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12019年度报告浙江鼎帮NEEQ:835763浙江鼎帮家具股份有限公司ZhejiangDingbangFurnitureCo.
,LTD2公司年度大事记2019年4月评为嘉善县"工人先锋号"2019年12月取得"职业健康安全管理体系认证证书"2019年12月取得"质量安全管理体系认证证书"2019年12月取得"环境管理体系认证证书"2019年12月取得国家科技部"国家高新技术企业"3目录第一节声明与提示5第二节公司概况8第三节会计数据和财务指标摘要10第四节管理层讨论与分析13第五节重要事项22第六节股本变动及股东情况24第七节融资及利润分配情况26第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况27第九节行业信息29第十节公司治理及内部控制32第十一节财务报告.
364释义释义项目释义股份公司、公司、浙江鼎帮指浙江鼎帮家具股份有限公司鼎邦家俱、有限公司指浙江鼎邦家俱有限公司鼎铛投资指嘉兴鼎铛投资合伙企业(有限合伙)鼎业管理指嘉善鼎业管理咨询有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会工信部指中华人民共和国工业和信息化部股转系统指全国中小企业股份转让系统主办券商、东吴证券指东吴证券股份有限公司会计师事务所指苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)律师事务所指江苏苏明律师事务所《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》公司章程指浙江鼎帮家具股份有限公司公司章程股东大会指浙江鼎帮家具股份有限公司股东大会董事会指浙江鼎帮家具股份有限公司董事会监事会指浙江鼎帮家具股份有限公司监事会高级管理人员指总经理、财务负责人、董事会秘书等的统称报告期指2019年度元、万元指人民币元、人民币万元5第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人陈建明、主管会计工作负责人裘天春及会计机构负责人(会计主管人员)祝纪萍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述一、宏观经济波动和房地产市场调控风险家具行业与宏观经济景气程度及居民人均可支配收入呈正相关,公司生产的家具产品用于民用生活性消费,与工业消费品相比,对宏观经济波动的相关度为中等水平.
从家具行业对宏观经济波动的敏感性判断,未来家具行业的发展不会因为宏观经济增长的减速而直接对应减速.
但是,若宏观经济的波动引起原材料价格上涨,则一定程度上会影响到家具产品的销售.
二、国外反倾销和绿色贸易壁垒风险我国家具出口过分依赖于OEM(贴牌生产),较少实行ODM(自主设计制造)和OBM(自创品牌)经营模式,绝大部分出口家具价格仅为欧美发达国家同类产品的1/3至1/2,成为欧美等发达国家对我国出口家具实施反倾销的把柄.
层出不穷的反倾销和绿色贸易壁垒措施提高了我国家具企业的运营成本,一定程度的抑制了我国家具出口.
三、家具出口成本优势减弱风险自1999年在全国范围内逐步推进城镇居民住房制度改革至今,我国建筑业和房地产业迅猛发展,拉动木材需求快速上升,木材供应制品加大.
与此同时,世界范围内森林资源也逐渐减少,出于资源和环境保护,多个木材出口国相继开始禁止原木出口,从而抬高木材价格.
另一方面,虽然我国经济的稳步增长和物价水平的上升,国内劳动力价格节节攀升.
原材料和劳动力价格的上行进一步增加了家具企业的成本压力,虽然我国相较于意大利、德6国、美国的欧美传统家具生产大国仍有较大的成本优势,但相对于越南、马来西亚、巴西等森林资源丰富、劳动力更加低廉的国家已处于成本劣势状态,世界家具产业集群已开始出现向东南亚、南美洲等新兴发展中国家二次转移的现象.
四、实际控制人控制不当的风险股东陈欢先生现持有公司股份15,472,083股,占公司股份总额的57.
65%,能够控制公司股东大会,为公司的控股股东、实际控制人,若公司控股股东利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他股东带来风险.
五、公司治理的风险有限公司存续期间,公司的法人治理结构不完善,存在关联资金拆借程序不完备,关联交易、对外担保程序不规范等情形.
股份公司设立后,正在逐步建立健全法人治理结构,制定适应企业现阶段发展的内部控制体系.
由于股份公司成立时间较短,公司治理结构仍然不尽完善,因此,仍需进一步完善公司的治理结构.
同时公司的内部控制制度在执行上与规范要求存在一定差距,员工在执行规范制度的实践中尚存在一些问题,这需要在未来的管理实践中逐步完善.
未来公司经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
六、公司客户集中度较高的风险公司2019年,前五大客户占销售总额的97.
32%.
此情况主要是公司目前的发展战略而造成的.
公司目前专注于研发设计和生产工艺,产品销售主要通过出口到国外贸易公司进行分销.
如果公司不注意终端客户的培育,可能会被贸易公司抢占了渠道,影响公司未来的利润.
七、汇率波动的风险2019年美元汇率整体大区间震荡,针对美元下跌走向公司目前采取财务部门随时跟踪美元汇率走势选择性决定结汇时点和额度.
未来美元若持续贬值,公司将采取金融工具规避汇兑风险且向海外客户提出涨价要求;如海外客户拒绝公司提价要求,将对公司盈利能力产生较大不利影响;就报告期来说,美元持续下跌,对公司的整体收益造成了一定影响,但仍在公司预估范围内;如果美元继续持续下跌,公司采取合适的金融工具规避汇兑风险.
八、出口退税税收政策变动的风险公司属于增值税一般纳税人,出口产品实行免抵退的退税政策.
报告期内公司的产品适用的增值税退税率为13%.
由于公司的外销收入比例较大,且出口退税率较高,如果国家下调相关产品的出口退税率,将会增加公司的产品成本,影响公司的盈利水平.
公司2019年收到的出口退税金额分别为6,389,334.
70元,占当期营业收入总额的比例分为别11.
33%,虽出口退税金额不直接计入公司利润,但是如果国家降低或取消退税率,则不可退税部分将会增加公司营业成本,导致公司利润减少,在目前公司产品以外销为主的销售结构下,如果国家出口退税的相关政策发生变化,可能会对公司的经营业绩产生不利影响.
九、中美贸易战的风险报告期内,中美发起贸易冲突,公司属于的家具行业被美国强制增加关税25%,由于公司外销客户中美国客户的比重较大,贸易战发生或进一步升级直接影响公司整体业务订单量,7影响公司整体经营业绩.
本期重大风险是否发生重大变化:否8第二节公司概况一、基本信息公司中文全称浙江鼎帮家具股份有限公司英文名称及缩写ZhejiangDingbangFurnitureCo.
,LTD证券简称浙江鼎帮证券代码835763法定代表人陈建明办公地址浙江省嘉善县干窑镇庄驰中路38号二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人裘天春职务董事会秘书电话136058309830573-89115388传真0573-84515998电子邮箱zjdingbang@163.
com公司网址zjdingbang.
com联系地址及邮政编码浙江省嘉善县干窑镇庄驰中路38号314107公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2004年5月19日挂牌时间2016年3月7日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)制造业(C)-家具制造业(C21)-其他制造业(C219)-软体家具(C2190)主要产品与服务项目生产销售:软体家具、木质家具、进出口业务等.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)26,835,665优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东陈欢实际控制人及其一致行动人陈欢9四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91330400762508644A否注册地址嘉善县干窑镇庄驰中路38号否注册资本26,835,665.
00否五、中介机构主办券商东吴证券主办券商办公地址苏州工业园区星阳街5号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名于志强刘丽香会计师事务所办公地址南京市中山北路105-6号中环国际广场22-23层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用10第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入56,370,712.
0484,102,701.
50-32.
97%毛利率%15.
23%18.
10%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,332,689.
63645,657.
04-461.
29%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,783,250.
1451,429.
47-5,511.
78%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-7.
09%1.
91%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-8.
46%0.
15%-基本每股收益-0.
090.
02-550.
00%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计74,854,174.
1172,769,251.
822.
81%负债总计43,138,729.
3538,721,117.
4311.
41%归属于挂牌公司股东的净资产31,715,444.
7634,048,134.
39-6.
96%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
181.
27-7.
09%资产负债率%(母公司)57.
63%53.
18%-资产负债率%(合并)---流动比率1.
441.
51-利息保障倍数-0.
881.
50-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额6,141,898.
58-8,201,503.
20174.
89%应收账款周转率2.
203.
26-存货周转率2.
113.
89-11四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%2.
81%-2.
59%-营业收入增长率%-32.
97%-16.
60%-净利润增长率%-461.
29%-61.
49%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本26,835,665.
0026,835,665.
000%计入权益的优先股数量000%计入负债的优先股数量000%六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)0.
00越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免0.
00计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外508,893.
13计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费,但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外0.
00企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益0.
00非货币性资产交换损益0.
00委托他人投资或管理资产的损益0.
00因不可抗力因素(如遭受自然灾害)而计提的各项资产减值准备0.
00债务重组损益0.
00企业重组费用(如安置职工的支出、整合费用等)0.
00交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益0.
00同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期0.
0012净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.
00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益55,333.
80单独进行减值测试的应收款项减值准备转回0.
00对外委托贷款取得的损益0.
00采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益0.
00根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响0.
00受托经营取得的托管费收入0.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-113,666.
42其他符合非经常性损益定义的损益项目0.
00非经常性损益合计450,560.
51所得税影响数0.
00少数股东权益影响额(税后)0.
00非经常性损益净额450,560.
51七、补充财务指标适用√不适用八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收账款27,557,663.
0127,501,622.
05--其他应收款5,753.
596,334.
19--递延所得税资产365,060.
92378,926.
01--未分配利润4,548,656.
604,507,061.
