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广东宝丽华新能源股份有限公司2017年年度报告二〇一八年四月1第一章重要提示、目录和释义重要提示一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任.
二、公司董事长宁远喜先生、主管会计工作负责人丁珍珍女士及会计机构负责人郭小燕女士声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
三、全体董事均亲自出席了审议本年度报告的董事会会议.
四、本年度报告经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了标准无保留意见的审计报告.
五、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
六、公司已在本报告中披露可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的重大风险,敬请查阅"第四节经营情况讨论与分析"中的相关内容.
七、公司董事会审议的报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案为:以2017年公司总股本2,175,887,862股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.
30元(含税),共计分配利润65,276,635.
86元,剩余未分配利润结转以后年度分配.
本次不送红股也不进行资本公积金转增股本.
2目录第一章第一章重要提示重要提示、、目录和释义目录和释义……………….
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[[11]]第二章第二章公司简介公司简介和主要财务指标和主要财务指标………………………….
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………………[[55]]第三章第三章公司业务概公司业务概要要….
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[[99]]第四章第四章经营情况讨论与分析经营情况讨论与分析.
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[[1111]]第五章第五章重要事项重要事项………….
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[[2828]]第六章第六章股份变动及股东情况股份变动及股东情况….
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………………[[4646]]第七章第七章优先股相关情况优先股相关情况….
………………[[4949]]第八章第八章董事董事、、监事监事、、高级管理人员和员工情况高级管理人员和员工情况.
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[[5050]]第九章第九章公司治理公司治理…………………………………….
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[[5656]]第十章第十章公司债券相关情况公司债券相关情况…………………….
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……[[6363]]第十一章第十一章财务报告财务报告………………….
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[[6969]]第十二章第十二章备查文件目录备查文件目录……………………………….
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…………[[161161]]3释义一般术语:公司、宝新能源指广东宝丽华新能源股份有限公司控股股东、宝丽华集团指广东宝丽华集团有限公司,公司控股股东宝丽华电力指广东宝丽华电力有限公司,公司全资子公司陆丰电力指陆丰宝丽华新能源电力有限公司,公司全资子公司宝新资产指广东宝新资产管理有限公司,公司全资子公司宝丽华建设指广东宝丽华建设工程有限公司,公司全资子公司陆丰风能指陆丰宝丽华风能开发有限公司,公司全资子公司宝新租赁指宝新融资租赁有限公司,公司全资子公司宝新售电指广东宝新能源电力销售有限公司,公司全资子公司信用宝指广东信用宝征信管理有限公司,公司控股子公司梅州客商银行指梅州客商银行股份有限公司,公司参股公司国金基金指国金基金管理有限公司,公司参股公司南粤银行指广东南粤银行股份有限公司,公司曾参股公司长城证券指长城证券股份有限公司,公司参股公司华泰保险指华泰保险集团股份有限公司,公司参股公司百合网指原为百合网股份有限公司,于2018年1月23日更名为百合佳缘网络集团股份有限公司,公司参股公司宝合金服指宝合金服投资管理股份有限公司,公司参股公司深圳微金所指深圳微金所金融信息服务有限公司,公司参股公司东方富海指深圳市东方富海投资管理股份有限公司,公司参股公司梅县荷树园电厂资源综合利用基地指由广东宝丽华电力有限公司负责运营,位于广东省梅州市梅县区丙村镇荷树园的电力经营资产,下辖梅县荷树园电厂、广东宝丽华电力有限公司煤灰渣综合利用建材厂梅县荷树园电厂指由广东宝丽华电力有限公司负责运营,位于梅县荷树园电厂资源综合利用基地的电力经营资产,共有6台煤矸石-劣质煤资源综合利用循环流化床发电机组,总装机规模147万千瓦陆丰甲湖湾清洁能源基地指由陆丰宝丽华新能源电力有限公司和陆丰宝丽华风能开发有限公司负责运营,位于广东省汕尾市陆丰市东湖镇甲湖湾的电力经营资产,下辖陆丰甲湖湾电厂、陆丰甲湖湾(陆上)风电场、陆丰甲湖湾(海上)风电场.
4陆丰甲湖湾电厂指由陆丰宝丽华新能源电力有限公司负责运营,位于陆丰甲湖湾清洁能源基地的火电电力经营资产,规划建设8台100万千瓦超超临界燃煤机组中国证监会指中国证券监督管理委员会广东证监局指中国证券监督管理委员会广东监管局深交所指深圳证券交易所中国结算深圳分公司指中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司中国银监会指中国银行业监督管理委员会广东银监局指中国银行业监督管理委员会广东监管局北京兴华指北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙),公司定期报告及内控审计机构安信证券指安信证券股份有限公司,公司非公开发行股票保荐机构、公开发行公司债主承销商、债券受托管理人.
法制盛邦指广东法制盛邦律师事务所,公司常年法律顾问中诚信指中诚信国际信用评级有限责任公司,公司中期票据评级机构上海新世纪评级指上海新世纪评级资信评估投资服务有限公司,公司公司债评级机构《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》公司《章程》指《广东宝丽华新能源股份有限公司公司章程》元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元专业术语:循环流化床发电机组指采用循环流化床燃烧方式的发电机组.
循环流化床燃烧是指利用气、固两相流化床工艺,在物料平均粒径的终端流速的条件下实现流化床状态并经过分离器将大部分逸出的物料重返床内形成循环的一种燃用固体燃料的燃烧方式.
超超临界燃煤机组指采用超超临界燃烧技术的发电机组.
超超临界燃烧技术是目前国际上最先进高效的发电技术,通过提高蒸汽参数及其它先进工艺,有效提升热效益,降低煤耗和污染物水平.
上网电量指发电厂销售给电网的电量上网电价指发电厂销售给电网的单位电力价格装机容量指发电设备的额定功率之和MW指兆瓦,电学单位,1兆瓦=1,000,000瓦kWh指千瓦时,计量用电的单位,常简称为"度"5第二章公司简介和主要财务指标一、公司的中文名称:广东宝丽华新能源股份有限公司简称:宝新能源公司的英文名称:GUANGDONGBAOLIHUANEWENERGYSTOCKCO.
,LTD.
二、公司法定代表人:宁远喜三、公司董事会秘书:刘沣公司证券事务代表:罗丽萍联系地址:广东省梅县华侨城香港花园香港大道宝丽华综合大楼广州市天河区珠江新城珠江东路6号广州周大福金融中心62、63层电话:0753-2511298020-83909818传真:0753-2511398020-83909880电子信箱:bxnygd@sina.
com四、公司注册地址:广东省梅县华侨城香港花园香港大道宝丽华综合大楼办公地址:广东省梅县华侨城香港花园香港大道宝丽华综合大楼邮政编码:514788广州市天河区珠江新城珠江东路6号广州周大福金融中心62、63层邮政编码:510623公司网址:http://www.
baolihua.
com.
cn公司电子信箱:bxnygd@sina.
com五、公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》登载年度报告的中国证监会指定网站网址:巨潮资讯网http://www.
cninfo.
com.
cn公司年度报告备置地点:广东省梅州市梅县华侨城本公司办公室六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所股票简称:宝新能源股票代码:000690七、公司注册变更情况:1、公司首次注册登记情况日期:1997年1月20日地点:广东省工商行政管理局企业法人营业执照注册号:23112830-0税务登记号码:441421617930988组织机构代码:61793098-862、公司报告期末注册登记情况日期:2017年6月7日地点:梅州市工商行政管理局统一社会信用代码:9144140061793098843、报告期末至报告披露日注册登记情况无变更.
4、公司报告期内注册变更情况因实际情况及业务发展需要,经公司第七届董事会第十六次会议、2016年度股东大会审议通过,公司拟变更经营范围.
2017年6月7日,公司取得梅州市工商行政管理局核发的《营业执照》,相关变更信息如下:原经营范围:洁净煤燃烧技术发电和可再生能源发电,新能源电力生产、销售、开发(凭资质证书经营),新能源电力生产技术咨询、服务.
房屋建筑、公路、桥梁、市政等基础设施工程的设计、承揽与施工(凭资质证书经营),新能源产业投资,对外直接股权投资、创业投资、受托投资、受托管理投资、投资咨询、财务咨询;企业信用信息采集、整理、咨询服务;企业信誉评估服务、企业资质服务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动.
)变更后经营范围:洁净煤燃烧技术发电和可再生能源发电,新能源电力生产、销售、开发(凭资质证书经营),新能源电力生产技术咨询、服务.
房屋建筑、公路、桥梁、市政等基础设施工程的设计、承揽与施工(凭资质证书经营),新能源产业投资,对外直接股权投资、创业投资、受托投资、受托管理投资、投资咨询、财务咨询;企业信用信息采集、整理、咨询服务;企业信誉评估服务、企业资质服务;租赁业.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动.
)5、控股股东的变更情况报告期内,公司控股股东未有变更.
八、其他有关资料:公司聘请的会计师事务所:北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)办公地址:北京市西城区裕民路18号北环中心2207室签字会计师:肖丽娟、叶立萍公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构名称:安信证券股份有限公司办公地址:上海市虹口区东大名路638号国投大厦5楼7保荐代表人:徐荣健、赵冬冬持续督导期间:自2016年4月26日起至2017年12月31日九、主要会计数据和财务指标单位:元、股、元/股项目2017年2016年本年比上年增减2015年营业收入2,514,872,093.
553,539,851,233.
18-28.
96%3,574,114,397.
35归属于上市公司股东的净利润103,137,656.
10674,563,689.
03-84.
71%644,315,400.
16归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-209,996,234.
50619,765,094.
48-133.
88%583,902,330.
78经营活动产生的现金流量净额768,248,921.
791,123,920,893.
74-31.
65%1,145,407,212.
51基本每股收益0.
050.
33-84.
85%0.
37稀释每股收益0.
050.
33-84.
85%0.
37加权平均净资产收益率1.
23%9.
42%减少8.
19个百分点12.
91%2017年末2016年末本年末比上年末增减2015年末总资产17,389,109,889.
7315,745,310,813.
6010.
44%9,701,528,229.
93归属于上市公司股东的净资产8,483,919,846.
918,236,574,017.
393.
00%5,058,231,625.
81十、分季度主要财务指标单位:元项目第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入646,141,021.
52680,949,073.
88481,467,713.
31706,314,284.
84归属于上市公司股东的净利润26,256,865.
49240,939,230.
1852,517,137.
24-216,575,576.
81归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1,109,459.
4231,996,265.
077,933,781.
93-251,035,740.
92经营活动产生的现金流量净额163,419,054.
09124,791,758.
81204,229,427.
26275,808,681.
63上述财务指标或其加总数与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标不存在重大差异.
十一、扣除的非经常性损益项目及金额单位:元扣除的非经常性损益项目金额非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分265,274,027.
61计入当期损益的政府补助1,902,560.
00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-5,092,103.
088委托他人投资或管理资产的损益49,910,870.
21除上述各项之外的其他营业外收支净额-13,572,918.
95其他符合非经常性损益定义的损益项目25,543,785.
81减:所得税影响金额10,831,369.
36减:少数股东权益影响额(税后)961.
64合计313,133,890.
609第三章第三章公司公司业务概要业务概要一、报告期内公司从事的主要业务1、公司是否需要遵守特殊行业的披露要求.
是√否2、报告期内公司从事的主要业务情况概表主要业务主要产品经营模式业绩驱动因素报告期内发生的重大变化情况新能源发电电力做大做强新能源电力,做精做优新金融投资,实现电力、金融两大主业的联动发展.
国家政策、宏观经济、产业结构、原料价格1、煤炭价格维持高位;2、电力市场化交易占比进一步扩大.
金融投资-3、报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位公司所属行业为电力行业.
电力行业是国民经济发展中基础能源行业,与宏观经济增长情况息息相关,且其需求增速和宏观经济增速具有较强的同向性.
随着近几年我国宏观经济增速逐步放缓,产业结构调整力度逐步加大,全国用电需求呈现缓慢增长,总体上我国电力供应较为宽松.
公司在新能源电力子行业拥有国家政策优势、行业先发优势、市场优势、经营权价值优势、洁净煤燃烧技术优势及管理团队优势,使公司核心竞争力和可持续发展能力大大增强,在经济效益、社会效益、生态环保效益方面均具备了较强的市场竞争力和强大的发展后劲,有望充分享受国家转变经济发展方式的利好.
二、报告期内公司主要资产重大变化情况1、主要资产重大变化情况表单位:元主要资产期末金额期初金额变幅重大变化说明股权资产3,962,515,571.
762,839,798,178.
4339.
54%主要系本期新增对东方富海和梅州客商银行的股权投资所致.
固定资产3,829,668,348.
094,074,222,456.
47-6.
00%-无形资产603,566,628.
70567,253,879.
496.
40%-在建工程2,904,547,069.
071,118,353,276.
69159.
72%主要系广东陆丰甲湖湾电厂新建工程项目(2*1000MW超超临界机组)支出增加所致.
长期待摊费用60,846,574.
4812,036,191.
23405.
53%主要系本期新办公场所装修费用增加所致.
102、主要境外资产情况适用√不适用三、报告期内核心竞争力的重要变化及对公司产生的影响报告期内,公司核心竞争力未有发生重要变化.
11第四章第四章经营情况讨论与分析经营情况讨论与分析一、公司经营情况1、公司总体经营情况2017年,国内经济运行稳中向好,但个别风险因素依然存在.
伴随着供给侧结构性改革的持续深化,全国电力供需总体宽松,火电机组利用小时数持续下降;电力市场化改革步伐加快,售电侧竞争日趋激烈;同时,煤炭价格高位上涨,火电企业成本上升,行业发展压力较大,经营形势严峻复杂.
面对严峻复杂的经营环境,公司董事会与管理层坚持战略定力,坚定发展信心,稳电力、抓金融,贯彻"产融结合、双轮驱动"发展战略,积极应对挑战,努力攻坚克难,优化运营组织,狠抓生产管理,主动、自觉、持续规范运作,努力实现公司平稳发展的目标.
(1)稳健运营,优化能源产业布局①公司积极利用各种有利因素,努力抓好梅县荷树园电厂日常经营,推进陆丰甲湖湾清洁能源基地项目建设,综合运用多种措施积极应对电力行业安全环保、绿色发展的新形势,积极探索合同电量转让等新交易模式,着力提升运营机组的安全生产管理水平、节能环保水平、项目建设水平,确保安全生产、有序建设、平稳发展.
其中,在国家深入实施供给侧改革、严控火电规模的背景下,陆丰甲湖湾电厂新建工程项目(2*1000MW超超临界机组)作为广东省重点能源建设项目,获国家、省、市政府和有关部门重点支持,建设有序推进.
该项目的顺利建设,为公司陆丰甲湖湾清洁能源基地的长远发展奠定了坚实的基础.
公司将继续全力以赴做好基地的建设工作,确保项目工程优质高效完成,巩固新能源电力细分行业龙头地位,坚持走资源综合利用、企业绿色崛起的科学发展之路.
②为积极参与售电侧市场竞争,把握电力体制改革机遇,报告期末至报告披露日,公司出资2亿元设立全资子公司广东宝新能源电力销售有限公司.
通过向产业链下游延伸,公司力图开拓售电业务,实现发、售电业务的协同支持,进一步优化公司资源配置和产业格局,打造新的利润增长点,提升公司新能源电力主业竞争力.
(2)稳步前行,推动金融战略落地公司在做大做强新能源电力的同时,积极推进新金融控股布局,全力构建涵盖银行、证券、基金、投资、保险、征信、融资租赁于一体的金融大平台,培育打造金融产业集群,形成新的利润增长极,实现金融板块与电力板块的良性互动发展.
12①梅州客商银行稳健发展报告期内,公司发起设立的梅州客商银行获批开业运营.
作为广东银监局辖内首家民营银行,梅州客商银行立足国家级农村金融改革创新综合试验区梅州,坚持"四个金融,三位一体"的发展战略,夯实管理强基础,创新服务促发展,圆满完成经营目标任务,实现了稳健发展的良好开局.
梅州客商银行是公司金融战略落地的重要抓手,其天然的核心金融平台属性、丰富的渠道客户资源可有效对接各项金融业务,合力打造公司金融生态圈,构建金融产业链,全面提升公司金融板块运作的整体效率和竞争力.
②调整构建多种金融业态协同发展报告期内,公司受让及增资宝合金服40%的股份,建立与参股公司百合网的业务合作,助力打造"互联网+"新业态;完成协议受让东方富海30%的股份,布局开拓"银行+PE"新模式;为更好地筹建、经营梅州客商银行,结合自身实际情况和未来发展需要,公司转让了持有的南粤银行股权,调整优化公司金融资产结构.
新的多元化金融业态有助于进一步壮大公司实力,形成资本生态圈,夯实金融平台基础,推动板块协同发展.
(3)稳妥实施,构建激励长效机制在《2015年至2024年员工持股计划》及其配套文件的基础上,报告期内,公司继续实施了第三期员工持股计划,并于2017年7月10日通过二级市场买入的方式完成了第三期员工持股计划股票的购买,购买均价5.
79元/股.
至此,公司首期、第二期、第三期员工持股计划合计持有公司股票16,034,420股,占公司总股本的比例为0.
74%.
员工持股计划的稳妥实施,进一步建立和完善了公司劳动者与所有者的长效利益共建共享机制,彰显了对公司长期发展、长远价值的坚定信心,有助于通过制度机制的创新牵引,聚合优秀人才加盟,进一步提升公司吸引力和凝聚力,促进公司持续、健康、高效发展.
二、主要经营业务1、概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同√是否2、收入与成本(1)营业收入构成单位:元项目2017年2016年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计2,514,872,093.
55100%3,539,851,233.
18100%-28.
96%13分行业新能源发电2,470,430,992.
2198.
23%3,533,624,818.
0699.
82%-30.
09%建筑施工37,276,432.
031.
48%---融资租赁7,164,669.
310.
28%6,226,415.
120.
18%15.
07%分产品新能源发电2,470,430,992.
2198.
23%3,533,624,818.
0699.
82%-30.
09%建筑施工37,276,432.
031.
48%---融资租赁7,164,669.
310.
28%6,226,415.
120.
18%15.
07%分地区广东省2,513,372,728.
3099.
94%3,533,624,818.
0699.
82%-28.
87%山西省1,499,365.
250.
06%---河北省--6,226,415.
120.
18%-100.
00%(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区表单位:元按行业划分:类别营业收入营业成本毛利率营业收入较上年增减营业成本较上年增减毛利率较上年增减行业新能源发电2,470,430,992.
211,840,919,368.
2625.
48%-30.
09%-18.
13%减少10.
89个百分点按地区划分:类别营业收入营业成本毛利率营业收入较上年增减营业成本较上年增减毛利率较上年增减地区广东省2,513,372,728.
301,878,371,546.
5025.
26%-29.
00%-16.
64%减少11.
08个百分点(3)报告期内,公司实物销售收入大于劳务收入,主要产品生产量、销售量和库存量分行业情况表单位:千瓦时行业分类项目2017年2016年同比增减变动30%以上原因说明新能源发电生产量5,475,651,895.
007,352,192,624.
00-25.
52%-销售量5,224,425,248.
006,934,445,012.
00-24.
66%-库存量----(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况适用√不适用(5)营业成本构成单位:元14行业项目2017年2016年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重新能源发电原材料1,188,570,794.
1863.
25%1,563,972,738.
4169.
41%-6.
16%折旧397,639,879.
9921.
16%393,857,109.
0517.
48%3.
68%人工110,515,747.
235.
88%114,799,424.
765.
09%0.
79%能源4,620,412.
090.
25%6,193,453.
320.
27%-0.
02%制造费用139,572,534.
777.
43%169,792,702.
407.
54%-0.
11%建筑施工原材料10,342,138.
040.
55%-人工24,078,339.
441.
28%-其他422,472.
550.
02%-融资租赁人工3,299,780.
050.
18%-服务费4,716,981.
130.
21%-总计1,879,062,098.
34100.
00%2,253,332,409.
07100.
00%-(6)报告期内,公司合并范围变化情况本报告期,公司合并报表范围新增公司控制的结构化主体:宝新3号私募投资基金.
宝新3号私募投资基金由公司全资子公司广东宝新资产管理有限公司于2017年3月发起设立,并作为基金管理人,系非公开募集证券投资基金,无固定存续期限.
详情请见本节"八、公司控制的结构化主体情况".
(7)报告期内,公司业务、产品或服务未有发生重大变化或调整.
(8)主要销售客户和主要供应商情况①公司主要销售客户为广东电网有限责任公司,占公司销售总额的比例为97.
67%.
前5名客户销售额合计占公司年度销售总额的比例为99.
38%.
前五5名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例为1.
48%.
②公司主要供应商为陆海物料(深圳)有限公司,占公司年度采购总额的76.
58%.
前5名供应商采购总金额占年度采购总额的比例为88.
33%.
前五5名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例为0.
00%.
3、费用单位:元项目2017年2016年变动幅度项目变动30%以上原因说明销售费用6,831,503.
806,128,192.
5211.
48%15管理费用335,081,712.
65271,831,566.
4923.
27%财务费用233,798,328.
18158,430,968.
9147.
57%主要系公司债利息支出增加所致.
4、研发投入公司始终坚持创新驱动发展方针,按照"资源综合利用,资源循环利用,企业科学发展"的低碳循环经济思路,坚持低碳节能、清洁环保的发展理念,加大研发投入,加强科技攻关,突出技术创新,深掘机组节能潜力,提高发电效率,减少污染物排放,充分发挥创新研发对新能源电力主业的支撑和引领作用.
报告期内,公司研发人员的数量为8人,占比0.
55%,同比减少11.
11%;研发投入总额为12,583,073.
80元,占营业收入的0.
50%.
5、现金流(1)报告期公司现金流分析及同比重大变动说明单位:元项目2017年2016年变动幅度项目变动30%以上原因说明经营活动现金流入小计3,177,306,048.
584,015,065,448.
07-20.
87%经营活动现金流出小计2,409,057,126.
792,891,144,554.
33-16.
67%经营活动产生的现金流量净额768,248,921.
791,123,920,893.
74-31.
65%主要系发电量下降,同时煤价上涨所致.
投资活动现金流入小计2,654,942,950.
311,695,067,441.
8856.
63%主要系出售南粤银行股权所致.
投资活动现金流出小计5,934,215,981.
245,194,597,529.
2314.
24%投资活动产生的现金流量净额-3,279,273,030.
93-3,499,530,087.
35-6.
29%筹资活动现金流入小计1,511,150,000.
008,110,015,597.
80-81.
37%主要系本期取得的融资款减少所致.
筹资活动现金流出小计861,918,712.
372,999,271,002.
38-71.
26%主要系本期偿还的银行借款减少所致.
筹资活动产生的现金流量净额649,231,287.
635,110,744,595.
42-87.
30%主要系本期取得的融资款减少所致.
现金及现金等价物净增加额-1,861,792,821.
512,735,135,401.
81-168.
07%主要系本期取得的融资款减少所致.
(2)报告期公司经营活动产生的现金净流量与报告期净利润不存在重大差异三、非主营业务对本期公司利润构成影响的情况项目金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益381,301,498.
57387.
06%主要系出售南粤银行股权所致.
否公允价值变动损益-6,314,472.
85-6.
41%是16资产减值287,857,536.
24292.
21%主要系计提可供出售金融资产国金证券股权减值所致.
否营业外收入415,454.
030.
42%否营业外支出13,994,001.
0814.
21%否四、资产及负债状况1、若报告期内公司资产构成同比发生重大变动的,应当说明发生变化的主要影响因素适用√不适用2、以公允价值计量的资产和负债单位:元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提减值本期购买金额本期出售金额期末数金融资产1.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产7,872,480.
00-6,314,472.
8514,522,078.
009,109,005.
156,971,080.
002.
衍生金融资产3.
可供出售金融资产378,985,483.
49185,983,694.
54273,720,685.
68291,248,492.
35金融资产小计386,857,963.
49-6,314,472.
85185,983,694.
54273,720,685.
6814,522,078.
009,109,005.
15298,219,572.
35投资性房地产生产性生物资产其他上述合计386,857,963.
49-6,314,472.
85185,983,694.
54273,720,685.
6814,522,078.
009,109,005.
15298,219,572.
35金融负债3、截至报告期末的资产权利受限情况单位:元项目期末账面价值受限原因货币资金516,400.
00履约保证金固定资产3,112,154,966.
03项目贷款抵押其中:1、荷树园电厂二期建筑物及附属设施371,915,847.
212、荷树园电厂三期建筑物及附属设施527,459,839.
963、荷树园电厂二期机器设备581,164,722.
924、荷树园电厂三期机器设备1,004,581,998.
02175、陆丰火电项目一期建筑物及附属设施627,032,557.
92无形资产459,059,893.
80项目贷款抵押其中:1、荷树园电厂二期土地使用权51,940,416.
552、荷树园电厂土地使用权(砖厂)11,166,414.
723、荷树园电厂三期土地使用权160,596,151.
624、陆丰火电项目土地使用权205,538,290.
985、陆丰火电项目海域使用权29,818,619.
94在建工程及其他非流动资产4,610,426,235.
14项目贷款抵押其中:1、陆丰火电项目厂区基础设施工程2,460,293,570.
352、陆丰火电项目厂区征地补偿72,308,842.
163、陆丰火电项目一期设备款2,077,823,822.
63合计8,182,157,494.
97五、投资状况1、总体情况单位:元报告期投资额上年同期投资额变动幅度4,679,248,162.
672,983,197,908.
9156.
85%2、报告期内获取的重大的股权投资单位:元、%被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型预计收益本期投资盈亏是否涉诉东方富海受托资产管理、投资管理咨询等收购1,440,720,000.
0030.
00自有无长期股权投资-17,993,843.
02否合计--1,440,720,000.
0017,993,843.
02-3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况单位:元、%项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因广东陆丰甲湖湾电厂新建工程项目(2*1000MW超超临界机组)自建是火力发电2,504,283,178.
985,314,220,367.
55自筹及募集资金69.
96%---合计---2,504,283,178.
985,314,220,367.
55-69.
96%---4、以公允价值计量的金融资产投资情况(1)证券投资情况单位:元、%18证券品种证券代码证券简称初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期购买金额本期出售金额报告期损益期末账面价值会计核算科目资金来源股票600109国金证券454,308,192.
00----946,475.
40180,587,506.
32可供出售金融资产自有资金300425环能科技100,000,000.
00--16,235,165.
76--579,831.
7997,666,380.
39300366创意信息20,000,017.
00--5,437,842.
46--54,054.
1012,994,605.
64430065中海阳6,469,230.
00-6,108,840.
00----6,108,840.
001,763,640.
00交易性金融资产002589瑞康医药1,506,142.
85-161,142.
85-1,506,142.
85--161,142.
851,345,000.
00601166兴业银行1,402,700.
00-43,500.
00-1,402,700.
00--43,500.
001,359,200.
00000895双汇发展740,040.
0054,960.
00-740,040.
00-54,960.
00795,000.
00600104上汽集团676,000.
00-35,200.
00-676,000.
00--35,200.
00640,800.
00600352浙江龙盛545,000.
0040,500.
00-545,000.
00-40,500.
00585,500.
00300259新天科技538,750.
00-61,250.
00-538,750.
00--61,250.
00477,500.
00期末持有的其他证券投资4,440.
00--4,440.
00--4,440.
00--报告期已出售证券投资损益357,991.
52---合计586,190,511.
85-6,314,472.
85-21,673,008.
225,413,072.
85--5,092,103.
08298,219,572.
35--(2)衍生品投资情况适用√不适用5、募集资金使用情况(1)截止报告期末,公司未有变更募集资金使用用途.
(2)募集资金总体使用情况单位:元募集年份募集方式募集资金总额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额变更用途的募集资金总额尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额2016非公开发行股票3,065,018,0001,345,192,590.
732,950,799,321.
930114,218,678.
07存放于募集资金银行专户02016公开发行公司债2,972,400,0001,321,446,425.
512,972,400,000.
0000-0合计--6,037,418,0002,666,639,016.
245,923,199,321.
930114,218,678.
07--0募集资金总体使用情况说明1、2015年度非公开发行股票19经中国证监会《关于核准广东宝丽华新能源股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]2871号)核准,公司以非公开发行方式发行了人民币普通股(A股)449,275,362股,每股发行价格人民币6.
90元,募集资金总额为人民币3,099,999,997.
80元,扣除本次发行费用人民币34,981,997.
80元后,募集资金净额为人民币3,065,018,000.
00元.
该项募集资金已于2016年4月8日全部到位,经北京兴华审验,并出具《验资报告》[(2016)京会兴验字第03020004号].
