公司副教授离职被索赔

北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-0142018年度报告科若思NEEQ:430102北京科若思技术开发股份有限公司BeijingTraverseTechnology&DevelopmentCo.
,Ltd.
北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告1公司年度大事记2018年公司再次获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》.
公司将自本次获得国家高新技术企业认定合格当年起三年内(2018年、2019年、2020年)享受高新技术企业所得税优惠政策,即按15%的税率缴纳企业所得税,对公司的经营发展将产生积极影响.
北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告2目录第一节声明与提示4第二节公司概况6第三节会计数据和财务指标摘要8第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项21第六节股本变动及股东情况24第七节融资及利润分配情况26第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况28第九节行业信息31第十节公司治理及内部控制32第十一节财务报告.
38北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告3释义释义项目释义本公司、公司、科若思指北京科若思技术开发股份有限公司管理层指公司董事、监事及高级管理人员高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书主办券商指西部证券股份有限公司子公司,全资子公司,新疆科若思指公司全资子公司新疆科若思科技发展有限公司孙公司,全资孙公司,四平华迅指公司全资孙公司四平市华迅燃气配送有限公司中石油指中国石油天然气股份有限公司中石化指中国石油化工股份有限公司元,万元指人民币元,人民币万元本报告期指2018年1月1日至2018年12月31日上年同期指2017年1月1日至2018年12月31日北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告4第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人刘振方、主管会计工作负责人王霞及会计机构负责人(会计主管人员)金宏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中喜会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、客户依赖度集中风险公司传统业务领域油田服务行业与国际石油价格关联度较高,虽然2018年国际石油价格探底回升,但油服行业处于产业链末端,行业景气度复苏相对滞后于油价回升,传导至公司微地震监测业务端仍需时日.
本年度内公司主营业务收入主要来自两大石油公司下属单位或相关下游企业,并形成高度依赖,如果石油公司受石油价格波动影响不能大幅增加资本性投入,增加成本开支,公司主营业务收入仍将难以大幅提升,公司经营业绩继续面临难以预测的风险.
2、公司持续经营亏损的风险受国际油价仍在低位区间运行影响,石油服务行业经营业绩普遍处在探底回升阶段,公司2015年至2018年连续四年出现亏损局面.
面对原油供给过剩、全球经济复苏缓慢,以及国内经济结构深度调整等因素,油服行业将出现严重分化,拥有独特技术优势,产品竞争力强的企业将脱颖而出;产品和服务的技术水平停止不前,创新能力薄弱的企业可能陷入业务量不足、经营成本高启的困境.
公司原有技术服务产品正逐渐失去竞争优势,公司向其他领域拓展技术产品更新换代周期较长,北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告5目前仍处于研发阶段尚未得到市场检验,预计公司业绩亏损的风险继续存在.
3、核心员工流失、核心技术失去竞争力的风险作为技术密集型企业,公司的核心技术获得了多家油田公司的技术先进性和应用效果先进性评价.
面对行业市场竞争日趋激烈的严峻形式,公司技术人员不仅需要具备地球物理学、数学、软件开发等专业的理论知识,还需要具有精准的市场敏锐度和实践开拓能力,如何培养、吸引和留住高水平、高素质的科研人员,成为公司保持竞争力和成长性的关键因素.
公司核心员工如果流失,将会导致核心技术流失或泄密,造成公司核心技术更新换代周期延长或停滞不前,使公司技术服务产品失去市场竞争力,对公司的经营状况造成不利影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告6第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京科若思技术开发股份有限公司英文名称及缩写BeijingTraverseTechnologyandDevelopmentCo.
,Ltd.
Traverse证券简称科若思证券代码430102法定代表人刘振方办公地址北京市海淀区西直门北大街32号院1号楼1705A二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人王霞职务董事会秘书电话010-62278226传真010-62278226电子邮箱1010771366@qq.
com公司网址无联系地址及邮政编码北京市海淀区西直门北大街32号院1号楼1705A100082公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间1999年9月30日挂牌时间2011年12月27日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)M7475专业技术服务业-地质勘查-地质勘查技术服务-除矿产地质勘查、基础地质勘查以外的其他勘查和相关的技术服务主要产品与服务项目石油、天然气、可溶性矿产等能源、矿藏领域勘探、开采过程中微地震数据采集、处理、解释一体化服务普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)31,300,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东无实际控制人及其一致行动人刘振方、刘建中、张雪北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告7四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码911101087187037336否注册地址北京市海淀区西直门北大街32号院1号楼1705A否注册资本(元)31,300,000否五、中介机构主办券商西部证券主办券商办公地址陕西省西安市新城区东新街319号8幢10000室报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中喜会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名宋琪、王悦梅会计师事务所办公地址北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况√适用不适用鉴于公司战略发展的需要及审慎考虑,经与浙商证券股份有限公司协商一致,2018年12月21日,公司与浙商证券股份有限公司签署附生效条件的《北京科若思技术开发股份有限公司与浙商证券股份有限公司关于终止的协议》,与西部证券股份有限公司(以下简称"西部证券")签署附生效条件的《持续督导协议书》.
全国中小企业股份转让系统有限责任公司于2019年1月17日出具了《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》,自2019年1月17日起,由西部证券担任公司的持续督导主办券商并履行持续督导义务.
公司本次变更持续督导主办券商的有关议案已经第三届董事会第八次会议及2018年第四次临时股东大会审议通过.
北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告8第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入5,359,402.
953,074,467.
6974.
32%毛利率%10.
14%15.
11%-归属于挂牌公司股东的净利润-5,934,452.
37-3,797,975.
47-56.
25%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,965,728.
37-3,818,592.
99-56.
23%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-21.
36%-14.
20%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-21.
47%-14.
27%-基本每股收益-0.
19-0.
14-35.
71%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计24,898,773.
8131,431,493.
40-20.
78%负债总计84,218.
10682,485.
32-87.
66%归属于挂牌公司股东的净资产24,814,555.
7130,749,008.
08-19.
30%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
790.
98-19.
39%资产负债率%(母公司)0.
05%2.
15%-资产负债率%(合并)0.
34%2.
17%-流动比率163.
4835.
19-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-4,665,417.
61-1,663,780.
34-180.
41%应收账款周转率0.
820.
35-存货周转率---北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告9四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-20.
78%79.
53%-营业收入增长率%74.
32%-66.
11%-净利润增长率%-56.
25%3.
64%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本31,300,000.
0031,300,000.
000.
00%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额其他营业外收入和支出36,795.
30非经常性损益合计36,795.
30所得税影响数5,519.
30少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额31,276.
00七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据及应收账款4,979,938.
01其中:应收票据650,000.
00其中:应收账款4,329,938.
01北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告10应收票据650,000.
00应收账款4,329,938.
01应付票据及应付账款418,887.
13其中:应付票据其中:应付账款418,887.
13应付票据应付账款418,887.
13管理费用3,683,268.
402,088,112.
73研发费用1,595,155.
67北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告11第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司所属行业为石油和天然气开采服务业,主营业务为石油、天然气、可溶性矿产等能源、矿藏领域勘探、开采过程中微地震数据采集、处理、解释一体化专业技术服务.
公司拥有软件著作权十一项,发明专利一项,实用新型一项,公司当前业务集中于石油行业,并积极向天然气、可溶性矿产等其他工业领域拓展.
公司依托自主研发的微地震裂缝监测设备和分析系统,在国内微地震监测领域建立起相对领先的技术优势,通过获得石油公司市场准入许可或进入石油公司候选服务商名单后,为油田公司提供专业的微地震监测技术服务,实现技术服务的销售,取得技术服务收入.
1、研发模式:公司研发工作由技术总监负责,设研发部和数据分析中心.
研发部负责设备的研发、生产、维护和软件系统开发工作,并负责完成公司与客户的合作研究项目.
数据分析部负责数据的处理和分析工作并最终生成监测报告.
2、服务模式:公司的服务过程可分为三个阶段,分别为数据采集、数据处理和数据分析.
研发部根据客户需求设计监测方案,监测部负责派遣人员进行现场监测,获取数据后交由数据分析中心进行数据处理和数据分析,并最终形成监测报告.
3、销售模式:公司的销售渠道可分为代理销售和直接销售,根据服务监测目标可分为单井监测和区域监测,单井监测一般由公司与油田或代理商直接签订合同,代理商一般为地方性企业,与当地油田建立并保持长期的合作关系,可以很好的维护客户关系.
代理销售由公司与代理商签订代理合同.
区域监测包含一块区域内的多口井,一般由油田进行招投标,招标依据为公司获得市场准入资格进入合格候选服务商名单、公司设计方案、过往业绩和投标价格,中标后公司与招标方签订服务合同.
报告期内,公司延续以往的研发、服务及销售模式,商业模式较上年度未发生重大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告12二、经营情况回顾(一)经营计划2018年,公司实现合并营业收入535.
94万元,较上年同期增加228.
49万元,同比增长74.
32%;实现归属于挂牌公司股东的净利润-593.
45万元,较上年同期减少213.
65万元,同比下降56.
25%.
截至2018年12月31日,公司资产总额2489.
88万元,较期初减少653.
27万元,减少20.
78%;归属于挂牌公司股东的所有者权益2481.
46万元,较期初减少593.
45万元,减少19.
30%.
本报告期,母公司继续维护传统的微地震监测技术服务市场,技术服务收入同比减少92.
20万元,同比下降32.
68%;公司全资孙公司纳入合并报表期满一个会计年度,公司合并营业收入的增长均来自于孙公司运输服务收入.
回首2018年,面对持续亏损的严峻局面,公司结合市场需求,多方开展产学研合作,以提高公司技术产品的开发能力和创新能力入手,立项开发升级技术产品分布式多通道混合组网微震采集系统,为公司技术服务市场开拓提供技术支撑.
2019年,公司将继续推进在研项目的有效开展,积极寻求在煤矿、矿山、水库安全,人类工程稳定性等相关领域的合作机会,发掘新的利润增长点,力争在2019年走出业绩低谷.
同时孙公司运输服务业务将在国家"降低大气污染,发展清洁能源"的战略发展规划下,业务收入有望逐年稳步提升,对公司经营业绩亦将起到有利的补充.
(二)行业情况1、行业监管体制公司主营业务隶属于石油勘探、开采行业中的微地震监测子行业.
目前,我国政府对该行业不实施许可经营管理,中国石油和化学工业协会作为自律性组织,对会员企业进行自律管理.
另外,各石油公司下属油田公司作为发包方,通过质量管理、业绩管理及市场准入制度等方式行使行业规范管理职能,通过对行业内公司的技术水平、科研人才、资金规模、设备规模、过往案例等方面进行考核、评审并予以相应的市场准入.
2、行业发展现状油服行业处于石油产业链后周期,行业的发展与油价走势密切相关,油价高企时,各大石油公司的资本投资规模增速扩大,而伴随着国际原油价格在2014年下半年开始大幅下跌,导致各大油气公司均大幅削减资本开支.
