损益又拍云

公告编号:2018-0341众言网络NEEQ:871961半年度报告2018苏州众言网络科技股份有限公司SuzhouZhongyanNetworkTechnologyCo.
,Ld.
公告编号:2018-0342公司半年度大事记2018年6月,瞪羚培育企业公司经过苏州园区筛选,脱颖而出,成为苏州园区瞪羚培育企业.
2018年6月,获得金梧奖众言网络旗下的众言罗盘(wenjuan.
link)从众多产品及品牌中脱颖而出,荣获"年度客户体验营销平台",获得业内专业肯定.
公告编号:2018-0343目录公司半年度大事记.
2声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项12第五节股本变动及股东情况14第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况17第七节财务报告19第八节财务报表附注30公告编号:2018-0344释义释义项目释义企业、公司、本公司、股份公司、众言网络指苏州众言网络科技股份有限公司有限公司、爱调言指苏州爱调言网络科技有限公司上海众言指上海众言网络科技有限公司,系公司全资子公司苏州爱镁指苏州众言爱镁网络科技有限公司,曾系上海众言控股子公司上海千言指上海千言投资管理合伙企业(有限合伙),系公司股东联想之星指苏州联想之星天使投资中心(有限合伙),系公司股东联想北京指联想(北京)有限公司,系公司股东华溢投资指成都华溢投资管理有限公司,系公司股东星联同道指苏州星联同道天使投资中心(有限合伙),系公司股东股东大会指苏州众言网络科技股份有限公司股东大会董事会指苏州众言网络科技股份有限公司董事会监事会指苏州众言网络科技股份有限公司监事会三会指股东(大)会、董事会、监事会证监会指中国证券监督管理委员会公司法公司法指现行有效的《中华人民共和国公司法》证券法指现行有效的《中华人民共和国证券法》业务规则指现行有效的《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》公司章程指现行有效的《苏州众言网络科技股份有限公司章程》全国股份转让系统公司、股份系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司海通证券、主办券商指海通证券股份有限公司报告期指2018年半年度元、万元指人民币元、人民币万元用户指所有访问、使用本公司互联网服务平台的个人或组织客户指购买本公司产品或服务,为公司形成收入的主体互联网+指即"互联网+各个传统行业",但这并不是简单的两者相加,而是利用信息通信技术以及互联网平台,让互联网与传统行业进行深度融合,创造新的发展生态公告编号:2018-0345声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人向守军、主管会计工作负责人张敬荣及会计机构负责人(会计主管人员)张敬荣保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点苏州工业园区星湖街328号9-503-3单元公司董事会秘书办公室备查文件载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件.
公告编号:2018-0346第一节公司概况一、基本信息公司中文全称苏州众言网络科技股份有限公司英文名称及缩写SuzhouZhongyanNetworkTechnologyCo.
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证券简称众言网络证券代码871961法定代表人向守军办公地址苏州工业园区星湖街328号9-503-3单元二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人张敬荣是否通过董秘资格考试是电话021-51562438传真021-51562437电子邮箱hust.
zhang@idiaoyan.
com公司网址www.
wenjuan.
com联系地址及邮政编码上海市徐汇区番禺路1028号1206室200030公司指定信息披露平台的网址www.
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com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2013年2月4日挂牌时间2017年8月17日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)互联网和相关服务(分类代码I64)主要产品与服务项目网络调查研究的技术开发与服务普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)10,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东无实际控制人及其一致行动人向守军、蔡庸华、梁群、王建岗、冯革强、郑晓东四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91320000061872662A否公告编号:2018-0347金融许可证机构编码-否注册地址苏州工业园区星湖街328号9-503-3单元否注册资本(元)10,000,000否-五、中介机构主办券商海通证券主办券商办公地址上海市广东路689号海通证券大厦报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所-签字注册会计师姓名-会计师事务所办公地址-六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2018-0348第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入48,240,563.
8420,824,300.
18131.
66%毛利率71.
71%54.
11%-归属于挂牌公司股东的净利润13,356,425.
30-2,338,966.
55671.
04%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润12,765,132.
16-2,351,966.
55642.
74%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)39.
29%-4.
25%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)37.
55%-4.
27%-基本每股收益1.
34-0.
23二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计52,019,763.
9133,120,864.
4157.
06%负债总计11,344,494.
905,802,020.
7095.
53%归属于挂牌公司股东的净资产40,675,269.
0127,318,843.
7148.
89%归属于挂牌公司股东的每股净资产4.
072.
7349.
08%资产负债率(母公司)15.
80%10.
95%-资产负债率(合并)21.
81%17.
52%-流动比率459.
61%569.
68%-利息保障倍数186.
6761.
67-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额9,882,321.
10-999,960.
44-应收账款周转率3.
280.
44-存货周转率-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率57.
06%-16.
79%-公告编号:2018-0349营业收入增长率131.
66%26.
57%-净利润增长率671.
04%-428.
89%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本10,000,00010,000,0000.
00%计入权益的优先股数量000.
00%计入负债的优先股数量000.
00%六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用公告编号:2018-03410第三节管理层讨论与分析一、商业模式(一)公司商业模式概况公司是专业从事网络调研技术开发与服务的互联网企业,拥有以"问卷网"和"问卷网Pro"为代表的网络调研服务平台和以"问卷网(部署版)"、"神秘客"系统为代表的软件.
公司为互联网用户和大客户提供高效、便捷、简易的网络调研服务.
用户在"问卷网"或"问卷网Pro"平台上可以自主设计问卷,通过Surveyunion发布到数据采集资源库或通过自有渠道发布并邀请特定人群填写问卷.
公司的主要收入来源于三方面,"问卷网Pro",主要客户群体是专业从事市场调研的企业,有益普索、零点调查、尼尔森等市场研究咨询客户.
同时,公司也注重对普通用户的挖掘、培养,通过免费用户自然转化为付费用户的过程,拓宽了公司的收益渠道,这类客户有华为、平安集团等.
"问卷网"基础版的用户流量,进行精准数据营销推广,为客户提供精准数据服务取得收入.
"问卷网CEM"用户体验管理平台软件服务,为客户的CEM管理提供软件等解决方案服务取得收入.
(二)公司盈利模式公司主要有三种盈利模式,分别为"通过附加功能、数据采集服务实现收益"、"通过项目定制服务实现收益"、"通过精准数据服务取得收入"以及"通过软件销售实现收益".
报告期内商业模式是未发生重大变化,报告期后至报告披露日商业模式未发生变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾报告期内,公司围绕长期发展战略和年度经营目标,以"目标导向"、"效益导向"、"产品导向"作为年度战略指引,通过存量客户价值挖掘与积极拓展客户渠道扩大收入规模,通过优化成本与合理配置资源实现效益提升,通过加大研发力度构建核心竞争力,保证公司在规模、业务、业绩上的快速增长,为实现年度经营计划奠定了良好的基础.
报告期内,外部经营环境没有得到明显变化,行业内竞争也日趋激烈.
同时公司也面临着人力和运行成本高的内部经营压力.
面对上述不利的经营局面,公司通过不断改善和优化现有人员和业务结构,围绕长期发展战略和年度经营目标,积极拓展业务渠道,加大研发力度与技术创新,提高服务能力和水平,合理配置资源,坚持降本增效,严格控制风险,不断提升公司核心竞争力,保证企业持续快速稳定发展.
为实现年度经营计划奠定了良好的基础.
公司以产品为驱动的核心竞争力.
报告期内,公司实现营业收入48,240,563.
84元,比上年同期增长131.
66%;实现净利润13,356,425.
30元,比上年同期增长671.
04%.
经营性现金流量净额9,882,321.
10元,上年同期为-999,960.
44元.
公司的主营收入有所增长,主要原因为报告期内,以客户为中心,市场需求为导向,积极推广问卷网,获得良好效果,经营业绩同比大幅度增长.
问卷网产品服务推广顺利,用户反馈良好.
公司的经营性现金流量净额有所增长,主要原因是由于业务拓展,一方面公司加大了回款的信用管理制度和考核力度,合同回款较上年度有较大增长,另一方面,公司通过内部管理,对费用管理得到较好控制.
报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
公告编号:2018-03411三、风险与价值(一)实际控制人控制不当的风险截至本报告披露日,公司的实际控制人向守军先生、蔡庸华先生、梁群先生、王建岗先生、冯革强先生、郑晓东先生能够实际共同控制和支配的公司股份总数为67.
32%.
若公司共同实际控制人利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险.