截至2017年12月31日,公司对募集资金项目累计投入2,950,799,321.
93元,使用暂时闲置募集资金购买理财产品0.
00元,募集资金账户余额为人民币173,498,100.
21元(含累计募集资金存款利息收入22,579,148.
17元,累计购买理财产品取得的收益36,700,273.
97元).
2、2016年公开发行公司债券经中国证监会《关于核准广东宝丽华新能源股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》(证监许可[2016]2599号)核准,公司面向合格投资者公开发行公司债券30亿元(3,000万张),票面金额为面值100元/张,发行价格按面值平价发行.
2016年公司债券分两期发行.
第一期公司债募集资金总额为人民币2,000,000,000.
00元,扣除承销费用人民币18,400,000.
00元后,实际募集资金净额为人民币1,981,600,000.
00元,该项募集资金已于2016年12月2日全部到位,经北京兴华审验,并出具《验资报告》[(2016)京会兴验字第03020015号];第二期公司债募集资金总额为人民币1,000,000,000.
00元,扣除承销费用人民币9,200,000.
00元后,实际募集资金净额为人民币990,800,000.
00元,该项募集资金已于2016年12月14日全部到位,经北京兴华审验,并出具《验资报告》[(2016)京会兴验字第03020016号].
截至2017年12月31日,2016年公开发行公司债券募集资金已使用2,972,400,000.
00元,其中偿还公司债务1,200,000,000.
00元,补充流动资金1,772,400,000.
00元.
募集资金账户余额为人民币0.
00元,累计募集资金存款利息收入3,102,966.
49元.
(3)募集资金承诺项目情况单位:元承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目募集资金承诺投资总额调整后投资总额本报告期投入金额截至期末累计投入金额截至期末募集资金投资进度项目达到预定可使用状态日期本期实现效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目广东陆丰甲湖湾电厂新建工程项目(2*1000MW超超临界机组)否3,065,018,0003,065,018,0001,345,192,590.
732,950,799,321.
9396.
27%20180630--否偿还公司债务和补充流动资金否2,972,400,0002,972,400,0001,321,446,425.
512,972,400,000.
00100.
00%---否承诺投资项目小计--6,037,418,0006,037,418,0002,666,639,016.
245,923,199,321.
93超募资金投向无超募资金投向小计合计--6,037,418,0006,037,418,0002,666,639,016.
245,923,199,321.
93未达到计划进度或预计收益的情况和原因不适用项目可行性发生重大变化的情况说明不适用超募资金的金额、用途及使用进展不适用20募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况1、2015年度非公开发行股票截至2017年12月31日,本公司以募集资金置换预先已投入募投项目的总额为人民币771,603,131.
25元.
在本次非公开发行股票募集资金到位前,为保障募集资金投资项目建设顺利进行,公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目建设.
北京兴华已对公司募投项目实际使用自筹资金情况进行了鉴证,并出具了(2016)京会兴专字第03020013号《关于广东宝丽华新能源股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的专项审核报告》.
经鉴证确认,截止2016年4月22日,公司自筹资金预先投入募投项目的金额为771,603,131.
25元.
经公司第七届董事会第九次会议、第七届监事会第六次会议审议通过,同意公司以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金,并经会计师事务所出具鉴证报告,独立董事、保荐机构发表明确同意意见后予以披露(详见公司2016-013至014号、2016-016号公告).
上述募集资金置换行为的决策、执行程序符合中国证监会《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关规定的要求.
2、2016年公开发行公司债券根据《广东宝丽华新能源股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)募集说明书》,本次公司债券募集资金将债务到期时间顺序进行偿还.
为了保证资金周转,公司可根据实际情况对募集资金偿还债务之顺序和金额进行调整.
如本次公司债券募资资金实际到位时间晚于拟偿还债务到期时间,公司可根据实际情况以其他自筹资金予以先行偿还,并在募集资金到位后予以置换.
截至募集说明书签署日,公司已使用自有资金先行偿还的借款金额合计22,900万元,公司已在募集资金到账后予以置换.
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用尚未使用的募集资金用途及去向存放于募集资金银行专户募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无(4)募集资金变更项目情况公司报告期不存在募集资金变更项目情况.
六、重大资产和股权出售报告期内,为更好地筹建、经营梅州客商银行,贯彻"产融结合、双轮驱动"发展战略,结合自身实际情况和未来发展需要,公司于2017年6月3日与深圳市金立通信设备有限公司(以下简称"金立通信")签署《股权转让协议》,将公司持有的全部南粤银行股份转让给金立通信.
本次交易转让股份总数为699,780,030股,占南粤银行总股份的9.
30%,转让价格为人民币1.
74元/股,转让总价款为人民币1,217,617,252.
20元.
21本次转让既是遵守中国银监会相关法律法规的客观要求,也是公司集中优质资源、进行资产优化的必然选择,有利于公司整合资源,全力打造大金融平台.
截止报告期末,本次转让已按计划如期实施完毕,此交易事项对公司净利润的影响数为19,722万元.
单位:万元交易对方被出售股权出售日交易价格期初至出售日该股权为公司贡献的净利润出售对公司的影响股权出售贡献的净利润占净利润总额比例定价原则是否为关联交易所涉及股权是否已全部过户是否按计划如期实施披露日期披露索引金立通信南粤银行20170603121,761.
73-见上文191.
22%协商定价否是是20170605、20170617巨潮资讯网2017-049、050、053号公告七、主要控股参股公司分析1、主要子公司情况(1)广东宝丽华电力有限公司,本公司全资子公司.
所处行业:火力发电.
经营范围:洁净煤燃烧技术发电和可再生能源发电,新能源电力生产销售、开发,新能源电力生产技术咨询、服务;制造、销售:煤灰渣砖.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动.
)注册资本189,000万元.
截止2017年12月31日,该公司总资产5,077,967,223.
61元,净资产3,128,729,813.
41元.
报告期内,该公司实现营业收入2,418,788,795.
83元,营业利润250,211,359.
47元,净利润222,482,870.
00元.
(2)陆丰宝丽华新能源电力有限公司,本公司全资子公司.
所处行业:风力发电.
经营范围:风力发电,火力发电,可再生能源发电,高效节能清洁新能源电力生产、销售、开发(凭资质证书经营),新能源电力生产技术咨询、服务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动.
)注册资本338,501.
80万元.
截止2017年12月31日,公司总资产6,367,463,560.
73元,净资产2,999,397,382.
84元.
报告期内,该公司实现营业收入52,089,106.
64元,营业利润-96,042,194.
20元,净利润-73,952,363.
26元.
(3)陆丰宝丽华风能开发有限公司,本公司全资子公司.
所处行业:风力发电.
经营范围:风力发电,可再生能源发电,高效节能清洁能源电力生产、销售、开发(凭资质证书经营),新能源电力生产技术咨询、服务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动.
)注册资本10,000万元.
截止2017年12月31日,公司总资产99,952,501.
68元,净资产99,952,501.
68元.
报告期内,实现净利润-2,314.
02元.
(4)广东宝丽华建设工程有限公司,本公司全资子公司.
所处行业:建筑施工.
经营范22围:房屋和土木工程建设、公路工程、建筑安装业、建筑装饰业;加工、销售:建筑材料.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动.
)注册资本6,000万元.
截止2017年12月31日,公司总资产107,229,383.
00元,净资产100,766,140.
32元.
报告期内,实现净利润158,683.
96元.
(5)广东宝新资产管理有限公司,本公司全资子公司.
所处行业:资产管理.
经营范围:投资与资产管理.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动.
)注册资本30,000万元.
截止2017年12月31日,公司总资产458,672,138.
37元,净资产447,598,107.
07元.
报告期内,实现净利润-2,384,377.
50元.
(6)宝新融资租赁有限公司,本公司全资子公司.
所处行业:融资租赁.
经营范围:租赁业(具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询.
依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
注册资本80,000万元.
截止2017年12月31日,公司总资产804,711,257.
71元,净资产798,490,822.
01元.
报告期内,实现净利润-1,689,030.
92元.
(7)广东信用宝征信管理有限公司,本公司控股子公司.
所处行业:征信.
经营范围:企业信用信息采集、整理、咨询服务;企业信誉评估服务、企业资质服务;商业账目、企业管理服务;数据库服务、计算机软件开发及销售.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动.
)注册资本2,000万元.
截止2017年12月31日,公司总资产19,667,715.
90元,净资产19,667,715.
90元.
报告期内,实现净利润-148,213.
35元.
2、单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的子公司和参股公司情况(1)净利润或投资收益对公司净利润影响达到10%以上的子公司为广东宝丽华电力有限公司、陆丰宝丽华新能源电力有限公司.
详情请见本节"七、主要控股参股公司分析".
(2)净利润或投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司为广东南粤银行股份有限公司.
报告期内,公司将所持南粤银行全部股份699,780,030股,协议转让给深圳市金立通信设备有限公司,转让价格1.
74元/股,转让总价款1,217,617,252.
20元.
截止报告期末,股权转让完成,公司收到全部股权转让款,不再持有南粤银行股权.
本次转让对报告期净利润影响数为19,722万元,占公司报告期末净利润的比例为191.
22%.
广东南粤银行股份有限公司,本公司参股公司.
所处行业:银行业.
经营范围:吸收公众存款,发放短期、中期和长期贷款,办理国内结算,办理票据贴现,发行金融债券,代理发行、代理兑付、承销政府债券,买卖政府债券,从事同业拆借,提供担保,代理收付款项,代理保险业务,提供保管箱业务,办理地方财政信用周期使用资金的委托存贷款业务,经中23国人民银行批准的其他业务,从事基金销售业务,开办银行承兑汇票业务,外汇存款,外汇贷款,外汇汇款,外汇兑换,国际结算,同业外汇拆借,外汇票据的承兑和贴现,外汇借款,外汇担保,结汇、售汇,自营外汇买卖或者代客外汇买卖,资信调查、咨询、见证业务,经中国银行业监督管理委员会批准的其他外汇业务.
(经营中国银行业监督管理委员会依照有关法律、行政法规和其他规定批准的业务,经营范围以批准文件所列为准).
注册资本7,521,476,009元,截止2017年9月末,该公司总资产21,450,938.
18万元,净资产1,443,510.
17万元,实现营业收入396,624.
24万元,营业利润147,429.
40万元,净利润113,714.
13万元.
3、单个子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动,且对公司合并经营业绩造成重大影响的业绩波动情况及变动原因分析(1)报告期内,公司全资子公司广东宝丽华电力有限公司,经营利润同比下降74.
74%,净利润同比下降69.
89%.
变动原因主要为电力市场化改革步伐加快,售电侧竞争日趋激烈,公司电力设备利用小时下降,同时煤价持续高位上涨,发电业务成本同比上涨,导致发电业务利润下降.
(2)报告期内,公司全资子公司广东宝新资产管理有限公司,净利润同比下降110.
81%.
变动原因主要为2016年度报告期有资产出售事宜,本报告期无此事项所致.
4、报告期内,公司无与主业关联较小的子公司.
5、对本年度内投资收益占净利润比例达50%以上的公司,应当披露投资收益中占比在10%以上的股权投资项目公司投资收益中占比在10%以上的股权投资项目为南粤银行股权转让,详情请见本节"六、重大资产和股权出售".
6、主要子公司或参股公司的经营业绩未出现大幅波动,但其资产规模、构成或其他主要财务指标出现显著变化,并可能在将来对公司业绩造成影响的变化情况和原因说明报告期内,公司加大金融投入,加快发展融资租赁业务,培育打造金融产业集群,为此公司全资子公司宝新融资租赁有限公司注册资本由原30,000万元变更为80,000万元,总资产规模同比增长163.
20%.
八、公司控制的结构化主体情况本报告期,公司控制的纳入合并财务报表范围的结构化主体为宝新3号私募投资基金.
宝新3号私募投资基金由公司全资子公司广东宝新资产管理有限公司于2017年3月发起设立,并作为基金管理人,系非公开募集证券投资基金,无固定存续期限.
截止报告期末,该基金份额总额为10,000,097.
22份,基金份额单位净值为1.
009元.
24名称控制权方式控制权内容公司从中可获取的利益、所承担的风险及结构化主体对其提供融资、商品或劳务以支持自身主要经营活动的相关情况宝新3号私募投资基金管理1、公司全资子公司宝新资产持有其10%的份额,并为其管理人;2、母公司作为投资人,持有其90%的份额.
公司从中可获取的利益为投资持有产生的收益.
截止报告期末,宝新3号私募投资基金总资产为10,098,464.
98元,净资产为10,091.
865.
80元.
九、公司未来发展的展望1、行业格局和趋势公司核心主业之一为新能源电力,属于电力行业中的新能源电力子行业.
2018年,是全面贯彻中共十九大精神的开局之年,是决胜全面建成小康社会、实施"十三五"规划的关键之年.
受全国电力供需总体宽松、煤炭价格持续高位等因素影响,电力设备利用小时数可能下降,行业发展形势严峻复杂.
公司将主动适应经济发展新常态,顺应能源发展大趋势,提升安全环保、节能降耗水平,进一步提质增效升级,做大做强做优,实现可持续发展.
作为国家重点发展的国民经济朝阳性产业,作为可持续发展战略的重要组成部分,公司所处新能源发电行业多年来得到了国家政策的倾斜性支持.
中央多次明确提出,十三五建设要以加快转变经济发展方式为主线.
伴随国家对高耗能高排放行业的整顿和社会各界对清洁大气排放的日益趋高要求,新能源发电行业愈加显示出其巨大的发展潜力.
《中共中央、国务院关于打赢脱贫攻坚战的决定》、《中共中央办公厅关于加大脱贫攻坚力度支持革命老区开发建设的指导意见》、《赣闽粤原中央苏区振兴发展规划》等支持原中央苏区和革命老区系列政策也明确指出"推动大型项目、重点工程、新兴产业在符合条件的前提下优先向老区安排""积极支持符合条件的老区建设能源化工基地,加快推进技术创新,实现资源就地加工转化利用""增加位于贫困老区的发电企业年度电量计划""支持具备条件的民间资本在老区依法设立村镇银行、民营银行等金融机构",为公司深耕老区、励志发展、深入实施"产融结合、双轮驱动"发展战略、进一步走出和发扬原中央苏区和革命老区经济绿色崛起道路提供了良好的政策氛围与扶持.
公司在新能源电力子行业拥有国家政策优势、行业先发优势、市场优势、经营权价值优势、洁净煤燃烧技术优势及管理团队优势,使公司核心竞争力和可持续发展能力大大增强,在经济效益、社会效益、生态环保效益方面均具备了较强的市场竞争力和强大的发展后劲,有望充分享受国家转变经济发展方式的利好.
梅县荷树园电厂总装机规模达1470MW,已全面建成、稳定运营,是全国最大的资源综25合利用电厂,奠定了公司在国内新能源电力领域的领先地位.
陆丰甲湖湾清洁能源基地建设方面,陆上风电一期工程已并网发电,广东陆丰甲湖湾电厂新建工程(2*1000MW)项目建设有序进行.
公司将持续做好建设工作,确保工程优质高效完成,力争促使陆丰甲湖湾清洁能源基地实现煤电储配一体化的跨越式发展,实现公司新能源电力的两大业务基地——梅县荷树园电厂资源综合利用基地和陆丰甲湖湾清洁能源基地并驾齐驱、科学发展,实现公司新能源电力专业化、规模化、国际化、品牌化的战略目标.
2、公司发展战略(1)公司发展战略:做大做强新能源电力,做精做优新金融投资,产融结合、双轮驱动,科学发展.
(2)企业使命:中国的潜能,我们的激情.
(3)公司愿景:做中国新能源的开拓者,做中国新金融的先行者,做中国新经济的建设者,为实现中国梦提供新动力.
(4)战略目标:全力打造"宝新能源+宝新金融"双核心主业平台,努力使公司发展成为新能源电力与新金融控股联动发展的领先企业.
(5)业务发展规划:①以做大做强新能源电力核心主业为重点,实施"221"业务发展规划(两大电力业务板块、两大能源基地、1000万千瓦装机容量).
资源综合利用洁净煤燃烧技术发电:在资源综合利用技术改造项目——梅县荷树园电厂1470MW循环流化床发电机组全面建成投产基础上,重点打造陆丰甲湖湾清洁能源基地,完成广东陆丰甲湖湾电厂新建工程(2*1000MW)的建设,加快推进广东陆丰甲湖湾电厂二期扩建工程(2*1000MW)的立项核准申报工作.
可再生能源发电:在陆丰甲湖湾(陆上)风电场一期工程投产基础上,投资建设陆丰甲湖湾(陆上)风电场二期工程49.
5MW风电机组,规划分期完成陆丰甲湖湾(海上)风电场1400MW风电机组的立项及建设.
②以做精做优新金融投资核心主业增长极为目标,促进梅州客商银行稳健合规运营,全力构建涵盖银行、证券、基金、投资、保险、征信、融资租赁于一体的大金融平台,培育新的利润增长极,实现电力、金融两大主业的联动发展.
3、公司2018年度经营计划2018年,公司将进一步致力于新能源电力、新金融投资两大核心主业的培育、壮大和发展,坚持加强管理,节能减排,提质增效,提高核心竞争力.
为达成上述经营目标,公司拟采取的措施包括:26(1)持续强化公司内部控制,完善管理,规范运作、稳健经营;(2)深入贯彻实施"环保第一、安全第一"的生产岗位目标责任制,确保公司新能源电力主业投运机组的环保、安全、稳定运营;(3)采取多种措施有效控制原材料及生产成本,保障公司生产需要和经营效益;(4)全力做好广东陆丰甲湖湾电厂新建工程(2*1000MW)的建设工作,确保工程优质高效建设;积极推进广东陆丰甲湖湾电厂二期扩建工程(2*1000MW)的立项核准工作;(5)在陆丰甲湖湾(陆上)风电场一期工程运营的基础上,总结技术、管理经验,稳妥推进陆丰甲湖湾(陆上)风电场、陆丰甲湖湾(海上)风电场工程项目;(6)大力打造涵盖银行、证券、基金、投资、保险、征信、融资租赁于一体的大金融平台,培育新的利润增长极;(7)积极探索研读有关政策规则,加快推进公司售电业务发展;(8)健全公司社会责任机制,树立良好的市值管理理念,做好投资者关系管理工作,实现市值管理从价值创造、价值发现到价值实现的统一.
特别说明:上述经营计划不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
4、维持公司当前业务并完成在建投资项目所需的资金需求,对公司经营计划涉及的投资资金的来源、成本及使用情况为实现公司经营目标,满足业务发展需要,公司主要通过自有资金、银行贷款及证券市场融资等方式解决资金需求.
公司目前的资金状况能够满足当前业务并完成在建投资项目所需,具体如下:单位:元序号项目名称投资方式计划投资总额截至报告期末累计实际投入金额项目进度资金来源1广东陆丰甲湖湾电厂新建工程项目(2*1000MW超超临界机组)自建8,831,110,000.
005,314,220,367.
5569.
96%自筹及募集资金2公司总部大楼自建600,000,000.
00244,477,775.
6640.
75%自筹资金合计-9,431,110,000.
005,558,698,143.
21--5、公司未来发展可能面对的风险风险一:公司地处粤东北山区,业务对外拓展及公司快速发展带来的管理压力.
对策:严格遵守国家及证券监管机构等有关法律法规的规定,进一步完善公司的经营管理机制,加强公司内部控制,通过整治、革新,推动公司管理科学、进步;进一步实施人才27引进计划、员工培训计划,打造高素质的员工队伍,为公司快速发展提供坚实的人才基础.
风险二:用电需求增长放缓,广东省内已投产机组增多,电力行业竞争趋于激烈.
对策:进一步加强成本控制,提高运营效率,确保安全生产,坚持走资源综合利用、发展循环经济的科学发展之路,进一步打造新型循环反馈式增长模式,把综合效益发挥得更好.
风险三:预计电煤价格仍将维持高位运行,持续给企业经营带来压力.
对策:进一步加强成本控制,加强燃料管理,灵活制订电煤采购策略,加强煤质监控,优化组织货源.
十、接待调研、沟通、采访等活动情况1、总体情况报告期内,公司根据《上市公司公平信息披露指引》及公司《接待管理制度》的规定,认真、严格做好投资者关系管理工作.
报告期内,公司累计接待采访1批次,接待调研1批次,主要沟通的问题为公司生产经营现状及发展战略.
在接待采访及调研时,公司未有实行差别对待政策,未有有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形.
2、报告期内公司接待调研、沟通、采访等活动基本情况表接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的内容及提供的资料2017年5月25日长沙机构调研安信证券周哲、贺明之;博扬投资陈劲宇;国诚基金黄睿;信诚基金周闻君公司基本情况、广东陆丰甲湖湾电厂新建工程项目(2*1000MW超超临界机组)建设进展、梅州客商银行筹建事宜及未来发展战略2017年6月6日广州媒体采访中国经营报秦玉芳梅州客商银行筹建事宜28第五章第五章重要事项重要事项一、公司利润分配情况1、利润分配政策的制定、执行或调整情况公司一贯重视对投资者的合理回报.
2012年公司根据中国证监会、广东证监局和深交所的有关规定,对公司《章程》中利润分配政策相关条款进行了持续修订完善,制定了《分红管理制度》及《未来三年股东回报规划(2012-2014年)》,明晰了具体分红标准和比例,制订完善了相关的决策程序和机制,明确规定了利润分配形式、现金分红的具体条件和比例、未分配利润的使用原则等具体政策,符合公司《章程》的规定,分红标准和比例明确清晰,独立董事尽职履责,中小股东有充分表达意见和诉求的机会,充分保护了其合法权益.
2014年,公司根据中国证监会《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》(证监会公告[2013]43号)的相关规定,对公司《章程》、《分红管理制度》中相关条款进行了持续完善,进一步推动公司建立科学、持续、稳定的分红机制,保护股东合法权益.
2015年,公司制定了《未来三年股东回报规划(2015-2017年)》,进一步细化公司分红工作,完善分红机制,保障股东权益.
报告期内,公司审议通过了2016年度利润分配方案;2017年7月12日,公司顺利完成了权益分派实施工作.
公司利润分配方案的制定、执行均符合公司《章程》及相关分红政策的规定,审议程序合法合规,充分保护了中小投资者的合法权益,维护了全体股东利益.
2、公司近三年利润分配、资本公积金转增股本方案(1)公司2017年度利润分配及资本公积金转增股本预案为:以2017年末公司总股本2,175,887,862股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.
30元(含税),共计分配利润65,276,635.
86元,剩余未分配利润结转以后年度分配.
本次不送红股也不进行资本公积金转增股本.
(2)公司2016年度利润分配及资本公积金转增股本方案为:以2016年末公司总股本2,175,887,862股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.
33元(含税),共计分配利润71,804,299.
45元,剩余未分配利润结转以后年度分配.
本次不送红股也不进行资本公积金转增股本.
(3)公司2015年度利润分配及资本公积金转增股本方案为:以2016年公司非公开发行新增股份登记到帐后总股本2,175,887,862股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.
00元(含税),共计分配利润435,177,572.
40元,剩余未分配利润结转以后年度分配.
本次不送红股也不29进行资本公积金转增股本.
3、公司近三年现金分红情况表单位:万元分红年度现金分红金额(含税)分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率2017年度6,527.
6610,313.
7763.
29%2016年度7,180.
4367,456.
3710.
64%2015年度43,517.
7664,431.
5467.
54%最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例120.
73%4、报告期内公司利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况(1)利润分配政策的制定、执行或调整情况2017年5月12日,公司2016年度股东大会通过了公司2016年度利润分配及资本公积金转增股本方案如下:"2016年度,公司实现净利润674,545,281.
95元,母公司实现净利润691,991,100.
94元,提取法定盈余公积金69,199,110.
09元,加年初未分配利润1,382,685,064.
28元,减去已分配股利435,177,572.
40元,可供股东分配的利润为1,570,299,482.
73元.
公司2016年度利润分配及资本公积金转增股本方案为:以2016年公司总股本2,175,887,862股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.
33元(含税),共计分配利润71,804,299.
45元,剩余未分配利润结转以后年度分配.
本次不送红股也不进行资本公积金转增股本.
"此次分红派息公告于2017年7月6日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网,股权登记日为2017年7月11日,除权除息日为2017年7月12日,红利发放日为2017年7月12日,已执行完毕.
(2)现金分红政策的专项说明现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求是分红标准和比例是否明确和清晰是相关的决策程序和机制是否完备是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护是现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明是30二、承诺事项履行情况1、报告期内履行完毕的,以及截至报告期末尚未履行完毕的,由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方作出的承诺事项(1)因公司拟非公开发行股票,根据有关规定,2015年6月3日,公司控股股东宝丽华集团及实际控制人叶华能先生分别出具了《关于避免同业竞争的承诺函》,承诺现在及将来均不以控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事或参与任何与宝新能源相同、相类似的业务或构成竞争的业务;也不会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与宝新能源业务范围相同、相似或构成竞争的业务.
报告期内,上述承诺事项正常履行中.
(2)因参与认购公司2015年度非公开发行股票,公司控股股东宝丽华集团与公司签署了附生效条件的《广东宝丽华新能源股份有限公司与广东宝丽华集团有限公司之附生效条件的股份认购协议》,承诺不参与非公开发行定价的市场询价过程,但接受市场询价结果并与其他投资者以相同价格以现金方式认购,认购比例为本次非公开发行股票总数的10%,并自上述新增股份发行上市之日起36个月内不转让其所认购的股份.
报告期内,上述承诺事项正常履行中.
(3)为深入贯彻公司发展战略,进一步拓展金融投资的广度、深度和专业度,打造"银行+PE"的全新模式,2017年2月23日,公司与转让方富海久泰、富海聚利、陈玮、程厚博、刁隽桓、刘世生、梅健及目标公司东方富海签署了《关于深圳市东方富海投资管理股份有限公司之股份转让及认购协议》(以下简称"《股份转让及认购协议》").
各转让方及目标公司东方富海共同向公司做出业绩承诺:承诺东方富海2017年、2018年和2019年的税后净利润分别不低于人民币3亿元、4亿元和5亿元,如果上述三年实际税后净利润少于各年度目标净利润之和的90%,各转让方应就利润差额对公司进行现金或股份补偿,并对补偿义务承担连带责任.
根据《深圳市东方富海投资管理股份有限公司2017年度财务报表审计报告》(【2018】京会兴审字第03020025号),东方富海2017年度实现净利润118,152,232.
92元,未达到2017年度业绩承诺数额3亿元.
①针对2017年度业绩未达到承诺,东方富海出具了《经营情况说明》如下:"主要原因在于2017年度公司收到的业绩奖励收入和资本运作收益比预测数少.
2017年5月27日证监会出台的减持新规,极大的影响了东方富海旗下管理基金持有的已上市未减持股票的顺利退出,且2017年中小板和创业板股票大部分大幅下跌,而东方富海基金持有的股票大部分是中小板和创业板的股票.
从而使得东方富海基金持有的大部分股票未31能在2017年顺利减持,未能收到相应的业绩奖励.
且东方富海出于战略投资的考虑未按原计划在二级市场减持持有的永东股份股票,因此当时预测的资本运作收益实际未能在2017年度实现.
随着今年资本市场风格的转换,成长股开始受到青睐,中小板和创业板的部分股票在逐步回升,东方富海将适时减持基金已解禁股票,实现业绩奖励.
2018年东方富海的发展势头良好,预计今年将新增70亿元人民币和5000万美元的新基金管理规模,截止目前今年已过会的企业为2个,已在会里排队审核的企业为4个,预计申报IPO的企业为18个.
东方富海旗下管理的专业基金投资的项目成长性都较好,目前大部分企业在东方富海投资后估值有提升,有些企业的最新估值已是东方富海投资时的10倍以上.
"②根据《股份转让及认购协议》,本次业绩情况尚未触发补偿义务人需要对公司进行业绩补偿的情形.
③公司后续将一方面持续关注东方富海的业绩情况,加强对东方富海的投后管理工作,督促东方富海在触发业绩补偿情形时及时履行业绩补偿;另一方面,公司将加大与东方富海的合作力度,力争实现业务上的协同作用,提升双方的盈利水平.
④北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)已对东方富海2017年度业绩承诺实现情况出具专项审核报告.
披露日期:2018年4月28日披露索引:详见当日《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网(www.
cninfo.
com.
cn)2、报告期内,公司资产或项目不存在盈利预测情况.
三、公司控股股东及其关联方非经营性占用资金情况1、报告期内,未发生公司控股股东及其关联方非经营性占用上市公司资金情况.
