中铁学霸获奖励一套房

中國中鐵股份有限公司CHINARAILWAYGROUPLIMITED(於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司)(股份代號:390)海外監管公告本公告乃根據香港聯合交易所有限公司證券上市規則第13.
09(2)條而作出.
茲載列中鐵二局股份有限公司在上海證券交易所網站於2009年3月18日刊登的「中鐵二局股份有限公司2008年度報告」,僅供參閱.
中國中鐵股份有限公司通過附屬公司中鐵二局集團有限公司及中鐵寶橋股份有限公司擁有中鐵二局股份有限公司合共約51%的股權.
承董事會命中國中鐵股份有限公司董事長石大華2009年3月18日於本公告日期,本公司的執行董事為石大華(董事長)、李長進及白中仁;非執行董事為王秋明;及獨立非執行董事為賀恭、張青林、貢華章、王泰文及辛定華.
1中铁二局股份有限公司中铁二局股份有限公司中铁二局股份有限公司中铁二局股份有限公司6005286005286005286005282008200820082008年年度报告年年度报告年年度报告年年度报告中铁二局股份有限公司2008年年度报告一一一一、、、、重要提示重要提示重要提示重要提示1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
2、公司全体董事出席会议.
3、德勤华永会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告.
4、公司负责人唐志成先生、总经理邓元发先生、主管会计工作负责人曾永林先生及会计机构负责人银宏先生声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整.
二二二二、、、、公司基本情况简介公司基本情况简介公司基本情况简介公司基本情况简介1、公司法定中文名称:中铁二局股份有限公司公司法定中文名称缩写:中铁二局公司英文名称:CHINARAILWAYERJUCo.
,Ltd.
公司英文名称缩写:crec2、公司法定代表人:唐志成3、公司董事会秘书:邓爱民电话:028-66752811传真:028-66752889E-mail:ztejdb@cregc.
com.
cn联系地址:成都马家花园路10号中铁二局大厦1103室公司证券事务代表:马文军电话:028-66752888传真:028-66752889E-mail:ztejdb@cregc.
com.
cn联系地址:成都马家花园路10号中铁二局大厦1211室4、公司注册地址:成都市高新区九兴大道6号高发大厦公司办公地址:成都市马家花园10号中铁二局大厦邮政编码:610031公司国际互联网网址:http://www.
crec.
com.
cn公司电子信箱:ztejsb@cregc.
com.
cn5、公司信息披露报纸名称:《上海证券报》、《中国证券报》和《证券日报》登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.
sse.
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cn公司年度报告备置地点:公司证券部6、公司A股上市交易所:上海证券交易所公司A股简称:中铁二局公司A股代码:6005287、其他有关资料公司首次注册登记日期:1999年9月24日公司首次注册登记地点:成都高新区创业东路18号高新大厦10楼中铁二局股份有限公司2008年年度报告公司第1次变更注册登记日期:2005年7月7日公司第1次变更注册登记地址:成都高新区九兴大道6号高发大厦公司法人营业执照注册号:5101091001058公司税务登记号码:510109720312205公司组织机构代码:72031220-5公司聘请的境内会计师事务所名称:德勤华永会计师事务所有限公司公司聘请的境内会计师事务所办公地址:中国上海市延安东路222号外滩中心30楼三三三三、、、、主要财务数据和指标主要财务数据和指标主要财务数据和指标主要财务数据和指标(一)本报告期主要财务数据单位:元币种:人民币项目金额营业利润602,199,654.
45利润总额611,645,356.
29归属于上市公司股东的净利润460,890,176.
57归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润389,419,947.
32经营活动产生的现金流量净额1,065,415,136.
60(二)扣除非经常性损益项目和金额单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额非流动资产处置损益44,238,443.
87越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外10,634,200.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费16,000,000.
00企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益9,783,989.
14中铁二局股份有限公司2008年年度报告与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出5,515,420.
07其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额-5,664,691.
25所得税影响额-9,037,132.
58合计71,470,229.
25(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标单位:元币种:人民币2007年2008年调整后调整前本年比上年增减(%)2006年营业收入23,463,935,562.
6718,068,880,783.
4918,067,639,850.
6929.
8613,989,710,364.
38利润总额611,645,356.
29433,449,685.
96438,487,204.
2641.
1162,124,011.
24归属于上市公司股东的净利润460,890,176.
57376,979,041.
36379,916,574.
9622.
2654,895,850.
69归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润389,419,947.
32118,548,565.
32124,423,632.
53228.
4956,942,519.
50基本每股收益(元/股)0.
31590.
41340.
4282-23.
580.
0893稀释每股收益(元/股)0.
31590.
41340.
4282-23.
580.
0893扣除非经常性损益后的基本0.
26690.
13000.
1402105.
310.
0885中铁二局股份有限公司2008年年度报告每股收益(元/股)全面摊薄净资产收益率(%)12.
0310.
4310.
541.
602.
77加权平均净资产收益率(%)12.
3811.
3411.
481.
042.
91扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%)10.
163.
283.
456.
882.
74扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)10.
463.
573.
766.
892.
89经营活动产生的现金流量净额1,065,415,136.
60134,572,582.
84225,741,267.
12691.
70-273,734,137.
01每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)0.
73010.
09220.
2475691.
87-0.
44512007年末2008年末调整后调整前本年末比上年末增减(%)2006年末总资产22,061,698,853.
3017,694,419,552.
7716,971,520,982.
4724.
689,924,090,564.
71所有者权益(或股东权益)3,831,421,633.
753,616,018,818.
133,603,562,287.
225.
961,984,514,330.
97归属于上市公司股东的每股净资产(元/股)2.
62573.
96493.
9513-33.
783.
2269四四四四、、、、股本变动及股东情况股本变动及股东情况股本变动及股东情况股本变动及股东情况(一)股本变动情况1、股份变动情况表单位:股本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股435,141,50047.
71130,542,450130,542,450-529,826,400-268,741,500166,400,00011.
403、其他内资持股193,000,00021.
16-193,000,000-193,000,0000其中:境内法人持股193,000,00021.
16-193,000,000-193,000,0000境内自然人持股4、外资持股其中:境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计628,141,50068.
87130,542,450130,542,450-722,826,400-461,741,500166,400,00011.
40二、无限售条件流通股份1、人民币普通股283,858,50031.
13143,057,550143,057,550722,826,4001,008,941,5001,292,800,00088.
602、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他无限售条件流通股份合计283,858,50031.
13143,057,550143,057,550722,826,4001,008,941,5001,292,800,00088.
60三、股份总数912,000,000100273,600,000273,600,0000547,200,0001,459,200,000100(1)股份变动的批准情况:2008年4月2日,公司召开2007年度股东大会,以现场投票和网络投票相结合的表决方式审议通过了《公司董事会关于2007年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》,同意公司以股本总数912,000,000股为基数,每10股送3股股票,同意公司以股本总数912,000,000股为基数,使用资本公积金每10股转增3股股票.
在本议案的表决中,控股股东中铁二局集团有限公司回避本议案的表决.
(2)股份变动的过户情况2008年5月27日新增流通股股份上市流通.
(3)股份变动对最近一年每股收益、每股净资产财务指标的影响2007年度利润分配及资本公积金转增股本完成后,按新股本总数1,459,200,000股摊薄计算的2007年度每股收益0.
2583元,每股净资产2.
4781元.
2、限售股份变动情况表单位:股股东名称年初限售股数本年解除限售股数本年增加限售股数年末限售股数限售原因解除限售日期中铁二局集团有限公司435,141,500529,826,400261,084,900166,400,000股改承诺与定向增发锁定股权分置改革承诺锁定的529,826,400股份(包含送股、转增股份),限售期的截止日为2008年12月5日;非公开发行认购的166,400,000股份(包含送股、转增股份),限售期的截止日为2010年1月25日.
广东省机场管理集团公司40,000,00040,000,0000定向增发锁定2008年1月26日浙江正清实业投资有限公司30,000,00030,000,0000定向增发锁定2008年1月26日浙江饭店有限责任公司27,000,00027,000,0000定向增发锁定2008年1月26日上海健久生物科技有限公司24,000,00024,000,0000定向增发锁定2008年1月26日百瑞信托投资有限责任公司20,000,00020,000,0000定向增发锁定2008年1月26日江苏瑞华投资发展有限公司15,000,00015,000,0000定向增发锁定2008年1月26日国金证券有限责任公司15,000,00015,000,0000定向增发锁定2008年1月26日长江证券有限责任公司11,000,00011,000,0000定向增发锁定2008年1月26日上海通略投资管理有限公司11,000,00011,000,0000定向增发锁定2008年1月26日合计628,141,500722,826,400261,084,900166,400,000——3、证券发行与上市情况(1)前三年历次证券发行情况单位:股币种:人民币股票及其衍生证券的种类发行日期发行价格(元)发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期A股2007年1月26日5.
05104,000,0002010年1月26日104,000,000A股2007年1月26日5.
05193,000,0002008年1月26日193,000,000截止本报告期末至前三年中,公司仅2007年1月25日定向增发一次,共增发A股297,000,000股,增发完成后,公司总股本变更为912,000,000股.
(2)公司股份总数及结构的变动情况2005年11月25日,公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《股权分置改革方案》,具体内容为公司原非流通股股东向流通股股东每10股送3.
8股;2005年12月5日,公司股权分置改革方案实施后,即非流通股股东向流通股股东支付对价后,公司股份总数不变,股份结构发生变化,所有股份均为流通股,其中有限售条件的股份为258,200,000股,占总股份410,000,000股的62.
98%,无限售条件的股份为151,800,000股,占总股份410,000,000股的37.
02%.
2006年4月27日召开的2005年年度股东大会同意公积金转增股本,每10股转增5股,5月18日新增股份上市,股份总数变更为615,000,000股,有限售条件的股份为387,300,000万股,占总股份的62.
98%,无限售条件的股份为227,700,000股,占总股份615,000,000股的37.
02%.
2006年12月5日,公司部分有限售条件的流通股上市流通,股份总数不变,股份结构发生变化,其中有限售条件的股份为349,538,250股,占总股份615,000,000股的56.
84%,无限售条件的股份为265,461,750股,占总股份615,000,000股的43.
16%.
2006年12月13日,中国证监会召开了发行审核委员会工作会议,审核通过了公司非公开发行A股事宜.
2007年1月8日,公司取得中国证券监督管理委员对公司本次非公开发行股票的核准批文《证监发行字》[2007]4号.
2007年1月25日公司至中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕股权登记事宜,定向增发以后公司股份总数变更为912,000,000股,其中有限售条件的股份为646,538,250股,占总股份912,000,000股的70.
89%,无限售条件的股份为265,461,750股,占总股份912,000,000股的29.
11%.
2007年12月5日,公司部分有限售条件的流通股上市流通,股份总数不变,股份结构发生变化,其中有限售条件的股份为628,141,500股,占总股份912,000,000股的68.
87%,无限售条件的股份为283,858,500股,占总股份912,000,000股的31.
13%.
2008年4月2日,公司召开2007年度股东大会同意公司以股本总数912,000,000股为基数,每10股送3股股票,使用资本公积金每10股转增3股股票.
2008年5月27日新增股份上市,公司总股份变更为1,459,200,000股,有限售条件的股份为696,226,400股,占公司总股份的47.
71%,无限售条件的股份为762,973,600股,占公司总股份的52.
29%.
2008年12月5日,公司部分有限售条件的流通股上市流通,股份总数不变,股份结构发生变化,其中有限售条件的股份为166,400,000股,占总股份1,459,200,000股的11.
40%,无限售条件的股份为1,292,800,000股,占总股份的88.
60%.
(3)股份变动的过户情况中铁二局股份有限公司2008年年度报告执行2007年度股东大会审议通过的利润分配方案后,2008年5月27日新增流通股股份上市流通.
(4)现存的内部职工股情况本报告期末公司无内部职工股.
(二)股东情况1、股东数量和持股情况单位:股报告期末股东总数220,441前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例(%)持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量中铁二局集团有限公司国有法人49.
74725,741,200166,400,0000广东省机场管理集团公司国有法人1.
9628,539,8420中铁宝桥股份有限公司国有法人1.
9328,154,1490华夏成长证券投资基金境内非国有法人1.
1316,542,9180上海健久生物科技有限公司境内非国有法人0.
9413,781,0000科尔集团有限公司境内非国有法人0.
6910,000,0000华夏银行股份有限公司-东吴行业轮动股票型证券投资基金境内非国有法人0.
415,995,9400中国银行-嘉实沪深300指数证券投资基金境内非国有法人0.
324,652,5360申银万国-农行-BNPPARIBAS境内非国有法人0.
273,878,7000叶玉莲自然人0.
233,285,0970前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份数量股份种类中铁二局集团有限公司559,341,200人民币普通股广东省机场管理集团公司28,539,842人民币普通股中铁宝桥股份有限公司28,154,149人民币普通股中铁二局股份有限公司2008年年度报告华夏成长证券投资基金16,542,918人民币普通股上海健久生物科技有限公司13,781,000人民币普通股科尔集团有限公司10,000,000人民币普通股华夏银行股份有限公司-东吴行业轮动股票型证券投资基金5,995,940人民币普通股中国银行-嘉实沪深300指数证券投资基金4,652,536人民币普通股申银万国-农行-BNPPARIBAS3,878,700人民币普通股叶玉莲3,285,097人民币普通股上述股东关联关系或一致行动关系的说明⑴公司第一大股东中铁二局集团有限公司、第三大股东中铁宝桥股份有限公司为公司发起人.
⑵中铁二局集团有限公司系中铁宝桥股份有限公司的发起人之一.
⑶中铁二局集团有限公司、中铁宝桥股份有限公司均为中国中铁股份有限公司的子公司,其他股东关系未知.
中铁二局集团有限公司持股总数725,741,200股,其中有限售条件股166,400,000股,无限售股数量559,341,200股.
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件单位:股有限售条件股份可上市交易情况序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量限售条件1中铁二局集团有限公司166,400,0002010年1月26日166,400,000166,400,000股为非公开发行认购的股份(包含送股、转增股份),自发行结束之日起三十六个月内不得转让,即限售期的截止日为2010年1月25日.
2、控股股东及实际控制人简介(1)法人控股股东情况控股股东名称:中铁二局集团有限公司法人代表:唐志成注册资本:164,382.
26万元人民币成立日期:1998年6月1日主要经营业务或管理活动:项目投融资、项目建设管理、装饰装修、国外工程、环保产业(2)法人实际控制人情况实际控制人名称:中国铁路工程总公司法人代表:石大华注册资本:1,081,492.
50万元人民币成立日期:1990年3月7日经营方式:承包、研制、生产、维修、咨询、服务、运输、批发、零售、进出口、开发、经营中铁二局股份有限公司2008年年度报告中铁二局集团有限公司是公司的控股股东,持有本公司49.
74%的股份,中国中铁股份有限公司是中铁二局集团有限公司的唯一股东,持有该公司100%的股份.
中国中铁股份有限公司是国有控股并在沪港两地上市企业.
2007年,中国铁路工程总公司以资产和下属公司股权等出资,独家发起设立了中国中铁股份有限公司.
中国铁路工程总公司将其持有的中铁二局集团有限公司100%的股权全部投入中国中铁股份有限公司.
中国中铁股份有限公司于2007年9月12日领取了国家工商总局颁发的企业法人营业执照.
本次变更完成后,本公司控股股东仍为中铁二局集团有限公司,实际控制人为中国铁路工程总公司.
(3)控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更.
(4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图49.
74%58.
30%100%91.
99%1.
93%100%国务院国有资产监督管理委员会国务院国有资产监督管理委员会国务院国有资产监督管理委员会国务院国有资产监督管理委员会中国铁路工程总公司中国铁路工程总公司中国铁路工程总公司中国铁路工程总公司中国中铁股份有限公司中国中铁股份有限公司中国中铁股份有限公司中国中铁股份有限公司中铁二局集团有限公司中铁二局集团有限公司中铁二局集团有限公司中铁二局集团有限公司中铁宝桥股份有限公司中铁宝桥股份有限公司中铁宝桥股份有限公司中铁宝桥股份有限公司中铁二局股份有限公司中铁二局股份有限公司中铁二局股份有限公司中铁二局股份有限公司中铁二局股份有限公司2008年年度报告3、其他持股在百分之十以上的法人股东截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东.
五五五五、、、、董事董事董事董事、、、、监事和高级管理人员监事和高级管理人员监事和高级管理人员监事和高级管理人员(一)董事、监事、高级管理人员情况单位:股报告期被授予的股权激励情况姓名职务性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数持有本公司的股票期权被授予的限制性股票数量股份增减数变动原因报告期内从公司领取的税前报酬总额(万元)可行权股数已行权数量行权价期末股票市价是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴唐志成董事长男452005年8月9日2011年8月8日00是郑建中副董事长男542005年8月9日2011年8月8日00是邓元发副董事长、总经理男452005年8月9日2011年8月8日0063.
10否黄西华董事男512005年8月9日2008年8月8日00是杨凯利董事男362005年8月9日2008年8月8日00是王俊明董事男522005年8月9日2008年8月8日00是方国建董事男462007年4月3日2011年8月8日00是吴光独立董事男502005年8月9日2011年8月8日005否李学华独立董事男512005年8月9日2008年8月8日005否毛洪涛独立董事男382005年8月9日2008年8月8日005否金盛华独立董事男512006年6月23日2011年8月8日005否彭韶兵独立董事男442008年8月9日2011年8月8日00否刘广斌独立董事男442008年8月9日2011年8月8日00否杜剑独立董事男392008年8月9日2011年8月8日00否郭敬辉监事会主席男522005年8月9日2011年8月8日00是谢封监事女542005年8月9日2011年8月8日002是李汉强监事男612005年8月9日2008年8月8日002是张诚监事男452008年8月9日2011年8月8日00是杨成安监事男462005年8月9日2011年8月8日002否王治虎监事男542007年4月3日2011年8月8日001.
5是龙援青副总经理、总经济师男462005年8月9日2011年8月8日0056.
75否张次民副总经理男452005年8月9日2011年8月8日0056.
75否林原副总经理男452005年8月9日2011年8月8日0056.
75否中铁二局股份有限公司2008年年度报告报告期被授予的股权激励情况姓名职务性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数持有本公司的股票期权被授予的限制性股票数量股份增减数变动原因报告期内从公司领取的税前报酬总额(万元)可行权股数已行权数量行权价期末股票市价是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴王广钟副总经理男452005年8月9日2011年8月8日0056.
75否刘剑斌副总经理男432005年8月9日2011年8月8日0056.
75否王云波副总经理男472005年8月9日2011年8月8日0056.
80否总会计师证券事务代表2005年8月9日2007年8月13日副总经理、总会计师、证券事务代表2007年8月14日2008年8月8日曾永林副总经理、总会计师男432008年8月9日2011年8月8日0056.
75否邓爱民副总经理、董事会秘书男502005年8月9日2011年8月8日0056.
75否总工程师2006年8月28日2007年8月14日卿三惠副总经理、总工程师男522007年8月14日2011年8月8日0037.
22否熊志勇副总经理男492007年8月14日2011年8月8日0025.
68否董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历:(1)唐志成,1997年9月至2004年5月在铁道第二勘察设计院担任副院长,2004年6月至2007年5月在中铁二局集团有限公司担任副董事长、总经理,2007年5月至今在中铁二局集团有限公司担任董事、总经理,2004年7月至今在中铁二局股份有限公司担任董事长.
(2)郑建中,1999年12月至2004年5月在中铁二局集团有限公司担任党委副书记、纪委书记、监事会主席,2004年6月至2004年9月在中铁二局集团有限公司担任党委书记、纪委书记、监事会主席,在中铁二局股份有限公司担任党委书记,2004年10月至今在中铁二局集团有限公司担任党委书记、副董事长,2004年11月至今在中铁二局股份有限公司担任党委书记、副董事长.
(3)邓元发,2001年11月至今在中铁二局股份有限公司担任副董事长、总经理.
(4)黄西华,2001年12月至2002年8月在中铁五局集团有限公司担任董事长、党委书记,2002年9月至2004年5月在中铁二局集团有限公司担任董事长、党委书记,2004年6月至2007年3月在中铁二局集团有限公司担任董事长、党委副书记,2004年11月至2007年3月在中铁二局股份有限公司担任董事,2007年4月至2008年1月在中国铁路工程总公司任派往所属企业的专职外部董事、监事,2008年2月调中信房地产公司工作.
(5)杨凯利,2001年3月至今在中国铁路工程总公司财务部副部长兼海外业务分部经理,2005年7月至2008年在衡平信托投资有限责任公司任总裁助理,2005年8月至2008年8月在中铁二局股份有限公司担任董事.
(6)王俊明,1999年12月至2004年10月在中铁二局集团有限公司担任董事、总会计师,2004年11月至2006年7月在中铁二局集团有限公司担任董事、副总经理,2006年8月至2007年1月在中铁二局集团有限公司担任董事、副总经理、总法律顾问,2007年2月至今在衡平信托投资有限责任公司任党委书记、董事长,2002年8月至2008年8月在中铁二局股份有限公司担任董事.
(7)方国建,2001年4月至2006年2月在中铁二局集团有限公司担任工会副主席,2006年3月至今在中铁二局集团有限公司担任工会主席,2002年8月至2007年3月在中铁二局股份有限公司担任监事,2007年4月至今在中铁二局股份有限公司担任董事.
(8)吴光,1998年6月至2004年5月在西南交通大学任教授、博导、教务处处长、软件学院院长、生物工程系主任,2004年6月至2005年2月在西南交通大学任教授、博导、政策法规所所长、软件学院院长,2005年3月至2007年在成都大学任党委副书记、校长,2008年在西南交通大学任教授、博导.
2005年8月至今在中铁二局股份有限公司担任独立董事.
(9)李学华,2000年11月至今系北京市元正、永邦律师事务所合伙人、律师,2005年8月至2008年8月在中铁二局股份有限公司担任独立董事.
中铁二局股份有限公司2008年年度报告(10)毛洪涛,2001年12月至2005年5月在西南财经大学担任发展规划处副处长,2005年6月至今在西南财经大学担任教务处处长,2005年8月至2008年8月在中铁二局股份有限公司担任独立董事.
(11)金盛华,1996年7月至今在北京师范大学担任教授,1997年7月至今在北京师范大学担任博士生导师,1998年7月至1999年1月在美国布法罗大学担任教授,2001年11月至今在北京师范大学担任人力资源研究所所长,2006年6月至今在中铁二局股份有限公司担任独立董事.
(12)彭韶兵,2002年1月至2002年9月在西南财经大学担任教授,2002年10月至2004年6月在西南财经大学会计学院担任副院长,2004年7月至今在西南财经大学会计学院担任院长,2008年8月至今在中铁二局股份有限公司担任独立董事.
(13)刘广斌,1997年7月至2002年12月在四川省社会科学院法学研究所担任助理研究员,2003年1月至今在北京市中银律师事务所担任律师,2008年8月至今在中铁二局股份有限公司担任独立董事.
(14)杜剑,1997年1月至1998年3月在中国有色金属工业成都公司财审处担任副处长,1998年4月至2001年12月在四川省国际信托投资公司担任高级会计师,2002年1月至2005年1月在四川剑南春融信投资有限公司副总经理,2005年1月至今在光大国际租赁有限公司担任总经理,2008年8月至今在中铁二局股份有限公司担任独立董事.
(15)郭敬辉,2001年4月至2004年9月在中铁二局集团有限公司担任副总经理、董事会秘书,2004年10月至今在中铁二局集团有限公司担任党委副书记、纪委书记,在中铁二局股份有限公司担任党委副书记、纪委书记,2004年11月至2007年4月担任中铁二局集团有限公司监事会主席、中铁二局股份有限公司监事会主席,2007年5月至今担任中铁二局集团有限公司监事,中铁二局股份有限公司监事会主席.
