541.
89发出商品21,405,304.
801,342,083.
1020,063,221.
7024,661,001.
9224,661,001.
92合计21,776,846.
691,342,083.
1020,434,763.
5924,661,001.
9224,661,001.
922、存货跌价准备项目年初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他发出商品1,342,083.
101,342,083.
10合计1,342,083.
101,342,083.
10(七)其他流动资产项目期末余额年初余额预缴企业所得税92,600.
2992,600.
29公告编号:2018-01087项目期末余额年初余额房租及网络费96,763.
71106,557.
14合计189,364.
00199,157.
43(八)固定资产项目办公及电子设备合计1.
账面原值(1)年初余额2,966,988.
052,966,988.
05(2)本期增加金额5,767,031.
715,767,031.
71—购置5,767,031.
715,767,031.
71(3)本期减少金额—处置或报废(4)期末余额8,734,019.
768,734,019.
762.
累计折旧(1)年初余额301,156.
02301,156.
02(2)本期增加金额1,258,246.
231,258,246.
23—计提1,258,246.
231,258,246.
23(3)本期减少金额—处置或报废(4)期末余额1,559,402.
251,559,402.
253.
减值准备(1)年初余额(2)本期增加金额(3)本期减少金额—处置或报废(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值7,174,617.
517,174,617.
51(2)年初账面价值2,665,832.
032,665,832.
03(九)无形资产无形资产情况公告编号:2018-01088项目软件合计1.
账面原值(1)年初余额(2)本期增加金额152,487.
57152,487.
57—购置152,487.
57152,487.
57(3)本期减少金额—处置(4)期末余额152,487.
57152,487.
572.
累计摊销(1)年初余额(2)本期增加金额14,595.
8614,595.
86—计提14,595.
8614,595.
86(3)本期减少金额—处置(4)期末余额14,595.
8614,595.
863.
减值准备(1)年初余额(2)本期增加金额—计提(3)本期减少金额—处置(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值137,891.
71137,891.
71(2)年初账面价值(十)长期待摊费用项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额办公室装修费236,805.
5691,666.
58145,138.
98合计236,805.
5691,666.
58145,138.
98(十一)递延所得税资产和递延所得税负债公告编号:2018-01089项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备2,301,506.
04345,225.
9235,077.
445,261.
62可抵扣亏损4,498,960.
15694,856.
88职工教育经费956,441.
03143,466.
16769,151.
30115,372.
70合计7,756,907.
221,183,548.
96804,228.
74120,634.
32(十二)其他非流动资产项目期末余额年初余额预付设备款425,029.
06425,029.
06合计425,029.
06425,029.
06(十三)短期借款短期借款分类项目期末余额年初余额保证借款4,000,000.
00合计4,000,000.
00(十四)应付账款应付账款列示:项目期末余额年初余额1年以内14,156,694.
7515,022,236.
471-2年146,295.
0334,784.
00合计14,302,989.
7815,057,020.
47(十五)预收款项1、预收款项列示公告编号:2018-01090项目期末余额年初余额1年以内12,560,652.
4017,419,958.
321-2年5,203,260.
58合计17,763,912.
9817,419,958.
322、账龄超过一年的重要预收款项项目期末余额未偿还或结转的原因内蒙古蒙牛乳业(集团)股份有限公司5,203,260.
58尚未结算合计5,203,260.
58注:上述金额不含一年以内的部分.
(十六)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬252,742.
975,538,210.
785,255,995.
03534,958.
72离职后福利-设定提存计划13,077.
40275,729.
50259,534.
7129,272.
19合计265,820.
375,813,940.
285,515,529.
74564,230.
912、短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额(1)工资、奖金、津贴和补贴244,086.
964,320,440.
124,050,087.
59514,439.
49(2)职工福利费518,052.
56518,052.
56(3)社会保险费8,656.
01220,468.
63208,605.
4120,519.
23其中:医疗保险费7,705.
80199,613.
24189,093.
9618,225.
08工伤保险费295.
556,869.
036,406.
04758.
54生育保险费654.
6613,986.
3613,105.
411,535.
61(4)住房公积金150,096.
