纳税人孙杨2020年首秀

1安丘市税务局"行风在线"访谈内容(2020年10月22日)主持人:关注民生民情,播撒政务新风!
听众朋友,大家好.
这里是891新闻广播每周二、周四早上8点直播的"行风在线"节目,我是主持人小苑.
今天《行风在线》的上线单位是市税务局.
现在市税务局张钦铭局长已经坐在了我们的直播间.
听众朋友,如果您在税收政策、税收征管、执法服务等方面有什么问题需要咨询或反映,欢迎拨打行风热线4397117同张局长进行在线交流.
主持人:张局长,您好,欢迎您到"行风在线"做客.
张局长:主持人好!
听众朋友们,早上好!
很高兴来到891新闻广播与大家沟通交流!
借此机会,我代表安丘市税务局,向关心支持税收事业发展的广大纳税人、缴费人和社会各界朋友,表示衷心感谢,同时也欢迎广大听众朋友对我们的工作提出宝贵意见.
今天跟我一起来到直播间的有市税务局第一税务分局王炳强同志、社保和非税收入股张庆华同志、税政一股别怀周同志、税政二股韩海溪同志.
主持人:同样欢迎各位的到来.
张局长,首先请您简要介绍一下今年来市税务局的工作开展情况吗张局长:好的.
今年,安丘市税务局在安丘市委、市政府的正确领导下,贯彻"安丘发展我的使命"要求,积极履行部2门职能,认真落实"六稳六保",紧盯目标,细化措施,全面推进,各项工作取得良好成效,有力服务全市经济高质量发展.
一是认真落实减税降费.
我局加大措施力度,推动税收政策"实打实""硬碰硬"的落地.
围绕支持疫情防控、复工复产、脱贫攻坚等减税降费重点,发挥税收专家顾问团队力量,通过精准对接、定制服务,为企业量身打造税收优惠.
截至目前,共组织19名专家顾问开展入企走访18次,为84户次企业办理增值税增量留抵退税1.
6亿元.
同时依托新媒体加大政策宣传力度,我局制作的减税降费宣传短片被人民日报客户端、新华网等高层次新媒体平台转发,减税降费工作成效被人民日报头版稿件报道中采用,获得广泛关注.
二是切实抓好组织收入.
我们认真贯彻收入原则,坚持收入纪律刚性,不搞大面积清查、行业税种清查,保护市场主体健康发展.
强化大数据分析,发挥风险分析应对团队力量,实施重点行业和重点企业精准风险应对.
依托社会综合治税力量,加强外来建筑施工管理、企业应用砂资源行业监管,堵塞管理漏洞.
我局运用大数据交互机制开展棚改项目管理经验被潍坊市综合治税工作简报刊发.
今年1-3季度,全市完成税收收入26.
26亿元,其中地方级收入完成15.
99亿元.
三是不断优化营商环境.
推进"云税务"智慧空间平台建设,深化"非接触式"服务,为办税服务厅36台外网电脑安装"云税务"系统,优化服务便捷度,提升纳税人办税体验.
指3定营商环境工作事项落实清单,逐项分解、压实到人,切实提升营商环境评价度.
开展涉企服务违规问题"拉网式"排查整治,进一步规范税收执法行为.
提高税收执法水平.
四是持续强化党建统领.
举办党员进基层党校、党风廉政纪律专题、党史党性教育系列活动,开展多层次的党建共建,实现党建"资源共享、优势互补、共同发展".
围绕党支部标准化规范化建设,拍摄"党建小课党"微视频,被确定为全市党建特色项目.
开展违规收送礼品礼金、私车公养问题专项整治,组织全员签定承诺书,一对一谈心谈话,确保专项整治全覆盖,督促税务人员廉洁从税.
主持人:张局长,我们知道今年以来税务局大力推广电子普通发票,可以请您谈一下电子普通发票的相关情况吗张局长:好的.
增值税电子普通发票是指经营活动中开具或收取的数据电文形式的收付款凭证,即电子形式的发票.
增值税电子普通发票一般为OFD格式或FDF格式文件,可以供纳税人下载存储在手机、U盘等其他电子存储设备中,并可以浏览、打印.
电子发票采用电子签名代替发票专用章,其法律效力、基本用途、基本使用规定等与增值税普通发票相同.
电子发票的开票方或受票方,可仅以电子形式对发票进行归档保存,需要纸质发票的,可以自行打印增值税电子普通发票的版式文件.