(16)谢封,2001年6月至今在中铁二局集团有限公司担任审计部部长,2002年8月至今在中铁二局股份有限公司担任监事.
(17)李汉强,1998年7月至2006年1月在中铁二局集团有限公司担任纪委副书记、监察部部长,2006年2月至2007年9月在中铁二局集团有限公司担任监察部部长,2002年8月至2008年8月在中铁二局股份有限公司担任监事.
(18)张诚,2001年1月至2004年10月在中铁二局集团有限公司纪委担任办公室主任、审教室主任,2004年11月至2007年11月在中铁二局集团有限公司纪委担任纪检监察室主任,2007年12月至今在中铁二局集团有限公司担任监察部部长,2008年8月至今在中铁二局股份有限公司担任监事.
(19)杨成安,1998年8月至2003年1月在中铁二局集团有限公司财务会计部担任副部长,2003年2月至今在中铁二局集团电务工程有限公司担任董事、总会计师,2003年10月至今在中铁二局股份有限公司担任监事.
中铁二局股份有限公司2008年年度报告(20)王治虎,2006年3月至今在中铁二局集团有限公司担任工会副主席,2007年4月至今在中铁二局股份有限公司担任监事.
(21)龙援青,2001年4月至2001年11月在中铁二局集团有限公司担任副总经理兼总经济师,2001年12月至2007年4月在中铁二局集团有限公司担任董事,在中铁二局股份有限公司担任副总经理、总经济师.
(22)张次民,1999年8月至今在中铁二局股份有限公司担任副总经理,2007年6月至今在中铁二局集团有限公司担任董事.
(23)林原,2001年4月至2002年7月在中铁二局集团有限公司担任总工程师,2002年8月至2005年8月在中铁二局股份有限公司担任副总经理、总工程师,2005年9月至今在中铁二局股份有限公司担任副总经理.
(24)王广钟,2001年12月至2002年7月在中铁二局股份有限公司担任副总经理、总工程师,2002年8月至2005年8月在中铁二局股份有限公司担任副总经理,2005年9月至2006年8月在中铁二局股份有限公司担任副总经理、总工程师,2006年9月至今在中铁二局股份有限公司担任副总经理.
(25)刘剑斌,2002年3月至2003年1月在中铁二局第一工程公司担任董事长、党委书记,2003年2月至今在中铁二局股份有限公司担任副总经理.
(26)王云波,2001年12月至2003年1月在中铁二局第二工程公司担任董事长、总经理,2003年2月至今在中铁二局股份有限公司担任副总经理.
(27)曾永林,2001年8月至2007年7月担任中铁二局股份有限公司总会计师,2007年8月至今担任中铁二局股份有限公司副总经理、总会计师,2001年8月至2008年7月兼任中铁二局股份有限公司证券事务代表,2007年5月至今担任中铁二局集团有限公司董事.
(28)邓爱民,1999年8月至2002年7月在中铁二局股份有限公司担任董事会秘书,2002年8月至今在中铁二局股份有限公司担任副总经理、董事会秘书.
(29)卿三惠,1998年9月至2006年8月在铁道第二勘察设计院担任副总工程师,2006年9月至今在中铁二局股份有限公司担任总工程师,2007年8月至今在中铁二局股份有限公司担任副总经理.
(30)熊志勇,2007年8月至今在中铁二局股份有限公司担任副总经理.
(二)在股东单位任职情况(1)董事长唐志成先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任董事、总经理.
(2)副董事长郑建中先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任董事、副董事长、党委书记.
(3)副董事长、总经理邓元发先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任董事.
(4)董事方国建先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任董事、工会主席.
(5)监事会主席郭敬辉先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任监事、党委副书记、纪委书记.
中铁二局股份有限公司2008年年度报告(6)监事谢封女士在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任监事、审计部部长.
(7)监事王治虎先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任工会副主席.
(8)副总经理张次民先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任董事.
(9)副总经理、总会计师曾永林先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任董事.
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序:董事会薪酬与考核委员会制定计划方案,按规定提交董事会或股东大会讨论通过后执行.
2、董事、监事和高级管理人员报酬确定依据:董事、监事报酬按公司内部分配制度执行.
公司高级管理人员报酬根据公司相关薪酬制度及考评结果确定.
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴唐志成是郑建中是黄西华是杨凯利是王俊明是方国建是郭敬辉是根据股东大会决议,公司独立董事享受每人每年50000元人民币的独立董事津贴,此外出席董事会和股东大会以及按《公司章程》行使职权所需费用在公司据实报销.
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况报告期内,因任期届满,黄西华、杨凯利、王俊明不再担任董事职务,李学华、毛洪涛不再担任独立董事职务,李汉强不再担任监事职务.
通过换届选举,公司第四届董事会由唐志成、郑建中、邓元发、方国建、金盛华、吴光、彭韶兵、刘广斌、杜剑九名董事组成,第四届监事会由郭敬辉、张诚、王治虎、谢封、杨成安五名监事组成.
报告期内,第四届董事会聘任邓元发任总经理,聘任龙援青、张次民、林原、王广钟、刘剑斌、王云波、曾永林、邓爱民、卿三惠、熊志勇任公司副总经理,其中龙援青、曾永林、邓爱民、卿三惠分别兼任总经济师、总会计师、董事会秘书、总工程师.
(五)公司员工情况2008年底,本公司本部、各分公司及指挥部在职员工1169人,有专业技术职称人员835人,占员工总数的71.
4%,其中教授级高级工程师17人,高级专业技术职称202人,中级专业技术职称319人,初级专业技术职称297人.
各层次的专业结构较为合理.
本公司13个控股子公司,共有员工16379人,有专业技术职称和取得技术等级的人数为14646人,占员工总数的89.
4%,其中教授级高级工程师10人,高级专业技术职称334人,中级专业技术职称1816人,初级专业技术职称4246人;高级技师49人,技师中铁二局股份有限公司2008年年度报告406人,高级技工2598人,中级技工2617人,初级技工2570人.
各个层次的专业结构基本合理.
1、员工的专业构成(1)公司本部、各分公司及指挥部专业人数占员工总数的百分比技术人员83571.
4财务人员998.
5生产人员12510.
7其他管理人员1109.
4(2)公司各控股子公司专业人数占员工总数的百分比技术人员640639.
1财务人员7414.
5生产人员824050.
3其他管理人员9926.
12、员工的教育程度(1)公司本部、各分公司及指挥部学历人数占员工总数的百分比研究生574.
9大学本科55847.
7大学专科30325.
9中专1059.
0中专以下14612.
5(2)公司各控股子公司学历人数占员工总数的百分比研究生630.
4大学本科269816.
5大学专科250715.
3中专206012.
6中专以下905155.
23、公司需承担费用的离退休职工人数公司退休员工的费用由中铁二局集团社会保险事业管理中心承担,本公司不承担退休员工的任何费用.
中铁二局股份有限公司2008年年度报告六六六六、、、、公司治理结构公司治理结构公司治理结构公司治理结构(一)公司治理的情况(1)关于股东与公司的关系公司建立了与股东沟通的有效渠道,促进公司与投资者之间长期、稳定的融洽关系,为公司的发展建立良好的基础,同时有效的保障了股东的权益.
(2)关于控股股东与公司的关系通过修订章程,明确避免股东或实际控制人可能侵占上市公司资产的具体措施,防范了股东或实际控制人侵占上市公司资产.
报告期内,公司控股股东行为规范,没有超越股东大会直接或间接干扰公司经营活动的行为.
公司在人员、资产、财务、机构和业务方面始终做到"五分开",公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作.
(3)关于董事与董事会①依据有关上市公司治理的规范性文件和《公司章程》建立董事会,目前第四届董事会成员9名,其中独立董事5名.
②经股东大会批准董事会设立审计等四个专门委员会,目前委员会工作正常开展.
③报告期内,公司董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定,诚信、勤勉地履行其相应的权利、义务和责任.
公司独立董事能独立履行职责,对公司重大决策发表独立意见.
(4)关于监事与监事会公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规和《公司章程》的规定,公司监事本着对公司、对股东负责的精神,对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,以维护公司及股东的合法权利.
(5)关于信息披露与透明度公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》《信息披露管理制度》的规定,董事会秘书负责信息披露工作,依法履行信息披露义务,接待股东来访和咨询,按照规定将公司应披露的信息通过指定报刊、网站等真实、准确、完整、及时地披露,保证公司股东平等地获得公司信息.
(二)专项治理活动按照中国证监会证监发布公司字[2008]27号公告以及四川证监局川证监上市[2008]31号、[2008]35号关于防止大股东占用上市公司资金,规范上市公司法人治理、独立性、内部控制、信息披露行为等的文件要求,我公司积极响应,及时安排、部署,继续深入开展了上市公司治理和规范运作专项活动.
针对2007年专项治理活动涉及的问题进行自查自纠,并于2008年7月25日公告披露了《关于公司治理整改情况以及资金占用自查自纠的报告》.
通过开展专项治理活动,完善了公司治理结构,建立健全了公司治理制度,进一步增强了公司董事、监事和高管人员规范运作的意识,提高了公司治理水平.
(三)独立董事履行职责情况1、独立董事参加董事会的出席情况独立董事姓名本年应参加董事会次数亲自出席(次)委托出席(次)缺席(次)备注金盛华111100吴光111100担任公司第三届、第四届两届董事会独立董事中铁二局股份有限公司2008年年度报告毛洪涛8800李学华8800第三届董事会独立董事彭韶兵3300刘广斌3300杜剑3300第四届董事会独立董事2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议.
(四)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况1、业务方面:公司在业务方面独立于控股股东,具有独立完整的业务及自主经营能力.
中铁二局集团有限公司在作为主发起人发起设立本公司时已将从事铁路、公路等主营业务的生产系统、物资供应等的资产和业务投入本公司,公司与集团公司及其下属企业、发行人其他股东之间不存在同业竞争.
本公司关联方、关联关系及关联交易在具体关联事项、协议约定、价格确定等方面不存在损害本公司及中小股东利益的情况,本公司依法定程序进行决策.
2、人员方面:本公司与控股公司在劳动、人事及工资管理方面是独立的,并设立了独立的劳动人事职能部门.
3、资产方面:公司和控股股东的产权关系明晰,控股股东于中铁二局股份有限公司设立时注入的资产具有独立完整性,相关资产产权已完成变更程序.
4、机构方面:本公司拥有独立的决策管理机构和生产单位,生产经营和行政管理独立于控股股东,办公机构和生产经营场所与控股股东分开.
5、财务方面:公司具有独立的财务会计部门,公司及控股子公司已建立独立的会计核算体系和财务管理制度;公司具有独立的银行账户,不存在与控股股东共用银行账户的情况;公司依法独立纳税;公司的资金使用由公司董事会和经理层按规定做出决策,不存在控股股东干预公司资金使用的情况.
(五)公司内部控制制度的建立健全情况公司完善了法人治理结构,建立了财务管理制度、资产管理制度、人力资源制度、计算机系统管理制度、预算管理制度、内部审计制度、重大事项报告制度、信息披露管理制度、关联交易决策制度等一系列行之有效的内部控制制度,并建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰地组织结构,明确了风险和内部控制有关部门、岗位、人员的职责和权限,还建立了独立的内部审计机构,定期对公司内部控制的健全性和有效性实施检查和评价.
董事会认为,公司建立的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求,制度在公司以及控股子公司得到有效贯彻执行.
公司内部控制设计与运行具有健全性、合理性和有效性,能够有效地保证财务报告的真实可靠和资产的安全完整.
随着公司业务的进一步发展以及国家政策法规进一步细化完善,公司会及时或根据需要对公司现有的制度进行完善和改进,保证制度的合理性和有效性,使内部控制真正发挥作用.
中铁二局股份有限公司2008年年度报告(六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告1、公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门.
2、公司内部控制检查监督部门有定期向董事会提交内控检查监督工作报告.
3、公司内部控制的自我评估报告详见本报告.
(七)公司披露了履行社会责任的报告,详见本报告.
(八)高级管理人员的考评及激励情况公司结合企业发展规划逐步建立公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制;经理层人员的聘任公开、透明、符合法律的规定.
七七七七、、、、股东大会情况简介股东大会情况简介股东大会情况简介股东大会情况简介(一)年度股东大会情况公司于2008年4月2日召开2007年年度股东大会.
决议公告刊登在2008年4月3日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》.
(二)临时股东大会情况1、第1次临时股东大会情况:公司于2008年1月31日召开2008年第一次临时股东大会.
决议公告刊登在2008年2月1日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》.
2、第2次临时股东大会情况:公司于2008年8月18日召开2008年第二次临时股东大会.
决议公告刊登在2008年8月19日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》.
3、第3次临时股东大会情况公司于2008年9月4日召开2008年第三次临时股东大会.
决议公告刊登在2008年9月5日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》.
4、第4次临时股东大会情况公司于2008年12月16日召开2008年第四次临时股东大会.
决议公告刊登在2008年12月17日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》.
八八八八、、、、董事会报告董事会报告董事会报告董事会报告(一)公司经营情况的回顾1、报告期内总体经营情况概述2008年是极不平凡的一年,公司全体员工团结一心,顽强拼搏,全面落实2008年工作部署,坚持以市场为导向、以生产经营为中心、以成本管理为主线,开拓创新、攻坚克中铁二局股份有限公司2008年年度报告难,战胜年初严重低温雨雪冰冻和5.
12汶川特大地震等自然灾害,积极应对国际金融危机冲击,全面完成董事会制定的各项任务指标,主要经济指标均创历史最好水平.
2008年,随着公司募集资金新购的高速铁路施工设备陆续投入使用,公司生产能力进一步加强;针对建筑市场竞争激烈,企业盈利空间下降、精细化管理有待提高的现状,公司及时开展了"项目管理大反思"活动,采取各种措施积极增收节支.
截止2008年末公司资产总额2,206,170万元,其中货币资金380,304万元,归属母公司净资产383,142万元.
2008年公司完成营业收入2,346,394万元,占董事会目标1,830,000万元的128%,较上年增长30%;营业利润60,220万元,较上年增长56%;实现净利润(归属母公司)46,089万元,较上年(调整后)增长22%.
经营活动现金净流入106,542元,较上年增长692%.
在岗员工人均年收入4.
3万元,较2007年增长15%.
2008年公司被评为"上市公司投资者管理关系百佳"企业,位居"中国国有上市企业社会责任榜"第52位;同时被中国企业联合会评为全国20家"最具影响力企业"之一.
公司荣获国家和省部级优质工程奖21项,其中建筑工程鲁班奖2项,国家优质工程银奖2项,詹天佑土木工程奖2项,省部级优质工程奖15项.
获国家级优秀QC成果14项,省、部级优秀QC成果40项.
在铁路第7次质量信誉评价中,公司排名跃升至第二名,再获A类企业殊荣.
2、公司主营业务及其经营状况(1)公司主营业务经营情况的说明公司业务范围为各类工业、交通、民用等工程项目施工的承包、房地产开发、物资销售、机械租赁等.
2008年实现营业收入2,346,394万元,营业成本2,144,978万元,综合毛利率8.
58%,与上年度的综合毛利率同比增长1.
61%.
其中铁路施工收入因受国家投资影响,本年增长幅度较大;物资销售因受金融危机冲击,销售毛利率降低.
承揽项目286项,合同金额425.
13亿元,为董事会目标179亿元的237.
50%,其中铁路项目14个,合同金额241.
30亿元,占合同总额的56.
76%,非铁路项目272个,合同金额183.
83亿元,占合同总额的43.
24%.
(2)营业收入分行业、分产品情况表单位:元币种:人民币分行业或分产品营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)铁路工程施工收入7,186,978,650.
546,580,432,370.
848.
4474.
7668.
853.
21其他工程施工收入11,365,742,613.
7610,469,090,577.
227.
898.
936.
442.
16房地产工程992,549,406.
15698,581,456.
1529.
6297.
7396.
500.
44物资销售及其他3,918,664,892.
223,701,672,480.
235.
5429.
7536.
12-4.
43其中:关联交易6,332,118,655.
435,815,937,949.
138.
15115.
92110.
761.
28合计23,463,935,562.
6721,449,776,884.
448.
5829.
8627.
621.
61中铁二局股份有限公司2008年年度报告(3)营业收入分地区情况表单位:元币种:人民币地区主营业务收入主营业务收入比上年增减(%)西南地区11,087,380,384.
3046.
60华南地区4,644,955,825.
9887.
11华北地区2,246,453,220.
84-20.
61东北地区1,890,720,627.
34316.
47华东地区1,531,698,602.
79-49.
08西北地区1,295,048,068.
8029.
71华中地区767,678,832.
624.
75港澳地区--100.
00合计23,463,935,562.
6729.
86(4)主要供应商、客户情况单位:元币种:人民币前五名供应商采购金额合计3,552,403,093.
49占采购总额比重16.
56%前五名销售客户销售金额合计5,990,446,934.
67占销售总额比重25.
53%(5)公司资产构成重大变化的主要影响因素A.
货币资金期末余额380,304.
43万元,比年初增加79,879.
62万元,增长26.
59%.
主要是2008年下半年公司新中标项目预收的开工预付款增加.
B.
应收票据期末余额17,905.
32万元,比年初增加9,474.
09万元,增长112.
37%.
主要是受国家货币政策影响,部分业主采取票据方式支付工程款.
C.
存货期末余额703,806.
05万元,比年初增加180,318.
77万元,增长34.
45%.
主要是公司为减少价格波动进行的冬季备料,导致原材料增加,以及房地产子公司在建房地产项目导致房地产开发成本增加.
D.
长期股权投资期末余额32,117.
70万元,比年初增加9,464.
57万元,增长41.
78%.
主要是根据公司房地产业务板块发展战略,公司新增房地产子公司投资所致.
E.
其他非流动资产38,994.
90万元,比年初增加8,050.
85万元,增长26.
02%.
主要是新上项目预付的设备采购款.
F.
短期借款期末余额353,877.
73万元,比年初增加59,767.
96万元,增长20.
32%.
主要是公司经营业务扩大,因资金周转需要向银行新增短期借款所致.
G.
应付账款期末余额457,070.
91万元,比年初增加150,352.
78万元,增长49.
02%.
主要是公司本年度承接工程项目增加,因工程项目导致的应付材料款,应付分包工程款也相应增加.
H.
预收账款期末余额528,892.
39万元,比年初增加231,409.
73万元,增长77.
79%.
主要2008年四季度国家加大基础设施建设,公司相继中标多个大型铁路建设项目,这些项目收到了业主支付的工程进度款.
I.
应交税费期末余额26,859.
29万元,比年初增加7,478.
01万元,增长38.
58%.
主要是公司规模扩大和效益增加,相应的流转税和所得税增加.
中铁二局股份有限公司2008年年度报告J.
一年内到期的非流动负债期末余额78,696.
44万元,比年初增加74,254.
87万元,增长1671.
82%.
主要是一年内到期的长期借款和融资租赁款.
K.
长期应付款末余额25,157.
62万元,比年初增加18,178.
73万元,增长260.
48%.
主要是新增的融资租赁设备款.
3、公司现金流量构成及说明经营活动产生的现金流量净额:本期106,541.
51万元,上期13,457.
26万元,同比增加93,084.
25万元,增长的主要原因是2008年下半年公司新中标项目预收的开工预付款.
投资活动产生的现金流量净额:本期-35,660.
99万元,上期-114,847.
96万元,同比增加79,186.
97万元.
增加的主要原因上年新购设备较多,而今年公司新购设备规模有所减少.
筹资活动产生的现金流量净额:本期27,966.
39万元,上期211,281.
17万元,同比减少183,314.
78万元,主要原因一是2007年公司定向增发取得资金94,932.
24万元,二是本年因公司现金回流较好提前归还了部分银行贷款.
4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩单位:元币种:人民币公司名称公司名称公司名称公司名称业务业务业务业务性质性质性质性质主要产品或服务主要产品或服务主要产品或服务主要产品或服务注册资本注册资本注册资本注册资本资产规模资产规模资产规模资产规模净利润净利润净利润净利润中铁二局第一工程有限公司施工铁路、公路工程施工82,000,000.
001,473,303,231.
9714,095,411.
21中铁二局第二工程有限公司施工铁路综合工程、公路、工民建、市政工程施工80,000,000.
00964,075,283.
4316,213,488.
69中铁二局第三工程有限公司施工铁路公路施工、爆破60,000,000.
00262,460,997.
146,782,859.
12中铁二局第四工程有限公司施工铁路、公路工程施工80,000,000.
001,111,745,768.
4313,556,310.
08中铁二局第五工程有限公司施工铁路、公路工程施工80,000,000.
001,779,516,849.
5214,132,514.
41中铁二局机械筑路工程有限公司施工铁路、公路、市政等工程施工60,000,000.
001,493,802,062.
3512,095,410.
47中铁二局路桥工程有限公司施工铁路桥梁工程、市政工程、生产加工铁路专用钢筋混凝土桥梁、预制构件50,000,000.
0087,094,705.
55-920,968.
34中铁二局集团电务工程公司施工铁路电气化工程、通讯工程、信号工程55,000,000.
00878,769,368.
6313,068,424.
58中铁二局集团新运工程有限公司施工铁路综合工程施工、临管运输等46,600,000.
00785,023,906.
689,190,390.
10中铁二局集团建筑有限公司施工工业与民用建筑工程施工等58,000,000.
00773,706,176.
4411,322,088.
84成都中铁二局铁达混凝土有限公司生产销售生产、销售商品混凝土及构件等65,000,000.
00207,221,669.
626,779,124.
14阆中市嘉陵江路桥开发有限公司BOT项目道路、桥梁投资、建设、经营和管理30,000,000.
0082,745,337.
16-3,101,921.
21中铁二局集团物资有限公司物流仓储、租赁、物资配送60,000,000.
003,519,435,383.
1413,343,257.
11中铁瑞城置业有限公司房地产开发房地产开发500,000,000.
002,166,433,071.
318,608,752.
18中铁二局股份有限公司2008年年度报告成都中铁二局宏源房地产综合开发有限公司房地产开发房地产开发158,000,000.
001,538,060,590.
1937,521,149.
72山东中铁城镇建设有限公司房地产开发房地产开发180,000,000.
00184,336,773.
156,472,105.
68成都中曼投资管理有限公司房地产开发房地产开发276,856,341.
88499,357,426.
725,506,388.
79达县翠屏山房开公司房地产开发房地产开发100,000,000.
001,757,789,026.
986,680,923.
01中铁二局贵州锦隆房地产开发有限公司房地产开发房地产开发8,000,000.
00223,600,515.
30-8,202,525.
12成都中铁置业有限公司房地产开发房地产开发50,000,000.
00298,983,597.
36-869,655.
21四川三元文化产业发展有限公司房地产开发房地产开发30,000,000.
0081,382,582.
3548,138,340.
09成都市金马瑞城投资有限公司房地产开发房地产开发50,000,000.
00517,985,155.
47-3,253,609.
66中铁二局园林绿化有限公司园林设计园林设计3,000,000.
003,000,894.
40-7,105.
60合计2,162,456,341.
8820,689,830,373.
29227,151,153.
08(二)对公司未来发展的展望1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局公司业务所处行业为建筑施工业、房地产业和物资供销业,行业发展趋势分别是:建筑业是国民经济的重要物质生产部门,发展与国民经济发展密不可分,长期看,我国国民经济仍将保持持续稳定发展,这为建筑业保持较快发展提供了坚实基础和广阔空间.
短中期看,为应对世界金融危机,国家实施了积极的财政政策和宽松的货币政策,并投资4万亿元拉动内需,加强国内基础设施建设,这不仅使基础设施建设行业成为受金融危机影响最小的行业,同时还使企业获得了前所未有的突破式发展空间,工程施工业将获得高速增长.
房地产业是国民经济的基础产业和先导产业,对国家经济发展具有重要影响.