00150,096.
00(5)工会经费和职工教育329,153.
47329,153.
47公告编号:2018-01091项目年初余额本期增加本期减少期末余额经费(6)短期带薪缺勤(7)短期利润分享计划合计252,742.
975,538,210.
785,255,995.
03534,958.
72设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险12,508.
36264,407.
88248,827.
8928,088.
35失业保险费569.
0411,321.
6210,706.
821,183.
84合计13,077.
40275,729.
50259,534.
7129,272.
19(十七)应交税费税费项目期末余额年初余额增值税139,038.
05509,614.
63个人所得税294.
08294.
08城市维护建设税45,205.
8235,886.
75教育费附加32,289.
8825,633.
40印花税43,777.
6443,777.
64合计260,605.
47615,206.
50(十八)应付利息项目期末余额年初余额短期借款应付利息6,380.
00合计6,380.
00(十九)其他应付款1、按款项性质列示其他应付款项目期末余额年初余额借款及往来款208,829.
10496,308.
26公告编号:2018-01092项目期末余额年初余额房租172,438.
75合计208,829.
10668,747.
01(二十)股本股东名称年初余额本期增加本期减少期末余额股本比例(%)股本比例(%)高扬10,100,000.
0050.
5010,100,000.
0050.
50谢辉1,700,000.
008.
501,700,000.
008.
50李群1,000,000.
005.
001,000,000.
005.
00北京金畅想科技中心(有限合伙)7,200,000.
0036.
007,200,000.
0036.
00合计20,000,000.
00100.
0020,000,000.
00100.
00(二十一)资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)1,715,869.
261,715,869.
26合计1,715,869.
261,715,869.
26(二十二)未分配利润项目本期上期上年年末未分配利润-1,993,417.
74-1,290,250.
21加:年初未分配利润调整数(调减"-")本期年初未分配利润-1,993,417.
74-1,290,250.
21加:本期归属于母公司所有者的净利润-6,994,605.
361,012,701.
73减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利公告编号:2018-01093项目本期上期净资产折为股份1,715,869.
26期末未分配利润-8,988,023.
10-1,993,417.
74(二十三)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务75,556,069.
8462,551,759.
6770,018,791.
6661,548,253.
70合计75,556,069.
8462,551,759.
6770,018,791.
6661,548,253.
70(二十四)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税110,274.
52109,319.
28教育费附加78,767.
5278,085.
20印花税36,184.
3038,788.
63合计225,226.
34226,193.
11(二十五)销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬1,927,158.
66514,094.
11会议费1,451,419.
64268,500.
00市场推广费2,030,493.
69213,311.
32差旅费283,510.
6082,340.
90办公费268,556.
0269,061.
60房租费416,346.
4563,803.
89业务招待费586,141.
7057,638.
00服务费132,653.
14交通费184,408.
18其他47,153.
9540,346.
80合计7,327,842.
031,309,096.
62公告编号:2018-01094(二十六)管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬2,574,890.
362,654,221.
77研发支出2,588,414.
44653,298.
75办公费用527,765.
65656,832.
70业务招待费639,352.
82480,167.
95咨询费3,268,209.
07821,836.
22会议费168,983.
00400,104.
38租赁费389,120.
29398,113.
80差旅费521,570.
52375,491.
33交通费233,944.
33235,847.
78折旧190,928.
56104,134.
94其他129,963.
31119,192.
94合计11,233,142.
356,899,242.
56(二十七)财务费用类别本期发生额上期发生额利息支出80,040.
00减:利息收入39,220.
3947,101.
46汇兑损益其他7,395.
1447,140.
82合计48,214.
7539.
36(二十八)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失924,345.
50-1,948,525.
56存货跌价损失1,342,083.
10合计2,266,428.
60-1,948,525.
56公告编号:2018-01095(二十九)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他576.
72576.
72合计576.
72576.
72(三十)所得税费用1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用596,523.
71递延所得税费用-1,062,914.
64375,266.
43合计-1,062,914.
64971,790.
142、会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额-8,095,967.
18按法定[或适用]税率计算的所得税费用-1,214,395.