2、北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)已对公司控股股东及其关联方非经营性占用上市公司资金情况出具了无保留意见审计报告.
披露日期:2018年4月28日披露索引:详见当日《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网(www.
cninfo.
com.
cn)四、公司年度财务报告未有被会计师事务所出具非标准意见审计报告.
五、公司作出会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明1、报告期内,公司新设全资子公司宝新融资租赁有限公司,按照《企业会计准则》相关32要求,全资子公司应纳入公司合并报表范围.
为使财务信息更准确、真实反映公司经营状况,经第七届董事会第十六次会议、第七届监事会第十次会议审议通过,公司结合自身及融资租赁业务的特点,在原会计政策的基础上新增融资租赁业务相关的会计政策,该调整不涉及追溯调整以往年度财务数据.
(详见公司2017-037号公告)2、公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况.
六、报告期内公司聘任的年度报告审计会计师事务所、内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐机构情况1、2017年5月12日,公司2016年度股东大会通过决议,继续聘请北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年度审计单位,该机构从1997年至2017年连续21年为公司提供审计服务;签字会计师肖丽娟连续第3年为公司提供审计服务,签字会计师叶立萍连续第5年为公司提供审计服务.
2017年度公司支付给北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)的财务审计费用共72万元.
2、报告期内,公司聘请北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年度内部控制审计单位,公司支付给北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)的内部控制审计费用共25万元.
七、年度报告披露后公司无暂停上市或终止上市风险.
八、报告期内,公司未有发生破产重整相关事项.
九、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项.
十、报告期内,本公司及公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人不存在被有权机关调查,被司法机关或纪检部门采取强制措施,被移送司法机关或追究刑事责任,被中国证监会立案调查或行政处罚、被市场禁入、被认定为不适当人选、被环保、安监、税务等其他行政管理部门给予重大行政处罚,以及被证券交易所公开谴责的情形.
十一、报告期内,公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况.
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施在本报告期的具体实施情33况报告期内,公司未实施股权激励计划.
报告期内,公司员工持股计划具体实施情况如下:1、根据公司《2015年至2024年员工持股计划》及首期员工持股计划的具体实施情况,首期员工持股计划存续期至2017年6月6日届满.
报告期内,员工持股计划管理委员会2017年第一次会议、公司第七届董事会第十七次会议审议通过了《关于延长公司首期员工持股计划存续期及在存续期届满前现金清算并终止首期员工持股计划的议案》,同意延长首期员工持股计划存续期12个月,在本次存续期届满前择机出售首期员工持股计划股票,并在出售后进行现金清算,余额按照持有人所持份额进行分配,同时终止首期员工持股计划.
(详见公司2017-048号公告)2、为建立和完善劳动者与所有者的长效利益共建共享机制,进一步完善公司治理,报告期内,在公司《2015年至2024年员工持股计划》及其配套文件的基础上,公司第七届董事会第十七次会议审议通过了《广东宝丽华新能源股份有限公司第三期员工持股计划》并已完成股票购买.
具体情况如下:(1)报告期内公司员工持股计划持股员工的范围、人数①报告期内,首期、第二期员工持股计划处于存续期内.
其中首期员工持股计划参加对象为公司董事、监事、高级管理人员及2014年度末登记在册的正式员工,共计25人,其中董监高占总份额比例为58.
92%;第二期员工持股计划参加对象为公司部分董事、监事、高级管理人员及2015年度末登记在册的正式员工,共计27人,其中董监高占总份额比例为58.
28%.
②报告期内,第三期员工持股计划通过实施.
第三期员工持股计划参加对象为公司董事、监事、高级管理人员及2016年度末登记在册的正式员工,共计28人,其中董监高占总份额比例为61.
60%.
(2)报告期内实施员工持股计划的资金来源报告期内,公司实施的第三期员工持股计划资金总额38,357,707.
00元,全部来源于"员工持股计划奖励金"(按照2016年度经审计净利润的10%提取),不通过其它融资方式筹集资金.
(3)报告期内员工持股计划持有的股票总额及占上市公司股本总额的比例2017年7月10日,第三期员工持股计划完成股票购买(详见公司2017-061号公告).
截止报告期末,公司首期、第二期、第三期员工持股计划合计持有公司股票16,034,420股,占公司总股本的比例为0.
74%.
(4)因员工持股计划持有人处分权利引起的计划股份权益变动情况34报告期内,公司无因员工持股计划持有人处分权利引起的计划股份权益变动情况.
(5)资产管理机构的变更情况公司员工持股计划由公司自行管理,未选任资产管理机构,报告期内亦不存在资产管理机构变更的情形.
十三、报告期内发生的重大关联交易事项1、报告期内,经公司第七届董事会第十五次会议、第七届监事会第九次会议、2017年第一次临时股东大会审议通过,公司与富海久泰等机构和自然人签署了《关于深圳市东方富海投资管理股份有限公司之股份转让及认购协议》、与珠海金控股权投资基金管理有限公司等机构和自然人签署了《关于深圳市东方富海投资管理股份有限公司之股份转让协议》,拟出资人民币25.
20亿元,受让暨增资东方富海2.
10亿股股份,占其股份比例为42.
86%.
截止报告披露日,公司已完成股份转让事宜,持有东方富海1.
2亿股股份,占其股份比例为30%.
(详见公司2017-018至020号、2017-025至026号公告)2、报告期内,经公司第七届董事会第九次临时会议、2017年第二次临时股东大会审议通过,公司拟在梅州客商银行办理存款、日常结算业务(包括但不限于发放员工工资、奖金,对外支付及收款业务等).
预计2017年度,公司在梅州客商银行存放的存款及因结算业务形成的存款,单日余额上限不超过人民币15亿元(详见公司2017-055至056号、2017-063号公告).
截至2017年12月31日,公司及下属子公司在梅州客商银行存放的存款余额为人民币1,448,441,146.
54元,累计取得银行存款利息收入2,198,034.
97元.
十四、报告期内,公司重大合同及其履行情况1、公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项.
2、报告期内,公司重大担保情况(1)公司重大担保情况表单位:万元公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保对象名称担保额度相关公告披露日和编号担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保报告期内审批的对外担保额度合计(A1)0报告期内对外担保实际发生额合计(A2)0报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)0报告期末实际对外担保余额合计(A4)0公司对子公司的担保情况35担保对象名称担保额度相关公告披露日和编号担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保广东宝丽华电力有限公司20060605、2006-23号公告218,700.
002007033049,060.
50连带责任保证20220429否是广东宝丽华电力有限公司20100904、2010-023号公告180,000.
002010102999,919.
40连带责任保证20251128否是广东宝丽华电力有限公司20160430、2016-021号公告150,000.
002016083110,000.
00连带责任保证20180405否是广东宝丽华电力有限公司20170422、2017-038号公告150,000.
00连带责任保证否是陆丰宝丽华新能源电力有限公司20150325、2015-012号公告700,000.
0020160419250,572.
00连带责任保证2031.
04.
18否是报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)150,000.
00报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)145,000.
00报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)1,398,700.
00报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)409,551.
90公司担保总额(即前两大项的合计)报告期内审批担保额度合计(A1+B1)150,000.
00报告期内担保实际发生额合计(A2+B2)145,000.
00报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3)1,398,700.
00报告期末实际担保余额合计(A4+B4)409,551.
90实际担保总额(即A4+B4)占公司净资产的比例48.
27%其中:为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)-直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)-担保总额超过净资产50%部分的金额(E)-上述三项担保金额合计(C+D+E)(扣除重复计算部分)-(2)独立董事关于公司对外担保的独立意见"2017年,公司严格执行《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120号)的有关规定,严格执行公司《对外担保制度》,审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险.
公司独立董事重点关注了以下规定:(1)上市公司及其控股子公司的对外担保总额,超过最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保;(2)公司的对外担保总额,达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保;(3)为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保;(4)单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保;(5)对股东、实际控制人及其关联方提供的担保.
36对照上述规定,经公司独立董事认真核查,报告期内,公司除对子公司担保且严格履行担保审批及授权程序外,公司未发生其它对外担保事宜.
"3、委托他人进行现金资产管理情况(1)委托理财情况①根据中国证监会《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及公司《募集资金管理制度》相关规定,为提高募集资金使用效率,减少财务费用,降低运营成本,2016年4月28日,公司召开第七届董事会第九次会议、第七届监事会第六次会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》,同意在不影响募集资金投资项目建设和募集资金使用的情况下,使用不超过20亿元的闲置募集资金进行现金管理,用于投资安全性高、满足保本要求且流动性好、不影响募集资金投资计划正常进行的产品,包括结构性存款以及低风险、保本型理财产品,期限不超过18个月,在上述额度及期限范围内,资金可以滚动使用(详见公司2016-013至014号、2016-017号公告).
为充分提高资金使用效率及资金收益率,增强公司盈利能力,2017年7月3日,公司召开第七届董事会第九次临时会议,审议通过了《关于使用部分闲置自有资金进行委托理财的议案》,同意在不影响公司正常经营,确保公司经营资金需求的前提下,公司(含合并报表范围内子公司)使用不超过人民币15亿元的暂时闲置自有资金进行委托理财,用于购买安全性高、流动性好、中等风险级别以下的银行理财产品,单个理财产品的期限不超过12个月.
在上述额度内,资金可以滚动使用.
投资期限为自公司本次董事会审议通过之日起两年内有效(详见公司2017-055号、057号公告).
②报告期内委托理财总体情况单位:万元委托理财具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额银行理财产品自有资金1,072,600.
0098,000.
000银行理财产品闲置募集资金180,000.
0000合计1,252,600.
0098,000.
000报告期内委托理财具体情况表单位:万元受托机构名称受托机构类型产品类型委托理财金额资金来源起始日期终止日期资金投向报酬确定方式参考年化收益率本期实际收回本金金额预期收益报告期实际损益金额报告期实际收回情况计提减值准备中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型51,000自有资金2017070620170710浮动收益3.
50%51,00019.
5619.
5619.
56中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型29,000自有资金2017070720170710浮动收益3.
50%29,0008.
348.
348.
3437中国建设银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型1,500自有资金2017070720170712浮动收益1.
80%1,5000.
370.
370.
37中国银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型10,000自有资金2017070720170731浮动收益2.
80%10,0007.
677.
677.
67中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型50,000自有资金2017071020170731浮动收益3.
50%50,000102.
12102.
12102.
12中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型5,000自有资金2017072120170725浮动收益3.
50%5,0001.
921.
921.
92中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型5,000自有资金2017072820170731浮动收益3.
50%5,0001.
441.
441.
44中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型30,000自有资金2017071020170720浮动收益3.
50%30,00028.
7728.
7728.
77中国银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型20,000自有资金2017080120170808浮动收益3.
00%20,00021.
5921.
5921.
59中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型35,000自有资金2017080120170831浮动收益3.
50%35,000100.
68100.
68100.
68中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型25,000自有资金2017080120170817浮动收益3.
50%25,00038.
3638.
3638.
36中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型23,800自有资金2017080820170831浮动收益3.
50%23,80052.
4952.
4952.
49中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型38,000自有资金2017082820170831浮动收益3.
50%38,00010.
9310.
9310.
93中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型20,000自有资金2017083120170930浮动收益3.
50%20,00057.
5357.
5357.
53中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型49,000自有资金2017090120170927浮动收益3.
50%49,000116.
14116.
14116.
14中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型6,000自有资金2017090520170927浮动收益3.
50%6,00012.
6612.
6612.
66中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型9,000自有资金2017090520170930浮动收益3.
50%9,00021.
5821.
5821.
58中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型10,000自有资金2017093020171023浮动收益3.
30%10,00020.
7920.
7920.
79中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型30,000自有资金2017093020171031浮动收益3.
30%30,00084.
0884.
0884.
08中国银行梅州分行商业银行保本保证收益型12,000自有资金2017092620171101固定收益3.
80%12,00044.
9844.
9844.
98中国工商银行梅州分行商业银行保本浮动收益型55,000自有资金2017092720171101浮动收益3.
55%55,000184.
37184.
37184.
37中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型13,000自有资金2017103120171130浮动收益3.
50%13,00037.
4037.
4037.
40中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型17,000自有资金2017110220171130浮动收益3.
50%17,00045.
6445.
6445.
64中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型20,000自有资金2017110220171129浮动收益3.
50%20,00051.
7851.
7851.
78中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型18,000自有资金2017110220171114浮动收益3.
50%18,00020.
7120.
7120.
71中国银行梅州分行商业银行保本保证收益型12,000自有资金2017110320171211固定收益3.
75%12,00044.
2044.
2044.
20中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型30,000自有资金2017120120171214浮动收益3.
50%30,00037.
4037.
4037.
40中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型20,000自有资金2017120420171214浮动收益3.
50%20,00019.
1819.
1819.
1838中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型12,000自有资金2017121220171227浮动收益3.
30%12,00015.
9115.
9115.
91中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型5,000自有资金2017122020171227浮动收益3.
30%5,0003.
163.
163.
16中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型15,000自有资金2017122920180102浮动收益3.
30%5.
42中国工商银行梅州分行商业银行保本浮动收益型18,000自有资金2017111720180117浮动收益3.
70%111.
30中国民生银行汕头分行商业银行保本浮动收益型10,000自有资金2017102520180424浮动收益5.
05%250.
42中国银行梅州分行商业银行保本保证收益型20,000自有资金2017121420180330固定收益3.
95%229.
42中国银行梅州分行商业银行保本保证收益型30,000自有资金2017121420180427固定收益3.
95%435.
04广发银行梅州分行商业银行保本浮动收益型10,000自有资金2017070620170807浮动收益4.
00%10,00035.
0735.
0735.
07中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型10,000自有资金2017070620170831浮动收益3.
30%10,00050.
6350.
6350.
63中国邮政储蓄银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型20,000自有资金2017071120170828浮动收益5.
00%20,000131.
51131.
51131.
51中国交通银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型5,000自有资金2017072820170825浮动收益4.
50%5,00017.
2617.
2617.
26中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型22,000自有资金2017082820170831浮动收益3.
30%22,0005.
975.
975.
97广发银行梅州分行商业银行保本浮动收益型10,000自有资金2017070620170904浮动收益4.
10%10,00067.
4067.
4067.
40中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型58,000自有资金2017083120170930浮动收益3.
50%58,000166.
85166.
85166.
85广发银行梅州分行商业银行保本浮动收益型5,000自有资金2017070620171009浮动收益4.
20%5,00054.
6654.
6654.
66广发银行梅州分行商业银行保本浮动收益型45天5,000自有资金2017090720171023浮动收益4.
00%5,00025.
2125.
2125.
21中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型50,000自有资金2017093020171031浮动收益3.
50%50,000148.
63148.
63148.
63广发银行梅州分行商业银行保本浮动收益型60天5,000自有资金2017090720171106浮动收益4.
10%5,00033.
7033.
7033.
70中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型50,000自有资金2017103120171130浮动收益3.
50%50,000143.
84143.
84143.
84广发银行梅州分行商业银行保本浮动收益型5,000自有资金2017101020171211浮动收益4.
10%5,00034.
8234.
8234.
82中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型50,000自有资金2017120120171228浮动收益3.
50%50,000131.
73131.
73131.
73广发银行梅州分行商业银行保本浮动收益型90天5,000自有资金2017110620180204浮动收益4.
35%53.
63中国建设银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型1,000自有资金2017070720170713浮动收益1.
80%1,0000.
300.
300.
30中国建设银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型3,000自有资金2017070720170831浮动收益2.
91%3,00013.
3013.
3013.
30中国建设银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型2,800自有资金2017083120170930浮动收益1.
96%2,8005.
065.
065.
0639中国建设银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型100自有资金2017083120170921浮动收益1.
96%1000.
130.
130.
13中国建设银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型100自有资金2017083120170925浮动收益2.
15%1000.
150.
150.
15中国工商银行梅州分行商业银行非保本浮动收益型1,300自有资金2017082120170831浮动收益2.
70%1,3000.
960.
960.
96江西银行珠江新城支行商业银行保本浮动收益型20,000闲置募集资金2016053120170605浮动收益3.
40%20,000650.
30650.
30650.
30江西银行珠江新城支行商业银行保本浮动收益型20,000闲置募集资金2016060120170608浮动收益3.
40%20,000653.
81653.
81653.
81中国银行梅州分行商业银行保本保证收益型20,000闲置募集资金2016052420170124固定收益3.
00%20,000379.
94379.
94379.
94中国银行梅州分行商业银行保本保证收益型20,000闲置募集资金2016052420170424固定收益3.
10%20,000536.
83536.
83536.
83中国农业银行梅州分行华侨城支行商业银行保本保证收益型20,000闲置募集资金2016110120170130固定收益2.
80%20,000130.
27130.
27130.
27中国农业银行梅州分行华侨城支行商业银行保本保证收益型20,000闲置募集资金2017020620170409固定收益2.
90%20,00092.
9492.
9492.
94中国银行梅州分行商业银行保本保证收益型20,000闲置募集资金2017042420170703固定收益3.
60%20,000128.
40128.
40128.
40中国银行梅州分行商业银行保本保证收益型20,000闲置募集资金2017070420170810固定收益3.
60%20,00066.
9966.
9966.
99中国银行梅州分行商业银行保本保证收益型20,000闲置募集资金2017081020170918固定收益3.
70%20,00072.
6872.
6872.
68合计1,252,6001,154,6006076.
324,991.
094,991.
09委托理财是否经过法定程序是未来是否还有委托理财计划未知③公司委托理财未有出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形.
(2)委托贷款情况适用√不适用4、其他重大合同适用√不适用十五、积极履行社会责任的工作情况公司积极履行社会责任,自2008年度以来每年均公开披露社会责任报告.
报告全文详见巨潮资讯网(www.
cninfo.
com.
cn).
十六、报告期内履行扶贫社会责任的具体情况1、精准扶贫规划公司根据《中共中央、国务院关于打赢脱贫攻坚战的决定》(中发[2015]34号)、《国务院40关于印发"十三五"脱贫攻坚规划的通知》(国发[2016]64号)、《中国证监会关于发挥资本市场作用服务国家脱贫攻坚战略的意见》(证监会公告[2016]19号),结合自身生产经营情况、战略发展规划、人才与资源优势等,主动承担社会责任,开展精准扶贫工作,确立了"实事求是、因地制宜、科学扶贫、精准扶贫"的基本扶贫方略.
公司两大能源基地——梅县荷树园资源综合利用基地和陆丰甲湖湾高效清洁能源基地,分别选址于梅州市和陆丰市,均位于欠发达革命老区,属于中央、省、市重点扶持的贫困地区.
梅州市全境均属于原中央苏区规划范围,属于广东省东江革命根据地,陆丰市位于广东省海陆丰革命老区,均面临基础设施不足、经济发展不足等一系列经济社会民生问题.
公司立足梅州、陆丰,以点带面,以个人、公司带动家庭、村镇、地区,将扶贫工作落实到村、落实到户,做到"扶贫对象精准、项目安排精准、资金使用精准、措施到户精准、脱贫成效精准",力争减少梅州、陆丰的贫困人口,切实提高扶贫成果可持续性,为当地脱贫工作贡献自己的力量.
公司根据相关法律法规及公司制度的规定,设立了精准扶贫工作领导小组,负责制定扶贫规划,审批扶贫预算,统筹开展扶贫工作.
公司精准扶贫工作的制度科学合理、机构职责明确,切实保障扶贫开发工作的顺利开展.
2、年度精准扶贫概要2017年度,公司以梅州市、陆丰市扶贫计划为指导,结合自身发展状况和当地实际,在产业发展脱贫、转移就业脱贫、教育扶贫、健康扶贫、生态保护扶贫、社会扶贫六个方面做出了具体的工作.
公司立足梅州、陆丰地区资源禀赋,以市场为导向,充分发挥市场主体作用,发展优势产业项目,带动当地产业发展;公司招聘员工向贫困地区、贫困人口倾斜,加强贫困人口职业技能培训和就业服务,保障就业贫困人口合法权益;公司捐资助学,按照"缺什么、补什么"的原则改善义务教育薄弱学校基本办学条件,提升基础教育水平,选取贫困学子进行定点搬扶,降低贫困家庭就学负担,发展职业教育,进行定点委培,提升其职业能力,实现"毕业即就业";公司改善梅州、陆丰地区医疗卫生机构条件,提升服务能力;公司注重保护当地的生态环境,建立健全生态保护补偿机制,梅县荷树园电厂继续坚持绿色生产、安全,加大技术改造投入和力度,力争降低能耗和污染物排放量,提升贫困地区可持续发展能力;公司作为民营企业,积极参与扶贫开发,对符合条件的贫困村、镇进行帮扶,凝聚社会各方面力量,形成脱贫攻坚强大合力,公司将继续推进陆丰甲湖湾高效能源基地的建设,改善区域发展环境明显改善,有力带动陆丰脱贫.
413、精准扶贫成效指标计量单位数量/开展情况一、总体情况其中:1.
资金万元1,778.
292.
物资折款万元3.
帮助建档立卡贫困人口脱贫数人二、分项投入1.
产业发展脱贫其中:1.
1产业发展脱贫项目类型1.
2产业发展脱贫项目个数个1.
3产业发展脱贫项目投入金额万元1.
4帮助建档立卡贫困人口脱贫数人2.
转移就业脱贫其中:2.
1职业技能培训投入金额万元166.
292.
2职业技能培训人数人次1692.
3帮助建档立卡贫困户实现就业人数人1693.
易地搬迁脱贫其中:3.
1帮助搬迁户就业人数人4.
教育脱贫其中:4.
1资助贫困学生投入金额万元4.
2资助贫困学生人数人4.
3改善贫困地区教育资源投入金额万元331.
005.
健康扶贫其中:5.
1贫困地区医疗卫生资源投入金额万元6.
生态保护扶贫其中:6.
1项目类型6.
2投入金额万元981.
007.
兜底保障其中:7.
1"三留守"人员投入金额万元7.
2帮助"三留守"人员数人7.
3贫困残疾人投入金额万元7.
4帮助贫困残疾人数人8.
社会扶贫其中:8.
1东西部扶贫协作投入金额万元8.
2定点扶贫工作投入金额万元428.
3扶贫公益基金投入金额万元300.
009.
其他项目其中:9.
1.
项目个数个9.
2.
投入金额万元9.
3.
帮助建档立卡贫困人口脱贫数人三、所获奖项(内容、级别)4、后续精准扶贫计划根据公司"产融结合,双轮驱动"的发展战略,公司2018年扶贫将以"能源扶贫、金融扶贫、社会扶贫"3个方向为主,具体计划如下:(1)绿色生产,保护生态梅县荷树园电厂加大研发投入,进行技术改造,坚持绿色、安全生产,努力降低能耗和污染物排放量,保护当地生态环境.
(2)积极建设,带动发展加快建设陆丰甲湖湾清洁能源基地和相应的配套设施,争取早日上网发电,带动当地社会经济发展,为当地就业提供岗位需求.
(3)优惠政策,金融扶贫梅州客商银行稳健发展,面向"三农两小",陆续开展扶贫小额贷款、贫困户信用等级评估、扶贫产业对接、建立金融扶贫信息库等综合性金融服务,给予贫困户一定的政策优惠,提供更多更丰富的金融产品.
(4)捐资助学,关心教育继续加大捐资助学的力度,定点帮扶贫困学生、贫困家庭,稳步推进定向委培生的就业与职业能力提升工作.
(5)热心公益,社会扶贫资助慈善会、养老院等,救济社会弱势群体,帮助其早日实现脱贫,积极配合政府完成异地搬迁脱贫、兜底保障等精准扶贫工作.
十七、公司及重要子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位√是否公司将环境保护作为企业可持续发展的重要内容,从选择新能源电力作为经营主业,到发展资源综合利用、绿色环保的循环经济,到先进低碳技术的攻关与研发,再到建设全国规模最大的资源综合利用电厂和最环保、最节能、最美丽的世界一流电厂,公司每一步的发展都渗透着清洁能源、高效利用、节能减排、环境和谐的社会责任理念.
43依托最有利的青山绿水环境,大力发展循环经济,是公司成功的秘诀之一.
公司始终坚持走节能减排的发展之路,发展高效清洁能源和可再生能源,积极推进科技创新,提高资源利用效率,将建设资源节约型和环境友好型企业,实现能源与环境的和谐发展作为公司的重要社会责任,成功打造了国内新能源电力的典范,实现了经济效益与环境效益的完美结合.
2017年度,公司荷树园电厂环保设施运行稳定,各项污染物均能长期稳定达标排放.
其中,SO2平均排放浓度为75.
13mg/m3;NOx平均排放浓度为144.
50mg/m3;烟尘平均排放浓度为8.
87mg/m3,达到了先进水平.
最近三年公司节能减排指标一览:项目2015年2016年2017年国家标准二氧化硫排放(mg/m)55.
0786.
6475.
13≤200烟尘排放(mg/m)11.
0012.
618.
87≤30氮氧化物排放(mg/m)110.
24148.
75144.
50≤200废水达标排放率(%)100100100-灰渣综合利用率(%)100100100-供电标煤耗(g/kWh)354.
56349.
90348.
96-1、排污信息公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度(mg/m)执行的污染物排放标准(mg/m)排放总量(吨)核定的排放总量(吨/年)超标排放情况广东宝丽华电力有限公司二氧化硫烟囱3一、二、三期烟囱75.
132001501.
135880无烟尘烟囱3一、二、三期烟囱8.
8730168.
69882无氮氧化物烟囱3一、二、三期烟囱144.
52003016.
215880无2、防治污染设施的建设和运行情况报告期内,公司荷树园电厂防治污染设施运行稳定,各项污染物均能长期稳定达标排放,具体如下:(1)脱硫:电厂六台机组均采用循环流化床锅炉、煤场添加石灰石及炉内喷石灰石粉二级脱硫技术,脱硫效率均在94%以上;(2)脱硝:采用低氮燃烧技术+SNCR尿素脱硝,脱硝效率在70%以上;(3)除尘方面:采用高效的静(电袋)除尘器,除尘效率在99.
8%以上;44(4)每台发电机组除尘后混合烟道均安装烟气连续监测系统(CEMS),在线数据与广东省环保厅平台实时联网,传输率达到100%,有效率在99%以上.
3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况公司梅县荷树园电厂位于广东省梅州市梅县丙村镇,总装机容量1470MW,分三期建成共6台机组,项目建设及相关环境保护行政许可完整全面.
其中一期工程2*135MW循环流化床机组(#1、#2机组),以环审[2003]205号通过国家环保部的审批,分别于2005年5月和8月建成投产,以环验[2006]042号通过竣工环境保护验收;二期工程2*300MW循环流化床机组(#3、#4机组),以环审[2005]161号通过国家环保部的审批,分别于2008年6月和9月投入商业运营,以环验[2009]52号通过竣工环境保护验收;三期工程2*300MW循环流化床机组(#5、#6机组),以环审[2009]463号通过国家环保部的审批,分别于2012年8月和11月投入商业运营,以环验[2013]23号通过竣工环境保护验收.
4、突发环境事件应急预案按照《突发环境事件应急预案管理暂行办法》(环发[2010]113号)通知要求,公司针对可能存在的重大危险源和可能发生的突发环境事件类型,修编了梅县荷树园电厂《突发环境事件应急预案》等文件,并组织相关部门应急管理人员、周边村镇代表、专业技术专家对预案文件进行评估,根据评估意见对预案再完善后报广东省环保厅登记备案.
5、环境自行检测方案公司已按照相关规定在广东省重点污染源监管信息平台公开环境自行监测方案.
6、其他应当公开的环境信息公司国家排污许可证公开信息已在全国排污许可证管理信息平台公开端发布并公开.
公司按季度在全资子公司广东宝丽华电力有限公司网站公开相关环境信息(www.
baodian.
com).
十八、其他在报告期内发生的《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》所规定的重大事件,以及公司董事会判断为重大事件的事项序号事件内容披露日期披露索引1梅州客商银行获准筹建及开业批复2017年1月3日、6月24日中国证券报、2控股股东协议转让部分股份2017年1月13日、2月15日45证券时报、巨潮资讯网3公司持股5%以上股东所持公司股份办理股票质押式回购交易2017年2月11日、4月8日4广州管理中心办公地址及联系方式变更2017年3月21日5调整公司经营范围并修改公司《章程》2017年4月22日、5月13日、6月9日62015年度非公开发行部分限售股份解除限售2017年4月25日7公司高管人员变动2017年6月5日8荷树园电厂电价调整2017年7月20日9公司控股股东、持股5%以上股东所持公司部分股份解除质押2017年10月25日、11月24日十九、公司子公司重大事项适用√不适用46第六章第六章股份变动及股东情况股份变动及股东情况一、公司股份变动情况1、报告期内公司股份变动情况表单位:股、%变动前变动增减(+、-)变动后股量比例非公开发行其他小计数量比例一、有限售条件的流通股457,649,14921.