33--本公司自2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号—金融资产转移》《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称"新金融工具准则").
13第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司依靠经验丰富的研发团队,根据客户的需求开发各类智能化产品,经过研发、试产和认证后,进入量产,通过产品销售和后期用户市场调查的运营模式来确认销售收入.
公司凭借良好的技术基础,以及优质的服务和高质量的产品,与各个客户建立起长期、稳定的合作关系.
(一)采购模式公司设有独立的采购部门,按照严格的采购程序,确保采购物品符合质量和成本的要求.
目前,公司对外采购的主要原材料有面料、木材、铁架、海绵、棉、包装配件等,公司根据原材料在产品中的重要性、采购交易期限分别确定了不同的采购方式.
首先,对于采购周期较长的物料,根据市场订单进行需求预测,根据订单量进行议价,实行一次下单、分批交货的方式,如面料、海绵等.
其次,对于采购周期为中长期的物料,根据订单量进行议价,并根据月度需求计划下单采购,如木材、铁架、棉等.
再次,对于采购周期较短的物料,按照订单进行议价,同时根据排产出货需求进行订单采购,如包装、配件材料等.
具体的采购流程为:由业务部接订单,生产部确认订单资料,由总经理审批核准后将内部订单移交业务部,由业务部根据内部订单制作请购单并发至采购部,采购部依据请购单向供应商询价采购.
采购流程图如下:公司生产经营过程中所需原材料主要为面料、海绵、木板、铁架等,报告期内,上述主要原材料未出现大的价格波动情况,但是为应对原材料出现较大波动,公司目前采取策略如下:①公司管理层深入观察并分析原材料市场详细情况,综合考虑运输、产品质量等多种因素,选择成本较低区域的原材料供应商;②积极调整产品规格结构,优化原材料投入比例;③密切观察原材料市场价格波动情况,选择价格低点适当增加原材料存量,避免原材料价格大幅度上涨影响正常生产经营;14④与原材料供应商保持较好的商业信誉,取得质量稳定、成本合理的原材料.
(二)生产模式公司生产采取按照订单进行生产的生产模式.
公司跟客户签订销售合同后,根据客户的需求安排生产计划,对产成品检验合格后,再由客户指定的第三方进行检验合格后发往客户指定地点,最终实现销售.
(三)销售模式公司设立专门的业务部负责家具产品的销售,目前,公司业务销售主要为出口.
公司主要通过国外贸易公司向国外出口家具产品,公司依靠优质的产品和服务吸引国外客户的订单.
于此同时,公司也将开拓国内市场,拓宽销售渠道.
目前,公司的主要产品固定沙发和智能沙发主要销往美国、加拿大、澳大利亚、墨西哥、牙买加.
鉴于国内居民人均可支配收入的持续增长、城镇化进程的推进等家具行业利好因素,公司打算将逐步开拓国内市场.
(四)盈利模式公司收入主要来源于产品销售收入.
公司努力打造完善的产品结构、全面整合产品规格,采用先进的生产工艺,保证客户产品品质,满足客户的各类需求.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划1、加强品牌塑造和推广,提高品牌知名度长期来看,公司将努力拓展销售渠道,今后发展过程中,公司将积极利用网络、展会等渠道,根据公司的实际制定制定适合公司的宣传策略,提高公司在国内家具市场的品牌影响力,尤其是智能化特色家具沙发.
2、加强技术研发,提高产品技术含量技术方面,公司将加大产品的技术投入力度,家具行业企业数量众多,家具产品种类丰富,产品风格多样,但家具行业总体来说市场集中度较低,尤其是智能沙发尚未形成有绝对影响力的品牌.
随着居民消费能力和审美水平的不断提高,消费者日益倾向于选择设计风格和文化内涵独特的个性化的品牌家具产品,这也决定了未来家具行业的竞争将由价格竞争向品牌竞争转变,具有品牌优势的家具企业将赢得更多的市场份额.
基于家具行业的这一竞争趋势,公司将加强自主品牌产品的研发设计能力,并通过展览会、网络等方式强化产品宣传和推广,进一步完善产品质量管理,提高品牌知名度和产品的品牌附加值.
3、夯实现有客户、积极拓展国内市场15公司注重现在客户的维护,平时加强与客户的沟通,积极设计并生产客户需求的产品,同时通过与客户举办展销会等方式增进与客户情感,并提升公司产品在海外的知名度和影响力.
同时,公司也将积极拓展国内客户,开发国内市场,逐步增强产品在国内市场的竞争力.
(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金14,887,085.
0919.
89%9,805,678.
4213.
48%51.
82%应收票据0.
000.
00%0.
000.
00%0.
00%应收账款20,698,527.
1427.
65%27,501,622.
0537.
79%-24.
74%存货25,399,570.
2933.
93%19,884,599.
6427.
33%27.
73%投资性房地产0.
000.
00%0.
000.
00%0.
00%长期股权投资0.
000.
00%0.
000.
00%0.
00%固定资产10,120,794.
1013.
52%11,401,362.
8215.
67%-11.
23%在建工程0.
000.
00%0.
000.
00%0.
00%短期借款23,000,000.
0030.
73%0.
000.
00%-长期借款0.
000.
00%0.
000.
00%0.
00%应付票据6,100,000.
008.
15%4,670,000.
006.
42%30.
62%应付账款13,237,815.
8117.
68%10,064,848.
0413.
83%31.
53%资产总计74,854,174.
11100%72,769,251.
82100%2.
81%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金报告期余额14,887,085.
09元,同比增加51.
82%,主要系公司报告期应收账款回笼、经营活动流入现金所致.
2、应收账款报告期余额20,698,527.
14元,同比下降24.
74%,主要系公司报告期经营活动产生的现金流量回笼较快所致.
3、存货报告期余额25,399,570.
29元,同比增加27.
73%,主要系公司报告期公司产品工艺周期增加以及受中美贸易战影响部分订单滞单或取消,使在产品及产成品数量增加所致.
具体如下:(1)原材料较上一报告期增加了4,470,347.
35元,同比增加90.
40%;(2)在产品较上一报告期增加了1,867,385.
11元,同比增加15.
71%.
4、固定资产报告期余额无显著变化.
5、应付票据报告期余额6,100,000.
00元,同比增加30.
62%,主要系公司报告期产品原材料备货所致.
6、应付账款报告期余额13,237,815.
81元,同比增加31.
53%,主要系公司报告期产品原材料备货所致.
162.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入56,370,712.
04-84,102,701.
50--32.
97%营业成本47,785,708.
9584.
77%68,876,494.
2581.
90%-30.
62%毛利率15.
23%-18.
10%--销售费用3,764,230.
266.
68%5,736,889.
026.
82%-34.
39%管理费用3,444,045.
226.
11%5,073,309.
036.
03%-32.
11%研发费用2,738,882.
634.
86%3,817,691.
074.
54%-28.
26%财务费用798,967.
9414.
17%16,637.
160.
02%4,702.
31%信用减值损失41,951.
510.
07%-334,816.
61-0.
40%112.
53%资产减值损失0.
000%0.
000%0%其他收益474,693.
130.
84%356,000.
000.
42%33.
34%投资收益55,333.
80.
10%36,303.
430.
04%52.
42%公允价值变动收益0.
000.
00%-0.
00%0.
00%资产处置收益0.
000.
00%0.
000.
00%0.
00%汇兑收益0.
000.
00%0.
000.
00%0.
00%营业利润-2,065,745.
61-3.
66%161,952.
890.
19%-1,375.
52%营业外收入34,200.
000.
06%400,000.
000.
48%-91.
45%营业外支出113,666.
420.
02%0.
000.
00%-净利润-2,332,689.
63-4.
14%645,657.
040.
77%-461.
59%项目重大变动原因:1、营业收入同比下降32.
97%,主要原因系公司受中美贸易战关税增加25%影响,整体订单下降所致.
2、营业成本同比下降30.
62%,主要原因系公司营业收入下降所致.
3、销售费用同比下降34.
39%,主要原因系公司营业收入下降,相应的运输费下降所致.
4、管理费用同比下降32.
11%,主要原因系公司整体订单下降取消了租赁场所优化精简管理所致.
5、研发费用同比下降28.
26%,主要原因系公司受贸易战影响优化研发项目,减少不必要研发所致.
6、财务费用同比增加4702.
31%,主要原因系公司报告期汇兑收益较上一报告期减少了781,659.
82元,汇兑收益同比大幅减少所致.
7、信用减值损失同比增加112.
53%,主要原因系公司坏账损失增加所致,占营业收入的比例较少.
8、其他收益同比增加33.
34%,主要原因系公司报告期政府补助收入增加所致.
9、投资收益同比增加52.
42%,主要原因系公司低风险理财收益增加所致.
10、营业利润同比下降1375.
52%,主要原因系公司报告期受中美贸易战关税增加25%,毛利率下降所致.
11、营业外收入同比下降91.
45%,主要原因系公司报告期政府补助收入下降所致.
12、净利润同比下降461.
59%,主要原因系公司报告期受中美贸易战增加关税25%,毛利率下降,营业利润所致.
17(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入55,532,886.
9184,084,235.
69-33.
96%其他业务收入837,825.
1318,465.
814,437.
17%主营业务成本47,018,216.
9968,876,494.
25-31.
74%其他业务成本767,491.
960.
00-按产品分类分析:适用√不适用按区域分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%外销54,629,361.
7298.
37%84,021,002.
5699.
92%-34.
98%内销903,525.
191.
63%63,233.
130.
08%1,328.
88%合计55,532,886.
91100%84,084,235.