今年以来,我们在全市范围内大力推广电子普通发票的申4领及代开,电子普票的开具率已达95%.
主持人:那么纳税人首次申领和开具电子普通发票应该如何操作呢张局长:这个问题请我们第一税务分局的王炳强同志解读一下.
王炳强:好的.
纳税人首次申领增值税电子普通发票,首先需要进行增值税电子普通发票的票种核定,纳税人通过电子税务局"发票票种核定"模块提交增值税电子普通发票的最高开票限额以及发票申领数量申请.
这里需要注意一点,首次申领电子普通发票的,发票最高开票限额不得超过10万元,申领份数不得超过50份.
等待税务机关审核通过后,即可通过电子税务局申领电子普通发票.
其次是发票的领取,纳税人通过电子税务局"发票领用—网上申领申请"模块,提交领用份数申请,税务机关审核完成后,纳税人登录增值税发票税控系统下载电子普通发票票源信息即可.
主持人:目前很多新开办纳税人都很关心这个税控设备和税控技术服务的费用问题,那么在这方面我们有没有相关的优惠措施呢张局长:有的.
为持续优化我市营商环境,降低纳税人开办成本,经市政府同意,决定自今年7月1日起,在全市范围内为新开办纳税人免费提供首次税控设备和首年税控技术服5务.
免费范围包括:自2020年7月1日起,在本市范围内新成立的有限公司、股份公司、非公司企业法人、合伙企业及上述企业分支机构,以及外国地区在中国境内从事生产经营活动的各类企业和个体工商户,在成立之日起一年内申领发票的,免费提供首次税控设备和首年税控技术服务.
其中,税控设备160元,首年税控技术服务费280元.
本市当前有发改委确定的航天信息(山东)科技有限公司潍坊分公司和山东百望九赋信息科技有限公司潍坊分公司两家服务单位,可供纳税人自主选择.
主持人:现在纳税人注销税务登记是否可以全程网上办呢,注销流程是怎样的呢张局长:这个问题也请王炳强同志为大家介绍一下.
王炳强:目前税务登记注销只有即办注销适合网上办理,非即办注销仍需要到办税服务厅办理.
首先纳税人登录电子税务局,通过"税务注销(即办)"模块进行即办注销资格自检,系统自动检测纳税人是否符合税务注销即时办理资格,并同步显示即办资格验证信息、即办条件验证信息、概要信息三部分内容.
办理资格类型分为"不符合即办资格"、"符合即办资格存在未结事项"、"符合即办资格不存在未结事项"三种情况.
其中,对于不符合即办资格的,直接会给出不符合即时办理资格提示,对符合即办条件但有未办结事项的,纳税人可以网上申请注销,并自愿签署《即办承诺书》,经税6务人员审核后,结果写入金三系统,纳税人状态改为"清算",同时税务人员制作加盖电子签章的《税务事项通知书》(未结事项告知书)、《清税证明》;纳税人可在电子税务局进行查询并打印.
对符合即办条件但没有未结事项的,纳税人可以直接网上申请注销,经税务局审核后,结果写入金三系统,纳税人状态改为"注销".
片花这里是891新闻广播正在直播的《行风在线》节目,我是主持人舒月,今天《行风在线》的上线单位是市税务局.
现在市税务局张局长已经坐在了我们的直播间.
听众朋友,如果您在税收政策、税收征管、执法服务等方面有什么问题需要咨询或反映,欢迎拨打行风热线4397117同张局长进行交流.
主持人:张局长,听说咱们现在个体工商户也必须自行申报纳税了,能请您简单介绍下吗张局长:是这样的.
前段时间山东省税务局下发了关于个体工商户自行申报纳税的通告,明确个体工商户应当在法定申报期限内自行、如实向税务机关办理申报纳税,依法履行纳税义务,并承担相应法律责任.
其中,实行定期定额征收的个体工商户,销售额超过增值税免征额的,必须依法自行申报纳税;销售额不超增值税免征额的,为简化办税程序、方便纳税人办税,可暂不进行增值税及附加税费申报,但并不免除其申报纳税义务.
自开或代开增7值税专用发票的定期定额个体工商户,无论销售额是否达到增值税免征额,均应当按照有关规定自行申报纳税.
实行查账征收、定率征收的个体工商户,仍按现行征收方式自行申报纳税.
在此也提醒广大个体纳税人,个体工商户履行纳税义务情况将纳入纳税信用管理范围,按照有关规定采取激励或惩戒措施,请务必依法履行纳税义务.