03-404,347,82683,391,244-320,956,582136,692,5676.
28其他内资持股457,649,14921.
03-404,347,82683,391,244-320,956,582136,692,5676.
28其中:境内法人持股449,275,36220.
65-404,347,826--404,347,82644,927,5362.
06高管股份8,373,7870.
38-83,391,24483,391,24491,765,0314.
22二、无限售条件的流通股1,718,238,71378.
97404,347,826-83,391,244320,956,5822,039,195,29593.
72人民币普通股1,718,238,71378.
97404,347,826-83,391,244320,956,5822,039,195,29593.
72三、股份总数2,175,887,862100.
00---2,175,887,862100.
002、公司股份变动原因(1)报告期内,公司董事长宁远喜先生协议受让控股股东宝丽华集团所持有的本公司111,188,325股无限售条件流通股.
按照《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》及有关规定,宁远喜先生本次受让持有的111,188,325股股份,其中75%自动锁定,公司有限售条件股份增加83,391,244股,无限售条件股份相应减少83,391,244股,公司股份总数保持不变.
(2)2017年4月26日,公司2015年度非公开发行部分股份404,347,826股解除限售,有限售条件股份减少404,347,826股,无限售条件股份相应增加404,347,826股.
公司股份总数保持不变.
二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行与上市情况单位:张、股股票及其衍生证券名称证券种类发行日期发行价格/利率发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期披露索引及日期债券代码:112491债券简称:16宝新02公司债20161212至20161213100元/4.
14%10,000,0002017031010,000,00020211212巨潮资讯网201703082、报告期内,除前述情况外,公司股份总数及股东结构、公司资产和负债结构无其它重47大变动.
3、截止报告期末,公司无内部职工股.
三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量和持股情况单位:股、%报告期末普通股股东总数(户)96,396优先股股东总数(户)0年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)87,530前10名普通股股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量持有有限售条件普通股数量持有无限售条件普通股数量质押或冻结股份数量广东宝丽华集团有限公司境内一般法人16.
00348,142,05844,927,536303,214,522252,037,574芜湖市富海久泰投资咨询合伙企业(有限合伙)境内一般法人5.
47118,995,755118,995,755118,995,755宁远喜境内自然人5.
35116,363,32587,272,49429,090,831111,188,325中央汇金资产管理有限责任公司国有法人3.
0967,276,50067,276,500张惠强境内自然人2.
0745,000,00045,000,000华鑫证券-浦发银行-华鑫证券志道1号集合资产管理计划境内一般法人1.
4631,752,18331,752,183深圳市综彩绿色投资管理合伙企业(有限合伙)-综彩绿色宝新能源专项定增私募证券投资基金境内一般法人1.
2627,318,94827,318,948华夏人寿保险股份有限公司-万能保险产品境内一般法人1.
0723,177,46123,177,461全国社保基金五零四组合境内一般法人1.
0322,463,83622,463,836北京富邦恒业科技发展有限公司境内一般法人0.
9721,115,94521,115,945上述股东关联关系或一致行动的说明未知前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称持有无限售条件普通股股份数量股份种类广东宝丽华集团有限公司303,214,522人民币普通股芜湖市富海久泰投资咨询合伙企业(有限合伙)118,995,755人民币普通股中央汇金资产管理有限责任公司67,276,500人民币普通股张惠强45,000,000人民币普通股48华鑫证券-浦发银行-华鑫证券志道1号集合资产管理计划31,752,183人民币普通股宁远喜29,090,831人民币普通股深圳市综彩绿色投资管理合伙企业(有限合伙)-综彩绿色宝新能源专项定增私募证券投资基金27,318,948人民币普通股华夏人寿保险股份有限公司-万能保险产品23,177,461人民币普通股全国社保基金五零四组合22,463,836人民币普通股北京富邦恒业科技发展有限公司21,115,945人民币普通股上述股东关联关系或一致行动的说明未知前十名普通股股东参与融资融券业务情况说明股东张惠强持有公司45,000,000股股份,其中普通证券账户持有数量为6,000,000股,投资者信用证券账户持有数量为39,000,000股.
2、持有公司5%以上股份的股东情况持股5%以上股东报告期内股份增减变动报告期末持股数量持股比例股份类别所持股份质押或冻结情况广东宝丽华集团有限公司-219,982,720348,142,05816.
00%人民币普通股截止报告期末,宝丽华集团所持有公司股份累计质押252,037,574股,占公司总股本的11.
58%.
芜湖市富海久泰投资咨询合伙企业(有限合伙)+118,995,755118,995,7555.
47%人民币普通股截止报告期末,芜湖市富海久泰投资咨询合伙企业(有限合伙)所持有公司股份累计质押118,995,755股,占公司总股本的5.
47%.
宁远喜+111,188,325116,363,3255.
35%人民币普通股截止报告期末,宁远喜所持有公司股份累计质押111,188,325股,占公司总股本的5.
11%.
3、公司控股股东情况截止报告期末,公司控股股东为广东宝丽华集团有限公司.
广东宝丽华集团有限公司成立于1993年6月12日.
公司法定代表人:邹孟红.
企业类型:有限责任公司.
统一社会信用代码:914414031963791897.
注册资本:人民币12,800万元.
股东出资比例:叶华能先生出资90%,叶耀荣先生出资10%.
公司注册地:梅州市梅县区华侨城香港花园香港大道宝丽华综合大楼.
经营范围:茶叶、水果种植;纺织服装、皮手套、皮饰品、工艺美术品(象牙及其制品除外)制造;食品生产(精制茶);茶叶、服装、工艺美术品销售;风景名胜区管理;洗涤服务;新能源产业投资、对外直接股权投资、创业投资、委托投资、委托管理投资、投资咨询、财务咨询.
截止2017年末,宝丽华集团合并报表总资产为201.
40亿元,净资产为103.
61亿元,2017年度实现营业收入26.
79亿元,净利润0.
86亿元.
未来发展战略:全力支持控股公司广东宝丽华新能源股份有限公司的规范经营、稳健运作,继续提升"雁南飞"旅游和"绅浪"服装两大著名品牌的稳定增长;凭借现有产业集群,49进行股份制改造,分步实现上市,打造产业发展的资本平台,实现产业经营与资本运营互动发展,将产业集群做精做优做大做强,最终发展成为产权明晰、机制完善的大型控股集团.
4、公司实际控制人情况公司实际控制人为叶华能先生,广东梅县人.
1993年6月,创办广东宝丽华集团公司;2005年7月,广东宝丽华集团公司整体改制为广东宝丽华集团有限公司,叶华能先生持有广东宝丽华集团有限公司90%的股份,为该公司董事局主席.
报告期末公司与公司实际控制人产权和控制关系的方框图:90.
00%16.
00%5、报告期内,公司控股股东、实际控制人未发生变更.
6、报告期内,控股股东未有控股和参股其它境内外上市公司;实际控制人过去10年未控股其它境内外上市公司.
7、报告期内,公司无其他持股在10%以上的法人股东.
8、报告期末未完成股权分置改革的公司应当按照中国证监会对公司股份变动报告规定的格式披露前十名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件.
适用√不适用9、报告期间,公司首次公开发行股票、再融资或者构成借壳上市的重大资产重组申请或者相关披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,被证监会立案稽查的,应当披露控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况.
适用√不适用第七章第七章优先股相关优先股相关情况情况适用√不适用广东宝丽华集团有限公司广东宝丽华新能源股份有限公司叶华能50第八章第八章董事、监事、高级管理人员和员工董事、监事、高级管理人员和员工情况情况一、董事、监事和高级管理人员的情况1、董事、监事和高级管理人员基本情况单位:股、万元姓名职务任职状态性别年龄任期起止日期(连任的从首次聘任日起算)年初持股数年末持股数年度内股份增减变动量(+、-)变动原因股票期权、被授予的限制性股票数报告期内从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬宁远喜董事长现任男482000.
09.
26至2021.
03.
265,175,000116,363,325+111,188,325受让252刘沣副董事长、总经理、董事会秘书现任男382018.
03.
26至2021.
03.
2663温惠董事现任女452018.
03.
26至2021.
03.
26-是叶耀荣董事现任男412006.
05.
30至2021.
03.
264,050,0004,050,000192.
58丁珍珍董事、财务总监现任女462018.
03.
26至2021.
03.
2623023037.
40邹孟红董事现任女412012.
03.
25至2021.
03.
2688,65088,650-是田轩独立董事现任男402015.
03.
24至2021.
03.
2615屈文洲独立董事现任男462015.
03.
24至2021.
03.
2615刘大成独立董事现任男502018.
03.
26至2021.
03.
26-邹锦开监事会主席现任男512015.
03.
24至2021.
03.
261,800,0001,800,00065温晓丹监事现任女392012.
03.
25至2021.
03.
2631.
29陈志红监事现任女442012.
03.
25至2021.
03.
2651,40051,40023.
60刘正辰副总经理现任男432015.
02.
27至2021.
03.
2688王波原副董事长、总经理离任男422015.
08.
14至2018.
03.
26140吴一帆原董事离任女292015.
03.
24至2018.
03.
26900900-是王再文原独立董事离任男512012.
03.
25至2018.
03.
2615刘锐原副总经理离任男432015.
02.
27至2017.
06.
0538.
75张明静原副总经理离任男522016.
08.
04至2017.
06.
0538.
75合计11,166,180122,354,505111,188,325--1015.
37512、董事、监事和高级管理人员变动情况(1)任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘原因报告期内,公司副总经理张明静先生、刘锐先生因梅州客商银行筹建工作安排需要,辞去公司副总经理及公司其他一切职务.
其他任期内董事、监事和高级管理人员任职无变化.
(2)报告期末至报告披露日,董事、监事和高级管理人员变动情况①因公司第七届董事会董事任期届满,2018年3月26日,公司2018年第一次临时股东大会选举产生了公司第八届董事会,选举宁远喜、刘沣、温惠、叶耀荣、丁珍珍、邹孟红、田轩、屈文洲、刘大成为公司第八届董事会董事,其中田轩、屈文洲、刘大成为独立董事,任期自2018年3月26日至2021年3月26日.
第七届董事会董事王波先生、吴一帆女士因工作原因不再连任,独立董事王再文先生因在本公司任职连续达到六年不再连任.
②因公司第七届监事会监事任期届满,2018年3月26日,公司2018年第一次临时股东大会选举产生了公司第八届监事会,选举邹锦开、温晓丹为公司第八届监事会监事,任期自2018年3月26日至2021年3月26日.
公司职工代表大会2018年第一次会议选举陈志红为公司职工代表监事,与两名非职工代表监事邹锦开、温晓丹共同组成第八届监事会,任期同第八届监事会.
③2018年3月26日,经公司第八届董事会第一次会议审议通过,推选宁远喜为公司第八届董事会董事长;推选、聘任刘沣为公司第八届董事会副董事长、总经理、董事会秘书;聘任刘正辰为公司副总经理;聘任丁珍珍为公司财务总监,任期同第八届董事会.
④2018年3月26日,经公司第八届监事会第一次会议审议通过,推选邹锦开为公司第八届监事会主席,任期同第八届监事会.
3、董事、监事和高级管理人员任职情况(1)现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历及目前在公司的主要职责宁远喜,男,1970年出生.
工商管理硕士,金融DBA在读,第十一、十二届全国人大代表,中国上市公司协会副会长,广东上市公司协会会长,广东省工商业联合会(总商会)副会长、梅州市政协常委、梅州市工商联主席.
1994年参加工作.
1995年加入广东宝丽华集团有限公司.
1997年1月调入公司,历任公司第一、二届董事会秘书,第二、三、四、五、六、七届董事会董事长.
2015年2月至8月,兼任公司总经理.
现任公司第八届董事会董事长,兼任公司董事会战略发展委员会主任委员、提名委员会委员,公司子公司广东宝新资产管理有限公司执行董事、宝新融资租赁有限公司执行董事、广东信用宝征信管理有限公司执行董事;兼任梅州客商银行股份有限公司董事长,百合佳缘网络集团股份有限公司副董事长,国金基金管理有限公司董事,深圳微金所金融信息服务有限公司董事,宝合金服投资管理股52份有限公司董事.
刘沣,男,1980年出生.
哲学硕士.
2005年参加工作.
曾任职于南方报业传媒集团.
2009年7月起在公司工作,历任公司第五、六、七届董事会秘书、第六、七届董事会董事.
2018年3月起,任公司第八届董事会副董事长、总经理、董事会秘书,兼任公司董事会战略发展委员会委员、公司子公司宝新融资租赁有限公司董事.
温惠,女,1973年出生.
大学学历,EMBA在读,第十二、十三届广东省人大代表,中共梅州市委第六届、第七届候补委员,广东国际商会副会长,广东省妇联执委,梅州市妇联(兼职)副主席,梅州市工商联副主席.
1993年参加工作.
历任广东宝丽华集团有限公司办公室主任、党支部书记、工会主席、常务副总经理.
2010年8月起,任广东宝丽华集团有限公司总经理.
2018年3月起,任公司第八届董事会董事,兼任公司董事会薪酬与考核委员会委员.
叶耀荣,男,1977年出生.
大学学历.
2003年参加工作.
历任公司子公司广东宝丽华电力有限公司副总经理、总经理,公司第四、五、六、七届董事会董事.
2015年3月起,兼任公司子公司广东宝丽华电力有限公司执行董事.
2015年5月起,兼任公司子公司陆丰宝丽华新能源电力有限公司执行董事.
2016年3月起,兼任公司子公司陆丰宝丽华风能开发有限公司执行董事.
2018年3月起,任公司第八届董事会董事.
丁珍珍,女,1972年出生.
大学学历.
1991年参加工作.
先后在广东宝丽华服装有限公司、广东宝丽华电力有限公司工作.
2011年4月起,任公司财务总监.
2015年3月至10月,兼任公司第七届董事会董事.
2018年3月起,任公司第八届董事会董事.
邹孟红,女,1977年出生.
大学学历.
1999年参加工作.
先后在梅县华侨城房地产开发有限公司、广东宝丽华集团有限公司工作.
历任公司第六、七届董事会董事.
2015年12月起,任广东宝丽华集团有限公司法定代表人.
2018年3月起,任公司第八届董事会董事,兼任公司董事会审计委员会委员.
田轩,男,1978年出生.
金融学博士,教授.
2008年起任职于印第安纳大学凯利商学院,现任清华大学五道口金融学院院长助理、昆吾九鼎金融学讲席教授,教育部"长江学者"特聘教授,清华大学国家金融研究院创业金融与经济增长研究中心主任、金融MBA教育中心主任,兼任中国中期(000996)独立董事、中际创旭(300308)独立董事、《泛亚金融评论》主编、《管理科学》副主编、《国际金融评论》副主编、《亚太金融研究》副主编.
2015年3月起,任公司第七届董事会独立董事,2018年3月起,任公司第八届董事会独立董事,兼任公司董事会薪酬与考核委员会主任委员、审计委员会委员.
屈文洲,男,1972年出生.
经济学(金融学)博士,工商管理博士后,教授,博士生导53师,美国特许金融分析师(CFA)、中国注册会计师(CPA).
曾任职于厦门建发信托投资公司.
现任厦门大学金圆研究院院长、管理学院MBA教育中心主任、中国资本市场研究中心主任,兼任七匹狼(002029)独立董事、洲际油气(600759)独立董事.
2015年3月起,任公司第七届董事会独立董事.
2018年3月起,任公司第八届董事会独立董事,兼任公司董事会审计委员会主任委员,战略发展委员会委员、提名委员会委员.
刘大成,男,1968年出生.
工学博士,博士生导师.
一直在清华大学任教,曾任清华大学精密仪器与机械学系系党委委员、清华大学工程管理硕士教育中心执行主任、清华清仪公司董事总经理、系党委副书记.
现任清华大学工业工程系博士生导师、博士后导师;清华大学互联网产业研究院副院长兼物流产业研究中心主任;美国北卡罗莱纳大学凯南商学院联合副教授,兼任京能置业(600791)独立董事、沃德传动(833174)独立董事、新华社经济参考报物流周刊首席专家.
2018年3月起,任公司第八届董事会独立董事,兼任公司董事会提名委员会主任委员,薪酬与考核委员会委员.
邹锦开,男,1967年出生.
大学学历.
1990年参加工作.
历任公司子公司广东宝丽华建设工程有限公司设计室主任,公司第四、五届监事会主席,公司子公司梅县宝丽华房地产开发有限公司总经理,公司副总经理,公司第七届监事会主席兼公司子公司陆丰宝丽华新能源电力有限公司副总经理.
2018年3月起,任公司第八届监事会主席.
温晓丹,女,1979年出生.
大学学历.
1998年参加工作.
先后在广东宝丽华服装有限公司、广州雁南飞茶艺馆、广东宝丽华电力有限公司工作.
2011年5月起,任公司子公司广东宝丽华电力有限公司副总经理.
历任公司第六届监事会主席、第七届监事会监事.
2018年3月起,任公司第八届监事会监事.
陈志红,女,1974年出生.
大学学历.
1996年参加工作.
先后在梅县华侨城房地产开发有限公司、广东宝丽华新能源股份有限公司工作.
历任公司第六、七届监事会职工代表监事.
2018年3月起,任公司第八届监事会职工代表监事.
刘正辰,男,1975年出生.
工商管理硕士.
1998年参加工作.
中国致公党广东省委员会青年委副主任.
1998年参加工作.
先后担任千亦禾供应链技术股份有限公司董事会秘书、投资部高级经理;深圳飞马国际供应链股份有限公司总裁办主任、战略发展部总经理;腾邦物流股份有限公司常务副总裁、董事会秘书;南方稀贵金属交易所股份有限公司常务副总裁、运营中心总经理;光启科学股份有限公司战略与合作总经理;深圳留学人员(国际科技)创业园总经理、深圳大学光启新材料特色学院理事、深圳超材料产业联盟负责人等职务.
2015年2月起,任公司副总经理.
2018年2月起,兼任公司子公司广东宝新能源电力销售有限公司执行董事.
54以上人员除独立董事田轩、屈文洲、刘大成外,均未在除股东单位外的其他单位任职或兼职.
(2)在股东单位任职情况任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴温惠广东宝丽华集团有限公司总经理2010年08月-是邹孟红广东宝丽华集团有限公司法定代表人2015年12月-是吴一帆广东宝丽华集团有限公司职员2014年07月-是(3)在其它单位任职情况任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴田轩清华大学五道口金融学院教授、博导2014年-是屈文洲厦门大学教授、博导2005年-是刘大成清华大学博导、系党委副书记1998年-是王再文国家信息中心研究员2010年-是(4)公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年受证券监管机构处罚的情况.
适用√不适用5、年度报酬情况(1)公司董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况公司董事会薪酬与考核委员会根据董事、监事及高管人员管理岗位的主要范围、职责、重要性及行业相关岗位的薪酬水平,负责制定、审查公司薪酬计划与方案,主要包括绩效评价标准、程序及主要评价体系、奖励和惩罚的主要方案和制度等,制定公司董事(不含独立董事)、监事及高管人员的考核标准,审查公司董事、监事及高管人员履行职责的情况,并依照考核标准及薪酬政策与方案进行年度绩效考核.
公司根据公司统一的薪酬管理制度及董事会薪酬与考核委员会年度绩效考核情况,确定本年度在公司受薪的董事、监事和高级管理人员报酬标准并逐月支付报酬.
独立董事的津贴标准由股东大会决议通过.
(2)公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的税前报酬总额合计为1015.
37万元.
(3)公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况55适用√不适用二、公司员工情况1、母公司和主要子公司的员工情况报告期内,公司和主要子公司共有员工1447人,员工结构如下:2、员工薪酬政策公司员工薪酬政策以吸引、留住和激励表现优秀的员工为宗旨,以企业经济效益为出发点,根据公司年度经营计划和经营任务指标、员工所任职位、工作表现,进行综合绩效考核,确定员工的年度薪酬分配.
员工的薪酬、福利水平根据公司的经营效益状况和地区生活水平、物价指数的变化进行适当调整.
3、培训计划公司注重职业培训,建立了员工培训和再教育机制,制定并实施与公司业务相关的培训计划,为员工提供免费的内部培训,并对培训效果进行考核,考核结果作为年终绩效考核及岗位或职务调整的依据.
4、公司实行全员聘用制,离退休职工费用由社保基金统筹解决,无需公司解决.
5、劳务外包情况适用√不适用1)专业构成生产人员销售人员技术人员财务人员行政人员人数1057142781088所占比例(%)73.
05%0.
97%19.
21%0.
69%6.
08%2)教育程度博士硕士大学大专其他人数124315532575所占比例(%)0.
07%1.
57%20.
56%34.
73%37.
53%56第九第九章章公司治理公司治理一、公司治理的基本状况1、公司治理基本情况自上市以来,公司一直把严格规范运作作为企业发展的基础与根本,并按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》和《主板上市公司规范运作指引》等法律法规及规范性文件的要求,不断提高公司规范运作水平,完善法人治理结构,建立健全内部控制制度和体系.
公司建立完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、董事会专业委员会为决策支持机构、监事会为监督机构、经理层及各子公司为执行机构的治理结构,完善了公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》及各专业委员会工作细则等基本管理制度.
公司股东大会、董事会、监事会和经营管理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营,为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础.
根据中国证监会、广东证监局、深交所的有关规定,公司起草制订并提交第五届董事会第十四次会议审议通过了《内幕信息知情人登记管理制度》,编制并提交第六届董事会第十一次会议审议通过了关于审议公司内部控制制度文件的议案,起草并提交第七届董事会第三次会议、2015年第一次临时股东大会审议通过了公司《员工持股计划管理办法》,起草并提交第六届董事会第十五次会议、2014年度股东大会审议通过了关于修改公司《股东大会议事规则》、《章程》的议案,起草并提交第七届董事会第四次会议审议通过了《募集资金管理制度》,进一步完善公司治理制度.
报告期内公司建立和修订的治理制度一览表:制度名称新建/修订披露日期披露索引公司《章程》修订2017年5月13日《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网(www.
cninfo.
com.
cn)公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异.
2、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况公司与公司控股股东已实行了人员、资产、财务分开,机构、业务独立,各自独立核算、独立承担责任和风险.
公司具有独立完整的业务及自主经营能力.
公司不存在因部分改制、行业特性、国家政策或收购兼并等原因而与控股股东构成的同57业竞争和关联交易问题.
(1)人员方面:公司有独立的劳动、人事及工资管理系统,公司经理人员、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在公司控股股东单位担任职务.
(2)资产方面:公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施;公司独立拥有生产经营所需的相关工业产权及非专利技术;公司独立拥有采购和销售系统;公司与控股股东之间资产关系明晰,不存在无偿占有或使用情况.
(3)财务方面:公司设立有独立的财会部门,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度;公司在银行开立独立账户并依法纳税.
(4)机构方面:公司设置了独立于控股股东的组织机构,独立办公、独立行使职能.
(5)业务方面:公司拥有进行独立的产、供、销运作的场所、人员及组织,自主决策、自主管理公司业务.
3、报告期内,公司不存在同业竞争情况.
二、报告期内召开的年度股东大会、临时股东大会的有关情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引2017年第一次临时股东大会临时股东大会22.
1512%2017-03-152017-03-16中国证券报、证券时报、巨潮资讯网2017-026号公告2016年度股东大会年度股东大会27.
3837%2017-05-122017-05-13中国证券报、证券时报、巨潮资讯网2017-047号公告2017年第二次临时股东大会临时股东大会16.
4207%2017-07-192017-07-20中国证券报、证券时报、巨潮资讯网2017-063号公告三、独立董事履行职责情况根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及有关规范性文件,公司建立了《独立董事制度》、《独立董事年报工作制度》等相关工作制度,在公司《章程》中明确了独立董事应当享有的权利和义务,规定公司应提供独立董事履行职责所必需的工作条件,为独立董事履行职责提供协助.
公司独立董事参加了报告期内第七届董事会的历次会议,对会议的各项议题进行了认真审议,并按相关法规和公司《章程》规定对相应事项提交议案及发表意见,保证了公司决策的科学性和公正性;公司独立董事能够认真履行诚信、勤勉义务,在公司规范运作、科学决策、维护中小投资者方面发挥了积极作用.
1、报告期内,每位独立董事出席董事会的情况58独立董事姓名本年应参加董事会次数现场出席次数通讯方式参加次数委托出席次数缺席次数本年出席股东大会次数王再文871003田轩871003屈文洲8710032、独立董事对公司有关事项提出异议的情况报告期内,公司独立董事未有对公司本年度董事会各项议案及公司其他事项提出异议.
3、独立董事对公司有关建议是否被采纳的说明公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、公司《章程》及公司《独立董事工作制度》,关注公司运作,独立履行职责,对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议,均被公司采纳.
公司独立董事对报告期内公司发生的聘请年报审计机构、聘请公司高级管理人员、控股股东及其关联方非经营性资金占用情况、关联交易事项及其他需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正意见,为完善公司监督机制,维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用.
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况公司董事会下设战略发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等专门委员会.
各专门委员会依据公司董事会所制定的各专门委员会实施细则规定的职权范围,就专业性事项进行研究,提出意见及建议,供董事会决策参考.
1、公司董事会战略发展委员会履职情况董事会战略发展委员会是董事会设立的专门工作机构,负责研究公司长期发展战略规划并提出可行性建议.
董事会战略发展委员会由3名董事组成,其中1名为独立董事,主任委员由董事长担任.
报告期内,公司董事会战略发展委员会根据《董事会战略发展委员会实施细则》履行职责,对增强公司核心竞争力,加强决策科学性,提高重大投资决策的效益和决策的质量发挥了重要作用.
2、公司董事会审计委员会履职情况董事会审计委员会由3名董事组成,其中2名为独立董事,主任委员由从事专业会计工作的独立董事担任.
根据中国证监会、深交所有关规定,公司制订了《董事会审计委员会实施细则》、《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年报工作程序》,对审计委员会的职责权限、工作程序、议事规则等进行了明确规定,构建了相对完善的审计委员会工作制度体系.
报告期内,公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,实施了对公司内部控制建立健59全情况进行监督检查,对年度财务审计情况进行审查等重要工作,履行了以下工作职责:(1)全面指导审查财务审计工作①认真审阅了公司2016年度、2017半年度审计工作计划及相关资料,与负责公司年度审计工作的北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师协商确定了公司财务报告审计工作的时间安排;②在审计注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表,并对年度财务会计报表出具了书面审议意见;③公司审计注册会计师进场后,董事会审计委员会与公司审计注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流;④公司审计注册会计师出具初步审计意见后,董事会审计委员会再一次审阅了公司财务会计报表,并对年度财务报表形成书面审议意见;⑤在北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具2016年度审计报告后,董事会审计委员会召开会议,对北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)从事本年度公司的审计工作进行了总结,并就公司年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议.
(2)积极关注支持内部控制建设工作①审查公司2016年度内部控制评价报告,肯定公司内部控制体系比较建立健全并在持续完善,各项内控制度符合我国有关法律法规和证券监管部门的要求,较为健全、合理、有效,重点控制活动未存在重大缺陷、重大问题和重大异常事项,并从内部财务控制及风险管理的角度提出进一步深入开展内部控制建设工作的指导意见;②持续关注公司内部控制制度的建立、健全及执行情况,监督检查内部控制的完善有效;③指导做好开展内部控制审计工作的准备,为全面评估公司内部控制的合理性、完整性及实施有效性奠定基础.
3、公司董事会薪酬与考核委员会履职情况董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构,负责制定公司董事(不含独立董事)及高管人员的考核标准,制定、审查公司董事及高管人员的薪酬政策与方案,并依照上述考核标准及薪酬政策与方案进行考核.
董事会薪酬与考核委员会由3名董事组成,其中2名为独立董事,主任委员由独立董事担任.
董事会薪酬与考核委员会依据公司2017年度主要财务指标和经营目标完成情况、公司董事及高管人员分管工作范围及主要职责、董事及高管人员岗位工作业绩考评系统中涉及指标的完成情况、董事及高管人员的业务创新能力和创利能力的经营绩效情况,按照绩效评价60标准和程序,对董事及高管人员进行绩效评价,并根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政策提出董事及高管人员的报酬数额和奖励方式,报公司审议.
董事会薪酬与考核委员会对公司董事及高管人员所披露的薪酬进行了审核并出具了核实意见.