应对措施:针对股权高度集中,实际控制人不当控制的风险,公司依法制订了健全的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等内部治理制度,完善了公司内部控制机制.
公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识,督促大股东遵照相关法规规范经营公司,忠实履行职责.
(二)人才流失的风险公司业务涉及互联网平台的搭建、核心系统软件的研发升级、网站运营、市场营销、网络资源整合等多个领域的专业知识.
目前,市场上这一类具有相关行业的复合型人才相对稀缺,随着行业竞争势态的发展及行业内的人才争夺,公司可能面临关键人才流失的风险.
应对措施:公司正处于快速发展期对于人才的需求较为迫切,尤其对于关键人才的依赖性较高.
为维持人员团队的稳定性,公司已与核心技术人员签订保密协议,积极推进员工股权激励,鼓励员工与企业共同成长.
(三)市场竞争风险随着互联网应用服务创新和模式创新的日新月异,"互联网+"概念的提出,互联网市场的竞争日趋激烈与复杂.
公司所服务的咨询与调查行业已经开始构架"互联网+"的产业结构,其中,一些经验丰富、专业性强且品牌知名度高的互联网、市场调研企业可以利用其资金优势、人才优势开发出具有较强竞争力的网络问卷调查系统或平台,这将会使公司面临巨大的竞争考验.
应对措施:在激烈的竞争环境下,公司将更加注重技术创新,不断提升自身的核心竞争力.
同时,公司将进一步完善内控体系,提高公司管理水平,加大对员工关于系统稳定性、数据安全性方面的培训,严格防控系统稳定性、数据安全性方面的风险.
四、企业社会责任报告期内,公司诚信经营、依法按时足额纳税、保障员工合法权益,立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用公告编号:2018-03412第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项√是否是否存在已披露的承诺事项是√否是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时公告披露时间临时公告编号向守军、张雅凤为上海众言银行贷款提供连带责任担保4,000,000.
00是2018年1月15日2018-006偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:本次贷款系公司日常经营发展所需.
公司实际控制人向守军先生及其配偶为公司申请银行贷款提供连带保证责任担保,解决了公司申请银行贷款需要担保的问题,且此次担保免于支付担保费用,体现了对公司发展的支持.
本次担保以市场公允价格为依据,遵循公开、公平、公正的原则,不存在损害公司和股东利益的情形.
公告编号:2018-03413(二)股权激励计划在报告期的具体实施情况根据《股票期权激励计划》,符合第一期股票期权激励计划第一次行权条件的合格激励对象有11名.
因激励对象个人原因,激励对象均已出具《声明》,自愿放弃本次行权,未行权的股票期权可在下一行权期内在行权条件达成时一并行权.
具体情况详见公司于2018年1月15日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台(www.
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com.
cn)披露的《关于第一期股票期权激励计划第一次行权的公告》(公告编号:2018-004)为了进一步完善公司治理结构,健全公司激励机制,增强公司管理层和员工对实现公司持续、健康发展的责任感、使命感,充分调动其积极性和创造性,确保公司发展目标的实现,公司根据《公司法》以及其他有关法律、法规和规范性文件的规定,制定《苏州众言网络科技股份有限公司第二期股票期权激励计划》,拟参与公司第二期股票期权激励计划行权的激励对象共计7人,公司拟授予激励对象可行权的股票期权为370,000份.
具体情况详见公司于2018年1月15日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台(www.
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cn)披露的《苏州众言网络科技股份有限公司第二期股票期权激励计划》(公告编号:2018-005)公告编号:2018-03414第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数4,602,83346.
03%04,602,83346.
03%其中:控股股东、实际控制人1,820,83318.
21%01,820,83318.
21%董事、监事、高管1,431,50014.
32%01,431,50014.
32%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数5,397,16753.
97%05,397,16753.
97%其中:控股股东、实际控制人4,911,16749.
11%04,911,16749.
11%董事、监事、高管4,294,50042.
95%04,294,50042.
95%核心员工00.
00%000.
00%总股本10,000,000-010,000,000-普通股股东人数12(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1向守军1,968,00001,968,00019.
68%1,476,000492,0002蔡庸华1,620,00001,620,00016.
20%1,215,000405,0003上海千言投资管理合伙企业(有限合伙)1,524,00001,524,00015.
24%1,016,000508,0004苏州联想之星天使投资中心(有限合伙)1,080,00001,080,00010.
80%01,080,0005联想(北京)有限公司740,0000740,0007.
40%0740,000合计6,932,00006,932,00069.
32%3,707,0003,225,000前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:1、股东向守军、蔡庸华分别担任股东上海千言的有限合伙人、普通合伙人.
2、前十名股东中,向守军、蔡庸华、梁群、王建岗、冯格强为一致行动人.
3、股东联想之星、联想北京,均为间接受联想控股股份有限公司控制的企业.
除上述情况外,截至本报告签署之日,公司前十名股东之间不存在其他关联关系.
公告编号:2018-03415二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况根据《公司法》第二百一十六条第(二)项的规定,控股股东,是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东;出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十,但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东.
截至本报告签署日,众言网络的股东持股情况较为分散,不存在控股股东.
(二)实际控制人情况截至本报告签署日,向守军、蔡庸华、梁群、王建岗、冯革强、郑晓东合计直接持有公司52.
08%股份.
同时,向守军、蔡庸华通过上海千言,间接持有公司15.
24%的股份.
综上,向守军、蔡庸华、梁群、王建岗、冯革强、郑晓东能够实际共同控制和支配的公司股份总数为67.
32%.
向守军先生,1975年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于南京邮电大学电子工程专业,本科学历.
1998年7月至2000年3月,任上海贝尔(阿尔卡特)通讯有限公司新产品开发工程师;2000年3月至2002年5月,任新好耶信息技术(上海)有限公司媒介合作经理;2002年5月至2004年9月,任世纪龙信息网络有限责任公司(21CN.
com)华东区总监;2004年10月至2008年9月,任新好耶信息技术(上海)有限公司媒介运营总监、新好耶信息技术(上海)有限公司旗下子公司上海互信广告有限公司总经理;2008年6月至今,历任上海众言执行董事兼总经理、董事长兼总经理;2013年2月至2015年11月,任有限公司董事长兼总经理.
现任公司董事长兼总经理,本届任期自2015年10月8日至2018年10月7日.
蔡庸华先生,1974年9月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于东南大学,本科学历.
1998年7月至2001年5月,任山东烟台东方电子研发工程师;2001年6月至2004年11月,任上海联想电子有限公司笔记本电脑事业部产品工程师;2004年12月至2008年5月,任上海德越广告传播有限公司(网络营销)总经理;2008年6月至今,历任上海众言监事、董事;2013年2月至2015年11月,任有限公司董事;2013年10月至2016年10月,任上海有美广告有限公司监事;2014年8月20日至今,任上海德越广告传播有限公司监事.
现任公司董事,本届任期自2015年10月8日至2018年10月7日.
梁群先生,1975年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于哈尔滨工业大学,本科学历.
1999年7月至2002年11月,任上海贝尔阿尔卡特股份有限公司开发工程师;2002年11月至2004年1月,任上海三零卫士信息安全有限公司开发经理;2004年2月至2008年6月,任盛立亚(中国)光网络系统有限公司研发团队经理;2008年6月至今,任上海众言技术总监;2013年10月16日至今,任上海优应信息技术有限公司监事.
现任公司董事兼技术总监,本届任期自2015年10月8日至2018年10月7日.
王建岗先生,1976年6月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于上海大学通信系,长公告编号:2018-03416江商学院EMBA,硕士.
1998年9月至2008年12月,任上海好耶广告有限公司董事长兼首席技术官;2004年8月至今,任上海漾传网络科技有限公司执行董事;2008年2月至今,任上海御山投资管理有限公司执行董事;2008年11月至今,任上海众言监事;2009年1月至今,任上海传漾广告有限公司董事兼总经理;2010年5月至今,任超传信息技术(上海)有限公司(港澳台法人独资)董事长;2011年1月至今,任上海峰移网络科技有限公司执行董事兼总经理.
冯革强,1974年9月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于东南大学,本科学历.
1998年8月至2007年11月,任新电信息科技(苏州)有限公司项目经理;2007年12月至2010年3月,任益进科技有限公司项目主管;2010年4月至2011年10月,任苏州必应信息科技有限公司总经理;2011年12月至2013年1月,任苏州爱镁总经理;2013年2月至今,任爱调言、众言网络监事.
现任公司监事会主席,本届任期自2015年10月8日至2018年10月7日.