短期内,因世界金融危机影响,国内房地产业遭受到较大冲击,整个行业销售低迷,价格走低,一度进入低谷,但随着危机逐渐见底,随着国家拉动内需政策的逐步深入和落实,房地产市场将会逐步回暖,步入发展正轨.
长期看,由于我国房地产业仍处于发展初期,在城市化进程加快、消费升级等诸多发展因素的推动下,我国房地产行业将保持长期平稳发展趋势.
物资供销业是连接物资厂家与用户的桥梁,发展主要取决于国民经济发展速度和水平.
随着我国国民经济长期持续快速的发展,随着发展水平的稳步提高,物资供销业的发展空间将进一步提升,发展速度将进一步加快.
行业竞争格局:建筑施工业的显著特点是进入壁垒低、业内企业数量众多,加之行业不规范,市场竞争异常激烈,行业利润率较低.
房地产行业因2007年房价见顶回落,消费者观望加剧,市场销售低迷,楼盘周期不断加长;同时因土地成本较高,加之一定阶段开发商推出楼盘众多,房地产行业的竞争非常激烈,行业利润率呈现回落势头.
物资供销行业的竞争受多种因素影响,如:供应厂商资源、客户资源、地域因素、管理技术水平、资金实力等,发展很不平衡,行业竞争呈现多元和多层次格局.
2、未来公司发展机遇和挑战(1)发展机遇.
目前,公司正面临着良好的发展机遇,其中最主要的有以下几项:一是促增长、保民生、保稳定的基本国策,将推动国民经济保持长期持续快速发展,这为企中铁二局股份有限公司2008年年度报告业提供了持久发展动力和发展空间.
二是国家应对金融危机冲击,扩大内需,加快基础设施建设步伐,为建筑业快速发展提供了前所未有的机遇.
目前国内基础设施建设,无论是铁路、公路建设,还是城市交通及市政设施建设等,均进入了新的快速发展时期,这为身处该领域的施工企业提供了爆发式增长契机.
三是国家的宏观政策取向,如积极的财政政策和宽松的货币政策等,为企业快速稳定发展提供了有力保障.
四是经过多年发展,公司具备了雄厚实力和坚实基础,有助于企业抓住机遇加快发展.
五、公司既是灾后重建的主力军,又是灾区企业,受益于灾后重建的优惠政策.
(2)挑战.
在面临难得发展机遇的同时,公司也面临诸多挑战,主要有:一是受金融危机影响,房地产业务销售不振,贡献利润收窄;二是随着公司规模快速扩张,资源与规模间的矛盾日益突出;三是公司在项目管理水平、管控能力等方面存在不足,企业利润水平有待进一步提升.
(3)发展战略.
公司的发展战略是集中精力发展工程施工业务,充分把握机遇,努力提高科学管理水平,调整经营布局,拓展经营领域,保持本公司经营规模、施工技术、工程质量等综合实力居国内同行业领先地位;同时积极、稳步发展房地产业务,建造一流产品,提供一流服务,努力提高公司的盈利水平,为广大股东提供丰厚的回报.
3、新年度经营计划2009年公司计划承揽项目292.
5亿元,实现营业收入285亿元,预计营业成本260亿元.
4、实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划公司生产经营规模不断扩大,资金需求也快速增长.
公司一方面加强生产经营和财务管理,提高经济效益,充分挖掘内部资金潜力;另一方面,公司银行信用状况良好,具有较高的融资平台,可采取多渠道的融资方式补充营运资金,充分满足公司生产经营的需要.
5、公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素和对策(1)(1)(1)(1)公司未来发展不利的风险因素主要有:一是政策风险.
建筑行业和房地产业受国家宏观政策影响最深,受政策调控也最直接,国家的货币政策、税收政策、财政政策等将对企业发展造成重大影响,因此,公司面临一定的宏观政策风险.
二是经营风险.
市场竞争不断加剧和资源价格的上涨,将对公司的业务开发及经营成本将产生不利影响.
三是技术风险.
工程施工规模逐年增大,科技含量高、施工难度大的工程日益增多,对企业的技术研发、管理等不断提出新的要求,进一步加大了企业的技术风险.
四是财务风险.
随着公司业务规模的进一步扩大,资金需要随之增大,将进一步加大企业的资金成本,如果未来产品销售回款速度放慢,公司将面临一定的财务风险.
((((2222))))公司未来发展战略和经营目标实现的主要对策如下:一是密切关注政策变化,加强政策研究.
近一年来,国家宏观政策变化频繁,为适应发展,公司将密切关注各级政府出台的各项政策,积极加强研究,及时采取应对措施,规避风险,趋利避害.
二是优化经营管理工作,提高开发质量.
通过进一步完善机制,提高经营工作质量;努力把握市场发展趋势,突出经营重点,着力抓好重点领域、区域和重点项目开发;抓好中铁二局股份有限公司2008年年度报告在建项目实施管理,创树信誉,以在建项目推动持续开发;狠抓项目成本管理,提高项目报价水平;进一步整合经营资源,提高经营绩效;创新经营模式,完善经营开发策略,防范经营风险;坚持以客为本,大力培育核心客户,悉心建设好公共关系.
三是调整房地产项目开发节奏,加大营销力度.
积极加强市场研究,紧密跟踪市场变化,合理掌控房地产项目开发节奏;同时要着力加强开发项目的市场营销工作,加快项目销售进度,加速资金回收.
四是加强项目和技术管理,提高项目赢利能力.
严格项目成本管理,进一步加强项目实施过程控制,实施项目精细化管理,强化项目安全、质量、成本管理;建立健全项目经理队伍的激励约束机制;进一步搞好技术管理工作,强化技术管理人员的职责,严格执行技术方案、技术标准和操作规程;加大科技开发和推广应用"四新"技术的能力.
五是加强财务管理,加速资金周转.
要完善经费和资金管理,严格控制预算外支出,合理控制资金流动,加速资金周转,加快会计信息化建设,强化财务监督、分析和控制,提升公司财务管理和信息化综合水平.
狠抓增收节支,加大"双清"力度,加强应收账款催收工作.
六是加大资源储备,增强发展后劲.
公司将进一步加强人才、技术、资金等方面的规划和管理,做足企业资源储备,确保资源与企业发展规模相适应,为未来发展提供充足动力.
6.
技术创新2008年,公司十分重视企业发展战略与中长期科技发展规划的充分互动,以培育企业核心竞争力为目标,大力实施科技兴企战略,不断完善技术管理体制,积极投身高速铁路施工建设,着力推进技术和装备水平提升,取得了一大批拥有自主知识产权和专利的科技成果.
同时,利用科技投入和内外科技资源、积极研发和储备对公司经济、科技和改革发展有重大影响的新技术、新工艺、新材料和新设备,力求产出效益的最大化.
2008年,公司共安排科技开发和推广应用项目61项.
截至2008年底,完成科研项目19项;开发工法36项;获省(部)级科技进步奖3项、工法22项;取得实用新型专利授权30项、发明专利授权2项、软件著作权1项.
((((1111))))突出科技管理在自主创新中的基础性作用突出科技管理在自主创新中的基础性作用突出科技管理在自主创新中的基础性作用突出科技管理在自主创新中的基础性作用科技管理是公司科技进步和技术创新的重要组成部分,特别是科技管理中的大量过程控制,直接影响到科研计划和中长期科技发展规划的顺利实施、直接关系到技术创新绩效和研发成果的市场实现程度.
因此,公司始终把强化科技管理的基础性作用摆在突出位置.
((((2222))))把培育和发展核心竞争力摆在重要位置把培育和发展核心竞争力摆在重要位置把培育和发展核心竞争力摆在重要位置把培育和发展核心竞争力摆在重要位置公司始终把高难新工程技术作为主攻方向.
特别是在拓展新的产业技术领域上,坚持做到超前研究,超前储备.
在具体实施中,把增强自主创新、引进消化吸收与创新结合起来,推进整体技术水平的提升,形成适应公司产业特点和产业条件的核心技术,为公司发展战略的顺利实施和工程项目管理提供不竭的技术支持.
在桥梁工程建设领域,结合在建工程,大力推广应用已成熟的斜拉桥、悬索桥、连续刚构桥、钢管混凝土拱桥、大跨度混凝土拱桥等多种新型结构桥梁施工技术,特别是以中铁二局股份有限公司2008年年度报告"杭州湾跨海大桥1430吨预应力混凝土箱梁整体制运架关键技术研究"、"铁路客运专线32m/900t先、后张法预应力混凝土箱梁制运架关键技术研究"、"南宁大桥大跨度曲线非对称外倾式肋拱桥施工技术"、"大跨度双塔斜拉桥关键技术研究"和"大跨度矮塔斜拉桥关键技术研究"等为代表的科研成就和建设成就,成为集中体现和展示中铁二局桥梁施工技术水平和原始创新能力、集成创新能力的标志性工程,使公司桥梁建设水平迈上了新的台阶.
在地下工程建设领域,自主研发的"超浅埋地段大断面长距离水平冻结施工技术"、"三线近距、斜交、小半径、大坡度地铁盾构法施工综合技术"、"特殊环境修建复杂洞室群地铁车站整体洞桩法施工关键技术研究"、"大跨单拱单柱双层地段车站浅埋暗挖施工技术"分别获工程总公司科学技术一等奖、二等奖和三等奖.
通过众多专家攻关取得的"高压富水地层超深埋特长隧道施工技术"成果具有重大创新性,建立了特长隧道施工的新模式,环境、社会、经济效益显著,不仅为锦屏隧道施工提供了关键技术,而且对促进我国隧道工程的技术进步具有重要意义,总体上达到国际先进水平,其中独头掘进隧道射流巷道式通风技术、高压大流量地下水处治技术达到国际领先水平,"城市地下互通立交隧道群施工技术"研究成果为地下立交设计、施工提供了范例,是一项具有开创性的研究成果,总体达到国际先进水平,两项成果均获四川省科技进步三等奖.
近年来,在拓展新的市场空间上,公司把城市轨道交通施工技术列为重点发展方向,先后组织研发和实施了地铁盾构技术、地铁浮置板道床铺设技术、盾构隧道立交施工技术、超大跨车站施工技术、洞桩法施工技术等多项重大技术专项,初步形成了城市轨道交通施工技术的综合配套能力.
特别是在客运专线建设领域,产学研联合攻关取得的"时速350km高速铁路CRTSⅡ型板式无砟轨道综合施工技术及成套装备研究"成果填补了国内空白,社会、经济和环境效益显著,具有推广应用价值,成果总体水平达到国际先进,其中长大桥上CRTSⅡ型板式无砟轨道和大号码板式无砟道岔的综合施工技术及装备达到国际领先水平.
其成果获四川省科技进步一等奖,工程总公司科学技术特等奖.
((((3333))))信息化建设进程取得重大创新成果信息化建设进程取得重大创新成果信息化建设进程取得重大创新成果信息化建设进程取得重大创新成果公司信息化工程经过多年的建设、拓展,基本形成网络功能,信息技术的应用初步渗透到各个管理层面,在进一步完善局部管理系统、控制系统和计算机辅助设计的基础上,通过自研、引研和联合开发等途径,取得了一大批先进适用的软件成果.
中铁二局股份有限公司2008年年度报告((((4444))))技术中心高分通过省级认定技术中心高分通过省级认定技术中心高分通过省级认定技术中心高分通过省级认定.
.
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技术中心自2003年10月挂牌成立,重视能力与素质建设,突出研发和服务功能.
尤其在研发格局上,经过几年的配齐补强,实现了多专业多领域的纵向延伸和横向拓展.
2008年10月以总分排名第一的优势被四川省经委正式认定为第十三批省级企业技术中心,成为公司集科技管理、科技开发、技术服务、技术咨询、技术监督、信息化建设、信息咨询等多种功能于一体的高层次研发机构.
((((5555))))技术服务保证了重难点工程的顺利推进技术服务保证了重难点工程的顺利推进技术服务保证了重难点工程的顺利推进技术服务保证了重难点工程的顺利推进.
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坚持科技研发为一线工程服务的宗旨,利用技术优势为一线重难点工程排忧解难.
几年来,完成了大量桥梁、隧道等重难点工程方案设计、技术咨询、专项设计和施工专项方案及施工组织审核25项.
同时,重点加强工程测试中心的建设,颁发了"中铁二局股份有限公司施工现场试验机构管理办法",规范了现场试验机构的管理.
先后派员协助建立哈大、成灌、沪宁、广深港等铁路的中心试验室,并指导和直接参与了各局管项目和子公司的试验计量工作.
经过近半年的精心准备,实验室于8月份通过国家计量认证资质扩项评审与国家认监委对测试中心的监督检查,此次扩项共计81项,完全满足现有高速铁路施工的需要.
((((6666))))中国企业新纪录申报取得重大突破中国企业新纪录申报取得重大突破中国企业新纪录申报取得重大突破中国企业新纪录申报取得重大突破.
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公司参加中国企业新纪录申报工作,展示中铁二局的创新实力.
仅2008年就成功地申报并获得锦屏辅助洞、城市地下互通立交隧道群、广州地铁三号线、广州轨道交通鱼大盾构、中铁二局无砟道岔铺设施工、一次性铺设跨区间无砟轨道无缝线路、CRTSⅡ轨道板沥青水泥砂浆制备与灌注、CRTSⅡ轨道板运铺及精确定位等8项中国企业新纪录.
(二)公司投资情况1、募集资金使用情况2007年通过增发募集资金949,322,400.
00元,募集资金存款利息净收入(抵手续费后)3,580,915.
07元,已累计使用921,648,141.
80元,尚余31,255,173.
27元,其中指定用途的27,674,258.
20元.
中铁二局股份有限公司2008年年度报告2、募集资金承诺项目情况单位:元币种:人民币承诺项目名称拟投入金额是否变更项目实际投入金额预计收益产生收益情况是否符合计划进度是否符合预计收益一、收购房地产子公司股权79,756,100.
00否79,756,100.
00-5,762,222.
39是是1.
支付集团公司投入资产折股补价46,015,800.
00否46,015,800.
00是不适用2.
中铁二局宏源房地产有限公司11,611,200.
00否11,611,200.
00是是3.
贵州锦隆房地产开发有限公司2,149,100.
00否2,149,100.
00-8,202,525.
12是是4.
中铁锦华置业有限公司19,980,000.
00否19,980,000.
002,440,302.
73是是二、购置高速铁路施工设备312,710,000.
00否285,035,741.
80是不适用三、对房地产子公司进行增资500,000,000.
00否500,000,000.
0052,602,007.
58是是1.
中铁二局宏源房地产有限公司150,000,000.
00否150,000,000.
0037,521,149.
72是是2.
山东中铁城镇建设有限公司150,000,000.
00否150,000,000.
006,472,105.
68是是3.
中铁瑞城置业有限公司200,000,000.
00否200,000,000.
008,608,752.
18是是四、补充流动资金56,856,300.
00否56,856,300.
00是不适用合计949,322,400.
00--921,648,141.
8046,839,785.
19----3、募集资金变更项目情况报告期内未发生募集资金变更情况.
4、非募集资金项目情况报告期内,无重大非募集资金投资项目.
5、报告期内公司没有与公允价值计量相关的项目.
6、报告期内公司没有持有外币金融资产、金融负债.
(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响公司涉及需要调整2008年比较会计报表数据和2008年会计估计变更影响数的事项如下:1、根据财政部《关于印发企业会计准则解释第2号的通知》(财会[2008]11号)的有关规定,公司对采用建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务的会计核算中铁二局股份有限公司2008年年度报告进行了重分类.
公司之控股子公司——阆中嘉陵路桥开发有限公司2002年投资建设的阆中大桥BOT项目,属于该项会计政策变更的重分类范围.
2、根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第20号——企业合并》以及《企业会计准则第33号——合并财务报表》,公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,应当调整比较报表的财务数据.
⑴2008年7月23日,第三届董事会第六次会议通过公司收购中铁二局集团有限公司持有成都土地整理有限公司的60%股权.
⑵2008年11月21日,公司第8次总经理办公会议同意公司之全资子公司中铁瑞城置业有限公司收购中铁二局集团有限公司持有自贡沿滩新城投资开发有限公司的54%股权.
3、2008年4月2日,经公司2007年年度股东大会审议,通过了《关于与实际控制人执行统一会计政策的预案》,同意公司自2008年1月1日起与实际控制人中国中铁股份有限公司执行统一会计政策.
上述事项影响为:⑴对2008年度比较会计报表中2007年资产总额调增722,898,570.
30元,负债调增700,539,672.
84元,所有者权益调增22,358,897.
46元;净利润调减5,037,518.
30元,归属母公司净利润调减2,937,533.
60元.
对2007年损益影响为调增收入1,240,932.
80元,调减归属母公司净利润2,937,533.
60元.
⑵对2008年损益影响为增加2008年度净利润40,887,280.
08元.
(五)董事会日常工作情况1、董事会会议情况及决议内容(1)公司于2008年1月31日召开第三届董事会2008年第1次会议董事会会议,决议公告刊登在2008年2月2日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》.
(2)公司于2008年3月6日召开第三届董事会2008年第2次会议董事会会议,决议公告刊登在2008年3月10日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》.
(3)公司于2008年3月28日召开第三届董事会2008年第3次会议董事会会议,决议公告刊登在2008年4月1日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》.
(4)公司于2008年4月24日召开第三届董事会2008年第4次会议董事会会议,决议公告刊登在2008年4月26日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》.
(5)公司于2008年4月28日召开第三届董事会2008年第5次会议董事会会议,决议公告刊登在2008年4月29日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》.
(6)公司于2008年7月23日召开第三届董事会2008年第6次会议董事会会议,决议公告刊登在2008年7月24日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》.
(7)公司于2008年8月1日召开第三届董事会2008年第7次会议董事会会议,决议公告刊登在2008年8月2日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》.
(8)公司于2008年8月18日召开第三届董事会2008年第8次会议董事会会议,决议公告刊登在2008年8月20日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》.
(9)公司于2008年8月18日召开第四届董事会2008年第1次会议董事会会议,决议公告刊登在2008年8月19日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》.
中铁二局股份有限公司2008年年度报告(10)公司于2008年10月27日召开第四届董事会2008年第2次会议董事会会议,决议公告刊登在2008年10月28日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》.
(11)公司于2008年11月24日召开第四届董事会2008年第3次会议董事会会议,决议公告刊登在2008年11月29日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》.
2、董事会对股东大会决议的执行情况2008年4月2日,公司召开2007年度股东大会同意公司以股本总数912,000,000股为基数,每10股送3股股票,使用资本公积金每10股转增3股股票.
2008年5月27日新增股份上市,公司总股份变更为1,459,200,000股,有限售条件的股份为696,226,400股,占公司总股份的47.
71%,无限售条件的股份为762,973,600股,占公司总股份的52.
29%.
3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告中铁二局股份有限公司董事会审计委员会履职情况汇总报告一一一一、、、、审计委员会设立情况审计委员会设立情况审计委员会设立情况审计委员会设立情况公司第四届董事会审计委员会于2008年8月18日公司第四届董事会2008年第一次会议审议选举产生,由独立董事彭韶兵、杜剑、董事方国建为审计委员会委员,彭韶兵为审计委员会主任委员.
公司制定了《董事会审计委员会工作细则》.
二二二二、、、、审计委员会工作情况审计委员会工作情况审计委员会工作情况审计委员会工作情况根据中国证监会、上海证券交易所关于做好上市公司2008年年度报告及相关工作的要求,按照公司《董事会审计委员会年报工作规程》,公司审计委员会对本次年度审计和年报编制过程进行了督导,并对相关内容进行了认真的审核.
1.
审计委员会就公司2008年审计工作和时间安排与会计师事务所进行了沟通,确定了公司2008年审计工作安排,并由总会计师向公司独立董事提交.
2.
审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表,认为公司财务决算工作组织分工明确、决算依据充分,会计记录真实可信,公司的财务决算报告能全面、客观、真实反映企业财务状况、经营成果、现金流量和资产质量,并形成了书面意见.
3.
审计委员会在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅了公司财务会计报表,认为:公司2008年度财务会计报表符合国家有关法规和证券监管部门的要求,符合公司生产经营实际情况;会计师事务所所获取的审计证据是充分、适当的;对公司按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制的财务年度报表,2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量所提出的审计意见是客观、公正的,并形成了书面意见.
4.
审计委员会在年审会计师审计过程中与其保持持续沟通,并四次督促年审会计师在保证审计工作质量的前提下按照约定时限提交审计报告,保证了公司年审各阶段工作的有序开展与及时完成.
5.
公司董事会审计委员会2009年第一次会议,审议通过了《关于〈公司2008年内部审计报告〉的议案》、审议通过了《关于〈公司内部控制自我评估报告〉的议案》、《关于〈公司2008年度财务报告〉的议案》、《关于〈2008年度会计师事务所从事公司审计工作总结报告〉的议案》.
三三三三、、、、对会计事务所从事本年度审计工作的总结情况对会计事务所从事本年度审计工作的总结情况对会计事务所从事本年度审计工作的总结情况对会计事务所从事本年度审计工作的总结情况中铁二局股份有限公司2008年年度报告按照中国证监会、上海证券交易所关于做好上市公司2008年度报告及相关工作的有关要求,对德勤华永会计师事务所有限公司(以下简称"会计师事务所")对本公司2008年度审计工作总结如下:在会计师事务所年报审计期间,审计委员会进行了跟踪配合;出具了公司初步审计意见后,公司安排了一次独立董事与年审注册会计师的见面会,沟通了解审计过程中的问题.
1.
基本情况会计师事务所与公司董事会、高管层、审计委员会、独立董事进行了必要的沟通.
在审计过程中,审计委员会与会计师事务所进行了持续的沟通,并四次督促年审会计师在保证审计质量的同时,按计划时限提交审计报告.
会计师事务所审计工作安排井然有序,制订了周密的审计计划,人员组织合理.
通过获取有关财务报表金额和披露的审计证据,评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,会计师事务所完成了所有审计程序,取得了充分适当的审计证据,并向审计委员会提交了无保留意见的审计报告.
2.
会计师事务所履职能力的评价会计师事务所所有职员在公司审计期间未获取除审计业务约定书约定以外的任何现金及其他任何形式经济利益;会计师事务所和本公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况,也不存在密切的经营关系;审计成员和本公司决策层之间不存在关联关系.
在审计工作中会计师事务所及审计成员遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求.
审计组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书,能够胜任本次审计工作,同时也能保持应有的关注和职业谨慎性.
3.
审计范围及出具的审计报告、意见的评价(1)审计工作计划评价在审计过程中,审计人员通过初步业务培训活动制定了总体审计策略和具体的审计计划,为完成审计任务和减小审计风险做了充分的准备.
(2)对会计师事务所出具的审计报告意见的评价审计人员在本年度审计中,按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序,为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据.
会计师事务所对财务报表发表的无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础做出的.
中铁二局股份有限公司董事会审计委员会二九年三月三、向公司董事会提交的会计事务所从事本年度审计工作的总结报告中铁二局股份有限公司董事会审计委员会关于德勤华永会计师事务所有限公司2008年度审计工作的总结报告公司董事会:按照中国证监会、上海证券交易所关于上市公司2008年度报告及相关工作的有关要求,现对德勤华永会计师事务所有限公司(以下简称"会计师事务所")对本公司2008年度审计工作总结如下:会计师事务所对公司2008年度的审计工作,主要是对公司年度经营情况报告进行审计评价.
在会计师事务所年报审计期间,审计委员会进行了跟踪配合;出具了公司初步审计意见后,公司安排了一次独立董事与年审注册会计师的见面会,沟通了解审计过程中的问题.
中铁二局股份有限公司2008年年度报告1.
基本情况会计师事务所与公司董事会、高管层、审计委员会、独立董事进行了必要的沟通.