69100%-33.
96%收入构成变动的原因:无(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1KIANUSA32,423,286.
3557.
52%否2ROOMSTOGO13,278,613.
8923.
56%否3THEBRICKWAREHOUSELP-MISSISS5,071,242.
969.
00%否4JRFURNITURE3,446,511.
476.
11%否5浙江慕容时尚家居有限公司634,694.
231.
13%否合计54,854,348.
9097.
32%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1浙江派森智能家具股份有限公司12,451,561.
3322.
67%是2德沃康科技集团有限公司8,153,246.
4014.
84%否3嘉善联盛海绵股份有限公司4,237,063.
067.
71%否184山县顺森木业有限公司2,873,715.
005.
23%否5海宁佳联沙发有限公司2,412,543.
474.
39%否合计30,128,129.
2654.
84%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额6,141,898.
58-8,201,503.
20174.
89%投资活动产生的现金流量净额-619,217.
36-586,403.
55-5.
60%筹资活动产生的现金流量净额-1,133,766.
00-1,133,325.
00-0.
04%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额为6,141,898.
58元,较上年同期增长了174.
89%,主要原因系公司报告期公司产品工艺周期增加以及受中美贸易战增加关税25%影响,在这特殊时期经营性应收项目减少、经营性应付项目的增加、应收账款周转率和存货周转率同时下降所致.
2、投资活动产生的现金流量净额为-619,217.
36元,较上年同期下降了5.
60%,整体变动比较平稳.
3、筹资活动产生的现金流量净额为-1,133,766.
00元,较上年同期下降了0.
04%,整体变动不大.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况无2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用(一)重要会计政策变更本公司自2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号—金融资产转移》《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称"新金融工具准则").
(二)重要会计估计变更公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更.
(三)首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的书说明.
详见附注三中的十八、重要会计政策和会计估计的变更(三)首次执行新金融工具准则追溯19调整前期比较数据的书说明.
三、持续经营评价报告期内,公司的经营模式、产品及服务未发生重大变化;受中美贸易战加关税25%的重大不利因素影响,公司所处行业的经营环境在报告期经历了一次洗牌,高成本的公司逐一被淘汰,公司在报告期以维稳姿态过渡;同时,公司进一步完善的成本控制机制,为新一年的到来做好准备.
报告期内,公司受中美贸易战影响,整体业务订单下降,营业收入出现负增长,生产能力维稳;2020年随着中美贸易的缓和,各类商品关税的陆续降低和取消,家具行业的整体环境将比报告期明显改善;当然短期受肺炎影响,上游供应链还是有一定滞后.
公司核心经营团队稳定,管理水平持续提升,具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、宏观经济波动和房地产市场调控风险家具行业与宏观经济景气程度及居民人均可支配收入呈正相关,公司生产的家具产品用于民用生活性消费,与工业消费品相比,对宏观经济波动的相关度为中等水平.
从家具行业对宏观经济波动的敏感性判断,未来家具行业的发展不会因为宏观经济增长的减速而直接对应减速.
但是,若宏观经济的波动引起原材料价格上涨,则一定程度上会影响到家具产品的销售.
应对措施:在国家经济和房地产软着陆、整体居民生活水平大幅改善的情况下,家具行业成为日常生活的必需品,整体消费波动越来越稳定.
就报告期来说,公司整体销售平稳增长.
2、国外反倾销和绿色贸易壁垒风险我国家具出口过分依赖于OEM(贴牌生产),较少实行ODM(自主设计制造)和OBM(自创品牌)经营模式,绝大部分出口家具价格仅为欧美发达国家同类产品的1/3至1/2,成为欧美等发达国家对我国出口家具实施反倾销的把柄.
层出不穷的反倾销和绿色贸易壁垒措施提高了我国家具企业的运营成本,一定程度的抑制了我国家具出口.
应对措施:公司有自己的ODM(自主设计制造)和OBM(自创品牌),未来仍将持续性对自主设计的投入,不断提高自主设计水平,提升自创品牌价值.
3、家具出口成本优势减弱风险自1999年在全国范围内逐步推进城镇居民住房制度改革至今,我国建筑业和房地产业迅猛发展,拉动木材需求快速上升,木材供应制品加大.
与此同时,世界范围内森林资源也逐渐减少,出于资源和环境保护,多个木材出口国相继开始禁止原木出口,从而抬高木材价格.
另一方面,虽然我国经济的稳步增长和物价水平的上升,国内劳动力价格节节攀升.
原材料和劳动力价格的上行进一步增加了家具企业的成本压力,虽然我国相较于意大利、德国、美国的欧美传统家具生产大国仍有较大的成本优势,但相对于越南、马来西亚、巴西等森林资源丰富、劳动力更加低廉的国家已处于成本劣势状态,世界家具产业集群已开始出现向东南亚、南美洲等新兴发展中国家二次转移的现象.
应对措施:公司积极提高产品品质,扩大品牌影响力;公司产品向发达国家制造水平看齐,在达到同等制造水平下中国制造在欧、美市场还是具备较大的竞争力;同时有效规划公司产业链结构,做好成20本控制.
4、公司客户集中度较高的风险公司2019年,前五大客户占销售总额的97.
32%.
此情况主要是公司目前的发展战略而造成的.
公司目前专注于研发设计和生产工艺,产品销售主要通过出口到国外贸易公司进行分销.
如果公司不注意终端客户的培育,可能会被贸易公司抢占了渠道,影响公司未来的利润.
应对措施:针对上述风险情况,公司拟采取的对策为:一方面继续国外市场开发,扩大外销客户群体,分散单一客户的销售占比;另一方面公司正在积极铺设国内销售渠道、推出适合国内市场的产品;预计随着国内外市场推动,公司客户集中度较高的情况将逐步得到改善.
5、汇率波动的风险公司的主要销售渠道为出口,汇率波动对公司具有一定的影响.
2019年美元整体呈现震荡趋势,针对美元震荡区间走向公司目前采取财务部门随时跟踪美元汇率走势选择性决定结汇时点和额度.
未来美元若持续贬值,公司将采取金融工具规避汇兑风险且向海外客户提出涨价要求;如海外客户拒绝公司提价要求,将对公司盈利能力产生较大不利影响;就报告期来说,美元持续下跌,对公司的整体收益造成了一定影响,但仍在公司预估范围内;如果美元继续持续下跌,公司采取合适的金融工具规避汇兑风险.
应对措施:针对未来美元若持续贬值风险情况,公司拟采取的对策为:积极跟踪美元走势,在美元汇率频繁波动时采取套期保值的方式锁定利润.
6、实际控制人控制不当的风险股东陈欢先生现持有公司股份15,472,083股,占公司股份总额的57.
65%,能够控制公司股东大会,为公司的控股股东、实际控制人,若公司控股股东利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他股东带来风险.
应对措施:针对上述风险情况,公司已通过建立了治理机制,并将进一步完善公司的治理机制,同时严格遵守各项规章制度,按照"三会"议事规则、《关联方交易管理办法》、《防范控股股东和关联方占用资金管理办法》、《对外担保管理办法》、《投资者关系管理制度》等治理公司.
公司将落实董事会、监事会的决策监督功能,提高内部控制的有效性,以降低公司发展中的风险.
7、公司治理的风险有限公司存续期间,公司的法人治理结构不完善,存在关联资金拆借程序不完备,关联交易、对外担保程序不规范等情形.
股份公司设立后,正在逐步建立健全法人治理结构,制定适应企业现阶段发展的内部控制体系.
由于股份公司成立时间较短,公司治理结构仍然不尽完善,因此,仍需进一步完善公司的治理结构.
同时公司的内部控制制度在执行上与规范要求存在一定差距,员工在执行规范制度的实践中尚存在一些问题,这需要在未来的管理实践中逐步完善.
未来公司经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
应对措施:针对上述风险情况,公司在符合《公司法》和本公司章程的基础上,制定了"三会"议事规则、《关联方交易管理办法》、《对外投融资管理办法》、《对外担保管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露制度》、《总经理工作细则》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《募集资金管理制度》等治理公司.
公司将落实董事会、监事会的决策监督功能,提高内部控制的有效性,以降低公司发展中的风险;并持续完善法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系.
8、出口退税税收政策变动的风险公司属于增值税一般纳税人,出口产品实行免抵退的退税政策.
报告期内公司的产品适用的增值税退税率为13%.
由于公司的外销收入比例较大,且出口退税率较高,如果国家下调相关产品的出口退税21率,将会增加公司的产品成本,影响公司的盈利水平.
公司2019年度出口退税金额为6,389,334.
70元,占当期营业收入总额的比例分为别11.
33%,虽出口退税金额不直接计入公司利润,但是如果国家降低或取消退税率,则不可退税部分将会增加公司营业成本,导致公司利润减少,在目前公司产品以外销为主的销售结构下,如果国家出口退税的相关政策发生变化,可能会对公司的经营业绩产生不利影响.
应对措施:针对上述风险情况,公司拟采取的对策为:积极铺设国内销售渠道、推出适合国内市场的产品;逐步提高国内销售的比重,从而降低公司对外销的依赖程度,减弱国家出口退税政策变动对公司业绩的不利影响程度.
9、中美贸易战的风险报告期内,中美发起贸易冲突,公司属于的家具行业被美国强制增加关税25%,由于公司外销客户中美国客户的比重较大,贸易战发生或进一步升级直接影响公司整体业务订单量,影响公司整体经营业绩.
应对措施:针对上述风险情况,公司采取的对策为外贸增加非美国家的销售比例,增加国内销售比例.