郑晓东,1976年9月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
1998年6月毕业于复旦大学世界经济系国际经济专业,经济学硕士学位.
1998年7月至2002年11月,任长城宽带网络服务有限公司市场经理;2002年11月至2009年7月,任上海好耶广告有限公司华东区总经理,副总裁;2009年9月至今,任上海聚胜万合广告有限公司执行副总裁,总裁.
综上考虑,向守军、蔡庸华、梁群、王建岗、冯革强、郑晓东为众言网络的共同实际控制人.
公告编号:2018-03417第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬向守军董事长兼总经理男1975.
10本科2015年10月8日至2018年10月7日是蔡庸华董事兼副总经理男1974.
09本科2015年10月8日至2018年10月7日是梁群董事兼技术合伙人男1975.
12本科2015年10月8日至2018年10月7日是周岱董事男1968.
10大专2015年10月8日至2018年10月7日否王明耀董事男1974.
09硕士2015年10月8日至2018年10月7日否冯格强监事会主席男1974.
09本科2015年10月8日至2018年10月7日是王建岗监事男1976.
06硕士2015年10月8日至2018年10月7日否宋春雨监事男1977.
03本科2015年10月8日至2018年10月7日否张敬荣董事会秘书兼财务总监男1978.
05本科2015年10月8日至2018年10月7日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3公告编号:2018-03418董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司无控股股东,向守军、蔡庸华、梁群、王建岗、冯革强等五人为一致行动人,同属实际控制人,其他个人相互之间无关联关系并与实际控制人无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量向守军董事长兼总经理1,968,00001,968,00019.
68%150,000蔡庸华董事兼副总经理1,620,00001,620,00016.
20%0梁群董事兼技术合伙人648,0000648,0006.
48%0冯革强监事会主席324,0000324,0003.
24%0周岱董事648,0000648,0006.
48%0王建岗监事518,0000518,0005.
18%0张敬荣董事会秘书兼财务总监0000.
00%30,000合计-5,726,00005,726,00057.
26%180,000(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员79财务人员44研发技术人员95104销售市场人员4346员工总计149163公告编号:2018-03419按教育程度分类期初人数期末人数博士11硕士1417本科108120专科2425专科以下20员工总计149163员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:薪酬政策:公司严格遵守《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,与员工签订《劳动合同书》,按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工缴纳社保及公积金.
公司建立了科学合理的绩效考核体系,并进一步完善薪酬体系.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:无三、报告期后更新情况适用√不适用第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金第八节、六(一)3,486,877.
627,703,110.
36结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当公告编号:2018-03420期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款第八节、六(二)17,025,537.
1612,424,218.
14预付款项第八节、六(三)1,700,093.
22670,294.
89应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款第八节、六(四)1,711,608.
30648,824.
69买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产第八节、六(五)26,838,036.
149,897,643.
00流动资产合计50,762,152.
4431,344,091.
08非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产第八节、六(六)803,636.
50739,596.
03在建工程生产性生物资产油气资产无形资产第八节、六(七)192,452.
98260,377.
48开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产第八节、六(八)261,521.
99776,799.
82其他非流动资产非流动资产合计1,257,611.
471,776,773.
33资产总计52,019,763.
9133,120,864.
41流动负债:短期借款第八节、六(九)3,800,000.
00800,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款第八节、六(十)2,061,423.
291,523,142.
12预收款项第八节、六(十一)610,309.
56314,620.
03公告编号:2018-03421卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬第八节、六(十二)1,722,930.
771,549,304.
01应交税费第八节、六(十三)2,000,576.
28443,784.
10其他应付款第八节、六(十四)849,255.
00871,170.
44应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计11,044,494.
905,502,020.
70非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益第八节、六(十五)300,000.
00300,000.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计300,000.
00300,000.
00负债合计11,344,494.
905,802,020.
70所有者权益(或股东权益):股本第八节、六(十六)10,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积第八节、六(十七)3,549,115.
123,549,115.
12减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积第八节、六(十八)1,892,428.
131,892,428.
13一般风险准备未分配利润第八节、六(十九)25,233,725.
7611,877,300.
46归属于母公司所有者权益合计40,675,269.
0127,318,843.
71少数股东权益所有者权益合计40,675,269.
0127,318,843.
71负债和所有者权益总计52,019,763.
9133,120,864.
41法定代表人:向守军主管会计工作负责人:张敬荣会计机构负责人:张敬荣公告编号:2018-03422(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金2,503,801.
982,560,938.
04以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款第八节、十六(一)11,538,989.
988,206,246.
78预付款项1,698,573.
22426,788.
40其他应收款第八节、十六(二)4,058,906.
577,794,310.
00存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产23,983,271.
729,895,524.
69流动资产合计43,783,543.
4728,883,807.
91非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资第八节、十六(三)5,891,013.
055,891,013.
05投资性房地产固定资产680,401.
47530,640.
94在建工程生产性生物资产油气资产无形资产192,452.
98260,377.
48开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产261,521.
99776,799.
82其他非流动资产非流动资产合计7,025,389.
497,458,831.
29资产总计50,808,932.
9636,342,639.
20流动负债:短期借款3,800,000.
00800,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款1,640,599.
151,145,771.
10预收款项133,009.
2087,620.
50公告编号:2018-03423应付职工薪酬548,627.
36858,246.
06应交税费1,707,205.
17324,761.
38其他应付款195,872.
49761,830.
73持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计8,025,313.
373,978,229.
77非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计8,025,313.
373,978,229.
77所有者权益:股本10,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积3,440,128.
173,440,128.
17减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积1,892,428.
131,892,428.
13一般风险准备未分配利润27,451,063.
2917,031,853.
13所有者权益合计42,783,619.
5932,364,409.
43负债和所有者权益合计50,808,932.
9636,342,639.
20法定代表人:向守军主管会计工作负责人:张敬荣会计机构负责人:张敬荣(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入48,240,563.
8420,824,300.
18其中:营业收入第八节、六(二十)48,240,563.
8420,824,300.
18利息收入公告编号:2018-03424已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本33,634,181.
3523,297,624.
06其中:营业成本第八节、六(二十)13,648,110.
579,556,366.
65利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加第八节、六(二十一)387,458.
43104,217.
24销售费用第八节、六(二十二)4,347,686.
403,349,991.
12管理费用第八节、六(二十三)15,091,235.
5510,094,145.
28研发费用财务费用第八节、六(二十四)76,784.
68102,999.
05资产减值损失第八节、六(二十五)82,905.
7289,904.
72加:其他收益投资收益(损失以"-"号填列)第八节、六(二十六)340,393.
14121,357.
33其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)14,946,775.
63-2,351,966.
55加:营业外收入第八节、六(二十八)250,900.
0013,000.
00减:营业外支出四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)15,197,675.
63-2,338,966.
55减:所得税费用第八节、六(三十)1,841,250.
33五、净利润(净亏损以"-"号填列)13,356,425.
30-2,338,966.
55其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润2.
终止经营净利润13,356,425.
30-2,338,966.
55(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润13,356,425.
30-2,338,966.
55六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益公告编号:2018-03425的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额13,356,425.
30-2,338,966.
55归属于母公司所有者的综合收益总额13,356,425.
30-2,338,966.
55归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益1.
34-0.
23(二)稀释每股收益1.
34-0.
23法定代表人:向守军主管会计工作负责人:张敬荣会计机构负责人:张敬荣(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十六、(四)30,862,573.
4813,567,829.
39减:营业成本十六、(四)9,617,362.
506,002,744.
86税金及附加181,191.
7064,797.
75销售费用2,166,587.
512,162,251.
26管理费用6,982,694.
966,045,374.
30研发费用财务费用79,143.
8562,455.
63其中:利息费用81,854.
3365,975.
00利息收入8,023.
493,225.
02公告编号:2018-03426资产减值损失113,779.
5076,645.
64加:其他收益投资收益(损失以"-"号填列)十六、(五)287,747.
03101,454.
19其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)12,009,560.
49-744,985.
86加:营业外收入250,900.
00减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)12,260,460.
49-744,985.
86减:所得税费用1,841,250.
33四、净利润(净亏损以"-"号填列)10,419,210.
16-744,985.
86(一)持续经营净利润(二)终止经营净利润10,419,210.
16-744,985.
86五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额10,419,210.
16-744,985.
86七、每股收益:(一)基本每股收益1.
04-0.
07(二)稀释每股收益1.
04-0.
07法定代表人:向守军主管会计工作负责人:张敬荣会计机构负责人:张敬荣公告编号:2018-03427(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金46,733,702.