主持人:张局长,因为个体工商户规模比较小,咱们有没有什么比较简便的申报方法,能请您介绍下吗张局长:好的.
为深入贯彻落实"放管服"改革,进一步优化营商环境,山东省税务局研发了个体工商户"一键申报"辅助工具,为广大个体工商户提供更加简便快捷的纳税申报渠道.
全省自主申报的个体工商户可选择登录山东省电子税务局网页端或APP端、微信端,应用"一键申报"辅助工具,通过确认发票开具金额、补充未开票收入,快速合并完成增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和地方水利建设基金"二税三费"的申报缴纳.
为进一步扩大"一键申报"覆盖范围,9月份电子税务局对相关功能进行了优化升级,增加了对定期定额户经营所得个人所得税的申报支持,使纳税申报更加方便快捷.
主持人:现在随着生活水平的不断提高,车辆越来越普及了,车辆购置税缴纳也是人们普遍关心的一个问题,那么车辆购置税是否必须到税务大厅现场缴纳呢8张局长:随着"非接触式"办税的不断推广完善,车辆购置税已经实现了网上申报缴纳,具体内容请王炳强同志介绍一下.
王炳强:目前车辆购置税网上申报缴纳具体方式有两种:一是通过山东省电子税务局申报缴纳.
取得机动车销售统一发票的单位和个人,登陆山东省电子税务局官网,注册账号后,登陆进入,可通过"我要办税"模块在线办理车辆购置税征税车辆纳税申报及税款缴纳.
二是通过支付宝缴纳.
取得机动车销售统一发票的个人,可登陆本人支付宝账号,点击城市服务中的支付宝办税办理车辆购置税征税车辆纳税申报及税款缴纳.
需要注意的是,按照现行车辆购置税优惠政策规定,除新能源车免税、挂车减税以外,其他税收优惠事项,由于免税、减税条件尚不具备系统自动校验条件,纳税人还是应当提供资料的原件、复印件到办税大厅进行现场办理.
主持人:张局长,又快到一年一次集中缴纳城乡居民基本医疗保险费的时间了,您能介绍一下咱税务局今年有哪些便民缴纳方式吗张局长:好的.
请我们社保和非税收入股张庆华同志介绍一下这方面内容.
张庆华:今年为进一步方便缴费人缴纳城乡居民基本医疗保险费,我们在去年的基础上,采取增加更多缴费渠道,比如9引入邮储银行二维码等更多缴费方式,提高缴费效率,具体缴费方式主要有:(一)线上缴费:使用手机微信、支付宝、邮储银行二维码扫描其对应二维码缴费,也可以通过山东省电子税务局APP、山东省电子税务局网页端进行缴费.
缴费步骤:进入社保费缴纳→居民医疗→选择缴费年度2021年、缴费档次→缴费→确认缴费(二)线下缴费:持缴费人身份证及开户行银行卡直接到建行、农商行、农行、工行、潍坊银行、中国银行、邮储银行等各银行柜面或利用农商行农商宝、建设银行裕农通等各银行手机银行进行缴费.
主持人:今年在落实减税降费的过程中,听说为支持企业发展,国家对残疾人就业保障金方面出台了新的优惠政策,能具体讲解一下吗张局长:这个问题也请张庆华同志为大家介绍一下.
张庆华:根据《财政部关于调整残疾人就业保障金征收政策的公告有关规定,自2020年1月1日起:一、残疾人就业保障金征收标准上限,按照当地社会平均工资2倍执行.
当地社会平均工资按照所在地城镇非私营单位就业人员平均工资和城镇私营单位就业人员平均工资加权计算.
二、自2020年1月1日起至2022年12月31日,对残疾10人就业保障金实行分档减缴政策.
其中:用人单位安排残疾人就业比例达到1%(含)以上,但未达到所在地省、自治区、直辖市人民政府规定比例的,按规定应缴费额的50%缴纳残疾人就业保障金;用人单位安排残疾人就业比例在1%以下的,按规定应缴费额的90%缴纳残疾人就业保障金.
三、自2020年1月1日起至2022年12月31日,在职职工人数在30人(含)以下的企业,暂免征收残疾人就业保障金.
主持人:很多人都关心综合所得个人所得税汇算清缴范围、时限、办理途径是什么,能为我们介绍一下吗张局长:这个问题请我们税政二股韩海溪同志介绍一下.