在审计过程中,审计委员会与会计师事务所进行了持续的沟通,并四次督促年审会计师在保证审计质量的同时,按计划时限提交审计报告.
会计师事务所审计工作安排井然有序,制订了周密的审计计划,人员组织合理,通过获取有关财务报表金额和披露的审计证据,评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,会计师事务所完成了所有审计程序,取得了充分适当的审计证据,并向审计委员会提交了无保留意见的审计报告.
2.
会计师事务所履职能力的评价会计师事务所所有职员在公司审计期间未获取除审计业务约定书约定以外的任何现金及其他任何形式经济利益;会计师事务所和本公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况,也不存在密切的经营关系;审计成员和本公司决策层之间不存在关联关系.
在审计工作中会计师事务所及审计成员遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求.
审计组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书,能够胜任本次审计工作,同时也能保持应有的关注和职业谨慎性.
3.
审计范围及出具的审计报告、意见的评价(1)审计工作计划评价在审计过程中,审计人员通过初步业务培训活动制定了总体审计策略和具体的审计计划,为完成审计任务和减小审计风险做了充分的准备.
(2)对会计师事务所出具的审计报告意见的评价审计人员在本年度审计中,按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序,为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据.
会计师事务所对财务报表发表的无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础做出的.
中铁二局股份有限公司董事会审计委员会二九年三月4.
董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告中铁二局股份有限公司董事会薪酬与考核委员会2008年度履职情况报告公司董事会:根据公司《董事会薪酬与考核委员会工作细则》,现将公司董事会薪酬与考核委员会2008年的履职情况报告如下:1.
根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定,制定了《董事会薪酬与考核委员会工作细则》.
2.
根据公司薪酬制度及2008年度生产经营计划,制定了公司董事、高级管理人员年度薪酬计划.
公司对董事和监事、高级管理人员实行年薪制,年薪与公司经营业绩以及个人工作绩效挂钩,每月按上年标准预支基本薪金,年终根据考核结果进行清算.
3.
报告期末,根据公司2008年度主要财务指标和生产经营目标完成情况,以及公司董事、监事、高级管理人员分管工作范围和主要职责,依照公司的绩效评价体系,对董事、监事、高级管理人员履职情况进行了年度绩效考核.
中铁二局股份有限公司2008年年度报告4.
对2008年度公司董事、高级管理人员所披露的薪酬情况进行了审核并认为:公司董事、监事、高级管理人员年度薪酬的发放,符合公司薪酬制度与绩效考核标准,是真实、完整的.
中铁二局股份有限公司董事会薪酬与考核委员会二九年三月(六)利润分配或资本公积金转增预案以2008年末股本总数1,459,200,000股为基数,每10股派送现金红利2元(含税),共计分配利润291,840,000.
00元,本次利润分配方案实施后,公司尚余未分配利润161,973,102.
75元,全部结转以后年度分配.
截止2008年度末公司资本公积1,680,948,459.
98元,其中股本溢价1,625,897,730.
69元,本年度不进行资本公积金转增股本.
(七)前三年现金分红情况年度现金分红数额(含税)净利润现金分红占净利润比率%2005年度61,500,000.
0078,207,453.
4478.
642006年度054,895,850.
69-2007年度0379,916,574.
96-九九九九、、、、监事会报告监事会报告监事会报告监事会报告(一)监事会的工作情况1、2008年3月5日,召开公司第三届监事会2008年第一次会议,审议《公司2007年度监事会工作报告》、《公司2007年度财务决算报告》、《公司2008年度财务预算方案》、《公司董事会关于2007年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》、《关于对2007年期初资产负债表相关项目及金额做出变更或调整的预案》、《关于2008年日常性关联交易的预案》、《公司2007年年度报告》及其摘要、审议《公司内部控制自我评估报告》、《关于为控股子公司提供担保的议案》.
2、2008年4月28日,召开公司第三届监事会2008年第二次会议,审议《公司2008年第一季度报告》.
3、2008年8月1日,召开公司第三届监事会2008年第三次会议,审议《第三届监事会工作报告》、《关于提名郭敬辉先生为第四届监事会监事候选人的预案》、《关于提名张诚先生为第四届监事会监事候选人的预案》、《关于提名谢封女士为第四届监事会监事候选人的预案》、《关于提名武红梅女士为第四届监事会监事候选人的预案》、《修改公司章程的预案》.
4、2008年8月18日,召开公司第三届监事会2008年第四次会议,审议《公司2008年半年度报告》及其摘要、《关于转让成都中铁锦华置业有限公司股权的预案》、《关于处置焊轨基地设备的预案》.
5、2008年8月18日,召开公司第四届监事会2008年第一次会议,审议《关于选举公司监事会主席的议案》.
中铁二局股份有限公司2008年年度报告6、2008年10月24日,召开公司第四届监事会2008年第二次会议,审议《公司2008年第三季度报告》.
7、2008年11月27日,召开公司第四届监事会2008年第三次会议,审议《关于修改的预案》、《关于修改的预案》、《关于修改的议案》、《关于修改的议案》、《关于公司拟发行分离交易可转换公司债券发行方案的预案》、《关于发行分离交易可转换公司债券募集资金投向可行性报告的预案》、《关于前次募集资金使用情况说明的预案》、《关于转让山东中铁城镇建设有限公司股权的预案》.
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见公司监事会重点对股东大会和董事会的会议程序、表决方式以及董事会会议议题中涉及公司重大投资决策、公司经营管理和资金运用等方面进行了监督.
监事会认为,公司认真按照《公司法》和《证券法》有关法律法规开展企业经营管理,不断完善生产经营和内部管理制度,规范公司运作,决策程序合法.
未发现公司董事、经理等高管人员在执行公司职务时违反法律、法规、公司章程和损害公司、股东利益的行为.
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见监事会结合本公司实际,通过听取财务、审计部门汇报,与纪检监察、审计等部门配合,进行资金运用效能监察等方式,对重点子公司和项目部的财务情况进行了检查,强化了对公司财务工作的监督.
监事会认为,公司设有独立的财务部门,有独立财务帐册,独立核算,遵守《会计法》和有关财务规章制度.
2008年的财务预算管理,在资金控制、成本控制上发挥了积极作用.
2008年度公司财务报告,经德勤华永会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留审计意见的审计报告,该财务报告真实、客观地反映了公司本年度的财务状况及经营成果.
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见公司按承诺使用募集资金.
公司监事会将继续监督、检查项目的进展情况.
(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见2008年度内,公司收购出售资产均严格按照有关规定认真履行审计评估,作价依据充分合理,未发现有损害公司与股东利益的交易,有关审批手续齐备,信息披露真实,及时.
(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见公司关联交易公平、公开、公正,未发现损害公司、股东利益情况和发生内幕交易行为.
(七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见本年度会计师事务所对公司年度报告做出了标准无保留意见的审计报告.
(八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的意见公司利润实现与预测不存在较大差异.
中铁二局股份有限公司2008年年度报告十十十十、、、、重要事项重要事项重要事项重要事项(一)重大诉讼仲裁事项(1)内江-安岳公路安岳段项目投资诉讼公司出资1,000万元人民币投资该项目,已收购完毕.
因四川资阳市交通投资开发有限责任公司原因,本年无收益.
2007年公司依法提起诉讼,并已胜诉,但鉴于四川资阳市交通投资开发有限责任公司目前经营情况,为谨慎性起见,公司已全额计提减值准备.
(2)安岳-遂宁公路项目投资诉讼公司出资1,300万元人民币投资该项目,2002年12月底正式通车运营.
因四川资阳市交通投资开发有限责任公司原因,本年无收益.
公司已依法提起诉讼,并已胜诉,但鉴于四川资阳市交通投资开发有限责任公司目前经营情况,为谨慎性起见,公司已全额计提减值准备.
(3)辽宁大伙房输水工程劳务纠纷2008年1月,福建中环建筑工程劳务有限公司就辽宁大伙房输水工程项目价款结算事项对本公司之子公司中铁二局第五工程有限公司提起诉讼,涉及金额计人民币7,317.
62万元.
目前该诉讼尚在审理当中.
(4)南平高速项目劳务纠纷2007年9月,福建长鸿建筑工程有限公司就南平高速工程项目价款结算事项对本公司之子公司中铁二局第二工程有限公司提起诉讼,涉及金额计人民币985万元.
目前该诉讼尚在审理当中.
(5)广西岑兴高速公路劳务纠纷2008年4月,林心华就广西岑兴高速公路工程项目价款结算事项对福建榕源建设工程公司和本公司提起诉讼.
目前该诉讼尚在审理当中.
(二)资产交易事项1、收购资产情况交易对方或最终控制方被收购或置入资产购买日交易价格本年初至本期末为公司贡献的净利润(适用于同一控制下的企业合并)是否为关联交易(如是,说明定价原则)所涉及的资产产权是否已全部过户所涉及的债权债务是否已全部转移中铁二局集团有限公司成都中铁土地整理有限公司2008年8月30日18,000,000.
006,374.
37是,评估作价是是中铁二局集团有限公司自贡沿滩新城投资开发有限公司2008年12月31日11,573,500.
0013,563,068.
40是,评估作价是是合计//中铁二局股份有限公司2008年年度报告2、出售资产情况交易对方被出售资产出售日出售价格(万元)本年初起至出售日该出售资产为公司贡献的净利润(万元)出售产生的收益(万元)是否为关联交易(如是,说明定价原则)所涉及的资产产权是否已全部过户所涉及的债权债务是否已全部转移成都华山高校投资管理有限公司成都中铁锦华置业有限公司93.
45%的股权2008-9-46300.
00244.
035,075.
47否是是济南铁路局焊轨生产线设备2008-8-203,404.
04-291.
82否是是3、吸收合并情况本报告期内公司无吸收合并事项.
(三)报告期内公司重大关联交易事项1、公司与关联方在本年度发生了如下关联交易(1)销售及采购合并本年累计数合并上年累计数人民币元人民币元销售中国中铁股份有限公司2,153,005,762.
89288,889,890.
00中铁二局集团有限公司1,821,392,709.
311,067,501,511.
31中铁一局集团有限公司766,759,297.
913,392,319.
67广西岑兴高速公路发展有限公司333,213,016.
33-陕西榆林榆神高速公路有限公司267,071,977.
00-重庆垫忠高速公路有限公司248,737,402.
31503,108,885.
00成都华信大足房地产开发有限公司204,145,920.
03279,510,000.
00四川遂宁绵遂高速公路有限公司156,805,259.
00-中铁资源有限公司111,956,279.
447,986,060.
00成都中铁名人置业发展有限公司85,020,770.
9760,242,962.
83广西全兴高速公路发展有限公司72,916,157.
20126,322,213.
00中铁八局集团有限公司56,036,142.
78461,767.
00中铁三局集团有限公司23,241,281.
4933,418,642.
00中铁西南投资管理有限公司16,894,802.
48-中铁隧道集团有限公司8,130,982.
6744,016,117.
00中铁十局集团有限公司5,807,954.
6760,504,085.
00中铁七局集团有限公司319,668.
73602,508.
05中铁四局集团有限公司309,968.
40318,669.
60深圳中铁二局工程有限公司306,101.
82319,673.
91中铁二局股份有限公司2008年年度报告中铁二局集团机电有限公司47,200.
00135,156.
80中铁五局集团有限公司-397,743,742.
00中铁六局集团有限公司-38,090,475.
85成都市龙泉驿区土地整理有限公司-20,058,000.
00合计6,332,118,655.
432,932,622,679.
02(2)合并本年累计数合并上年累计数人民币元人民币元采购深圳中铁二局工程有限公司269,343,405.
26262,434,761.
45中铁大桥局集团有限公司87,967,371.
23309,233,247.
00中铁科工集团有限公司77,249,000.
0066,420,000.
00中铁九局集团有限公司51,578,405.
6432,654,021.
00中铁二局集团机电有限公司46,074,014.
4274,032,543.
06中铁七局集团有限公司24,826,792.
0019,157,435.
00中铁二局集团装饰装修工程有限公司17,837,918.
5962,553,187.
00中铁电气化局集团有限公司4,853,284.
1512,015,529.
50成都中铁二局集团物业管理有限责任公司3,668,842.
27-中铁宝工有限责任公司2,236,991.
605,764,000.
00中铁二局集团有限公司1,792,752.
502,719,498.
60中铁五局集团有限公司548,000.
005,499,722.
35中铁隧道集团有限公司447,800.
00-中铁十局集团有限公司99,477.
52-中铁六局集团有限公司-470,779,336.
00中铁国际经济合作有限公司-7,500,000.
00中铁一局集团有限公司-2,253,000.
00合计588,524,055.
181,333,016,280.
96本集团与关联方的销售与采购交易,交易价格根据市场价格确定,以现金方式结算.
合并本年累计数合并上年累计数人民币元人民币元其他交易中铁信托有限责任公司20,842,691.
2911,497,400.
00本年度本公司及其子公司达县翠屏山房地产综合开发有限责任公司、成都市盈庭置业有限公司(2008年9月后变更为本公司的联营公司)通过中铁信托有限公司借入信托资金计人民币1,481,980,000.
00元,并支付手续费用计人民币20,842,691.
29元.
(9)担保中铁二局股份有限公司2008年年度报告(3)担保截至2008年12月31日止,本公司控股股东中铁二局集团有限公司为本公司及控股子公司短期借款人民币2,350,000,000.
00元和长期借款人民币638,980,000.
00元提供担保.
2、债权债务往来余额核算科目关联方名称合并年末数合并年初数应收账款中国中铁股份有限公司400,753,619.
28177,083,310.
06应收账款中铁二局集团有限公司132,398,908.
83216,329,660.
26应收账款成都华信大足房地产开发有限公司112,972,706.
06105,716,368.
06应收账款广西岑兴高速公路发展有限公司70,477,612.
2766,868,890.
00应收账款成都龙泉驿区土地整理有限公司41,306,193.
5324,621,083.
70应收账款中铁资源有限公司24,192,258.
453,986,060.
00应收账款中铁三局集团有限公司18,127,197.
185,105,464.
36应收账款中铁西南投资管理有限公司14,628,534.
5024,882,431.
32应收账款中铁八局集团有限公司14,620,796.
7914,106,254.
01应收账款广西全兴高速公路发展有限公司9,252,968.
1226,482,056.
00应收账款重庆垫忠高速公路有限公司5,608,793.
3274,264,344.
40应收账款中铁国际经济合作有限公司2,943,028.
602,943,028.
60应收账款中铁一局集团有限公司2,053,615.
362,509,348.
27应收账款中铁四局集团有限公司102,398.
001,561,144.
80应收账款中铁二院工程集团有限责任公司300,000.
00其他应收款四川创宇投资有限公司50,808,407.
3938,370,907.
79其他应收款中国中铁股份有限公司36,010,101.
40-其他应收款广西全兴高速公路发展有限公司12,788,018.
00-其他应收款中铁隧道集团有限公司12,730,380.
9220,209,136.
25其他应收款成都元通铁路工程有限公司6,707,769.
67-其他应收款广西岑兴高速公路发展有限公司6,662,647.
00-其他应收款重庆垫忠高速公路有限公司796,000.
00-其他应收款中铁八局集团有限公司65,710.
37-其他应收款成都市盈庭置业有限公司-351,907,805.
00其他应收款中铁二局集团有限公司-19,526,874.
02其他应收款中铁二局集团装饰装修工程有限公司-3,500,543.
99其他应收款中铁九局集团有限公司-2,000,000.
00其他应收款中铁十局集团有限公司-350,000.
00其他应收款中铁建工集团有限公司-149,287.
00其他应收款中铁大桥局集团有限公司-95,924.
40预付款项中铁大桥局集团有限公司51,920,919.
14-预付款项中铁二局集团机电有限公司24,990,124.
9457,339,693.
48预付款项中铁科工集团有限公司22,622,500.
005,673,500.
00预付款项中铁宝工有限责任公司7,647,200.
00250,000.
00预付款项中铁山桥集团有限公司5,028,990.
001,794,320.
00预付款项中铁六局集团有限公司2,892,181.
522,665,245.
75预付款项中铁八局集团有限公司2,702,737.
00-中铁二局股份有限公司2008年年度报告预付款项中铁电气化局集团有限公司1,362,643.
00-预付款项中铁二局集团勘测设计院有限责任公司1,400,000.
00-预付款项中铁宝桥股份有限公司452,120.
00452,120.
00预付款项中铁一局集团有限公司410,000.
00557,544.
03预付款项中铁七局集团有限公司584,890.
23210,877.
82预付款项中铁五局集团有限公司-22,563,532.
00预付款项深圳中铁二局工程有限公司-871,133.
31预付款项中铁西南科学研究院有限公司-500,000.
00应付账款中铁一局集团有限公司44,628,268.
00169,897.
08应付账款中铁六局集团有限公司43,032,696.
6125,339,467.
98应付账款中铁二局集团装饰装修工程有限公司37,098,258.
5246,779,264.
41应付账款深圳中铁二局工程有限公司20,367,323.
7715,808,074.
18应付账款中铁电气化局集团有限公司13,406,132.
6615,209,187.
52应付账款中铁九局集团有限公司12,847,897.
4063,457,999.
00应付账款中铁大桥局集团有限公司10,284,443.
0323,863,543.
00应付账款中铁七局集团有限公司6,320,659.
5412,146,067.
97应付账款中铁科工集团有限公司3,531,000.
0010,560,000.
00应付账款中铁十局集团有限公司2,960,591.
5516,858,409.
10应付账款中铁宝工有限责任公司1,800,000.
002,535,795.
20应付账款中铁隧道集团有限公司290,800.
00-应付账款中铁五局集团有限公司281,330.
0050,596,140.
92应付账款中铁西南科学研究院有限公司266,800.
00-应付账款中铁八局集团有限公司192,515.
00-应付账款中铁宝桥股份有限公司74,000.
00-应付账款中铁四局集团有限公司43,509.
25524,800.
00应付账款中铁国际经济合作有限公司-47,500,000.
00应付账款中铁二局集团机电有限公司-8,663,953.
73应付账款中铁二局集团有限公司-1,842,533.
88应付账款中国中铁股份有限公司-174,129.
06应付账款中国海外工程有限公司-171,502.
84其他应付款成都市盈庭置业有限公司352,144,446.
59270,945,766.
31其他应付款中铁国际经济合作有限公司40,000,000.
00-其他应付款华信大足房地产开发在限公司10,503,000.
0010,587,641.
59其他应付款中铁九局集团有限公司3,700,000.
00-其他应付款成都中铁二局集团房地产经营有限公司2,107,980.
38其他应付款中铁一局集团有限公司1,400,000.
0050,000.
00其他应付款中铁隧道集团有限公司500,000.
00650,000.
00其他应付款中铁大桥局集团有限公司500,000.
00-其他应付款中铁宝工有限责任公司454,202.
80-其他应付款云南富砚高速公路有限公司97,096.
88-其他应付款中铁八局集团有限公司60,000.
00169,101.
73其他应付款中铁二局集团有限公司-40,000,000.
00其他应付款中铁二局集团社会事业管理中心-56,381,648.
72其他应付款陕西榆林榆神高速公路有限公司-21,500,000.
00其他应付款中国海外工程有限公司-1,192,000.
00其他应付款中铁建工集团有限公司-1,166,888.
37其他应付款中国中铁股份有限公司-941,500.
00其他应付款中铁四局集团有限公司-43,509.
25预收款项陕西榆林榆神高速公路有限公司1,112,045,628.
8322,000,000.
00预收款项四川遂宁绵遂高速公路有限公司764,453,939.
97-预收款项中铁一局集团有限公司406,171,210.
01-中铁二局股份有限公司2008年年度报告预收款项中铁名人实业发展有限公司133,844,750.
2413,212,956.
40预收款项中铁十局集团有限公司11,565,540.
98-预收款项广西全兴高速公路发展有限公司7,129,209.
392,905,053.
00预收款项中铁海西投资发展有限公司5,855,000.
00-预收款项中铁二局集团有限公司-307,166,333.
12预收款项重庆垫忠高速公路有限公司-17,187,598.
43预收款项中铁四局集团有限公司-3,117,623.
95应付票据成都市盈庭置业有限公司-285,710,000.
00以上同关联方往来余额全部为日常经营性结算金额.
其中:报告期内上市公司向控股股东(含实际控制人,下同)及其子公司提供资金的发生额6,332,118,655.
43元人民币,上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额1,098,021,970.
87元人民币.
公司系由控股股东剥离主营业务组建的上市公司,持续而稳定发生的以上关联交易可以减少本公司的人员、机构和管理成本.
公司认为以上关联交易不影响公司的独立性.
公司对关联方也不形成依赖.
首先,关联交易双方按照市场公开、公正、公平原则签定关联交易协议或根据国家定额单价执行,不存在有失公允的条款;其次,报告期内公司关联交易占主营业务的比例很小,公司主营业务对关联交易不构成依赖.
公司仍将按照相关关联交易协议处理以后年度发生的关联交易.
关联债权债务形成原因:全部为日常经营性结算余额.
关联债权债务清偿情况:均按正常进度清算.
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响:无重大影响.
3、其他重大关联交易报告期内公司无其他重大关联交易.
(四)托管情况报告期内公司无托管事项.
(五)承包情况1.
续建工程(1)续建工程A、武安铁路武襄段增建二线站前2标合同段,该工程为跨年度工程,开工时间2005年1月,工程计划总投资55509万元,计划2009年6月竣工,公司2008年完成投资4036万元,开工累计完成57023万元.
B、宜万铁路土建工程17标段,该工程为跨年度工程,开工时间2004年6月,工程计划总投资19295万元,计划2009年12月竣工,公司2008年完成投资6109万元,开工累计完成36635万元.
C、宜昌-万州铁路项目第W18合同段(外资),该工程为跨年度工程,开工时间2004年8月,工程计划总投资11662万元,计划2009年12月竣工,公司2008年完成投资2163万元,开工累计完成211804万元.
中铁二局股份有限公司2008年年度报告D、宜昌-万州铁路项目第W5合同段(外资),该工程为跨年度工程,开工时间2004年12月,工程计划总投资22559万元,计划2009年12月竣工,公司2008年完成投资1592万元,开工累计完成16472万元.
E、达成铁路扩能改造遂宁站(不含)至石板滩站(不含)新建双线段站前工程2标段合同段,该工程为跨年度工程,开工时间2005年8月,工程计划总投资37679万元,计划2008年9月竣工,公司2008年上半年完成投资1894万元,开工累计完成39871万元.
F、达州至成都线扩能改造三汇镇至遂宁段站前工程四标段合同段,该工程为跨年度工程,开工时间2005年6月,工程计划总投资31348万元,计划2009年6月竣工,公司2008年完成投资9627万元,开工累计完成40364万元.
G、内蒙古东胜至乌海地方铁路施工工程A标段合同段,该工程为跨年度工程,开工时间2005年4月,工程计划总投资25546万元,计划2008年12月竣工,公司2008年完成投资245万元,开工累计完成21642万元.
H、新建地方铁路赤峰至大板至音华线ZH-09合同段,该工程为跨年度工程,开工时间2005年9月,工程计划总投资16998万元,2008年6月竣工,公司2008年完成投资381万元,开工累计完成24001万元.
I、新建铁路胶济客运专线工程ZH-2标段,该工程为跨年度工程,开工时间2007年1月,工程计划总投资47851万元,2008年7月竣工,公司2008年完成投资9136万元,开工累计完成54887万元.
J、新建铁路太原至中卫(银川)线绥德至靖边段工程SJS-Ⅲ标段,该工程为跨年度工程,开工时间2007年3月,工程计划总投资72436万元,计划2010年4月竣工,公司2008年完成投资30667万元,开工累计完成62815万元.
K、新建龙岩至厦门铁路工程施工总承包LX-Ⅲ标段,该工程为跨年度工程,开工时间2007年7月,工程计划总投资133921万元,计划2009年3月竣工,公司2008年完成投资62451万元,开工累计完成100090万元.