原文如下:"根据中国证监会、深交所有关法律、法规和公司《内部控制制度》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的有关规定,薪酬与考核委员会对2017年度公司董事及高管人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表审核意见如下:公司董事会薪酬与考核委员会根据董事及高管人员管理岗位的主要范围、职责、重要性及行业相关岗位的薪酬水平,负责制定、审查公司薪酬计划与方案,主要包括绩效评价标准、程序及主要评价体系、奖励和惩罚的主要方案和制度等,制定公司董事(不含独立董事)及高管人员的考核标准,审查公司董事及高管人员履行职责的情况,并依照考核标准及薪酬政策与方案进行年度绩效考核.
公司董事会根据公司统一的薪酬管理制度及董事会薪酬与考核委员会年度绩效考核等情况,确定本年度在公司受薪的董事和高级管理人员报酬标准.
2017年度,公司董事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度,未有违反公司薪酬管理制度或与公司薪酬管理制度不一致的情形发生.
"4、公司董事会提名委员会履职情况董事会提名委员会是董事会设立的专门工作机构,负责研究公司董事和经理人员的选择标准、选择程序并对公司董事和经理人员的人选提出建议.
董事提名委员会由3名董事组成,其中2名为独立董事,主任委员由独立董事担任.
报告期内,提名委员会委员根据公司《董事会提名委员会实施细则》规定履行职责,进一步完善公司治理结构,规范公司董事和经理人员选聘程序.
五、监事会工作情况公司监事会对报告期内的监督事项无异议.
六、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况公司不断研究改进对高级管理人员的绩效评价标准、程序和相关激励与约束机制,经理人员的聘任严格按照有关法律法规、公司《章程》和公司《董事会专门委员会实施细则》的规定进行,同时通过实施股票期权激励计划,建立健全薪酬与考核制度及激励与约束制度,使公司高级管理人员的聘任、考评和激励标准化、程序化、制度化.
61七、内部控制情况1、报告期内,未有发现公司内部控制存在重大缺陷.
2、内部控制自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期2018年4月28日内部控制评价报告全文披露索引中国证券报、证券时报、巨潮资讯网纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100%纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100%缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准(1)财务报告重大缺陷的迹象包括:①公司高级管理人员舞弊;②公司更正已公布的财务报告;③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;④公司对内部控制的监督无效.
(2)财务报告重要缺陷的迹象包括:①未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施;②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标.
出现以下情形的,可认定为重大缺陷,其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷:①公司缺乏民主决策程序,如缺乏集体决策程序;②公司决策程序不科学,如决策失误;③违犯国家法律、法规,如出现重大安全生产或环境污染事故;④管理人员或关键岗位技术人员纷纷流失;⑤内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改;⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效.
定量标准考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,对金额超过资产总额1%的错报认定为重大缺陷,对金额超过资产总额0.
5%的错报认定为重要缺陷,其余为一般缺陷.
考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,以涉及金额大小为标准,造成直接财产损失占公司资产总额1%的为重大缺陷,造成直接财产损失占公司资产总额0.
5%的为重要缺陷,其余为一般缺陷.
财务报告重大缺陷数量(个)0非财务报告重大缺陷数量(个)0财务报告重要缺陷数量(个)0非财务报告重要缺陷数量(个)03、内部控制审计报告62内部控制审计报告中的审议意见段我们认为,广东宝丽华新能源股份有限公司于2017年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制.
内部控制审计报告全文披露日期2018年4月28日内部控制审计报告披露索引中国证券报、证券时报、巨潮资讯网内部控制审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否63第十章第十章公司债券相关情况公司债券相关情况一、公司债券基本信息债券名称债券简称债券代码发行日到期日债券余额利率还本付息方式广东宝丽华新能源股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)16宝新011124832016年11月28日2021年11月28日20亿元3.
73%单利按年计息,不计复利,每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付广东宝丽华新能源股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)16宝新021124912016年12月12日2021年12月12日10亿元4.
14%公司债券上市或转让的交易场所深圳证券交易所投资者适当性安排网下发行的对象为符合《管理办法》规定并拥有中国结算深圳分公司开立A股合格证券账户的合格投资者(法律、法规禁止购买者除外),合格投资者的申购资金来源必须符合国家有关规定.
报告期内公司债券付息兑付情况1、16宝新01付息情况:2017年11月28日,支付自2016年11月28日至2017年11月27日期间的利息3.
73元(含税)/张;2、16宝新02付息情况:2017年12月12日,支付自2016年12月12日至2017年12月11日期间的利息4.
14元(含税)/张.
公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的,报告期内相关条款的执行情况(如适用).
报告期内无选择权条款、可交换条款等特殊条款的执行情况.
二、债券受托管理人和资信评级机构信息债券受托管理人:名称安信证券股份有限公司办公地址上海市虹口区东大名路638号国投大厦8楼联系人赵冬冬联系人电话021-35082189报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:名称上海新世纪资信评估投资服务有限公司办公地址上海市汉口路398号华盛大厦14F报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的,变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等不适用三、公司债券募集资金使用情况64公司债券募集资金使用情况及履行的程序1、公司严格按照有关规定使用募集资金,其中12亿元用于偿还公司债务,18亿元用于补充流动资金;2、有关事项已经公司第七届董事会第十二次会议、第七届监事会第七次会议、2016年第一次临时股东大会审议通过年末余额(万元)0募集资金专项账户运作情况1、公司实行募集资金专用账户存储制度.
公司设立募集资金专项账户,专项用于募集资金的存储.
公司将分别与存放募集资金的商业银行、债券受托管理人签订募集资金专户存储三方监管协议,确保募集资金用于股东大会批准的用途.
募集资金到位后,公司及时办理了验资手续,并聘请具有证券从业资格的会计师事务所出具验资报告.
2、专项账户管理安排公司在本次债券发行前设立募集资金专项账户,专项用于本次公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息兑付,独立于公司其他账户.
3、公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)债券本期债券发行募集资金总额人民币20亿元,扣除主承销费用后的募集资金净额已于2016年12月2日汇入发行人开立的募集资金专项账户.
北京兴华对发行人募集资金到位情况出具了(2016)京会兴验字第03020015号《验资报告》.
4、公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)债券发行募集资金总额人民币10亿元,扣除主承销费用后的募集资金净额已于2016年12月14日汇入募集资金专项账户.
北京兴华对发行人募集资金到位情况出具了(2016)京会兴验字第03020016号《验资报告》.
募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致是四、报告期内公司债券信息评级情况1、评级情况(1)2016年8月,上海新世纪资信评估投资服务有限公司(以下简称"上海新世纪评级")对公司2016年公开发行公司债券(第一期)(以下简称"16宝新01")进行了评级,并于2016年8月10日出具了信用评级报告,评定公司主体信用等级为为AA+,评级展望稳定,16宝新01信用等级为AA+.
(2)2016年11月,上海新世纪评级对公司2016年公开发行公司债券(第二期)(以下简称"16宝新02")进行了评级,并于2016年11月28日出具了信用评级报告,评定公司主体信用等级为为AA+,评级展望稳定,16宝新02信用等级为AA+.
2、跟踪评级情况2017年6月20日,上海新世纪评级出具了《广东宝丽华新能源股份有限公司2016年公开发行公司债券(第一期)及(第二期)跟踪评级报告》[新世纪跟踪[2017]100189],维持公司主体信用等级为AA+,评级展望稳定,维持16宝新01信用等级为AA+,16宝新02信用等级为AA+.
(详见公司2017年6月22日刊载于巨潮资讯网《广东宝丽华新能源股份有限公65司2016年公开发行公司债券(第一期)及(第二期)跟踪评级报告》)五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施报告期内,公司债券的增信机制、偿债计划及偿债保障措施未发生变更,具体执行情况、变化情况如下:1、增信机制本次公司债券为无担保债券.
2、偿债计划(1)16宝新01的付息日为2017年至2021年每年的11月28日.
若投资者行使回售选择权,则回售部分的本期债券的付息日为2017年至2019年每年11月28日.
如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日;每次付息款项不另计利息.
16宝新01的兑付日为2021年11月28日.
若投资者行使回售选择权,则其回售部分的本期债券的兑付日为2019年11月28日.
如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日;顺延期间兑付款项不另计利息.
报告期内16宝新01的本息偿付情况:公司于2017年11月28日支付2016年11月28日至2017年11月27日期间的利息3.
73元(含税)/张.
(2)16宝新02的付息日为2017年至2021年每年的12月12日.
若投资者行使回售选择权,则回售部分的本期债券的付息日为2017年至2019年每年12月12日.
如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日;每次付息款项不另计利息.
16宝新02的兑付日为2021年12月12日.
若投资者行使回售选择权,则其回售部分的本期债券的兑付日为2019年12月12日.
如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日;顺延期间兑付款项不另计利息.
报告期内16宝新02的本息偿付情况:公司于2017年12月12日支付2016年12月12日至2017年12月11日期间的利息4.
14元(含税)/张.
3、偿债资金来源(1)公司偿付公司债券本息的资金主要来源于公司经营活动产生的现金流量,公司较强的盈利能力和良好的经营活动现金流量为本期债券本息偿还提供了保障.
报告期内,公司财务结构维持稳健,货币资金对短期债务的保障充足,良好的经营活动现金流量可以保障公司偿付债券本息的资金需求.
(2)偿债应急保障方案公司长期保持较为稳健的财务政策,注重流动性管理,资产流动性良好,必要时可以通66过资产变现来补充偿债资金.
截至报告期末,公司拥有货币资金214,230.
84万元,应收账款25,979.
27万元,交易性金融资产697.
11万元,可供出售金融资产83,142.
10万元.
如果公司未来出现偿付困难的情形,可通过变现部分资产作为本期债券的偿付资金.
4、偿债保障措施为充分有效地维护债券持有人的利益,公司为本次债券的按时、足额偿付做出一系列安排,包括设立专项偿债账户、成立专项工作小组、制定《债券持有人会议规则》、制定并严格执行资金管理计划、充分发挥债券受托管理人的作用和严格履行信息披露义务等,形成一套确保债券安全付息、兑付的保障措施.
(详见公司刊载于巨潮资讯网的《广东宝丽华新能源股份有限公司2016年公开发行公司债券(第一期)募集说明书(面向合格投资者)》、《广东宝丽华新能源股份有限公司2016年公开发行公司债券(第二期)募集说明书(面向合格投资者)》)报告期内,公司相关执行措施,与募集说明书的相关承诺保持一致.
5、违约和救济及争议解决公司保证按照本募集说明书约定的还本付息安排向债券持有人支付本次债券利息及兑付本次债券本金.
(详见公司刊载于巨潮资讯网的《广东宝丽华新能源股份有限公司2016年公开发行公司债券(第一期)募集说明书(面向合格投资者)》、《广东宝丽华新能源股份有限公司2016年公开发行公司债券(第二期)募集说明书(面向合格投资者)》)报告期内,公司未发生债券违约和救济及争议情况.
六、报告期内债券持有人会议的召开情况报告期内,未有召开债券持有人会议.
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况本次公司债券的受托管理人为安信证券股份有限公司.
报告期内,安信证券严格按照《公司债券发行与交易管理办法》及《公司债券受托管理人执业行为准则》等法律法规的要求以及《债券受托管理协议》约定履行债券受托管理人职责,包括但不限于持续关注公司的资信状况,对公司指定专项账户用于公司债券募集资金的使用和管理情况进行监督,并于2017年6月22日在巨潮资讯网公告《安信证券股份有限公司关于广东宝丽华新能源股份有限公司2016年公开发行公司债券(16宝新01、16宝新02)之2016年度受托管理事务报告》.
安信证券将于公司2017年年度报告公布后两个月内出具并在巨潮资讯网披露债券受托管理人定期报告,敬请广大投资者关注.
67八、截至报告期末公司近2年的主要会计数据和财务指标单位:万元项目2017年2016年同期变动率同比变动超过30%的原因说明息税折旧摊销前利润83,487.
56152,778.
29-45.
35%主要系收入下降及成本上升导致利润总额减少所致.
流动比率326.
26%612.
89%减少286.
63个百分点主要系收入下降及成本上升导致经营活动产生的现金流量净额减少所致.
速动比率319.
65%592.
84%减少273.
19个百分点主要系本期投资增加导致货币资金较期初减少所致.
资产负债率51.
20%47.
68%增加3.
52个百分点EBITDA全部债务比9.
38%20.
35%减少10.
97个百分点利息保障倍数1.
084.
77-77.
36%主要系收入下降及成本上升导致利润总额减少所致.
现金利息保障倍数3.
596.
84-47.
51%主要系收入下降及成本上升导致经营活动产生的现金流量净额减少所致.
EBITDA利息保障倍数2.
456.
67-63.
27%主要系收入下降及成本上升导致利润总额减少所致.
贷款偿还率100%100%-利息偿付率100%100%-九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况债券类别债券名称发行日金额期限票面利率付息情况偿还情况中期票据2015年第一期中期票据2015.
6.
186亿5年6.
50%按时付息未到期,未偿还中期票据2015年第二期中期票据2015.
9.
103.
5亿5年6.
00%按时付息未到期,未偿还十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况公司经营稳健,具有良好的信用状况,在各大银行均具有良好的信誉.
报告期内,公司获得的银行授信总额度合计27.
64亿元,其中已使用授信额度1亿元,未使用授信余额26.
64亿元.
报告期内公司偿还银行贷款45,563.
50万元.
十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况报告期内,公司债券募集说明书相关约定或承诺正常履行中,未出现违反约定或承诺的情形.
十二、报告期内发生的重大事项682017年1月3日,公司因筹划资产收购等重大事项申请股票和债券停牌.
随后,公司第七届董事会第十五次会议、第七届监事会第九次会议、2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于受让暨增资深圳市东方富海投资管理股份有限公司股份涉及关联交易的议案》,同意公司通过股份转让和增资的方式出资2,520,000,000元合计持有东方富海210,000,000股股份,占其股份比例为42.
86%.
(详见公司2017年2月25日刊载于巨潮资讯网《广东宝丽华新能源股份有限公司关于受让暨增资深圳市东方富海投资管理股份有限公司股份涉及关联交易的公告》)公司股票和债券已于2017年2月27日复牌.
十三、公司债券无保证人69第十一章第十一章财务报告财务报告一、审计报告【2018】京会兴审字第03020060号广东宝丽华新能源股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了广东宝丽华新能源股份有限公司(以下简称宝新能源公司)合并及母公司财务报表(以下简称财务报表),包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了宝新能源公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于宝新能源公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.
我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下:1、可供出售金融资产减值准备的计提请参阅合并财务报表附注四"重要会计政策和会计估计"中第(十)项和合并财务报表附注六中第(八)项所述.
关键审计事项审计中的应对70截至2017年12月31日,宝新能源公司可供出售金融资产余额11.
25亿元,已计提减值准备2,94亿元.
对于可供出售金融资产,公司管理层将被投资方发生严重财务困难,或公允价值出现大幅下跌或持续下跌等作为该类金融资产出现减值迹象的判断依据.
由于可供出售金融资产金额重大,其减值准备的计提需要管理层作出重大判断.
因此,我们将可供出售金融资产减值准备的计提确定为关键审计事项.
(1)了解及评价了公司对于可供出售金融资产计提减值准备的内部控制;(2)通过将公司采用的公允价值与公开可获取的市场数据进行比较,评价了所有在活跃市场交易的可供出售金融资产的估值;(3)对于以公允价值计量的可供出售金融资产,评价了管理层识别是否存在减值迹象所作出的判断,对公允价值下跌幅度及持续时间进行了测试.
对于以成本计量的可供出售金融资产,评价了被投资单位的财务状况;(4)对于已发生减值的可供出售金融资产,检查了管理层计提的减值准备金额的准确性.
基于上述所实施的审计程序,我们认为,管理层在可供出售金融资产减值准备的计提中作出的判断是可接受的.
2、可抵扣亏损相关的递延所得税资产请参阅合并财务报表附注四"重要会计政策和会计估计"中第(二十八)项和合并财务报表附注六中第(十五)项所述.
关键审计事项审计中的应对截至2017年12月31日,宝新能源公司基于可抵扣税务亏损确认的递延所得税资产金额为6,843.
82万元,管理层认为这些可抵扣税务亏损很可能通过相关企业取得的未来应纳税所得额而使用.
递延所得税资产的确认依赖管理层的重大判断,管理层在做出判断时需评估未来是否可以取得足够的应纳税所得额,以及未来产生上述应纳税所得额的可能性.
由于与可抵扣亏损相关的递延所得税资产的确认对财务报表的重要程度,以及在预测未来应纳税所得额时涉及管理层重大判断和估计,因此我们将其确定为关键审计事项.
(1)了解及评价了公司针对递延所得税资产确认相关的内部控制;(2)获取了经管理层批准的相关公司未来期间的财务预测,评估了其编制是否符合行业总体趋势及公司自身情况,并对其可实现性进行了评估;(3)复核了递延所得税资产的确认是否以未来期间可能取得的应纳税所得额为限;(4)执行了检查、重新计算等审计程序,复核了可抵扣亏损应确认的递延所得税资产相关会计处理的准确性.
基于上述所实施的审计程序,我们认为,管理层在确认与可抵扣亏损相关的递延所得税资产中作出的判断是可接受的.
四、其他信息宝新能源公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括宝新能源公司2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括合并财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
71基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估宝新能源公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算宝新能源公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督宝新能源公司的财务报告过程.
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险;并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对宝新能源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结72论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致宝新能源公司不能持续经营.
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
6、就宝新能源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施.
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项.
我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:肖丽娟(项目合伙人)中国·北京市中国注册会计师:叶立萍二一八年四月二十七日73二、会计报表合并资产负债表2017年12月31日编制单位:广东宝丽华新能源股份有限公司单位:人民币元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、(一)2,142,308,444.
104,004,101,265.
61结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产六、(二)6,971,080.
007,872,480.
00衍生金融资产应收票据应收账款六、(三)259,792,682.
63435,965,234.
63预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款六、(四)6,250,135.
347,939,276.
52买入返售金融资产存货六、(五)76,775,823.
44184,638,698.
42持有待售资产一年内到期的非流动资产六、(六)306,481,121.
88其他流动资产六、(七)987,941,754.
011,005,754,411.
73流动资产合计3,786,521,041.
405,646,271,366.
91非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产六、(八)831,420,987.
351,823,203,158.
99持有至到期投资长期应收款六、(九)41,510,828.
12292,250,878.
67长期股权投资六、(十)3,124,123,504.
411,008,722,539.
44投资性房地产固定资产六、(十一)3,829,668,348.
094,074,222,456.
47在建工程六、(十二)2,904,547,069.
071,118,353,276.
69工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产六、(十三)603,566,628.
70567,253,879.
49开发支出商誉长期待摊费用六、(十四)60,846,574.
4812,036,191.
23递延所得税资产六、(十五)112,653,935.
0685,819,699.
9374其他非流动资产六、(十六)2,094,250,973.
051,117,177,365.
78非流动资产合计13,602,588,848.
3310,099,039,446.
69资产总计17,389,109,889.
7315,745,310,813.
60流动负债:短期借款六、(十七)100,000,000.
00254,500,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款六、(十八)152,352,837.
21213,138,346.
52预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬六、(十九)622,100.
958,163,183.
33应交税费六、(二十)156,284,042.
97230,136,435.
89应付利息六、(二十一)43,631,101.
4542,272,156.
41应付股利其他应付款六、(二十二)511,392,562.
4528,734,378.
05应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债六、(二十三)196,286,000.
00144,315,000.
00其他流动负债流动负债合计1,160,568,645.
03921,259,500.
20非流动负债:长期借款六、(二十四)3,799,233,000.
002,646,819,000.
00应付债券六、(二十五)3,927,563,586.
213,922,719,904.
05其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益六、(二十六)15,858,040.
0012,130,600.
00递延所得税负债六、(十五)-3,826,199.
04其他非流动负债非流动负债合计7,742,654,626.
216,585,495,703.
09负债合计8,903,223,271.
247,506,755,203.
29所有者权益:75股本六、(二十七)2,175,887,862.
002,175,887,862.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、(二十八)2,946,605,738.
512,945,794,829.
01减:库存股其他综合收益六、(二十九)16,403,451.
32-198,798,112.
05专项储备盈余公积六、(三十)831,742,760.
07788,218,682.
93一般风险准备未分配利润六、(三十一)2,513,280,035.
012,525,470,755.
50归属于母公司所有者权益合计8,483,919,846.
918,236,574,017.
39少数股东权益1,966,771.
581,981,592.
92所有者权益合计8,485,886,618.
498,238,555,610.
31负债和所有者权益总计17,389,109,889.
7315,745,310,813.
60后附财务报表附注为本财务报表的组成部分法定代表人:宁远喜主管会计工作负责人:丁珍珍会计机构负责人:郭小燕母公司资产负债表2017年12月31日编制单位:广东宝丽华新能源股份有限公司单位:人民币元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金541,148,929.
381,050,105,798.
12以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利-其他应收款十六、(一)362,651,511.
401,346,405,841.
50存货持有待售资产一年内到期的非流动资产36,252,651.
53其他流动资产930,494,541.
113,748,523.
32流动资产合计1,870,547,633.
422,400,260,162.
94非流动资产:可供出售金融资产742,754,606.
961,709,301,612.
84持有至到期投资长期应收款-38,242,333.
89长期股权投资十六、(二)9,583,608,269.
946,970,077,939.
0876投资性房地产固定资产2,910,895.
783,974,211.
00在建工程273,641,164.
89168,327,554.
13工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产73,103,444.
1575,873,944.
85开发支出商誉长期待摊费用45,875,081.
70递延所得税资产其他非流动资产9,986,595.
2550,361,841.
01非流动资产合计10,731,880,058.
679,016,159,436.
80资产总计12,602,427,692.
0911,416,419,599.
74流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬-1,254,000.
00应交税费43,528,694.
5030,112,936.
02应付利息36,768,219.
1536,768,219.
17应付股利其他应付款998,305,498.
98420,961,800.
30持有待售负债一年内到期的非流动负债-其他流动负债流动负债合计1,078,602,412.
63489,096,955.
49非流动负债:长期借款应付债券3,927,563,586.
213,922,719,904.
05其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债--其他非流动负债77非流动负债合计3,927,563,586.
213,922,719,904.
05负债合计5,006,165,998.
844,411,816,859.
54所有者权益:股本2,175,887,862.
002,175,887,862.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积2,946,506,931.
802,945,662,306.
07减:库存股其他综合收益18,153,583.
74-209,224,271.
66专项储备盈余公积565,501,438.
20521,977,361.
06未分配利润1,890,211,877.
511,570,299,482.
73所有者权益合计7,596,261,693.
257,004,602,740.
20负债和所有者权益总计12,602,427,692.
0911,416,419,599.
74后附财务报表附注为本财务报表的组成部分法定代表人:宁远喜主管会计工作负责人:丁珍珍会计机构负责人:郭小燕合并利润表2017年度编制单位:广东宝丽华新能源股份有限公司单位:人民币元项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入2,514,872,093.
553,539,851,233.
18其中:营业收入六、(三十二)2,514,872,093.
553,539,851,233.
18利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本2,783,085,288.
982,748,944,521.
87其中:营业成本六、(三十二)1,879,062,098.
342,253,332,409.
07利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、(三十三)40,454,109.
7741,802,355.
30销售费用六、(三十四)6,831,503.
806,128,192.
52管理费用六、(三十五)335,081,712.
65271,831,566.
49财务费用六、(三十六)233,798,328.
18158,430,968.
91资产减值损失六、(三十七)287,857,536.
2417,419,029.
58加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)六、(三十八)-6,314,472.
851,382,900.
0078投资收益(损失以"-"号填列)六、(三十九)381,301,498.
57111,805,324.
30其中:对联营企业和合营企业的投资收益34,870,978.
08-7,076,725.
29汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)六、(四十)1,707,584.
01其他收益六、(四十一)3,608,397.
09三、营业利润(亏损以"-"号填列)112,089,811.
39904,094,935.
61加:营业外收入六、(四十二)415,454.
038,231,274.
05减:营业外支出六、(四十三)13,994,001.
089,109,400.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)98,511,264.
34903,216,809.
66减:所得税费用六、(四十四)-4,611,570.
42228,671,527.
71五、净利润(净亏损以"-"号填列)103,122,834.
76674,545,281.
95(一)按经营持续性分类1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)六、(四十五)103,122,834.
76674,545,281.
952.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)六、(四十五)(二)按所有权归属分类1.
少数股东损益-14,821.
34-18,407.
082.
归属于母公司股东的净利润103,137,656.
10674,563,689.
03六、其他综合收益的税后净额六、(四十五)215,201,563.
37-127,026,473.
98归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额215,201,563.
37-127,026,473.
98(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益-1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额3、其他(二)以后将重分类进损益的其他综合收益215,201,563.
37-127,026,473.
981、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额25,159,077.
392、可供出售金融资产公允价值变动损益190,042,485.
98-127,026,473.
983、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4、现金流量套期损益的有效部分5、外币财务报表折算差额6、其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额318,324,398.
13547,518,807.
97归属于母公司所有者的综合收益总额318,339,219.
47547,537,215.
05归属于少数股东的综合收益总额-14,821.
34-18,407.
08八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
050.
33(二)稀释每股收益(元/股)0.
050.
33后附财务报表附注为本财务报表的组成部分本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元.
法定代表人:宁远喜主管会计工作负责人:丁珍珍会计机构负责人:郭小燕79母公司利润表2017年度编制单位:广东宝丽华新能源股份有限公司单位:人民币元项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入-减:营业成本-税金及附加2,012,494.
93751,254.
57销售费用管理费用84,592,628.
9075,655,966.
23财务费用-9,956,438.
57-10,399,654.
25资产减值损失276,420,105.
262,034,383.
97加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--20,350.
00投资收益(损失以"-"号填列)十六、(三)789,679,957.
88760,053,401.
46其中:对联营企业和合营企业的投资收益32,966,710.
03-6,104,629.
41资产处置收益(损失以"-"号填列)1,707,584.
01其他收益-二、营业利润(亏损以"-"号填列)438,318,751.
37691,991,100.
94加:营业外收入-减:营业外支出3,077,980.
00-三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)435,240,771.
37691,991,100.
94减:所得税费用--四、净利润(净亏损以"-"号填列)435,240,771.
37691,991,100.
94(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)435,240,771.
37691,991,100.
94(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额227,377,855.
40-60,059,748.
62(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益-1.
重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额3.
其他(二)以后将重分类进损益的其他综合收益227,377,855.
40-60,059,748.
621.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额25,158,995.
102.
可供出售金融资产公允价值变动损益202,218,860.
30-60,059,748.
623.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额662,618,626.
77631,931,352.
32后附财务报表附注为本财务报表的组成部分法定代表人:宁远喜主管会计工作负责人:丁珍珍会计机构负责人:郭小燕80合并现金流量表2017年度编制单位:广东宝丽华新能源股份有限公司单位:人民币元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金3,135,583,338.
933,972,832,607.
16客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还1,705,837.
09-收到其他与经营活动有关的现金六、(四十七)40,016,872.
5642,232,840.
91经营活动现金流入小计3,177,306,048.
584,015,065,448.
07购买商品、接受劳务支付的现金1,650,701,290.
361,901,278,984.
59客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金249,475,592.
02239,724,135.
90支付的各项税费367,569,053.
12632,534,500.
16支付其他与经营活动有关的现金六、(四十七)141,311,191.
29117,606,933.
68经营活动现金流出小计2,409,057,126.
792,891,144,554.
33经营活动产生的现金流量净额768,248,921.
791,123,920,893.
74二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金2,255,932,168.
311,601,149,429.
97取得投资收益收到的现金395,680,782.
0093,488,011.
91处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,330,000.
00-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金六、(四十七)-430,000.
00投资活动现金流入小计2,654,942,950.
311,695,067,441.
88购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,541,530,605.
081,507,323,170.
49投资支付的现金3,392,685,376.
163,686,757,958.
74质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金六、(四十七)516,400.
0081投资活动现金流出小计5,934,215,981.
245,194,597,529.
23投资活动产生的现金流量净额-3,279,273,030.
93-3,499,530,087.
35三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金-3,070,999,997.
80其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金-取得借款收到的现金1,505,520,000.
002,055,500,000.
00发行债券收到的现金-2,972,400,000.
00收到其他与筹资活动有关的现金六、(四十七)5,630,000.
0011,115,600.
00筹资活动现金流入小计1,511,150,000.
008,110,015,597.
80偿还债务支付的现金455,635,000.
002,317,460,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金403,433,712.
37676,779,004.
58其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金六、(四十七)2,850,000.
005,031,997.
80筹资活动现金流出小计861,918,712.
372,999,271,002.