9723,115,062.
40客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金第八节、六(三十一)539,689.
551,639,820.
34经营活动现金流入小计47,273,392.
5224,754,882.
74购买商品、接受劳务支付的现金14,218,684.
909,088,222.
11客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金13,918,748.
3510,540,344.
41支付的各项税费2,481,265.
121,363,885.
07支付其他与经营活动有关的现金第八节、六(三十一)6,772,373.
054,762,391.
59经营活动现金流出小计37,391,071.
4225,754,843.
18经营活动产生的现金流量净额第八节、六(三十二)9,882,321.
10-999,960.
44二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金21,100,000.
0012,581,328.
69取得投资收益收到的现金340,393.
1414,855.
39处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计21,440,393.
1412,596,184.
08购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金336,699.
51388,479.
66投资支付的现金38,040,393.
1412,900,000.
00质押贷款净增加额公告编号:2018-03428取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计38,377,092.
6513,288,479.
66投资活动产生的现金流量净额-16,936,699.
51-692,295.
58三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金3,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金第八节、六(三十一)筹资活动现金流入小计3,000,000.
00偿还债务支付的现金2,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金81,854.
33105,459.
04其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金第八节、六(三十一)80,000.
00筹资活动现金流出小计161,854.
332,105,459.
04筹资活动产生的现金流量净额2,838,145.
67-2,105,459.
04四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-4,216,232.
74-3,797,715.
06加:期初现金及现金等价物余额7,703,110.
366,930,665.
00六、期末现金及现金等价物余额3,486,877.
623,132,949.
94法定代表人:向守军主管会计工作负责人:张敬荣会计机构负责人:张敬荣(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金29,300,434.
9714,660,344.
63收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金367,809.
6856,929,826.
77经营活动现金流入小计29,668,244.
6571,590,171.
40购买商品、接受劳务支付的现金10,753,474.
245,049,176.
79支付给职工以及为职工支付的现金6,118,068.
726,630,690.
76支付的各项税费1,545,659.
54820,909.
38支付其他与经营活动有关的现金89,624.
3760,610,795.
51经营活动现金流出小计18,506,826.
8773,111,572.
44经营活动产生的现金流量净额11,161,417.
78-1,521,401.
04公告编号:2018-03429二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金12,300,000.
009,300,000.
00取得投资收益收到的现金287,747.
0311,794.
52处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计12,587,747.
039,311,794.
52购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金336,699.
51350,163.
86投资支付的现金26,387,747.
0311,400,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计26,724,446.
5411,750,163.
86投资活动产生的现金流量净额-14,136,699.
51-2,438,369.
34三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金3,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计3,000,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金81,854.
3365,975.
00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计81,854.
3365,975.
00筹资活动产生的现金流量净额2,918,145.
67-65,975.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-57,136.
06-4,025,745.
38加:期初现金及现金等价物余额2,560,938.
045,919,558.
31六、期末现金及现金等价物余额2,503,801.
981,893,812.
93法定代表人:向守军主管会计工作负责人:张敬荣会计机构负责人:张敬荣第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出是√否12.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情(如事项存在选择以下表格填列)二、报表项目注释苏州众言网络科技股份有限公司2018年半年度财务报表附注(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)一、公司的基本情况苏州众言网络科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")前身为苏州爱调言网络科技有限公司,成立于2013年2月4日,由江苏省工商行政管理局核准设立,并于2015年11月5日换发91320000061872662A号营业执照,法定代表人向守军,注册资本1000.
00万元人民币,公司住所:苏州工业园区星湖街328号9-503-3单元,经营范围为:互联网、移动互联网领域技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;市场信息咨询与调查;第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务)(互联网信息服务不含新闻出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、含电子公告服务).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
经营期限:2013年02月04日至不约定期限.
最终控制方为向守军.
本财务报表经公司管理层于2018年8月24日批准报出.
公司历史沿革如下:1、2013年2月公司成立公司于2013年2月4日成立,系由自然人向守军、蔡庸华、冯革强、梁群、周岱、王建岗和郑晓东共同发起设立的有限责任公司,公司注册资本为人民币50.
00万元,实收资本为人民币50.
00万元.
经江苏新中大会计师事务所有限公审验,并出具了苏新验字[2013]204号验资报告.
公司设立时股东出资额及出资比例如下:股东认缴注册资本(元)实际出资金额(元)出资比例(%)向守军200,000.
00200,000.
0040.
00蔡庸华125,000.
00125,000.
0025.
00冯革强25,000.
0025,000.
005.
00梁群50,000.
0050,000.
0010.
00周岱50,000.
0050,000.
0010.
00王建岗40,000.
0040,000.
008.
00郑晓东10,000.
0010,000.
002.
00合计500,000.
00500,000.
00100.
002、2013年5月实收资本变更2013年5月16日,经公司股东会决议通过,公司注册资本由50.
00万元增加到62.
50万元,此次增资由新股东苏州联想之星天使投资中心(有限合伙)出资300.
00万元,其中:4.
167万元计入注册资本,295.
833万元计入资本公积;苏州工业园区创业投资引导基金管理中心出资300.
00万元,其中:4.
167万元计入注册资本,295.
833万元计入资本公积;北京纳远明志信息技术咨询有限公司出资300.
00万元,其中:4.
166万元计入注册资本,295.
834万元计入资本公积.
以上出资经江苏新中大会计师事务所审验,并出具了苏新验字[2013]1039号验资报告.
增资后公司股东出资额及出资比例如下:股东认缴注册资本(元)实际出资金额(元)出资比例(%)向守军200,000.
00200,000.
0032.
00蔡庸华125,000.
00125,000.
0020.
00冯革强25,000.
0025,000.
004.
00梁群50,000.
0050,000.
008.
00周岱50,000.
0050,000.
008.
00王建岗40,000.
0040,000.
006.
40郑晓东10,000.
0010,000.
001.
60苏州联想之星天使投资中心(有限合伙)41,670.
0041,670.
006.
67苏州工业园区创业投资引导基金管理中心41,670.
0041,670.
006.
67北京纳远明志信息技术咨询有限公司41,660.
0041,660.
006.
66合计625,000.
00625,000.
00100.
003、2015年4月实收资本变更2015年1月10日,经公司股东会决议通过,公司注册资本由62.
50万元增加到69.
4444万元,此次增资由北京纳远明志信息技术咨询有限公司出资300.
00万元,其中1.
3889万计入注册资本,298.
6111万元计入资本公积;苏州星联同道天使投资中心(有限合伙)出资300.
00万元,其中1.
3889万元计入注册资本,298.
6111万元计入资本公积;成都华溢投资管理有限公司出资900.
00万元,其中:4.
1666万元计入注册资本,895.
8334万元计入资本公积.
此次增资因股东资金到位时间不同出具了三次验资报告,经苏州万隆永鼎会计师事务所对出资额进行审验,分别于2015年3月3日出具了苏万隆验字(2015)第1-27号验资报告,2015年3月18日出具了苏万隆验字(2015)第1-39号验资报告,2015年4月8日出具了苏万隆验字(2015)第1-52号验资报告.
增资后公司股东出资额及出资比例如下:股东认缴注册资本(元)实际出资金额(元)出资比例(%)向守军200,000.
00200,000.
0028.
80蔡庸华125,000.
00125,000.
0018.
00冯革强25,000.
0025,000.
003.
60梁群50,000.
0050,000.
007.
20周岱50,000.
0050,000.
007.
20王建岗40,000.
0040,000.
005.
76股东认缴注册资本(元)实际出资金额(元)出资比例(%)郑晓东10,000.
0010,000.
001.
44苏州联想之星天使投资中心(有限合伙)41,670.
0041,670.
006.
00苏州工业园区创业投资引导基金管理中心41,670.
0041,670.
006.
00北京纳远明志信息技术咨询有限公司55,549.
0055,549.
008.
00苏州星联同道天使投资中心(有限合伙)13,889.
0013,889.
002.
00成都华溢投资管理有限公司41,666.
0041,666.
006.
00合计694,444.
00694,444.
00100.
004、2015年7月实收资本变更2015年7月,根据股东会决议及股权转让协议:股东向守军、蔡庸华、冯革强、梁群、周岱、王建岗、郑晓东分别将持有的公司63,333.
00元出资额,12,500.
00元出资额,2,500.
00元出资额,5,000.
00元出资额,5,000.
00元出资额,4,028.
00元出资额,972.