L、新建铁路哈尔滨至大连客运专线土建TJ-1标段,该工程为跨年度工程,开工时间2007年10月,工程计划总投资570000万元,计划2011年10月竣工,公司2008年完成投资181382万元,开工累计完成211679万元.
M、南疆铁路吐鲁番至库尔勒段增建第二线工程S1标段,该工程为跨年度工程,开工时间2007年10月,工程计划总投资75185万元,计划2010年5月竣工,公司2008年完成投资36797万元,开工累计完成43227万元.
N、大理至丽江铁路铺架工程W11标段,该工程为跨年度工程,开工时间2007年8月,工程计划总投资25084万元,计划2009年8月竣工,公司2008年完成投资3112万元,开工累计完成3405万元.
O、沪蓉国道支线重庆至垫江高速公路A16合同段,该工程为跨年度工程,开工时间2004年10月,工程计划总投资39128万元,2008年10月竣工,公司2008年完成投资14268万元,开工累计完成51634万元.
P、辽宁中部环线高速公路项目本溪至辽中段路基工程第六合同段,该工程为跨年度工程,开工时间2005年10月,工程计划总投资16694万元,2008年7月竣工,公司2008年完成投资751万元,开工累计完成15973万元.
中铁二局股份有限公司2008年年度报告Q、云南高速公路(广砚段)土建工程2标段合同段,该工程为跨年度工程,开工时间2005年5月,工程计划总投资15210万元,2008年1月竣工,公司2008年完成投资1925万元,开工累计完成18911万元.
R、厦门机场路一期工程(仙岳—演武大桥段)JC6合同段土建工程合同段,该工程为跨年度工程,开工时间2005年2月,工程计划总投资10500万元,2008年5月竣工,公司2008年完成投资7798万元,开工累计完成23967万元.
S、新建铁路广州至珠海城际轨道交通工程施工总承包ZH-2标段,该工程为跨年度工程,开工时间2006年6月,工程计划总投资277710万元,计划2010年2月竣工,公司2008年完成投资89255万元,开工累计完成243440万元.
T、广州市轨道交通六号线土建工程9标段,该工程为跨年度工程,开工时间2006年6月,工程计划总投资16837万元,计划2009年12月竣工,公司2008年完成投资6222万元,开工累计完成11361万元.
U、广西全州至兴安高速公路工程第6合同段,该工程为跨年度工程,开工时间2006年8月,工程计划总投资19348万元,2008年9月竣工,公司2008年完成投资2764万元,开工累计完成16075万元.
V、贵阳绕城公路西南段中路基工程8合同段,该工程为跨年度工程,开工时间2006年9月,工程计划总投资16913万元,计划2009年6月竣工,公司2008年完成投资7214万元,开工累计完成13621万元.
W、广西岑溪至兴业高速公路3标段,该工程为跨年度工程,开工时间2006年11月,工程计划总投资60789.
9万元,2008年11月竣工,公司2008年完成投资23798万元,开工累计完成53711万元.
X、山东省德州至商丘(鲁豫界)干线公路菏泽至曹县高速公路工程HCTJ03合同段,该工程为跨年度工程,开工时间2006年5月,工程计划总投资13760万元,2008年11月竣工,公司2008年完成投资2636万元,开工累计完成11847万元.
Y、石家庄环城公路5合同段主线路基及桥涵构造物工程(A类),该工程为跨年度工程,开工时间2006年10月,工程计划总投资12424万元,2008年4月竣工,公司2008年完成投资540万元,开工累计完成11566万元.
Z、西安合肥西部大通道陕西境蓝田至商州高速公路路基、桥隧工程LS-C5标,该工程为跨年度工程,开工时间2006年4月,工程计划总投资17699万元,2008年8月竣工,公司2008年完成投资5932万元,开工累计完成19513万元.
AA、厦门集美大桥B合同段,该工程为跨年度工程,开工时间2007年1月,工程计划总投资46000万元,2008年7月竣工,公司2008年完成投资16785万元,开工累计完成45376万元.
AB、成都地铁1号线一期工程天府广场站至省体育馆站盾构法区间工程(盾构3标段),该工程为跨年度工程,开工时间2007年2月,工程计划总投资15750万元,计划2009年2月竣工,公司2008年完成投资11635万元,开工累计完成14971万元.
(2)新建工程A、新建京沪高速铁路土建工程JHTJ-2标段,该工程为跨年度工程,开工时间2008年1月,工程计划总投资214842万元,计划2012年12月竣工,公司2008年完成投资82005万元,开工累计完成82005万元.
中铁二局股份有限公司2008年年度报告B、深圳地铁五号线5305标段,该工程为跨年度工程,开工时间2008年1月,工程计划总投资221736万元,计划2010年2月竣工,公司2008年完成投资47807万元,开工累计完成47807万元.
C、沪宁城际铁路站前工程HNCJZQ8标段,该工程为跨年度工程,开工时间2008年7月,工程计划总投资255468万元,计划2009年12月竣工,公司2008年完成投资21358万元,开工累计完成21358万元.
D、新建铁路厦深线(福建段)XSFJ—II标段,该工程为跨年度工程,开工时间2008年9月,工程计划总投资158808万元,计划2010年12月竣工,公司2008年完成投资27771万元,开工累计完成27771万元.
E、新建向塘至莆田铁路工程三江镇至福州段XPFJ-5标,该工程为跨年度工程,开工时间2008年10月,工程计划总投资150000万元,计划2012年6月竣工,公司2008年完成投资8058万元,开工累计完成8058万元.
F、广深港客运专线羊台山隧道出口及综合工程ZH-3标段,该工程为跨年度工程,开工时间2008年10月,工程计划总投资169755万元,计划2010年5月竣工,公司2008年完成投资26009万元,开工累计完成26009万元.
G、新建石家庄至武汉铁路客运专线(河北段)SZ-1标,该工程为跨年度工程,开工时间2008年10月,工程计划总投资506279万元,计划2011年12月竣工,公司2008年完成投资34829万元,开工累计完成34829万元.
H、新建成都至都江堰铁路站前施工2标段,该工程为跨年度工程,开工时间2008年11月,工程计划总投资353435万元,计划2010年1月竣工,公司2008年完成投资26580万元,开工累计完成26580万元.
I、新建贵阳至广州铁路站前工程GGTJ-1标段,该工程为跨年度工程,开工时间2008年12月,工程计划总投资466985万元,计划2013年6月竣工,公司2008年完成投资1065万元,开工累计完成1065万元.
J、四川省绵阳至遂宁高速公路遂宁段项目土建工程,该工程为跨年度工程,开工时间2008年8月,工程计划总投资277952万元,计划2010年6月竣工,公司2008年完成投资17359万元,开工累计完成17359万元.
(六)租赁情况报告期内无重大租赁情况.
(七)担保情况单位:元币种:人民币公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保对象名称发生日期(协议签署日)担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保(是或否)上海融联租赁股份有限公司2007年12月28日114,940,918.
00银行贷款担保2007年12月28日至2010年12月28日否否上海融联租赁股份有限公司2008年6月27日258,394,000.
00银行贷款担保2008年6月27日至2011年6月20日否否商品房按揭购买人银行发放按揭款日294,085,000.
00阶段性担保银行发放按揭款日至交房日期否否中铁二局股份有限公司2008年年度报告报告期内担保发生额合计258,394,000.
00报告期未担保余额合计(A)667,419,918.
00报告期内对子公司担保发生额合计176,000,000.
00报告期末对子公司担保余额合计(B)176,000,000.
00担保总额(A+B)843,419,918.
00担保总额占公司净资产的比例22.
01%为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)担保总额超过净资产50%部分的金额(E)上述三项担保金额合计(C+D+E)(八)委托理财情况报告期内公司无委托理财事项.
(九)其他重大合同报告期内公司无其他重大合同.
中铁二局股份有限公司2008年年度报告(十)承诺事项履行情况股东名称承诺事项承诺履行情况中铁二局集团有限公司(1)严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》的有关规定,自股权分置改革方案实施之日起,在十二个月内不上市交易或者转让;在前项承诺期满后,通过证券交易所挂牌交易出售的股份占股份公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十.
且承诺上述期间减持底价不低于6元/股(因公司送股、公积金转增股本、配股、增发新股及派现时,按复权价计算).
承诺人如有违反承诺的卖出交易,承诺将卖出资金划入股份公司帐户归全体股东所有.
(2)为了保证集团公司在所持非流通股股份获得流通权后遵守承诺事项,在本次股权分置改革实施后,集团公司将所持有的股份公司股票托管在中国银河证券有限责任公司指定的营业部,中国银河证券有限责任公司将按照《上市公司股权分置改革管理办法》等的规定对其进行督导.
(3)非公开发行认购股票,自发行结束之日起,认购股份三十六个月内不得转让.
截止报告期末,股东履行了承诺,未有违反承诺的交易事项.
广东省机场管理集团公司浙江正清实业投资有限公司浙江饭店有限责任公司上海健久生物科技有限公司百瑞信托投资有限责任公司江苏瑞华投资发展有限公司国金证券有限责任公司上海通略投资管理有限公司长江证券有限责任公司非公开发行认购股票,自发行结束之日起,认购股份锁定期为12个月(十一)聘任、解聘会计师事务所情况报告期内,聘任北京京都会计师事务所合同到期,公司未续聘.
2008年9月公司股东大会审议通过了聘请德勤华永会计师事务所有限公司为公司2008年度财务报告的审计机构,支付其年度审计工作酬金160万元.
截止本报告期末,该会计师事务所首次为公司提供审计服务.
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况中铁二局股份有限公司2008年年度报告报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责.
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明报告期内公司无其他重大事项.
(十四)信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径中铁二局澄清公告中国证券报C11、上海证券报D19、证券日报2008年1月8日上海证券交易所www.
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cn中铁二局重大工程中标公告中国证券报C7、上海证券报C29、证券日报2008年8月12日上海证券交易所www.
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5亿元的关联交易公告中国证券报、上海证券报C44、证券日报2008年8月20日上海证券交易所www.
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cn中铁二局股份有限公司2008年年度报告十一十一十一十一、、、、财务报告财务报告财务报告财务报告1、审计意见财务报告未经审计√审计审计意见√标准无保留意见非标意见审计意见全文审计报告德师报(审)字(09)第P0104号中铁二局股份有限公司全体股东:我们审计了后附的中铁二局股份有限公司(以下简称"中铁二局公司")的财务报表,包括2008年12月31日的公司及合并资产负债表、2008年度的公司及合并利润表、公司及合并现金流量表和公司及合并股东权益变动表以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是中铁二局公司管理层的责任.
这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计.
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见我们认为,中铁二局公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了中铁二局公司2008年12月31日的公司及合并财务状况以及2008年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量.
德勤华永会计师事务所有限公司中国·上海中国注册会计师:杨誉民、陈郑岚2009年3月16日中铁二局股份有限公司2008年年度报告2、财务报表合并资产负债表2008年12月31日编制单位:中铁二局股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产:货币资金3,803,044,315.
123,004,248,076.
59结算备付金拆出资金交易性金融资产0.
000.
00应收票据179,053,161.
6884,312,237.
06应收账款4,166,696,286.
953,690,525,445.
30预付款项2,476,260,448.
282,008,889,245.
34应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利0.
00214,542.
57其他应收款1,484,959,558.
101,453,021,879.
75买入返售金融资产存货7,038,060,548.
175,234,872,857.
52一年内到期的非流动资产160,000,000.
000.
00其他流动资产流动资产合计19,308,074,318.
3019,308,074,318.
3019,308,074,318.
3019,308,074,318.
3015,476,084,284.
1315,476,084,284.
1315,476,084,284.
1315,476,084,284.
13非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产200,000,000.
000.
00持有至到期投资长期应收款159,200,000.
00长期股权投资321,176,957.
42226,531,250.
69投资性房地产9,504,965.
046,233,402.
37固定资产1,554,116,304.
911,354,298,161.
48在建工程125,170,932.
69597,686.
87工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产93,733,395.
15103,813,904.
61开发支出商誉7,050,870.
717,050,870.
71长期待摊费用894,079.
000.
00递延所得税资产52,028,028.
6151,169,461.
73其他非流动资产389,949,001.
47309,440,530.
18非流动资产合计2,753,624,535.
002,753,624,535.
002,753,624,535.
002,753,624,535.
002,218,335,268.
642,218,335,268.
642,218,335,268.
642,218,335,268.
64资产总计22,061,698,853.
3022,061,698,853.
3022,061,698,853.
3022,061,698,853.
3017,694,419,552.
7717,694,419,552.
7717,694,419,552.
7717,694,419,552.
77流动负债:短期借款3,538,777,264.
332,941,097,713.
65向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金中铁二局股份有限公司2008年年度报告十一十一十一十一、、、、财务报告财务报告财务报告财务报告1、审计意见财务报告未经审计√审计审计意见√标准无保留意见非标意见审计意见全文审计报告德师报(审)字(09)第P0104号中铁二局股份有限公司全体股东:我们审计了后附的中铁二局股份有限公司(以下简称"中铁二局公司")的财务报表,包括2008年12月31日的公司及合并资产负债表、2008年度的公司及合并利润表、公司及合并现金流量表和公司及合并股东权益变动表以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是中铁二局公司管理层的责任.
这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计.
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见我们认为,中铁二局公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了中铁二局公司2008年12月31日的公司及合并财务状况以及2008年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量.
德勤华永会计师事务所有限公司中国·上海中国注册会计师:杨誉民、陈郑岚2009年3月16日中铁二局股份有限公司2008年年度报告母公司资产负债表2008年12月31日编制单位:中铁二局股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产:货币资金2,290,176,496.
321,447,269,275.
46交易性金融资产0.
000.
00应收票据77,006,385.
0022,463,639.
93应收账款1,683,998,087.
431,788,681,112.
75预付款项2,858,747,873.
412,493,022,910.
12应收利息0.
000.
00应收股利0.
000.
00其他应收款3,906,975,611.
271,978,102,575.
76存货1,375,208,603.
74424,856,322.
30一年内到期的非流动资产160,000,000.
000.
00其他流动资产0.
000.
00流动资产合计流动资产合计流动资产合计流动资产合计12,352,113,057.
1712,352,113,057.
1712,352,113,057.
1712,352,113,057.
178,154,395,836.
328,154,395,836.
328,154,395,836.
328,154,395,836.
32非流动资产:0.
00可供出售金融资产200,000,000.
000.
00持有至到期投资0.
000.
00长期应收款0.
00159,200,000.
00长期股权投资2,276,287,593.
811,550,361,576.
12投资性房地产0.
000.
00固定资产797,240,214.
47692,770,220.
68在建工程0.
00576,975.
87工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产16,149,912.
3216,293,317.
16其他非流动资产119,216,463.
8874,424,223.
88非流动资产合计3,408,894,184.
482,493,626,313.
71资产总计15,761,007,241.
6515,761,007,241.
6515,761,007,241.
6515,761,007,241.
6510,648,022,150.
0310,648,022,150.
0310,648,022,150.
0310,648,022,150.
03流动负债:短期借款3,274,006,385.
002,496,576,522.
54交易性金融负债应付票据390,000,000.
001,016,850,000.
00应付账款535,420,392.
21402,112,524.
36预收款项4,028,248,779.
71923,215,508.
74应付职工薪酬12,591,764.
298,430,923.
44应交税费48,950,269.
5924,334,669.
92应付利息0.
000.
00应付股利0.
000.
00其他应付款2,891,887,088.
371,897,546,220.
71一年内到期的非流动负债193,871,143.
6143,527,260.
16中铁二局股份有限公司2008年年度报告其他流动负债流动负债合计流动负债合计流动负债合计流动负债合计11,374,975,822.
7811,374,975,822.
7811,374,975,822.
7811,374,975,822.
786,812,593,629.
876,812,593,629.
876,812,593,629.
876,812,593,629.
87非流动负债:0.
000.
00长期借款316,000,000.
00171,000,000.
00应付债券长期应付款251,576,190.
0669,788,840.
27专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计567,576,190.
06567,576,190.
06567,576,190.
06567,576,190.
06240,788,840.
27240,788,840.
27240,788,840.
27240,788,840.
27负债合计11,942,552,012.
847,053,382,470.
14所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)1,459,200,000.
00912,000,000.
00资本公积1,737,682,210.
452,027,722,395.
25减:库存股盈余公积232,197,387.
26208,171,813.
89未分配利润389,375,631.
10446,745,470.
75所有者权益(或股东权益)合计3,818,455,228.
813,594,639,679.
89负债和所有者权益(或股东权益)总计15,761,007,241.
6510,648,022,150.
03公司法定代表人:唐志成主管会计工作负责人:曾永林会计机构负责人:银宏中铁二局股份有限公司2008年年度报告合并利润表2008年1-12月编制单位:中铁二局股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业总收入23,463,935,562.
6718,068,880,783.
49其中:营业收入23,463,935,562.
6718,068,880,783.
49利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本22,968,970,351.
1017,956,258,729.
22其中:营业成本21,449,776,884.
4416,808,107,633.
34利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加644,594,877.
38493,059,735.
06销售费用128,233,061.
40120,123,244.
10管理费用629,524,994.
71543,815,639.
84财务费用117,362,163.
9361,235,580.
73资产减值损失-521,630.
76-70,083,103.
85加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)107,234,442.
88272,957,933.
69其中:对联营企业和合营企业的投资收益9,411,009.
30-123,081.
95汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)602,199,654.
45385,579,987.
96加:营业外收入24,444,239.
4561,748,962.
73减:营业外支出14,998,537.
6113,879,264.
73其中:非流动资产处置损失10,146,182.
184,254,580.
30四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)611,645,356.
29433,449,685.
96减:所得税费用101,849,566.
4663,766,543.
00五、净利润(净亏损以"-"号填列)509,795,789.
83369,683,142.
96归属于母公司所有者的净利润460,890,176.
57376,979,041.
36少数股东损益48,905,613.
26-7,295,898.
40六、每股收益:(一)基本每股收益0.
31590.
4134(二)稀释每股收益0.
31590.
4134公司法定代表人:唐志成主管会计工作负责人:曾永林会计机构负责人:银宏中铁二局股份有限公司2008年年度报告母公司利润表2008年1-12月编制单位:中铁二局股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业收入10,150,633,264.
635,383,496,195.
46减:营业成本9,560,889,078.
445,089,171,738.
64营业税金及附加91,941,566.
4236,338,136.
95销售费用0.
000.
00管理费用254,476,390.
75179,885,721.
97财务费用1,264,078.
7936,687,640.
95资产减值损失7,015,176.
81-45,233,150.
61加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)43,443,672.
30272,789,974.
14其中:对联营企业和合营企业的投资收益4,222,540.
59-298,743.
03二、营业利润(亏损以"-"号填列)278,490,645.
72359,436,081.
70加:营业外收入1,136,800.
439,771,000.
00减:营业外支出4,343,861.
281,255,190.
79其中:非流动资产处置净损失3,291,039.
861,059,556.
77三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)275,283,584.
87367,951,890.
91减:所得税费用35,027,851.
1521,420,933.
32四、净利润(净亏损以"-"号填列)240,255,733.
72346,530,957.
59公司法定代表人:唐志成主管会计工作负责人:曾永林会计机构负责人:银宏中铁二局股份有限公司2008年年度报告合并现金流量表2008年1-12月编制单位:中铁二局股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金28,585,395,326.
9019,566,082,896.
26客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还3,047,810.
830.
00收到其他与经营活动有关的现金3,226,264,912.
201,676,683,960.
85经营活动现金流入小计31,814,708,049.
9321,242,766,857.
11购买商品、接受劳务支付的现金25,776,767,026.
4616,046,784,326.
75客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金862,407,568.
68839,563,278.
38支付的各项税费549,176,504.
73528,286,515.
37支付其他与经营活动有关的现金3,560,941,813.
463,693,560,153.
77经营活动现金流出小计30,749,292,913.
3321,108,194,274.
27经营活动产生的现金流量净额1,065,415,136.
60134,572,582.
84二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金339,587,999.
72245,187,072.
14取得投资收益收到的现金47,593,917.
6543,293,961.
28处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额17,211,178.
454,715,526.
82处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-333,457,941.
202,687,927.
86收到其他与投资活动有关的现金80,910,592.
4915,856,900.
00投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计151,845,747.
11151,845,747.
11151,845,747.
11151,845,747.
11311,741,388.
10311,741,388.
10311,741,388.
10311,741,388.
10购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金281,430,163.
07496,664,694.
76投资支付的现金427,332,150.
10963,556,301.
66质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-228,537,366.
910.
00支付其他与投资活动有关的现金28,230,669.
440.
00投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计508,455,615.
70508,455,615.
70508,455,615.
70508,455,615.
701,460,220,996.
421,460,220,996.
421,460,220,996.
421,460,220,996.
42投资活动产生的现金流量净额-356,609,868.
59-1,148,479,608.
32三、筹资活动产生的现金流量:0.
000.
00吸收投资收到的现金175,323,841.
881,000,395,400.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金174,909,607.
56取得借款收到的现金5,920,438,260.
565,068,257,904.
12中铁二局股份有限公司2008年年度报告发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金137,892,298.
81筹资活动现金流入小计6,233,654,401.
256,068,653,304.
12偿还债务支付的现金5,480,887,592.
353,605,981,256.
71分配股利、利润或偿付利息支付的现金379,317,920.
43333,911,648.
34其中:子公司支付给少数股东的股利、利润262,243.
250.
00支付其他与筹资活动有关的现金93,784,966.
6115,948,706.
97筹资活动现金流出小计5,953,990,479.
393,955,841,612.
02筹资活动产生的现金流量净额279,663,921.
862,112,811,692.
10四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-84,951.
620.
00五、现金及现金等价物净增加额988,384,238.
251,098,904,666.
62加:期初现金及现金等价物余额2,329,954,998.
601,231,050,331.
98六、期末现金及现金等价物余额3,318,339,236.
852,329,954,998.
60公司法定代表人:唐志成主管会计工作负责人:曾永林会计机构负责人:银宏中铁二局股份有限公司2008年年度报告母公司现金流量表2008年1-12月编制单位:中铁二局股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金14,575,132,496.
7610,245,225,542.
34收到的税费返还1,853,325.
600.
00收到其他与经营活动有关的现金637,083,835.
46634,065,398.
58经营活动现金流入小计15,214,069,657.
8210,879,290,940.
92购买商品、接受劳务支付的现金11,178,380,785.
769,142,795,189.
07支付给职工以及为职工支付的现金151,193,582.
15120,708,091.
50支付的各项税费123,824,854.
15101,649,026.
81支付其他与经营活动有关的现金707,095,350.
75711,024,695.
84经营活动现金流出小计12,160,494,572.
8110,076,177,003.
22经营活动产生的现金流量净额3,053,575,085.
01803,113,937.
70二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金437,249,815.
22246,231,714.
38取得投资收益收到的现金0.
0043,125,000.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额13,616,160.
000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额60,200,000.
002,687,927.
86收到其他与投资活动有关的现金1,308,563,718.
20243,836,900.
00投资活动现金流入小计1,819,629,693.
42535,881,542.
24购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金102,284,575.
40284,392,321.
14投资支付的现金94,350,000.
00401,072,184.
63取得子公司及其他营业单位支付的现金净额667,081,595.
83258,040,017.
70支付其他与投资活动有关的现金3,729,885,655.
341,699,540,000.
00投资活动现金流出小计4,593,601,826.
572,643,044,523.
47投资活动产生的现金流量净额-2,773,972,133.
15-2,107,162,981.
23三、筹资活动产生的现金流量:0.
00吸收投资收到的现金0.
00949,322,400.
00取得借款收到的现金4,951,542,745.
073,120,000,000.
00收到其他与筹资活动有关的现金137,892,298.
81筹资活动现金流入小计5,089,435,043.