38筹资活动产生的现金流量净额649,231,287.
635,110,744,595.
42四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-1,861,792,821.
512,735,135,401.
81加:期初现金及现金等价物余额4,003,584,865.
611,268,449,463.
80六、期末现金及现金等价物余额2,141,792,044.
104,003,584,865.
61后附财务报表附注为本财务报表的组成部分法定代表人:宁远喜主管会计工作负责人:丁珍珍会计机构负责人:郭小燕母公司现金流量表2017年度编制单位:广东宝丽华新能源股份有限公司单位:人民币元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金-收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金1,718,536,775.
341,065,198,693.
40经营活动现金流入小计1,718,536,775.
341,065,198,693.
40购买商品、接受劳务支付的现金-支付给职工以及为职工支付的现金34,501,229.
6539,657,495.
93支付的各项税费1,887,783.
233,116,689.
58支付其他与经营活动有关的现金51,208,116.
891,540,811,278.
71经营活动现金流出小计87,597,129.
771,583,585,464.
22经营活动产生的现金流量净额1,630,939,645.
57-518,386,770.
82二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金1,116,557,167.
57802,371,155.
22取得投资收益收到的现金620,926,429.
39760,771,936.
44处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,330,000.
00-82处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流入小计1,740,813,596.
961,563,143,091.
66购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金110,007,680.
8288,543,369.
38投资支付的现金3,520,048,131.
005,319,607,414.
66取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计3,630,055,811.
825,408,150,784.
04投资活动产生的现金流量净额-1,889,242,214.
86-3,845,007,692.
38三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金-3,068,999,997.
80取得借款收到的现金-发行债券收到的现金-2,972,400,000.
00收到其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流入小计-6,041,399,997.
80偿还债务支付的现金-400,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金247,804,299.
45520,257,572.
40支付其他与筹资活动有关的现金2,850,000.
005,031,997.
80筹资活动现金流出小计250,654,299.
45925,289,570.
20筹资活动产生的现金流量净额-250,654,299.
455,116,110,427.
60四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-508,956,868.
74752,715,964.
40加:期初现金及现金等价物余额1,050,105,798.
12297,389,833.
72六、期末现金及现金等价物余额541,148,929.
381,050,105,798.
12后附财务报表附注为本财务报表的组成部分法定代表人:宁远喜主管会计工作负责人:丁珍珍会计机构负责人:郭小燕合并股东权益变动表2017年度编制单位:广东宝丽华新能源股份有限公司单位:人民币元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额2,175,887,862.
00---2,945,794,829.
01--198,798,112.
05-788,218,682.
93-2,525,470,755.
501,981,592.
928,238,555,610.
31加:会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他二、本年期初余额2,175,887,862.
00---2,945,794,829.
01--198,798,112.
05-788,218,682.
93-2,525,470,755.
501,981,592.
928,238,555,610.
31三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)----810,909.
50-215,201,563.
37-43,524,077.
14--12,190,720.
49-14,821.
34247,331,008.
18(一)综合收益总额215,201,563.
37103,137,656.
10-14,821.
34318,324,398.
13(二)所有者投入和减少资本----810,909.
50810,909.
501.
股东投入普通股-2.
其他权益工具持有者投入资本-3.
股份支付计入所有者权益的金额-4.
其他810,909.
50810,909.
50(三)利润分配43,524,077.
14--115,328,376.
59--71,804,299.
451.
提取盈余公积----43,524,077.
14-43,524,077.
14-2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配71,804,299.
45-71,804,299.
454.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)842.
盈余公积转增股本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额2,175,887,862.
00---2,946,605,738.
51-16,403,451.
32-831,742,760.
07-2,513,280,035.
011,966,771.
588,485,886,618.
49后附财务报表附注为本财务报表的组成部分法定代表人:宁远喜主管会计工作负责人:丁珍珍会计机构负责人:郭小燕合并股东权益变动表(续)2017年度编制单位:广东宝丽华新能源股份有限公司单位:人民币元项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额1,726,612,500.
00---329,087,442.
08--71,771,638.
07-719,019,572.
84-2,355,283,748.
965,058,231,625.
81加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额1,726,612,500.
00---329,087,442.
08--71,771,638.
07-719,019,572.
84-2,355,283,748.
96-5,058,231,625.
81三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)449,275,362.
00---2,616,707,386.
93--127,026,473.
98-69,199,110.
09-170,187,006.
541,981,592.
923,180,323,984.
50(一)综合收益总额-127,026,473.
98674,563,689.
031,981,592.
92549,518,807.
9785(二)所有者投入和减少资本449,275,362.
00---2,616,707,386.
933,065,982,748.
931.
股东投入普通股449,275,362.
002,615,742,638.
003,065,018,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他----964,748.
93964,748.
93(三)利润分配69,199,110.
09--504,376,682.
49--435,177,572.
401.
提取盈余公积69,199,110.
09-69,199,110.
09-2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配435,177,572.
40-435,177,572.
404.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增股本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额2,175,887,862.
00---2,945,794,829.
01--198,798,112.
05-788,218,682.
93-2,525,470,755.
501,981,592.
928,238,555,610.
31后附财务报表附注为本财务报表的组成部分法定代表人:宁远喜主管会计工作负责人:丁珍珍会计机构负责人:郭小燕86母公司股东权益变动表2017年度编制单位:广东宝丽华新能源股份有限公司单位:人民币元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额2,175,887,862.
00---2,945,662,306.
07--209,224,271.
66-521,977,361.
061,570,299,482.
737,004,602,740.
20加:会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年期初余额2,175,887,862.
00---2,945,662,306.
07--209,224,271.
66-521,977,361.
061,570,299,482.
737,004,602,740.
20三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)844,625.
73-227,377,855.
40-43,524,077.
14319,912,394.
78591,658,953.
05(一)综合收益总额227,377,855.
40435,240,771.
37662,618,626.
77(二)所有者投入和减少资本----844,625.
73844,625.
731.
股东投入的普通股-2.
其他权益工具持有者投入资本-3.
股份支付计入所有者权益的金额-4.
其他844,625.
73844,625.
73(三)利润分配43,524,077.
14-115,328,376.
59-71,804,299.
451.
提取盈余公积43,524,077.
14-43,524,077.
14-2.
对所有者(或股东)的分配-71,804,299.
45-71,804,299.
453.
其他-(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)-2.
盈余公积转增资本(或股本)-3.
盈余公积弥补亏损-4.
其他-(五)专项储备1.
本期提取-872.
本期使用-(六)其他-四、本期期末余额2,175,887,862.
00---2,948,536,469.
75-32,069,926.
15-521,977,361.
061,890,211.
877.
517,596,261,693.
25后附财务报表附注为本财务报表的组成部分法定代表人:宁远喜主管会计工作负责人:丁珍珍会计机构负责人:郭小燕母公司股东权益变动表(续)2017年度编制单位:广东宝丽华新能源股份有限公司单位:人民币元项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额1,726,612,500.
00329,087,442.
08-149,164,523.
04452,778,250.
971,382,685,064.
283,741,998,734.
29加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额1,726,612,500.
00329,087,442.
08-149,164,523.
04452,778,250.
971,382,685,064.
283,741,998,734.
29三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)449,275,362.
002,616,574,863.
99--60,059,748.
62-69,199,110.
09187,614,418.
453,262,604,005.
91(一)综合收益总额-60,059,748.
62691,991,100.
94631,931,352.
32(二)所有者投入和减少资本449,275,362.
002,616,574,863.
993,065,850,225.
991.
股东投入的普通股449,275,362.
002,615,742,638.
003,065,018,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他832,225.
99832,225.
99(三)利润分配----69,199,110.
09-504,376,682.
49-435,177,572.
401.
提取盈余公积69,199,110.
09-69,199,110.
09-882.
对所有者(或股东)的分配-435,177,572.
40-435,177,572.
403.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额2,175,887,862.
002,945,662,306.
07-209,224,271.
66521,977,361.
061,570,299,482.
737,004,602,740.
20后附财务报表附注为本财务报表的组成部分法定代表人:宁远喜主管会计工作负责人:丁珍珍会计机构负责人:郭小燕89广东宝丽华新能源股份有限公司2017年度财务报表附注(金额单位:人民币元)一、公司基本情况广东宝丽华新能源股份有限公司(原名为"广东宝丽华实业股份有限公司",以下简称"本公司"或"公司")是1996年经广东省人民政府"粤办函[1996]654号"文批准,由广东宝丽华集团公司(2005年整体改制为广东宝丽华集团有限公司)作为主要发起人,联合梅县金穗实业发展有限公司、梅县东风企业集团公司、梅州市对外加工装配服务公司、梅州市广基机械土石方工程公司(后更名为广东华银集团工程有限公司)等共同发起设立的股份有限公司.
公司注册资本为人民币217,588.
78万股(每股面值人民币1.
00元,下同),公司总部注册地址位于广东省梅县华侨城香港花园宝丽华综合大楼,营业执照统一社会信用代码为914414006179309884.
公司设立时,发起人投资入股3,750万股;1997年1月,经中国证券监督管理委员会"证监发字[1996]414号"文和"证监发字[1996]415号"文批准,公司向社会公开发行人民币普通股1,250万股;1997年7月,公司按照法定程序决议通过,并报经有关部门批准,按每10股转增7.
5股和每10股送2.
5股的方案向全体股东转、送股本5,000万股;1999年7月,经中国证券监督管理委员会"证监公司字[1999]33号"文批准,公司按10:3的比例向社会公众股东配售股份750万股;2000年8月,公司按照法定程序决议通过,并报经有关部门批准按每10股转增5股和每10股送3股的方案向全体股东转、送股本8,600万股;2003年10月,经中国证券监督管理委员会"证监发行字[2003]99号"核准,公司按10:3的比例向社会公众股股东配售股份1,755万股;2006年2月,公司按照法定程序决议通过,按每10股送3股的方案向全体股东送股本6,331.
5万股;2006年12月,经中国证券监督管理委员会"证监发行字[2006]134号"文件《关于核准广东宝丽华新能源股份有限公司非公开发行股票的通知》核准,公司向特定对象非公开发行股票9,600万股;2007年2月,公司按照法定程序决议通过,并报经有关部门批准按每10股转增8股和每10股送2股的方案向全体股东转、送股本37,036.
5万股;根据公司的股票期权激励计划,2007年12月,公司实施股票期权的第一次行权,共计增加股份1,080万股;2008年2月,公司按照法定程序决议通过,并报经有关部门批准按每10股转增3股和每10股送2股的方案向全体股东转、送股本37,576.
5万股;根据公司的股票期权激励计划,2009年6月,公司实施股票期权的第二次行权,共计增加股份2,378万股;2010年3月,公司按照法定程序决议通过,并报经有关部门批准按每10股转增2股和每10股送3股的方案向全体股东转、送股本57,553.
75万股.
经过上述股份变更事项后,公司股本合计为1,726,612,500元.
2016年4月,根据公司2015年6月19日召开的2015年第二次临时股东大会决议、2015年10月28日召开的2015年第三次临时股东大会决议,经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2871号《关于核准广东宝丽华新能源股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,公司获准定向增发人民币普通股(A股)449,275,362股,变更后的公司股本总额为2,175,887,862元.
公司所属行业性质为电力生产业.
公司经营范围为:洁净煤燃烧技术发电和可再生能源发电,新能源电力生产、销售、开发(凭资质证书经营),新能源电力生产技术咨询、服务.
房屋建筑、公路、桥梁、市政等基础设施工程的设计、承揽与施工(凭资质证书经营),新能源产业投资,对外直接股权投资、创业投资、受托投资、受托管理投资、投资咨询、财务咨询;企业信用信息采集、整理、咨询服务;企业信90誉评估服务、企业资质服务;租赁业.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)公司的主要产品及提供的劳务为电力、建筑施工、投资等.
本公司的母公司为广东宝丽华集团有限公司,最终控制方为叶华能先生.
本财务报表业经公司董事会于2018年4月27日批准报出.
二、本年度合并财务报表范围本期纳入合并范围的子公司共7家,结构化主体1家,本期新增结构化主体1家,为公司所属子公司-广东宝新资产管理有限公司作为基金管理人,发起设立的宝新3号私募投资基金.
具体见本附注"八、在其他主体中的权益".
三、财务报表编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称"企业会计准则")以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力.
四、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币.
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认.
91在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本.
在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益.
(3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六).
2、非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量.
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可92靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量.
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换.
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.
非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益.
其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六).
购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益.
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
(六)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动.
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等.
93在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断.
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的,将进行重新评估.
在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利.
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
合并程序具体包括:合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整.
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以"归属于少数股东的综合收益总额"项目列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益.
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销"归属于母公司所有者的净利润".
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表.
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表.
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
94通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于"一揽子交易"的,取得控制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于"一揽子交易"的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益.
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外.
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制.
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类.
合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
(八)现金及现金等价物的确定标准95在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资.
(九)外币业务和外币报表折算1、外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益.
2、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益项目下单独列示"外币报表折算差额"项目.
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益.
(十)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确96定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、预付账款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资,作为可供出售金融资产列报,按成本进行后续计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件97金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价.
6、金融资产(不含应收款项)减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(1)可供出售金融资产的减值期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量,将认定其发生减值:①债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌.
认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回.
(2)持有至到期投资的减值准备持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
(十一)应收款项坏账准备98期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益.
可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等).
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率.
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现.
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准:应收款项500万元以上(包括500万元)单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备.
确定组合的依据组合1相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征组合2内部关联方组合按组合计提坏账准备的计提方法组合1账龄分析法组合2不计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款、长期应收款计提比例(%)1年以内(含1年)1%、5%5%1-2年10%10%2-3年30%30%3-4年50%50%4-5年80%80%5年以上100%100%注:公司从事电力生产的子公司-广东宝丽华电力有限公司、陆丰宝丽华新能源电力有限公司取得的发电收入系于每月末以供电局确定的售电量和经批准的电价结算并于下月收回的款项,由于债务方广东电网公司信誉良好,回收周期短、风险低,因此该应收账款坏账准备计提比例为1%.
公司与合并财务报表子公司之间及合并财务报表子公司相互之间发生的应收款项,因合并财务报表时予以抵销,不计提坏账准备.
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:对于应收融资租赁款,根据应收融资租赁款的可收回性评估计提.
监测应收融资租赁款的资产质量时参照中国银行业监督管理委员会为其监管下金融机构所颁布有关资产质量的指引,采纳五个类别的分类系统对应收融资租赁款、应收保理款进行分类,具体计提比例如下:99组合名称应收融资租赁款计提比例(%)正常:未存在逾期0.
5%关注:逾期1—3个月(含)2%次级:逾期3—12个月(含)15%可疑:逾期12个月以上25%损失:个别认定100%3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同,已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试.
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
(十二)存货1、存货的分类存货分类为:原材料、工程施工和低值易耗品等.
2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价.
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品的摊销方法低值易耗品采用一次转销法(十三)持有待售资产1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,应当将其划分为持有待售类别.
100公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
(1)对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益.
持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量.
(2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资,自划分至持有待售之日起,停止按权益法核算.
(3)对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的,无论出售后本公司是否保留少数股东权益,本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别.
3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理(1)某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;②决定不再出售之日的再收回金额.
(2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整.
4、其他持有待售非流动资产的会计处理符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利.
(十四)长期股权投资1、长期股权投资的分类及其判断依据101(1)长期股权投资的分类长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资.
(2)长期股权投资类别的判断依据①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、(六);②确定对被投资单位具有重大影响的依据:重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表.
在这种情况下,由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响.
B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程.
这种情况下,在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响.
C、与被投资单位之间发生重要交易.
有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策.
D、向被投资单位派出管理人员.
在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活动,从而能够对被投资单位施加重大影响.
E、向被投资单位提供关键技术资料.
因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响.
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断.
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资.
③确定被投资单位是否为合营企业的依据:本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利.
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、(七).
2、长期股权投资初始成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及102发行的权益性证券的公允价值.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本.
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算.
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价.
追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等.
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
103本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失.
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理.
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
(十五)投资性房地产公司对投资性房地产采用成本模式计量.
对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同的摊销政策.
(十六)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产分类为:房屋建筑物、机器设备、发电专用设备、运输设备、电子及其他设备.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法10-30年5.
00%3.
17%-9.
50%104类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)机器设备年限平均法10年5.
00%9.
50%发电专用设备年限平均法15年5.
00%6.
33%运输设施年限平均法5年-10年5.
00%9.
50%-19.
00%电子设备及其他设备年限平均法3年-5年5.
00%19.
00%-31.
67%3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(十七)在建工程在建工程以立项项目分类核算.
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十八)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
1052、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、借款费用暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十九)无形资产1、无形资产的计价方法(1)取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
106内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况土地使用权按使用年限平均摊销.
外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产.
软件使用费按预计使用年限平均摊销.
项目预计使用寿命依据土地使用权土地使用权的有效期对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
软件使用费3-5年对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产.
4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产.
5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;107(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
(二十)长期资产减值在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在剩余寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值.
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试.
关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
(二十一)长期待摊费用对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,包括经营租入固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销.
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益.
(二十二)职工薪酬职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1、短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
2、离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
108在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务.
设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
其中,资产上限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值.
报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动.
计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移.
在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用.
企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失.
该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差.
3、辞退福利的会计处理方法在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定.
4、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述2、处理.
不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本.
(二十三)预计负债涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用.
109于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数.
(二十四)股份支付1、股份支付的种类及会计处理股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
(1)以权益结算的股份支付股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
(2)以现金结算的股份支付股票增值权计划为以现金结算的股份支付,按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量.
该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
2、权益工具公允价值的确定方法对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整.
对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值.
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
4、修改和终止股份支付计划的处理如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值,应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加.
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量,应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加.
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件.
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件,仍应继续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非取消了部分或全部已授予的权益工具.
在等待期内如果取消了授予的权益工具,对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,将其作为授予权益工具的取消处理.
(二十五)优先股与永续债公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质,结合金110融负债和权益工具的定义,在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具.
优先股或永续债属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,计入当期损益.
优先股或永续债属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,作为权益的变动处理.
对权益工具持有方的分配应作利润分配处理,发放的股票股利不影响所有者权益总额.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
交易费用,是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用.
增量费用,是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用.
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用(例如登记费,承销费,法律、会计、评估及其他专业服务费用,印刷成本和印花税等),可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减.
终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益.
(二十六)收入1、销售商品收入的确认公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
2、提供劳务收入的确认在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
3、融资租赁收入确认(1)租赁期开始日的处理在租赁期开始日,将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期内确认为租赁收入.
公司发生的初始直接费用,包括在应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(2)未实现融资收益的分配未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配,确认为各期的租赁收入.
分配时,公司采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入.
实际利率是指在租赁开始日,使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率.
(3)未担保余值发生变动时的处理在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下,均重新计算租赁内含利率(实际利率),以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入.
在未担保余值增加时,不做任何调整.
111(4)或有租金的处理公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益.
4、让渡资产使用权收入的确认与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
5、建造合同收入的确认(1)建造合同的结果能够可靠估计在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和费用.
完工百分比法,是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法.
采用累计已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定.
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入本公司;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.
成本加成合同的结果能够可靠估计,确定依据为:①与合同相关的经济利益很可能流入本公司;②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量.
如果合同的预计总成本超过合同总收入的,对形成的合同预计损失,确认为资产减值损失,并计入当期损益.
合同完工时,同时转销合同预计损失准备.
(2)建造合同的结果不能可靠估计建造合同的结果不能可靠估计的,分别情况进行处理:①合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;②合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
(二十七)政府补助政府补助,是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
112相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本.
用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
3、政策性优惠贷款贴息的会计处理财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
财政将贴息资金直接拨付给公司,公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量.
只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量.
已确认的政府补助需要退回的,公司在需要退回的当期进行会计处理,即对初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税.
但对于可抵扣暂时性差异,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产.
此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,才确认递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按113照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十九)租赁1、经营租赁会计处理(1)租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由出租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(三十)终止经营终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;1142、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;3、该组成部分是专为转售而取得的子公司.
符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、(十三).
(三十一)附回购条件的资产转让销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件.
如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,不确认销售收入.
回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用.
(三十二)股份回购为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时,按实际支付的金额记入库存股.
根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时,按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额,计入资本公积(股本溢价).
注销库存股时,按所注销库存股面值总额注销股本,按所注销库存股的账面余额,冲减库存股,按其差额冲减资本公积(股本溢价),股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(三十三)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方.
关联方可为个人或企业.
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成的关联方.
本公司关联方包括但不限于:1、母公司;2、子公司;3、受同一母公司控制的其他企业;4、实施共同控制的投资方;5、施加重大影响的投资方;6、合营企业,包括合营企业的子公司;7、联营企业,包括联营企业的子公司;8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业.
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方:11、持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人;11512、直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监事及与其关系密切的家庭成员;13、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第1、3和11项情形之一的企业;14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第9、12项情形之一的个人;15、由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本公司及其控股子公司以外的企业.
(三十四)分部报告以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部.
经营分部,是指公司内同时满足下列条件的组成部分:1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的,可以合并为一个经营分部:(1)各单项产品或劳务的性质;(2)生产过程的性质;(3)产品或劳务的客户类型;(4)销售产品或提供劳务的方式;(5)生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响.
(三十五)重要会计政策、会计估计的变更1、重要会计政策变更财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理.
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.
根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号),将原归集于营业外收入、营业外支出的非流动资产处置损益调整至资产处置收益单独列报.
2017年度的比较财务报表按新口径追溯调整.
会计政策变更对公司合并财务报表的影响项目及金额如下:项目受影响的金额本期资产处置收益1,707,584.
01本期营业外收入-1,707,584.
01116项目受影响的金额本期其他收益3,608,397.
09本期营业外收入-3,608,397.
09(2)其他重要会计政策变更无.
2、重要会计估计变更本报告期本公司主要会计估计未发生变更.
(三十六)其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法本公司在运用上述会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的.
实际的结果可能与本公司的估计存在差异.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有:(1)所得税在正常的经营活动中,部分交易和事项其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性,在计提各个地区的所得税费用时,本公司需要作出重大判断.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批,如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响.
此外,递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异.
若未来的盈利能力偏离相关估计,则须对递延所得税资产的价值作出调整,因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响.
(2)折旧和摊销本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(3)固定资产的可使用年限本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计.
此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准.
可使用年限与以前估计的使用年限不同时,管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整,或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产.
因此,根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同,因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整.
(4)非金融长期资产减值本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估,以确定资产可收回金额是否下跌至低于117其账面价值.
如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失.
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测.
倘若未来事项与该等估计不符,可收回金额将需要作出修订,这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响.
(5)坏账准备计提本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市场情况而确定的.
管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回.
(6)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(7)建造合同在建造合同结果可以可靠估计时,本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入.
在确定完工百分比、已完成的工作量、预计合同总收入和总成本,以及合同可回收性时,需要作出重大判断.
项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断.
预计合同总收入和总成本,以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响.
五、税项(一)主要税种及税率本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下:税种计税依据税率增值税公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司、陆丰宝丽华新能源电力有限公司按税法规定计算的销售电力收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税17%增值税公司所属的子公司-广东宝丽华建设工程有限公司实现的施工收入3%、11%增值税有价证券等金融商品卖出价减去买入价后的余额6%城市建设维护税公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司、陆丰宝丽华新能源电力有限公司按照应交流转税额5%的税率计缴,其他公司均按照7%的税率计缴5%、7%教育费附加应交流转税额3%地方教育附加应交流转税额2%企业所得税母公司及所属子公司的应纳税所得额25%118(二)税收优惠及批文1、2013年12月31日,经广东省经济和信息化委员会认定,公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司煤灰渣综合利用建材厂生产的煤灰渣砖产品为资源综合利用产品.
2015年6月12日,财政部、国家税务总局印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》,自2015年7月1日起,纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务,可享受增值税即征即退政策.
根据该规定,自2015年7月1日起,广东宝丽华电力有限公司煤灰渣综合利用建材厂生产的煤灰渣砖产品销售收入,享受增值税即征即退政策,退税率70%.
2、《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)规定,经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人,提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务,对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策.
根据该规定,公司所属子公司-宝新融资租赁有限公司提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务,增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明期初余额的均为期末余额.
)(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金369,977.
19764,147.
29银行存款2,140,868,485.
583,733,841,032.
93其他货币资金1,069,981.
33269,496,085.
39合计2,142,308,444.
104,004,101,265.
61其中:存放在境外的款项总额其他说明:其中,受限制的货币资金明细如下:项目期末余额期初余额履约保证金516,400.
00516,400.
00合计516,400.
00516,400.
00(二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产项目期末余额期初余额1.
交易性金融资产6,971,080.
007,872,480.
00其中:债务工具投资权益工具投资6,971,080.
007,872,480.
00衍生金融资产其他2.
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中:债务工具投资权益工具投资其他合计6,971,080.
007,872,480.
00119(三)应收账款1、应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款266,416,851.
14100.
00%6,624,168.
512.
49%259,792,682.
63单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计266,416,851.
14100.
00%6,624,168.
512.
49%259,792,682.
63续类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款444,368,923.
87100.
00%8,403,689.
241.
89%435,965,234.
63单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计444,368,923.
87100.
00%8,403,689.
241.
89%435,965,234.
63期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:无.
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:项目期末应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)262,416,851.
142,624,168.
511%1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上4,000,000.
004,000,000.
00100%合计266,416,851.
146,624,168.
512.
49%续项目期初应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)440,368,923.
874,403,689.
241%1-2年2-3年3-4年120项目期初应收账款坏账准备计提比例(%)4-5年5年以上4,000,000.
004,000,000.
00100%合计444,368,923.
878,403,689.
241.
89%确定该组合依据的说明:已单独计提坏账准备的应收账款除外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期计提坏账准备的计提比例.
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:无.
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:无.
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0.
00元;本期收回或转回坏账准备金额1,779,520.
73元.
3、本报告期实际核销的应收账款情况无.
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额266,416,851.
14元,占应收账款期末余额合计数的比例100.
00%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额6,624,168.
51元.
5、因金融资产转移而终止确认的应收款项无.
6、转移应收账款且继续涉入的,分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额无.
(四)其他应收款1、其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款7,954,140.
78100.
00%1,704,005.
4421.
42%6,250,135.
34单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计7,954,140.
78100.
00%1,704,005.
4421.
42%6,250,135.
34续类别期初余额账面余额坏账准备账面价值121金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款9,085,849.
30100.
00%1,146,572.
7812.
62%7,939,276.
52单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计9,085,849.
30100.
00%1,146,572.
7812.
62%7,939,276.
52期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:无.
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项目期末其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)127,786.
786,389.
345%1-2年3,615,476.
00361,547.
6010%2-3年4,098,585.
001,229,575.
5030%3-4年6,000.
003,000.
0050%4-5年14,000.
0011,200.
0080%5年以上92,293.
0092,293.
00100%合计7,954,140.
781,704,005.
4421.
42%续项目期初其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)4,318,876.
00215,943.
805%1-2年4,231,803.
50423,180.
3510%2-3年15,373.
104,611.
9330%3-4年14,000.
007,000.
0050%4-5年49,800.
0039,840.
0080%5年以上455,996.
70455,996.
70100%合计9,085,849.
301,146,572.
7812.
62%确定该组合依据的说明:已单独计提坏账准备的其他应收款除外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期计提坏账准备的计提比例.
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:无.
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:无.
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额557,432.
66元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
3、本期实际核销的其他应收款情况无.
4、其他应收款按款项性质分类情况122款项性质期末账面余额期初账面余额押金786,293.
001,232,388.
30租房保证金7,150,061.
007,853,461.
00其他17,786.
78合计7,954,140.
789,085,849.
305、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额广州市新御房地产开发有限公司第一分公司租房保证金7,150,061.
00注189.
89%1,421,923.
10广东电网梅州梅县供电局押金564,000.
002-3年7.
09%169,200.
00梅州市梅县区住房和城乡规划建设局押金110,000.
001年以内1.
38%5,500.
00黄映辉押金42,493.
005年以上0.
53%42,493.
00广梅汕铁路梅州车务段押金10,000.
005年以上0.
13%10,000.
00合计--7,876,554.
00--99.
02%1,649,116.
10注1:1-2年为3,615,476.
00元,2-3年3,534,585.
00元.
6、涉及政府补助的应收款项无.
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款无.
8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额无.
(五)存货1、存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料40,465,574.
3440,465,574.
3470,201,548.
8970,201,548.
89低值易耗品36,310,249.
1036,310,249.
1036,576,422.
4036,576,422.
40工程施工77,860,727.
1377,860,727.
13合计76,775,823.
4476,775,823.
44184,638,698.
42184,638,698.