08子公司适用不同税率的影响-20,012.
86调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响171,493.
30使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用-1,062,914.
64(三十一)现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金公告编号:2018-01096项目本期发生额上期发生额利息收入39,220.
3947,101.
46收回的往来款及代垫款项4,806,783.
742,450,471.
06合计4,846,004.
132,497,572.
522、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付的往来款及代垫款项5,361,514.
273,942,407.
43支付的销售费用、管理费用有关的现金11,172,157.
554,625,818.
49银行手续费7,395.
1447,140.
82合计16,541,066.
968,615,366.
743、收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到的借款2,320,000.
0022,560,000.
00合计2,320,000.
0022,560,000.
004、支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额归还的借款2,766,625.
623,510,000.
00合计2,766,625.
623,510,000.
00(三十二)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润-7,033,052.
541,012,701.
73加:资产减值准备2,266,428.
60-1,948,525.
56公告编号:2018-01097补充资料本期金额上期金额固定资产折旧1,258,246.
23236,088.
51无形资产摊销14,595.
86长期待摊费用摊销91,666.
5838,194.
44处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)80,040.
00投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-1,062,914.
64375,266.
43递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)2,884,155.
23-18,028,411.
54经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-2,975,156.
31-7,637,435.
32经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-4,591,575.
7020,095,745.
84其他经营活动产生的现金流量净额-9,067,566.
69-5,856,375.
472、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额5,934,626.
3012,709,819.
26减:现金的期初余额12,709,819.
262,935,968.
23加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-6,775,192.
969,773,851.
032、现金和现金等价物的构成项目期末余额年初余额一、现金5,934,626.
3012,709,819.
26其中:库存现金28,613.
1433,373.
33公告编号:2018-01098项目期末余额年初余额可随时用于支付的银行存款5,906,013.
1612,676,445.
93可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额5,934,626.
3012,709,819.
26其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物六、合并范围的变更其他原因的合并范围变动1、新设立全资索云科技(廊坊)有限责任公司本公司2017年7月新设立子公司索云科技(廊坊)有限责任公司,公司注册资本500.
00万元.
2、新设立大连索云科技有限公司本公司2017年9月与杨志伟、王仁强共同设立大连索云科技有限公司,公司注册资本2,000万元,本公司持股比例51%.
3、新设立从脉信息科技(上海)有限公司本公司2017年9月与科零信息系统(上海)有限公司共同设立从脉信息科技(上海)有限公司,公司注册资本500.
00万元,本公司持股比例85%.
七、在子公司中的权益企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接索云科技(廊坊)有限责任公司廊坊廊坊技术开发服务100.
00设立大连索云科技有限公司大连大连技术开发服务51.
00设立从脉信息科技(上海)有限公司上海上海技术开发服务85.
00设立公告编号:2018-01099八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险等.
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司总经理办公室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序.
董事会通过总经理办公室递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性.
本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会.
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策.
(一)信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险.
在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时).
公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度.
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内.
在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组.
被评为"高风险"级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项.
(二)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险.
(三)流动性风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务.
流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务.
公告编号:2018-010100九、关联方及关联交易(一)本公司的控股股东情况控股股东名称对本公司持股比例(%)与本公司的关系高扬50.
50控股股东本公司最终控制方为高扬.
(二)本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注"七、在子公司中的权益".
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系谢辉股东、董事、董事会秘书候鹏总经理李群股东颜菲董事、财务总监王宇董事董春英董事阎霄鹏董事王石谷董事胡辰监事会主席詹天锦监事关珊珊职工代表监事北京金畅想科技中心(有限合伙)股东北京乐融众合资产管理有限公司股东李群担任法人的公司北京乐融天合管理咨询有限公司股东李群担任法人的公司河南依蒙服饰有限公司董事王宇关系密切亲属控制的公司清宇创新科技(北京)有限公司董事董春英关系密切亲属控制的公司(四)关联交易情况1、关联担保情况本公司作为被担保方:公告编号:2018-010101担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕高扬、颜菲4,000,000.
002017/8/162020/8/15否2、关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入高扬1,700,000.
002017/6/292017/8/14高扬620,000.
