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12019年度报告卅思云NEEQ:838628北京卅思云科技股份有限公司BeijingLinkeverTechnologyCo.
,Ltd.
2公司年度大事记1、2019年公司新增互联网数据中心业务中的IDC业务,同时更换增值电信业务经营许可证.
2、2019年,公司取得17项计算机软件著作权、7个注册商标.
3、2019年7月,公司设立控股子公司北京戊吉云科技有限公司.
注:本页内容原则上应当在一页之内完成.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项21第六节股本变动及股东情况25第七节融资及利润分配情况27第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况27第九节行业信息30第十节公司治理及内部控制30第十一节财务报告.
344释义释义项目释义公司、卅思云指北京卅思云科技股份有限公司世通在线指北京世通在线科技发展有限公司、"北京卅思云科技股份有限公司"前身八方视点指北京八方视点电信科技有限公司、"北京卅思云科技股份有限公司"全资子公司上海世程指上海世程通讯科技发展有限公司、"北京卅思云科技股份有限公司"全资子公司世彩商贸指北京世彩商贸有限公司股东大会指北京卅思云科技股份有限公司股东大会董事会指北京卅思云科技股份有限公司董事会监事会指北京卅思云科技股份有限公司监事会证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商、江海证券指江海证券有限公司元、万元指人民币元、人民币万元《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》5第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人王悦、主管会计工作负责人朱娜及会计机构负责人(会计主管人员)朱娜保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述公司转型整体经营业绩下滑风险公司在ICT转型过程中,营销团队需要保持原有业务增长速度的同时,还要自我学习,提升新业务能力,团队在思维意识、竞争策略、客户挖掘能力上都需要一个适应期,而随着整个经济环境增速放缓,市场竞争态势日趋激烈,公司整体经营业绩将出现一定程度的震荡波动.
核心技术人员流失风险公司以互联网接入服务业务起步,延伸到IT运营服务、弱电集成服务,公司技术团队通过长期的项目实践和经验总结形成了较强的专业IT网络运营能力.
稳定的技术团队是公司保持核心竞争力的基础,若核心技术人员流失,一方面会导致公司协调资源和解决问题的能力降低,影响客户对公司的信任,另一方面,业务拓展部、客服部、工程部和技术部保持紧密合作,若核心技术人员流失将影响公司服务流程的顺利运转,影响到公司业务的规模化持续发展.
理财产品的投资风险为提高公司资金使用效率,合理利用闲置资金,在保障公司日常经营资金周转的基础上,公司将部分闲置资金用于购买理财产品.
公司购买的理财产品较灵活,这样6既可以保证资金的流动性,又可以提高公司收益,为公司及股东创造更大收益.
虽然公司在选择理财产品时一贯遵循谨慎性原则,购买的均为风险较低或风险适中的理财产品,但作为金融产品投资,受供求关系和整体经济环境的影响,存在着一定的系统性风险,如发生理财产品到期不能赎回等风险将会给公司带来损失.
净利润对非经常性损益重大依赖的风险2019年度公司非经常性损益的金额739,442.
27元,非经常性损益净额占归属于公司股东的净利润比重为17.
80%.
报告期内,公司非经常性损益主要由公司将闲置资金借予其他单位获取的借款利息、投资产品收益、政府补助构成,公司未来利润仍有可能受到非经常性损益的影响而出现较大波动的风险.
控股股东、实际控制人股权过于集中的风险截至本报告披露之日,公司控股股东、实际控制人王悦女士持有公司90.
00%的股份,同时王悦女士担任公司董事长,且与公司董事、总经理林松先生系夫妻关系.
因此,公司客观上存在控股股东、实际控制人利用其绝对控股地位,通过不当行使其表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项施加影响,从而可能损害公司及中小股东的利益的风险.
公司治理和内部控制风险随着公司的发展,业务经营规模将不断扩大,人员将不断增加,从而对未来公司治理和内部控制提出了更高的要求.
尽管通过股份制改制和中介机构辅导,公司已经建立了相对完善的《公司章程》、三会议事规则和内部控制体系,并且针对内部控制中的不足已经采取积极的改进措施,但内部控制具有固有局限性,存在不能防止或发现错报的可能性.
公司未来经营中存在因公司治理不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京卅思云科技股份有限公司英文名称及缩写BeijingLinkeverTechnologyCo.
,Ltd.
证券简称卅思云证券代码838628法定代表人王悦办公地址北京市朝阳区东三环中路39号建外SOHO西区16号楼27层二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人朱娜职务董事会秘书、财务总监电话010-58691869传真010-58690000-888电子邮箱zhuna@swifts.
com.
cn公司网址http://www.
linkever.
com.
cn联系地址及邮政编码北京市朝阳区东三环中路39号建外SOHO西区16号楼27层邮编:100022公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2003年8月27日挂牌时间2016年8月15日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-I64互联网和相关服务-I641互联网接入及相关服务-I6410互联网接入及相关服务主要产品与服务项目公司主要为中小型企业提供企业ICT信息化解决方案、弱电机房建设、IT运维、云计算应用外包服务,以及ISP互联网接入、视频等增值服务普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)20,000,000优先股总股本(股)0控股股东王悦实际控制人及其一致行动人王悦8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110116754190357G否注册地址北京市顺义区天竺镇天竺家园17号17幢2层281室否注册资本20,000,000否五、中介机构主办券商江海证券主办券商办公地址北京市朝阳区东三环南路52号顺迈金钻大厦16层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名何晓云、东松会计师事务所办公地址北京市丰台区万丰路68号院银座和谐广场写字楼1502室六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入37,761,162.
4038,444,431.
38-1.
78%毛利率%45.
74%40.
25%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,155,233.
602,389,004.
64-273.
93%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,894,675.
87-2,354,979.
94-107.
84%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-11.
97%6.
64%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-14.
10%-6.
55%-基本每股收益-0.
210.
12-275.
00%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计57,553,321.
4778,048,378.
93-26.
26%负债总计24,945,714.
7941,257,638.
30-39.
54%归属于挂牌公司股东的净资产32,617,346.
8936,790,740.
63-11.
34%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
631.
86-11.
41%资产负债率%(母公司)41.
15%50.
16%-资产负债率%(合并)43.
34%52.
86%-流动比率156.
76%141.
94%-利息保障倍数-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-20,162,933.
67-17,352,257.
25-16.
20%应收账款周转率42.
0332.
02-存货周转率-10四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-26.
26%-16.
67%-营业收入增长率%-1.
78%-16.
35%-净利润增长率%-273.
93%433.
12%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本20,000,00020,000,000计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)35,712.
22计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费496,853.
34除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益345,293.
68除上述各项之外的其他营业外收入和支出-138,416.
97非经常性损益合计739,442.
27所得税影响数少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额739,442.
27七、补充财务指标适用√不适用11八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据及应收账款454,627.
75应收账款454,627.
75应付票据及应付账款11,603,758.
34应付账款11,603,758.
34交易性金融资产7,130,000.
00可供出售金融资产10,130,000.
00其他权益工具投资2,522,460.
80递延所得税资产82,995.
81202,380.
61其他综合收益-358,154.
4012第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式卅思云市场定位于为服务中国国内快速成长型的中小微企业,成为企业"便捷、灵活、安全、可扩展"的IT信息化架构师,利用互联网光纤宽带为企业提供ICT信息化解决方案,包括网络规划、部署优化、IT运维、云计算应用等外包运营服务,以及ISP互联网接入等增值服务.
公司专注于与IT软硬件厂商、电信运营商、楼宇物业服务公司合作,打造社区级数据管理服务、IT体验中心、智能楼宇基础建设,创建行业集成服务运营模式,实现移动互联的区域平台搭建,打造互联网+流量入口的新IT服务模式.
报告期内,公司受整体经济环境压力影响,其中,商业地产楼宇中的中小微企业市场严重萎缩,客户的业务规模收缩、人员规模收缩,客户对互联网接入需求减缓,对IT预算大幅降低,直接影响公司主营业务.
报告期内,公司在通信服务与ICT业务整合转型的基础上,年度主题定为"平台年",即通过平台能力整合,对接IT外包服务以及上下游资源合作等,打造生态布局.
公司根据中小微企业在不同成长阶段的特征,结合不同行业的业务管理模式,通过市场精准定位,让IT网络服务系统化、标准化、差异化,为中小微企业实现跨时间、跨空间的最后500米全IT运营服务.
公司通过不同层次的ICT服务运营帮助客户实现内部流程标准化、业务模块化、经营数据化,互联网应用功能化,进而提高客户的IT管理效率,提升客户的成长价值.
面对经济环境的不确定性,公司以IT体验作为客户价值市场连接,立足写字楼市场规模,发挥光纤网络的速度优势,整合服务资源,打造市场新动力.
针对市场竞争的差异化,公司的市场运营部、客户服务部、技术创新部等一线部门,继续优化客户服务流程,提高工作效率,提升内部客户服务管理水平,共同做好客户的全生命周期管理工作.
陪伴客户成长,公司在客户结构管理中,通过区域化细分组合管理,提升服务质量,进一步优化客户结构,预警成长风险客户,重点深耕稳健成长的中等客户,市场协同满足大型客户的综合通讯ICT需求,最终提升客户单位产值和细分市场规模,实现企业利润最大化.
在国家宽带"提速降价"政策的号召下,客户市场对带宽需求将进一步放大,各种基于网络的应用随之展开.
在"平台年"战略下,公司加大基础网络优化,重点提升国内三大电信运营商互联互通能力、全国组网合作能力和访问内容整合能力,进而为企业客户提供除传统带宽网络之外的精品运营网络、IT运维自服务网络,以应对客户在大带宽速率、多场景匹配、多样性到达的网络需求.
公司深化基础网络建设,并获得北京地区宽带运营商(试点)牌照,提前布局未来楼宇物联网、企业AI数据管理、智能应用,并为公司持续转型为基于云计算特征的互联网平台公司奠定腾飞基础.
2020年公司将继续IT服务运营的定位,依托全光宽带网络为基础,运用十多年的经营管理数据,从客户管理入手,对企业客户,乃至企业内部员工及企业外部客户,进行功能汇聚、行业分类管理,合作共建互联网,新IT、新网络以及ICT行业解决方案共融,共享生态经营新平台.
公司目前主营收入来源是光纤互联网运营收入、ICT集成解决方案收入、IT运维服务收入、各类电信增值代理服务收入等.
卅思云拥有全国和本地的ISP、ICP、VPN,宽带运营,国内多方通信服务业务,固定网国内数据传送业务等牌照.
公司目前主要拓展北京市场,并在CBD市场经营超过13年.
公司下属2家全资子公司分别是北京八方视点电信科技有限公司(以下简称"八方视点")、上海世程通讯科技发展有限公司(以下简称"上海世程").
其中八方视点作为电信、联13通的代理合作商,主要办理电信、联通基础营业厅相关业务;上海世程的主要业务为销售计算机配件、电子产品、通讯器材.
公司下属1家控股子公司是北京戊吉云科技有限公司(以下简称"戊吉云"),是卅思云为快速成长型企业打造的数字化智能服务平台,致力于以新技术、新生态、新服务推动企业经营管理的持续发展,助力企业全面实现数字化转型.
基于云计算和SaaS模式,戊吉云形成了以SaaS应用为核心,智能财税产品、远程办公产品、培训直播产品、一站式财税服务平台、多场景解决方案融合发展的战略布局,为企业提供多维度的智能应用和云部署解决方案.
最新发布的云小多PFC产品,云小多PFC从平台、智能应用、培训赋能、业务增值四大维度全面提升财税服务企业能力,助力财税服务行业繁荣.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司经营管理层根据股东大会批准的年度经营计划,以市场需求为牵引,积极拓展新型业务,最大限度提升客户满意度.
公司经营情况如下:1、报告期内公司实现营业收入37,761,162.
40元,上年同期38,444,431.
38元,同比下降了1.
78%.