422、存货跌价准备截止2017年12月31日,公司存货项目中未发现有跌价事项发生,故未计提存货跌价准备.
(六)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额123项目期末余额期初余额一年内到期的长期应收款306,481,121.
88合计306,481,121.
88(七)其他流动资产项目期末余额期初余额增值税留抵税额2,853,224.
625,500,934.
25理财产品980,000,000.
001,000,000,000.
00待退回企业所得税383,387.
01预付房租253,477.
48国债逆回购4,705,142.
38合计987,941,754.
011,005,754,411.
73(八)可供出售金融资产1、可供出售金融资产的情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具:可供出售权益工具:1,125,141,673.
03293,720,685.
68831,420,987.
351,843,203,158.
9920,000,000.
001,823,203,158.
99按公允价值计量的564,969,178.
03273,720,685.
68291,248,492.
35378,985,483.
49378,985,483.
49按成本计量的560,172,495.
0020,000,000.
00540,172,495.
001,464,217,675.
5020,000,000.
001,444,217,675.
50其他合计1,125,141,673.
03293,720,685.
68831,420,987.
351,843,203,158.
9920,000,000.
001,823,203,158.
992、期末按公允价值计量的可供出售金融资产可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计权益工具的成本/债务工具的摊余成本574,308,209.
00574,308,209.
00公允价值291,248,492.
35291,248,492.
35累计计入其他综合收益的公允价值变动金额-9,339,030.
97-9,339,030.
97已计提减值金额-273,720,685.
68-273,720,685.
683、期末按成本计量的可供出售金融资产被投资单位账面余额期初本期增加本期减少期末长城证券股份有限公司307,072,495.
00307,072,495.
00广东南粤银行股份有限公司954,045,180.
50954,045,180.
50国金基金管理有限公司54,600,000.
0054,600,000.
00华泰保险集团股份有限公司148,500,000.
00148,500,000.
00深圳微金所金融信息服务有限公司50,000,000.
0050,000,000.
00124被投资单位账面余额期初本期增加本期减少期末合计1,464,217,675.
5050,000,000.
00954,045,180.
50560,172,495.
00续被投资单位减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利期初本期增加本期减少期末长城证券股份有限公司1.
794,993,423.
00广东南粤银行股份有限公司国金基金管理有限公司20,000,000.
0020,000,000.
0019.
50华泰保险集团股份有限公司0.
491,188,000.
00深圳微金所金融信息服务有限公司5.
00合计20,000,000.
0020,000,000.
00--6,181,423.
004、报告期内可供出售金融资产减值的变动情况可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计期初已计提减值余额20,000,000.
0020,000,000.
00本期计提273,720,685.
68273,720,685.
68其中:从其他综合收益转入273,720,685.
68273,720,685.
68本期减少其中:期后公允价值回升转回期末已计提减值余额293,720,685.
68293,720,685.
68(九)长期应收款1、长期应收款情况项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收债权投资款307,708,916.
8130,385,445.
84277,323,470.
97307,632,503.
8715,381,625.
20292,250,878.
67减:一年内到期的应收债权投资款307,708,916.
8130,385,445.
84277,323,470.
97应收债权投资款余额0.
000.
000.
00融资租赁款71,023,597.
02355,117.
9970,668,479.
03其中:未实现融资收益11,124,605.
29减:一年内到期的融资租赁款29,304,171.
77146,520.
8629,157,650.
91其中:未实现融资收益6,349,916.
02125项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值融资租赁款余额41,719,425.
25208,597.
1341,510,828.
12合计41,719,425.
25208,597.
1341,510,828.
12307,632,503.
8715,381,625.
20292,250,878.
672、因金融资产转移而终止确认的长期应收款无.
3、转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无.
4、其他说明应收债权投资系公司以有限合伙人的身份对合伙企业的出资款,根据合同约定,合伙企业存续期两年,公司不参与合伙企业事务管理,按照固定收益率享有自身投资额的收益,以及到期超额回报.
(十)长期股权投资1、长期股权投资明细情况被投资单位初始投资成本期初余额百合佳缘网络集团股份有限公司1,014,834,515.
801,008,722,539.
44梅州客商银行股份有限公司600,000,000.
00深圳市东方富海投资管理股份有限公司1,440,720,000.
00宝合金服投资管理股份有限公司40,000,000.
00合计3,095,554,515.
801,008,722,539.
44续表一被投资单位本期增加追加投资权益法下确认的投资收益其他综合收益调整其他权益变动其他百合佳缘网络集团股份有限公司13,862,811.
42599.
04-245,449.
57梅州客商银行股份有限公司600,000,000.
003,677,486.
10深圳市东方富海投资管理股份有限公司1,440,720,000.
0017,993,843.
0225,158,478.
351,056,359.
07宝合金服投资管理股份有限公司40,000,000.
00-663,162.
46126被投资单位本期增加追加投资权益法下确认的投资收益其他综合收益调整其他权益变动其他合计2,080,720,000.
0034,870,978.
0825,159,077.
39810,909.
50续表二被投资单位本期减少减少投资权益法下确认的投资损失其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润其他百合佳缘网络集团股份有限公司梅州客商银行股份有限公司深圳市东方富海投资管理股份有限公司26,160,000.
00宝合金服投资管理股份有限公司合计26,160,000.
00续表三被投资单位期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额百合佳缘网络集团股份有限公司1,022,340,500.
33梅州客商银行股份有限公司603,677,486.
10深圳市东方富海投资管理股份有限公司1,458,768,680.
44宝合金服投资管理股份有限公司39,336,837.
54合计3,124,123,504.
412、其他说明:百合佳缘网络集团股份有限公司由公司和公司所属子公司-广东宝新资产管理有限公司共同持股,持股比例分别为18.
40%和2.
93%.
(十一)固定资产1、固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他合计一、账面原值:1.
期初余额1,817,598,289.
054,562,031,760.
5982,863,467.
84645,065,909.
537,107,559,427.
012.
本期增加金额182,490,289.
1316,774,052.
49513,504.
281,536,719.
22201,314,565.
12(1)购置456,360.
68513,504.
281,536,719.
222,506,584.
18(2)在建工程转入182,490,289.
1316,317,691.
81198,807,980.
94(3)企业合并增加127项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他合计3.
本期减少金额--112,562.
00-112,562.
00(1)处置或报废112,562.
00112,562.
00(2)其他转出4.
期末余额2,000,088,578.
184,578,805,813.
0883,264,410.
12646,602,628.
757,308,761,430.
13二、累计折旧1.
期初余额668,381,945.
602,109,964,782.
2964,673,358.
14190,316,884.
513,033,336,970.
542.
本期增加金额91,650,931.
52298,352,103.
575,109,023.
8450,750,986.
47445,863,045.
40(1)计提91,650,931.
52298,352,103.
575,109,023.
8450,750,986.
47445,863,045.
40(2)新增3.
本期减少金额106,933.
90106,933.
90(1)处置或报废106,933.
90106,933.
90(2)其他转出4.
期末余额760,032,877.
122,408,316,885.
8669,675,448.
08241,067,870.
983,479,093,082.
04三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提(2)新增3.
本期减少金额(1)处置或报废(2)其他转出4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值1,240,055,701.
062,170,488,927.
2213,588,962.
04405,534,757.
773,829,668,348.
092.
期初账面价值1,149,216,343.
452,452,066,978.
3018,190,109.
70454,749,025.
024,074,222,456.
472、暂时闲置的固定资产情况无.
3、通过融资租赁租入的固定资产情况无.
4、通过经营租赁租出的固定资产无.
5、未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因房屋建筑物291,094,160.
61产权证正在办理中合计291,094,160.
61(十二)在建工程1、在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值广东陆丰甲湖湾2,660,069,293.
412,660,069,293.
41962,311,105.
71962,311,105.
71128项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值电厂新建工程项目(2*1000MW超超临界机组)公司总部大楼244,477,775.
66244,477,775.
66150,232,791.
97150,232,791.
97脱硫系统3,481,379.
013,481,379.
01空预器改造工程2,328,000.
002,328,000.
00合计2,904,547,069.
072,904,547,069.
071,118,353,276.
691,118,353,276.
692、重要在建工程项目本期变动情况项目预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额广东陆丰甲湖湾电厂新建工程项目(2*1000MW超超临界机组)8,831,110,000.
00962,311,105.
711,880,248,476.
83182,490,289.
132,660,069,293.
41公司总部大楼600,000,000.
00150,232,791.
9794,244,983.
69244,477,775.
66脱硫系统30,000,000.
003,481,379.
016,203,834.
179,685,213.
18空预器改造工程7,760,000.
002,328,000.
004,304,478.
636,632,478.
63合计9,468,870,000.
001,118,353,276.
691,985,001,773.
32198,807,980.
942,904,547,069.
07续表项目工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源广东陆丰甲湖湾电厂新建工程项目(2*1000MW超超临界机组)60.
1869.
96120,147,213.
1571,497,457.
514.
655自筹/募集资金公司总部大楼40.
7540.
75自筹脱硫系统32.
28100自筹空预器改造工程85.
47100自筹合计----120,147,213.
1571,497,457.
514.
655--3、本期计提在建工程减值准备情况截止2017年12月31日,公司无在建工程减值准备的情况.
(十三)无形资产1、无形资产情况项目土地使用权海域使用权软件合计一、账面原值1.
期初余额587,193,547.
9830,420,810.
008,969,070.
42626,583,428.
40129项目土地使用权海域使用权软件合计2.
本期增加金额45,504,397.
741,458,270.
006,123,286.
5753,085,954.
31(1)购置45,504,397.
741,458,270.
006,123,286.
5753,085,954.
31(2)内部研发(3)企业合并增加3.
本期减少金额1,611,968.
191,611,968.
19(1)处置1,611,968.
191,611,968.
194.
期末余额631,085,977.
5331,879,080.
0015,092,356.
99678,057,414.
52二、累计摊销1.
期初余额56,191,383.
651,014,027.
062,124,138.
2059,329,548.
912.
本期增加金额12,291,870.
541,046,433.
001,904,345.
7715,242,649.
31(1)计提12,291,870.
541,046,433.
001,904,345.
7715,242,649.
313.
本期减少金额81,412.
4081,412.
40(1)处置81,412.
4081,412.
404.
期末余额68,401,841.
792,060,460.
064,028,483.
9774,490,785.
82三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值562,684,135.
7429,818,619.
9411,063,873.
02603,566,628.
702.
期初账面价值531,002,164.
3329,406,782.
946,844,932.
22567,253,879.
49本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.
00%.
2、未办妥产权证书的土地使用权情况无.
(十四)长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额林地租赁费2,204,435.
991,629,728.
00629,511.
003,204,652.
99保险费9,831,755.
242,929,461.
756,902,293.
49装修费53,254,739.
912,515,111.
9150,739,628.
00合计12,036,191.
2354,884,467.
916,074,084.
6660,846,574.
48(十五)递延所得税资产/递延所得税负债1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备33,981,475.
738,495,368.
9322,544,044.
755,636,011.
19以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的估4,705,590.
001,176,397.
50130项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产值可供出售金融资产公允价值变动2,333,619.
61583,404.
90可抵扣亏损273,752,962.
8568,438,240.
71181,642,785.
9145,410,696.
48内部交易未实现利润135,842,092.
0833,960,523.
02139,091,969.
0834,772,992.
26合计450,615,740.
27112,653,935.
06343,278,799.
7485,819,699.
932、未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的估值1,403,250.
00350,812.
50可供出售金融资产公允价值变动13,901,546.
153,475,386.
54合计15,304,796.
153,826,199.
043、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细项目期末余额期初余额资产减值准备5,087,262.
052,387,842.
47可抵扣亏损85,009,962.
83218,731,112.
10可供出售金融资产公允价值变动209,224,271.
66可供出售金融资产减值准备293,720,685.
6820,000,000.
00合计383,817,910.
56450,343,226.
234、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注2017年度37,256,459.
3137,256,459.
312018年度41,110,467.
4341,110,467.
432019年度2020年度57,127,681.
212021年度170,754.
222022年度6,472,281.
87合计85,009,962.
83135,494,607.
95(十六)其他非流动资产项目期末余额期初余额预付软件开发款6,198,869.
187,441,000.
00预付设备款及其他1,851,839,430.
60910,357,170.
50预付土地款72,308,842.
1693,663,714.
00增值税留抵税额163,903,831.
1153,578,189.
97预付股权投资款50,000,000.
00131项目期末余额期初余额预付装修费2,137,291.
31合计2,094,250,973.
051,117,177,365.
78(十七)短期借款1、短期借款分类项目期末余额期初余额保证借款100,000,000.
00254,500,000.
00合计100,000,000.
00254,500,000.
00短期借款分类的说明:公司发生的保证借款余额中,系公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司借入1,000.
00万元,并由本公司提供连带责任保证,详见本附注十三、(二).
2、已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.
00元.
(十八)应付账款1、应付账款列示项目期末余额期初余额原材料采购款132,909,674.
60185,900,605.
98备品备件采购款14,512,523.
9616,185,101.
29维修及技术服务费等4,930,638.
656,052,639.
25咨询费5,000,000.
00合计152,352,837.
21213,138,346.
522、账龄超过1年的重要应付账款无.
(十九)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬8,163,183.
33277,319,293.
76284,860,376.
14622,100.
95二、离职后福利-设定提存计划7,669,979.
217,669,979.
21三、辞退福利241,405.
13241,405.
13四、一年内到期的其他福利合计8,163,183.
33285,230,678.
10292,771,760.
48622,100.
952、短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴8,163,183.
33169,129,075.
88176,670,158.
26622,100.
95二、职工福利费24,678,010.
6824,678,010.
68三、社会保险费3,928,868.
583,928,868.
58其中:医疗保险费3,329,589.
783,329,589.
78132项目期初余额本期增加本期减少期末余额工伤保险费324,653.
43324,653.
43生育保险费274,625.
37274,625.
37四、住房公积金8,221,815.
008,221,815.
00五、工会经费和职工教育经费3,907,023.
623,907,023.
62六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划67,454,500.
0067,454,500.
00合计8,163,183.
33277,319,293.
76284,860,376.
14622,100.
953、设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险7,352,001.
167,352,001.
162、失业保险费317,978.
05317,978.
053、企业年金缴费合计7,669,979.
217,669,979.
21(二十)应交税费项目期末余额期初余额增值税27,880,867.
7868,715,127.
62企业所得税14,630,558.
1781,768,238.
87个人所得税108,704,401.
0178,156,753.
27城市建设维护税789,511.
00767,991.
04教育费附加447,552.
70424,925.
00地方教育附加298,155.
15283,070.
09土地使用税3,532,997.
16印花税20,330.
00合计156,284,042.
97230,136,435.
89(二十一)应付利息项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息6,786,660.
094,880,619.
82企业债券利息36,768,219.
1536,768,219.
17短期借款应付利息76,222.
21623,317.
42合计43,631,101.
4542,272,156.
41已逾期未支付的利息情况:无.
(二十二)其他应付款1、按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额工程及设备款486,760,597.
9720,156,232.
29保险费2,637,318.
18保证金16,625,255.
082,300,000.
00其他8,006,709.
403,640,827.
58合计511,392,562.
4528,734,378.
052、重要的账龄超过1年的其他应付款133项目期末余额未偿还或结转的原因上海电力修造总厂有限公司1,531,000.
00未支付设备款广州市康拜自动化科技有限公司1,098,000.
00未支付设备款合计2,629,000.
00(二十三)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款196,286,000.
00144,315,000.
00合计196,286,000.
00144,315,000.
001、一年内到期的长期借款情况借款单位借款起始日借款终止日期末余额期初余额利率币种本币金额利率币种本币金额中国农业银行梅州分行2008.
04.
212018.
12.
054.
90%RMB30,081,613.
204.
90%RMB4,605,429.
00中国工商银行梅州分行2008.
04.
212018.
12.
054.
90%RMB22,263,584.
804.
90%RMB3,408,506.
00中国银行梅州分行2008.
04.
212018.
12.
054.
90%RMB4,510,401.
004.
90%RMB690,532.
50国家开发银行广东省分行2008.
04.
212018.
12.
054.
90%RMB4,510,401.
004.
90%RMB690,532.
50中国工商银行梅州分行2011.
01.
302018.
11.
284.
41%RMB47,280,000.
004.
41%RMB47,280,000.
00中国农业银行梅州分行2011.
11.
242018.
11.
284.
41%RMB44,320,000.
004.
41%RMB44,320,000.
00中国银行梅州分行2011.
07.
272018.
11.
284.
41%RMB18,680,000.
004.
41%RMB18,680,000.
00中国建设银行梅州市分行2010.
12.
142018.
11.
284.
41%RMB16,920,000.
004.
41%RMB16,920,000.
00国家开发银行广东省分行2011.
03.
282018.
11.
284.
41%RMB7,720,000.
004.
41%RMB7,720,000.
00合计196,286,000.
00144,315,000.
00(二十四)长期借款1、长期借款分类项目期末余额期初余额保证、抵押、质押借款*1490,605,000.
00500,000,000.
00保证、抵押、质押借款*2999,194,000.
001,141,134,000.
00保证、抵押、质押借款*32,505,720,000.
001,150,000,000.
00合计3,995,519,000.
002,791,134,000.
00减:一年内到期的长期借款196,286,000.
00144,315,000.
00长期借款净额3,799,233,000.
002,646,819,000.
00长期借款分类的说明:(1)保证、抵押、质押借款系由本公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司分别向中国农业银行梅州分行借入28,000.
00万元、向中国工商银行梅州分行借入14,400.
00万元、向国家开发银行借入4,660.
50万元以及向中国银行梅州分行借入2,000.
00万元,该借款用于梅县荷树园电厂二期工程2*300MW发电机组项目,由本公司提供连带责任担保,由广东宝丽华电力有限公134司以梅县荷树园电厂二期工程2*300MW发电机组项目在建设过程中形成的主要机器设备以及项目建设用地等财产提供抵押担保,并以其梅县荷树园电厂二期工程2*300MW发电机组项目发电后的电费收益权提供质押担保.
(2)保证、抵押、质押借款系由本公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司分别向中国工商银行梅州分行借入29,706.
00万元、向中国农业银行梅州分行借入35,870.
00万元、向中国银行梅州分行借入14,660.
00万元、向国家开发银行广东省分行借入6,148.
40万元以及向中国建设银行梅州分行借入13,535.
00万元.
根据广东宝丽华电力有限公司与中国工商银行股份有限公司广东省分行等银行于2010年10月29日签订的广东宝丽华电力有限公司梅县荷树园电厂三期扩建2*30万千瓦综合利用煤矸石发电工程项目《银团贷款合同》规定,银团同意向借款人提供贷款额度不超过人民币180,000万元的贷款.
该借款由本公司提供全程全额连带责任担保,在本项目建成后,以项目固定资产和电费收费权项下全部应收账款为银团贷款提供抵(质)押.
(3)保证、抵押、质押借款系由本公司所属的子公司-陆丰宝丽华新能源电力有限公司向中国农业银行梅州分行借入150,721.
00万元、向中国银行梅州分行借入51,849.
00万元、向中国建设银行梅州市分行借入12,571.
00万元、向中国邮政储蓄银行梅州市分行借入5,570.
00万元、向中国工商银行梅州分行借入26,861.
00万元、向交通银行梅州分行借入3,000.
00万会员,该借款用于广东陆丰甲湖湾电厂2*1000MW超超临界燃煤发电机组及配套码头工程项目,由本公司提供连带责任保证,由陆丰宝丽华新能源电力有限公司以该项目的电厂厂房、码头、建设用地、2台100万千瓦发电机组全套设备、配套输变电设备等提供抵押担保,并以2*1000MW发电机组项目发电后的电费收益权提供质押担保.
2、长期借款情况借款单位借款起始日借款终止日期末余额期初余额利率币种本币金额利率币种本币金额中国农业银行梅州分行2007.
04.
302022.
04.
294.
90%RMB280,000,000.
004.
90%RMB280,000,000.
00中国工商银行梅州分行2007.
04.
302022.
04.
294.
90%RMB144,000,000.
004.
90%RMB144,000,000.
00中国银行梅州分行2007.
04.
302022.
04.
294.
90%RMB20,000,000.
004.
90%RMB20,000,000.
00国家开发银行广东省分行2007.
04.
302022.
04.
294.
90%RMB46,605,000.
004.
90%RMB56,000,000.
00中国工商银行梅州分行2010.
11.
292025.
11.
284.
41%RMB297,060,000.
004.
41%RMB351,360,000.
00中国农业银行梅州分行2010.
11.
292025.
11.
284.
41%RMB358,700,000.
004.
41%RMB403,020,000.
00国家开发银行广东省分行2010.
11.
292025.
11.
284.
41%RMB61,484,000.
004.
41%RMB69,204,000.
00中国银行梅州分行2010.
11.
292025.
11.
284.
41%RMB146,600,000.
004.
41%RMB165,280,000.
00中国建设银行梅州市分行2010.
11.
292025.
11.
284.
41%RMB135,350,000.
004.
41%RMB152,270,000.
00中国农业银行梅州分行2016.
04.
292031.
04.
184.
66%RMB1,507,210,000.
004.
66%RMB778,590,000.
00中国银行梅州分行2016.
06.
062031.
04.
184.
66%RMB518,490,000.
004.
66%RMB85,700,000.
00中国建设银行梅州市分行2016.
06.
062031.
04.
184.
66%RMB125,710,000.
004.
66%RMB125,710,000.
00中国邮政储蓄银行梅州市分行2016.
06.
072031.
04.
184.
66%RMB55,700,000.
004.
66%RMB55,700,000.
00中国工商银行梅州分行2016.
06.
082031.
04.
184.
66%RMB268,610,000.
004.
66%RMB74,300,000.
00交通银行梅州分行2016.
09.
282031.
04.
184.
66%RMB30,000,000.
004.
66%RMB30,000,000.
00合计3,995,519,000.
002,791,134,000.
00(二十五)应付债券1351、应付债券项目期末余额期初余额中期票据948,392,282.
48948,378,045.
34公司债券2,979,171,303.
732,974,341,858.
71合计3,927,563,586.
213,922,719,904.
052、应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行2015年第一期中期票据6亿2015.
65年6亿599,066,214.
742015年第二期中期票据3.
5亿2015.
95年3.
5亿349,311,830.
602016年第一期公司债券20亿2016.
125年20亿1,982,934,491.
862016年第二期公司债券10亿2016.
125年10亿991,407,366.
85合计3,922,719,904.
05续债券名称按面值计提利息溢折价摊销本期偿还本期转出期末余额2015年第一期中期票据39,000,000.
0124,406.
92599,090,621.
662015年第二期中期票据20,999,999.
98-10,169.
78349,301,660.
822016年第一期公司债券74,600,000.
003,213,152.
771,986,147,644.
632016年第二期公司债券41,399,999.
991,616,292.
25993,023,659.
10合计175,999,999.
984,843,682.
163,927,563,586.
21应付债券说明:公司于2015年6月18日在全国银行间债券市场公开发行2015年第一期中期票据,发行规模为人民币6亿元,期限5年,每张面值人民币100元,票面利率6.
5%.
公司于2015年9月10日在全国银行间债券市场公开发行2015年第二期中期票据,发行规模为人民币3.
5亿元,期限5年,每张面值人民币100元,票面利率6%.
公司于2016年12月1日向合格投资者公开发行面值总额20亿元第一期公司债券,期限5年,发行价格为每张100元,附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权,本期债券票面利率为3.
73%.
公司于2016年12月13日向合格投资者公开发行面值总额10亿元第二期公司债券,期限5年,发行价格为每张100元,附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权,本期债券票面利率为4.
14%.
(二十六)递延收益1、递延收益明细项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因136项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助12,130,600.
005,630,000.
001,902,560.
0015,858,040.
00收到财政拨款合计12,130,600.
005,630,000.
001,902,560.
0015,858,040.
002、涉及政府补助的项目明细负债项目期初余额本期新增本期减少其他变动期末余额与资产相关/与收益相关冲减营业成本冲减管理费用计入其他收益计入营业外收入3号发电机组节能专项资金500,000.
00125,000.
00375,000.
00与资产相关4号炉风机高压电机变频技改项目节能专项资金515,000.
00103,000.
00412,000.
00与资产相关节能减排专项资金11,115,600.
005,630,000.
001,674,560.
0015,071,040.
00与资产相关合计12,130,600.
005,630,000.
001,902,560.
0015,858,040.
00(二十七)股本1、股本增减变动情况项目期初余额本次变动增减(+、—)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数2,175,887,862.
002,175,887,862.
002、其他说明公司股本业经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)于2016年4月11日出具的"(2016)京会兴验字第03020004号"验资报告验证确认.
(二十八)资本公积1、资本公积增减变动情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价2,942,030,080.
082,942,030,080.
08其他资本公积3,764,748.
93810,909.
504,575,658.
43合计2,945,794,829.
01810,909.
502,946,605,738.
512、其他说明资本公积-其他资本公积增加的原因:公司权益法核算的长期股权投资-百合网股份有限公司的资本公积变动,导致本公司的长期股权投资及资本公积变动.
137(二十九)其他综合收益项目期初余额本期发生金额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分类进损益的其他综合收益-198,798,112.
05211,142,771.
93-4,058,791.
44215,201,563.
3716,403,451.
32其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额25,159,077.
3925,159,077.
3925,159,077.
39可供出售金融资产公允价值变动损益-198,798,112.
05185,983,694.
54-4,058,791.
44190,042,485.
98-8,755,626.
07持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额其他综合收益合计-198,798,112.
05211,142,771.
93-4,058,791.
44215,201,563.
3716,403,451.
32(三十)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积788,218,682.
9343,524,077.
14831,742,760.
07任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计788,218,682.
9343,524,077.
14831,742,760.
07其他说明:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金.
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取.
在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金.
经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本.
(三十一)未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润2,525,470,755.
502,355,283,748.
96调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润2,525,470,755.
502,355,283,748.
96加:本期归属于母公司所有者的净利润103,137,656.
10674,563,689.
03减:提取法定盈余公积43,524,077.
1469,199,110.
09提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利71,804,299.
45435,177,572.
40转作股本的普通股股利期末未分配利润2,513,280,035.
012,525,470,755.
50调整期初未分配利润明细:1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.
00元.
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.
00元.
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.
00元.
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.
00元.
5、其他调整合计影响期初未分配利润0.
00元.
(三十二)营业收入和营业成本1、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务2,514,872,093.
551,879,062,098.
343,539,851,233.
182,253,332,409.
07其他业务合计2,514,872,093.
551,879,062,098.
343,539,851,233.
182,253,332,409.
072、建造合同收入本期确认的建造合同收入中金额前五大的汇总金额37,276,432.
03元,占本期全部营业收入总额的比例1.
48%.
139(三十三)税金及附加税种本期发生额上期发生额营业税1,981,805.
63城市建设维护税12,211,076.
3314,781,395.
19教育费附加7,274,788.
938,826,599.
89地方教育附加4,850,328.
075,898,574.
20堤围费260,355.
35个人所得税58,134.
32706,774.
01价格调节基金7,527.
30印花税2,432,488.
003,012,104.
65房产税9,470,535.
153,761,165.
53土地使用税3,532,997.
162,565,334.
03土地增值税623,761.
81车船使用税719.
52合计40,454,109.
7741,802,355.
30(三十四)销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬549,423.
00572,817.
00差旅费2,339,197.
683,130,320.
94办公费用及其他3,942,883.
122,425,054.
58合计6,831,503.
806,128,192.
52(三十五)管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬154,530,741.
70146,814,677.
30税金6,356,838.
58折旧费48,223,165.
4124,790,462.
01无形资产摊销14,346,771.
5212,728,983.
14房屋租赁费22,404,024.
066,967,102.
86办公费用及其他95,577,009.
9674,173,502.
60合计335,081,712.
65271,831,566.
49(三十六)财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出269,184,582.
61189,045,367.
25减:利息收入35,762,561.
7631,053,440.
33手续费支出及其他376,307.
33439,041.
99合计233,798,328.
18158,430,968.
91(三十七)资产减值损失项目本期发生额上期发生额一、坏账损失14,136,850.
5617,419,029.
58二、存货跌价损失三、持有待售资产减值损失四、可供出售金融资产减值损失273,720,685.
68五、持有至到期投资减值损失六、长期股权投资减值损失140项目本期发生额上期发生额七、投资性房地产减值损失八、固定资产减值损失九、工程物资减值损失十、在建工程减值损失十一、生产性生物资产减值损失十二、油气资产减值损失十三、无形资产减值损失十四、商誉减值损失十五、其他合计287,857,536.
2417,419,029.
58(三十八)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-6,314,472.