884,069,322,400.
00偿还债务支付的现金4,029,000,000.
002,028,123,821.
86分配股利、利润或偿付利息支付的现金118,523,450.
4564,367,541.
92支付其他与筹资活动有关的现金91,357,509.
213,751,817.
57筹资活动现金流出小计4,238,880,959.
662,096,243,181.
35筹资活动产生的现金流量净额850,554,084.
221,973,079,218.
65四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额1,130,157,036.
08669,030,175.
12加:期初现金及现金等价物余额1,129,620,669.
93460,590,494.
81六、期末现金及现金等价物余额2,259,777,706.
011,129,620,669.
93公司法定代表人:唐志成主管会计工作负责人:曾永林会计机构负责:银宏中铁二局股份有限公司2008年年度报告合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表2008年1-12月编制单位:中铁二局股份有限公司单位:元币种:人民币本期金额归属母公司所有者权益项目实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额912,000,000.
002,008,350,696.
48213,434,497.
65469,777,093.
09227,299,146.
113,830,861,433.
33加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并16,800,000.
00-4,343,469.
099,902,366.
5522,358,897.
46二、本年年初余额912,000,000.
002,025,150,696.
48213,434,497.
65465,433,624.
00237,201,512.
663,853,220,330.
79三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)547,200,000.
00-344,202,236.
5024,025,573.
37-11,620,521.
25165,888,034.
77381,290,850.
39(一)净利润460,890,176.
5748,905,613.
26509,795,789.
83(二)直接计入所有者权益的利得和损失-70,602,236.
50--174,885,124.
45-91,703,729.
96-337191090.
911.
可供出售金融资产公允价值变动净额2.
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3.
与计入所有者权益项目相关的所得税影响4.
收购少数股东股权-41,798,236.
50-174,115,624.
45-91,703,729.
96-307,617,590.
915.
同一控制下企业合并-28,804,000.
00-769,500.
00-29573500.
004.
其他上述(一)和(二)小计-70,602,236.
50286,005,052.
12-42,798,116.
70172,604,698.
92(三)所有者投入和减少资本208,861,325.
56208,861,325.
561.
所有者投入资本174,909,607.
56174,909,607.
562.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他33,951,718.
0033,951,718.
00(四)利润分配273,600,000.
0024,025,573.
37-297,625,573.
37-175,174.
09-175,174.
091.
提取盈余公积24,025,573.
37-24,025,573.
372.
对所有者(或股东)的分配273,600,000.
00-273,600,000.
00-175,174.
09-175,174.
093.
其他(五)所有者权益内部结转273,600,000.
00-273,600,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)273,600,000.
00-273,600,000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他四、本期期末余额1,459,200,000.
001,680,948,459.
98237,460,071.
02453,813,102.
75403,089,547.
434,234,511,181.
18法定代表人:唐志成主管会计工作负责人:曾永林会计机构负责人:银宏中铁二局股份有限公司2008年年度报告合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表((((续续续续))))2008200820082008年年年年1111----12121212月月月月编制单位:中铁二局股份有限公司单位:元币种:人民币上期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额615,000,000.
00881,732,396.
09187,814,296.
68161,274,553.
30128,656,607.
641,974,477,853.
71加:会计政策变更2,561,112.
23-14,295,578.
56-49,414,454.
052,566,274.
44-58,582,645.
94前期差错更正同一控制下企业合并194,287,319.
105,262,683.
7711,247,579.
1578,097,283.
03288,894,865.
05二、本年年初余额615,000,000.
001,078,580,827.
42178,781,401.
89123,107,678.
40209,320,165.
112,204,790,072.
82三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)297,000,000.
00946,569,869.
0634,653,095.
76342,325,945.
6027,881,347.
551,648,430,257.
97(一)净利润376,979,041.
36-7,295,898.
40369,683,142.
96(二)直接计入所有者权益的利得和损失-71,195,465.
5435,177,245.
95-36,018,219.
591.
可供出售金融资产公允价值变动净额2.
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3.
与计入所有者权益项目相关的所得税影响4.
同一控制下企业合并-76,112,372.
534,000,000.
00-72,112,372.
535.
其他4,916,906.
9931,177,245.
9536,094,152.
94上述(一)和(二)小计-71,195,465.
54376,979,041.
3627,881,347.
55333,664,923.
37(三)所有者投入和减少资本297,000,000.
001,017,765,334.
601,314,765,334.
601.
所有者投入资本297,000,000.
001,017,765,334.
601,314,765,334.
602.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配34,653,095.
76-34,653,095.
761.
提取盈余公积34,653,095.
76-34,653,095.
762.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他四、本期期末余额912,000,000.
002,025,150,696.
48213,434,497.
65465,433,624.
00237,201,512.
663,853,220,330.
79法定代表人:唐志成主管会计工作负责人:曾永林会计机构负责人:银宏中铁二局股份有限公司2008年年度报告母公司所有者权益变动表2008年1-12月编制单位:中铁二局股份有限公司单位:元币种:人民币本期金额额项目归属母公司所有者权益实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额912,000,000.
002,027,722,395.
25208,171,813.
89446,745,470.
753,594,639,679.
89加:会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额912,000,000.
002,027,722,395.
25208,171,813.
89446,745,470.
753,594,639,679.
89三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)547,200,000.
00-290,040,184.
8024,025,573.
37-57,369,839.
65223,815,548.
92(一)净利润240,255,733.
72240,255,733.
72(二)直接计入所有者权益的利得和损失-16,440,184.
80-16,440,184.
801.
可供出售金融资产公允价值变动净额2.
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3.
与计入所有者权益项目相关的所得税影响4.
同一控制下企业合并-16,440,184.
80-16,440,184.
805.
其他上述(一)和(二)小计-16,440,184.
80240,255,733.
72223,815,548.
92(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配273,600,000.
0024,025,573.
37-297,625,573.
371.
提取盈余公积24,025,573.
37-24,025,573.
372.
对所有者(或股东)的分配273,600,000.
00-273,600,000.
003.
其他(五)所有者权益内部结转273,600,000.
00-273,600,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)273,600,000.
00-273,600,000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他四、本期期末余额1,459,200,000.
001,737,682,210.
45232,197,387.
26389,375,631.
103,818,455,228.
81法定代表人:唐志成主管会计工作负责人:曾永林会计机构负责人:银宏中铁二局股份有限公司2008年年度报告母公司所有者权益变动表(续)2008年1-12月编制单位:中铁二局股份有限公司单位:元币种:人民币法定代表人:唐志成主管会计工作负责人:曾永林会计机构负责人:银宏3、财务报表附注(见)上期金额项目实收资本(或股本)资本公积减:库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额615,000,000.
00881,732,396.
09178,189,182.
73176,901,790.
351,851,823,369.
17加:会计政策变更-211,502.
60-4,670,464.
60-42,034,181.
43-46,916,148.
63前期差错更正二、本年年初余额615,000,000.
00881,520,893.
49173,518,718.
13134,867,608.
921,804,907,220.
54三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)297,000,000.
001,146,201,501.
7634,653,095.
76311,877,861.
831,789,732,459.
35(一)净利润346,530,957.
59346,530,957.
59(二)直接计入所有者权益的利得和损失128,436,167.
16128,436,167.
161.
可供出售金融资产公允价值变动净额2.
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3.
与计入所有者权益项目相关的所得税影响4.
同一控制下企业合并128,436,167.
16128,436,167.
165.
其他上述(一)和(二)小计128,436,167.
16346,530,957.
59474,967,124.
75(三)所有者投入和减少资本297,000,000.
001,017,765,334.
601,314,765,334.
601.
所有者投入资本297,000,000.
001,017,765,334.
601,314,765,334.
602.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配34,653,095.
76-34,653,095.
761.
提取盈余公积34,653,095.
76-34,653,095.
762.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他四、本期期末余额912,000,000.
002,027,722,395.
25208,171,813.
89446,745,470.
753,594,639,679.
89中铁二局股份有限公司2008年年度报告十二十二十二十二、、、、备查文件目录备查文件目录备查文件目录备查文件目录(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿.
董事长:唐志成中铁二局股份有限公司二九年三月十六日中铁二局股份有限公司2008年年度报告中铁二局股份有限公司董事和高级管理人员中铁二局股份有限公司董事和高级管理人员中铁二局股份有限公司董事和高级管理人员中铁二局股份有限公司董事和高级管理人员对公司对公司对公司对公司2008200820082008年年度报告的书面确认意见年年度报告的书面确认意见年年度报告的书面确认意见年年度报告的书面确认意见根据《证券法》第68条的规定,作为公司的董事和高级管理人员,我们对2008年年度报告发表如下书面确认意见:我们认为,公司严格按照股份公司财务制度规范运作,公司2008年年度报告公允、全面、真实地反映了公司的财务状况和经营成果;《中铁二局股份有限公司2008年年度报告》是实事求是、客观公正的.
我们保证《中铁二局股份有限公司2008年年度报告》所披露的信息披露的信息真实、准确、完整,承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
董事签名董事签名董事签名董事签名::::唐志成郑建中邓元发方国建独立董事:吴光金盛华彭韶兵刘广斌杜剑高级管理人员签名:林原曾永林邓爱民卿三惠龙援青熊志勇二九年三月十六日中铁二局股份有限公司2008年年度报告十二十二十二十二、、、、备查文件目录备查文件目录备查文件目录备查文件目录(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿.
董事长:唐志成中铁二局股份有限公司二九年三月十六日中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度1.
概况中铁二局股份有限公司(以下简称"本公司")系经中华人民共和国国家经济贸易委员会和财政部分别以国经贸企改[1999]744号文和财管字[1999]233号文批准,由中铁二局集团有限公司、中铁宝桥股份有限公司(原宝鸡桥梁厂)、成都铁路局、中铁二院工程集团有限责任公司(原铁道第二勘察设计院)、西南交通大学等五家发起人以发起设立方式设立的股份有限公司,于1999年9月24日领取了编号为5101091001058企业法人营业执照.
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]27号文批准,本公司于2001年5月8日向社会公众首次公开发行人民币普通股11,000万股,并于2001年5月28日在上海证券交易所挂牌交易.
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]4号文核准,本公司于2007年1月25日以非公开方式向十名特定对象发行人民币普通股29,700万股.
本公司及其子公司(以下简称"本集团")主要从事各类型工业、能源、交通、民用等工程项目施工的承包工程材料与设备采购(含铁路专用设备),工程材料与设备采购(含铁路专用设备),工程技术开发与咨询,机械租赁,铁路临管运输与公路运输,铁路简支梁生产,仓储业务,房地产综合开发业务.
本公司的母公司为中铁二局集团有限公司,最终控股母公司为中国铁路工程总公司.
2.
遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合新会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于2008年12月31日的公司及合并财务状况以及2008年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量.
3.
重要会计政策和会计估计会计年度本集团的会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止.
记账本位币人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币,本集团以人民币为记账本位币.
记账基础和计价原则本集团会计核算以权责发生制为记账基础.
除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度3.
重要会计政策和会计估计-续现金等价物现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
外币业务折算外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算.
于资产负债表日,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除:(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本;(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理;(3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入资本公积外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或股东权益.
金融工具的公允价值确定方法公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额.
金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
金融资产的确认及计量以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
初始确认金融资产,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度3.
重要会计政策和会计估计-续金融资产的确认及计量-续-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售或回购;(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
-持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度3.
重要会计政策和会计估计-续金融资产的确认及计量-续-贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
-可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,直接计入股东权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:(1)发行方或债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:–该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;–债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度3.
重要会计政策和会计估计-续金融资产减值-续(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据.
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
-持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
-可供出售金融资产减值可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回计入权益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
金融资产的终止确认满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
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重要会计政策和会计估计-续存货本集团的存货主要包括在途物资、原材料、低值易耗品、在产品、在建开发产品、已完工开发产品、产成品、库存商品等.
存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出.
开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用.
存货发出时,采用加权平均法确定发出存货的实际成本.
周转材料为能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态但未确认为固定资产的材料,包括包装物和低值易耗品等,低值易耗品采用一次摊销法进行摊销.
存货盘存制度为永续盘存制.
存货跌价准备资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
建造合同建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用.
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示.
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示.
为订立合同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的,在取得合同时计入合同成本;未满足上述条件的,则计入当期损益.
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重要会计政策和会计估计-续投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等.
此外,对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报.
投资性房地产按成本进行初始计量.
与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本.
其他后续支出,在发生时计入当期损益.
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销.
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值.
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
长期股权投资对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他长期投资投资,按成本进行初始计量.
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算.
此外,公司财务报表对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算.
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益.
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在.
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
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重要会计政策和会计估计-续长期股权投资-续-成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回,冲减投资的账面价值.
-权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益,按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号――资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
对被投资单位除净损益以外的其他股东权益变动,相应调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
-收购少数股权对于2008年8月7日前发生的购买子公司少数股权,因购买少数股权增加的长期股权投资成本,与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,在合并资产负债表中作为商誉列示.
因购买少数股权新增加的长期股权投资成本,与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,除确认为商誉的部分以外,调整资本公积中的资本溢价,资本溢价的余额不足冲减的,调整留存收益.
对于2008年8月7日及以后发生的购买子公司少数股权,在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
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重要会计政策和会计估计-续长期股权投资-续-处置长期股权投资处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益.
固定资产及折旧固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
固定资产从达到预定可使用状态的次月起计提折旧,除对大型专用设备按工作量法计提折旧外,固定资产的折旧方法以平均年限法为主.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别预计净残值率使用寿命年折旧率房屋建筑物0-5%10-50年1.
90%-9.
50%施工设备0-5%5-15年6.
33%-20.
00%工业生产设备0-5%5-15年6.
33%-20.
00%工作量法运输设备0-5%5-15年6.
33%-20.
00%试验设备及仪器0-5%5-10年9.
50%-20.
00%其他设备0-5%5-15年6.
33%-20.
00%大型专用设备是指购置价值大于(单位价值在500万元以上)、技术要求高、具有专门性能和专业用途的大型设备,主要包括:盾构机、大型运架机铺轨设备等.
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值,除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
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重要会计政策和会计估计-续固定资产-续固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他无形项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度3.
重要会计政策和会计估计-续研究与开发支出-续(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销.
非金融资产减值本集团在每一个资产负债表日检查对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及是否存在可能发生减值的迹象.
如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额.
估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益.
因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产组或者资产组组合进行.
即,自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到相关的资产组,难以分摊到相关的资产组的,分摊到相关的资产组组合,如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
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重要会计政策和会计估计-续金融负债金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
-其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
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重要会计政策和会计估计-续职工薪酬本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债.
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同.
待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债.
重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额.
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重要会计政策和会计估计-续金融资产与金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同.
权益工具,在发行时收到的对价和交易费用减少股东权益.
发行、回购、出售或注销权益工具的,不确认利得或损失.
本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少所有者权益.
本集团不确认权益工具的公允价值变动额.
收入确认-商品销售收入及房地产开发收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
-提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:(1)收入的金额能够可靠地计量;(2)相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工程度能够可靠地确定;(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
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重要会计政策和会计估计-续收入确认-续-建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用.
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定.
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:(1)合同总收入能够可靠地计量;(2)与合同相关的经济利益很可能流入企业;(3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;(4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.
如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用.
合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用.
对于提供建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务,本集团于项目建造期间,对所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号—建造合同》确认相关的收入和费用;基础设施建成后,按照《企业会计准则第14号-收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用.
-利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定.
政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助在能够满足政府补助所附的条件,且预计能够收到时确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益.
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重要会计政策和会计估计-续政府补助-续已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为当期损益.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
所得税-当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
-递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度3.
重要会计政策和会计估计-续所得税-续-递延所得税资产及递延所得税负债-续与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
-所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
-所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度3.
重要会计政策、会计估计-续企业合并企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债.
合并日或购买日为实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期,即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本集团的日期.
-同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的资本溢价,资本溢价不足冲减的则调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
-非同一控制下的企业合并及商誉参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用.
通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和.
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本.
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益.
中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度3.
重要会计政策和会计估计-续债务重组债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下,债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项.
-作为债务人记录债务重组义务以现金清偿债务的,将重组债务的账面价值与实际支付金额之间的差额计入当期损益.
以非现金资产清偿债务时,将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额,计入当期损益.
将债务转为资本的,重组债务的账面价值与债权人放弃债权而享有股份的公允价值之间的差额,计入当期损益.
修改其他债务条件的,将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值,重组前债务的账面价值与重组后债务的账面价值之间的差额,计入当期损益.
采用多种方式的组合进行债务重组的,依次以支付的现金、转让的非现金资产的公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值,然后再按照前述修改其他债务条件的方式进行处理.
-作为债权人记录债务重组义务以现金清偿债务的,将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益.
以非现金资产清偿债务的,将重组债权的账面余额与收到的非现金资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
将债务转为资本的,将享有债务人股份的公允价值与重组债权的账面余额之间的差额,计入当期损益.
修改其他债务条件的,将修改其他债务条件后债权的公允价值作为重组后债权的账面价值,重组前债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额,计入当期损益.
采用多种方式的组合进行债务重组的,依次以收到的现金、接受的非现金资产的公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额,然后再按照前述修改其他债务条件的方式进行处理.
重组债权已计提减值准备的,则先将上述差额冲减已计提的减值准备,不足冲减的部分,计入当期损益.
中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度3.
重要会计政策和会计估计-续租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
-本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
-本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
-本集团作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
租金支出在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本集团能够决定另一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力.
本集团将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定.
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销.
中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度3.
重要会计政策和会计估计-续合并财务报表的编制方法-续子公司股东权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,如果公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的,冲减少数股东权益,否则冲减归属于本集团母公司股东权益.
该子公司以后期间实现的利润,在弥补了本集团母公司承担的属于少数股东的损失之前,全部归属于本集团母公司的股东权益.
关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方.
4.
运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素本集团在运用附注3所描述的会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的.
实际的结果可能与本集团的估计存在差异.
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
-会计估计所采用的关键假设和不确定因素资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有:建造合同在按完工百分比法确认合同收入和费用时,管理层需对合同完工进度作出估计,该估计的不确定性将影响财务报表中已确认的收入和成本.
期末管理层对建造合同项目进行减值测试,如果预计总成本超过合同总收入,则提取合同损失准备并将其确认为当期费用.
本集团管理层根据为建造合同编制的预算,估计建造合同的收入、成本和亏损金额.
由于建设和设计工程的性质,于合同进行过程中,本集团对各合同的预算合同成本进行复核及修订.
中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度4.
运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续-会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续坏账准备本集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备.
当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备.
坏账准备的确认需要运用判断和估计.
如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值.
固定资产的使用寿命本集团就固定资产厘定可使用年限和残值,并至少于每年度终了对固定资产的使用寿命进行复核.
该估计系根据类似性质及功能的固定资产的实际可使用年限和残值为基础作出,可能因技术革新及严峻的行业竞争而有重大改变.
当固定资产预计可使用年限和残值少于先前估计,本集团将提高折旧、或者冲销、冲减技术陈旧和非战略性固定资产.
5.
会计政策及会计估计变更(1).
会计政策变更于2008年1月1日前,本集团对于建设经营移交方式(BOT)参与公共设施建设业务,于项目建造期间将其视为自营方式建造固定资产核算;基础设施建成后,采用与自有固定资产一致的折旧政策核算.
自2008年1月1日起,本集团对于建设经营移交方式(BOT)参与公共设施建设业务,于项目建造期间对所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号—建造合同》确认相关的收入和费用;基础设施建成后,按照《企业会计准则第14号-收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用.
建造合同收入按照应收取对价的公允价值计量.
当项目合同规定本集团在有关基础设施建成后,在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对方收取费用,但收费金额不确定的,且该权利不构成一项无条件收取现金的权利,在确认收入的同时确认无形资产.
本集团对上述会计政策变更采用追溯调整法核算,调增2007年1月1日无形资产原值人民币82,307,501.
57元,净值人民币77,473,650.
14元,调减固定资产原值人民币82,307,501.
57元,净值人民币77,473,650.
14元;调增2007年12月31日无形资产原值人民币82,307,501.
57元,净值人民币77,225,225.
86元,调减固定资产原值人民币82,307,501.
57元,净值人民币77,225,225.
86元.
上述会计政策变更对2008年期初留存收益及本年净利润均无影响.
(2).
会计估计变更2008年4月2日,本公司2007年年度股东大会审议通过了《关于与实际控制人执行统一会计政策的预案》,同意本集团自2008年1月1日起执行与中国中铁股份有限公司统一的会计政策.
中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度5.
会计政策及会计估计变更-续(2).
会计估计变更-续与上述预案相关的为应收款项坏账准备的计提,其变更前更情况如下:其变更前后情况如下:账龄计提比例%0至6个月0.
507至12个月5.
001至2年10.
002至3年20.
003年以上30.
00变更后:根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备,当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备.
坏账准备的确认需要运用判断和估计.
如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值.
对于此项会计估计变更,本集团采用未来适用法,增加本年度的净利润人民币40,887,280.
08元.
6.
税项增值税应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额,销项税额按根据相关税法规定计算的销售额的17%或13%计算.
所得税本公司及其主要子公司的所得税税率如下:公司名称所得税税率本公司注15%中铁二局第一工程有限公司25%中铁二局第二工程有限公司注15%中铁二局第三工程有限公司注15%中铁二局第四工程有限公司注15%中铁二局第五工程有限公司注15%中铁二局机械筑路工程有限公司注15%中铁二局路桥工程有限公司注15%中铁二局集团电务工程有限公司注15%中铁二局集团建筑有限公司注15%中铁二局集团新运工程有限公司注15%中铁瑞城置业有限公司25%山东中铁城镇建设有限公司25%中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度6.
税项-续所得税-续公司名称所得税税率中铁二局集团物资有限公司25%四川三元文化产业发展有限公司25%成都中铁二局宏源房地产综合开发有限公司25%成都中铁置业有限公司25%达县翠屏山房地产综合开发有限责任公司25%中铁二局贵州锦隆房地产开发有限公司25%成都中铁二局铁达商品混凝土有限公司25%阆中市嘉陵江路桥开发有限公司25%中铁二局成都园林绿化有限公司25%成都中曼投资管理有限公司25%成都中铁土地整理有限公司25%成都市金马瑞城投资有限公司25%注:根据财政部、国家税务总局、海关总署财税发[2001]202号文《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》和国家税务总局国税发[2002]47号文《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》的规定,自2001年起,本公司及符合文件规定的子公司经成都市国家税务局审核确认后享受15%的所得税优惠税率.
2008年,本公司及子公司中铁二局第二工程有限公司、中铁二局第四工程有限公司、中铁二局第五工程有限公司、中铁二局机械筑路工程有限公司、中铁二局路桥工程有限公司、中铁二局集团电务工程有限公司、中铁二局集团建筑有限公司、中铁二局集团新运工程有限公司、中铁二局第三工程有限公司按15%的税率缴纳企业所得税.
本公司及上述子公司2008年度所得税税收优惠的批文尚未取得,本公司管理层认为,本公司及上述子公司符合国家规定的税收优惠条件,因此暂按15%的税率缴纳企业所得税.
营业税营业税按应税收入的3%-5%缴纳.
城市维护建设税按实缴增值税和营业税的5%、7%缴纳.
教育费附加按实缴增值税和营业税的3%缴纳.
土地增值税按各地税务机关规定的比例进行预缴,并根据有关规定按项目实际增值额和规定税率进行清算,对预缴的土地增值税款实行多退少补.
中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度6.
税项-续其他税收优惠政策(1)青藏铁路建设税收优惠政策根据财政部、国家税务总局财税[2003]128号文《关于青藏铁路建设期间有关税收政策问题的通知》的规定,本集团相关单位在青藏铁路建设期间免缴营业税、增值税、印花税、资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、企业所得税.
(2)国产设备投资抵免企业所得税税收优惠政策2007年11月23日,四川省经济委员会以(2007)川经技改确认(132)号文批复:认定本公司城市地铁建设技术改造项目符合国家产业政策.