韩海溪:新个人所得税制实施后,综合所得具体包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得四项所得,居民个人综合所得实行按年计税,次年3月至6月进行汇算清缴.
(一)需办理汇算清缴的范围:2019年1月1日至2020年12月31日居民个人取得的综合所得,年度综合所得收入不超过12万元且需要汇算清缴补税的,或者年度汇算清缴补税金额不超过400元的,居民个人可免于办理个人所得税综合所得汇算清缴.
居民个人取得综合所得时存在扣缴义务人未依法预扣预缴税款的情形除外.
(二)纳税人需要办理年度汇算的情形分为退税、补税两类.
一类是预缴税额高于应纳税额,需要申请退税的纳税人.
11另一类是预缴税额小于应纳税额,应当补税的纳税人.
(三)纳税人办理年度汇算的办理方式:自己办:通过手机个人所得税APP、网页端进行办理;单位办:任职受雇单位办理.
请人办委托涉税专业服务机构或其他单位及个人办理.
主持人:那么我们如何查询个人收入和纳税明细和开具纳税记录呢张局长:这个问题也请韩海溪同志介绍一下.
韩海溪:获取个人收入和纳税信息以下途径:一是您可向支付您所得的单位或者个人(扣缴义务人)处了解,您可在每月(次)领取收入后向其问询或索要凭据(如工资条),或者在次年2月底前请其提供相关支付所得和已扣缴税款等信息;二是可以通过手机个人所得税APP或者自然人电子税务局查询.
可以登陆个人所得税APP首页-我要查询-收入纳税明细查询(可以查询工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得等所得及纳税情况).
开具纳税记录和完税凭证有以下途径:如果你要查询税款所属期为2018年12月31日(含)以前个人所得税缴(退)税情况证明的,请本人持身份证原件前往办税服务大厅开具《税收完税证明》(文书式).
如果你要查询税款所属期为2019年1月1日(含)以后的个人所得税缴(退)税情况证明的,可以开具《纳税记录》,12具体路径:山东省税务局官网-点击首页-"人人为我我为人人",通过个人所得税APP扫码登陆"自然人电子税务局",点击上方【特色应用】模块的纳税记录开具,也可前往办税服务大厅开具《纳税记录》.
主持人:张局长,能为我们介绍一下个体工商户延续缴纳个人所得税政策是如何规定的吗张局长:好的,请韩海溪同志介绍一下这方面政策.
韩海溪:为贯彻落实党中央、国务院决策部署,进一步鼓励小型微利企业和个体工商户复工复产,缓解其经营资金压力,更大力度帮助企业渡难关,税务总局制发《国家税务总局关于小型微利企业和个体工商户延缓缴纳2020年所得税有关事项的公告》,明确小型微利企业和个体工商户可延缓缴纳所得税.
一是个体工商户延缓缴纳个人所得税政策的享受范围.
无论实行查账征收方式还是核定征收方式的个体工商户,均可对2020年5月1日至2020年12月31日申报期内按规定缴纳的经营所得个人所得税,在办理经营所得纳税申报后享受延缓缴纳政策.
二是实行简易申报方式的定期定额个体工商户享受方式.
个体工商户实行简易申报的,2020年5月1日至2020年12月31日期间暂不扣划个人所得税,延迟至2021年首个申报期内一并划缴.
三是个体工商户延缓缴纳个人所得税的时间.
享受延缓缴13纳政策的个体工商户,暂缓缴纳的税款,延迟至2021年首个申报期内一并缴纳.
如纳税人因买房、买车、积分落户等特殊需要,也可根据自身情况选择不享受延缓缴纳税款.
四是《公告》自2020年5月1日起施行.
5月1日至本公告发布前,纳税人已经缴纳符合本公告规定缓缴税款的,可申请退还,一并至2021年首个申报期内缴纳.
主持人:我听说现在通过电子税务局可以实现自然人代开不动产出租普通发票,纳税人办税真是越来越方便了.
那么自然人通过电子税务局代开不动产出租发票具体该怎么操作呢张局长:这个问题请王炳强同志为大家介绍一下.
王炳强:好的.
为方便纳税人办税需求,特别是自然人出租不动产代开发票问题,山东省税务局对电子税务局进行了升级,实现了自然人通过电子税务局代开不动产出租的增值税普通发票的功能.
纳税人首次通过电子税务局代开发票需要先进行用户注册,用户注册有三种方式,一是通过电子税务局注册,二是使用微信小程序注册,三是使用支付宝注册,纳税人可任选一种方式,按照提示完成注册.