目前看中美贸易战的缓和趋势,部分商品已经取消关税或降低关税,整体外贸环境在改善.
(二)报告期内新增的风险因素无22第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项是√否是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(三)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容审议金额交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间浙江派森智能家具股份有限公司采购商品6,930,906.
836,930,906.
83已事后补充履行2020年3月18日偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:浙江派森智能家具股份有限公司(以下简称派森智能家具)2016年至报告期一直是公司的原材料供应商23及部分木架供应商,派森智能家具在2019年9月股改后的股东是陈建明持股50%,嘉善微果企业管理咨询有限公司持股50%.
派森智能家具价格公允,对公司持续经营、产业链配套起到积极的作用;经公司第二届董事会第五次会议审议通过,派森智能家具继续为公司原材料供应商.
(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因货币资金流动资产质押3,050,000.
004.
07%应付票据保证金房屋固定资产抵押4,761,267.
466.
36%银行短期借款土地使用权无形资产抵押1,841,557.
632.
46%银行短期借款总计--9,652,825.
0912.
89%-24第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数10,258,43238.
23-3,868,0206,390,41223.
81%其中:控股股东、实际控制人3,868,22014.
41%03,868,22014.
41%董事、监事、高管5,525,74320.
59%200,0005,725,74321.
34%核心员工--0--有限售条件股份有限售股份总数16,577,23361.
77%3,868,02020,445,25376.
19%其中:控股股东、实际控制人11,604,06343.
24%3,868,02015,472,08357.
65%董事、监事、高管16,577,23361.
77%11,404,0635,173,17019.
28%核心员工--0--总股本26,835,665-026,835,665.
00-普通股股东人数8股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1陈欢15,472,083015,472,08357.
6549%15,472,08302裘志娟6,630,893200,0006,830,89325.
4545%4,973,1701,857,7233鼎铛投资3,604,50403,604,50413.
4318%03,604,5044鼎业管理578,1850578,1852.
1545%0578,1855陈彩花200,000-200,00000%006沈高德140,0000140,0000.
5217%0140,0007周艳芳100,0000100,0000.
3726%0100,0008吴曙强60,000060,0000.
2236%060,0009朱全珍50,000050,0000.
1863%050,000合计26,835,665026,835,665100%20,445,2536,390,412普通股前十名股东间相互关系说明:以上公司股东之间无任何关联关系.
25二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否陈欢,男,出生于1994年5月,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2014年8月,陈建明将其持有的有限公司50%股权转让给陈欢;金美红将其持有的有限公司19%股权转让给陈欢,陈建明与金美红二人系夫妻关系,陈欢系陈建明与金美红之子;目前,公司自然人股东陈欢现持有公司股份15,472,083股,占公司股份总额的57.
65%,持有股份公司50%以上股份,为公司的控股股东和实际控制人.
26第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况√适用不适用单位:元序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率%起始日期终止日期1抵押借款浙江嘉善农村商业银行股份有限公司干窑支行商业银行5,000,000.
002019年3月25日2020年3月24日5.
004%2抵押借款浙江嘉善农村商业银行股份有限公司干窑支行商业银行9,000,000.
002019年4月17日2020年4月16日5.
004%3抵押借款浙江嘉善农村商业银行股份有限公司干窑支行商业银行5,000,000.
002019年4月17日2020年4月16日5.
004%4抵押借款浙江嘉善农村商业银行股份有限公司干窑支行商业银行4,000,000.
002019年5月22日2020年5月21日5.
004%合计---23,000,000.
00---27六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案适用√不适用第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期陈建明董事长男1969年1月专科2018年8月25日2021年8月24日是裘志娟董事、总经理女1975年12月本科2018年8月25日2021年8月24日是梁晶晶董事女1988年5月本科2018年8月25日2021年8月24日是江兰董事女1981年11月专科2018年8月25日2021年8月24日是郦俭咪董事女1995年10月专科2018年8月25日2021年8月24日是郦剑锋监事会主席男1987年12月大专2018年8月25日2021年8月24日是曾凡深职工代表监事男1988年10月大专2018年8月25日2021年8月24日是王培娟监事女1979年2月专科2018年8月25日2021年8月24日是裘天春董事会秘书、财务总监男1980年2月本科2018年8月25日2021年8月24日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:1、陈欢持有公司15,472,083股,占公司股份的57.
65%,为控股股东、实际控制人.
2、董事长陈建明与控股股东、实际控制人陈欢系父子关系,董事、总经理裘志娟与董事会秘书裘天春系姐弟关系;其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无任何关系.
28(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量陈建明董事长0262,288262,2880.
98%0裘志娟董事、总经理6,630,893200,0006,830,89325.
45%0梁晶晶董事49,145-49,14500%0江兰董事28,157-28,15700%0郦俭咪董事16,362016,3620.
18%0郦剑锋监事会主席65,450065,4500.
10%0曾凡深职工代表监事16,362016,3620.
06%0王培娟监事28,042028,0420.
24%0裘天春董事会秘书、财务总监0000%0合计-6,834,411384,9867,219,39727.
01%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动√是否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因陆亚红财务总监离任无个人原因离职裘天春董事会秘书新任董事会秘书、财务总监新任报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用裘天春,男,1980年2月出生,本科学历,中国国籍,无境外居留权.
2003年1月至2008年12月,信达期货有限公司市场部工作;2009年1月至2015年12月浙江中大期货经纪有限公司市场部经理工作;2016年1月至2018年1月浙江鼎帮家具股份有限公司担任信息披露工作;2018年1月31日至2019年7月15日担任浙江鼎帮家具股份有限公司董事会秘书.
2019年7月15日至今担任浙江鼎帮家具股份有限公司董事会秘书、财务总监.
29二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员98生产人员124105销售人员55技术人员77财务人员33员工总计148128按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士11本科1111专科1615专科以下120101员工总计148128(二)核心员工基本情况及变动情况适用√不适用三、报告期后更新情况√适用不适用2019年7月15日浙江鼎帮家具股份有限公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关于任命裘天春为公司财务负责人的议案》(参照"2019-011浙江鼎帮家具股份有限公司第二届董事会第三次会议决议公告")第九节行业信息是否自愿披露√是否报告期全球家具行业现状简述.
1、全球家具市场增长情况家具是人类生活必不可少的物品之一,与人们的生活、学习、工作、娱乐等活动密切相关.
家具既是物质产品,符合人们的生活需要,具有实用功能;又是艺术创作,符合人们的审美情趣,具有艺术功能.
家具的特殊属性和特点使得家具在经济社会中占有重要地位.
随着时代的进步,经济的发展,人民物质生活水平的提高,消费能力的增强,家具产业已经发展成为经济社会的重要产业之一.
伴随着全球经济的不断发展,全球家具产业也迅速发展.
自2009年以来,全球家具行业的消费总金额呈现稳健增长态势,从2009年的3,240亿美元增长至2016年的4,090亿美元.
由此可见,全球家具市场容量巨大.
30尽管2008年的全球金融危机对全球家具生产和贸易造成一定的冲击,但随着全球经济的逐步复苏,发达国家的消费能力逐步恢复并增长,同时,新兴国家和地区的消费能力逐步增强,全球家具贸易金额呈现增长趋势.
2012年,全球家具贸易金额基本恢复到金融危机之前的水平,2015年,全球家具贸易金额达到1,290亿美元.
据CSIL预测,2016年、2017年的全球家具贸易总额将维持2015年的水平.
世界主要家具消费大国始终保持了较高的家具消费水平.
以美国为例,美国的家具消费金额从2009年的588.
28亿美元增长至2016年的809.
63亿美元,年复合增长率约为4.
67%.
2009年起,全球人均家具消费金额稳步上升,从2009年的55美元至2016年的63美元,其中北美地区人均消费金额从152美元上升至190美元,亚太地区从40美元至46美元.
2017-2018年,中国、美国、印度等经济大国的家具消费金额仍将以较快的速度增长,是全球家具市场需求的主要来源,也是需求增长的引擎.
2、全球家具市场格局世界家具版图中,主要家具生产国是中国、美国、德国、意大利和印度;主要家具出口国是中国、意大利、德国、波兰和越南;主要家具进口国是美国、德国、法国、英国和加拿大.
2016年世界家具总产值约为4,200亿美元,其中发达国家的家具产值占世界总产值的34%,发展中国家的家具产值占世界家具总产值的66%.
2009至2016年,主要家具生产国美国、德国以及印度的产值增幅并不明显.
与之相对应,中国凭借劳动力资源等多方面优势顺应了产业转移,2016年家具产值约1,638亿美元,占全球家具总产值的比例约为39%,此变化使得全球家具主要出口国的地位发生显著变化,中国取代意大利成为全球第一家具出口大国,并且所占全球家具贸易市场份额增加到39%.
3、中国家具市场情况(1)中国是世界家具最大的生产国和出口国中国家具行业自改革开放以来得到迅速发展,特别是近十多年来的迅速增长,使中国家具生产工艺和产品质量有了较大提高.
目前,中国已成为世界家具制造第一大国.
从2006年起,中国成为全球最的家具出口国,多年来保持出口第一的位置(数据来源:人民网).
(2)中国家具制造业发展迅速20世纪80年代以来,全球家具生产呈现出从欧美等工业化国家不断向亚洲发展中国家和地区进行产业转移的趋势,伴随着世界经济的恢复和发展,以及中国等新兴国家和地区市场的崛起,我国家具行业的收入规模持续增长,从2005年的1,337.
06亿元增长到2017年的9,056亿元,年复合增长接近20%;根据国家统计局初步统计数据显示,2018年家具制造业规模以上企业实现主营业务收入达7011.