2019年与2018年度相比,公司营业收入未出现大幅波动,受经济环境下行,商业地产楼宇中的中小微企业市场严重萎缩,受客户的业务规模收缩、人员规模收缩影响,客户对IT升级需求减缓,对IT预算大幅降低.
客户需求市场萎缩的同时,竞争加剧,为应对竞争,公司业务优化转型,由传统的宽带接入服务转型到依托宽带资源,延伸宽带增值服务业务,原有带宽接入营业收入逐渐趋于免费,而在逐步转型后将其收入来源转成提供互联网增值服务业务内容.
2020年提升写字楼区域内的客户市场渗透率,优化老客户产值结构,进一步加大与IT软硬件厂商、电信运营商、楼宇物业公司合作,通过互联网光宽带为企业提供ICT信息化解决方案、弱电机房建设、IT运维等应用外包等增值服务,提升营业收入,加速年度经营计划的实现.
2、净利润情况:报告期实现净利润-4,264,973.
81元,上年同期2,389,004.
64元,同比下降了278.
53%.
主要原因为:一方面,2019年度公司加大研发力度,公司开展5个研发项目,使得公司研发费用增加634.
97万元;另一方面,公司投资产品收益较上年度下降227.
30万元.
3、经营活动现金流量净额情况:报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为-20,162,933.
67元,较上年同期减少了2,810,676.
42元.
主要原因:公司本年度政府补助收入较上年度减少,另外费用性支出较上年度有所增14长所致.
(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金30,866,640.
5353.
63%48,189,164.
9861.
74%-35.
95%应收票据应收账款662,471.
171.
15%454,627.
750.
58%45.
72%存货投资性房地产长期股权投资固定资产1,222,332.
772.
12%1,689,284.
802.
16%-27.
64%在建工程短期借款长期借款其他权益工具投资12,471,167.
2821.
67%2,522,460.
803.
23%394.
40%应付账款7,876,427.
9913.
69%11,603,758.
3414.
87%-32.
12%预收款项12,013,651.
7820.
87%25,658,070.
1932.
87%-53.
18%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金变动原因:本年末公司预收业务款项较上年末大幅减少,另外公司对外拆出资金,使得期末货币资金较上年末减少较多.
2、其他权益工具投资变动原因:本年度公司认购甘肃菁茂生态农业科技股份有限公司股份使得其他权益工具投较上年末大幅增加.
3、应付账款变动原因:公司支付了以前年度到期应支付的设备及材料款,且公司现业务规模未大幅增加,未发生新的较大规模的设备及材料款支出,使得应付款项较上年末降幅较大.
4、预收款项变动原因:公司完成客户业务合同结转确认收入使得预收账款大幅减少.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%15营业收入37,761,162.
40-38,444,431.
38--1.
78%营业成本20,487,536.
2254.
26%22,968,744.
0359.
75%-10.
80%毛利率45.
74%-40.
25%--销售费用10,062,961.
2726.
65%8,834,433.
1922.
98%13.
91%管理费用5,650,032.
8914.
96%6,748,176.
9717.
55%-16.
27%研发费用6,349,675.
3116.
82%100.
00%财务费用-116,705.
12-140,137.
0416.
72%信用减值损失-116,747.
55-0.
31%-100.
00%资产减值损失0414,763.
051.
08%-100.
00%其他收益73,519.
620.
19%100.
00%投资收益345,293.
680.
91%2,618,326.
836.
81%-86.
81%公允价值变动收益0资产处置收益0汇兑收益0营业利润-4,407,712.
38-11.
67%3,004,506.
677.
82%-246.
70%营业外收入35,725.
840.
09%1,317,000.
253.
43%-97.
29%营业外支出138,430.
590.
37%89,049.
930.
23%55.
45%净利润-4,264,973.
81-11.
29%2,389,004.
646.
21%-278.
53%项目重大变动原因:1、研发费用变动原因:2019年度公司加大研发力度,公司开展5个研发项目,使得公司研发费用大幅增加.
2、投资收益变动原因:本年度公司投资产品赎回较上期减少,使得投资产品收益较上年度大幅下降.
3、营业利润变动原因:受到公司研发投入加大及投资产品收益减少影响,公司营业利润较上年度下降幅度较大.
4、净利润变动原因:受到公司研发投入加大、投资产品收益及政府补助减少影响,公司净利润较上年度下降幅度较大.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入37,264,309.
0635,965,395.
753.
61%其他业务收入496,853.
342,479,035.
63-79.
96%主营业务成本20,487,536.
2222,968,744.
03-10.
80%其他业务成本0按产品分类分析:16√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%互联网接入业务36,622,596.
6596.
98%34,186,130.
2188.
92%7.
13%代理业务446,292.
771.
18%1,239,802.
213.
22%-64.
00%设备销售195,419.
640.
52%539,463.
331.
40%-63.
78%按区域分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%北京地区37,264,309.
0698.
68%35,965,395.
7593.
55%3.
61%收入构成变动的原因:报告期内,公司互联网接入业务收入较上年度增长7.
13%,收入情况有所增加;代理业务较上年度减少64%,主要原因为代理联通、移动、电信网络收缩导致收入减少;设备销售收入较上年度减少63.
78%,主要原因为设备成本增加,市场竞争加剧导致收入减少.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1北京陌陌信息技术有限公司1,091,259.
202.
89%否2北京安亿致用科技有限公司915,094.
312.
42%否3启德环球(北京)教育科技有限公司634,381.
481.
68%否4北京力思创新国度科技有限公司516,981.
151.
37%否5北京百度网讯科技有限公司494,183.
341.
31%否合计3,651,899.
489.
67%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1北京美联易通科技有限公司2,802,556.
2015.
27%否2北京网聚互通信息科技有限公司2,207,547.
2212.
03%否3中国电信股份有限公司北京分公司2,077,756.
2811.
32%否174北京泰和汇智人力资源管理顾问有限公司1,607,951.
088.
76%否5深圳维盟科技股份有限公司1,010,953.
425.
51%否合计9,706,764.
2052.
90%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-20,162,933.
67-17,352,257.
25-16.
20%投资活动产生的现金流量净额2,740,409.
2235,837,767.
44-92.
35%筹资活动产生的现金流量净额100,000.
00100.
00%现金流量分析:投资活动产生的现金流量净额变动原因:主要是与上年度相比公司投资产品赎回产品规模变小,使的投资活动产生的现金流量净额大幅减少.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况1、公司全资子公司北京八方视点电信科技有限公司2019年实现营业收入381,545.
50元,净利润-1,763,880.
02元.
八方视点受三大运营商代理政策的改变,代理费下降和部分业务停止办理,导致收入下滑,公司亏损.
2、2019年7月22日,公司召开第二届董事会第四次会议审议通过了《关于对外投资设立控股子公司的议案》,公司与自然人陈洪涛共同出资设立北京戊吉云科技有限公司.
新设控股子公司戊吉云统一社会信用代码:91110116MA01LQ0031;法定代表人:陈洪涛;注册资本100万元,公司出资90万元,持90%的股权,陈洪涛出资10万元,持10%的股权;注册地址:北京市怀柔区北房镇幸福西街3号1幢101室;经营范围:计算机技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询;销售计算机、软件及辅助设备、机械设备、仪器仪表、照相器材、通讯设备(不含卫星地面接收、发射设备)、音响设备、电子产品、五金交电(不含电动自行车);软件开发;企业管理;企业管理咨询;市场调查;市场营销策划.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)戊吉云2019年实现营业收入7,911.
50元,净利润-1,097,402.
13元.
19年属于投资产品研发和人员队伍构建期,所有成本基于投入计划安排.
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明适用√不适用18(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1、执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会(2019)16号),对一般企业财务报表格式进行了修订.
对本公司影响如下:项目上年末本年初应收票据及应收账款454,627.
75应收账款454,627.
75应付票据及应付账款11,603,758.
34应付账款11,603,758.
342、财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》.
修订后的准则规定,对于首次执行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的,应当追溯调整.
涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的,无需调整.
本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益.
对本公司影响如下:项目上年末本年初交易性金融资产7,130,000.
00可供出售金融资产10,130,000.
00其他权益工具投资2,522,460.
80递延所得税资产82,995.
81202,380.
61其他综合收益-358,154.
403、财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(2019修订)(财会〔2019〕8号),修订后的准则自2019年6月10日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换,应根据本准则进行调整.
对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要按照本准则的规定进行追溯调整.
本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响.
4、财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》(2019修订)(财会〔2019〕9号),修订后的准则自2019年6月17日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调整.
对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行追溯调整.
本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响.
三、持续经营评价卅思云市场定位于为服务于国内快速成长型的中小微企业,成为企业信息化的"便捷、灵活、安全"IT信息化架构师,利用互联网光纤宽带为企业提供ICT信息化解决方案、弱电机房建设、IT运维、云计算应用外包服务,以及ISP互联网接入、视频应用等增值服务.
公司专注于与IT软硬件厂商、电信运营商、楼宇物业公司合作,打造社区级IDC服务、IT19体验中心、智能楼宇基础建设,创建集成服务运营模式,为移动互联新时代,创造O2O形式的互联网+流量入口.
报告期内,公司实现营业收入37,761,162.
40元,净利润-4,264,973.
81元;截至报告期末,公司净资产32,607,606.
68元;公司不存在连续三个会计年度亏损,且亏损额逐年扩大的情况;不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况;实际控制人联系无阻,董监高人员正常履职;不存在拖欠员工工资或无法支付供应商货款的情况;公司经营资质齐全,各经营要素完整,日常经营顺利进行.
报告期内,公司不存在重大违法经营的情形,具有持续经营能力.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、公司转型整体经营业绩下滑风险公司在ICT转型过程中,营销团队需要保持原有业务增长速度的同时,还要自我学习,提升新业务能力,团队在思维意识、竞争策略、客户挖掘能力上都需要一个适应期,而随着整个经济环境增速放缓,市场竞争态势日趋激烈,公司整体经营业绩将出现一定程度的震荡波动.
对策:公司在市场营销能力提升、客服关怀力度加大、产品研发定位、跨界资源合作引入、财务预算成本控制、人员专业能力提升,多个维度加强内部流程协作管理、预算目标管理,以进一步提升公司总体运营能效、营销拓展速度,确保业绩持续稳步增长.
2、核心技术人员流失风险公司以互联网接入服务业务起步,延伸到IT运营服务、弱电集成服务,公司技术团队通过长期的项目实践和经验总结形成了较强的专业IT网络运营能力.
稳定的技术团队是公司保持核心竞争力的基础,若核心技术人员流失,一方面会导致公司协调资源和解决问题的能力降低,影响客户对公司的信任,另一方面业务拓展部、客服部、工程部和技术部保持紧密合作,若核心技术人员流失将影响公司服务流程的顺利运转,影响到公司业务的规模化持续发展.
对策:一、建立良好的企业文化,将企业发展与员工自身的提升紧密结合,加强团队凝聚力和提高工作积极性;二、在签订的《劳动合同》中与相关人员约定了竞业限制条款;三、建立人才储备的管理机制,以应对核心技术人员流失的情况发生.
3、理财产品的投资风险为提高公司资金使用效率,合理利用闲置资金,在保障公司日常经营资金周转的基础上,公司将部分闲置资金用于购买理财产品.
公司购买的理财产品较灵活,这样既可以保证资金的流动性,又可以提高公司收益,为公司及股东创造更大收益.
虽然公司在选择理财产品时一贯遵循谨慎性原则,购买的均为风险较低或风险适中的理财产品,但作为金融产品投资,受供求关系和整体经济环境的影响存在着一定的系统性风险,如发生理财产品到期不能赎回等风险将会给公司带来损失.
对策:一方面,在提高资金使用效率的同时,加强相关投资风险管理.
另一方面,聘请专业人才,对公司理财产品进行管理,且投资风险较低的理财产品.
4、净利润对非经常性损益重大依赖的风险2019年度公司非经常性损益的金额739,442.