2008年3月3日,四川省国家税务局以川国税函[2008]48号文《四川省国家税务局关于同意中铁二局股份有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税的批复》:认定本公司城市地铁建设技术改造项目中国产设备投资符合技术改造国产设备投资抵免企业所得税立项标准,准予本公司国产设备投资抵免企业所得税.
2007年11月22日,四川省经济委员会以(2007)川铁技改确认(133)号文批复:认定本公司高速铁路建设技术改造项目符合国家产业政策.
2008年5月21日,四川省国家税务局以川国税函[2008]129号文《四川省国家税务局关于同意中铁二局股份有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税的批复》:认定本公司高速建设技术改造项目中国产设备投资符合技术改造国产设备投资抵免企业所得税立项标准,准予本公司国产设备投资抵免企业所得税.
国产设备投资抵免企业所得税的相关信息详见附注51和70(30)所述.
中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度7.
合并财务报表范围本集团年末本集团合计本集团合计名称组织机构代码法人代表注册地点经营范围注册资本实际投资额持股比例表决权比例人民币千元人民币千元%%上年末及本年末本集团均持有之子公司中铁二局第一工程有限公司730979177龙明华贵阳基建工程承包82,000.
0081,000.
0098.
7898.
78中铁二局第二工程有限公司734856633谭厚斌眉山基建工程承包80,000.
0076,000.
0095.
0095.
00中铁二局第三工程有限公司734805828赵晓斌成都基建工程承包60,000.
0061,388.
95100.
00100.
00中铁二局第四工程有限公司732380635陈道圆成都基建工程承包80,000.
0079,097.
52100.
00100.
00中铁二局第五工程有限公司733427618蒋光全德阳基建工程承包80,000.
0079,800.
0099.
7599.
75中铁二局机械筑路工程有限公司62160304X王勇成都基建工程承包60,000.
0060,616.
03100.
00100.
00中铁二局路桥工程有限公司732387060王勇成都基建工程承包50,000.
0047,500.
0095.
0095.
00中铁二局集团电务工程有限公司621602952邓文华成都基建工程承包55,000.
0026,672.
5851.
0251.
02中铁二局集团建筑有限公司201914511郭定松成都基建工程承包58,000.
0029,356.
4756.
9056.
90中铁二局集团新运工程有限公司621603402唐浩先成都基建工程承包46,600.
0029,496.
8351.
5051.
50中铁瑞城置业有限公司621603015刘剑斌成都房地产开发500,000.
00517,241.
15100.
00100.
00山东中铁城镇建设有限公司780760616武建平肥城房地产开发180,000.
00180,000.
00100.
00100.
00中铁二局集团物资有限公司73479812X赵静成都仓储、物资配送60,000.
0074,785.
54100.
00100.
00四川三元文化产业发展有限公司771668439董振华成都房地产开发30,000.
0083,825.
8395.
6095.
60成都中铁二局宏源房地产综合开发有限公司201943611刘水林成都房地产开发158,000.
00162,397.
46100.
00100.
00成都中铁置业有限公司660451333孙晓明成都房地产开发50,000.
0050,000.
00100.
00100.
00达县翠屏山房地产综合开发有限责任公司(注1)73486887X刘剑斌达州房地产开发50,000.
0023,002.
0050.
0050.
00中铁二局贵州锦隆房地产开发有限公司214407076敬海生贵阳房地产开发8,000.
0012,111.
74100.
00100.
00成都中铁二局铁达商品混凝土有限公司20279833X毛毅成都混凝土销售65,000.
0068,000.
00100.
00100.
00阆中市嘉陵江路桥开发有限公司742289093贾树昌阆中公路经营开发30,000.
0030,000.
00100.
00100.
00贵阳同兴物业管理有限公司745745840龙明华成都物业管理5,000.
003,000.
0060.
0060.
00德阳三益物业管理有限公司73589245X王家万成都物业管理1,000.
00948.
0093.
7593.
75德阳山川土木工程有限责任公司735855827贾西南成都基建工程承包800.
00750.
0094.
8094.
80中铁二局集团成都建筑装饰有限公司201922765刘宏彬成都装饰装修6,000.
006,000.
00100.
00100.
00深圳宝创建材有限公司715237474邓文华成都物资销售21,000.
0010,920.
0052.
0052.
00中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度7.
合并财务报表范围-续本集团年末本集团合计本集团合计名称组织机构代码法人代表注册地点经营范围注册资本实际投资额持股比例表决权比例人民币千元人民币千元%%上年末及本年末本集团均持有之子公司中铁二局集团成都工程建设咨询有限公司621602979易启国成都房地产开发4,000.
004,000.
00100.
00100.
00中铁二局集团成都新技术爆破工程有限公司621603007赵晓斌成都工程咨询3,000.
003,000.
00100.
00100.
00中铁二局成都工程测试技术有限公司(注1)771203367李林成都工程测试500.
00500.
0032.
0032.
00达州市正华物资有限责任公司742261269胡同元达州工程爆破1,000.
0019,900.
00100.
00100.
00四川星慧投资置业有限公司713071407黄明良成都房地产开发50,000.
0025,500.
0051.
0051.
00成都中铁宏源物业管理有限公司730206385刘翠蓉成都物业管理500.
00500.
00100.
00100.
00都江堰市青城旅游开发有限责任公司725374069温启芒都江堰房地产开发8,000.
008,000.
00100.
00100.
00成都中铁兴源投资开发有限公司780144979温启芒成都房地产开发10,000.
0024,060.
47100.
00100.
00成都市新川藏路建设开发有限责任公司713060193温启芒成都房地产开发20,000.
00164,000.
00100.
00100.
00成都中铁温泉资源开发有限公司785417411郭敬辉成都酒店经营18,000.
0018,764.
28100.
00100.
00成都中铁巴登巴登温泉投资有限公司794926242郭敬辉成都酒店经营30,633.
5045,500.
25100.
00100.
00成都中铁温泉酒店投资有限公司794939406郭敬辉成都酒店经营2,000.
002,000.
00100.
00100.
00成都中铁二局铁达运输有限公司788117414毛毅成都运输12,000.
0012,000.
00100.
00100.
00成都中铁二局铁达物资有限公司785447514毛毅成都物资销售2,000.
002,000.
00100.
00100.
00贵阳明珠饭店有限责任公司214482543何宗陞贵阳酒店经营8,900.
008,900.
00100.
00100.
00成都西部冶金贸易有限公司771206146方超成都物资销售2,000.
001,400.
0070.
0070.
00成都中铁冷水鱼开发有限公司674332642刘斌成都内陆养殖800.
00480.
0060.
0060.
00本年度新设立之子公司中铁二局成都园林绿化有限公司679696699银宏成都园林设计3,000.
003,000.
00100.
00100.
00成都中曼投资管理有限公司674326373郭敬辉成都房地产开发276,856.
00141,102.
0051.
0051.
00中铁二局集团房地产开发自贡有限公司671444681温启芒自贡房地产开发20,000.
0020,000.
00100.
00100.
00中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度7.
合并财务报表范围-续本集团年末本集团合计本集团合计名称组织机构代码法人代表注册地点经营范围注册资本实际投资额持股比例表决权比例人民币千元人民币千元%%本年度同一控制下企业合并新增子公司(注2)成都中铁土地整理有限公司660451325孙晓明成都房地产开发10,000.
0018,000.
0060.
0060.
00自贡沿滩新城投资开发有限公司782253036温启芒自贡房地产开发20,000.
0011,573.
5054.
0054.
00本年度非同一控制下企业合并新增子公司(注3)成都市金马瑞城投资有限公司660469963曾永林成都房地产开发50,000.
0075,600.
0063.
0063.
00成都市金马瑞城土地整理有限公司660486683曾永林成都房地产开发50,000.
0045,000.
0090.
0090.
00成都市盈庭置业有限公司66302189x曾永林成都房地产开发25,000.
0024,701.
25100.
00100.
00本年度处置子公司(注4)成都中铁锦华置业有限公司782682498邓爱民成都房地产开发23,520.
0020,978.
0093.
4593.
45成都市盈庭置业有限公司66302189x曾永林成都房地产开发25,000.
0024,701.
25100.
00100.
00注1:本公司直接或通过子公司间接分别持有达县翠屏山房地产综合开发有限责任公司50%的股权和中铁二局成都工程测试技术有限公司32%的股权,但因本公司在其董事会中占2/3的席位,并对其经营管理拥有实际控制权,因此将其纳入合并财务报表的合并范围.
注2:本年度同一控制下企业合并新增子公司于合并日及2007年末之财务状况、本年年初至合并日经营成果及现金流量详见附注61(一).
注3:本年度非同一控制下企业合并新增子公司于购买日及2007年末之财务状况、购买日至本年末经营成果及现金流量详见附注61(二).
注4:本年度处置之子公司于本年度年初及处置日的财务状况及年初至处置日的经营成果及现金流量情况详见附注62.
中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度8.
货币资金合并年末数合并年初数外币金额折算汇率人民币元外币金额折算汇率人民币元现金人民币26,871,634.
9117,757,105.
56银行存款人民币3,255,803,751.
442,312,197,893.
04美元5,218,132.
816.
834635,663,850.
50---其他货币资金人民币484,705,078.
27674,293,077.
99合计3,803,044,315.
123,004,248,076.
59注:其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金及履约保函保证金等,2008年12月31日受限制的保证金计人民币484,705,078.
27元,2007年12月31日受限制的保证金计人民币674,293,077.
99元.
9.
应收票据合并年末数合并年初数人民币元人民币元商业承兑汇票560,016.
988,298,077.
67银行承兑汇票178,493,144.
7076,014,159.
39合计179,053,161.
6884,312,237.
06根据贴现协议,若出票人到期无法兑付,银行将向本集团追索.
因此,本集团在年末仍全额确认已贴现未到期的应收票据人民币77,006,385.
00元(2007年12月31日:人民币22,576,522.
54元),将收到的贴现款确认为短期借款.
10.
应收账款(1)应收账款账龄分析如下:合并年末数合并年初数金额比例坏账准备账面价值金额比例坏账准备账面价值人民币元%人民币元人民币元人民币元%人民币元人民币元1年以内3,226,430,891.
3476.
008,776,349.
993,217,654,541.
352,799,867,411.
9374.
8514,627,650.
302,785,239,761.
631至2年711,378,936.
5316.
7622,062,741.
17689,316,195.
36800,773,954.
4621.
4122,211,003.
67778,562,950.
792至3年190,435,868.
424.
4913,554,028.
67176,881,839.
7590,116,236.
572.
415,080,249.
2685,035,987.
313年以上116,911,725.
902.
7534,068,015.
4182,843,710.
4949,950,935.
551.
338,264,189.
9841,686,745.
57合计4,245,157,422.
19100.
0078,461,135.
244,166,696,286.
953,740,708,538.
51100.
0050,183,093.
213,690,525,445.
30中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度10.
应收账款-续(2)应收账款按类别分析如下:合并年末数合并年初数类别金额比例坏账准备账面价值金额比例坏账准备账面价值人民币元%人民币元人民币元人民币元%人民币元人民币元单项金额重大的款项(注)1,260,357,534.
1129.
6911,217,327.
361,249,140,206.
751,044,305,371.
7427.
9215,120,271.
641,029,185,100.
10其他不重大的款项2,984,799,888.
0870.
3167,243,807.
882,917,556,080.
202,696,403,166.
7772.
0835,062,821.
572,661,340,345.
20合计4,245,157,422.
19100.
0078,461,135.
244,166,696,286.
953,740,708,538.
51100.
0050,183,093.
213,690,525,445.
30注:单项金额重大的款项为单项金额在人民币50,000,000.
00元以上(含人民币50,000,000.
00元)的应收账款,本集团根据对应收客户的还款情况及信用风险的评估计提坏账准备.
(3)应收账款坏账准备的变动如下:2008年2007年人民币元人民币元年初数50,183,093.
2176,147,783.
75因购买子公司增加328,915.
81-本年计提额32,919,988.
059,714,958.
43本年转回数4,970,861.
8334,782,974.
07本年转销数-896,674.
90年末数78,461,135.
2450,183,093.
21(4)欠款金额前五名情况如下:前五名欠款总额账龄占应收账款总额比例人民币元%966,818,375.
091-3年22.
77(5)应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项详见附注64(4)所述.
中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度11.
预付款项(1)预付款项账龄分析如下:合并年末数合并年初数金额比例金额比例人民币元%人民币元%1年以内2,438,638,133.
6098.
481,974,256,600.
3598.
271至2年35,484,644.
011.
4331,251,960.
101.
562至3年1,005,368.
600.
043,241,664.
890.
163年以上1,132,302.
070.
05139,020.
000.
01合计2,476,260,448.
28100.
002,008,889,245.
34100.
00账龄超过一年的预付款项主要系预付的尚未完工的分包工程款.
(2)预付款项按类别披露如下:类别合并年末数合并年初数人民币元人民币元单项金额重大的款项(注1)1,694,639,537.
38(注2)1,507,996,942.
07其他不重大的款项781,620,910.
90500,892,303.
27合计2,476,260,448.
282,008,889,245.
34注1:单项金额重大的款项为单项金额在人民币50,000,000.
00元以上(含人民币50,000,000.
00元)的预付款项.
注2:2007年1月1日,本公司之子公司中铁二局集团物资有限公司与深圳品牌投资有限公司、四川省达州钢铁集团有限责任公司、西林钢铁集团有限公司签订《特许经营合作协议》,从事以钢材购销业务为主要内容的特许经营活动.
2008年12月31日,中铁二局集团物资有限公司预付深圳品牌投资有限公司、深圳川通实业有限公司、成都润成物资有限公司以及西林钢铁集团有限公司钢材采购款计人民币1,642,718,618.
14元(2007年12月31日:人民币1,131,209,814.
63元),开出银行承兑汇票计人民币839,300,000.
00元(2007年12月31日:人民币731,140,000.
00元).
上述预付款项以四川省达州钢铁集团有限责任公司15万吨钢材优先提货权、西林钢铁集团有限公司20万吨钢材优先提货权以及四川省达州钢铁集团有限责任公司、成都市新天通实业有限公司、深圳品牌投资有限公司的股权为质押担保,并由成都市新天通实业有限公司、成都通德实业有限公司、成都通德药业有限公司、西藏海特实业开发有限公司、西藏藏药集团股份有限公司提供连带责任保证担保.
中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度11.
预付款项-续(3)预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项.
12.
其他应收款(1)其他应收款账龄分析如下:合并年末数合并年初数金额比例坏账准备账面价值金额比例坏账准备账面价值人民币元%人民币元人民币元人民币元%人民币元人民币元1年以内1,227,953,063.
8279.
069,548,023.
151,218,405,040.
671,095,743,355.
7171.
5720,855,933.
721,074,887,421.
991至2年148,296,215.
679.
555,613,876.
30142,682,339.
37218,130,456.
7514.
2511,217,498.
03206,912,958.
722至3年140,837,830.
419.
0727,411,623.
47113,426,206.
94103,617,527.
406.
774,385,582.
6599,231,944.
753年以上36,056,686.
092.
3225,610,714.
9710,445,971.
12113,499,884.
577.
4141,510,330.
2871,989,554.
29合计1,553,143,795.
99100.
0068,184,237.
891,484,959,558.
101,530,991,224.
43100.
0077,969,344.
681,453,021,879.
75(2)其他应收款按类别分析如下:合并年末数合并年初数类别金额比例坏账准备账面价值金额比例坏账准备账面价值人民币元%人民币元人民币元人民币元%人民币元人民币元单项金额重大的款项(注1)521,221,510.
6133.
562,606,107.
55518,615,403.
06871,857,119.
7656.
9523,505,787.
93848,351,331.
83单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项(注2)21,250,000.
001.
3721,250,000.
00-21,250,000.
001.
3921,250,000.
00-其他不重大的款项1,010,672,285.
3865.
0744,328,130.
34966,344,155.
04637,884,104.
6741.
6633,213,556.
75604,670,547.
92合计1,553,143,795.
99100.
0068,184,237.
891,484,959,558.
101,530,991,224.
43100.
0077,969,344.
681,453,021,879.
75注1:单项金额重大的款项为单项金额在人民币50,000,000.
00元以上(含人民币50,000,000.
00元)的其他应收款项,本集团根据对应收客户的还款情况及信用风险的评估计提坏账准备.
注2:本集团对于资阳交通投资开发公司的应收款项未超过人民币50,000,000.
00元,根据其可收回性已于2007年度全额计提坏账准备.
(3)其他应收款坏账准备的变动如下:2008年2007年人民币元人民币元年初数77,969,344.
68145,034,286.
99本年计提额12,040,657.
275,642,759.
15本年转回数21,509,959.
2672,419,980.
25本年转销数-287,721.
21本年因处置子公司减少315,804.
80-年末数68,184,237.
8977,969,344.
68中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度12.
其他应收账款-续(4)欠款金额前五名情况如下:前五名欠款总额账龄占其他应收款总额比例人民币元%568,913,374.
661-3年36.
63(5)其他应收款中应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项详见附注64(4)所述.
13.
存货(1)存货明细列示如下:类别合并年末数合并年初数人民币元人民币元在途物资-1,737,900.
03原材料737,376,613.
08386,258,717.
02周转材料83,557,976.
5833,227,461.
51在产品595,576.
79-产成品库存商品48,148,427.
7444,305,045.
81房地产开发成本3,088,897,676.
142,250,985,103.
64房地产开发产品369,365,880.
4132,880,186.
04发出商品37,523,993.
7549,164,673.
78小计4,365,466,144.
492,798,559,087.
83减:跌价准备--净额4,365,466,144.
492,798,559,087.
83建造合同形成的存货已完工未结算款2,673,391,924.
582,439,266,049.
82减:预计损失准备797,520.
902,952,280.
13净额2,672,594,403.
682,436,313,769.
69存货合计7,038,060,548.
175,234,872,857.
52期末存货余额中用于借款抵押的金额为人民币955,345,753.
85元(2007年12月31日:人民币619,490,001.
94元).
期末存货余额中包含的借款费用资本化金额为人民币318,108,372.
57元(2007年12月31日:人民币175,175,042.
89元).
中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度13.
存货-续(2)存货跌价准备变动如下:合并年初数本年计提额本年转回数本年转销数合并年末数人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元预计损失准备:建造合同2,952,280.
13-1,848,787.
59305,971.
64797,520.
90合计2,952,280.
13-1,848,787.
59305,971.
64797,520.
90(3)房地产开发成本列示如下:项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资额合并年末数合并年初数人民币元人民币元人民币元中铁瑞城蜀郡20052008-20091,354,285,800.
00726,909,664.
81652,938,544.
13中铁瑞城龙郡20062008-20102,000,000,000.
00495,921,621.
69455,095,086.
08中铁瑞城新界20062008-20091,200,000,000.
00447,491,527.
33442,940,915.
73金马河土地整理项目200820103,000,000,000.
00405,797,567.
95-沿滩新城开发项目20072008-20091,074,280,000.
00208,364,287.
45168,164,237.
82檀木林项目20082011840,000,000.
00179,186,490.
26-西蜀国际200820091,400,000,000.
00173,611,717.
26-自贡项目(注1)20092010870,000,000.
00164,087,889.
37-锦隆时代20072009170,000,000.
00158,074,289.
62109,347,734.
98花水湾项目20062012600,000,000.
0066,661,418.
6531,149,288.
50都江堰178项目(注1)20092010195,455,000.
0042,865,193.
7539,684,730.
76百草园项目20062008-2009519,207,200.
0011,526,008.
0015,153,881.
58石横新城20062008-200997,090,000.
008,400,000.
0048,477,418.
69曦城2007(注2)526,220,000.
00-238,298,522.
05花水湾温泉酒店2007(注3)150,000,000.
00-36,803,474.
32郫县土地整理项目20072008-12,931,269.
00合计3,088,897,676.
142,250,985,103.
64注1:自贡项目与都江堰178项目所有的土地尚未开发,预计在2009年开发.
注2:为成都中铁锦华置业有限公司正在开发的项目,本年因处置该公司而减少.
注3:花水湾温泉酒店由本集团进行开发,并将在建成后转为公司自有资产,故从存货调整至在建工程核算.
注4:截至2008年12月31日止,计人民币540,822,884.
60元的土地使用权手续尚在办理之中.
中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度13.
存货-续(4)房地产开发产品列示如下:项目名称竣工时间合并年初余额本年增加本年减少合并年末余额人民币元人民币元人民币元人民币元和睦人家3期200722,128,428.
24177,698.
401,826,320.
2020,479,806.
44上河新城20078,688,672.
283,853,473.
381,448,083.
5711,094,062.
09兴旺和睦人家20071,448,615.
89-645,403.
63803,212.
26九里园北区2007614,469.
63--614,469.
63中铁瑞城蜀郡2008-406,499,005.
35278,154,639.
20128,344,366.
15中铁瑞城龙郡2008-260,701,365.
65133,117,131.
31127,584,234.
34中铁瑞城新界2008-193,293,405.
14130,178,835.
1463,114,570.
00沿滩新城开发项目2008-93,520,053.
0093,520,053.
00-石横新城2008-60,031,726.
7042,700,567.
2017,331,159.
50百草园项目2008-16,990,422.
9016,990,422.
90-合计32,880,186.
041,035,067,150.
52698,581,456.
15369,365,880.
4114.
一年内到期的非流动资产利率合并年末数合并年初数人民币元人民币元沿海地产投资(中国)有限公司10%160,000,000.
00-注:2005年11月本集团与沿海地产投资(中国)有限公司签订《工程建设战略合作框架协议》,合作期限自2005年11月1日起至2009年12月31日止.
于合作期限内,本公司年均承担沿海地产投资(中国)有限公司的工程项目合同额不少于人民币600,000,000元,并对该战略合作框架协议工程提供保证金人民币160,000,000.
00元.
15.
可供出售金融资产合并年末数合并年初数人民币元人民币元非凡理财尊享7号理财产品B款200,000,000.
00-系本集团购入的中国民生银行股份有限公司发行的理财产品,期限自2008年8月5日起至2010年8月4日止.
因该理财产品未在任何交易市场交易,且其公允价值不能可靠计量,故期末以成本计量.
中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度16.
长期应收款合并年末数合并年初数人民币元人民币元长期应收款160,000,000.
00160,000,000.
00减:减值准备-800,000.
00合计160,000,000.
00159,200,000.
00其中:一年内到期的长期应收款(注)160,000,000.
00-一年后到期的长期应收款-159,200,000.
00注:详见附注14所述.
中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度17.
长期股权投资(1)长期股权投资详细情况如下:被投资公司名称初始投资额合并年初数本年新增投资本年损益调整本年现金股利本年减少合并年末数人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元按权益法核算的长期股权投资:合营企业的投资福建天成瑞源地产股份有限公司49,000,000.
00-49,000,000.
008,305.
24--49,008,305.
24对联营企业的投资成都市盈庭置业有限公司(注)50,000,000.
008,951,256.
9740,750,000.
00(927,483.
28)--48,773,773.
69四川创宇投资有限公司8,000,000.
007,810,418.
35-(501,464.
45)--7,308,953.
90成都中铁二局建筑安装工程有限公司4,000,000.
004,015,844.
98----4,015,844.
98成都元通铁路工程有限公司1,530,000.
001,630,714.
64-43,584.
16--1,674,298.
80贵阳同兴机械设备租赁有限公司1,000,000.
001,019,727.
03-(524.
63)--1,019,202.
40中铁华建实业有限公司800,000.
00800,000.
00---(800,000.
00)-四川远通路桥设备有限公司700,000.
00631,397.
16-14,259.
40--645,656.
56贵阳同兴塑钢有限公司300,000.
00321,523.
70-(179,193.
57)--142,330.
13中铁二局成都电子工程有限公司1,175,000.