00元出资额平价转让给上海千言投资管理合伙企业(有限合伙);北京纳远明志信息技术咨询有限公司将其持有的公司4,167.
00元出资额以45.
00万元的价格转让给上海千言投资管理合伙企业(有限合伙),将其持有的公司51,382.
00元出资额以555.
00万元价格转让给联想(北京)有限公司;苏州联想之星天使投资中心(有限合伙)将其持有的公司8,333.
00元出资额平价转让给上海千言投资管理合伙企业(有限合伙);苏州工业园区创业投资引导基金管理中心将其持有的公司41,670.
00元出资额以3,398,861.
00元的价格转让给苏州联想之星天使投资中心(有限合伙).
股权转让后公司股东出资额及出资比例如下:股东认缴注册资本(元)实际出资金额(元)出资比例(%)向守军136,667.
00136,667.
0019.
68蔡庸华112,500.
00112,500.
0016.
20冯革强22,500.
0022,500.
003.
24梁群45,000.
0045,000.
006.
48周岱45,000.
0045,000.
006.
48王建岗35,972.
0035,972.
005.
18郑晓东9,028.
009,028.
001.
30苏州联想之星天使投资中心(有限合伙)75,007.
0075,007.
0010.
80苏州星联同道天使投资中心(有限合伙)13,889.
0013,889.
002.
00股东认缴注册资本(元)实际出资金额(元)出资比例(%)成都华溢投资管理有限公司41,666.
0041,666.
006.
00上海千言投资管理合伙企业(有限合伙)105,833.
00105,833.
0015.
24联想(北京)有限公司51,382.
0051,382.
007.
40合计694,444.
00694,444.
00100.
005、2015年10月变更登记2015年9月15日,经公司股东会决议通过,同意苏州爱调言网络科技有限公司整体变更为股份有限公司.
2015年10月8日,本公司召开创立大会暨第一次股东大会,审议通过了设立苏州众言网络科技股份有限公司的决议.
公司于2015年11月5日取得变更后的《营业执照》.
此次变更业经天职国际会计师事务所出具的天职业字[2015]14575号验资报告予以验证.
本次变更后,公司的注册资本由694,444.
00元变更为10,000,000.
00元,由苏州爱调言网络科技有限公司全体出资人以其拥有的截至2015年7月31日经审计的账面净资产13,440,128.
17元按1.
344:1的比例折为10,000,000.
00股,每股面值人民币1元,未折股部分人民币3,440,128.
17元计入变更后股份有限公司资本公积.
各发起人按其在苏州爱调言网络科技有限公司截止至2015年7月31日的持股比例所享有的净资产作为对本公司的出资,享有相应的发起人股份.
截至2015年11月10日止,本公司已收到全体股东以其拥有的苏州爱调言网络科技有限公司的净资产折合的股本人民币10,000,000.
00元.
本次变更登记后公司股东出资额及出资比例如下:股东认缴注册资本(元)实际出资金额(元)出资比例(%)向守军1,968,000.
001,968,000.
0019.
68蔡庸华1,620,000.
001,620,000.
0016.
20冯革强324,000.
00324,000.
003.
24梁群648,000.
00648,000.
006.
48周岱648,000.
00648,000.
006.
48王建岗518,000.
00518,000.
005.
18郑晓东130,000.
00130,000.
001.
30苏州联想之星天使投资中心(有限合伙)1,080,000.
001,080,000.
0010.
80苏州星联同道天使投资中心(有限合伙)200,000.
00200,000.
002.
00成都华溢投资管理有限公司600,000.
00600,000.
006.
00上海千言投资管理合伙企业(有限合伙)1,524,000.
001,524,000.
0015.
24联想(北京)有限公司740,000.
00740,000.
007.
40股东认缴注册资本(元)实际出资金额(元)出资比例(%)合计10,000,000.
0010,000,000.
00100.
00二、财务报表的编制基础(一)编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.
(二)持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称"第15号文(2014年修订)")的列报和披露要求.
(二)会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止.
本公司从事网络调查研究的技术开发与服务,以12个月作为正常营业周期,并以其作为资产与负债流动性划分的标准.
(三)记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币.
(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值.
本期无计量属性发生变化的报表项目.
(五)企业合并1、同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量.
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:(1)调整长期股权投资初始投资成本.
购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)确认商誉(或计入当期损益的金额).
将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益.
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易"的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于"一揽子交易"的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于"一揽子交易"的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益.
处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
(六)合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制.
(七)合营安排1、合营安排的认定和分类合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
合营安排具有下列特征:1)各参与方均受到该安排的约束;2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制.
任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排.
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
2、合营安排的会计处理共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理.
(八)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款.
现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(九)外币业务折算1、外币业务折算外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额.
资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益.
2、外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益.
(十)金融工具1、金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债.
2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
本公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额.
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益.
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.
4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.
5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失.
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失.
(十一)应收款项1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准期末余额200万元以上的款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
2、按组合计提坏账准备的应收款项(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合账龄分析法关联方组合不计提坏账押金及保证金组合一般不计提坏账准备,如果有客观证据表明押金、保证金及出口退税款性质的应收款项发生减值,采用单项认定计提坏账准备,将其账面价值减记至可收回金额.
(2)账龄分析法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)1-2年(含2年)10.
0010.
002-3年(含3年)30.
0030.
003年以上100.
00100.
003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项,如有客观证据表明其发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备.
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
(十二)存货1、存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
2、发出存货的计价方法发出存货采用先进先出法.
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
4、存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销.
(2)包装物按照一次转销法进行摊销.
(十三)长期股权投资1、投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合并财务报表中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
多次交易分步实现同一控制下企业合并的,本公司判断多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,取得控制日,按照以下步骤进行会计处理:①确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本.
在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
②长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股份溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益.
③合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本.
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性或债务性证券取得的,按照证券的公允价值作为其初始投资成本,但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润;以债务重组、非货币性资产交换等方式取得长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的原则确定.
2、后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值.
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值.
在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认.
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外.
对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积).
3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
4、长期股权投资的处置(1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益.
(2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产.
处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理.
5、减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.
(十四)投资性房地产1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物.
2、投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销.
资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.
(十五)固定资产1、固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产.
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧.
2、各类固定资产的折旧方法固定资产类别折旧方法折旧年限(年)净残值率(%)年折旧率(%)运输工具年限平均法3-55.
0019.
00-31.
67办公及其他设备年限平均法3-55.
0019.
00-31.
673、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用.
融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧.
(十六)在建工程1、在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.
2、资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.
(十七)借款费用1、借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益.
2、借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化.
3、借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
(十八)无形资产1、无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量.
2、使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
具体年限如下:项目摊销年限(年)软件53、使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.
4、本公司无使用寿命不确定的无形资产.
5、内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
(十九)长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(二十)职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿.
本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
1、短期薪酬本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外.
对于利润分享计划的,在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬:(1)本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;(2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计.
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内,不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬,该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定.
本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金,属于奖金计划,比照短期利润分享计划进行处理.
2、离职后福利(1)设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时,本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间.
在确定该归属期间时,不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况.
报告期末,本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失.
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息.
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动.
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,上述第①项和第②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益.
3、辞退福利辞退福利主要包括:(1)在职工劳动合同尚未到期前,不论职工本人是否愿意,本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿.
(2)在职工劳动合同尚未到期前,为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿,职工有权利选择继续在职或接受补偿离职.
公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定.
4、其他长期职工福利向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理,除此之外的其他长期职工福利,按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
(二十一)预计负债1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项义务确认为预计负债.
2、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
(二十二)股份支付1、股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
2、权益工具公允价值的确定方法(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定.
(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计.
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积.
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益.
(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债.
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件.
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件.
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额.
(二十三)收入1、销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
2、提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度.
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入.
本公司提供劳务服务,收入确认如下:(1)数据采集收入,在完成客户要求的业务之后,将数据包发送客户,由客户确认数据无需修改,满足客户要求后,确认为收入;(2)软件使用收入,在完成软件安装之后、满足合同约定时,确认收入.
3、让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(二十四)政府补助1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
2、政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
3、政府补助采用总额法:(1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
5、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用;将与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支.
6、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
3、资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
(二十六)经营租赁、融资租赁1、经营租赁本公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
本公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
2、融资租赁本公司为承租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
本公司为出租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
(二十七)分部报告本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息.
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部.
四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率(%)增值税应纳税销售额6.
00城市维护建设税应缴流转税税额7.
00教育费附加应缴流转税税额3.
00地方教育费附加应缴流转税税额2.