9亿元.
2018年,中国国民经济运行保持在合理区间,总体平稳、稳中有进态势持续显现,家具制造业也将保持稳步发展.
家具制造行业2013年-2018年的主营收入情况31(3)中国家具制造业利润持续增长伴随着收入的增长,我国家具行业的利润实现了稳步的增长,2017年我国家具制造业利润总额已经达到565.
2亿元,超过2009年的四倍,行业规模持续增长.
据国家统计局初步统计数据显示,2018年全年家具制造行业实现利润总额达到425.
9亿元.
家具制造行业利润(亿元)(4)2019家具行业零售预测从2012-2017年间,我国家具类零售整体保持平稳增长趋势.
2012-2017年全国家具列零售额持续增长,2017年零售总额达2809亿元,相比2016的2781亿元增加了28亿元,根据中商产业研究院预计,2018年全国家具列消费将继续保持稳中有长的趋势,初步统计2018年全国家具类零售额将突破3000亿元,2019年零售额将超过3200亿元.
32第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司"三会"的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求,且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务,公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行.
股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等相关法律法规的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
目前公司治理制度有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投融资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》、《董事会秘书工作制度》、《总经理工作细则》、《内部控制管理制度》、《信息披露制度》、《财务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《募集资金管理制度》等有关规范性制度.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见经董事会评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见经董事会评估认为,报告期内的公司重大决策,严格遵照《公司章程》的规定要求,并按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的要求,认真履行了权力机构、决策机构、监督机构的职责和要求,公司重大决策事项程序合规、合法,决策有效.
4、公司章程的修改情况无33(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会3(1)2019年3月27日,第二届董事会第二次会议审议通过了2018年年度报告等相关议案.
(3)2019年7月15日,第二届董事会第三次会议审议通过了《关于任命裘天春为公司财务负责人》的相关议案.
(4)2019年8月13日,第二届董事会第四次会议审议通过了2019年半年度报告等相关议案.
监事会2(1)2019年3月27日,第二届监事会第二次会议审议通过了2018年年度报告等相关议案.
(2)2019年8月13日,第二届监事会第三次会议审议通过了公司2019半年度报告的议案.
股东大会1(1)2019年4月18日,2018年年度股东大会审议通过了2018年年度报告等相关议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求,董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务,公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行,截至报告期末,三会依法运作,未出现违法违规现象和重大缺陷,董监高能够切实履行应尽的职责和义务.
1、股东大会:股份公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大会议事规则》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,平等对待所有股东,确保股东特别是中小股东享有平等地位,能够充分行使其权利.
2、董事会:目前公司董事会为5人,董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求.
报告期内,股份公司董事会能够依法召集、召开会议,并就重大事项形成一致决议.
公司全体董事能够按照《董事会议事规则》等的规定,依法行使职权,勤勉尽责地履行职责和义务,熟悉有关法律法规,按时出席董事会和股东大会,认真审议各项议案,切实保护公司和股东的权益.
3、监事会:目前公司监事会为3人,监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会,监事会的数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求,能够依法召集、召开监事会,并形成有效决议.
公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责,诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,切实维护公司及股东的合法权益.
截至报告期末,股份公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求.
今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用,为公司科学民主决策重大事项提供保障.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项.
监事会对报告期内的监督事项无异议,具体意见如下:341、公司依法运作的情况报告期内,公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定,建立了较完整的内部控制制度,决策程序符合相应规定.
公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时,不存在违反法律、法规和《公司章程》,损害公司及股东利益的行为.
2、检查公司财务情况监事会审议通过了经审计的2018年年度报告和2019年半年度报告.
监事会认为公司2018年度报表和2019年半年度报告在所有重大方面公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况.
监事会认为公司目前财务会计制度健全,会计无重大遗漏和虚假记载,公司财务状况、经营成果及现金流量情况良好.
3、公司关联交易情况报告期内,公司发生的偶发性关联交易事项按照国家相关法律、法规和公司章程的规定履行了相关审议程序并及时进行信息披露.
4、股东大会决议执行情况公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议,对公司董事会提交股东大会审议的各项报告和提案内容,监事会无异议.
在报告期内,监事会对股东大会会议决议的执行情况进行了跟踪、监督检查,认为公司董事会能够认真落实和履行股东大会的有关决议.
5、监事会对定期报告的审核意见监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和《公司章程》,报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司由有限公司整体变更而来,变更后严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度,逐步健全和完善公司法人治理结构.
公司具有完整的业务体系,具备独立面向市场自主经营的能力,独立运作、自主经营,独立承担责任和风险,在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于董事、监事、高级管理人员及持股5%以上的股东及其控制的其他企业.
并与董事、监事、高级管理人员及持股5%以上的股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争.
1、业务独立公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道,公司的业务独立于股东和其他关联方及其控制的其他企业,与股东和其他关联方及其控制的其他企业间不存在同业竞争以及影响公司独立性的重大或频繁的关联交易.
公司业务独立.
2、资产独立公司通过整体变更设立,所有与经营性业务相关的固定资产、流动资产、无形资产等资产在整体变更过程中已全部进入股份公司,并已办理了相关资产权属的变更和转移手续.
公司资产与股东资产严格分开,业务和生产经营必需的机器设备等资产的权属完全由公司独立享有,不存在与股东共用的情况.
截至2019年12月31日,公司不存在资产、资金被股东和其他关联方企业占用的情形.
公司的资产独立.
3、人员独立公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生,在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立.
公司高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬,未在其他方企业领薪;公司的财务人员未在其他方企业兼职.
公司的人员独立.
4、财务独立公司建立了独立的财务部门和财务核算体系,能够独立做出财务决策,具有规范的会计核算制度和财务管理制度.
公司独立在银行开户,不存在与主要股东及其控制的其他企业共用银行账户的情形;公35司持有有效的国税与地税《税务登记证》,且依法独立纳税;公司能够独立作出财务决策,不存在主要股东及其控制的其他企业干预公司资金使用的情况.
公司的财务独立.
5、机构独立公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、管理层等权力、决策、监督及经营管理机构,具有健全独立的法人治理结构,相关机构和人员能够依法独立履行职责.
公司目前已经具备健全的组织结构和内部经营管理机构,设置程序合法.
公司内部组织机构及各经营管理部门与主要股东及其控制的其他企业不存在机构混同的情形.
公司的机构独立.
(三)对重大内部管理制度的评价董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
在公司运营过程中,内部控制制度都能够得到贯彻执行,对公司的经营风险起到有效的控制作用.
由于内部控制是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了相关制度,执行情况良好.
36第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号苏亚苏审【2020】68号审计机构名称苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址南京市中山北路105-6号中环国际广场22-23层审计报告日期2020年3月18日注册会计师姓名于志强刘丽香会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限5会计师事务所审计报酬9万审计报告正文:审计报告浙江鼎帮家具股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了浙江鼎帮家具股份有限公司(以下简称鼎帮公司)财务报表,包括2019年12月31日的资产负债表、2019年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了鼎帮公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于鼎帮公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,37我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息鼎帮公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括鼎帮公司2019年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估鼎帮公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算鼎帮公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督鼎帮公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:38(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对鼎帮公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致鼎帮公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
苏亚金诚会计师事务所中国注册会计师:于志强(特殊普通合伙)中国南京市中国注册会计师:刘丽香二二年三月十八日39二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金附注五、114,887,085.
099,805,678.
42结算备付金00拆出资金00交易性金融资产00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-0衍生金融资产00应收票据附注五、200应收账款附注五、320,698,527.
1427,501,622.
05应收款项融资00预付款项附注五、437,892.
018,866.
83应收保费00应收分保账款00应收分保合同准备金00其他应收款附注五、506,334.
19其中:应收利息00应收股利00买入返售金融资产00存货附注五、625,399,570.
2919,884,599.
64合同资产00持有待售资产00一年内到期的非流动资产00其他流动资产附注五、7992,5221,332,505.
71流动资产合计62,015,596.
5358,539,606.
84非流动资产:发放贷款及垫款00债权投资00可供出售金融资产-0其他债权投资00持有至到期投资-0长期应收款00长期股权投资0.
000.
00其他权益工具投资00其他非流动金融资产00投资性房地产00固定资产附注五、810,120,794.
1011,401,362.
82在建工程0.
000.
0040生产性生物资产00油气资产00使用权资产00无形资产附注五、91,841,557.
631,893,800.
47开发支出00商誉00长期待摊费用附注五、10655,162.
97555,555.
68递延所得税资产附注五、11221,062.
88378,926.
01其他非流动资产00非流动资产合计12,838,577.
5814,229,644.
98资产总计74,854,174.
1172,769,251.
82流动负债:短期借款附注五、1223,000,000.
000.
00向中央银行借款00拆入资金00交易性金融负债00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-0衍生金融负债00应付票据附注五、136,100,000.
004,670,000.
00应付账款附注五、1413,237,815.
8110,064,848.
04预收款项附注五、1572,513.
95260,502.
57合同负债00卖出回购金融资产款00吸收存款及同业存放00代理买卖证券款00代理承销证券款00应付职工薪酬附注五、16523,447.
94543,646.
81应交税费附注五、17163,694.
65144,267.
67其他应付款附注五、1841,25737,852.
34其中:应付利息00应付股利00应付手续费及佣金00应付分保账款00持有待售负债00一年内到期的非流动负债附注五、19023,000,000其他流动负债00流动负债合计43,138,729.
3538,721,117.
43非流动负债:保险合同准备金00长期借款0.
000.