27元,非经常性损益净额占归属于公司股东的净利润比重为17.
80%.
报告期内,公司非经常性损益主要由公司将闲置资金借予其他单位获取的借款利息、投资产品收益、政府补助构成,公司未来利润仍有可能受到非经常性损益的影响而出现较大波动的风险.
20对策:公司将进一步加强主营业务的经营,减少对非经常性损益的依赖,不断拓宽市场,加强企业成本费用管理,收入增加的同时提高主营业务毛利率.
5、控股股东、实际控制人股权过于集中的风险截至本报告披露之日,公司控股股东、实际控制人王悦女士持有公司90.
00%的股份,同时王悦女士担任公司董事长,且与公司董事、总经理林松先生系夫妻关系.
因此,公司客观上存在控股股东、实际控制人利用其绝对控股地位,通过不当行使其表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项施加影响,从而可能损害公司及中小股东的利益的风险.
对策:公司已经依据《公司法》建立监事会,一方面将严格遵循《公司法》、《证券法》等相关法律法规、规章和规范性文件的相关规定,不断健全和完善公司治理机制;另一方面随着生产经营规模的扩大和外部投资者的进入,未来公司还将考虑引进独立董事制度,设立外部董事席位,进一步完善公司决策机制,减少因控股股东、实际控制人股权过于集中而带来的潜在决策风险.
6、公司治理和内部控制风险随着公司的发展,业务经营规模将不断扩大,人员将不断增加,从而对未来公司治理和内部控制提出了更高的要求.
尽管通过股份制改制和中介机构辅导,公司已经建立了相对完善的《公司章程》、三会议事规则和内部控制体系,并且针对内部控制中的不足已经采取积极的改进措施,但内部控制具有固有局限性,存在不能防止或发现错报的可能性.
公司未来经营中存在因公司治理不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展的风险.
对策:公司进一步健全公司治理结构和机制,不断完善公司的股东大会、董事会、监事会的运作机制,完善信息披露机制,提高公司内部管理水平,严格执行公司内部控制制度,以尽可能减少公司治理和内部控制风险.
(二)报告期内新增的风险因素无21第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款√是否五.
二.
(二)是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(三)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)对外提供借款情况报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产10%及以上√是否单位:元债务人债务人与公司债务人是否为借款期间期初余额本期新增本期减少期末余额借款利率是否履行审议是否存在抵质22的关联关系公司董事、监事及高级管理人员起始日期终止日期程序押甘肃菁茂生态农业科技股份有限公司无否2019年9月17日2020年4月30日5,000,000.
005,000,000.
0016%已事前及时履行否甘肃菁茂生态农业科技股份有限公司无否2017年3月1日2019年7月23日15,000,000.
0015,000,000.
0012%已事前及时履行是总计----15,000,000.
005,000,000.
0015,000,000.
005,000,000.
00---对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响:2017年3月,为提高闲置资金使用效率,公司以自有闲置资金向甘肃菁茂生态农业科技股份有限公司(以下简称"菁茂农业")提供1500万元借款,菁茂农业将此笔借款用于补充流动资金,借款期限为3年.
公司于2019年3月1日收到菁茂农业归还的本金500万元,及双方约定的利息.
2019年3月13日,双方签署股份认购协议,卅思云用债权余额1000万元认购菁茂农业发行的股票,认购金额997.
575万元,公司于2019年7月23日收到剩余借款2.
425万元.
公司与菁茂农业的1500万元债权债务结清.
2019年9月17日,为提高闲置资金使用效率,公司以自有闲置资金向菁茂农业提供500万元借款,此笔借款用于补充流动资金,借款期限为两个月,后经双方协商借款期限延至2020年4月30日,延期还款期间借款利息按协议约定支付.
公司利用闲置资金进行对外借款,适度提高部分闲置资金的使用效率,进一步提高公司现金资产的收益,符合全体股东的利益.
对外借款不会影响公司的正常业务和经营活动的开展,不会对公司未来财务状况和经营成果产生不利影响,不会损害公司和股东的利益.
23(三)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项事项类型协议签署时间临时公告披露时间交易对方交易/投资/合并标的交易/投资/合并对价对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组对外投资2019年3月13日2019年3月18日甘肃菁茂生态农业科技股份有限公司菁茂农业公司3.
12%股权公司对菁茂农业997.
575万元的债权债权资产,账面价值997.
575万元,评估价值997.
575元否否事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:2019年3月13日,公司与菁茂农业签订《股份认购协议》,公司以债权1000万元认购菁茂农业发行的股票.
菁茂农业股票发行价格4.
7元/股,公司认购212.
25万股,认购金额997.
575万元.
公司本次对外投资主要为提高资金使用效率,增加投资收益.
本次对外投资,不会对公司财务状况及经营成果产生重大不利影响,不存在损害公司及全体股东利益的情形.
从公司长期发展规划来看,可进一步提升公司的综合实力,拓展公司的业务市场,对公司发展具有积极意义.
(四)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东、董监高2016年4月5日2020年3月31日挂牌同业竞争承诺公司控股股东、实际控制人及董监高人员与公司不存在同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东、其他股东、董监高2016年4月5日2020年3月31日挂牌规范及减少关联交易的承诺公司控股股东、实际控制人、其他股东及董监高人员规范、减少与公司的关联交易正在履行中实际控制人或控股2016年4月5日2020年3月31日挂牌资金占用承诺公司控股股东、实际控制正在履行中24股东、其他股东、董监高人、其他股东及董监高人员不得占用、挪用公司资金实际控制人或控股股东、其他股东、董监高2016年4月5日2020年3月31日挂牌违规对外担保承诺公司控股股东、实际控制人、其他股东及董监高人员不得要求公司违规为其进行担保正在履行中承诺事项详细情况:(1)同业竞争承诺2016年4月5日,公司控股股东、实际控制人王悦出具了《避免同业竞争承诺函》,承诺其本人,除已经披露的北京华宇新动力管理咨询有限公司、北京世彩商贸有限公司,目前不存在直接或间接控制其他企业的情形,其本人从未从事或参与和卅思云存在同业竞争的行为,与卅思云不存在同业竞争.
公司其他董事、监事、高级管理人员也出具了关于竞业禁止的相关承诺,承诺其本人及本人直系亲属未自营或者为他人经营与卅思云同类的业务,也不存在与卅思云有利益冲突的对外投资.
(2)关联交易、资金占用、违规对外担保承诺公司股东、董事、监事及高级管理人员出具了《规范及减少关联交易的承诺函》,作出如下承诺:"本人及本人控制或任职的其他企业将充分尊重卅思云的独立法人地位,保障卅思云独立经营、自主决策,确保卅思云的资产完整、业务独立、人员独立、财务独立,以避免、减少不必要的关联交易;本人及本人控制或任职的其他企业将严格控制与卅思云之间发生的关联交易.
本人及本人控制或任职的其他企业承诺不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用、挪用卅思云的资金,也不要求卅思云为本人及本人控制或任职的其他企业进行违规担保.
如果卅思云在今后的经营活动中与本人及本人控制或任职的其他企业发生不可避免的关联交易,本人将促使此等交易按照国家有关法律法规的要求,严格执行卅思云《公司章程》和关联交易管理制度中所规定的决策权限、决策程序、回避制度等内容,认真履行信息披露义务,保证遵循市场交易的公开、公平、公允原则及正常的商业条款进行交易,本人及本人控制或任职的其他企业将不会要求或接受卅思云给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件,保护卅思云及其股东的利益不受损害.
"25第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数5,000,00025.
00%05,000,00025.
00%其中:控股股东、实际控制人4,500,00022.
50%04,500,00022.
50%董事、监事、高管500,0002.
50%0500,0002.
50%核心员工00%000%有限售条件股份有限售股份总数15,000,00075.
00%015,000,00075.
00%其中:控股股东、实际控制人13,500,00067.
50%013,500,00067.
50%董事、监事、高管1,500,0007.
50%01,500,0007.
50%核心员工00%000%总股本20,000,000-020,000,000-普通股股东人数2股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1王悦18,000,000018,000,00090.
00%13,500,0004,500,0002朱娜2,000,00002,000,00010.
00%1,500,000500,000合计20,000,000020,000,000100.
00%15,000,0005,000,000普通股前十名股东间相互关系说明:公司两位股东之间不存在关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否26公司控股股东、实际控制人为王悦女士.
王悦女士,汉族,1977年4月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
1999年7月至2001年9月在中国工商银行天津分行任金融机构业务部经理;2001年10月至2005年12月在新华财经有限公司任职客户关系经理;2006年1月至2012年4月在美国企业新闻通讯公司任大客户经理;2012年5月至今,在北京华宇新动力管理咨询有限公司任执行董事兼经理;2014年12月至2016年1月,在北京世通在线科技发展有限公司任执行董事兼经理;2014年12月至今,在北京八方视点电信科技有限公司任执行董事兼经理;2014年12月至今,在北京世彩商贸有限公司任执行董事兼经理;2015年6月至今,在上海世程通讯科技发展有限公司任执行董事;2016年2月至今,在北京卅思云科技股份有限公司任董事长.
27第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况适用√不适用六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案适用√不适用第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期王悦董事长女1977年4月本科2016年1月31日2022年2月14日是林松董事、总经理男1969年1月本科2016年1月31日2022年2月14日是朱娜董事、财务女1978年研究生2016年12022年2是28总监、董事会秘书11月月31日月14日洪红董事女1974年8月本科2016年1月31日2022年2月14日是孟宪杰董事女1974年4月大专2016年1月31日2022年2月14日是范艳芳监事会主席女1982年3月大专2019年8月22日2022年2月14日是詹金资职工监事男1975年7月本科2016年1月31日2022年2月14日是侯春昊监事男1982年12月大专2019年8月20日2022年2月14日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:王悦与林松系夫妻关系,除此之外,公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量王悦董事长18,000,000018,000,00090%0林松董事、总经理0000%0朱娜董事、财务总监、董事会秘书2,000,00002,000,00010%0洪红董事0000%0孟宪杰董事0000%0范艳芳监事会主席0000%0詹金资职工监事0000%0侯春昊监事0000%0合计-20,000,000020,000,000100%029(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动√是否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因任冬梅财务总监离任无辞职朱娜董事、董事会秘书新任董事、财务总监、董事会秘书财务总监辞职,新任财务总监曹磊监事会主席离任无辞职范艳芳监事新任监事会主席监事会主席辞职,新任监事会主席侯春昊无新任监事监事会主席辞职,新任监事报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用朱娜女士,汉族,1978年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历.
2001年3月至2002年9月,在中国企业报社任行政主管;2002年10月至2003年1月,在北京海运公司任行政经理;2003年2月至2014年11月,在北京世通在线科技发展有限公司任行政总监、财务总监;2012年5月至今,在北京华宇新动力管理咨询有限公司任监事;2014年12月至2016年1月,在北京世通在线科技发展有限公司任监事;2014年12月至今,在北京八方视点电信科技有限公司任监事;2014年12月至今,在北京世彩商贸有限公司任监事;2015年6月至今,在上海世程通讯科技发展有限公司任监事;2016年2月至今,在北京卅思云科技股份有限公司任董事、董事会秘书;2019年4月至今,新任北京卅思云科技股份有限公司财务负责人.
范艳芳女士,汉族,1982年3月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历.
2005年4月至2006年3月,在北京商恒通科技有限公司任销售主管;2006年4月至2016年1月,在北京世通在线科技发展有限公司任区域总监;2016年2月至今,在北京卅思云科技股份有限公司任监事、区域总监;2019年8月22日至今,在北京卅思云科技股份有限公司任监事会主席.
侯春昊男士,汉族,1982年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历.
2002年8月至2004年7月,在北京广济堂药店担任营业员;2004年8月至2008年6月,在北京康佰馨医药公司担任客户经理;2008年7月至2009年4月,自由职业;2009年5月至今,在北京卅思云科技股份有限公司担任行政主管;2019年8月至今,在北京卅思云科技股份有限公司任监事.