851,382,900.
00其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量的投资性房地产合计-6,314,472.
851,382,900.
00(三十九)投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益34,870,978.
08-7,076,725.
29处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益282,875,113.
0828,106,270.
59处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益-283,453,518.
63-8,367,909.
37持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益7,761,784.
2957,430,508.
44处置可供出售金融资产取得的投资收益263,572,071.
7026,415,094.
34丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得理财产品收益49,910,870.
217,501,163.
09债权投资收益25,543,785.
817,200,475.
35其他220,414.
03596,447.
15合计381,301,498.
57111,805,324.
30(四十)资产处置收益项目本期发生额上期发生额出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的处置利得或损失小计其中:处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处1,707,584.
01141项目本期发生额上期发生额置利得或损失小计其中:固定资产处置在建工程处置生产性生物资产处置无形资产处置1,707,584.
01非流动资产债务重组利得或损失小计非货币性资产交换利得或损失小计合计1,707,584.
01(四十一)其他收益项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关节能减排专项资金1,674,560.
00与资产相关3号发电机组节能专项资金125,000.
00与资产相关4号炉风机高压电机变频技改项目节能专项资金103,000.
00与资产相关增值税退税收入1,705,837.
09与收益相关合计3,608,397.
09(四十二)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助228,000.
00其他415,454.
038,003,274.
05415,454.
03合计415,454.
038,231,274.
05415,454.
03计入当期损益的政府补助:补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关3号发电机组节能专项资金125,000.
00与资产相关4号炉风机高压电机变频技改项目节能专项资金103,000.
00与资产相关合计228,000.
00(四十三)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失5,628.
105,628.
10对外捐赠12,810,000.
009,109,400.
0012,810,000.
00其他1,178,372.
981,178,372.
98合计13,994,001.
089,109,400.
0013,994,001.
08(四十四)所得税费用1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用21,990,072.
31256,369,824.
32递延所得税费用-26,601,642.
73-27,698,296.
61142项目本期发生额上期发生额合计-4,611,570.
42228,671,527.
712、会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额98,511,264.
34按法定/适用税率计算的所得税费用24,627,816.
08子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响0.
01非应税收入的影响-81,376,968.
86不可抵扣的成本、费用和损失的影响5,879,115.
80使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-27,992,722.
19本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响74,251,188.
74所得税费用-4,611,570.
42(四十五)持续经营净利润及终止经营净利润项目本期上期发生金额归属于母公司所有者的损益发生金额归属于母公司所有者的损益持续经营净利润103,122,834.
76103,137,656.
10674,545,281.
95674,563,689.
03终止经营净利润合计103,122,834.
76103,137,656.
10674,545,281.
95674,563,689.
03(四十六)其他综合收益详见本附注六、(二十九).
(四十七)现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额财务费用35,762,561.
7631,053,440.
33其他应收和其他应付3,839,490.
803,176,126.
53其他414,820.
008,003,274.
05合计40,016,872.
5642,232,840.
912、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额销售费用5,840,478.
605,439,985.
01管理费用99,760,631.
3063,706,257.
96财务费用376,307.
33439,041.
99制造费用19,566,432.
7029,939,213.
83其他应收和其他应付2,874,290.
318,973,034.
89营业外支出12,893,051.
059,109,400.
00合计141,311,191.
29117,606,933.
683、收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收回履约保证金430,000.
00143项目本期发生额上期发生额合计430,000.
004、支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付履约保证金516,400.
00合计516,400.
005、收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到与资产相关的政府补助5,630,000.
0011,115,600.
00合计5,630,000.
0011,115,600.
006、支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额非公开发行股票及发行公司债券相关费用3,981,997.
80中期票据承销费用2,850,000.
001,050,000.
00合计2,850,000.
005,031,997.
80(四十八)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料表补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润103,122,834.
76674,545,281.
95加:资产减值准备287,857,536.
2417,419,029.
58固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧445,863,045.
40418,647,571.
06无形资产摊销15,242,649.
3112,888,786.
10长期待摊费用摊销6,074,084.
663,984,345.
67处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-1,707,584.
01固定资产报废损失(收益以"-"号填列)5,628.
10公允价值变动损失(收益以"-"号填列)6,314,472.
85-1,382,900.
00财务费用(收益以"-"号填列)269,184,582.
61189,045,367.
25投资损失(收益以"-"号填列)-381,301,498.
57-111,805,324.
30递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-26,250,830.
23-28,049,109.
11递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-350,812.
50350,812.
50存货的减少(增加以"-"号填列)107,862,874.
98-85,769,238.
11经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)111,866,103.
62-171,396,348.
53经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-175,534,165.
43205,442,619.
68其他经营活动产生的现金流量净额768,248,921.
791,123,920,893.
742.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额2,141,792,044.
104,003,584,865.
61144补充资料本期金额上期金额减:现金的期初余额4,003,584,865.
611,268,449,463.
80加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-1,861,792,821.
512,735,135,401.
812、现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金2,141,792,044.
104,003,584,865.
61其中:库存现金369,977.
19764,147.
29可随时用于支付的银行存款2,140,868,485.
583,733,841,032.
93可随时用于支付的其他货币资金553,581.
33268,979,685.
39可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额3,428,037,815.
224,003,584,865.
61其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明:现金流量表中现金以本公司货币资金减去其他货币资金中的履约保证金列示:项目期末余额期初余额货币资金余额2,142,308,444.
104,004,101,265.
61减:保证金516,400.
00516,400.
00现金流量表中列示的现金2,141,792,044.
104,003,584,865.
61(四十九)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金516,400.
00履约保证金固定资产3,112,154,966.
03项目贷款抵押其中:1、荷树园电厂二期建筑物及附属设施371,915,847.
212、荷树园电厂三期建筑物及附属设施527,459,839.
963、荷树园电厂二期机器设备581,164,722.
924、荷树园电厂三期机器设备1,004,581,998.
025、陆丰火电项目一期建筑物及附属设施627,032,557.
92无形资产459,059,893.
80项目贷款抵押其中:1、荷树园电厂二期土地使用权51,940,416.
552、荷树园电厂土地使用权(砖厂)11,166,414.
723、荷树园电厂三期土地使用权160,596,151.
624、陆丰火电项目土地使用权205,538,290.
985、陆丰火电项目海域使用权29,818,619.
94在建工程及其他非流动资产4,610,426,235.
14项目贷款抵押145项目期末账面价值受限原因其中:1、陆丰火电项目厂区基础设施工程2,460,293,570.
352、陆丰火电项目厂区征地补偿72,308,842.
163、陆丰火电项目一期设备款2,077,823,822.
63合计8,182,157,494.
97其他说明:公司资产所有权受到限制的原因是所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司及陆丰宝丽华新能源电力有限公司将相关资产抵押给银行用于项目贷款.
七、合并范围的变更(一)非同一控制下企业合并无.
(二)同一控制下企业合并无.
(三)反向购买无.
(四)处置子公司无.
(五)其他原因的合并范围变动公司所属子公司-广东宝新资产管理有限公司作为基金管理人,发起设立宝新3号私募投资基金,该基金为非公开募集证券投资基金,无固定存续期限.
八、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接广东宝丽华电力有限公司广东省梅州市广东省梅州市火力发电100%设立陆丰宝丽华新能源电力有限公司广东省陆丰市广东省陆丰市风力发电100%设立广东宝新资产管理有限公司广东省梅州市广东省梅州市投资与资产管理100%设立广东宝丽华建设工程有限公司广东省梅州市广东省梅州市工程承揽及施工100%设立广东信用宝征信管理有限公司广东省梅州市广东省梅州市信用服务90%设立宝新融资租赁有限公司广东省广州市广东省广州市融资租赁100%设立陆丰宝丽华风能开发有限公司广东省陆丰市广东省陆丰市风力发电100%设立146在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因说明:无.
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:无.
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:公司纳入合并财务报表范围的结构化主体为宝新3号私募投资基金.
该基金由公司所属的全资子公司-广东宝新资产管理有限公司发起设立,持有该基金10%的份额,并作为基金管理人.
本公司作为投资人,持有该基金90%的份额.
确定公司是代理人还是委托人的依据:无.
其他说明:无.
2、重要的非全资子公司无.
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无.
(三)在合营安排或联营企业中的权益1、重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接百合佳缘网络集团股份有限公司北京市北京市因特网信息业务服务18.
40%2.
93%权益法梅州客商银行股份有限公司梅州市梅州市金融服务30.
00%权益法深圳市东方富海投资管理股份有限公司深圳市深圳市投资管理30.
00%权益法宝合金服投资管理股份有限公司北京市北京市投资管理40.
00%权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:无.
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:无.
2、重要合营企业的主要财务信息无.
3、重要联营企业的主要财务信息项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额百合佳缘网络集团股份有限公司百合佳缘网络集团股份有限公司流动资产1,532,909,302.
682,464,566,748.
85非流动资产1,806,423,932.
10173,247,402.
51资产合计3,339,333,234.
782,637,814,151.
36流动负债618,317,828.
79114,741,100.
27非流动负债137,562,858.
24395,159.
94负债合计755,880,687.
03115,136,260.
21147少数股东权益-3,069,510.
67归属于母公司股东权益2,586,522,058.
422,522,677,891.
15按持股比例计算的净资产份额551,705,155.
06538,087,194.
18调整事项--商誉470,635,345.
26470,635,345.
26--内部交易未实现利润--其他对联营企业权益投资的账面价值1,022,340,500.
331,008,722,539.
44存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值1,240,837,087.
731,406,996,697.
75营业收入670,859,150.
79187,456,826.
38净利润65,480,926.
89-113,878,172.
73终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额65,480,926.
89-113,878,172.
73本年度收到的来自联营企业的股利续项目期末余额/本期发生额梅州客商银行股份有限公司深圳市东方富海投资管理股份有限公司宝合金服投资管理股份有限公司流动资产6,562,458,617.
00458,702,814.
6434,518,308.
78非流动资产59,643,207.
001,818,182,936.
4085,456,208.
52资产合计6,622,101,824.
002,276,885,751.
04119,974,517.
30流动负债4,609,843,537.
00478,845,207.
7321,632,423.
46非流动负债负债合计4,609,843,537.
00478,845,207.
7321,632,423.
46少数股东权益15,238,933.
65归属于母公司股东权益2,012,258,287.
001,754,327,238.
6498,342,093.
84按持股比例计算的净资产份额603,677,486.
10526,298,171.
5939,336,837.
54调整事项--商誉932,470,508.
85--内部交易未实现利润--其他对联营企业权益投资的账面价值603,677,486.
101,458,768,680.
4439,336,837.
54148存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入69,437,423.
00300,480,060.
652,628,121.
60净利润12,258,287.
00118,152,232.
92-1,657,906.
16终止经营的净利润其他综合收益196,063.
92综合收益总额12,258,287.
00118,348,296.
84-1,657,906.
16本年度收到的来自联营企业的股利26,160,000.
00对上述联营企业的权益投资的会计处理方法:权益法.
其他说明:无.
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息无.
5、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无.
6、合营企业或联营企业发生的超额亏损无.
7、与合营企业投资相关的未确认承诺无.
8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无.
(四)重要的共同经营无.
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无.
九、与金融工具相关的风险本公司主要金融工具包括应收款项、交易性金融资产、可供出售金融资产、应付款项、短期借款、长期借款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响.
由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的.
(一)风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的149基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
1、市场风险(1)外汇风险-现金流量变动风险无.
(2)利率风险因公司存在银行借款,故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下,会推动银行贷款利率水平上升,从而增加公司的融资成本.
公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类期限融资需求,必要时通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还款条款,合理降低利率波动风险.
(3)其他价格风险公司发电需要采购的原材料,存在价格波动风险;公司上网电价存在价格变动的风险;公司从事股票投资,存在股票价格下跌的风险.
公司采取多种方式,开拓原材料供应渠道,保障公司生产需要,进一步加强成本控制,确保安全生产,坚持走资源综合利用、发展循环经济的科学发展之路,进一步打造新型循环反馈式增长模式,把综合效益发挥得更好.
为了应对股票价格波动的风险,本公司由投资部指定成员密切监控投资产品之价格变动,对投资情况进行分析和评价,对违规行为及时提出纠正意见,对重大问题提出专项报告,提请项目投资审批机构讨论处理;定期对投资项目进行财务分析.
2、信用风险2017年12月31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失.
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备.
公司主要从事电力生产,债务方广东电网公司信誉良好、回收期短、风险低.
因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低.
已逾期未减值的金融资产的账龄分析项目期末余额1年以内1-2年2-3年3-5年5年以上合计应收账款4,000,000.
004,000,000.
003、流动风险管理流动风险时,本公司管理层保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:项目期末余额1年以内1-2年2-3年3-5年5年以上合计非衍生金融负债:965,447,156.
34705,655,496.
904,812,608,782.
101,558,802,978.
02710,381,087.
758,752,895,501.
11短期借款100,000,000.
00100,000,000.
00一年内到期的非流动负债196,286,000.
00196,286,000.
00150长期借款0.
00682,644,000.
00860,135,000.
001,556,140,000.
00700,314,000.
003,799,233,000.
00应付债券3,950,000,000.
003,950,000,000.
00应付利息43,631,101.
4543,631,101.
45应付账款147,222,830.
34718,032.
00789,644.
10701,928.
022,920,402.
75152,352,837.
21其他应付款478,307,224.
5522,293,464.
901,684,138.
001,961,050.
007,146,685.
00511,392,562.
45(二)金融资产转移无.
(三)金融资产与金融负债的抵销无.
十、公允价值的披露(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量(一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产6,971,080.
006,971,080.
001.
交易性金融资产6,971,080.
006,971,080.
00(1)债务工具投资(2)权益工具投资6,971,080.
006,971,080.
00(3)衍生金融资产2.
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资(二)可供出售金融资产291,248,492.
35291,248,492.
35(1)债务工具投资(2)权益工具投资291,248,492.
35291,248,492.
35(3)其他(三)投资性房地产1.
出租用的土地使用权2.
出租的建筑物3.
持有并准备增值后转让的土地使用权(四)生物资产1.
消耗性生物资产2.
生产性生物资产持续以公允价值计量的资产总额298,219,572.
35298,219,572.
35(五)交易性金融负债其中:发行的交易性债券衍生金融负债其他(六)指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额二、非持续的公允价值计量(一)持有待售资产151项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据交易所上市股票,以期末股票收盘价作为第一层次公允价值计量依据.
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息持有非公开发行有明确锁定期的股票,如果股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值.
如果股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,采用相应的估值技术确定估值日该股票的公允价值.
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无.
(五)持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析无.
(六)持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策无.
(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因无.
(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无.
(九)其他无.
十一、关联方及关联交易(一)本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)广东宝丽华集团有限公司广东省梅州市茶叶、水果种植、纺织服装12,800万元16%16%本企业最终控制方是叶华能先生.
(二)本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注八、(一).
(三)本企业合营和联营企业情况152本企业重要的合营或联营企业详见附注八、(三).
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系梅州雁南飞茶田有限公司控股股东的全资子公司广东宝丽华服装有限公司控股股东的全资子公司(五)关联交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易(1)采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)广东宝丽华服装有限公司购买服装市场定价11,084,012.
5194.
84%14,339,666.
6097.
55%梅州雁南飞茶田有限公司支付餐饮住宿费市场定价27,081,316.
7494.
89%23,031,724.
0085.
88%(2)出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)梅州客商银行股份有限公司提供装修市场定价37,276,432.
03100.
00%2、关联租赁情况(1)本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费广东宝丽华服装有限公司房屋建筑物215,657.
14218,352.
86(2)关联租赁情况说明根据2016年12月30日公司与广东宝丽华服装有限公司签订《办公场所租赁合同》规定:本公司作为承租方租赁关联单位-广东宝丽华服装有限公司位于梅县华侨城香港大道宝丽华综合大楼第二层部分房屋作为本公司办公场所,使用面积629平方米,月租金为18,870.
00元.
3、关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬63,970,676.
1259,336,469.
21说明:本期发生额包括员工持股计划奖励金50,870,926.
12元,上期发生额包括员工持股计划奖励金35,223,000.
00元.
4、其他关联交易关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额153关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额梅州客商银行股份有限公司存款利息收入市场定价2,198,034.
97说明:2017年度,公司在梅州客商银行股份有限公司累计存入资金3,794,960,439.
60元,累计取得银行存款利息收入2,198,034.
97元,累计收回资金2,348,717,328.
03元,期末存款余额1,448,441,146.
54元.
十二、政府补助(一)与资产相关的政府补助项目金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用的金额计入当期损益或冲减相关成本费用的项目本期发生额上年发生额3号发电机组节能专项资金375,000.
00递延收益125,000.
00125,000.
00其他收益4号炉风机高压电机变频技改项目节能专项资金412,000.
00递延收益103,000.
00103,000.
00其他收益节能减排专项资金15,071,040.
00递延收益1,674,560.
00其他收益合计15,858,040.
001,902,560.
00228,000.
00其他说明:无.
(二)与收益相关的政府补助无.
(三)政府补助退回情况无.
十三、承诺及或有事项(一)重要承诺事项无.
(二)或有事项1、截至本资产负债表日,本公司为所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司提供借款担保的情况如下:项目借款银行担保额度实际担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕短期借款中国建设银行梅州分行800,000,000.
00100,000,000.
002017.
04.
052018.
04.
04否长期借款中国农业银行梅州分行1,000,000,000.
00280,000,000.
002007.
04.
302022.
04.
29否中国工商银行梅州分行740,000,000.
00144,000,000.
002007.
04.
302022.
04.
29否国家开发银行广东省分行150,000,000.
0046,605,000.
002007.
04.
302022.
04.
29否中国银行梅州分行150,000,000.
0020,000,000.
002007.
04.
302022.
04.
29否长期借款中国工商银行梅州分行1,800,000,000.
00297,060,000.
002010.
11.
292025.
11.
28否中国农业银行梅州分行358,700,000.
002010.
11.
292025.
11.
28否国家开发银行广东省分行61,484,000.
002010.
11.
292025.
11.
28否中国银行梅州分行146,600,000.
002010.
11.
292025.
11.
28否154中国建设银行梅州市分行135,350,000.
002010.
11.
292025.
11.
28否短期借款合计100,000,000.
00长期借款合计1,489,799,000.
002、截至本资产负债表日,本公司为所属的子公司-陆丰宝丽华新能源电力有限公司提供借款担保的情况如下:项目借款银行担保额度实际担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕长期借款中国农业银行梅州分行7,000,000,000.
001,507,210,000.
002016.
04.
292031.
04.
18否中国银行梅州分行518,490,000.
002016.
06.
062031.
04.
18否中国建设银行梅州市分行125,710,000.
002016.
06.
062031.
04.
18否中国邮政储蓄银行梅州市分行55,700,000.
002016.
06.
072031.
04.
18否中国工商银行梅州分行268,610,000.
002016.
06.
082031.
04.
18否交通银行梅州分行30,000,000.
002016.
09.
282031.
04.
18否长期借款合计2,505,720,000.
00截至2017年12月31日,本公司发生的对子公司的担保借款情况如下:(1)2007年3月30日,根据公司与中国农业银行梅州分行、中国工商银行梅州分行、国家开发银行及中国银行梅州分行共同签订的梅县荷树园电厂二期工程2*300MW循环流化床资源综合利用发电机组项目《银团贷款保证合同》(编号"44010006902007002")规定,本公司为所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司与该银团签订的编号为44010006902007001的《银团贷款合同》提供连带责任担保,保证期限为债务履行期限届满之日后两年止.
截至2017年12月31日,广东宝丽华电力有限公司在该合同项下长期借款余额为人民币49,060.
50万元.
(2)2010年10月29日,根据公司与中国工商银行股份有限公司广东省分行等银行共同签订的梅县荷树园电厂三期扩建2*30万千瓦资源综合利用煤矸石发电工程项目《银团贷款保证合同》规定,本公司为所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司向该银团的长期借款额度为180,000万元提供全程全额连带责任担保,保证期限为债务履行期限届满之日后两年止.
截至2017年12月31日,广东宝丽华电力有限公司在该合同项下长期借款余额为人民币99,919.
40万元.
(3)2016年5月23日,根据公司与中国建设银行股份有限公司梅州市分行签订的《最高额保证合同》规定,本公司为所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司向该行的短期借款额度为80,000万元提供连带责任担保,保证期限为债务履行期限届满之日后两年止.
截至2017年12月31日,广东宝丽华电力有限公司在该行的短期借款余额为人民币1,000万元.
(4)2015年12月22日,根据公司与中国农业银行梅州分行、中国工商银行梅州分行、中国银行梅州分行、中国建设银行梅州分行、交通银行梅州分行及中国邮政储蓄银行梅州分行共同签订的《广东陆丰甲湖湾电厂2*1000MW超超临界燃煤发电机组及配套码头工程项目银团贷款保证合同》规定,本公司为所属的子公司-陆丰宝丽华新能源电力有限公司与该银团签订的编号为(粤)农银团字(2015)第001号的《银团贷款合同》提供连带责任担保,保证期限为主合同约定的借款人债务履行期限届满之日起两年.
截至2017年12月31日,陆丰宝丽华新能源电力有限公司在该合同项下长期借款余额为人民币250,572.
00万元.
3、截至2017年12月31日,本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对其他单位担保等或有事项.
十四、资产负债表日后事项(一)重要的非调整事项155无.
(二)利润分配情况拟分配的利润或股利以2017年公司总股本2,175,887,862股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.
30元(含税),共计分配利润65,276,635.
86元,剩余未分配利润结转以后年度分配.
本次不送红股也不进行资本公积金转增股本.
经审议批准宣告发放的利润或股利(三)销售退回无.
(四)其他资产负债表日后事项说明无.
十五、其他重要事项(一)前期会计差错更正1、采取追溯重述法的前期会计差错本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项.
2、采取未来适用法的前期会计差错本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项.
(二)债务重组无.
(三)资产置换无.
(四)年金计划无.
(五)终止经营无.
(六)分部信息1、报告分部的确定依据与会计政策本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部.
本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
公司目前的经营分部分为4个:管理总部、新能源电力、金融服务、建筑施工.
由于每个经营分部的经营特点不同,公司按照经营分部确定报告分部,报告分部也分为以上4个.
本公司各经营分部的会计政策与在"重要会计政策和会计估计"所描述的会计政策相同.
1562、报告分部的财务信息金额单位:万元项目管理总部新能源电力金融服务建筑施工分部间抵销合计营业收入247,087.
79716.
4722,069.
88-18,386.
93251,487.
21营业成本184,502.
16329.
9820,030.
67-16,956.
59187,906.
21营业利润43,831.
8815,416.
69-628.
72175.
39-47,586.
2511,208.
98净利润43,524.
0814,852.
82-412.
9915.
87-47,667.
5010,312.
28资产总额1,260,242.
771,154,538.
33129,314.
9610,722.
94-815,908.
001,738,910.
99负债总额500,616.
60531,730.
361,730.
11646.
32-144,401.
06890,322.
33(七)其他对投资者决策有影响的重要事项无.
十六、母公司财务报表主要项目注释(一)其他应收款1、其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款363,725,476.
00100.
00%1,073,964.
600.
30%362,651,511.
40单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计363,725,476.
00100.
00%1,073,964.
600.
30%362,651,511.
40续类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,346,780,929.
55100.
00%375,088.
050.
03%1,346,405,841.
50单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,346,780,929.
55100.
00%375,088.
050.
03%1,346,405,841.
50期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:无.
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)110,000.
005,500.
005.
00%1-2年80,891.
008,089.
1010.
00%157账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)2-3年3,534,585.
001,060,375.
5030.
00%3-4年4-5年5年以上合计3,725,476.
001,073,964.
6028.
83%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:无.
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:公司与合并财务报表子公司之间及合并财务报表子公司相互之间发生的应收款项,因合并财务报表时予以抵销,不计提坏账准备.
合并范围内往来组合如下:其他应收款期末账面余额坏账准备其他应收款期末账面价值360,000,000.
00--360,000,000.
002、本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额698,876.
55元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
3、本期实际核销的其他应收款情况无.
4、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额母子公司内部往来款360,000,000.
001,342,813,753.
55租房保证金3,615,476.
003,967,176.
00押金110,000.
00合计363,725,476.
001,346,780,929.
555、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额陆丰宝丽华新能源电力有限公司往来款360,000,000.
00注198.
98%--广州市新御房地产开发有限公司广州第一分公司租房保证金3,615,476.
00注20.
99%1,068,464.
60梅州市梅县区住房和城乡规划建设局押金110,000.
001年以内0.
03%5,500.
00合计--363,725,476.
00--100.
00%1,073,964.
60注1:其中1年以内9,134,088.
14元,1至2年266,410,268.
60元,2至3年84,455,643.
26元.
注2:其中1至2年80,891.
00元,2至3年3,534,585.
00元.
6、涉及政府补助的应收款项无.
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款158无.
8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额无.
(二)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资6,560,518,826.
706,560,518,826.
706,060,518,826.
706,060,518,826.
70对联营、合营企业投资3,023,089,443.
243,023,089,443.
24909,559,112.
38909,559,112.
38合计9,583,608,269.
949,583,608,269.
946,970,077,939.
086,970,077,939.
081、对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额广东宝丽华电力有限公司1,890,000,000.
001,890,000,000.
00陆丰宝丽华新能源电力有限公司3,385,018,000.
003,385,018,000.
00广东宝新资产管理有限公司300,000,000.
00300,000,000.
00广东宝丽华建设工程有限公司67,500,826.
7067,500,826.
70广东信用宝征信管理有限公司18,000,000.
0018,000,000.
00宝新融资租赁有限公司300,000,000.
00500,000,000.
00800,000,000.
00陆丰宝丽华风能开发有限公司100,000,000.
00100,000,000.
00合计6,060,518,826.
70500,000,000.
006,560,518,826.
702、对联营、合营企业投资被投资单位初始投资成本期初余额百合佳缘网络集团股份有限公司914,831,515.
80909,559,112.
38梅州客商银行股份有限公司600,000,000.
00深圳市东方富海投资管理股份有限公司1,440,720,000.
00宝合金服投资管理股份有限公司40,000,000.
00合计2,995,551,515.
80909,559,112.
38续表一被投资单位本期增加追加投资权益法下确认的投资收益其他综合收益调整其他权益变动其他百合佳缘网络集团股份有限公司11,958,543.
37516.
75-211,733.
34梅州客商银行股份有限公司600,000,000.
003,677,486.
10深圳市东方富海投资管理股份有限公司1,440,720,000.
0017,993,843.
0225,158,478.
351,056,359.
07宝合金服投资管理股40,000,000.
00-663,162.
46159被投资单位本期增加追加投资权益法下确认的投资收益其他综合收益调整其他权益变动其他份有限公司合计2,080,720,000.
0032,966,710.
0325,158,995.
10844,625.
73续表二被投资单位本期减少减少投资权益法下确认的投资损失其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润其他百合佳缘网络集团股份有限公司梅州客商银行股份有限公司深圳市东方富海投资管理股份有限公司26,160,000.
00宝合金服投资管理股份有限公司合计26,160,000.
00续表三被投资单位期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额百合网股份有限公司921,306,439.
16梅州客商银行股份有限公司603,677,486.
10深圳市东方富海投资管理股份有限公司1,458,768,680.
44宝合金服投资管理股份有限公司39,336,837.
54合计3,023,089,443.
24(三)投资收益项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益465,000,000.
00700,000,000.
00权益法核算的长期股权投资收益32,966,710.
03-6,104,629.
41处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益106,814,846.
763,797,216.
50处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益-101,379,749.
364,548,997.
93持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益7,181,952.
5056,974,719.
94处置可供出售金融资产取得的投资收益263,572,071.
70丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得理财产品收益12,117,653.
91债权投资收益3,406,472.
34240,649.
35其他596,447.
15合计789,679,957.
88760,053,401.
46十七、补充资料160(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益265,274,027.
61可供出售金融资产处置收益、无形资产处置收益、固定资产清理收益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,902,560.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益49,910,870.
21理财产品收益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-5,092,103.
08股票投资收益和公允价值变动收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-13,572,918.
95其他符合非经常性损益定义的损益项目25,543,785.
81债权投资收益小计323,966,221.
60减:企业所得税影响数(所得税减少以"一"表示)10,831,369.
36少数股东权益影响额(税后)961.
64归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额313,133,890.
60(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润1.
23%0.
050.
05扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-2.
51%-0.
10-0.
10161第十二章第十二章备查文件目录备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
(四)在其他证券市场公布的年度报告.
广东宝丽华新能源股份有限公司董事长:宁远喜二〇一八年四月二十七日