油气资源作为经济发展、战略发展的核心资源之一,稳步提升供应能力,不断优化能源结构是重要发展方向.
石油行业作为战略行业,通常受政府所管制,因此油田服务企业的主要客户为拥有石油与天然气资源的国有公司.
在我国的油气市场上,主要资源为中国石油、中国石化、中国海油三大石油公司所掌握,且三大石油公司附属的油服企业占据了该行业的主要市场份额;民营的油服企业往往通过寻找市场空白或在价格上进行让步以求发展,占据着市场份额次席的位置.
2017年三大石油公司在上游油气勘探开发总投资出现自2014年以来的首次上涨,油服行业历经了三年低迷期之后行业拐点逐渐确认,一方面由于当前油价上涨趋势逐步明确,目前油价稳定在60美金北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告13以上,已基本到达盈亏平衡线,另一方面由于国内三大石油公司2018年经营状况得到改善,三大石油公司逐步增加上游勘探开发资本支出,将会带动油服行业进入缓慢复苏阶段.
公司现阶段收入主要来源于油田,而在油田市场领域,公司具有广泛的客户基础和工作成果积累,公司在国内市场具有一定的市场竞争力.
综合国内经济发展长期向好的情况,未来几年,随着国家石油发展"十三五"规划的推进,为石油行业迎来新的发展契机,公司与油服行业相关的业务开展将得到新的稳步发展.
3、进入本行业的主要障碍微地震监测技术行业具有技术密集型和人才密集型特点,具有极高的行业进入壁垒.
尤其是三维叠前偏移领域、微地震自动识别理论、震源精确定位技术,只有具备核心技术、人才、品牌优势和油田市场准入的少数企业才能在行业中存续和成长.
(1)技术壁垒微地震监测技术是一门综合性交叉学科,是地球物理、地质、计算机、软件等多学科的融合,需要多年实践经验积累,一般公司无法在短期内掌握,从而使该行业形成较高的技术壁垒.
虽然市场上有一些舶来的处理解释工具软件,但没有知识产权,不能适应客户要求进行修改,不能满足市场需求;要想在该行业获得竞争优势,必须具备核心技术,可以自行修改的操作软件;公开的软件平台只能作为基本工具,没有优势技术的企业仍然难以获得客户的认可.
能源勘探、开采中的微地震监测技术是石油勘探开发效益影响最大的环节,微地震监测技术的高低,将直接影响能源公司采收率、成功率和投资回报率.
因此,能源公司一般会对能够提供高质量服务的供应商形成依赖,尤其是技术难度较大的处理解释工作,更是会选择与技术水平高、成功案例多的企业合作.
(2)人才壁垒微地震监测技术工作技术性强,需要技术人员拥有地球物理学、地质学、岩土工程学、油藏工程学以及计算机科学等多个学科的综合知识,并积累丰富的实践经验,这一过程需要较长时间.
处理、解释一体化人才尤为缺乏.
传统企业一般将处理、解释置于两个不同的部门,处理和解释人员得不到相互沟通和交流的机会,因此,既懂处理,又懂解释的高端人才更少.
本公司拥有自主知识产权的综合处理解释技术平台,建立了处理、解释交流机制,培养处理、解释一体化人才,使得核心技术人员精通处理和解释两方面的技术,不仅可以完成常规的处理解释工作,而且能为能源公司提供最终的监测结果,提高能源采收率.
(3)品牌壁垒微地震监测技术行业面对的客户是石油、天然气、煤炭、矿山等国有大型公司及下属各分公司,其通过招投标方式选择供应商,对品牌知名度要求很高,尤其是对于一些复杂地质条件下,能源公司自身无法获得满意处理解释效果的业务,更是会选择有良好品牌形象的供应商.
而良好的品牌形象,是通过先进的技术、高质量的服务和长期成功案例积累形成的.
新进入者一般无法在短期内树立起自身的品牌.
(4)市场准入壁垒微地震监测技术服务是石油开采中技术含量最高的环节,对提高石油、天然气、煤炭、矿山等国有大型公司的经济效益具有决定性作用.
因此各能源公司对服务商的选择有严格的要求和标准,主要考察北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告14服务商的技术水平、人才水平、设备规模、过往案例、资金水平、产权归属等.
油田公司通过对上述指标的考核、评审,将符合要求的服务商纳入候选服务商名单,或发予其市场准入许可证.
只有进入能源公司的供应商名单或持有石油公司颁发的市场准入许可证,才能为能源公司提供微地震监测技术服务.
因此,对于行业新进入者,取得许可证难度较大.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金7,492,335.
3030.
09%16,519,089.
4252.
56%-54.
64%应收票据与应收账款5,359,431.
7721.
52%4,979,938.
0115.
84%7.
62%存货其他流动资产379,694.
031.
52%---投资性房地产长期股权投资固定资产9,110,029.
3736.
59%6,777,893.
3521.
56%34.
41%在建工程1,449,533.
995.
82%---短期借款长期借款资产负债项目重大变动原因:货币资金变动原因:本报告期末,收入的增长幅度低于总成本的增长幅度,同时公司购置固定资产和研发项目资本性支出增加,导致期末货币资金结余减少.
其他流动资产变动原因:本报告期,公司全资孙公司增加购置运营车辆形成增值税进项税额期末留抵所致.
固定资产变动原因:本报告期,公司全资孙公司增加购置运营车辆所致.
在建工程变动原因:本报告期,公司增加研发项目资本性投入,并且项目处于研发阶段,未到验收期所致.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入5,359,402.
95-3,074,467.
69-74.
32%营业成本4,816,052.
8489.
86%2,609,775.
0984.
89%84.
54%北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告15毛利率%10.
14%-15.
11%--管理费用2,637,402.
2349.
21%2,088,112.
7367.
92%26.
31%研发费用1,448,091.
0827.
02%1,595,155.
6751.
88%-9.
22%销售费用1,202,033.
6522.
43%662,796.
3121.
56%81.
36%财务费用-27,515.
75-0.
51%-45,778.
81-1.
49%39.
89%资产减值损失1,120,665.
1720.
91%183,553.
885.
97%510.
54%其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润-5,908,846.
36-110.
25%-4,104,218.
18-133.
49%-43.
97%营业外收入36,795.
300.
69%30,000.
000.
98%22.
65%营业外支出--2,509.
970.
08%-100.
00%净利润-5,934,452.
37-110.
73%-3,797,975.
47-123.
53%-56.
25%项目重大变动原因:营业收入、营业成本、销售费用变动原因:公司全资孙公司于2017年12月纳入合并报表范围,本报告期,孙公司相应财务数据合并入表期满一个会计年度所致.
资产减值损失变动原因:本报告期,长期挂账往来应收款未能收回以及账龄逐年累计递延,依据审计意见对部分账龄较长的往来应收款计提全额坏账准备,导致资产减值损失同比出现大幅增加.
财务费用变动原因:本报告期,货币资金减少形成银行利息收入减少所致.
净利润变动原因:母公司业务成本中包含刚性固定成本,本报告期,母公司技术服务减少造成毛利率下降,孙公司运输业务处于起步阶段,毛利率处于较低水平,同时由于计提资产减值损失同比出现大幅增加,导致本报告期出现收入增长,净利润反向下降的局面.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入1,899,346.
822,821,297.
36-32.
68%其他业务收入3,460,056.
13253,170.
331,266.
69%主营业务成本1,891,895.
832,452,019.
63-22.
84%其他业务成本2,924,157.
01157,755.
461,753.
60%按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%技术服务收入1,899,346.
8235.
44%2,821,297.
3691.
77%运输服务收入3,460,056.
1364.
56%253,170.
338.
23%合计5,359,402.
95100.
00%3,074,467.
69100.
00%北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告16按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:技术服务收入占比变动:本报告期,公司技术服务设备处于更新换代阶段,老旧服务设备无法满足市场需求,导致技术服务收入下降.
运输服务收入占比变动:公司全资孙公司于2017年12月纳入合并报表范围,本报告期,孙公司相应财务数据合并入表期满一个会计年度所致.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1吉林省中联资源有限公司2,662,832.
4049.
69%是2白城市大地天然气有限公司741,555.
4413.
84%否3河南方舟新能源股份有限公司613,207.
5611.
44%否4中国石油集团测井有限公司556,034.
4310.
37%否5胜利油田长安科达石油技术开发有限公司331,760.
006.
19%否合计4,905,389.
8391.
53%-注:客户吉林省中联资源有限公司销售金额中包含其控股子公司通化中联燃气有限公司销售金额289,293.
16元.
(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1齐齐哈尔市北通汽车销售有限公司2,153,846.
2529.
53%否2安丘市柳庄商务咨询中心1,071,844.
6714.
70%否3吉林省乐天汽车服务有限公司1,036,256.
4014.
21%否4敦化佳顺运输有限公司800,291.
2610.
97%否5吉林省中联资源有限公司643,301.
898.
82%是合计5,705,540.
4778.
23%-注:供应商吉林省中联资源有限公司采购金额中包含其控股子公司通化中联燃气有限公司采购金额155,555.
65元.
3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-4,665,417.
61-1,663,780.
34-180.
41%投资活动产生的现金流量净额-4,361,336.
51-1,112,552.
40-292.
01%筹资活动产生的现金流量净额-17,673,800.
00-现金流量分析:北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告17经营活动产生的现金流量净额变动原因:本报告期,营业收入增长,经营活动现金流入增加幅度小于经营活动现金流出增加幅度所致.
投资活动产生的现金流量净额变动原因:本报告期,公司购置固定资产支出和研发项目资本性支出增加所致.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况截止本报告期末,公司共有1家全资子公司、1家全资孙公司,基本情况如下:(1)全资子公司,新疆科若思科技发展有限公司,公司于2017年10月完成对其收购并纳入合并报表范围.
统一社会信用代码为91653224MA7784XJ6X,注册资本为500万元人民币,法人代表人为段志鑫,住所为新疆乌鲁木齐经济技术开发区(头屯河区)喀纳斯湖北路455号新疆软件园A座23层2313室,成立日期为2016年12月29日,经营范围:石油勘探及开采、天然气勘探及开采、煤层气勘探及开采、页岩气勘探及开采、微地震及其他测井、微地震资料处理解释,油藏评价、地质矿藏评价、矿山安全、水库安全、桥梁安全、隧道安全的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;销售石油钻采设备及工具、地面处理类设备、安全监测设备及工具、油水井注采示踪剂、采油类化学剂及自悬浮压裂支撑剂、环保类水处理及低排放燃烧器;销售开发后产品、仪表仪器、计算机、软件及辅助设备.
开采(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
本报告期,营业收入为0.
00元,净利润为-5,627.
83元;截止报告期末,总资产为4,985,242.
50元,净资产为4,985,242.
50元.
(2)全资孙公司,四平市华迅燃气配送有限公司,公司全资子公司新疆科若思于2017年12月完成对其收购并纳入合并报表范围.