001,203,494.
77-(138,394.
95)-(1,065,099.
82)-成都华信大足房地产开发有限公司960,000.
00--5,141,718.
63--5,141,718.
63117,465,000.
0026,384,377.
6089,750,000.
003,460,806.
55-(1,865,099.
82)117,730,084.
33按成本法核算的长期股权投资:其他股权投资中铁渤海铁路轮渡有限责任公司180,000,000.
00180,000,000.
00----180,000,000.
00西安通惠达实业有限公司7,500,000.
007,500,000.
00----7,500,000.
00深圳中铁二局物资有限公司5,000,000.
005,000,000.
00--500,000.
00-5,000,000.
00厦门南福房地产开发有限公司4,000,000.
004,000,000.
00--1,750,000.
00-4,000,000.
00四川中铁二局成都工程有限公司1,998,669.
541,998,669.
54--129,375.
49-1,998,669.
54四川省宏新建筑安装工程有限公司1,798,203.
551,798,203.
55----1,798,203.
55成都瑞达股份有限公司1,000,000.
001,000,000.
00----1,000,000.
00都江堰交大青城磁悬浮列车工程发展有限责任公司800,000.
00800,000.
00----800,000.
00成都市集锦实业有限责任公司300,000.
00300,000.
00----300,000.
00成都澳星高科技装饰材料有限公司240,000.
00240,000.
00----240,000.
00四川恒砾工程咨询有限公司150,000.
00150,000.
00----150,000.
00成都市聚友科技网络有限公司100,000.
00100,000.
00----100,000.
00贵阳同兴劳务有限公司100,000.
00100,000.
00---(100,000.
00)-深圳市建工房地产开发有限公司2,600,000.
00-2,600,000.
00---2,600,000.
00205,586,873.
09202,986,873.
092,600,000.
00-2,379,375.
49(100,000.
00)205,486,873.
09合计323,051,873.
09229,371,250.
6992,350,000.
003,460,806.
552,379,375.
49(1,965,099.
82)323,216,957.
42减:减值准备2,840,000.
002,040,000.
00长期股权投资净额226,531,250.
69321,176,957.
42中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度17.
长期股权投资-续(1)长期股权投资详细情况如下-续:注:本集团原持有成都市盈庭置业有限公司37%的股权.
经本集团第三届董事会2007年第十一次会议审议通过,于2008年1月本集团分别向广州市耀溢贸易有限公司、成都市泰昌房地产开发有限公司收购其持有的成都市盈庭置业有限公司33%和30%股权.
上述股权收购构成非同一控制下企业合并,收购完成后,成都市盈庭置业有限公司成为本集团的全资子公司.
2008年8月,衡平信托有限责任公司(现更名为"中铁信托有限公司),对成都市盈庭置业有限公司进行增资扩股.
本次增资完成后,中铁信托有限公司持有成都市盈庭置业有限公司75%的股权,本集团持有成都市盈庭置业有限公司25%的股权,本次增资后,其成为本集团的联营企业.
(2)长期股权投资减值准备变动如下:被投资单位名称年初数本年增加数本年转销数年末数人民币元人民币元人民币元人民币元中铁华建实业有限公司800,000.
00-(800,000.
00)-都江堰交大青城磁悬浮列车工程发展有限责任公司800,000.
00--800,000.
00成都澳星高科技装饰材料公司240,000.
00--240,000.
00成都瑞达股份有限公司1,000,000.
00--1,000,000.
00合计2,840,000.
00-(800,000.
00)2,040,000.
00中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度17.
长期股权投资-续(3)合营企业及联营企业清单及其主要财务信息如下占被投资公司占被投资公司被投资公司被投资公司被投资公司被投资公司被投资公司名称注册地业务性质注册资本注册资本的比例表决权的比例年末资产总额年末负债总额本年营业收入总额本年净利润人民币元%%人民币元人民币元人民币元人民币元合营企业福建天成瑞源地产股份有限公司福州市房地产开发98,000,000.
0050.
0050.
0098,045,189.
5028,579.
03-16,610.
47联营企业成都市盈庭置业有限公司成都市房地产开发200,000,000.
0025.
0025.
001,245,271,003.
161,050,175,908.
79-(4,097,492.
04)成都华信大足房地产开发有限公司成都市房地产开发30,000,000.
0035.
0035.
001,645,648,252.
111,602,603,466.
12619,075,359.
5975,375,536.
58四川创宇投资有限公司都江堰市房地产开发20,000,000.
0040.
0040.
0076,299,659.
3658,027,274.
60-(1,253,661.
11)成都中铁二局建筑安装工程有限公司成都市工程施工20,000,000.
0020.
0020.
0072,998,553.
2852,763,716.
6686,109,035.
001,448.
02成都元通铁路工程有限公司成都市电气化施工5,000,000.
0030.
6030.
6028,130,294.
6022,558,729.
8736,649,000.
88142,431.
91贵阳同兴机械设备租赁有限公司贵阳市机械租赁2,564,500.
0039.
0039.
002,822,277.
58546,276.
891,482,200.
00(1,345.
41)四川远通路桥设备有限公司德阳市特种专业工程承包2,000,000.
0035.
0035.
007,011,350.
585,178,973.
895,433,699.
1028,384.
80贵阳同兴塑钢有限公司贵阳市塑钢型材销售加工686,000.
0044.
0044.
003,509,563.
753,184,111.
508,820,673.
31(409,753.
89)中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度17.
长期股权投资-续(4)本集团于2008年12月31日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制.
(5)未确认的投资损失的详细情况如下:合并本年数合并上年数本年未确认累计未确认上年未确认累计未确被投资单位投资损失投资损失投资损失投资损失人民币元人民币元人民币元人民币元成都华信大足房地产开发有限公司--14,663,694.
5115,327,885.
2718.
投资性房地产房屋建筑物合计人民币元人民币元原值年初数9,331,595.
379,331,595.
37自用房地产转换为投资性房地产7,425,308.
507,425,308.
50本年处置(3,796,760.
19)(3,796,760.
19)年末数12,960,143.
6812,960,143.
68累计折旧及累计摊销年初数3,098,193.
003,098,193.
00本年计提额490,236.
68490,236.
68自用房地产转换为投资性房地产1,866,379.
801,866,379.
80本年处置(1,999,630.
84)(1,999,630.
84)年末数3,455,178.
643,455,178.
64净额年初数6,233,402.
376,233,402.
37年末数9,504,965.
049,504,965.
04中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度19.
固定资产及其累计折旧(1)固定资产本年变动情况如下:试验房屋建筑物施工设备运输设备工业生产设备设备及仪器其他设备合计人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元原值年初数255,372,394.
691,540,190,503.
18307,303,776.
01546,552.
9269,317,478.
59238,319,378.
282,411,050,083.
67因购买子公司而增加--2,126,988.
00--1,477,934.
433,604,922.
43本年购置25,516,950.
13425,469,772.
2564,443,151.
4022,800.
0011,034,819.
8227,718,803.
66554,206,297.
26因出售子公司而减少491,603.
43)(491,603.
43)自用房地产转换为投资性房地产(7,425,308.
50)7,425,308.
50)本年减少额(1,872,231.
55)(144,066,294.
77)(42,091,638.
63)(4,632.
00)(8,575,746.
80)(12,504,157.
25)(209,114,701.
00)年末数271,591,804.
771,821,593,980.
66331,782,276.
78564,720.
9271,776,551.
61254,520,355.
692,751,829,690.
43累计折旧年初数69,347,108.
60651,110,644.
13206,400,508.
51300,273.
6342,616,539.
1972,002,771.
121,041,777,845.
18因购买子公司而增加--134,709.
24--71,557.
91206,267.
15本年计提额13,892,015.
85231,547,960.
7827,075,187.
3441,504.
646,993,067.
6716,485,297.
32296,035,033.
60因出售子公司而减少167,864.
30)(167,864.
30)自用房地产转换为投资性房地产(1,866,379.
80)1,866,379.
80)本年减少额(589,624.
50)(100,003,687.
91)(36,644,376.
65)(4,400.
40)(5,655,781.
12)(9,044,248.
72)(151,942,119.
30)年末数80,783,120.
15782,654,917.
00196,966,028.
44337,377.
8743,953,825.
7479,347,513.
331,184,042,782.
53减值准备年初数8,630,175.
053,915,899.
822,237,399.
7710,000.
0081,527.
6399,074.
7414,974,077.
01本年转销数-(334,553.
00)(961,873.
21)-(1,361.
52)(5,686.
29)(1,303,474.
02)年末数8,630,175.
053,581,346.
821,275,526.
5610,000.
0080,166.
1193,388.
4513,670,602.
99净额年初数177,395,111.
04885,163,959.
2398,665,867.
73236,279.
2926,619,411.
77166,217,532.
421,354,298,161.
48年末数182,178,509.
571,035,357,716.
84133,540,721.
78217,343.
0527,742,559.
76175,079,453.
911,554,116,304.
91其中:年初已抵押之资产原值-25,687,068.
4611,900,000.
00---37,587,068.
46年末已抵押之资产原值--14,880,000.
00---14,880,000.
00截至2008年12月31日,净值为人民币8,404,927.
00元的固定资产尚未办理产权证明.
(2)以融资租赁方式租入的固定资产:施工设备人民币元原值年初数114,940,918.
00本期增加263,687,000.
00年末数378,627,918.
00累计折旧年初数-本年计提42,066,051.
00年末数42,066,051.
00账面净值年初数114,940,918.
00年末数336,561,867.
00中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度20.
在建工程本年自本年工程投入占工程名称合并年初数本年增加存货转入其他转出合并年末数资金来源预算数预算比例人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元%金龙大桥长田坝隧道576,975.
87--(576,975.
87)-180混凝土生产线20,711.
002,278,386.
26--2,299,097.
26自筹5,400,000.
0042.
58花水湾温泉酒店-86,068,361.
1136,803,474.
32-122,871,835.
43自筹、借款330,000,000.
0037.
23合计597,686.
8788,346,747.
3736,803,474.
32(576,975.
87)125,170,932.
69减:减值准备--在建工程净值597,686.
87125,170,932.
69注:详见附注13所述.
截至2008年12月31日,在建工程期末余额包含的利息资本化金额为人民币2,568,191.
52元,本年度资本化的借款费用计人民币2,568,191.
52元,用于确定一般借款费用资本化金额的资本化率为7.
47%.
中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度21.
无形资产土地使用权特许经营权(注)其他合计人民币元人民币元人民币元人民币元原值年初数24,220,357.
1282,307,501.
573,397,517.
46109,925,376.
15本年增加3,478,600.
00-140,360.
003,618,960.
00本年减少额(10,127,687.
17)--(10,127,687.
17)年末数17,571,269.
9582,307,501.
573,537,877.
46103,416,648.
98累计摊销年初数377,233.
535,082,275.
71651,962.
306,111,471.
54本年计提额246,682.
653,305,375.
71104,398.
783,656,457.
14本年减少额(84,674.
85)--(84,674.
85)年末数539,241.
338,387,651.
42756,361.
089,683,253.
83净额年初数23,843,123.
5977,225,225.
862,745,555.
16103,813,904.
61年末数17,032,028.
6273,919,850.
152,781,516.
3893,733,395.
15剩余摊销年限36-50年25年2-30年注:系本集团之子公司阆中市嘉陵江路开发有限公司(以下简称"阆中公司")以建设经营移交方式(BOT)参与阆中大桥项目的建设所获得的特许经营权.
22.
商誉合并年末数合并年初数人民币元人民币元成本年初数7,050,870.
71-收购少数股东权益增加的金额-7,050,870.
71年末数7,050,870.
717,050,870.
7123.
长期待摊费用合并年末数合并年初数人民币元人民币元经营租入固定资产改良支出894,079.
00-中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度24.
递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税项目合并年末数合并年初数合并年末数合并年初数人民币元人民币元人民币元人民币元坏账准备124,515,016.
75111,011,932.
7521,150,199.
2818,324,604.
43固定资产减值准备12,879,351.
1114,182,825.
132,010,796.
042,196,317.
14存货跌价准备797,520.
902,945,538.
75119,628.
14441,830.
81长期股权投资减值准备2,040,000.
002,840,000.
00406,000.
00526,000.
00可抵扣亏损34,731,772.
2833,512,008.
678,682,943.
078,378,002.
18未实现内部利润53,884,677.
6733,128,005.
738,082,701.
654,969,200.
86股权投资差额27,837,516.
2727,837,516.
274,175,627.
444,175,627.
44质保金折现37,794,595.
0277,452,787.
486,392,704.
5411,617,918.
12其他4,029,713.
802,997,429.
641,007,428.
45539,960.
75合计298,510,163.
80305,908,044.
4252,028,028.
6151,169,461.
73以下可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认递延所得税资产:合并年末数合并年初数人民币元人民币元可抵扣亏损34,547,975.
2328,776,878.
52可抵扣暂时性差异1,142,809.
97797,993.
26合计35,690,785.
2029,574,871.
78未确认递延所得税资产的可抵扣亏损到期年限如下:年份金额人民币元200913,188,640.
772010-20114,556,434.
5420129,908,371.
6020136,894,528.
32合计34,547,975.
23中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度25.
其他非流动资产合并年末数合并年初数人民币元人民币元预付设备款157,264,851.
3782,288,530.
18预付股权款2,000,000.
00成都市郫县红光镇土地整理项目(注)230,684,150.
10227,152,000.
00合计389,949,001.
47309,440,530.
18注:系本集团与郫县土地储备中心合作开发的郫县红光镇1519亩土地整理项目,本集团负责提供其中涉及拆迁补偿、土地征收、市政基础建设的所需资金,本集团本年度取得收益计人民币45,000,000元.
26.
资产减值准备本年增加本年减少因合并范围因出售合并年初数变更而增加本年计提本年转回本年转销子公司而减少合并年末数人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元应收款项坏账准备145,324,146.
87328,915.
8144,960,645.
3243,633,385.
59-334,949.
28146,645,373.
13存货跌价准备2,952,280.
13--1,848,787.
59305,971.
64-797,520.
90长期股权投资减值准备2,840,000.
00---800,000.
00-2,040,000.
00固定资产减值准备14,974,077.
01---1,303,474.
02-13,670,602.
99合计166,090,504.
01328,915.
8144,960,645.
3245,482,173.
182,409,445.
66334,949.
28163,153,497.
0227.
所有权受到限制的资产合并年末数合并年初数人民币元人民币元用于担保的资产-货币资金484,705,078.
27674,293,077.
99用于质押的资产-应收票据77,006,385.
0022,576,522.
54用于抵押的资产-存货开发成本(土地使用权)955,345,753.
85619,490,001.
94-固定资产14,880,000.
0037,587,068.
46合计1,531,937,217.
121,353,946,670.
93受限货币资金系银行承兑汇票保证金及履约保函保证金,受限应收票据系已用于贴现的银行承兑汇票,受限土地使用权和固定资产系用作借款的抵押物.
中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度28.
短期借款合并年末数合并年初数类别人民币元人民币元信用借款927,000,000.
00590,000,000.
00保证借款2,534,770,879.
332,238,521,191.
11抵押借款-90,000,000.
00质押借款77,006,385.
0022,576,522.
543,538,777,264.
332,941,097,713.
65质押借款的资产类别以及金额参见附注27.
29.
应付票据合并年末数合并年初数人民币元人民币元银行承兑汇票(注)997,200,000.
001,474,650,000.
00注:其中向深圳品牌投资有限公司等开出的银行承兑汇票金额,详见附注11所述.
30.
应付账款合并年末数合并年初数金额比例金额比例人民币元%人民币元%1年以内4,006,171,897.
0087.
652,594,417,320.
3584.
591至2年465,018,218.
3710.
17416,715,925.
8213.
592至3年60,308,794.
021.
3248,255,298.
181.
573年以上39,210,211.
150.
867,792,729.
740.
25合计4,570,709,120.
54100.
003,067,181,274.
09100.
00应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上股权的股东单位的款项.
本集团账龄超过一年的应付账款主要是尚未到期的应付分包商质保金.
中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度31.
预收款项合并年末数合并年初数金额比例金额比例人民币元%人民币元%1年以内4,363,015,781.
2782.
502,884,457,263.
3596.
961至2年886,569,804.
4716.
7688,390,854.
772.
972至3年37,499,601.
030.
711,978,537.
880.
073年以上1,838,754.
880.
03--合计5,288,923,941.
65100.
002,974,826,656.
00100.
00其中:已结算尚未完工款939,746,949.
25574,786,804.
58本集团账龄超过一年的预收款项主要为尚未最终竣工结算的工程款.
其中,预收售楼款列示如下:项目名称合并年末数合并年初数预计竣工时间预售比例人民币元人民币元%中铁瑞城蜀郡221,048,816.
86344,310,447.
86200955.
49锦隆时代140,572,546.
00119,824,884.
01200959.
26中铁瑞城新界140,171,684.
27196,066,343.
00200941.
22中铁瑞城龙郡18,645,247.
00138,389,051.
00201053.
05和睦人家3期17,428,240.
0010,341,355.
00已竣工90.
06石横新城829,231.
0031,021,078.
00200977.
27兴旺和睦人家364,150.
00364,150.
00已竣工93.
73上河新城355,483.
16416,080.
92已竣工93.
54曦城-409,840,173.
00注合计539,415,398.
291,250,573,562.
79注:为成都中铁锦华置业有限公司正在开发的项目,因处置该公司而减少.
预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上股权的股东单位的款项.
中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度32.
应付职工薪酬合并年初数本年增加本年支付合并年末数人民币元人民币元人民币元人民币元工资、奖金、津贴和补贴31,099,964.
20683,543,551.
31666,921,344.
0147,722,171.
50社会保险费12,266,753.
46156,068,145.
83163,091,504.
285,243,395.
01其中:医疗保险费2,914,426.
5042,607,280.
5541,591,980.
593,929,726.
46基本养老保险费6,393,809.
7595,883,219.
39102,734,870.
60(457,841.
46)失业保险费1,829,850.
4110,711,338.
6911,965,874.
28575,314.
82工伤保险费1,017,112.
914,525,395.
994,557,713.
62984,795.
28生育保险费111,553.
892,340,911.
212,241,065.
19211,399.
91住房公积金6,866,214.
3438,583,813.
1545,020,092.
38429,935.
11工会经费和职工教育经费17,678,371.
6329,132,526.
2423,386,261.
2723,424,636.
60因解除劳动关系给予的补偿-480,473.
38480,473.
38-其他876,698.
5318,274,807.
1318,548,277.
77603,227.
89合计68,788,002.
16926,083,317.
04917,447,953.
0977,423,366.
1133.
应交税费合并年末数合并年初数人民币元人民币元营业税179,350,999.
90153,642,333.
53所得税67,221,669.
9818,921,681.
14城市维护建设税11,154,366.
579,964,326.
43教育费附加6,878,173.
287,203,621.
74增值税4,634,723.
06910,163.
42土地增值税(11,966,796.
74)(12,387,830.
60)其他11,319,738.
5415,558,506.
55合计268,592,874.
59193,812,802.
21中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度34.
其他应付款合并年末数合并年初数金额比例金额比例人民币元%人民币元%1年以内1,006,570,734.
2274.
671,542,042,481.
9770.
751至2年299,263,152.
8922.
20578,519,030.
2026.
552至3年30,350,141.
942.
2537,836,046.
561.
743年以上11,836,533.
740.
8820,950,055.
140.
96合计1,348,020,562.
79100.
002,179,347,613.
87100.
00本集团账龄超过一年的其他应付款项主要为尚未到期的押金或保证金.
性质或内容合并年末数合并年初数人民币元人民币元关联往来411,466,726.
65403,628,055.
97保证金、押金368,367,294.
41641,057,811.
01其他568,186,541.
731,134,661,746.
89合计1,348,020,562.
792,179,347,613.
87其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上股权的股东单位的款项.
35.
一年内到期的非流动负债类别合并年末数合并年初数人民币元人民币元一年内到期的长期借款(附注36)593,093,208.
44888,413.
16一年内到期的长期应付款(附注37)193,871,143.
6143,527,260.
16合计786,964,352.
0544,415,673.
32中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度36.
长期借款类别合并年末数合并年初数人民币元人民币元信用借款131,171,200.
0086,171,200.
00抵押借款566,942,008.
44348,018,029.
55保证借款593,980,000.
00393,980,000.
001,292,093,208.
44828,169,229.
55减:一年内到期的长期借款593,093,208.
44888,413.
16其中:信用借款6,171,200.
00-抵押借款333,942,008.
44888,413.
16保证借款252,980,000.
00-一年后到期的长期借款699,000,000.
00827,280,816.
39以上借款年利率从6.
67%到8.
45%(2007年:3.
78%到8.
64%).
抵押借款的抵押资产类别以及金额的信息详见附注27.
37.
长期应付款合并年末数合并年初数人民币元人民币元应付融资租赁款445,447,333.
67113,316,100.
43减:一年内到期的长期应付款193,871,143.
6143,527,260.
16一年后到期的长期应付款251,576,190.
0669,788,840.
27中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度37.
长期应付款-续其中:应付融资租赁款如下:最低租赁付款额合并年末数合并年初数人民币元人民币元资产负债表日后第1年193,871,143.
6146,979,035.
81资产负债表日后第2年186,763,459.
6844,187,120.
85资产负债表日后第3年107,103,987.
8641,324,281.
11最低租赁付款额合计487,738,591.
15132,490,437.
77未确认融资费用(42,291,257.
48)(19,174,337.
34)最低租赁付款额现值445,447,333.
67113,316,100.
43其中:1年以内到期的应付融资租赁款193,871,143.
6143,527,260.
161年以后到期的应付融资租赁款251,576,190.
0669,788,840.
2738.
股本本公司注册及实收股本计人民币1,459,200,000元,每股面值1元,股份种类及其结构如下﹕2008年:年初数(股)本年增减(股)年末数(股)送股(注1)公积金转股(注1)其他(注2)小计一、有限售条件股份1.
国有法人持股435,141,500130,542,450130,542,450(529,826,400)(268,741,500)166,400,0002.
境内法人持股193,000,000--(193,000,000)(193,000,000)-有限售条件股份合计628,141,500130,542,450130,542,450(722,826,400)(461,741,500)166,400,000二、无限售条件股份1.
人民币普通股283,858,500143,057,550143,057,550722,826,4001,008,941,5001,292,800,000无限售条件股份合计283,858,500143,057,550143,057,550722,826,4001,008,941,5001,292,800,000三、股份总数(注1)912,000,000273,600,000273,600,000-547,200,0001,459,200,000中铁二局股份有限公司财务报表附注2008年12月31日止年度38.
股本-续2007年:年初数(股)本年增减(股)年末数(股)增发(注3)公积金转股小计一、有限售条件的流通股份1.
国有法人持股349,538,25085,603,250-85,603,250435,141,5002.
境内法人持股-193,000,000-193,000,000193,000,000有限售条件的流通股份合计349,538,250278,603,250-278,603,250628,141,500二、无限售条件的流通股份1.
人民币普通股265,461,75018,396,750-18,396,750283,858,500无限售条件的流通股份合计265,461,75018,396,750-18,396,750283,858,500三、股份总数615,000,000297,000,000-297,000,000912,000,000注1:根据本公司2007年度股东大会决议,本公司于2008年5月26日以股份总数912,000,000股为基数,向全体股东每10股以未分配利润送股票股利3股(含税),并每10股以资本公积金转增股票3股,送股及转增股本后本公司股份总额变更为1,459,200,000股.
上述股本的实收情况经中和正信会计师事务所有限公司四川分所审验,并出具了编号为中和正信验字(2008)第12-1012号的验资报告.
注2:于2008年1月28日,本公司有限售条件的流通股计193,000,000股上市流通;于2008年12月5日,由中铁二局集团有限公司持有的本公司股票529,826,400股上市流通.