完成注册后,需要进行实名认证,实名认证通过后,登录进行开票.
纳税人首次代开,需要先进行税源采集.
通过电子税务局中的"我要办税—代开发票—自然人房源税源申报"模块,据实填写表格数据后进行保存提交.
14税源采集完成之后就可以开具发票了.
通过"我要办税—代开发票办理"模块,填写代开发票申请,系统会按照既定规则自动计算增值税及附加税(费)等应补退税费额,提交并完成缴税后,携带身份证原件到24h自助办税厅打印领取发票即可.
主持人:张局长,现在小规模纳税人自行开具专用发票的范围是什么呢张局长:这方面具体内容请王炳强同志介绍一下王炳强:现在所有小规模纳税人均可以选择使用增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票.
自愿选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人,税务机关不再为其代开.
需要特别说明的是,自愿选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人销售其取得的不动产,需要开具增值税专用发票的,税务机关不再为其代开.
主持人:网约车公司通过组织自营车辆和其他车辆提供客运服务,是否可以享受公共交通运输服务免征增值税政策张局长:可以享受.
根据《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》第五条规定,对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入,免征增值税.
公共交通运输服务的具体范围,按照《营业税改征增值税试点有关事项的规定》执行.
公共交通运输服务,包括轮客渡、公交客运、地铁、城市15轻轨、出租车、长途客运、班车.
依托互联网服务平台、使用符合条件的车辆和驾驶员提供的网络预约出租汽车服务,属于上述公共交通运输服务的范围.
因此,提供网络预约出租车服务取得的收入,可以按照有关规定享受免征增值税优惠.
主持人:今年疫情特殊情况下,国家为支持电影行业发展,出台了针对文化事业建设费的优惠政策,能具体讲解一下吗张局长:好的.
根据《财政部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》规定,自2020年1月1日至2020年12月31日,免征文化事业建设费.
但这项政策不仅仅局限于电影行业,对所有需要缴纳文化事业建设费的广告业和娱乐业均可以享受这一优惠政策.
主持人:张局长,现在的退税业务必须到办税大厅办理吗,是否也可以通过网上办理呢张局长:可以.
目前退税业务已实现全程"网上办",纳税人通过电子税务局"一般退抵税"模块录入退税申请,然后根据系统提醒上传相关后提交,提交后等待税务机关审核即可.
主持人:我听说超过5年的个人住房就不用缴税了,如果房产证上的时间和契税税票上的时间不一样,在这种情况下是按哪个时间算张局长:按照现有税收政策规定,你在办理纳税手续时,房屋产权证和契税完税证明且二者所注明的时间不一致的,按16照"孰先"的原则确定购买房屋的时间.
即房屋产权证上注明的时间早于契税完税证明上注明时间的,以房屋产权证注明的时间为购买房屋的时间;契税完税证明上注明的时间早于房屋产权证上注明的时间的,以契税完税证明上注明的时间为购买房屋的时间.
主持人:请问张局长,现在小型微利企业所得税延缓缴纳政策是如何规定的张局长:国家税务总局关于小型微利企业和个体工商户延缓缴纳2020年所得税有关事项的公告第一条规定,2020年5月1日至2020年12月31日,小型微利企业在2020年剩余申报期按规定办理预缴申报后,可以暂缓缴纳当期的企业所得税,延迟至2021年首个申报期内一并缴纳.
在预缴申报时,小型微利企业通过填写预缴纳税申报表相关行次,即可享受小型微利企业所得税延缓缴纳政策.
主持人:北京时间**,听众朋友,由于时间的关系,今天的"行风在线"节目到这里就接近尾声了,最后,请张局长谈一下今天来参加这次直播的一些感受好吗张局长:好的,再次感谢听众朋友对我们税务工作的关心支持!
大家对我们的工作有什么意见和建议,可以随时与我们联系.
我们的监督电话是0536-4382768,今后,真诚欢迎大家对我们的工作进行监督,多提宝贵意见和建议,帮助我们端正作风,改进工作.
谢谢大家!
17主持人:听众朋友,由于时间的关系,今天的《行风在线》节目到这里就结束了.
在这里,再次感谢市税务局张局长等几位嘉宾来参加我们今天的直播,同时也感谢听众朋友的收听和参与.
今天需要下线解决的问题请您留意收听明天早上7:45的《行风在线回音壁》,或收看明晚8:00播出的《身边》栏目.
听众朋友们,咱们下期节目再会!