统一社会信用代码为91220302307826341T,法人代表人为孟庆宇,注册资本为800万元人民币,住所为吉林省四平市四平新型工业化经济开发区十家堡镇铁岭窝堡村,成立日期为2014年06月24日,经营范围:危险品道路运输.
(道路运输经营许可证有效期至2022-03-15)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
本报告期,营业收入为3,460,056.
13元,净利润为-501,199.
24元.
截止报告期末,总资产为4,447,484.
49元,净资产为4,376,748.
49元.
2、委托理财及衍生品投资情况报告期内,公司无委托理财及衍生品投资情况.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用本公司编制的2018年度财务报表执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2018】15号),采用尚未执行新金融准则和新收入准则的报表格式.
本公司相应追溯调整了比较数据,该会计政策变更对本公司资产总额、净利润和股东权益无影响.
北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告18(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任公司一直秉承诚信、责任、创新、合作的价格观,以严格的流程控制和品质管理服务于客户,以尊重信任引导激励等人性化管理善待每一名员工.
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,以诚信经营、依法纳税、全面保障职工的合法权益等方面践行着企业的社会责任.
公司未来将通过科技创新提升服务品质,通过营造和谐美好的工作氛围促进员工与企业共同成长,通过深化社会责任理念,积极参与社会公益活动,努力回馈社会,成为对社会负责、对股东负责、对员工负责的优质企业.
三、持续经营评价(一)亏损原因分析公司自2015年起,连续四年出现亏损,主要原因如下:1、公司传统业务领域油田服务行业与国际石油价格关联度较高,虽然2018年国际石油价格探底回升,但油服行业处于产业链末端,行业景气度复苏相对滞后于油价回升,传导至公司微地震监测业务端仍需时日.
2、市场竞争加剧,公司原有技术服务产品逐渐失去竞争优势,公司向其他领域拓展技术产品更新换代周期较长,目前仍处于研发阶段尚未得到市场检验.
3、公司营销团队缺乏新市场拓展经验,市场开拓能力有待提高.
4、公司依据审计意见对部分账龄较长的往来应收款计提全额坏账准备,导致资产减值损失同比出现大幅增加.
5、社会物价水平逐年提升,公司刚性固定成本支出不降反升,造成技术服务毛利率水平逐年下降.
(二)公司管理状况公司业务、资产、人员、财务、机构等保持独立,具有一定的独立自主经营能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行正常;经营管理层、核心业务人员队伍较为稳定;公司和全体员工没有发生重大违法、违规行为;不存在对公司持续经营能力产生重大影响的事项.
公司目前未弥补亏损的情况,不会对公司持续经营能力产生重大不利影响.
(三)公司应对措施1、调整业务结构,积极寻求优质项目,降低对单一产业的依赖,加快非常规气开采、矿山、水库安全监测、煤矿瓦斯抽汲、冒顶等事关国计民生领域技术推广速度,向科技型、高附加值、市场需求稳定并有市场发展前景的业务拓展.
2、公司营销和技术团队密切跟踪市场动态,积极开展市场调研,对市场需求进行超前预判,加快研制市场应用广阔新技术产品,提升公司核心竞争力,恢复和扩大市场占有率.
北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告193、积极整合下属子公司,孙公司资源,挖掘各地区的资源优势,拓宽产业结构.
4、根据市场需求和业务布局,优化队伍结构和人员结构,努力完善管理体系,优化经营结构,严控经营成本.
5、完善客户信用管理,健全风险管控体系,加强应该款项的催收力度,减少坏账损失,狠抓降本增效,提高管理效能.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、客户依赖度集中风险公司传统业务领域油田服务行业与国际石油价格关联度较高,虽然2018年国际石油价格探底回升,但油服行业处于产业链末端,行业景气度复苏相对滞后于油价回升,传导至公司微地震监测业务端仍需时日.
本年度内公司主营业务收入主要来自两大石油公司下属单位或相关下游企业,并形成高度依赖,如果石油公司受石油价格波动影响不能大幅增加资本性投入,增加成本开支,公司主营业务收入仍将难以大幅提升,公司经营业绩继续面临难以预测的风险.
应对措施:公司将采用灵活的市场策略、产品策略、销售策略,继续保持与中石油、中石化稳定的业务合作关系.
调整业务结构,积极寻求优质项目,加快非常规气开采、矿山、水库安全监测、煤矿瓦斯抽汲、冒顶等事关国计民生领域技术推广速度,对新的市场进行尝试和拓展,降低对单一产业和大客户的依赖度.
2、公司持续经营亏损的风险受国际油价仍在低位区间运行影响,石油服务行业经营业绩普遍处在探底回升阶段,公司2015年至2018年连续四年出现亏损局面.
面对原油供给过剩、全球经济复苏缓慢,以及国内经济结构深度调整等因素,油服行业将出现严重分化,拥有独特技术优势,产品竞争力强的企业将脱颖而出;产品和服务的技术水平停止不前,创新能力薄弱的企业可能陷入业务量不足、经营成本高启的困境.
公司原有技术服务产品正逐渐失去竞争优势,公司向其他领域拓展技术产品更新换代周期较长,目前仍处于研发阶段尚未得到市场检验,预计公司业绩亏损的风险继续存在.
应对措施:密切跟踪市场动态,积极开展市场调研,对市场需求进行超前预判,加快研制市场应用广阔新技术产品,提升公司核心竞争力,恢复和扩大市场占有率.
优化队伍结构和人员结构,努力完善管理体系,优化经营结构,严控经营成本,提高管理效能.
挖掘各地分公司的资源优势,拓宽产业结构.
3、核心员工流失、核心技术失去竞争力的风险作为技术密集型企业,公司的核心技术获得了多家油田公司的技术先进性和应用效果先进性评价.
面对行业市场竞争日趋激烈的严峻形式,公司技术人员不仅需要具备地球物理学、数学、软件开发等专北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告20业的理论知识,还需要具有精准的市场敏锐度和实践开拓能力,如何培养、吸引和留住高水平、高素质的科研人员,成为公司保持竞争力和成长性的关键因素.
公司核心员工如果流失,将会导致核心技术流失或泄密,造成公司核心技术更新换代周期延长或停滞不前,使公司技术服务产品失去市场竞争力,对公司的经营状况造成不利影响.
应对措施:公司加大人力成本投入,注重人力资源的科学管理,制定合理的员工薪酬方案和公正的绩效评估体系,增强员工的企业荣誉感.
公司将密切关注微地震裂缝监测技术的发展动向,加强年轻技术人才的培养力度,进行技术人材储备,逐步构建研发人员梯队,形成老中青相结合的具有较强技术开发能力的研发团队,保证人才队伍的稳定性和公司技术的先进性.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内不存在新增的风险因素.
北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告21第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力--2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售--3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4.
财务资助(挂牌公司接受的)--5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--6.
其他360,000.
00360,000.
00北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告22(三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号吉林省中联资源有限公司提供燃气运输服务2,373,539.
24已事后补充履行2018年6月11日2018-020通化中联燃气有限公司提供燃气运输服务289,293.
16已事后补充履行2018年6月11日2018-020吉林省中联资源有限公司采购运输车辆使用燃气487,746.
24已事后补充履行2019年4月4日2019-005通化中联燃气有限公司采购运输车辆使用燃气155,555.
65已事后补充履行2019年4月4日2019-005吉林省中联资源有限公司承租经营场地36,000.
00已事后补充履行2018年12月6日2018-041偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:上述关联交易是公司下属全资孙公司四平市华迅燃气配送有限公司生产经营和业务发展的正常需要.
关联交易符合相关法律法规及制度的规定,交易行为是在公平原则下合理进行,有利于公司发展,不存在损害公司及公司其他股东利益的情形.
(四)承诺事项的履行情况1、公司挂牌时,为避免未来发生同业竞争的情形,公司控股股东、实际控制人、持股5%及以上股权的股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》.
2、2017年,公司时任董事刘振方先生,通过认购公司定向发行股票的方式完成对公司的收购,成为公司第一大股东,并做出了相关承诺:《关于保证科若思独立性,避免、减少并规范关联交易的承诺》、《关于避免同业竞争的承诺》、《关于定增相关事项的承诺函》.
刘振方先生现任公司董事长兼总经理.
3、为保障公司持续、稳定发展,提高公司经营、决策的效率以及经营方针的稳定性,报告期内,公司第一大股东、董事长兼总经理刘振方先生与其他股东刘建中先生、张雪女士通过签订《一致行动人协议》的方式完成对公司的收购,并就关于股份锁定事项做出承诺如下:(1)本人持有的科若思全部股份,在本次收购完成后12个月内不进行转让(在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让的除外).
(2)本人愿意承担由于违反上述承诺给科若思及子公司造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出.
对于本次收购行为,收购人刘建中先生和张雪女士新增承诺事项如下:(1)收购人关于避免同业竞争的承诺函;(2)收购人关于规范和减少关联交易及避免资金占用的承诺函;(3)收购人关于保持北京科若思技术开发股份有限公司独立性的承诺函;北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告23(4)收购人关于不向被收购人注入金融类资产和房地产开发及投资类资产的承诺函.
履行情况:报告期内,公司股东、董事、监事、高级管理人员严格履行承诺,未出现任何违背承诺的事项.
北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告24第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数19,300,00061.
66%3,000,00022,300,00071.
25%其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管--3,000,0003,000,0009.
58%核心员工有限售条件股份有限售股份总数12,000,00038.
34%-3,000,0009,000,00028.
75%其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管12,000,00038.
34%-3,000,0009,000,00028.
75%核心员工总股本31,300,000-031,300,000.
00-普通股股东人数53(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1刘振方12,000,00012,000,00038.
34%9,000,0003,000,0002刘建中5,711,9205,711,92018.
25%5,711,9203张雪5,709,9205,709,92018.
24%5,709,9204汪华芬2,233,0002,233,0007.
13%2,233,0005郭震1,332,000185,0001,517,0004.
85%1,517,000合计26,986,840185,00027,171,84086.
81%9,000,00018,171,840普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:股东刘建中先生与股东张雪女士为夫妻.
股东刘振方先生、股东刘建中先生、股东张雪女士为一致行动人.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告25是√否(一)控股股东情况公司无控股股东.
(二)实际控制人情况刘振方为公司实际控制人.
报告期内,公司由无实际控制人变更为刘振方为实际控制人.
北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告26第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2016年12月30日2017年4月13日1.
5012,000,00018,000,00010000是募集资金使用情况:2017年4月5日,公司取得全国中小企业股份转让系统出具的《关于北京科若思技术开发股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函[2017]1841号).
公司在股票发行的过程中不存在尚未取得股份登记函即提前使用募集资金的情况.
报告期内,基于公司督导券商对公司2018年募集资金存放与使用情况的核查,认定公司于2018年发生的购置经营用车98,300.
00元和在建研发项目付款1,463,640.
30元为使用募集资金进行支付,且超出公司募集资金用于补充流动资金的使用范围,该事项构成募集资金用途变更.