002017/6/302017/8/23、关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬1,889,850.
021,162,424.
80(五)关联方应收应付款项项目名称关联方期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款阎霄鹏1,000.
00其他应收款胡辰1,500.
00其他应收款关珊珊10,563.
00其他应付款高扬446,625.
62其他应付款王宇41,029.
1026,400.
00十、承诺及或有事项无.
十一、资产负债表日后事项无.
十二、其他重要事项无.
公告编号:2018-010102十三、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1、应收账款分类披露类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款5,661,558.
16100.
00123,541.
542.
185,538,016.
627,091,699.
37100.
0034,177.
440.
487,057,521.
93单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计5,661,558.
16100.
00123,541.
542.
185,538,016.
627,091,699.
37100.
0034,177.
440.
487,057,521.
93公告编号:2018-010103组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内5,368,598.
1635,653.
540.
66其中:6个月以内(含6个月)4,655,527.
427个月至1年713,070.
7435,653.
545.
001年以内小计5,368,598.
1635,653.
540.
661至2年292,960.
0087,888.
0030.
002至3年合计5,661,558.
16123,541.
542、本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额89,364.
10元;本期无转回或收回坏账准备的应收账款.
3、本期实际核销的应收账款情况本报告期无实际核销的应收账款.
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备北京云启志新科技股份有限公司2,199,832.
0038.
86河南中原云大数据集团有限公司756,184.
2113.
36河南数慧信息技术有限公司620,000.
0010.
95北京嘉宝电子科技有限公司430,722.
457.
6121,536.
12北京昆讯科技有限公司205,071.
583.
629,529.
91合计4,211,810.
2474.
4031,066.
03公告编号:2018-010104(二)其他应收款1、其他应收款分类披露:类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款3,315,252.
06100.
00835,881.
4025.
212,479,370.
66833,892.
07100.
00900.
000.
11832,992.
07单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计3,315,252.
06100.
00835,881.
4025.
212,479,370.
66833,892.
07100.
00900.
000.
11832,992.
07公告编号:2018-010105账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内546,489.
064,652.
500.
85其中:6个月以内(含6个月)453,439.
067个月至1年93,050.
004,652.
505.
001年以内小计546,489.
064,652.
500.
851至2年2,765,763.
00829,728.
9030.
002至3年3,000.
001,500.
0050.
00合计3,315,252.
06835,881.
402、本期计提、收回或转回坏账准备情况本期计提坏账准备金额834,981.
40元;本期无收回或转回坏账准备.
3、本期实际核销的其他应收款情况本报告期无实际核销的其他应收款.
4、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额保证金及押金876,763.
00809,979.
07借款及往来2,438,489.
0623,913.
00合计3,315,252.
06833,892.
075、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京云拓科技有限公司往来款2,190,000.
001-2年66.
06657,000.
00教育部考试中心押金461,925.
001-2年13.
93138,577.
50张晓明备用金104,716.
980-6个月3.
16河南省伟信招标管理咨询有限公司投标保证金90,000.
000-6个月2.
71公告编号:2018-010106单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京并行科技股份有限公司押金83,220.
001-2年内2.
5124,966.
00合计2,929,861.
9888.
37820,543.
50(三)长期股权投资项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资400,000.
00400,000.
00合计400,000.
00400,000.
00对子公司投资被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额索云科技(廊坊)有限责任公司300,000.
00300,000.
00大连索云科技有限公司100,000.
00100,000.
00合计400,000.
00400,000.
00公告编号:2018-010107(四)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务75,536,846.
5462,551,759.
6770,018,791.
6661,548,253.
70合计75,536,846.
5462,551,759.
6770,018,791.
6661,548,253.
70十四、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益公告编号:2018-010108项目金额说明除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出576.
72其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额144.
18少数股东权益影响额合计432.
54(二)净资产收益率及每股收益:报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-43.
11-0.
35-0.
35扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-43.
11-0.
35-0.
35北京索云科技股份有限公司(加盖公章)二〇一八年四月十一日公告编号:2018-010109附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:文件备置于北京索云科技股份有限公司董事会秘书办公室.