00应付债券00其中:优先股0041永续债00租赁负债00长期应付款00长期应付职工薪酬00预计负债00递延收益00递延所得税负债00其他非流动负债00非流动负债合计00负债合计43,138,729.
3538,721,117.
43所有者权益(或股东权益):股本附注五、2026,835,665.
0026,835,665.
00其他权益工具00其中:优先股00永续债00资本公积附注五、212,200,001.
772,200,001.
77减:库存股00其他综合收益00专项储备00盈余公积附注五、22505,406.
29505,406.
29一般风险准备未分配利润附注五、232,174,371.
74,507,061.
33归属于母公司所有者权益合计31,715,444.
7634,048,134.
39少数股东权益00所有者权益合计31,715,444.
7634,048,134.
39负债和所有者权益总计74,854,174.
1172,769,251.
82法定代表人:陈建明主管会计工作负责人:裘天春会计机构负责人:祝纪萍(二)利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入56,370,712.
0484,102,701.
50其中:营业收入附注五、2456,370,712.
0484,102,701.
50利息收入00已赚保费00手续费及佣金收入00二、营业总成本59,008,436.
0983,998,235.
43其中:营业成本附注五、2447,785,708.
9568,876,494.
25利息支出00手续费及佣金支出0042退保金00赔付支出净额00提取保险责任准备金净额00保单红利支出00分保费用00税金及附加附注五、25476,601.
09477,214.
9销售费用附注五、263,764,230.
265,736,889.
02管理费用附注五、273,444,045.
225,073,309.
03研发费用附注五、282,738,882.
633,817,691.
07财务费用附注五、29798,967.
9416,637.
16其中:利息费用1,138,957.
661,133,325利息收入15,382.
518,037.
3加:其他收益附注五、30474,693.
13356,000投资收益(损失以"-"号填列)附注五、3155,333.
8036,303.
43其中:对联营企业和合营企业的投资收益00以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)00汇兑收益(损失以"-"号填列)00净敞口套期收益(损失以"-"号填列)00公允价值变动收益(损失以"-"号填列)00信用减值损失(损失以"-"号填列)附注五、3241,951.
51-334,816.
61资产减值损失(损失以"-"号填列)00资产处置收益(损失以"-"号填列)00三、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,065,745.
61161,952.
89加:营业外收入附注五、3334,200.
00400,000.
00减:营业外支出附注五、34113,666.
420.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-2,145,212.
03561,952.
89减:所得税费用附注五、35187,477.
60-83,704.
15五、净利润(净亏损以"-"号填列)-2,332,689.
63645,657.
04其中:被合并方在合并前实现的净利润00(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-2,332,689.
63645,657.
042.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)00(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)002.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)-2,332,689.
63645,657.
04六、其他综合收益的税后净额00(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额001.
不能重分类进损益的其他综合收益00(1)重新计量设定受益计划变动额0043(2)权益法下不能转损益的其他综合收益00(3)其他权益工具投资公允价值变动00(4)企业自身信用风险公允价值变动00(5)其他002.
将重分类进损益的其他综合收益00(1)权益法下可转损益的其他综合收益00(2)其他债权投资公允价值变动00(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-0(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额00(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-0(6)其他债权投资信用减值准备00(7)现金流量套期储备00(8)外币财务报表折算差额00(9)其他00(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额00七、综合收益总额-2,332,689.
63645,657.
04(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-2,332,689.
63645,657.
04(二)归属于少数股东的综合收益总额00八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
090.
02(二)稀释每股收益(元/股)--法定代表人:陈建明主管会计工作负责人:裘天春会计机构负责人:祝纪萍(三)现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金60,147,708.
2778,385,150.
76客户存款和同业存放款项净增加额00向中央银行借款净增加额00收到原保险合同保费取得的现金00收到再保险业务现金净额00保户储金及投资款净增加额00处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-0收取利息、手续费及佣金的现金00拆入资金净增加额0044回购业务资金净增加额00代理买卖证券收到的现金净额00收到的税费返还6,364,325.
789,765,152.
81收到其他与经营活动有关的现金附注五、36、(1)6,023,271.
144,414,440.
80经营活动现金流入小计72,535,305.
1992,564,744.
37购买商品、接受劳务支付的现金48,544,512.
9680,367,166.
40客户贷款及垫款净增加额00存放中央银行和同业款项净增加额00支付原保险合同赔付款项的现金00为交易目的而持有的金融资产净增加额00拆出资金净增加额00支付利息、手续费及佣金的现金00支付保单红利的现金00支付给职工以及为职工支付的现金6,992,419.
329,002,271.
91支付的各项税费199,480.
76523,519.
56支付其他与经营活动有关的现金附注五、36、(2)10,656,993.
5710,873,289.
70经营活动现金流出小计66,393,406.
61100,766,247.
57经营活动产生的现金流量净额6,141,898.
58-8,201,503.
20二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金28,900,000.
0031,200,000.
00取得投资收益收到的现金55,333.
8036,303.
43处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,660.
000处置子公司及其他营业单位收到的现金净额00收到其他与投资活动有关的现金00投资活动现金流入小计28,957,993.
8031,236,303.
43购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金677,211.
16622,706.
98投资支付的现金28,900,000.
0031,200,000.
00质押贷款净增加额00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额00支付其他与投资活动有关的现金00投资活动现金流出小计29,577,211.
1631,822,706.
98投资活动产生的现金流量净额-619,217.
36-586,403.
55三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金00取得借款收到的现金23,000,000.
000发行债券收到的现金00收到其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流入小计23,000,000.
00045偿还债务支付的现金23,000,000.
000分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,133,766.
001,133,325.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润00支付其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流出小计24,133,766.
001,133,325.
00筹资活动产生的现金流量净额-1,133,766.
00-1,133,325.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-22,508.
55454,207.
87五、现金及现金等价物净增加额4,366,406.
67-9,467,023.
88加:期初现金及现金等价物余额7,470,678.
4216,937,702.
30六、期末现金及现金等价物余额11,837,085.
097,470,678.
42法定代表人:陈建明主管会计工作负责人:裘天春会计机构负责人:祝纪萍46(四)股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额26,835,665.
002,200,001.
77505,406.
294,548,656.
6034,089,729.
66加:会计政策变更-41,595.
27-41,595.
27前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额26,835,665.
002,200,001.
77505,406.
294,507,061.
3334,048,134.
39三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-2,332,689.
63-2,332,689.
63(一)综合收益总额-2,332,689.
63-2,332,689.
63(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益47的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额26,835,665.
002,200,001.
77505,406.
292,174,371.
7031,715,444.
7648项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额26,835,665.
002,200,001.
77440,840.
593,967,565.
2633,444,072.
62加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额26,835,665.
002,200,001.
77440,840.
593,967,565.
2633,444,072.
62三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)64,565.
70581,091.
34645,657.
04(一)综合收益总额645,657.
04645,657.
04(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配64,565.
70-64,565.
701.
提取盈余公积64,565.
70-64,565.
70492.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额26,835,665.
002,200,001.
77505,406.
294,548,656.
6034,089,729.
66法定代表人:陈建明主管会计工作负责人:裘天春会计机构负责人:祝纪萍50浙江鼎帮家具股份有限公司2019年度财务报表附注附注一、公司基本情况浙江鼎帮家具股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由浙江鼎邦家俱有限公司于2015年8月整体变更设立.
浙江鼎邦家俱有限公司原名为嘉善顺发服装有限公司,系由自然人徐云有、单美蓉共同出资组建,公司设立时注册资本为600.
00万元.
经多次变更后,根据2015年8月30日公司股东会决议和浙江鼎邦家俱有限公司发起人协议以及章程的规定,浙江鼎邦家俱有限公司整体变更为股份有限公司.
2016年1月15日,经全国中小企业股份转让系统有限公司《关于同意浙江鼎帮家具股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函[2015]9645号)批复,公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌,证券简称"浙江鼎帮",证券代码为"835763".
公司于2016年7月11取得由嘉兴市市场监督管理局换发的统一社会信用代码91330400762508644A的《营业执照》.
公司住所:嘉善县干窑镇庄驰中路38号.
公司法定代表人:陈建明.
公司经营范围:生产销售:软体家具、木质家具、服装、皮革制品、针织品、拉链、鞋帽、床上用品;进出口业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)附注二、财务报表的编制基础一、编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表.
二、持续经营公司管理层认为,公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力.
附注三、重要会计政策和会计估计51一、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者(股东)权益变动和现金流量等有关信息.
二、会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
三、记账本位币公司以人民币为记账本位币.
四、现金及现金等价物的确定标准现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金.
公司将持有的期限短(自购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物.
五、外币业务(一)外币业务的核算方法1.
外币交易的初始确认对于发生的外币交易,公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率(中间价)将外币金额折算为记账本位币金额.
其中,对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易,公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算.
2.
资产负债表日或结算日的调整或结算资产负债表日或结算日,公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理:(1)外币货币性项目的会计处理原则对于外币货币性项目,在资产负债表日或结算日,公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率(中间价)折算,对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额,同时作为汇兑差额处理.
其中,与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额,计入符合资本化条件的资产的成本;其他汇兑差额,计入当期财务费用.
(2)外币非货币性项目的会计处理原则①对于以历史成本计量的外币非货币性项目,公司仍按照交易发生日的即期汇率(中间价)折算,不改变其记账本位币金额,不产生汇兑差额.
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货,如果其可变现净值以外币确定,则公司在确定存货的期末价值时,先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额,再与以记账本52位币反映的存货成本进行比较.