公司于2019年4月3日召开第三届董事会第九次会议和第三届监事会第五次会议,于2019年4月22日召开2019年第一次临时股东大会,审议通过了《关于补充确认变更募集资金使用用途的议案》,详见在全国中小企业股份转让系统信息披露平台(www.
neeq.
cc或www.
neeq.
com.
cn)于2019年4月4日披露的《关于补充确认变更募集资金使用用途的公告》(公告编号2019-007),于2019年4月22日披露的《2019年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号2019-011).
公司本次股票发行募集资金原用途为补充公司流动资金,变更后募集资金用途为补充公司流动资金、实缴全资收购新疆科若思科技发展有限公司注册资本金、购置固定资产及在建研发项目投资.
截至本报告期末,公司累计已使用募集资金人民币11,510,614.
40元(剔除银行利息收入后累计支出净额为11,440,870.
42元),募集资金余额为6,559,129.
58元.
序号项目金额(元)1募集资金总额18,000,000.
002加:收到的银行存款利息69,743.
983减:银行手续费674.
00北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告274减:补充流动资金4,948,000.
10其中:支付股票发行费用326,200.
005减:实缴全资子公司注册资本金5,000,000.
006减:购置固定资产98,300.
007减:在建研发项目投资款1,463,640.
308尚未使用的募集资金余额(截止2018年12月31日,含银行利息)6,559,129.
58二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告28第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬刘振方董事长、总经理男1979年7月大专2017.
09.
08-2020.
09.
07是王霞董事、董事会秘书、财务总监女1967年11月本科2017.
09.
08-2020.
09.
07是唐超宇董事男1981年12月大专2017.
09.
08-2020.
09.
07是黄海波董事男1972年10月本科2017.
09.
08-2020.
09.
07否顾学挺董事男1980年12月本科2018.
02.
05-2020.
09.
07是向光福监事会主席男1962年5月中专2017.
09.
08-2020.
09.
07否韩志明职工监事男1985年1月中专2017.
09.
08-2020.
09.
07是金宏职工监事女1973年7月大专2018.
11.
13-2020.
09.
07是侯惠群副总经理男1954年3月博士2018.
08.
24-2020.
09.
07是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系.
公司董事、监事、高级管理人员与实际控制人间不存在关联关系.
公司无控股股东.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量刘振方董事长、总经理12,000,000-12,000,00038.
34%-王霞董事、董事会秘书、财务总监唐超宇董事黄海波董事顾学挺董事北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告29向光福监事会主席韩志明职工监事金宏职工监事侯惠群副总经理合计-12,000,000012,000,00038.
34%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因王剑华董事离任-个人原因辞职顾学挺-新任董事选举尹旭敏职工监事离任-个人原因辞职金宏-新任职工监事选举侯惠群-新任副总经理聘任报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用顾学挺,男,汉族,中国共产党党员.
1980年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
2000年7月毕业于新疆农业大学农学院农业技术推广专业,大学学历;2000年7月至2003年5月,任巴州尉犁县汇丰农业开发有限公司技术员;2003年6月至2014年12月,任新疆神州投资集团有限公司副总经理、总经理;2015年1月至今,任吉林省中联资源有限公司董事、总经理职务.
2018年2月5日至今任公司董事目前持有公司股份0.
00股,占公司股本的0.
00%金宏,女,汉族,1973年7月出生,中国国籍,无境外永久居住权,2000年9月毕业于北方交通大学,大专学历.
1998年7月至2003年9月,就职于中央戏剧学院人民剧场,任文员;2003年9月至2007年3月,就职于北京金恒惠尔商贸有限公司,任出纳;2007年3月至2015年11月,就职于北京格锐普华科技发展有限责任公司,任会计;2017年7月至今,就职于北京科若思技术开发股份有限公司,任职会计.
2018年11月13日至今任公司职工监事.
目前持有公司股份0股,占公司股本的0.
00%.
侯惠群,男,汉族,1954年3月5日出生,中国籍.
原长春地质学院(现吉林大学地学部)应用地球物理系毕业,研究生学历,博士学位,二级研究员.
1978年至1992年,长春地质学院任教,历任助教、讲师、副教授;1992年至2003年,核工业北京地质研究院工作,任高级工程师、研究员,博士生导师;2003年至2014年,中国核科技信息与经济研究院研究员,博导;2014年至今,北京地球物理学会理事长.
2017年9月至今,任北京科若思技术开发股份有限公司研发部技术专家,2018年8月24日至今任公司副总经理.
目前持有公司股份0股,占公司股本的0.
00%.
北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告30二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员33生产人员716销售人员32技术人员77财务人员33员工总计2331按教育程度分类期初人数期末人数博士-1硕士22本科98专科68专科以下612员工总计2331员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、员工薪酬政策公司员工的薪酬包括基本工资、津贴、效益奖金等,根据公司制订的有关薪资管理制度按月支付月薪,年末根据公司效益情况及考核结果发放效益奖金.
公司实行全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,与员工签订《劳动合同书》,公司按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育五类社会保险和住房公积金.
2、培训计划为提高员工的工作技能,配合公司的发展计划,公司依据不同岗位的要求,有针对性地对员工进行形式多样的内外部相结合的岗位培训,包括:由监测设备研发人员对野外监测人员进行新设备使用培训;由公司技术总监对资料处理人员进行新规范实施及多发问题改正培训;由公司技术总监对市场销售人员进行技术、理论、解释水平综合培训;聘请外部标准评定公司的专家对全体员工进行标准化岗位培训;不定期安排相关岗位的员工参加外部协作单位组织的各类职业培训.
3、离退休职工情况公司实行全员聘用制,离退休职工的费用由社会保险机构承担,公司无需承担离退休职工的费用.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告31第九节行业信息是否自愿披露是√否北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告32第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况本年度内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股份报价转让试点办法》和有关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作.
公司股东大会、董事会、监事会三会会议的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求,公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定,做到及时、准确、完整.
管理层进一步加强并完善内控工作,严格遵守三会议事规则、关联交易决策制度、关于投融资担保等重大事项管理制度等制度,形成较为完整、合理的内部控制制度,加强规范运作和有效执行,最大限度的保证内部控制目标的完成,保证公司会计资料的真实性、合法性和完整性,确保公司财产的独立、安全和完整.
经公司董事会评估后认为,公司的治理机制给所有股东提供了合适的保护和平等权利,公司能够确保全体股东享有法律、法规和《公司章程》规定的合法权利,享有平等地位,保证所有股东能够充分行使自己的权利.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度,《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款,能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护,确保所有股东,特别是中小股东充分行使其合法权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序.
4、公司章程的修改情况公司于2018年12月21日召开2018年第四次临时股东大会,会议审议通过《关于修改公司章程的议案》,公司章程修订对照如下:北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告33修订前修订后第十三条公司的经营范围许可经营项目:地球物理勘察:丙级;地质钻探:丙级(勘察许可证有效期至2018年07月09日).
一般经营项目:石油勘探及开采、天然气勘探及开采、煤层气勘探及开采、页岩气勘探及开采、微地震及其他测井、微地震资料处理解释、油藏评价的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;技术进出口;代理进出口;货物进出口;销售石油钻采设备、环境保护专用设备、化工产品(不含危险化学品及一类易制毒化学品);销售开发后产品、仪器仪表、计算机、软件及辅助设备.
第十三条公司的经营范围石油勘探及开采、天然气勘探及开采、煤层气勘探及开采、页岩气勘探及开采、微地震及其他测井、微地震资料处理解释、油藏评价的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;技术进出口;代理进出口;货物进出口;销售石油钻采设备、环境保护专用设备、化工产品(不含危险化学品及一类易制毒化学品)、开发后产品、仪器仪表、计算机、软件及辅助设备.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)营业期限:1999年09月30日至2019年09月29日营业期限:1999年09月30日至长期(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会51、2018年1月19日,公司召开第三届董事会第四次会议,审议通过《关于王剑华辞去公司董事职务以及补选顾学挺为公司董事会成员的议案》;审议通过《关于召开2018年第二次临时股东大会的议案》.
2、2018年4月20日,公司召开第三届董事会第五次会议,审议通过《2017年度总经理工作报告》;审议通过《2017年度董事会工作报告》;审议通过《2017年度报告及其摘要》;审议通过《2017年度财务决算报告》;审议通过《2017年度利润分配方案》;审议通过《关于续聘中喜会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018年度审计机构的议案》;审议通过《2017年年度募集资金存放与使用情况的专项报告》;审议通过《关于召开2017年年度股东大会的议案》.
3、2018年6月11日,公司召开第三届董事会第六次会议,审议通过《关于向全资子公司新疆科若思科技发展有限公司增资的议案》;审议通过《关于全资子公司新疆科若思科技发展有限公司变更公司注册地址及修改〈公司章程〉的议案》;审议通过《关于变更募集资金使用用途的议案》;审议通过《关于下属全资孙公司四平市华迅燃气配送有限公司向关联方吉林省中联资源有限公司提供运输服务的议案》;审议通过《关于下属全资孙公司四平市华迅燃气配送有限公司向关联方通化中联燃气有限公司提供运输服务的议案》;审议通过《关于召开北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告342018年第三次临时股东大会的议案》.
4、2018年8月24日,公司召开第三届董事会第七次会议,审议通过《2018年半年度报告》;审议通过《关于2018年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》;审议通过《关于公司聘任侯惠群为公司副总经理的议案》.
5、2018年12月6日,公司召开第三届董事会第八次会议,审议通过《关于公司与浙商证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》;审议通过《关于公司与浙商证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告的议案》;审议通过《关于公司与承接主办券商西部证券股份有限公司签署持续督导协议的议案》;审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次变更持续督导主办券商相关事宜的议案》;审议通过《关于变更公司经营范围的议案》;审议通过《关于变更公司营业期限的议案》;审议通过《关于修改公司章程的议案》;审议通过《关于下属全资孙公司四平市华迅燃气配送有限公司向关联方吉林省中联资源有限公司租赁办公场地暨关联交易的议案》;审议通过《关于下属全资孙公司四平市华迅燃气配送有限公司与吉林省中联资源有限公司2019年度日常关联交易的议案》;审议通过《关于公司与公司股东刘建中和张雪2019年度日常关联交易的议案》;审议通过《关于召开2018年第四次临时股东大会的议案》.
监事会31、2018年4月20日,公司召开第三届监事会第二次会议,审议通过《2017年度监事会工作报告》;审议通过《2017年度报告及其摘要》;审议通过《2017年度财务决算报告》;审议通过《2017年度利润分配方案》;审议通过《2017年年度募集资金存放与使用情况的专项报告》.
2、2018年6月11日,公司召开第三届监事会第三次会议,审议通过《关于变更募集资金使用用途的议案》;审议通过《关于下属全资孙公司四平市华迅燃气配送有限公司向关联方吉林省中联资源有限公司提供运输服务的议案》;审议通过《关于下属全资孙公司四平市华迅燃气配送有限公司向关联方通化中联燃气有限公司提供运输服务的议案》.
3、2018年8月24日,公司召开第三届监事会第四次会议,审议通过《2018年半年度报告》;审议通过《关于2018年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》.