30二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员94行政人员1612技术人员2821销售人员2618财务人员1010产品人员340工程人员23客服人员86公关人员41员工总计13775按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士52本科5222专科5436专科以下2615员工总计13775(二)核心员工基本情况及变动情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现是√否31重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律法规、《公司章程》和三会议事规则及各项管理制度的规定,行使权力和履行义务,切实保护中小股东的合法权益.
公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营活动,公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务.
今后,公司将继续密切关注监管机构出台的新政策,并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度,保障公司健康持续发展.
截至报告期末,上述机构和人员均依法履行职责,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司治理机制有效地规范了公司的运行,股东通过股东大会直接参与公司的重大决策,实现了对股东参与权及表决权的保护;其次,公司治理机制中,三会互相牵制,监事会也对公司董事会及高管的决策起到了监督作用,保证公司股东的利益不被侵害;公司治理机制科学合理地保证了股东权利的行使.
(1)知情权保障:《公司章程》明确规定股东享有查阅章程、股东名册、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告的权利;(2)参与权保障:《公司章程》明确规定股东有权依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会,并行使相应的表决权;(3)质询权保障:《公司章程》明确规定股东有权对公司的经营进行监督,享有知情权、参与权、质询权;(4)表决权保障:《公司章程》明确规定,股权登记日登记在册的所有股东或其代理人,均有权出席股东大会,并依照有关法律、法规及章程行使表决权;(5)其他权利:《公司章程》对股东的提案权、利润分配等权利规定了相应的保障程序.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司的重大经营决策事项及财务决策事项等,均按照《公司章程》等有关内控制度的规定程序进行决策.
4、公司章程的修改情况报告期内,《公司章程》未有重大修改.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)32董事会8董事会审议了董事会换届、高管换届、公司2018年年度报及摘要、2018年总经理工作报告及董事会工作报告、2018年利润分配预案、利用闲置资金购买银行理财产品、对菁茂农业的债权转为股权、设立控股子公司、对外提供借款、聘任财务总监、2019年半年度报告等重大事项监事会5监事会审议了监事会换届、公司2018年年度报及摘要、2018年监事会工作报告、2018年利润分配预案、2019年半年度报告、提名新任监事等重大事项股东大会3股东大会审议了董事会、监事会换届、公司2018年年度报及摘要、2018年董事会工作报告及监事会工作报告、2018年利润分配预案、利用闲置资金购买银行理财产品、对菁茂农业的债权转为股权、选举新任监事等重大事项2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定,合法有效.
三会成员符合相关任职要求,勤勉尽责,忠实履行职责和义务.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程,报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司自挂牌以来,产权明晰、权责明确、运作规范,不存在依附控股股东、实际控制人的情况.
在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作,具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力.
1、业务独立:公司拥有完整的业务体系,建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构,能够独立开展业务,在业务上完全独立于股东和其他关联方,与控股股东、实际控制人控制的其他企业不存在同业竞争情况.
2、资产独立:公司由有限公司整体变更设立而来,承继了有限公司的全部资产,具有独立完整的资产结构.
股份公司成立后,公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保,也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方.
报告期内,公司对所有资产有完全的控制支配权,不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联33方占用而损害公司利益的情况.
3、机构独立:公司机构独立,已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构.
自成立以来,公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好,公司各部门独立履行职能,独立于控股股东、实际控制人控制的其他企业,不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形.
4、人员独立:公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举和任职,不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形;公司高级管理人员、财务人员等均是公司专职人员,且在本公司领薪,均未在控股股东、实际控制人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬.
5、财务独立:公司成立以来,设立了独立的财务管理部门,并配备了相关的财务人员,建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度;公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策,不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用的情况;公司在银行单独开立账户,并依法独立纳税,不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业混合纳税的情况.
(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
报告期内,公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》.
34第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号立信中联审字[2020]D-0238号审计机构名称立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市丰台区万丰路68号院银座和谐广场写字楼1502室审计报告日期2020年3月31日注册会计师姓名何晓云、东松会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限4会计师事务所审计报酬12.
50万元审计报告北京卅思云科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京卅思云科技股份有限公司(以下简称卅思云公司)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了卅思云公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于卅思云公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
35三、其他信息卅思云公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括构成2019年年度报告相关文件中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估卅思云公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算卅思云公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督卅思云公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:36(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对卅思云公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致卅思云公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:何晓云(项目合伙人)中国注册会计师:东松中国天津市2020年3月31日37二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金(一)30,866,640.
5348,189,164.
98结算备付金拆出资金交易性金融资产(二)5,000,000.
007,130,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款(三)662,471.
17454,627.
75应收款项融资预付款项(四)532,679.
421,012,983.
36应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款(五)1,067,960.
291,283,887.
67其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产(六)500,908.
66488,794.
81流动资产合计38,630,660.
0758,559,458.
57非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资其他权益工具投资(七)12,471,167.
282,522,460.
80其他非流动金融资产投资性房地产固定资产(八)1,222,332.
771,689,284.
80在建工程38生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产(九)23,610.
3174,794.
15开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产(十)205,551.
04202,380.
61其他非流动资产(十一)5,000,000.
0015,000,000.
00非流动资产合计18,922,661.
4019,488,920.
36资产总计57,553,321.
4778,048,378.
93流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款(十二)7,876,427.
9911,603,758.
34预收款项(十三)12,013,651.
7825,658,070.
19合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬(十四)1,204,528.
455,210.
63应交税费(十五)1,665,149.
902,126,755.
27其他应付款(十六)1,882,772.
921,863,843.
87其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计24,642,531.
0441,257,638.
30非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股39永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益(十七)300,000.
00递延所得税负债3,183.
75其他非流动负债非流动负债合计303,183.
75负债合计24,945,714.
7941,257,638.
30所有者权益(或股东权益):股本(十八)20,000,000.
0020,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积(十九)3,281,006.
453,281,006.
45减:库存股其他综合收益(二十)-376,314.
54-358,154.
40专项储备盈余公积(二十一)1,992,608.
901,992,608.
90一般风险准备未分配利润(二十二)7,720,046.
0811,875,279.
68归属于母公司所有者权益合计32,617,346.
8936,790,740.
63少数股东权益-9,740.
21所有者权益合计32,607,606.
6836,790,740.
63负债和所有者权益总计57,553,321.
4778,048,378.
93法定代表人:王悦主管会计工作负责人:朱娜会计机构负责人:朱娜(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金24,370,782.
2540,802,410.
75交易性金融资产5,000,000.
007,130,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款(一)657,313.
08449,205.
6140应收款项融资预付款项414,265.
41483,960.
54其他应收款(二)4,430,113.
654,520,227.
91其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产261,726.
05261,726.
05流动资产合计35,134,200.
4453,647,530.
86非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资(三)12,566,833.
9511,666,833.
95其他权益工具投资9,996,975.
00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产1,221,902.
821,688,854.
85在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产23,610.
3174,794.
15开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产57,125.
3775,533.
78其他非流动资产5,000,000.
0015,000,000.
00非流动资产合计28,866,447.
4528,506,016.
73资产总计64,000,647.
8982,153,547.
59流动负债:短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款7,871,303.
9911,581,632.
5341预收款项11,984,151.
7825,658,070.
19卖出回购金融资产款应付职工薪酬767,239.
455,210.
63应交税费1,657,507.
982,126,755.
27其他应付款1,845,225.
701,837,919.
61其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计24,125,428.
9041,209,588.
23非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益300,000.
00递延所得税负债3,183.
75其他非流动负债非流动负债合计303,183.
75负债合计24,428,612.
6541,209,588.
23所有者权益:股本20,000,000.
0020,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积3,947,840.
403,947,840.
40减:库存股其他综合收益18,041.
25专项储备盈余公积1,992,608.
901,992,608.
90一般风险准备未分配利润13,613,544.
6915,003,510.
06所有者权益合计39,572,035.
2440,943,959.
36负债和所有者权益合计64,000,647.
8982,153,547.
59法定代表人:王悦主管会计工作负责人:朱娜会计机构负责人:朱娜42(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入37,761,162.
4038,444,431.
38其中:营业收入(二十三)37,761,162.
4038,444,431.
38利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本42,470,940.
5338,473,014.
59其中:营业成本(二十三)20,487,536.
2222,968,744.
03利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加(二十四)37,439.
9661,797.
44销售费用(二十五)10,062,961.
278,834,433.
19管理费用(二十六)5,650,032.
896,748,176.
97研发费用(二十七)6,349,675.
31财务费用(二十八)-116,705.
12-140,137.
04其中:利息费用利息收入131,970.
77153,381.
85加:其他收益(二十九)73,519.
62投资收益(损失以"-"号填列)(三十)345,293.
682,618,326.
83其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)(三十一)-116,747.
55资产减值损失(损失以"-"号填列)(三十二)414,763.
05资产处置收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-4,407,712.
383,004,506.
67加:营业外收入(三十三)35,725.
841,317,000.
25减:营业外支出(三十四)138,430.
5989,049.
9343四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-4,510,417.
134,232,456.
99减:所得税费用(三十五)-245,443.
321,843,452.
35五、净利润(净亏损以"-"号填列)-4,264,973.
812,389,004.
64其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-4,264,973.
812,389,004.
642.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)-109,740.
212.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)-4,155,233.
602,389,004.
64六、其他综合收益的税后净额-18,160.
14(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-18,160.
141.
不能重分类进损益的其他综合收益(二十)-18,160.
14(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动-18,160.
14(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-4,283,133.
952,389,004.
64(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-4,173,393.
742,389,004.
6444(二)归属于少数股东的综合收益总额-109,740.
21八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(三十六)-0.
210.
12(二)稀释每股收益(元/股)(三十六)-0.
210.
12法定代表人:王悦主管会计工作负责人:朱娜会计机构负责人:朱娜(四)母公司利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业收入(四)37,371,705.
4037,760,983.
33减:营业成本(四)18,349,061.
7620,378,728.
74税金及附加37,170.
6461,777.
44销售费用9,127,574.
628,834,433.
19管理费用5,463,036.
666,732,489.
89研发费用6,349,675.
31财务费用-96,148.
16-115,280.
62其中:利息费用利息收入108,587.
22125,181.
52加:其他收益73,519.
62投资收益(损失以"-"号填列)345,293.
682,618,326.
83其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-78,700.
72资产减值损失(损失以"-"号填列)429,829.
79资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-1,518,552.
854,916,991.
31加:营业外收入31,086.
461,312,000.
25减:营业外支出138,430.
5942.
86三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-1,625,896.
986,228,948.
70减:所得税费用-235,931.
611,847,219.
04四、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,389,965.
374,381,729.
66(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-1,389,965.
374,381,729.
66(二)终止经营净利润(净亏损以"-"45号填列)五、其他综合收益的税后净额18,041.
25(一)不能重分类进损益的其他综合收益18,041.
251.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动18,041.
254.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额-1,371,924.
124,381,729.
66七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:王悦主管会计工作负责人:朱娜会计机构负责人:朱娜(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金24,899,017.
5238,844,833.
31客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额46代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金(三十七)814,227.
101,575,556.
09经营活动现金流入小计25,713,244.
6240,420,389.
40购买商品、接受劳务支付的现金22,962,726.
2533,232,893.
49客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金16,208,665.
4916,990,496.
88支付的各项税费535,981.
792,642,976.
84支付其他与经营活动有关的现金(三十七)6,168,804.
764,906,279.
44经营活动现金流出小计45,876,178.
2957,772,646.
65经营活动产生的现金流量净额-20,162,933.
67-17,352,257.
25二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金16,130,000.
0061,800,000.
00取得投资收益收到的现金345,293.
682,618,326.
83处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金(三十七)5,521,103.
34投资活动现金流入小计21,996,397.
0264,418,326.
83购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金255,987.