③对于以公允价值计量的非货币性项目,如果期末的公允价值以外币反映,则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额,再与原记账本位币金额进行比较,其差额作为公允价值变动(含汇率变动)损益,计入当期损益.
六、金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
(一)金融工具的分类1.
金融资产的分类公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产);(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
2.
金融负债的分类公司将金融负债分为以下两类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债);(2)以摊余成本计量的金融负债.
(二)金融工具的确认依据和计量方法1.
金融工具的确认依据公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
2.
金融工具的计量方法(1)金融资产金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
因销售产品或提供劳务而产生的的应收账款或应收票据,且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的,按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额.
①以摊余成本计量的金融资产初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量.
以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产53初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量.
除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外,其他利得或损失均计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益.
当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
此外,在初始确认时,公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益.
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益.
其余公允价值变动计入当期损益.
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益.
②以摊余成本计量的金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(三)金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产.
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上54几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和.
转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊.
(四)金融负债终止确认当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债),将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
(五)金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不得相互抵销.
但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1.
公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2.
公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销.
(六)权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响股东权益总额.
(七)金融工具公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价55或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的,公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延.
初始确认后,公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失.
(八)金融资产减值公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等,以预期信用损失为基础确认损失准备.
1.
减值准备的确认方法公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失.
(1)一般处理方法每个资产负债表日,公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量.
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具(如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有"投资级"以上外部信用评级的金融工具),公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.
(2)简化处理方法对于应收账款及与收入相关的应收票据,未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
2.
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加.
无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加,如果合同付款逾期超过(含)30日,则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加,除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30日,信用风险仍未显著增加.
除特殊情况外,公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加.
3.
以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险.
如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很56可能无法履行还款义务的应收款项等.
当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:组合名称计提方法银行承兑汇票组合、商业承兑汇票组合对于划分为组合的应收票据,银行承兑汇票和商业承兑汇票分别参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
风险组合对于划分为风险组合的应收账款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
其他组合公司将应收退税款及代收代扣款项等无显著回收风险的款项划为其他组合,不计提坏账准备公司将计提或转回的损失准备计入当期损益.
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益.
七、存货(一)公司存货的分类公司存货分为原材料、在产品、委托加工物资、库存商品(产成品)、发出商品等.
(二)发出存货的计价方法发出材料采用加权平均法核算,发出库存商品采用加权平均法核算.
(三)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法1.
存货可变现净值的确定依据(1)库存商品(产成品)和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值.
(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值.
(3)为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
(4)为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量.
572.
存货跌价准备的计提方法(1)公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备.
(2)对于数量繁多、单价较低的存货,公司按照存货类别计提存货跌价准备.
(四)存货的盘存制度公司存货盘存采用永续盘存制,并定期进行实地盘点.
(五)周转材料的摊销方法1.
低值易耗品的摊销方法公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销.
2.
包装物的摊销方法公司领用包装物采用一次转销法进行摊销.
八、固定资产(一)固定资产的确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:1.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司;2.
该固定资产的成本能够可靠地计量.
(二)固定资产折旧1.
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外,公司对所有固定资产计提折旧.
2.
公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧,并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益.
3.
固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下:固定资产类别折旧年限(年)净残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物2054.
75机器设备5-1059.
50-19.
00运输设备4523.
75办公设备5519.
00已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额.
58资产负债表日,公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法,如有变更,作为会计估计变更处理.
4.
符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧.
5.
融资租赁方式租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(三)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法1.
融资租入固定资产的认定依据在租赁期开始日,公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产.
2.
融资租入固定资产的计价方法在租赁期开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用.
未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊.
3.
融资租入固定资产的折旧方法采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
九、借款费用(一)借款费用的范围公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
(二)借款费用的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
(三)借款费用资本化期间的确定591.
借款费用开始资本化时点的确定当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,借款费用开始资本化.
其中,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出.
2.
借款费用暂停资本化时间的确定符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.
公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,则借款费用的资本化继续进行.
3.
借款费用停止资本化时点的确定当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化.
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为当期损益.
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工,且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售,且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的,停止与该部分资产相关的借款费用的资本化;购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用的资本化.
(四)借款费用资本化金额的确定1.
借款利息资本化金额的确定在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,公司以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定.
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
(3)借款存在折价或者溢价的,公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(4)在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不能超过当期相关借款实际60发生的利息金额.
2.
借款辅助费用资本化金额的确定(1)专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
(2)一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
3.
汇兑差额资本化金额的确定在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本.
十、无形资产(一)无形资产的初始计量1.
外购无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
2.
自行研究开发无形资产的初始计量自行研究开发的无形资产的成本,按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定,对于以前期间已经费用化的支出不再调整.
公司自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,不符合资本化条件的,于发生时计入当期损益;符合资本化条件的,确认为无形资产.
如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出,则将其所发生的研发支出全部计入当期损益.
(二)无形资产的后续计量公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产.
1.
使用寿命有限的无形资产的后续计量公司对使用寿命有限的无形资产,自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销,不预留残值.
无形资产的摊销金额通常计入当期损益;某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的,其摊销金额计入相关资产的成本.
61无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下:无形资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年摊销率(%)土地使用权5002.
00资产负债表日,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核.
2.
使用寿命不确定的无形资产的后续计量公司对使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不进行摊销,但于每年年度终了进行减值测试.
(三)无形资产使用寿命的估计1.
来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的,续约期计入使用寿命.
2.
合同或法律没有规定使用寿命的,公司综合各方面的情况,通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限.
3.
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产.
(四)土地使用权的处理1.
公司取得的土地使用权通常确认为无形资产,但改变土地使用权用途,用于赚取租金或资本增值的,将其转为投资性房地产.
2.
公司自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权与建筑物分别进行处理.
3.
外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配;难以合理分配的,全部作为固定资产.
十一、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
公司对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试.
62上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
十二、长期待摊费用(一)长期待摊费用的范围长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等.
(二)长期待摊费用的初始计量长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量.
(三)长期待摊费用的摊销长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销.
十三、职工薪酬职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
(一)短期薪酬短期薪酬,是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外.
短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬.
公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(二)离职后福利——设定提存计划公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等.
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额,确认为职工薪酬负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(三)辞退福利辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿.
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:1.
企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时.
2.
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
63(四)其他长期职工福利其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利.
在报告期末,公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:1.
服务成本.
2.
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额.
3.
重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动.
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本.
十四、借款费用(一)借款费用的范围公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
(二)借款费用的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
十五、收入(一)公司收入确认的一般原则如下:公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入公司;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现.
(二)公司收入确认的具体原则如下:外销收入,公司按离岸价格结算,在商品被装运并取得装运提单时确认收入;内销收入,在销售商品已出库,客户签收后公司确认收入.
十六、政府补助(一)政府补助的类型政府补助,是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府64补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
(二)政府补助的确认原则和确认时点政府补助的确认原则:1.
公司能够满足政府补助所附条件;2.
公司能够收到政府补助.
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认.
(三)政府补助的计量1.
政府补助为货币性资产的,公司按照收到或应收的金额计量.
2.
政府补助为非货币性资产的,公司按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量(名义金额为人民币1元).
(四)政府补助的会计处理方法1.
与资产相关的政府补助,在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
2.
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:(1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,在取得时确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本.
(2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本.
3.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,可以区分的,则分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,则整体归类为与收益相关的政府补助.
4.
与公司日常经营相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
财政将贴息资金直接拨付给公司的,公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
5.
已确认的政府补助需要退回的,分别下列情况处理:(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值.
(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面金额,超出部分计入当期损益.
(3)属于其他情况的,直接计入当期损益.
65十七、递延所得税公司采用资产负债表债务法核算所得税.
(一)递延所得税资产或递延所得税负债的确认1.
公司在取得资产、负债时确定其计税基础.
公司于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础,资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的,在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下,公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产.
2.
递延所得税资产的确认依据(1)公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时,包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额,以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额.
(2)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
(3)资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值;在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
3.
递延所得税负债的确认依据公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异.
(二)递延所得税资产或递延所得税负债的计量1.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
2.
适用税率发生变化的,公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将其影响数计入税率变化当期的所得税费用.
3.
公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时,采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础.
4.
公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现.
十八、重要会计政策和会计估计的变更66(三)重要会计政策变更本公司自2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号—金融资产转移》《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称"新金融工具准则").
(四)重要会计估计变更公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更.
(五)首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明资产2018年12月31日(上年年末余额)2019年1月1日(期初余额)调整数交易性金融资产—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产—衍生金融资产应收票据应收账款27,557,663.
0127,501,622.
05-56,040.
96应收款项融资—其他应收款5,753.
596,334.
19580.
60债权投资—可供出售金融资产—其他债权投资—持有至到期投资—长期应收款其他权益工具投资—其他非流动金融资产—递延所得税资产365,060.
92378,926.
0113,865.
09交易性金融负债—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债—衍生金融负债递延所得税负债资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润4,548,656.
604,507,061.
33-41,595.
27附注四、税项一、主要税种和税率税种计税依据税率67税种计税依据税率增值税销项税额-可抵扣进项税额16%、13%(销项税额)城市维护建设税缴纳的流转税额5%教育费附加缴纳的流转税额3%地方教育费附加缴纳的流转税额2%企业所得税应纳税所得额15%二、税收优惠及批文公司出口产品享受增值税"免、抵、退"政策,报告期内公司出口产品执行13%的退税率.
公司符合《国务院关于修改〈中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例〉的决定》文件第483号第七条,享受城镇土地使用税70%的减免.
公司已注册为科技型中小企业,研发费用可按规定按当年实际发生额的75%在企业所得税税前加计扣除.