股东大会51、2018年1月8日,公司召开2018年第一次临时股东大会,审议通过《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》.
2、2018年2月5日,公司召开2018年第二次临时股东大会,审议通过《关于王剑华辞去公司董事职务以及补选顾学挺为公司董事会成员的议案》.
3、2018年5月14日,公司召开2017年年度股东大会,审议通过《2017年度董事会工作报告》;审议通过《2017年度监事会工作报告》;审议通过《2017年度报告及其摘要》;审议通过《2017年度财务决算报告》;审议通过《2017年度北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告35利润分配方案》;审议通过《关于续聘中喜会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018年度审计机构的议案》;4、2018年6月26日,公司召开2018年第三次临时股东大会,审议否决《关于向全资子公司新疆科若思科技发展有限公司增资的议案》;审议否决《关于变更募集资金使用用途的议案》;审议通过《关于下属全资孙公司四平市华迅燃气配送有限公司向关联方吉林省中联资源有限公司提供运输服务的议案》;审议通过《关于下属全资孙公司四平市华迅燃气配送有限公司向关联方通化中联燃气有限公司提供运输服务的议案》.
5、2018年12月21日,公司召开2018年第四次临时股东大会,审议通过《关于公司与浙商证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》;审议通过《关于公司与浙商证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告的议案》;审议通过《关于公司与承接主办券商西部证券股份有限公司签署持续督导协议的议案》;审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次变更持续督导主办券商相关事宜的议案》;审议通过《关于变更公司经营范围的议案》;审议通过《关于变更公司营业期限的议案》;审议通过《关于修改公司章程的议案》;审议通过《关于下属全资孙公司四平市华迅燃气配送有限公司向关联方吉林省中联资源有限公司租赁办公场地暨关联交易的议案》;审议通过《关于下属全资孙公司四平市华迅燃气配送有限公司与吉林省中联资源有限公司2019年度日常关联交易的议案》;审议通过《关于公司与公司股东刘建中和张雪2019年度日常关联交易的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》的有关规定.
截止报告期末,公司整体运作规范,信息披露合规,公司治理实际情况与有关规范性文件相符,未出现违法违规现象和重大缺陷.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
报告期内,公司未发生管理层引入职业经理人的情况.
北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告36(四)投资者关系管理情况报告期内,公司未发生与公司的股权、债权投资人或潜在投资者之间的沟通联系、事务处理等管理工作的情形.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会对本年度内财务决算和定期财务报告进行审核并提出书面审核意见,本年度内的监督活动中未发现公司存在风险,监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、公司业务的独立性公司控股股东根据法律法规的规定依法行使其权利并承担义务,没有超越股东大会,直接或间接干预公司的决策和经营活动.
公司独立从事业务经营,不存在对控股股东及其关联企业的依赖关系.
公司拥有独立的发明专利、商标权等知识产权和独立的技术开发队伍,业务发展不依赖于和受制于控股股东和任何其他关联企业,亦不存在同业竞争.
2、公司人员的独立性公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东;总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作.
公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生.
公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立.
3、公司资产的独立性公司拥有独立于控股股东的生产经营场所,拥有独立完整的资产结构,拥有独立的专利权、软件著作权等无形资产.
公司没有以资产或信誉为各股东的债务提供担保,公司对所有资产具有完全的控制支配权,不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况.
4、公司机构的独立性公司的生产经营和办公机构与股东完全分开,所有机构由公司根据实际情况和业务发展需要自主设置,不存在任何单位或个人干预公司机构设置的情况.
5、公司财务的独立性公司设立了完全独立的财务部门,配备了相应的财务人员,建立了完全独立的会计核算体系,制订了完善的财务管理制度;公司独立在银行开立账户,不存在与控股股东共用银行账户的情况,不存在控北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告37股股东干预公司资金使用的情况,依法独立纳税.
(三)对重大内部管理制度的评价1、关于会计核算体系本年度内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系本年度内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系本年度内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
本年度内,未发现上述管理制度存在重大缺陷.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司已建立年度报告重大差错责任追究制度,本年度未发生年度报告重大差错责任追究事项.
北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告38第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号中喜审字【2019】第0958号审计机构名称中喜会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层审计报告日期2019-04-26注册会计师姓名宋琪、王悦梅会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告中喜审字【2019】第0958号北京科若思技术开发股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京科若思技术开发股份有限公司(以下简称"科若思公司")财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了科若思公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告39二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于科若思公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息科若思公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括科若思公司2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估科若思公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算科若思公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督科若思公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告40我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对科若思公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致科若思公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就科若思公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告41我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中喜会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:宋琪(项目合伙人)中国北京中国注册会计师:王悦梅2019年04月26日北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告42二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、17,492,335.
3016,519,089.
42结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款六、25,359,431.
774,979,938.
01其中:应收票据六、22,594,500.
00650,000.
00应收账款六、22,764,931.
774,329,938.
01预付款项六、3430,700.
001,966,600.
00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款六、4106,065.
33548,661.
36其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货-持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、5379,694.
03流动资产合计13,768,226.
4324,014,288.
79非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资--投资性房地产固定资产六、69,110,029.
376,777,893.
35在建工程六、71,449,533.
99-生产性生物资产油气资产无形资产六、85,925.
93开发支出商誉六、94,186.
364,186.
36长期待摊费用北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告43递延所得税资产六、10566,797.
66629,198.
97其他非流动资产非流动资产合计11,130,547.
387,417,204.
61资产总计24,898,773.
8131,431,493.
40流动负债:短期借款--向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款六、11418,887.
13其中:应付票据应付账款六、11418,887.
13预收款项六、125,000.
005,000.
00卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬六、1356,535.
17应交税费六、1412,682.
93138,598.
19其他应付款六、1510,000.
00120,000.
00其中:应付利息应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计84,218.
10682,485.
32非流动负债:长期借款--应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告44负债合计84,218.
10682,485.
32所有者权益(或股东权益):股本六、1631,300,000.
0031,300,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、175,735,844.
495,735,844.
49减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积六、18372,229.
82372,229.
82一般风险准备未分配利润六、19-12,593,518.
60-6,659,066.
23归属于母公司所有者权益合计24,814,555.
7130,749,008.
08少数股东权益所有者权益合计24,814,555.
7130,749,008.
08负债和所有者权益总计24,898,773.
8131,431,493.
40法定代表人:刘振方主管会计工作负责人:王霞会计机构负责人:金宏(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金7,364,790.
8112,581,140.
97以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款十二、14,454,112.
104,979,938.
01其中:应收票据十二、12,594,500.
00650,000.
00应收账款十二、11,859,612.
104,329,938.
01预付款项424,700.
001,366,600.
00其他应收款十二、2136,193.
84其中:应收利息应收股利存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产17,171.
36流动资产合计12,260,774.
2719,063,872.
82非流动资产:可供出售金融资产北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告45持有至到期投资长期应收款长期股权投资十二、35,000,000.
005,000,000.
00投资性房地产固定资产6,137,700.
806,753,901.
27在建工程1,449,533.
99生产性生物资产油气资产无形资产5,925.
93开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产513,851.
40629,198.
97其他非流动资产非流动资产合计13,101,086.
1912,389,026.
17资产总计25,361,860.
4631,452,898.
99流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款418,887.
13其中:应付票据应付账款418,887.
13预收款项5,000.
005,000.
00应付职工薪酬应交税费8,482.
10133,008.
20其他应付款120,000.
00其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计13,482.
10676,895.
33非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告46递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计13,482.
10676,895.
33所有者权益:股本31,300,000.
0031,300,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积5,735,844.
495,735,844.
49减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积372,229.
82372,229.
82一般风险准备未分配利润-12,059,695.
95-6,632,070.
65所有者权益合计25,348,378.
3630,776,003.
66负债和所有者权益合计25,361,860.
4631,452,898.
99(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入5,359,402.
953,074,467.
69其中:营业收入六、205,359,402.
953,074,467.
69利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本11,268,249.
317,178,685.
87其中:营业成本六、204,816,052.
842,609,775.
09利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、2171,520.
0985,071.
00销售费用六、221,202,033.
65662,796.
31管理费用六、232,637,402.
232,088,112.
73研发费用六、241,448,091.
081,595,155.
67北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告47财务费用六、25-27,515.
75-45,778.
81其中:利息费用利息收入六、2532,952.
2449,790.
10资产减值损失六、261,120,665.
17183,553.
88加:其他收益投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-5,908,846.
36-4,104,218.
18加:营业外收入六、2736,795.
3030,000.
00减:营业外支出六、28-2,509.
97四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-5,872,051.
06-4,076,728.
15减:所得税费用六、2962,401.
31-278,752.
68五、净利润(净亏损以"-"号填列)-5,934,452.
37-3,797,975.
47其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-5,934,452.
37-3,797,975.
472.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润-5,934,452.
37-3,797,975.
47六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-5,934,452.
37-3,797,975.
47归属于母公司所有者的综合收益总额-5,934,452.
37-3,797,975.
47归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
19-0.
14北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告48(二)稀释每股收益(元/股)-0.
19-0.
14法定代表人:刘振方主管会计工作负责人:王霞会计机构负责人:金宏(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十二、41,899,346.
822,821,297.
36减:营业成本十二、41,891,895.
832,452,019.
63税金及附加60,085.
3084,082.
09销售费用481,806.
12599,791.
31管理费用2,484,554.
772,028,802.
79研发费用1,448,091.
081,595,155.
67财务费用-26,893.
38-44,425.
42其中:利息费用利息收入30,420.
1348,200.
71资产减值损失908,880.
13183,553.
88加:其他收益投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-5,349,073.
03-4,077,682.
59加:营业外收入36,795.
3030,000.
00减:营业外支出2,509.
97三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-5,312,277.
73-4,050,192.
56减:所得税费用115,347.
57-279,212.
67四、净利润(净亏损以"-"号填列)-5,427,625.
30-3,770,979.
89(一)持续经营净利润-5,427,625.
30-3,770,979.
89(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告496.
其他六、综合收益总额-5,427,625.
30-3,770,979.
89七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
17-0.
12(二)稀释每股收益(元/股)-0.
17-0.
12(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金4,100,703.
385,773,580.
87客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金六、30188,252.
24119,790.
10经营活动现金流入小计4,288,955.
625,893,370.
97购买商品、接受劳务支付的现金2,405,044.
802,331,531.
52客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金4,644,744.
713,428,565.
24支付的各项税费222,243.
45367,451.
36支付其他与经营活动有关的现金六、301,682,340.
271,429,603.
19经营活动现金流出小计8,954,373.
237,557,151.
31经营活动产生的现金流量净额-4,665,417.
61-1,663,780.
34二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告50处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,361,336.
51612,588.
00投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额499,964.
40支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计4,361,336.
511,112,552.
40投资活动产生的现金流量净额-4,361,336.
51-1,112,552.
40三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金17,673,800.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计17,673,800.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额-17,673,800.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-9,026,754.
1214,897,467.