00河道管理费应缴流转税税额1.
00文化事业建设费增值税应税服务销售额3.
00企业所得税应纳税所得额15.
00(二)重要税收优惠政策及其依据本公司于2015年10月10日取得编号为GR201532001818的高新技术企业证书,本公司下属子公司上海众言网络科技有限公司于2017年11月23日取得编号为GR201731002323的高新技术企业证书.
从2017年开始本公司及其下属子公司减按15%的税率征收企业所得税.
根据财税「2017」34号,自2017年1月1日到2019年12月31日,科技型中小企业发生的研发费用可以加计75%在企业所得税税前扣除.
本公司及其下属子公司上海众言网络科技符合科技型中小企业条件,将根据研发费用加计75%在所得税税前扣除.
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明(一)会计政策的变更无.
(二)会计估计的变更无.
(三)前期会计差错更正无.
六、合并财务报表主要项目注释说明:期初指2018年1月1日,期末指2018年6月30日,上期指2017年1-6月,本期指2018年1-6月.
(一)货币资金1、分类列示项目期末余额期初余额现金21,839.
055,699.
65银行存款3,465,038.
577,697,410.
71合计3,486,877.
627,703,110.
362、期末无存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项.
3、期末无放在境外的款项.
(二)应收票据及应收账款类别期末余额期初余额应收票据应收账款17,487,429.
7712,802,641.
40减:坏账准备461,892.
61378,423.
26合计17,025,537.
1612,424,218.
141、应收账款类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款17,207,428.
1798.
40181,891.
011.
0417,025,537.
16单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款280,001.
601.
60280,001.
60100.
00合计17,487,429.
77100.
00461,892.
6117,025,537.
16续上表:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款12,606,981.
8098.
47182,763.
661.
4512,424,218.
14类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款195,659.
601.
53195,659.
60100.
00合计12,802,641.
40100.
00378,423.
2612,424,218.
14(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)1年以内(含1年)15,877,273.
111-2年(含2年)1,203,108.
06120,310.
8110.
002-3年(含3年)93,524.
0028,057.
2030.
003年以上33,523.
0033,523.
00100.
00合计17,207,428.
17181,891.
01(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目本期发生额本期计提应收账款坏账准备83,469.
35(3)本期无实际核销的应收账款情况.
(4)期末应收账款金额前五名情况单位名称与本公司关系期末金额年限占应收账款总额的比例(%)杰迪保尔商务咨询(上海)有限公司非关联方1,367,304.
481年以内7.
82深圳益普睿达市场咨询有限责任公司北京分公司非关联方925,020.
001年以内5.
29上海简博市场研究股份有限公司非关联方876,140.
931年以内5.
01深圳益普睿达市场咨询有限责任公司广州分公司非关联方701,245.
101年以内4.
01深圳市益普睿达市场咨询有限责任公司上海分公司非关联方453,273.
501年以内2.
59合计4,322,984.
0124.
72(5)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况.
(6)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况.
(三)预付款项1、按账龄列示账龄期末余额比例(%)期初余额比例(%)1年以内(含1年)1,700,093.
22100.
00649,222.
4996.
861-2年(含2年)21,072.
403.
14合计1,700,093.
22100.
00670,294.
89100.
002、本期无账龄超过1年且金额重要的预付款项.
3、预付款项金额前五名情况单位名称与本公司关系期末余额年限占预付款项总额的比例(%)大汉三通网络科技有限公司非关联方684,033.
621年以内40.
24阿里云计算有限公司非关联方633,748.
991年以内37.
28中厚通信科技(上海)有限公司非关联方299,208.
001年以内17.
60杭州又拍云科技有限公司非关联方40,000.
001年以内2.
35上海众数文化传媒有限公司非关联方12,000.
001年以内0.
71合计1,668,990.
6198.
18(四)其他应收款1、分类列示类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,711,608.
3099.
831,711,608.
30单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款2,840.
000.
172,840.
00100.
00合计1,714,448.
30100.
002,840.
001,711,608.
30续上表:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款649,388.
3299.
56563.
630.
09648,824.
69单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款2,840.
000.
442,840.
00100.
00合计652,228.
32100.
003,403.
63648,824.
692、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)1年以内(含1年)948,507.
981-2年(含2年)合计948,507.
983、组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)计提理由押金及保证金763,100.
32合计763,100.
324、本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目本期发生额本期计提其他应收款坏账准备-563.
635、本期无实际核销的其他应收款情况.
6、按性质分类其他应收款的账面余额款项性质期末余额期初余额暂付款849,751.
1116,053.
40押金、保证金763,100.
32450,495.
47备用金101,596.
87185,679.
45合计1,714,448.
30652,228.
327、期末其他应收款金额前五名情况单位名称与本公司关系款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备期末余额上海徐汇软件发展有限公司非关联方押金及保证金263,617.
145年以内15.
38苏州工业园区科技发展有限公司非关联方押金103,936.
805年以内6.
06阿里云计算有限公司非关联方押金90,282.
465年以内5.
27上海创业接力融资担保有限公司非关联方暂付款84,002.
001年以内4.
90上海中誉物业管理有限公司非关联方押金及保证金57,534.
445年以内3.
36合计599,372.
8434.
978、本期无终止确认的其他应收款情况.
9、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债.
10、本期无应收政府补助情况.
(五)其他流动资产项目期末余额期初余额货币基金23,827,827.
149,897,643.
00理财产品3,010,209.
00合计26,838,036.
149,897,643.
00(六)固定资产1、分类列示项目运输工具办公及其他设备合计一、账面原值1.
期初余额281,524.
791,738,282.
382,019,807.
172.
本期增加金额287,777.
36287,777.
36(1)购置287,777.
36287,777.
36(2)在建工程转入3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额281,524.
792,026,059.
742,307,584.
53二、累计折旧1.
期初余额227,331.
161,052,879.
981,280,211.
14项目运输工具办公及其他设备合计2.
本期增加金额223,736.
89223,736.
89(1)计提223,736.
89223,736.
893.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额227,331.
161,276,616.
871,503,948.
03三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值54,193.
63749,442.
87803,636.
502.
期初账面价值54,193.
63685,402.
40739,596.
03注:本期计提折旧额223,736.
89元.
2、本期无闲置固定资产.
3、本期无融资租赁租入的固定资产情况.
4、本期无经营租赁租出的固定资产情况.
5、本期无未办妥产权证书的固定资产.
(七)无形资产项目软件合计一、账面原值1.
期初余额679,245.
26679,245.
262.
本期增加金额(1)购置3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额679,245.
26679,245.
26二、累计摊销1.
期初余额418,867.
78418,867.
78项目软件合计2.
本期增加金额67,924.
5067,924.
50(1)计提67,924.
5067,924.
503.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额486,792.
28486,792.
28三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值192,452.
98192,452.
982.
期初账面价值260,377.
48260,377.
48注:本期无未办妥产权证书的土地使用权.
(八)递延所得税资产1、未抵消的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备324,899.
5948,734.
94211,120.
0931,668.
01暂估成本860,759.
10129,113.
87可抵扣亏损1,418,580.
34212,787.
054,106,786.
27616,017.
94合计1,743,479.
93261,521.
995,178,665.
46776,799.
82(九)短期借款1、按借款条件分类项目期末余额期初余额保证借款3,800,000.
00800,000.
00合计3,800,000.
00800,000.
002、本期无重要的已到期未偿还的短期借款.
(十)应付票据及应付账款项目期末余额期初余额应付票据应付账款2,061,423.
291,523,142.
12合计2,061,423.
291,523,142.
12期末无账龄超过1年的重要应付账款.
(十一)预收款项1、分类列示项目期末余额期初余额预收服务费610,309.
56314,620.
03合计610,309.
56314,620.
032、本期无期末账龄超过1年的重要预收款项.
(十二)应付职工薪酬1、分类列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬1,443,584.
6613,060,008.
4412,938,783.
251,564,809.
85离职后福利中的设定提存计划负债105,719.
351,041,366.
04988,964.
47158,120.
92辞退福利65,000.
0065,000.
00合计1,549,304.
0114,166,374.
4813,992,747.
721,722,930.
772、短期薪酬项目期初余额本期增加本期支付期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴1,362,733.
4011,244,449.
5211,148,343.
611,458,839.
31二、职工福利费963,794.
73963,794.
73三、社会保险费46,814.
76431,312.
57414,756.
3063,371.
03其中:1.
医疗保险费34,217.
59360,282.
14345,348.
6049,151.
132.
工伤保险费9,385.