80850,559.
39投资支付的现金14,000,000.
0027,730,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金(三十七)5,000,000.
00投资活动现金流出小计19,255,987.
8028,580,559.
39投资活动产生的现金流量净额2,740,409.
2235,837,767.
44三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金100,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金100,000.
00取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计100,000.
0047偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额100,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-17,322,524.
4518,485,510.
19加:期初现金及现金等价物余额48,189,164.
9829,703,654.
79六、期末现金及现金等价物余额30,866,640.
5348,189,164.
98法定代表人:王悦主管会计工作负责人:朱娜会计机构负责人:朱娜(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金24,455,861.
2538,085,995.
66收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金614,258.
651,516,431.
50经营活动现金流入小计25,070,119.
9039,602,427.
16购买商品、接受劳务支付的现金21,446,381.
9730,627,444.
00支付给职工以及为职工支付的现金15,419,194.
0416,422,582.
71支付的各项税费535,726.
792,593,933.
69支付其他与经营活动有关的现金5,940,854.
824,778,291.
79经营活动现金流出小计43,342,157.
6254,422,252.
19经营活动产生的现金流量净额-18,272,037.
72-14,819,825.
03二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金16,130,000.
0061,800,000.
00取得投资收益收到的现金345,293.
682,618,326.
83处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金5,521,103.
34投资活动现金流入小计21,996,397.
0264,418,326.
83购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金255,987.
80850,559.
39投资支付的现金14,900,000.
0027,730,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金5,000,000.
0048投资活动现金流出小计20,155,987.
8028,580,559.
39投资活动产生的现金流量净额1,840,409.
2235,837,767.
44三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-16,431,628.
5021,017,942.
41加:期初现金及现金等价物余额40,802,410.
7519,784,468.
34六、期末现金及现金等价物余额24,370,782.
2540,802,410.
75法定代表人:王悦主管会计工作负责人:朱娜会计机构负责人:朱娜49(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
003,281,006.
451,992,608.
9011,875,279.
6837,148,895.
03加:会计政策变更-358,154.
40-358,154.
40前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额20,000,000.
003,281,006.
45-358,154.
401,992,608.
9011,875,279.
6836,790,740.
63三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-18,160.
14-4,155,233.
60-9,740.
21-4,183,133.
95(一)综合收益总额-18,160.
14-4,155,233.
60-109,740.
21-4,283,133.
95(二)所有者投入和减少资本100,000.
00100,000.
001.
股东投入的普通股100,000.
00100,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本503.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,000,000.
003,281,006.
45-376,314.
541,992,608.
907,720,046.
08-9,740.
2132,607,606.
6851项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
003,281,006.
451,554,435.
939,924,448.
0134,759,890.
39加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额20,000,000.
003,281,006.
451,554,435.
939,924,448.
0134,759,890.
39三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)438,172.
971,950,831.
672,389,004.
64(一)综合收益总额2,389,004.
642,389,004.
64(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配438,172.
97-438,172.
971.
提取盈余公积438,172.
97-438,172.
972.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分52配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,000,000.
003,281,006.
451,992,608.
9011,875,279.
6837,148,895.
03法定代表人:王悦主管会计工作负责人:朱娜会计机构负责人:朱娜(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年53股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
003,947,840.
401,992,608.
9015,003,510.
0640,943,959.
36加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额20,000,000.
003,947,840.
401,992,608.
9015,003,510.
0640,943,959.
36三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)18,041.
25-1,389,965.
37-1,371,924.
12(一)综合收益总额18,041.
25-1,389,965.
37-1,371,924.
12(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他54(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,000,000.
003,947,840.
4018,041.
251,992,608.
9013,613,544.
6939,572,035.
24项目2018年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
003,947,840.
401,554,435.
9311,059,953.
3736,562,229.
70加:会计政策变更前期差错更正其他55二、本年期初余额20,000,000.
003,947,840.
401,554,435.
9311,059,953.
3736,562,229.
70三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)438,172.
973,943,556.
694,381,729.
66(一)综合收益总额4,381,729.
664,381,729.
66(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配438,172.
97-438,172.
971.
提取盈余公积438,172.
97-438,172.
972.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益565.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,000,000.
003,947,840.
401,992,608.
9015,003,510.
0640,943,959.
36法定代表人:王悦主管会计工作负责人:朱娜会计机构负责人:朱娜北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第1页北京卅思云科技股份有限公司二一九年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)一、公司基本情况(一)公司概况北京卅思云科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")设立于2003年8月27日.
2006年1月30日经北京市工商行政管理局怀柔分局批准,由北京世通在线科技发展有限公司整体变更为北京卅思云科技股份有限公司.
公司的统一社会信用代码:91110116754190357G.
2016年8月15日在全国中小企业股份转让系统挂牌.
所属行业为信息服务—通信服务类.
截至2019年12月31日止,本公司累计发行股本总数2,000.
00万股,注册资本为2,000.
00万元,注册地:北京市顺义区天竺镇天竺家园17号17幢2层281室.
本公司主要办公地址为:朝阳区东三环中路39号建外soho西区16号楼2705室.
本公司主要经营活动为:计算机技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询(不含中介服务);销售计算机软硬件及外围设备、金属材料、电线电缆、机电设备、仪器仪表、照相器材、通讯器材、音响设备、电子产品、五金交电(不含电动车);软件开发、企业管理;企业管理咨询;市场调查;企业营销策划;经营电信业务;代理记账.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;代理记账、经营电信业务以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动).
本公司的实际控制人为王悦.
本财务报表业经公司董事会于2020年3月31日批准报出.
(二)合并财务报表范围截至2019年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司名称北京八方视点电信科技有限公司上海世程通讯科技发展有限公司北京戊吉云科技有限公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"六、合并范围的变更"和"七、在其他主体中的权益".
北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第2页二、财务报表的编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期本公司营业周期为12个月.
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第3页非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
(六)合并财务报表的编制方法1、合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分).
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第4页始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理.
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:北京卅思云科技股份有限公司错误!
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财务报表附注财务报表附注第5页ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(八)外币业务和外币报表折算1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
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财务报表附注财务报表附注第6页2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益.
(九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具).
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债.
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:1)该项指定能够消除或显著减少会计错配.
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告.
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具.
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财务报表附注财务报表附注第7页2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法自2019年1月1日起适用的会计政策(1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量.
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益.
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益.
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益.
取得的股利计入当期损益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债北京卅思云科技股份有限公司错误!
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财务报表附注财务报表附注第8页以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益.
该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益.
(6)以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益.
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益.
2019年1月1日前适用的会计政策(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
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财务报表附注财务报表附注第9页持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件北京卅思云科技股份有限公司错误!
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财务报表附注财务报表附注第10页金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计.
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加.
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备.
由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
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财务报表附注财务报表附注第11页如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备.
对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备.
本公司将该应收账款按类似信用风险特征(账龄)或关联方(合并范围内)及无风险进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下:账龄组合计提坏账:账龄应收账款计提比例(%)1年以内5.
001-2年10.
002-3年30.
003-4年50.
004-5年80.
005年以上100.
00关联方(合并范围内)组合及无风险组合均不计提坏账.
本公司将保证金、押金、备用金、代扣代缴的款项作为无风险组合.
2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计北京卅思云科技股份有限公司错误!
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财务报表附注财务报表附注第12页入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
(2)应收款项坏账准备:①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准:应收款项余额在100万元以上(含100万)的款项.
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法)账龄组合按账龄分析法计提坏账准备关联方组合不计提坏账准备无风险组合不计提坏账准备无风险组合:包括房租押金、采购押金、备用金、投标保证金及期后已收回款项等,预计其未来现金流量现值与其账面价值相同或差额很小,一般不计提坏账准备.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年30.
0030.
003-4年50.
0050.
004-5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
00③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试并计提特别坏账准备.
(3)持有至到期投资的减值准备:北京卅思云科技股份有限公司错误!
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财务报表附注财务报表附注第13页持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
(十)存货1、存货的分类存货分类为:库存商品、劳务成本、低值易耗品等.
2、发出存货的计价方法存货发出时按先进先出法计价.
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法(2)包装物采用一次转销法(十一)持有待售本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:北京卅思云科技股份有限公司错误!
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财务报表附注财务报表附注第14页(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
(十二)长期股权投资1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
2、初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计北京卅思云科技股份有限公司错误!
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财务报表附注财务报表附注第15页量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益.
3、后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注"三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法"和"三、(六)合并财务报表的编制方法"中披露的相关政策进行会计处理.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,北京卅思云科技股份有限公司错误!
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财务报表附注财务报表附注第16页按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
(十三)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一北京卅思云科技股份有限公司错误!
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财务报表附注财务报表附注第17页个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)办公设备年限平均法3-5531.
67-19运输设备年限平均法4523.
753、融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
(十四)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予北京卅思云科技股份有限公司错误!
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财务报表附注财务报表附注第18页以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额.
资本化率根据一般借款加权平均利北京卅思云科技股份有限公司错误!
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财务报表附注财务报表附注第19页率计算确定.
(十五)无形资产1、无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法依据软件10年限平均法预计使用年限3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序本公司无使用寿命不确定的无形资产.
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
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财务报表附注财务报表附注第20页开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
5、开发阶段支出资本化的具体条件开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报.
(十六)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
本公司在分摊商誉的账面价值时,根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊,在此基础上进行商誉减值测试.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关北京卅思云科技股份有限公司错误!
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财务报表附注财务报表附注第21页资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(十七)职工薪酬1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
2、离职后福利的会计处理方法(1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现.
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润.
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失.
3、辞退福利的会计处理方法北京卅思云科技股份有限公司错误!
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财务报表附注财务报表附注第22页本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
(十八)收入1、销售商品收入确认的一般原则(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入本公司;(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
2、提供劳务收入确认的一般原则(1)收入的金额能够可靠地计量;(2)相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工进度能够可靠地确定;(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
3、让渡资产使用权收入确认的一般原则(1)利息收入,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入金额;(2)使用费收入,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定.
4、具体原则公司属于互联网服务行业,主要为客户提供互联网接入及相关服务、通信设备销售等.
公司互联网接入服务在下列条件满足时确认收入:根据合同约定的因特网接入期间,在合同期内按照权责发生制分期确认收入.
(十九)政府补助1、类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
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财务报表附注财务报表附注第23页与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:企业取得的,用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产.
2、确认时点本公司与资产相关的政府补助的确认时点为:实际收到政府补助,并自长期资产可供使用时起,按照长期资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益.
本公司与收益相关的政府补助的确认时点为:实际收到政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益.
3、会计处理本公司对政府补助采用的是总额法核算.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入).
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政北京卅思云科技股份有限公司错误!
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财务报表附注财务报表附注第24页策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十一)租赁1、经营租赁会计处理(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
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财务报表附注财务报表附注第25页2、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十二)终止经营终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
(二十三)重要会计政策和会计估计的变更1、重要会计政策变更(1)执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会(2019)16号),对一般企业财务报表格式进行了修订.
本公司执行上述规定的主要影响如下:会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额合并母公司(1)资产负债表中"应收票据及应收账款"拆分为"应收票据"和"应收账款"列示;"应付票据及应付账款"拆董事会本公司不受影响本公司不受影响北京卅思云科技股份有限公司错误!
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财务报表附注财务报表附注第26页会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额合并母公司分为"应付票据"和"应付账款"列示;比较数据相应调整.
(2)在利润表中投资收益项下新增"其中:以摊余成本计量的金融资产终止确认收益"项目.
比较数据不调整.
董事会本公司不受影响本公司不受影响(2)执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》(2017年修订)财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》.
修订后的准则规定,对于首次执行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的,应当追溯调整.
涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的,无需调整.
本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益.
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础,执行上述新金融工具准则的主要影响如下:会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额合并母公司(1)非交易性的可供出售权益工具投资指定为"以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产".
董事会可供出售金融资产:减少3,000,000.
00元其他权益工具投资:增加3,000,000.