26加:期初现金及现金等价物余额16,519,089.
421,621,622.
16六、期末现金及现金等价物余额7,492,335.
3016,519,089.
42法定代表人:刘振方主管会计工作负责人:王霞会计机构负责人:金宏(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金1,925,785.
065,512,815.
43收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金75,720.
13118,200.
71经营活动现金流入小计2,001,505.
195,631,016.
14购买商品、接受劳务支付的现金814,383.
392,241,776.
06北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告51支付给职工以及为职工支付的现金4,135,259.
213,367,145.
24支付的各项税费187,589.
51358,867.
34支付其他与经营活动有关的现金829,153.
411,364,920.
69经营活动现金流出小计5,966,385.
527,332,709.
33经营活动产生的现金流量净额-3,964,880.
33-1,701,693.
19二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,251,469.
8312,588.
00投资支付的现金5,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,251,469.
835,012,588.
00投资活动产生的现金流量净额-1,251,469.
83-5,012,588.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金17,673,800.
00取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计17,673,800.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额17,673,800.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-5,216,350.
1610,959,518.
81加:期初现金及现金等价物余额12,581,140.
971,621,622.
16六、期末现金及现金等价物余额7,364,790.
8112,581,140.
97北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告52(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额31,300,000.
005,735,844.
49372,229.
82-6,659,066.
2330,749,008.
08加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额31,300,000.
005,735,844.
49372,229.
82-6,659,066.
2330,749,008.
08三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-5,934,452.
37-5,934,452.
37(一)综合收益总额-5,934,452.
37-5,934,452.
37(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告531.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额31,300,000.
005,735,844.
49372,229.
82-12,593,518.
6024,814,555.
71项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额19,300,000.
0043,580.
34372,229.
82-2,861,090.
7616,854,719.
40加:会计政策变更前期差错更正北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告54同一控制下企业合并其他二、本年期初余额19,300,000.
0043,580.
34372,229.
82-2,861,090.
7616,854,719.
40三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)12,000,000.
005,692,264.
15-3,797,975.
4713,894,288.
68(一)综合收益总额-3,797,975.
47-3,797,975.
47(二)所有者投入和减少资本12,000,000.
005,692,264.
1517,692,264.
151.
股东投入的普通股12,000,000.
005,692,264.
1517,692,264.
152.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告55(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额31,300,000.
005,735,844.
49372,229.
82-6,659,066.
2330,749,008.
08法定代表人:刘振方主管会计工作负责人:王霞会计机构负责人:金宏(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额31,300,000.
005,735,844.
49372,229.
82-6,632,070.
6530,776,003.
66加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额31,300,000.
005,735,844.
49372,229.
82-6,632,070.
6530,776,003.
66三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-5,427,625.
30-5,427,625.
30(一)综合收益总额-5,427,625.
30-5,427,625.
30(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告562.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额31,300,000.
005,735,844.
49372,229.
82-12,059,695.
9525,348,378.
36北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告57项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额19,300,000.
0043,580.
34372,229.
82-2,861,090.
7616,854,719.
40加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额19,300,000.
0043,580.
34372,229.
82-2,861,090.
7616,854,719.
40三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)12,000,000.
005,692,264.
15-3,770,979.
8913,921,284.
26(一)综合收益总额-3,770,979.
89-3,770,979.
89(二)所有者投入和减少资本12,000,000.
005,692,264.
1517,692,264.
151.
股东投入的普通股12,000,000.
005,692,264.
1517,692,264.
152.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告584.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额31,300,000.
005,735,844.
49372,229.
82-6,632,070.
6530,776,003.
66北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告59北京科若思技术开发股份有限公司2018年财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况1、基本情况北京科若思技术开发股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司"),成立于1999年9月30日,住所:北京市海淀区西直门北大街32号院1号楼1705室,法定代表人:刘振方,设立时注册资本100万元,截止2018年12月31日注册资本3130万元,实收资本3130万元,公司类型:股份有限公司(非上市、自然人投资或控股),营业期限自1999年9月30日至长期,统一社会信用代码为911101087187037336.
经营范围:石油勘探及开采、天然气勘探及开采、煤层气勘探及开采、页岩气勘探及开采、微地震及其他测井、微地震资料处理解释、油藏评价的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;技术进出口;代理进出口;货物进出口;销售石油钻采设备、环境保护专用设备、化工产品(不含危险化学品及一类易制毒化学品);开发后产品、仪器仪表、计算机、软件及辅助设备.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类的经营活动.
)2、历史沿革本公司系由张雪、胡元朝、杨利霞出资设立的有限责任公司,于1999年9月30日在北京市工商行政管理局海淀分局办理了工商登记,注册资本为100万元,原注册地北京市海淀区马甸七省驻北京办事处大院内,2010年3月注册地变更为北京市海淀区西直门北大街32号院1号楼1705室,股权结构为张雪50%、胡元朝48.
50%、杨利霞1.
5%.
1999年11月3日,根据出资转让协议和股东会决议,杨利霞将所持有的1.
5%股权转让给胡元朝,股权结构变更为张雪50%、胡元朝50%.
2003年6月10日,根据出资转让协议和股东会决议,胡元朝将所持有的50%股权转让给刘建中,股权结构变更为张雪50%、刘建中50%.
2007年8月21日,根据出资转让协议和股东会决议,本公司注册资本变更为300万元,其中张雪增资100万元、刘建中增资100万元,股权结构为张雪50%、刘建中50%.
2009年6月19日,根据股东会决议,本公司注册资本变更为500万元,其中张雪增资100万元、刘建中增资100万元,股权结构为张雪50%、刘建中50%.
2011年3月28日,根据股东会决议,本公司注册资本变更为700万元,其中王文昌增资100万元、郭慧云增资100万元,股权结构为张雪35.
71%、刘建中35.
71%、王文昌14.
29%、郭慧云14.
29%.
2011年6月14日,根据股东会决议,本公司增资720万元,注册资本变更为1420万元,其中张雪增资310万元(实物)、刘建中增资310万元(实物)、车廷信增资100万元(货币),增资后股权结构为张雪39.
44%、刘建中39.
44%、王文昌7.
04%、郭慧云7.
04%、车廷北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告60信7.
04%.
2011年8月15日,本公司召开2011年度临时股东会,全体股东一致同意作为发起人,以2011年6月30日为变更基准日,以不高于经审计的账面净资产值且不高于经评估的净资产值折股,共折合1930万股,剩余净资产计入资本公积金,有限公司整体变更为股份有限公司.
2011年8月19日,公司取得了北京市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》,注册资本1930万元.
2011年12月,本公司在深圳证券交易所代办股份转让系统挂牌成功,证券代码为430102,证券简称"科若思".
2013年4月经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意,公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌,纳入非上市公众公司监管.
2017年1月18日,根据股东会决议及修改后的章程规定,本公司通过非公开向特定对象发行人民币普通股增加注册资本人民币1200万股,发行后公司注册资本为人民币3130万元.
3、合并范围本公司本年度合并范围未发生变化,详见附注七"在其他主体中的权益".
本财务报表业经公司董事会于2019年4月26日批准报出.
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本公司自报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
四、重要会计政策和会计估计1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期本公司营业周期为12个月.
3、记账本位币北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告61本公司以人民币为记账本位币.
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告62通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、11"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
5、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告63公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、11"长期股权投资"或本附注四、8"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、11、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
6、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
7、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告64的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(3)外币财务报表的折算方法资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.
8、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告65为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告66的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过20%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使公司面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告67终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同及贷款承诺不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告68生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
9、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;单项金额重大主要指50万元以上的款项;单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准金额大于50万元单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对单项金额重大的应收款项进行账龄分析,并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额,确认减值损失,计提坏账准备.
②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法)北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告69组合1:货款或往来款账龄分析法组合2:保证金、员工备用金等账龄分析法组合3:关联方款项组合中,组合1、组合2采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例:账龄计提比例1年以内(含1年)0%1-2年(含2年)10%2-3年(含3年)30%3-4年(含4年)50%4-5年(含5年)80%5年以上100%组合中,对组合3不计提坏账准备.
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
10、存货(1)存货的分类存货主要包括库存材料、库存商品、低值易耗品、周转材料等.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本进行初始计量.
领用和发出时,采用先进先出法计价.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销.
11、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告70长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、8"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告71除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告72业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告73会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
12、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:固定资产类别预计使用年限(年)预计残值率年折旧率房屋及建筑物305%3.
1667%机器设备85%11.
875%运输设备85%11.
875%办公设备及其他55%19.
00%预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"长期资产减值".
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告74(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
13、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"长期资产减值".
14、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
15、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告75理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15"长期资产减值".
16、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销.
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
17、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告76计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
18、职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
(1)短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
(2)离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等.
在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务.
(3)辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益.
(4)其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利.
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
19、收入(1)销售商品本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告77收入的实现.
(2)提供劳务本公司在劳务已经提供,收到价款或取得收款的证据时,确认收入.
本公司主要业务为微地震监测技术服务,服务过程为:数据采集,数据处理和分析,提交监测报告.
客户对监测报告验收通过后,相关的风险和报酬已转移,并获得收取价款的权利,根据客户的最终验收证明(包括但不限于最终验收报告、工作量确认单或结算单),确认收入的实现.
(3)让渡资产使用权在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量两个条件时,根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
20、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
21、递延所得税资产和递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告78得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
22、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告79经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
23、重要会计政策、会计估计的变更(1)重要会计政策变更本公司编制的2018年度财务报表执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2018】15号),采用尚未执行新金融准则和新收入准则的报表格式.
本公司相应追溯调整了比较数据,该会计政策变更对本公司资产总额、净利润和股东权益无影响.
(2)重要会计估计变更本公司本年度未发生会计估计变更.
五、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应纳税收入额6%、16%、17%城市维护建设税应缴纳流转税额7%教育费附加应缴纳流转税额3%地方教育费附加应缴纳流转税额2%企业所得税应纳税所得额母公司15%、子及孙公司25%房产税以房产原值的70%为计税依据1.
2%北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告80其他税费按相关规定计缴2、税收优惠本公司于2018年11月30日获得高新技术企业证书,编号为GR201811009079号,有效期为三年,根据《企业所得税法》、关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知(国科发火〔2016〕32号)、关于修订印发《高新技术企业认定管理工作指引》的通知(国科发火〔2016〕195号)等文件规定,自认定当年起,证书有效期间内享受企业所得税15%的优惠税率.
六、合并财务报表项目注释以下注释项目除特别注明以外,金额单位为人民币元;年初指2018年1月1日,期末指2018年12月31日,本期指2018年度,上期指2017年度.
1、货币资金项目期末余额年初余额库存现金4,511.
237,650.
30银行存款7,487,824.
0716,511,439.
12其他货币资金合计7,492,335.
3016,519,089.
42其中:存放在境外的款项总额截止2018年12月31日,公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项.
2、应收票据及应收账款(1)应收票据项目期末余额年初余额银行承兑票据400,000.
00150,000.