9828,958.
8828,212.
9110,131.
953.
生育保险费3,211.
1942,071.
5541,194.
794,087.
95四、住房公积金34,036.
50420,451.
62411,888.
6142,599.
51五、工会经费和职工教育经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划八、其他短期薪酬项目期初余额本期增加本期支付期末余额合计1,443,584.
661,564,809.
853、离职后福利中的设定提存计划负债项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.
基本养老保险100,543.
95999,358.
18948,479.
12151,423.
012.
失业保险费5,175.
4042,007.
8640,485.
356,697.
91合计105,719.
351,041,366.
04988,964.
47158,120.
924、辞退福利项目本期缴费金额期末应付未付金额劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系的补偿65,000.
00合计65,000.
005、本期无其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债.
(十三)应交税费税费项目期末余额期初余额所得税1,294,574.
84增值税511,683.
87338,091.
90城市维护建设税35,826.
5923,675.
17教育费附加25,590.
4311,882.
42代扣代缴个人所得税139,105.
5765,106.
20河道管理费737.
44文化建设事业费-6,205.
02合计2,000,576.
28443,784.
10(十四)其他应付款1、按性质列示款项性质期末余额期初余额代垫款124,714.
85800,662.
94往来款610,163.
49社保费114,376.
6670,507.
50合计849,255.
00871,170.
442、期末无账龄超过1年的重要其他应付款(十五)递延收益1、分类列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因智能网络调研平台300,000.
00300,000.
00现代服务平台合计300,000.
00300,000.
002、政府补助情况项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关智能网络调研平台300,000.
00300,000.
00与收益相关合计300,000.
00300,000.
00注:递延收益截至2018年6月30日余额为智能化网络调研平台项目的立项时拨付的专项资金,项目视验收结果核定拨付比例,截至2018年6月30日,项目尚未验收.
(十六)股本项目期初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他合计一、有限售条件股份5,397,167.
005,397,167.
001.
国家持股2.
国有法人持股3.
其他内资持股5,397,167.
005,397,167.
00其中:境内法人持股1,016,000.
001,016,000.
00境内自然人持股4,381,167.
004,381,167.
004.
境外持股其中:境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件流通股份4,602,833.
004,602,833.
001.
人民币普通股4,602,833.
004,602,833.
002.
境内上市外资股3.
境外上市外资股4.
其他股份合计10,000,000.
0010,000,000.
00(十七)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价3,549,115.
123,549,115.
12合计3,549,115.
123,549,115.
12(十八)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积1,892,428.
131,892,428.
13合计1,892,428.
131,892,428.
13注:本期增加为按母公司净利润扣除可弥补的亏损后按10%计提.
(十九)未分配利润项目本期金额上期金额上期期末未分配利润11,877,300.
461,738,130.
13期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润11,877,300.
461,738,130.
13加:本期归属于母公司所有者的净利润13,356,425.
3011,258,625.
07其他减:提取法定盈余公积1,119,454.
74提取任意盈余公积应付普通股股利期末未分配利润25,233,725.
7611,877,300.
46(二十)营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入48,240,563.
8420,824,300.
18合计48,240,563.
8420,824,300.
18主营业务成本13,648,110.
579,556,366.
65合计13,648,110.
579,556,366.
65(二十一)税金及附加项目本期发生额上期发生额计缴标准(%)城市维护建设税157,496.
3254,036.
96详见四、主要税种及税率教育费附加67,498.
4123,158.
70地方教育费附加44,998.
9615,439.
14项目本期发生额上期发生额计缴标准(%)河道管理费2,221.
98印花税14,045.
709,360.
46文化建设事业费103,419.
04合计387,458.
43104,217.
24(二十二)销售费用费用性质本期发生额上期发生额职工薪酬及社保公积金3,592,367.
552,808,930.
21房租267,845.
5660,298.
51车辆费182,734.
22113,734.
05差旅费200,028.
59148,970.
19办公费61,424.
27135,902.
49会务费4,050.
00其他15,188.
1614,431.
65快递费8,609.
844,509.
00短信服务费10,191.
742,518.
02服务费5,246.
4760,697.
00合计4,347,686.
403,349,991.
12(二十三)管理费用费用性质本期发生额上期发生额研发费8,708,118.
586,064,383.
97职工薪酬及社保公积金1,736,311.
781,158,722.
11服务费2,267,739.
361,125,101.
11房租物业费689,881.
13807,054.
57差旅费210,477.
36118,837.
47中介费487,734.
85354,239.
62办公及行政费用290,217.
01132,896.
47网络费20,664.
6310,378.
76折旧及摊销95,308.
2695,308.
14水电费34,262.
1826,859.
16通讯费21,181.
2433,950.
62业务招待费23,510.
3438,937.
41其他505,828.
83127,475.
87费用性质本期发生额上期发生额合计15,091,235.
5510,094,145.
28(二十四)财务费用费用性质本期发生额上期发生额利息支出81,854.
33103,469.
57减:利息收入12,306.
665,035.
12汇兑损益443.
26-260.
11手续费6,793.
754,824.
71其他合计76,784.
68102,999.
05(二十五)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失82,905.
7289,904.
72合计82,905.
7289,904.
72(二十六)投资收益项目本期发生额上期发生额货币基金取得的收益340,393.
14121,357.
33合计340,393.
14121,357.
33(二十七)其他收益项目本期发生额上期发生额助力创新创业主体的市场调研公共服务平台合计(二十八)营业外收入1、分类列示项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得小计其中:固定资产处置利得政府补助250,900.
0013,000.
00其他合计250,900.
0013,000.
002、计入当期损益的政府补助补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关贷款贴息13,000.
002017年度企业研发费用省级奖励金250,900.
00合计250,900.
0013,000.
00(二十九)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额1.
非流动资产处置损失合计其中:固定资产处置损失2.
其他合计(三十)所得税费用1、分类列示项目本期发生额上期发生额所得税费用1,841,250.
33其中:当期所得税2,356,528.
16递延所得税-515,277.
832、所得税费用(收益)与会计利润关系的说明项目本期发生额上期发生额利润总额15,197,675.
63-2,338,966.
55按法定税率计算的所得税费用2,279,651.
34-584,741.
64某些子公司适用不同税率的影响对以前期间当期所得税的调整归属于合营企业和联营企业的损益无须纳税的收入不可抵扣的费用2,316.
0815,574.
96税率变动对期初递延所得税余额的影响以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响569,166.
68项目本期发生额上期发生额其他-440,717.
09所得税费用合计1,841,250.
33(三十一)现金流量表项目注释1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到的政府补贴250,900.
0013,000.
00收到的利息收入12,306.
665,035.
12其他276,482.
891,621,785.
22合计539,689.
551,639,820.
342、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现的费用5,491,754.
741,992,481.
65往来款1,280,618.
312,765,085.
23其他4,824.
71合计6,772,373.
054,762,391.
593、收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额关联方合计4、支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额关联方贷款保证金保险费80,000.
00合计80,000.
00(三十二)现金流量表补充资料1、净利润调节为经营活动现金流量项目本期发生额上期发生额一、将净利润调节为经营活动现金流量净利润13,356,425.
30-2,338,966.
55加:资产减值准备82,905.
7289,904.
72项目本期发生额上期发生额固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧223,736.
89199,981.
87无形资产摊销67,924.
5067,924.
50长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)81,854.
33102,999.
05投资损失(收益以"-"号填列)-340,393.
14-121,357.
33递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)515,277.
83递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-6,776,806.
68395,785.
41经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)2,671,396.
351,019,071.
39其他-415,303.
50经营活动产生的现金流量净额9,882,321.
10-999,960.
44二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净增加情况:现金的期末余额3,486,877.
623,132,949.
94减:现金的期初余额7,703,110.
366,930,665.
00加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-4,216,232.
74-3,797,715.
062、现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金3,486,877.
627,703,110.
36项目期末余额期初余额其中:1.
库存现金21,839.
055,699.
652.
可随时用于支付的银行存款3,465,038.
577,697,410.
713.
可随时用于支付的其他货币资金4.
可用于支付的存放中央银行款项5.
存放同业款项6.
拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额3,486,877.
627,703,110.
36其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物(三十三)政府补助1、政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额2017年度企业研发费用省级奖励金250,900.
00营业外收入250,900.
00合计250,900.
00250,900.
002、本期无政府补助退回的情况.
七、合并范围的变动无.
八、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益子公司全称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式直接间接上海众言网络科技有限公司上海上海市徐汇区番禺路1028号1206室科技推广和应用服务业100.