00元(2)可供出售权益工具投资重分类为"以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产".
董事会可供出售金融资产:减少7,130,000.
00元.
交易性金融资产:增加7,130,000.
00.
可供出售金融资产:减少7,130,000.
00元.
交易性金融资产:增加7,130,000.
00元.
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财务报表附注财务报表附注第27页以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础,各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下:合并原金融工具准则新金融工具准则列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值可供出售金融资产(含其他流动资产)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具)债权投资(含其他流动资产)摊余成本其他债权投资(含其他流动资产)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(权益工具)交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益其他非流动金融资产其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益以成本计量(权益工具)10,130,000.
00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益7,130,000.
00其他非流动金融资产其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益3,000,000.
00母公司原金融工具准则新金融工具准则列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值北京卅思云科技股份有限公司错误!
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财务报表附注财务报表附注第28页原金融工具准则新金融工具准则可供出售金融资产(含其他流动资产)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具)债权投资(含其他流动资产)摊余成本其他债权投资(含其他流动资产)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(权益工具)交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益其他非流动金融资产其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益以成本计量(权益工具)7,130,000.
00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益7,130,000.
00其他非流动金融资产其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益北京卅思云科技股份有限公司错误!
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财务报表附注财务报表附注第29页(3)执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(2019修订)财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(2019修订)(财会〔2019〕8号),修订后的准则自2019年6月10日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换,应根据本准则进行调整.
对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要按照本准则的规定进行追溯调整.
本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响.
(4)执行《企业会计准则第12号——债务重组》(2019修订)财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》(2019修订)(财会〔2019〕9号),修订后的准则自2019年6月17日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调整.
对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行追溯调整.
本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响.
2、重要会计估计变更本公司报告期内未发生重要会计估计变更.
3、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计流动资产:货币资金48,189,164.
9848,189,164.
98结算备付金拆出资金交易性金融资产不适用7,130,000.
007,130,000.
007,130,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不适用衍生金融资产北京卅思云科技股份有限公司错误!
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财务报表附注财务报表附注第30页项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计应收票据应收账款454,627.
75454,627.
75应收款项融资预付款项1,012,983.
361,012,983.
36应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款1,283,887.
671,283,887.
67买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产488,794.
81488,794.
81流动资产合计51,429,458.
5758,559,458.
577,130,000.
007,130,000.
00非流动资产:发放贷款和垫款债权投资不适用可供出售金融资产10,130,000.
00不适用-10,130,000.
00-10,130,000.
00其他债权投资不适用持有至到期投资不适用长期应收款长期股权投资其他权益工具投资不适用2,522,460.
802,522,460.
802,522,460.
80其他非流动金融资产不适用投资性房地产固定资产1,689,284.
801,689,284.
80在建工程生产性生物资产油气资产无形资产74,794.
15北京卅思云科技股份有限公司错误!
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财务报表附注财务报表附注第31页项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产82,995.
81202,380.
61119,384.
80119,384.
80其他非流动资产15,000,000.
0015,000,000.
00非流动资产合计26,977,074.
7619,488,920.
36-10,130,000.
002,641,845.
60-7,488,154.
40资产总计78,406,533.
3378,048,378.
93-3,000,000.
002,641,845.
60-358,154.
40流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债不适用以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债不适用衍生金融负债应付票据应付账款11,603,758.
3411,603,758.
34预收款项25,658,070.
19卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬5,210.
635,210.
63应交税费2,126,755.
272,126,755.
27其他应付款1,863,843.
871,863,843.
87应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第32页项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计其他流动负债流动负债合计41,257,638.
3041,257,638.
30非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计41,257,638.
3041,257,638.
30所有者权益:股本20,000,000.
0020,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积3,281,006.
453,281,006.
45减:库存股其他综合收益-358,154.
40-358,154.
40专项储备盈余公积1,992,608.
901,992,608.
90一般风险准备未分配利润11,875,279.
6811,875,279.
68归属于母公司所有者权益合计37,148,895.
0336,790,740.
63少数股东权益北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第33页项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计所有者权益合计37,148,895.
0336,790,740.
63-358,154.
40-358,154.
40负债和所有者权益总计78,406,533.
3378,048,378.
93-358,154.
40-358,154.
40各项目调整情况的说明:本公司2019年1月1日首次执行新金融工具准则,在资产负债表中新增"交易性金融资产"、"其他权益工具投资"项目,将原"可供出售金融资产"中的理财产品重分类至"交易性金融资产"单独列示;调减"可供出售金融资产"金额7,130,000.
00元,重分类至"交易性金融资产";将原"可供出售金融资产"中的股权投资重分类至"其他权益工具投资"单独列示;调减"可供出售金融资产"金额3,000,000.
00元,重分类至"其他权益工具投资"金额3,000,000.
00元,重新计量-477,539.
20元,调整递延所得税资产119,384.
80元,同时调整期初其他综合收益金额-358,154.
40元.
母公司资产负债表项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计流动资产:货币资金40,802,410.
7540,802,410.
75交易性金融资产不适用7,130,000.
007,130,000.
007,130,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不适用衍生金融资产应收票据应收账款449,205.
61449,205.
61应收款项融资不适用预付款项483,960.
54483,960.
54其他应收款4,520,227.
914,520,227.
91存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产261,726.
05261,726.
05北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第34页项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计流动资产合计46,517,530.
8653,647,530.
867,130,000.
007,130,000.
00非流动资产:债权投资不适用可供出售金融资产7,130,000.
00不适用-7,130,000.
00-7,130,000.
00其他债权投资不适用持有至到期投资不适用长期应收款长期股权投资11,666,833.
9511,666,833.
95其他权益工具投资不适用其他非流动金融资产不适用投资性房地产固定资产1,688,854.
851,688,854.
85在建工程生产性生物资产油气资产无形资产74,794.
1574,794.
15开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产75,533.
7875,533.
78其他非流动资产15,000,000.
0015,000,000.
00非流动资产合计35,636,016.
7328,506,016.
73-7,130,000.
00-7,130,000.
00资产总计82,153,547.
5982,153,547.
59流动负债:短期借款交易性金融负债不适用以公允价值计量且其变动不适用北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第35页项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款11,581,632.
5311,581,632.
53预收款项25,658,070.
1925,658,070.
19应付职工薪酬5,210.
635,210.
63应交税费2,126,755.
272,126,755.
27其他应付款1,837,919.
611,837,919.
61持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计41,209,588.
2341,209,588.
23非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计41,209,588.
2341,209,588.
23所有者权益:股本20,000,000.
0020,000,000.
00其他权益工具其中:优先股北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第36页项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计永续债资本公积3,947,840.
403,947,840.
40减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积1,992,608.
901,992,608.
90未分配利润15,003,510.
0615,003,510.
06所有者权益合计40,943,959.
3640,943,959.
36负债和所有者权益总计82,153,547.
5982,153,547.
59各项目调整情况的说明:本公司2019年1月1日首次执行新金融工具准则,在资产负债表中新增"交易性金融资产"、"其他权益工具投资"项目,将原"可供出售金融资产"中的理财产品重分类至"交易性金融资产"单独列示;调减"可供出售金融资产"金额7,130,000.
00元,重分类至"交易性金融资产".
四、税项(一)主要税种和税率税种计税依据税率(%)增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税6、9、10、11、13、16、17城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5企业所得税按应纳税所得额计缴15、25教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3地方教育附加按实际缴纳的增值税计缴2存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第37页纳税主体名称所得税税率(%)上海世程通讯科技发展有限公司25北京八方视点电信科技有限公司25北京戊吉云科技有限公司25(二)税收优惠企业所得税:本公司于2018年11月30日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业,并取得GR201811008773号高新技术企业证书,有效期为三年,公司自2019年至2021年按照15%的税率缴纳企业所得税.
五、合并财务报表项目注释本财务报表附注参考格式是假设企业已自2019年1月1日起执行新金融工具准则并进行了追溯调整,但选择不对前期比较数据进行重述.
因此附注中关于报表项目前期比较数据的注释按原格式进行披露.
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金1,469,270.
65167,406.
74银行存款29,396,358.
4948,021,758.
24其他货币资金1,011.
39合计30,866,640.
5348,189,164.
98其中:存放在境外的款项总额(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中:债务工具投资权益工具投资衍生金融资产北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第38页项目期末余额上年年末余额其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产5,000,000.
007,130,000.
00其中:债务工具投资其他5,000,000.
007,130,000.
00合计5,000,000.
007,130,000.
00说明:截至2019年12月31日,公司持有的交易性金融资产为购买的中国建设银行股份有限公司北京建国门外大街支行发行的理财产品,其中2014年5月23日申购北京"乾元-日鑫月溢"(按日)开放式理财金额2,000,000.
00元、2014年7月17日申购北京"乾元-日鑫月溢"(按日)开放式理财金额3,000,000.
00元.
(三)应收账款1、应收账款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额1年以内569,482.
94226,599.
131至2年20,855.
612至3年100,734.
723至4年93,877.
45278,768.
044至5年278,768.
04147,301.
315年以上80,594.
40小计1,043,578.
44753,403.
20减:坏账准备381,107.
27298,775.
45合计662,471.
17454,627.
752、应收账款按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第39页类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备1,043,578.
44100.
00381,107.
2736.
52662,471.
17其中:账龄组合1,043,578.
44100.
00381,107.
2736.
52662,471.
17关联方组合无风险组合合计1,043,578.
44100.
00381,107.
2736.
52662,471.
17类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款753,403.
20100.
00298,775.
4539.
66454,627.
75单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计753,403.
20100.
00298,775.
4539.
66454,627.
75按组合计提坏账准备:北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第40页组合计提项目:按账龄法计提坏账准备的应收账款名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内569,482.
9428,474.
155.
001至2年20,855.
612,085.
5610.
002至3年30.
003至4年93,877.
4546,938.
7350.
004至5年278,768.
04223,014.
4380.
005年以上80,594.
4080,594.
40100.
00合计1,043,578.
44381,107.
27名称上年年末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内226,599.
1311,329.
965.
001至2年10.
002至3年100,734.
7230,220.
4230.
003至4年278,768.
04139,384.
0250.
004至5年147,301.
31117,841.
0580.
005年以上100.
00合计753,403.
20298,775.
453、本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销账龄组合298,775.
45298,775.
4582,331.
82381,107.
27合计298,775.
45298,775.
4582,331.
82381,107.
274、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第41页单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备中国联合网络通信有限公司北京市分公司537,813.
2551.
54355,819.
01北京百度网讯科技有限公司280,834.
3526.
9114,041.
72北京维萨云科技有限公司182,144.
0017.
459,107.
20北京橙果岭广告有限公司30,000.
002.
871,500.
00中国电信股份有限公司北京分公司6,857.
270.
66342.
86合计1,037,648.
8799.
43380,810.
79(四)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末余额上年年末余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)1年以内532,679.
42100.
001,005,483.
3699.
261至2年7,500.
000.
742至3年3年以上合计532,679.
42100.
001,012,983.
36100.
002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)陈永胜281,313.
5952.
81赵瑞杰105,612.
7919.
83刘彦博51,200.
009.
61王洪涛32,256.
006.
06中国互联网信息中心22,641.
504.
25合计493,023.
8892.
56(五)其他应收款北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第42页项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利其他应收款项1,067,960.
291,283,887.
67合计1,067,960.
291,283,887.
671、其他应收款项(1)按账龄披露账龄期末余额上年年末余额1年以内77,361.
78313,730.
211至2年198,213.
57700,589.
132至3年601,232.
34169,029.
203至4年139,029.
2010,000.
004至5年44,096.
865年以上119,746.
8679,650.
00小计1,135,583.
751,317,095.
40减:坏账准备67,623.
4633,207.
73合计1,067,960.
291,283,887.
67(2)按分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备1,135,583.
75100.
0067,623.
465.
951,067,960.
29其中:账龄组合225,411.
5419.