00商业承兑票据2,194,500.
00500,000.
00合计2,594,500.
00650,000.
00于2018年12月31日和2017年12月31日,无已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据.
(2)应收账款A.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项1,872,966.
0030.
261,872,966.
00100.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项3,570,881.
7757.
68805,950.
0022.
572,764,931.
77单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项746,760.
0012.
06746,760.
00100.
00合计6,190,607.
77100.
003,425,676.
0055.
342,764,931.
77(续)北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告81类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项1,202,920.
0017.
571,202,920.
00100.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项5,199,713.
8875.
95869,775.
8716.
734,329,938.
01单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项443,600.
006.
48443,600.
00100.
00合计6,846,233.
88100.
002,516,295.
8736.
754,329,938.
011)年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:单位名称金额坏账准备计提比例(%)计提理由沧州市三鑫科技开发有限公司1,202,920.
001,202,920.
00100.
00长期挂账,回款可能性小大庆永磁电机制造有限公司670,046.
00670,046.
00100.
00长期挂账,回款可能性小合计1,872,966.
001,872,966.
002)年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款:单位名称金额坏账准备计提比例(%)计提理由胜利油田大为科技有限公司250,000.
00250,000.
00100.
00长期挂账,回款可能性小中天碱业有限公司193,600.
00193,600.
00100.
00长期挂账,回款可能性小中国石油天然气股份有限公司山西煤层气勘探开发分公司303,160.
00303,160.
00100.
00长期挂账,回款可能性小合计746,760.
00746,760.
003)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例%金额比例%金额比例%金额比例%1年以内2,296,381.
7764.
312,528,275.
2048.
621-2年115,500.
003.
2311,550.
0010.
00845,278.
6816.
2684,527.
8710.
002-3年64,000.
001.
7919,200.
0030.
00639,160.
0012.
29191,748.
0030.
003-4年336,000.
009.
41168,000.
0050.
001,187,000.
0022.
83593,500.
0050.
004-5年759,000.
0021.
26607,200.
0080.
005年以上合计3,570,881.
77100.
00805,950.
0022.
575,199,713.
88100.
00869,775.
8716.
73B.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额909,380.
13元.
C.
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称金额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告82沧州市三鑫科技开发有限公司1,202,920.
005年以上19.
431,202,920.
00东营勤和工贸有限公司1,095,000.
003-4年336,000.
00,4-5年759,000.
0017.
69775,200.
00吉林省中联资源有限公司754,306.
461年以内12.
18中国石油集团测井有限公司704,896.
501年以内589,396.
50,1-2年115,500.
0011.
3911,550.
00大庆永磁电机制造有限公司670,046.
002-3年10.
82670,046.
00合计4,427,168.
9671.
512,659,716.
00D.
本年度无核销的应收账款.
3、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内430,700.
00100.
001,966,600.
00100.
00合计430,700.
00100.
001,966,600.
00100.
00(2)按预付对象归集的年末主要预付款情况单位名称金额账龄占预付款项总额的比例(%)延安京广恒业石油工程技术服务有限公司424,700.
001年以内98.
61合计424,700.
0098.
614、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项117,850.
3737.
0811,785.
0410.
00106,065.
33单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项200,000.
0062.
92200,000.
00100.
00合计317,850.
37100.
00211,785.
0466.
63106,065.
33(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项549,161.
36100.
00500.
000.
09548,661.
36单项金额不重大但单独计提坏北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告83类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)账准备的应收款项合计549,161.
36100.
00500.
000.
09548,661.
36a.
年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款:单位名称金额坏账准备计提比例(%)计提理由四平市新兴钻探服务有限公司200,000.
00200,000.
00100.
00回款可能性小b.
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例%金额比例%金额比例%金额比例%1年以内544,161.
3699.
091-2年117,850.
37100.
0011,785.
0410.
005,000.
000.
91500.
0010.
002-3年3-4年合计117,850.
37100.
0011,785.
0410.
00549,161.
36100.
00500.
000.
09(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额211,785.
04元;转回坏账准备金额500.
00元.
(3)按欠款方归集的其他应收款情况单位名称款项性质金额账龄占其他应收款总额比例(%)坏账准备期末余额四平市新兴钻探服务有限公司往来款200,000.
001-2年62.
92200,000.
00胡卫纲备用金借款117,850.
371-2年37.
0811,785.
04合计317,850.
37100.
00211,785.
045、其他流动资产项目年末余额年初余额待抵扣进项税额379,694.
03合计379,694.
036、固定资产(1)固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计一、账面原值1、年初余额6,390,635.
005,978,548.
12700,000.
00614,682.
7513,683,865.
872、本期增加金额3,281,900.
7614,957.
273,296,858.
03(1)购置3,281,900.
7614,957.
273,296,858.
03北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告84项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计(2)企业合并增加3、本期减少金额(1)处置或报废4、期末余额6,390,635.
005,978,548.
123,981,900.
76629,640.
0216,980,723.
90二、累计折旧1、年初余额1,332,270.
154,522,524.
43540,312.
47510,865.
476,905,972.
522、本期增加金额202,370.
16390,841.
54316,781.
2654,729.
05964,722.
01(1)计提202,370.
16390,841.
54316,781.
2654,729.
05964,722.
01(2)企业合并增加3、本期减少金额(1)处置或报废4、期末余额1,534,640.
314,913,365.
97857,093.
73565,594.
527,870,694.
53三、减值准备1、年初余额2、本期增加金额3、本期减少金额4、期末余额四、账面价值1、期末账面价值4,855,994.
691,065,182.
153,124,807.
0364,045.
509,110,029.
372、年初账面价值5,058,364.
851,456,023.
69159,687.
53103,817.
286,777,893.
35(2)房屋建筑物由本公司股东刘建中、张雪以座落于北京市海淀区西直门北大街32号院1号楼14层1705室办公用商品房(建筑面积231.
59平方米)和海淀区西直门北大街32号院3号楼-2层2-199、海淀区西直门北大街32号院3号楼-2层2-200两个地下车位(2个地下车位均为建筑面积40.
66平方米)作为出资投入,2011年6月14日办理过户手续,取得房屋所有权证,规划用途为办公、车位,土地使用权取得方式为有偿出让.
该房屋建筑物以评估值入账,由北京海峡资产评估有限公司出具资产评估报告(海峡评报字[2011]第030号),评估方法为市场比较法.
7、在建工程(1)在建工程情况项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值分布式无线微震监测采集系统软件576,699.
03576,699.
03分布式多通道混合组网微震采集系统872,834.
96872,834.
96合计1,449,533.
991,449,533.
99(2)重要在建工程项目本年变动情况北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告85项目名称预算数年初余额本年增加金额本年转入固定资产金额本年其他减少金额年末余额分布式无线微震监测采集系统软件576,699.
03576,699.
03576,699.
03分布式多通道混合组网微震采集系统1,560,679.
62872,834.
96872,834.
96合计2,137,378.
651,449,533.
991,449,533.
99(续)工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本年利息资本化金额本年利息资本化率(%)资金来源分布式无线微震监测采集系统软件100验收阶段自筹分布式多通道混合组网微震采集系统55.
93开发阶段自筹合计8、无形资产项目用友财务软件办公软件非专利技术合计一、账面原值1、年初余额11,500.
0035,555.
5547,055.
552、本期增加金额(1)购置3、本期减少金额4、期末余额11,500.
0035,555.
5547,055.
55二、累计摊销1、年初余额11,500.
0029,629.
6241,129.
622、本期增加金额5,925.
935,925.
93(1)计提5,925.
935,925.
933、本期减少金额4、期末余额11,500.
0035,555.
5547,055.
55三、减值准备四、账面价值1、期末账面价值2、年初账面价值5,925.
935,925.
939、商誉被投资单位名称或形成商誉的年初余额本年增加本年减少年末余额北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告86事项企业合并形成的其他处置其他四平市华迅燃气配送有限公司4,186.
364,186.
36合计4,186.
364,186.
3610、递延所得税资产(1)已确认的递延所得税资产项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备3,637,461.
04566,797.
662,516,795.
87629,198.
97合计3,637,461.
04566,797.
662,516,795.
87629,198.
97(2)未确认递延所得税资产明细项目期末余额年初余额可抵扣亏损12,543,046.
207,833,910.
78合计12,543,046.
207,833,910.
7811、应付票据及应付账款应付账款列示项目期末余额年初余额应付质保金375,887.
13应付工程款43,000.
00合计418,887.
1312、预收款项项目期末余额年初余额服务费5,000.
005,000.
00合计5,000.
005,000.
0013、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少期末余额一、短期薪酬4,650,148.
644,593,613.
4756,535.
17二、离职后福利-设定提存计划124,506.
99124,506.
99三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计4,774,655.
634,718,120.
4656,535.
17(2)短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴4,291,946.
504,235,411.
3356,535.
172、职工福利费91,100.
4491,100.
443、社会保险费93,113.
7093,113.
70北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告87项目年初余额本年增加本年减少期末余额其中:医疗保险费83,661.
6083,661.
60工伤保险费2,759.
342,759.
34生育保险费6,692.
766,692.
764、住房公积金173,988.
00173,988.
005、工会经费和职工教育经费6、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计4,650,148.
644,593,613.
4756,535.
17(3)设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少期末余额1、基本养老保险119,475.
99119,475.
992、失业保险费5,031.
005,031.
00合计124,506.
99124,506.
9914、应交税费项目期末余额年初余额增值税94,245.
00企业所得税459.
99个人所得税11,402.
9332,244.
18城市维护建设税6,795.
26教育费附加2,912.
26地方教育费附加1,941.
50印花税1,280.
00合计12,682.
93138,598.
1915、其他应付款项目期末余额年初余额车辆租赁费120,000.
00往来款10,000.
00合计10,000.
00120,000.
0016、股本项目年初余额本年增减变动(+/–)期末余额发行新股送股公积金转股普通股股本31,300,000.
0031,300,000.
0017、资本公积项目年初余额本年增加本年减少期末余额资本溢价5,735,844.
495,735,844.
49其他资本公积合计5,735,844.
495,735,844.
4918、盈余公积北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告88项目年初余额本年增加本年减少期末余额法定盈余公积372,229.
82372,229.
8219、未分配利润项目本年期末上年年末年初未分配利润-6,659,066.
23-2,861,090.
76加:本期调整年初未分配利润(调增+,调减-)调整后年初未分配利润-6,659,066.
23-2,861,090.
76加:本期净利润-5,934,452.
37-3,797,975.
47减:提取法定盈余公积减:提取任意盈余公积减:应付普通股股利减:转作股本的股利期末未分配利润-12,593,518.
60-6,659,066.
23其中:拟分配现金股利20、营业收入和营业成本(1)营业收入、成本明细情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本一、主营业务1,899,346.
821,891,895.
832,821,297.
362,452,019.
63其中:技术服务收入1,899,346.
821,891,895.
832,821,297.
362,452,019.
63商品销售收入二、其他业务3,460,056.
132,924,157.
01253,170.
33157,755.