00100.
00购买(二)在合营安排或联营企业中的权益无.
(三)未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益无.
九、与金融工具相关的风险无.
十、公允价值无.
十一、股份支付无.
十二、关联方关系及其交易(一)关联方的认定标准一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方.
(二)本公司的实际控制人及其他持股的股东1、本公司的实际控制人为向守军、蔡庸华、梁群、王建岗、冯革强、郑晓东.
2、控股股东、实际控制人及其他持股的股东序号关联方名称关联关系备注1向守军实际控制人、股东、董事长、总经理持有公司19.
68%的股份2蔡庸华实际控制人、股东、董事、副总经理持有公司16.
20%的股份3梁群实际控制人、股东、董事持有公司6.
48%的股份4周岱股东、董事持有公司6.
48%的股份5王建岗实际控制人、股东、监事持有公司5.
18%的股份6冯革强实际控制人、股东、监事会主席持有公司3.
24%的股份7郑晓东实际控制人、股东持有公司1.
30%的股份8上海千言投资管理合伙企业(有限合伙)股东持有公司15.
24%的股份9苏州联想之星天使投资中心(有限合伙)股东持有公司10.
80%的股份10联想(北京)有限公司股东持有公司7.
40%的股份11成都华溢投资管理有限公司股东持有公司6.
00%的股份序号关联方名称关联关系备注12苏州星联同道天使投资中心(有限合伙)股东持有公司2.
00%的股份(三)本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见"附注八、(一)".
(四)公司的董事、监事和高级管理人员关联方名称与本公司的关系向守军董事长、总经理蔡庸华董事、副总经理梁群董事周岱董事王明耀董事冯革强监事会主席王建岗监事宋春雨监事张敬荣董事会秘书、财务总监(五)关联方交易1、采购商品/接受劳务情况表无.
2、出售商品/提供劳务情况表无.
3、关联托管/承包情况无.
4、关联租赁情况无.
5、关联方担保担保方被担保方担保金额(元)担保起始日担保到期日是否履行完毕向守军、张雅凤苏州众言网络科技股份有限公司3,000,000.
002017-11-30债务到期后满两年之日止否6、关联方资金拆借无.
7、关联方资产转让、债务重组情况无.
(六)关联方应收应付款项1、应收关联方款项项目名称关联方期末金额期初金额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款2、应付关联方款项项目名称关联方期末金额期初金额其他应付款向守军5,126.
89191,920.
67其他应付款冯革强126.
8041,751.
30其他应付款张敬荣2,186.
8422,773.
71其他应付款蔡庸华10,662.
3019,186.
23(七)关联方承诺事项无.
十三、承诺及或有事项(一)重要承诺事项无.
(二)或有事项无.
十四、资产负债表日后事项上海众言网络科技有限公司于2018年7月9日取得浦发银行贷款266万,于2018年8月9日取得浦发银行贷款134万,共计贷款400万.
贷款期限一年,贷款利率为基准利率上浮30%.
十五、其他重要事项(一)债务重组无.
(二)资产置换无.
(三)年金计划无.
(四)终止经营无.
(五)分部报告本公司根据附注三、(二十七)进行评估,根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据,本公司的经营及策略均以一个整体运行,向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料.
因此,管理层认为本公司仅有一个经营分部,本公司无需编制分部报告.
(六)借款费用无.
(七)外币折算无.
(八)租赁无.
(九)其他本公司于2015年10月10日获得编号为GR201532001818的高新技术企业证书,有效期3年.
上海众言网络科技有限公司于2017年11月23日取得编号为GR201731002323的高新技术企业证书,有效期3年.
本公司于2016年9月20日获得编号为B2-20160010的增资电信业务许可证,有效期5年.
上海众言网络科技有限公司于2016年9月25日获得编号为沪RQ-2016-0494的软件企业证书,有效期1年.
工业和信息化部批准本公司授权控股子公司--上海众言网络科技有限公司经营电信业务,授权经营电信业务情况为第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务),经营许可证编号合字B2-20160010.
十六、母公司财务报表项目注释(一)应收票据及应收账款类别期末余额期初余额应收票据应收账款11,863,889.
578,416,803.
24减:坏账准备324,899.
59210,556.
46合计11,538,989.
988,206,246.
781、应收账款类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款11,665,347.
5798.
33126,357.
591.
0811,538,989.
98单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款198,542.
001.
67198,542.
00100.
00合计11,863,889.
57100.
00324,899.
5911,538,989.
98续上表:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款8,292,931.
2498.
5386,684.
461.
058,206,246.
78单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款123,872.
001.
47123,872.
00100.
00合计8,416,803.
24100.
00210,556.
468,206,246.
782、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)1年以内(含1年)10,547,119.
711-2年(含2年)1,045,553.
86104,555.
3910.
002-3年(含3年)72,674.
0021,802.
2030.
003年以上合计11,665,347.
57126,357.
593、本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目本期发生额本期计提应收账款坏账准备114,343.
134、本期无实际核销的应收账款情况5、期末应收账款金额前五名情况单位名称与本公司关系账面余额占应收账款合计的比例(%)坏账准备杰迪保尔商务咨询(上海)有限公司非关联方1,367,304.
4811.
52深圳证券交易所非关联方446,399.
743.
76海昌(中国)投资有限公司非关联方387,500.
003.
27北京大生知行科技有限公司非关联方387,418.
503.
27博睿盛伦国际咨询(北京)有限公司非关联方367,500.
003.
10合计2,956,122.
7224.
926、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况.
7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况.
(二)其他应收款1、分类列示类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款4,058,906.
57100.
004,058,906.
57合计4,058,906.
57100.
004,058,906.
57续上表:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款7,794,873.
63100.
00563.
630.
017,794,310.
00合计7,794,873.
63100.
00563.
637,794,310.
002、按性质分类其他应收款的账面余额款项性质期末余额期初余额往来款3,622,835.
267,445,023.
63押金、保证金436,011.
70203,760.
70备用金59.
61132,875.
90代垫款13,213.
40合计4,058,906.
577,794,873.
633、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)1年以内(含1年)525,984.
061-2年(含2年)合计525,984.
064、组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)计提理由关联方3,461,959.
81押金、保证金436,011.
70合计3,897,971.
515、本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目本期发生额本期计提其他应收款坏账准备-563.
636、本期无实际核销的其他应收款情况.
7、期末其他应收款金额前五名情况单位名称与本公司关系款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备期末余额上海众言网络科技有限公司关联方关联方3,461,959.
811年以内85.
29苏州工业园区科技发展有限公司非关联方押金103,936.
805年以内2.
56吴晓霜非关联方押金61,500.
005年以内1.
52浙江吉利控股集团汽车销售有限公司非关联方投标保证金50,000.
001年以内1.
23苏州工业园区国际科技园产业管理有限公司非关联方押金37,741.
505年以内0.
93合计3,715,138.
1191.
538、本期无终止确认的其他应收款情况.
9、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债.
10、本期无应收政府补助情况.
(三)长期股权投资被投资单位名称期初余额本期增减变动追加投资减少投资子公司:5,891,013.
05上海众言网络科技有限公司5,891,013.
05合计5,891,013.
05续上表:本期增减变动权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动现金红利合计续上表:本期增减变动期末余额资产减值准备本期计提减值准备其他5,891,013.
055,891,013.
05合计5,891,013.
05(四)营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入30,862,573.
4813,567,829.
39合计30,862,573.
4813,567,829.
39主营业务成本9,617,362.
506,002,744.
86合计9,617,362.
506,002,744.
86(五)投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额货币基金取得的收益287,747.
03101,454.
19合计287,747.
03101,454.
19十七、补充资料(一)净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润39.
29%1.
341.
34扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润37.
55%1.
281.
281、报告期非经常性损益明细非经常性损益明细金额说明(1)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分(2)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免(3)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外250,900.
00(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益(6)非货币性资产交换损益(7)委托他人投资或管理资产的损益340,393.
14理财产品和基金收益(8)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备非经常性损益明细金额说明(9)债务重组损益(10)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回(16)对外委托贷款取得的损益(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响(19)受托经营取得的托管费收入(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益合计591,293.
14减:所得税影响金额80,797.
05扣除所得税影响后的非经常性损益510,496.
09其中:归属于母公司所有者的非经常性损益510,496.
09归属于少数股东的非经常性损益十八、财务报表的批准本公司财务报表于2018年8月24日经公司管理层批准报出.
苏州众言网络科技股份有限公司二一八年八月二十四日