8567,623.
4630.
00157,788.
08关联方组合无风险组合910,172.
2180.
15北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第43页类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)910,172.
21合计1,135,583.
75100.
0067,623.
465.
951,067,960.
29类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项1,317,095.
40100.
0033,207.
732.
521,283,887.
67其中:账龄组合308,527.
3323.
4233,207.
7310.
76275,319.
60无风险组合1,008,568.
0776.
581,008,568.
07单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项合计1,317,095.
40100.
0033,207.
732.
521,283,887.
67按组合计提坏账准备:组合计提项目:名称期末余额其他应收款项坏账准备计提比例(%)2至3年225,411.
5467,623.
4630.
00北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第44页名称期末余额其他应收款项坏账准备计提比例(%)合计225,411.
5467,623.
4630.
00名称上年年末余额其他应收款项坏账准备计提比例(%)1年以内8,900.
00445.
005.
001至2年295,627.
3329,562.
7310.
002至3年3至4年4至5年4,000.
003,200.
0080.
005年以上合计308,527.
3333,207.
7310.
76(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)年初余额33,207.
7333,207.
73年初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提34,415.
7334,415.
73本期转回本期转销本期核销其他变动北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第45页坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期末余额67,623.
4667,623.
46其他应收款项账面余额变动如下:账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)年初余额308,527.
33308,527.
33年初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期新增435,470.
72435,470.
72本期直接减记518,586.
51518,586.
51本期终止确认其他变动期末余额225,411.
54225,411.
54(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销账龄组合33,207.
7333,207.
7334,415.
7367,623.
46北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第46页类别上年年末余额年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销合计33,207.
7333,207.
7334,415.
7367,623.
46(5)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额押金及保证金854,670.
29899,974.
47备用金21,043.
2613,446.
86代扣代缴款项34,458.
6678,905.
74往来款225,411.
54324,768.
33合计1,135,583.
751,317,095.
40(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额中国电信北京分公司往来款225,411.
542至3年19.
8567,623.
46房租押金215,543.
273年以内18.
98陈永胜押金94,598.
003年以内8.
33王洪涛押金84,000.
003年以内7.
40中国联通北京市分公司押金69,200.
005年以上6.
09合计688,752.
8160.
6567,623.
46(六)其他流动资产项目期末余额上年年末余额待抵扣进项税500,908.
66488,794.
81合计500,908.
66488,794.
81北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第47页(七)其他权益工具投资1、其他权益工具投资情况项目期末余额上年年末余额北京丹蒙艺术投资有限责任公司2,474,192.
282,522,460.
80甘肃菁茂生态农业科技股份有限公司9,996,975.
00合计12,471,167.
282,522,460.
802、非交易性权益工具投资的情况项目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因股权投资21,225.
00525,807.
72非交易性合计21,225.
00525,807.
72非交易性(八)固定资产1、固定资产及固定资产清理项目期末余额上年年末余额固定资产1,222,332.
771,689,284.
80固定资产清理合计1,222,332.
771,689,284.
802、固定资产情况项目运输设备电子设备合计1.
账面原值北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第48页项目运输设备电子设备合计(1)上年年末余额1,762,370.
905,262,952.
087,025,322.
98(2)本期增加金额255,987.
80255,987.
80—购置255,987.
80255,987.
80—在建工程转入—企业合并增加(3)本期减少金额—处置或报废(4)期末余额1,762,370.
905,518,939.
887,281,310.
782.
累计折旧(1)上年年末余额962,490.
014,373,548.
175,336,038.
18(2)本期增加金额304,024.
60418,915.
23722,939.
83—计提304,024.
60418,915.
23722,939.
83(3)本期减少金额—处置或报废(4)期末余额1,266,514.
614,792,463.
406,058,978.
013.
减值准备(1)上年年末余额(2)本期增加金额—计提(3)本期减少金额—处置或报废(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值495,856.
29726,476.
481,222,332.
77(2)上年年末账面价值799,880.
89889,403.
911,689,284.
803、暂时闲置的固定资产本公司无暂时闲置的固定资产.
4、通过融资租赁租入的固定资产情况北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第49页本公司无融资租赁租入的固定资产.
5、未办妥产权证书的固定资产情况本公司无未办妥产权证书的固定资产.
(九)无形资产1、无形资产情况项目软件合计1.
账面原值(1)上年年末余额237,465.
91237,465.
91(2)本期增加金额—购置—内部研发—企业合并增加(3)本期减少金额—处置—失效且终止确认的部分(4)期末余额237,465.
91237,465.
912.
累计摊销(1)上年年末余额162,671.
76162,671.
76(2)本期增加金额51,183.
8451,183.
84—计提51,183.
8451,183.
84(3)本期减少金额—处置—失效且终止确认的部分(4)期末余额213,855.
60213,855.
603.
减值准备(1)上年年末余额(2)本期增加金额—计提(3)本期减少金额北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第50页项目软件合计—处置—失效且终止确认的部分(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值23,610.
3123,610.
31(2)上年年末账面价值74,794.
1574,794.
15(十)递延所得税资产和递延所得税负债1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备448,730.
7374,099.
11331,983.
2482,995.
81其他权益工具投资公允价值变动525,807.
72131,451.
93955,078.
40119,384.
80合计974,538.
45205,551.
041,287,061.
64202,380.
612、未经抵销的递延所得税负债项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产其他权益工具投资公允价值变动21,225.
003,183.
75合计21,225.
003,183.
75(十一)其他非流动资产项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值自有资金出借5,000,000.
005,000,000.
0015,000,000.
0015,000,000.
00北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第51页项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合计5,000,000.
005,000,000.
0015,000,000.
0015,000,000.
00(十二)应付账款1、应付账款列示项目期末余额上年年末余额1年以内4,380,131.
47841,993.
161至2年106,735.
031,060.
002至3年1,060.
003年以上3,388,501.
4910,760,705.
18合计7,876,427.
9911,603,758.
342、账龄超过一年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因北京世纪卓越信息技术有限公司3,388,501.
49未到结算期合计3,388,501.
49(十三)预收款项1、预收款项列示项目期末余额上年年末余额1年以内12,013,651.
7825,658,070.
19合计12,013,651.
7825,658,070.
19(十四)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬5,210.
63北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第52页项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额15,771,369.
0814,662,783.
761,113,795.
95离职后福利-设定提存计划1,639,196.
721,548,464.
2290,732.
50辞退福利一年内到期的其他福利合计5,210.
6317,410,565.
8016,211,247.
981,204,528.
452、短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额(1)工资、奖金、津贴和补贴13,523,529.
9412,524,231.
06999,298.
88(2)职工福利费337,439.
26337,439.
26(3)社会保险费1,112,873.
061,041,647.
8271,225.
24其中:医疗保险费1,011,019.
43946,189.
6364,829.
80工伤保险费20,895.
1819,686.
381,208.
80生育保险费80,958.
4575,771.
815,186.
64(4)住房公积金497,327.
00497,327.
00(5)工会经费和职工教育经费5,210.
63300,199.
82262,138.
6243,271.
83(6)短期带薪缺勤(7)短期利润分享计划合计5,210.
6315,771,369.
0814,662,783.
761,113,795.
953、设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险1,567,370.
331,480,958.
3386,412.
00失业保险费71,826.
3967,505.
894,320.
50企业年金缴费北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第53页项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额合计1,639,196.
721,548,464.
2290,732.
50(十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额增值税26,507.
7386,178.
00企业所得税405,088.
39个人所得税9,940.
377,357.
88城市维护建设税79,538.
1379,245.
56教育费附加32,257.
4532,090.
51地方教育附加19,769.
2619,657.
97印花税55,658.
3355,658.
33营业税1,441,478.
631,441,478.
63合计1,665,149.
902,126,755.
27(十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利其他应付款项1,882,772.
921,863,843.
87合计1,882,772.
921,863,843.
871、其他应付款项(1)按款项性质列示项目期末余额上年年末余额往来款27,685.
2055,262.
46工会经费31,084.
47IP电话22,652.
5427,069.
38押金及保证金1,750,427.
561,750,427.
56北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第54页项目期末余额上年年末余额个人社保82,007.
62合计1,882,772.
921,863,843.
87(2)账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因押金及保证金1,750,427.
56未到合同约定结算期(十七)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助300,000.
00300,000.
00合计300,000.
00300,000.
00涉及政府补助的项目:负债项目上年年末余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关高新企业补贴300,000.
00300,000.
00与收益相关合计300,000.
00300,000.
00(十八)股本项目上年年末余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总额20,000,000.
0020,000,000.
00(十九)资本公积北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第55页项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)3,281,006.
453,281,006.
45其他资本公积合计3,281,006.
453,281,006.
45北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第56页(二十)其他综合收益项目上年年末余额年初余额本期金额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东1.
不能重分类进损益的其他综合收益-358,154.
40-18,160.
14-18,160.
14-376,314.
54其中:重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动-358,154.
40-18,160.
14-18,160.
14-376,314.
54企业自身信用风险公允价值变动2.
将重分类进损益的其他综合收益其中:权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动可供出售金融资产公允价值变动损益金融资产重分类计入其他综合收益的北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第57页项目上年年末余额年初余额本期金额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东金额持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)外币财务报表折算差额其他综合收益合计-358,154.
40-18,160.
14-18,160.
14-376,314.
54北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第58页(二十一)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积1,992,608.
901,992,608.
90任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计1,992,608.
901,992,608.
90(二十二)未分配利润项目本期金额上期金额调整前上年年末未分配利润11,875,279.
689,924,448.
01调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润11,875,279.
689,924,448.
01加:本期归属于母公司所有者的净利润-4,155,233.
602,389,004.
64减:提取法定盈余公积438,172.
97提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润7,720,046.
0811,875,279.
68(二十三)营业收入和营业成本项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务37,264,309.
0620,487,536.
2235,965,395.
7522,968,744.
03其他业务496,853.
342,479,035.
63合计37,761,162.
4038,444,431.
3822,968,744.
03北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第59页项目本期金额上期金额收入成本收入成本20,487,536.
22营业收入明细:项目本期金额上期金额主营业务收入37,264,309.
0635,965,395.
75其中:互联网接入业务36,622,596.
6534,186,130.
21代理业务446,292.
771,239,802.
21设备销售195,419.
64539,463.
33其他业务收入496,853.
342,479,035.
63其中:利息收入496,853.
342,479,035.
63合计37,761,162.
4038,444,431.
38(二十四)税金及附加项目本期金额上期金额车船税266.
67印花税260.
003,048.
90城市维护建设税18,597.
1529,240.
92教育费附加11,149.
6917,544.
58地方教育附加7,433.
1211,696.
37合计37,439.
9661,797.
44(二十五)销售费用项目本期金额上期金额职工薪酬6,175,104.
936,497,593.
98租赁费2,729,032.
78679,460.
03咨询服务费9,341.
46142,594.
76物业费405,425.
59785,168.
61邮电通讯费115,861.
66167,042.
15北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第60页项目本期金额上期金额办公费91,120.
3339,942.
23差旅费81,303.
3764,881.
63装修费74,828.
00业务招待费73,265.
6033,927.
76市内交通费72,814.
6873,859.
70水电费22,594.
9034,154.
16广告宣传费3,174.
00-其他209,093.
9760,974.
00折旧费254,834.
18合计10,062,961.
278,834,433.
19(二十六)管理费用项目本期金额上期金额职工薪酬3,689,456.
722,920,966.
87咨询服务费802,858.
81730,592.
20折旧费358,177.
46594,840.
16办公费228,873.
04203,301.
56会议费144,576.
73租赁费65,174.
801,570,485.
03车辆费64,807.
3791,638.
64市内交通费56,978.
1875,502.
81无形资产摊销51,183.
8451,183.
84邮电通讯费45,989.
4760,906.
08业务招待费26,322.
2049,512.
12差旅费19,854.
1155,576.
38水电费7,693.
00其他88,087.