46租赁收入运输收入3,460,056.
132,924,157.
01253,170.
33157,755.
46合计5,359,402.
954,816,052.
843,074,467.
692,609,775.
09(2)前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)吉林省中联资源有限公司2,662,832.
4049.
69白城市大地天然气有限公司741,555.
4413.
84河南方舟新能源股份有限公司613,207.
5611.
44中国石油集团测井有限公司556,034.
4310.
37胜利油田长安科达石油技术开发有限公司331,760.
006.
19合计4,905,389.
8391.
53吉林省中联资源有限公司收入中含其子公司通化中联燃气有限公司收入289,293.
16元.
21、税金及附加北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告89项目本期发生额上期发生额城市维护建设税2,997.
346,932.
22教育费附加1,284.
572,970.
95地方教育费附加856.
381,980.
63房产税53,681.
3453,681.
33土地使用税296.
46296.
46车船税及印花税12,404.
0019,209.
41合计71,520.
0985,071.
0022、销售费用项目本期发生额上期发生额差旅费115,568.
7739,729.
72市场宣传费8,979.
356,415.
09工资381,680.
00553,646.
50车辆运营费695,805.
5363,005.
00合计1,202,033.
65662,796.
3123、管理费用项目本期发生额上期发生额办公费51,266.
5841,323.
97社保及公积金316,584.
91269,846.
41工资1,248,189.
50878,742.
44福利费91,100.
4418,246.
09水电物业费64,507.
8380,355.
46交通费10,602.
0214,789.
70业务招待费51,747.
2037,874.
00折旧及摊销244,604.
37183,572.
39残保金49,770.
9550,911.
17汽车费用62,801.
7536,845.
71通讯费15,764.
7027,777.
50审评服务费313,073.
76234,213.
88差旅费82,678.
8074,280.
49安全管理费58,252.
44装修费81,081.
08租赁费32,727.
27董事会费1,982.
15合计2,637,402.
232,088,112.
7324、研发费用北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告90项目本期发生额上期发生额社保及公积金75,023.
7853,816.
38工资1,290,687.
00897,970.
94折旧费82,380.
3089,673.
29办公费297.
00研发合作费553,398.
06合计1,448,091.
081,595,155.
6725、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出减:利息收入32,952.
2449,790.
10汇兑损益-8.
299.
79金融机构手续费5,444.
784,001.
50合计-27,515.
75-45,778.
8126、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失1,120,665.
17183,553.
88合计1,120,665.
17183,553.
8827、营业外收入项目本期发生额上期发生额无法偿付的应付款项20,195.
3030,000.
00其他16,600.
00合计36,795.
3030,000.
0028、营业外支出项目本期发生额上期发生额滞纳金2,509.
97合计2,509.
9729、所得税费用(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用459.
99递延所得税费用62,401.
31-279,212.
67合计62,401.
31-278,752.
68北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告91(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额利润总额-5,872,051.
06按法定/适用税率计算的所得税费用-880,807.
66子公司适用不同税率的影响-55,977.
33调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响6,337.
57使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响741,169.
14税率调整对年初递延所得税资产/负债余额的影响251,679.
59其他所得税费用62,401.
3130、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入32,952.
2449,790.
10保证金128,700.
0070,000.
00往来款项26,600.
00合计188,252.
24119,790.
10(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额银行手续费及汇兑损失5,436.
494,011.
29员工备用金及往来款70,000.
0095,521.
35研发费553,695.
06日常办公费用等1,606,903.
78776,375.
49合计1,682,340.
271,429,603.
1931、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-5,934,452.
37-3,797,975.
47加:资产减值准备1,120,665.
17183,553.
88固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧964,722.
01820,815.
18无形资产摊销5,925.
937,111.
11长期待摊费用摊销北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告92补充资料本期金额上期金额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)62,401.
31-279,212.
67递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-488,262.
901,353,777.
59经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-396,416.
7648,150.
04其他经营活动产生的现金流量净额-4,665,417.
61-1,663,780.
342、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额7,492,335.
3016,519,089.
42减:现金的期初余额16,519,089.
421,621,622.
16加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-9,026,754.
1214,897,467.
26(2)现金及现金等价物的构成项目期末余额年初余额一、现金7,492,335.
3016,519,089.
42其中:库存现金4,511.
237,650.
30可随时用于支付的银行存款7,487,824.
0716,511,439.
12可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额7,492,335.
3016,519,089.
42其中:使用受限制的现金和现金等价物七、在其他主体中的权益在子公司中的权益企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接新疆科若思科技发展有限公司新疆新疆石油勘探及开采,微地震及其他测井100%收购(续)孙公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告93孙公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接四平市华迅燃气配送有限公司四平四平危险品道路运输100%收购八、关联方及关联交易1、本公司的关联方其他关联方名称与本公司关系刘振方股东(持股38.
34%)、董事长、总经理刘建中股东(持股18.
25%)张雪股东(持股18.
24%)唐超宇董事吉林省中联资源有限公司受同一控制人控制通化中联燃气有限公司吉林省中联资源有限公司子公司2018年9月18日,公司在册股东刘振方、张雪、刘建中签署一致行动人协议,约定成为公司的一致行动人,刘振方取得公司的控制权,公司由无实际控制人变更为刘振方成为公司实际控制人,一致行动人关系的时间期限:(15.
5个月)2018年9月18日至2019年12月31日.
2、关联方交易(1)四平市华迅燃气配送有限公司购销商品、提供和接受劳务的关联交易①采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额吉林省中联资源有限公司采购运输车辆使用燃气487,746.
24通化中联燃气有限公司采购运输车辆使用燃气155,555.
65合计643,301.
89②出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额吉林省中联资源有限公司提供燃气运输服务2,373,539.
24通化中联燃气有限公司提供燃气运输服务289,293.
16合计2,662,832.
40(2)关联租赁情况①本公司作为承租人出租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费刘建中车辆240,000.
00240,000.
00张雪车辆120,000.
00120,000.
00②四平市华迅燃气配送有限公司作为承租人出租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告94吉林省中联资源有限公司经营场地36,000.
003、关联方应收应付款项(1)应收项目项目期末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款吉林省中联资源有限公司754,306.
46通化中联燃气有限公司151,013.
21合计905,319.
67其他应收款其中:唐超宇25,000.
00刘振方95,878.
43合计120,878.
43应收关联方吉林省中联资源有限公司款项已分别于2019年2月2日、2月28日、3月12日、3月19日全部收回;应收关联方通化中联燃气有限公司款项已于2019年1月7日全部收回.
(2)应付项目项目期末数年初数其他应付款其中:刘建中80,000.
00张雪40,000.
00合计120,000.
00九、承诺及或有事项截至2018年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺及或有事项.
十、资产负债表日后事项截至本财务报表批准报出日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项.
十一、其他重要事项截至2018年12月31日,本公司无需要披露的其他重要事项.
十二、母公司财务报表主要项目注释1、应收票据及应收账款(1)应收票据项目期末余额年初余额银行承兑票据400,000.
00150,000.
00商业承兑票据2,194,500.
00500,000.
00合计2,594,500.
00650,000.
00(2)应收账款北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告95A.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项1,872,966.
0035.
441,872,966.
00100.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项2,665,562.
1050.
43805,950.
0030.
241,859,612.
10单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项746,760.
0014.
13746,760.
00100.
00合计5,285,288.
10100.
003,425,676.
0064.
821,859,612.
10(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项1,202,920.
0017.
571,202,920.
00100.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项5,199,713.
8875.
95869,775.
8716.
734,329,938.
01单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项443,600.
006.
48443,600.
00100.
00合计6,846,233.
88100.
002,516,295.
8736.
754,329,938.
011)年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:单位名称金额坏账准备计提比例(%)计提理由沧州市三鑫科技开发有限公司1,202,920.
001,202,920.
00100.
00长期挂账,回款可能性小大庆永磁电机制造有限公司670,046.
00670,046.
00100.
00长期挂账,回款可能性小合计1,872,966.
001,872,966.
002)年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款:单位名称金额坏账准备计提比例(%)计提理由胜利油田大为科技有限公司250,000.
00250,000.
00100.
00长期挂账,回款可能性小中天碱业有限公司193,600.
00193,600.
00100.
00长期挂账,回款可能性小中国石油天然气股份有限公司山西煤层气勘探开发分公司303,160.
00303,160.
00100.
00长期挂账,回款可能性小合计746,760.
00746,760.
003)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例%金额比例%金额比例%金额比例%1年以内1,391,062.
1052.
192,528,275.
2048.
621-2年115,500.
004.
3311,550.
0010.
00845,278.
6816.
2684,527.
8710.
002-3年64,000.
002.
4019,200.
0030.
00639,160.
0012.
29191,748.
0030.
00北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告963-4年336,000.
0012.
61168,000.
0050.
001,187,000.
0022.
83593,500.
0050.
004-5年759,000.
0028.
47607,200.
0080.
005年以上合计2,665,562.
10100.
00805,950.
0030.
245,199,713.
88100.
00869,775.
8716.
73B.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额909,380.
13元.
C.
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称金额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额沧州市三鑫科技开发有限公司1,202,920.
005年以上22.
761,202,920.
00东营勤和工贸有限公司1,095,000.
003-4年336,000.
00,4-5年759,000.
0020.
72775,200.
00中国石油集团测井有限公司704,896.
501年以内589,396.
50,1-2年115,500.
0013.
3411,550.
00大庆永磁电机制造有限公司670,046.
002-3年12.
68670,046.
00河南方舟新能源股份有限公司450,000.
001年以内8.
51合计4,122,862.
5078.
012,659,716.
00D.
公司本年度无核销的应收账款.
2、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项136,693.
84100.
00500.
000.
37136,193.
84单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计136,693.
84100.
00500.
000.
37136,193.
84组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告97账龄期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例%金额比例%金额比例%金额比例%1年以内131,693.
8496.
341-2年5,000.
003.
66500.
0010.
002-3年合计136,693.
84100.
00500.
000.
37(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额500.
00元.
3、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资5,000,000.
005,000,000.
005,000,000.
005,000,000.
00合计5,000,000.
005,000,000.
005,000,000.
005,000,000.
00(2)对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额新疆科若思科技发展有限公司5,000,000.
005,000,000.
00合计5,000,000.
005,000,000.
004、营业收入、营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务1,899,346.
821,891,895.
832,821,297.
362,452,019.
63其他业务合计1,899,346.
821,891,895.
832,821,297.
362,452,019.
63十三、补充资料1、本年非经常性损益明细表项目本期上期非流动性资产处置损益越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告98项目本期上期其他营业外收入和支出36,795.
3027,490.
03其他符合非经常性损益定义的损益项目小计36,795.
3027,490.
03所得税影响额5,519.
306,872.
51合计31,276.
0020,617.
522、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-21.
36-0.
19-0.
19扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-21.
47-0.
19-0.
19北京科若思技术开发股份有限公司二一九年四月二十六日北京科若思技术开发股份有限公司2018年年度报告99附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室.