16343,671.
28合计5,650,032.
896,748,176.
97(二十七)研发费用北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第61页项目本期金额上期金额职工薪酬5,481,446.
41折旧费364,762.
37租赁费296,343.
72差旅费161,204.
77邮电通讯费19,071.
76办公费18,347.
90其他8,498.
38合计6,349,675.
31(二十八)财务费用项目本期金额上期金额利息费用减:利息收入131,970.
77153,381.
85汇兑损益手续费支出15,265.
6513,244.
81合计-116,705.
12-140,137.
04(二十九)其他收益项目本期金额上期金额政府补助进项税加计抵减73,519.
62代扣个人所得税手续费合计73,519.
62(三十)投资收益项目本期金额上期金额处置交易性金融资产取得的投资收益345,293.
68处置可供出售金融资产取得的投资收益2,618,326.
83合计345,293.
682,618,326.
83北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第62页(三十一)信用减值损失项目本期金额应收票据坏账损失应收账款坏账损失-82,331.
82应收款项融资减值损失其他应收款坏账损失-34,415.
73债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合计-116,747.
55(三十二)资产减值损失项目本期金额上期金额坏账损失414,763.
05合计414,763.
05(三十三)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额政府补助35,712.
221,317,000.
0035,712.
22第三方支付平台测试费13.
620.
2513.
62合计35,725.
841,317,000.
2535,725.
84计入营业外收入的政府补助补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关社保稳岗补贴26,712.
2217,000.
00与收益相关北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第63页补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关残岗补贴9,000.
00与收益相关北京市顺义区金融服务办公室政府补助1,300,000.
00与收益相关合计35,712.
221,317,000.
00(三十四)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额税收滞纳金48,430.
5948,430.
59违约金支出90,000.
0090,000.
00其他89,049.
93合计138,430.
5989,049.
93138,430.
59(三十五)所得税费用1、所得税费用表项目本期金额上期金额当期所得税费用-254,340.
021,739,761.
60递延所得税费用8,896.
70103,690.
75合计-245,443.
321,843,452.
352、会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额利润总额-4,510,417.
13按法定[或适用]税率计算的所得税费用-676,562.
56子公司适用不同税率的影响-288,452.
02调整以前期间所得税的影响-254,340.
02非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响13,239.
86北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第64页项目本期金额使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响930,457.
90税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化30,213.
52研发加计扣除影响所得税费用-245,443.
32(三十六)每股收益1、基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算:项目本期金额上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润-4,155,233.
602,389,004.
64本公司发行在外普通股的加权平均数20,000,000.
0020,000,000.
00基本每股收益-0.
210.
12其中:持续经营基本每股收益-0.
210.
12终止经营基本每股收益2、稀释每股收益稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:项目本期金额上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)-4,155,233.
602,389,004.
64本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)20,000,000.
0020,000,000.
00稀释每股收益-0.
210.
12其中:持续经营稀释每股收益-0.
210.
12终止经营稀释每股收益(三十七)现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第65页项目本期金额上期金额政府补助409,231.
841,317,000.
00利息收入131,970.
77153,381.
85往来款273,010.
87105,173.
99其他13.
620.
25合计814,227.
101,575,556.
092、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额费用性支出5,942,538.
354,485,886.
43往来款72,570.
17318,098.
27手续费支出15,265.
6513,244.
81营业外支出138,430.
5989,049.
93合计6,168,804.
764,906,279.
443、收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额企业间资金拆借利息收入496,853.
34企业间资金拆借本金收回5,024,250.
00合计5,521,103.
344、支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额企业间资金拆借本金支出5,000,000.
00合计5,000,000.
00(三十八)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第66页补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润-4,264,973.
812,389,004.
64加:信用减值损失116,747.
55资产减值准备-414,763.
05固定资产折旧722,939.
83849,674.
34无形资产摊销51,183.
8451,183.
84长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)-842,147.
02-2,618,326.
83递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)8,896.
70103,690.
75递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)359,526.
50378,527.
58经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-16,315,107.
26-18,091,248.
52其他经营活动产生的现金流量净额-20,162,933.
67-17,352,257.
252、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额30,866,640.
5348,189,164.
98减:现金的期初余额48,189,164.
9829,703,654.
79加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第67页补充资料本期金额上期金额现金及现金等价物净增加额-17,322,524.
4518,485,510.
192、现金和现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额一、现金30,866,640.
5348,189,164.
98其中:库存现金1,469,270.
65167,406.
74可随时用于支付的银行存款29,396,358.
4948,021,758.
24可随时用于支付的其他货币资金1,011.
39可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额30,866,640.
5348,189,164.
98其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物(三十九)政府补助1、与收益相关的政府补助种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额上期金额高新企业财政补贴300,000.
00递延收益稳岗补贴26,712.
2226,712.
22营业外收入残岗补贴9,000.
009,000.
00营业外收入合计335,712.
2235,712.
22北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第68页六、合并范围的变更(一)其他原因的合并范围变动2019年7月30日本公司与自然人陈洪涛共同出资100.
00万元成立北京戊吉云科技有限公司,其中本公司出资90.
00万元,持股比例90.
00%,陈洪涛出资10.
00万元,持股比例10.
00%.
七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接北京八方视点电信科技有限公司北京北京通讯100.
00同一控制下合并上海世程通讯科技发展有限公司上海上海通讯100.
00同一控制下合并北京戊吉云科技有限公司北京北京软件90.
00设立八、关联方及关联交易(一)本公司的母公司情况本公司最终控制方是:王悦本公司王悦持股比例90.
00%,朱娜持股比例10.
00%(二)本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注"七、在其他主体中的权益".
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系北京华宇新动力管理咨询有限公司实际控制人控制的公司北京世彩科技发展有限公司实际控制人控制的公司北京丹蒙艺术投资有限责任公司子公司的参股公司王悦股东(董事长)林松董事、总经理北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第69页其他关联方名称其他关联方与本公司的关系朱娜股东(董事、董事会秘书)洪红董事孟宪杰董事詹金资职工监事范艳芳监事会主席侯昊春监事九、承诺及或有事项(一)重要承诺事项1、资产负债表日存在的重要承诺本公司无需要披露的重要承诺.
(二)或有事项1、资产负债表日存在的重要或有事项本公司无需要披露的重要或有事项.
十、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1、应收账款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额1年以内564,053.
37220,891.
611至2年20,855.
612至3年100,734.
723至4年93,877.
45278,768.
044至5年278,768.
04147,301.
315年以上80,594.
40小计1,038,148.
87747,695.
68北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第70页账龄期末余额上年年末余额减:坏账准备380,835.
79298,490.
07合计657,313.
08449,205.
612、应收账款按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备1,038,148.
87100.
00380,835.
7936.
68657,313.
08其中:账龄组合1,038,148.
87100.
00380,835.
7936.
68657,313.
08关联方组合无风险组合合计1,038,148.
87100.
00380,835.
7936.
68657,313.
08类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款747,695.
68100.
00298,490.
0739.
92449,205.
61单项金额不重大但单独计提坏账准备北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第71页类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)的应收账款合计747,695.
68100.
00298,490.
0739.
92449,205.
61按组合计提坏账准备:组合计提项目:名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内564,053.
3728,202.
675.
001至2年20,855.
612,085.
5610.
002至3年3至4年93,877.
4546,938.
7350.
004至5年278,768.
04223,014.
4380.
005年以上80,594.
4080,594.
40100.
00合计1,038,148.
87380,835.
793、本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销账龄组合298,490.
07298,490.
0782,345.
72380,835.
79合计298,490.
07298,490.
0782,345.
72380,835.
794、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第72页单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备中国联合网络通信有限公司北京市分公司537,813.
2551.
81355,819.
01北京百度网讯科技有限公司280,834.
3527.
0514,041.
72北京维萨云科技有限公司182,144.
0017.
559,107.
20北京橙果岭广告有限公司30,000.
002.
891,500.
00中国电信股份有限公司北京分公司6,857.
270.
66342.
86合计1,037,648.
8799.
96380,810.
79(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利其他应收款项4,430,113.
654,520,227.
91合计4,430,113.
654,520,227.
911、其他应收款项(1)按账龄披露账龄期末余额上年年末余额1年以内54,857.
38180,269.
741至2年65,753.
10175,238.
002至3年175,238.
00106,529.
203至4年76,529.
204至5年6,646.
865年以上4,057,735.
974,055,189.
11小计4,430,113.
654,523,872.
91减:坏账准备3,645.
00合计4,430,113.
654,520,227.
91北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第73页(2)按分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备4,430,113.
65100.
004,430,113.
65其中:账龄组合关联方组合4,029,809.
1190.
964,029,809.
11无风险组合400,304.
549.
04400,304.
54合计4,430,113.
65100.
004,430,113.
65类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项4,523,872.
91100.
003,645.
000.
084,520,227.
91其中:账龄组合12,900.
000.
293,645.
0028.
269,255.
00关联方组合4,019,199.
1188.
844,019,199.
11无风险组合491,773.
8010.
87491,773.
80单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项合计4,523,872.
91100.
003,645.
000.
084,520,227.
91(3)坏账准备计提情况北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第74页坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)年初余额3,645.
003,645.
00年初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-3,645.
00-3,645.
00本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额其他应收款项账面余额变动如下:账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)年初余额12,900.
00年初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期新增北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第75页账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)本期直接减记12,900.
00本期终止确认其他变动期末余额(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销账龄组合3,645.
003,645.
00-3,645.
00合计3,645.
003,645.
00-3,645.
00(5)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额往来款项4,029,809.
114,032,099.
11社保23,268.
6655,295.
74押金362,089.
02424,031.
20备用金14,946.
8612,446.
86合计4,430,113.
654,523,872.
91(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第76页单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项合计数的比例(%)坏账准备期末余额上海世程通讯科技发展有限公司往来款3,021,829.
955年以上68.
21北京八方视点电信科技有限公司往来款997,269.
165年以上22.
51陈永胜押金94,598.
003年以内2.
14王洪涛押金84,000.
002-3年1.
90银河刘彦博押金48,000.
003-4年1.
08合计4,245,697.
1195.
84(三)长期股权投资项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资12,566,833.
9512,566,833.
9511,666,833.
9511,666,833.
95对联营、合营企业投资合计12,566,833.
9512,566,833.
9511,666,833.
9511,666,833.
951、对子公司投资被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额北京八方视点电信科技有限公司10,712,048.
7610,712,048.
76上海世程通讯科技发展有限公司954,785.
19954,785.
19北京戊吉云科技有限公司900,000.
00900,000.
00合计11,666,833.
95900,000.
0012,566,833.
95(四)营业收入和营业成本北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第77页项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务36,874,852.
0618,349,061.
7635,281,947.
7020,378,728.
74其他业务496,853.
342,479,035.
63合计37,371,705.
4018,349,061.
7637,760,983.
3320,378,728.
74营业收入明细:项目本期金额上期金额主营业务收入36,874,852.
0635,281,947.
70其中:互联网接入业务36,687,343.
9234,742,484.
37设备销售187,508.
14539,463.
33其他业务收入496,853.
342,479,035.
63其中:利息收入496,853.
342,479,035.
63合计37,371,705.
4037,760,983.
33(五)投资收益项目本期金额上期金额处置交易性金融资产取得的投资收益345,293.
68处置可供出售金融资产取得的投资收益2,618,326.
83合计345,293.
682,618,326.
83十一、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,35,712.
22北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第78页项目金额说明按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费496,853.
34企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益345,293.
68单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-138,416.
97其他符合非经常性损益定义的损益项目北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第79页项目金额说明小计739,442.
27所得税影响额少数股东权益影响额(税后)合计739,442.
27(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-11.
97-0.
210.
21扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-14.
10-0.
240.
24北京卅思云科技股份有限公司二〇二〇年三月三十一日北京卅思云科技股份有限公司错误!
未提供文档变量.
财务报表附注财务报表附注第80页附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室