2019年12月4日,全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布了《关于公示浙江省2019年拟认定高新技术企业名单的通知》,将浙江省2019年6229家企业拟认定高新技术企业名单予以公示,名单包括浙江鼎帮家具股份有限公司.
附注五、财务报表主要项目注释(除另有说明外,货币单位均为人民币元)1.
货币资金项目期末余额期初余额库存现金843.
9614,386.
07银行存款11,836,241.
137,456,292.
35其他货币资金3,050,000.
002,335,000.
00合计14,887,085.
099,805,678.
42说明:其他货币资金均系银行承兑汇票保证金.
2.
应收票据(1)应收票据分类列示票据类别期末余额期初余额银行承兑汇票商业承兑汇票合计68(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票1,550,000.
003.
应收账款(1)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额1年以内21,944,760.
6228,959,725.
641~2年169,169.
3657,404.
562~3年58,349.
70合计22,172,279.
6829,017,130.
20(2)按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款22,172,279.
68100.
001,473,752.
546.
6520,698,527.
14其中:风险组合22,172,279.
68100.
001,473,752.
546.
6520,698,527.
14其他组合合计22,172,279.
68/1,473,752.
54/20,698,527.
14(续表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款29,017,130.
20100.
001,515,508.
155.
2227,501,622.
05其中:风险组合29,017,130.
20100.
001,515,508.
155.
2227,501,622.
05其他组合合计29,017,130.
20/1,515,508.
15/27,501,622.
05组合中,按风险组合计提坏账准备的应收账款逾期账龄期末余额期初余额69账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)未逾期11,612,958.
47348,388.
753.
0019,884,933.
22596,548.
003.
00逾期1年以内10,331,802.
151,033,180.
2210.
009,074,792.
42907,479.
2410.
00逾期1-2年169,169.
3633,833.
8720.
0057,404.
5611,480.
9120.
00逾期2-3年58,349.
7058,349.
70100.
00合计22,172,279.
681,473,752.
5429,017,130.
201,515,508.
15(3)坏账准备的情况类别期初余额本期变动额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款坏账准备1,515,508.
1541,755.
611,473,752.
54合计1,515,508.
1541,755.
611,473,752.
54(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况债务人名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备金额KIANUSA13,136,886.
6859.
25835,474.
15ROOMSTOGO7,712,890.
0034.
79512,427.
35浙江慕容时尚家居有限公司717,204.
483.
2321,516.
13浙江阿波罗皮革制品有限公司209,977.
920.
956,299.
34WFDSALLC169,169.
360.
7633,833.
87合计21,946,128.
4498.
981,409,550.
844.
预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内37,892.
01100.
008,866.
83100.
00合计37,892.
01100.
008,866.
83100.
00(2)按预付对象归集的期末余额的预付款情况单位名称款项性质期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)杭州万泰认证有限公司认证费26,250.
0069.
27中国石油天然气股份有限公司浙江销售分公司汽油费7,672.
4120.
25广东柒柒数码科技有限公司服务费3,600.
009.
5070单位名称款项性质期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)上海天祥质量技术服务有限公司测试费369.
600.
98合计37,892.
01100.
005.
其他应收款(1)分类项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款6,334.
19合计6,334.
19(2)其他应收款①按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额1年以内3,530.
091~2年3,000.
00合计6,530.
09②按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额备用金6,530.
09合计6,530.
09减:坏账准备195.
90净额6,334.
19③坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额195.
90195.
902019年1月1日余额在本期——转入第二阶段————转入第三阶段——转回第二阶段——71——转回第一阶段195.
90195.
90本期计提本期转回195.
90195.
90本期核销其他变动2019年12月31日余额④坏账准备的情况类别期初余额本期变动额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款坏账准备195.
90195.
90合计195.
90195.
906.
存货项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料9,415,610.
769,415,610.
764,945,263.
414,945,263.
41委托加工物资106,488.
00106,488.
0098,451.
7998,451.
79在产品13,752,314.
5213,752,314.
5211,884,929.
4111,884,929.
41产成品1,931,857.
441,931,857.
442,533,592.
322,533,592.
32发出商品193,299.
57193,299.
57422,362.
71422,362.
71合计25,399,570.
2925,399,570.
2919,884,599.
6419,884,599.
647.
其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣的进项税额873,159.
85848,150.
84预缴所得税287,307.
82待摊销的保险费119,362.
15197,047.
05合计992,522.
001,332,505.
718.
固定资产(1)分类项目期末余额期初余额72项目期末余额期初余额固定资产10,120,794.
1011,401,362.
82固定资产清理合计10,120,794.
1011,401,362.
82(2)固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计一、账面原值:1.
期初余额12,729,893.
056,134,095.
97433,674.
35231,963.
5819,529,626.
952.
本期增加金额32,758.
6288,495.
58121,254.
20⑴购置32,758.
6288,495.
58121,254.
203.
本期减少金额179,241.
64179,241.
64⑴处置或报废179,241.
64179,241.
644.
期末余额12,729,893.
055,987,612.
95433,674.
35320,459.
1619,471,639.
51二、累计折旧1.
期初余额5,417,349.
532,228,531.
62340,265.
69142,117.
298,128,264.
132.
本期增加金额604,669.
92596,735.
6164,403.
8828,693.
111,294,502.
52⑴计提604,669.
92596,735.
6164,403.
8828,693.
111,294,502.
523.
本期减少金额71,921.
2471,921.
24⑴处置或报废71,921.
2471,921.
244.
期末余额6,022,019.
452,753,345.
99404,669.
57170,810.
409,350,845.
41三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额⑴计提3.
本期减少金额⑴处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值6,707,873.
603,234,266.
9629,004.
78149,648.
7610,120,794.
102.
期初账面价值7,312,543.
523,905,564.
3593,408.
6689,846.
2911,401,362.
82(3)未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因生产车间(钢结构)332,437.
50无产权钢结构建筑物73项目账面价值未办妥产权证书原因钢结构平台1,614,168.
64无产权钢结构建筑物合计1,946,606.
14固定资产抵押情况说明:2016年4月28日,公司与浙江嘉善农村商业银行股份有限公司干窑支行签订最高额抵押合同(合同编号8721320160000776),合同规定将公司房产(产权证号:S0138851,S0138852,S0138853)作为抵押财产,该抵押财产为债权人向本公司自2016年4月28日至2019年4月21日融资期间内最高融资限额为折合人民币叁仟叁佰万元整的所有融资债权提供最高额抵押担保.
2019年3月7日,抵押合同项下约定的最高额担保债权发生的融资期间变更为2016年4月28日至2022年4月21日.
9.
无形资产无形资产情况项目土地使用权合计一、账面原值1.
期初余额2,612,139.
002,612,139.
002.
本期增加金额⑴购置3.
本期减少金额⑴处置4.
期末余额2,612,139.
002,612,139.
00二、累计摊销1.
期初余额718,338.
53718,338.
532.
本期增加金额52,242.
8452,242.
84⑴计提52,242.
8452,242.
843.
本期减少金额⑴处置4.
期末余额770,581.
37770,581.
37三、减值准备四、账面价值1.
期末余额1,841,557.
631,841,557.
632.
期初余额1,893,800.
471,893,800.
47无形资产抵押情况说明:2016年4月28日,公司与浙江嘉善农村商业银行股份有限公司干窑支行签订最高额抵押合同(合同编号8721320160000776),合同规定将公司土地使用权(产权证号:善国用(2016)第00603332号)作为抵押财产,该抵押财产为债权人向本公司自2016年4月28日至2019年4月21日融资期间内最高融资限额折合人民币叁仟叁佰万元整的所有融74资债权提供最高额抵押担保.
2019年3月7日,抵押合同项下约定的最高额担保债权发生的融资期间变更为2016年4月28日至2022年4月21日.
10.
长期待摊费用项目期初余额本期增加本期减少期末余额摊销额其他减少装修费555,555.
68539,021.
16439,413.
87655,162.
97合计555,555.
68539,021.
16439,413.
87655,162.
9711.
递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备1,473,752.
54221,062.
881,515,704.
05378,926.
01合计1,473,752.
54221,062.
881,515,704.
05378,926.
01(1)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣亏损5,948,256.
111,819,216.
35合计5,948,256.
111,819,216.
35(2)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注2028年1,819,216.
351,819,216.
352029年4,129,039.
76合计5,948,256.
111,819,216.
3512.
短期借款项目期末余额期初余额抵押借款23,000,000.
00合计23,000,000.
00抵押借款明细情况贷款单位名称借款起始日借款终止日币种期末余额抵押物浙江嘉善农村商业银行股份有限公司干窑支行2019/3/252020/3/24人民币5,000,000.
00房地产浙江嘉善农村商业银行股份有限公司干窑支行2019/4/172020/4/16人民币9,000,000.
00房地产浙江嘉善农村商业银行股份有限公司干窑支行2019/4/172020/4/16人民币5,000,000.
00房地产75浙江嘉善农村商业银行股份有限公司干窑支行2019/5/222020/5/21人民币4,000,000.
00房地产合计23,000,000.
00说明:房地产明细(1)干窑镇庄驰中路38号房产,房产证号S0138851、S0138852、S0138853.
(2)干窑镇庄驰中路38号土地使用权,产权证号:善国用(2016)第00603332号13.
应付票据票据类别期末余额期初余额银行承兑汇票6,100,000.
004,670,000.
00合计6,100,000.
004,670,000.
0014.
应付账款应付账款列示项目期末余额期初余额材料款12,476,654.
248,959,474.
23运输费607,905.
27992,249.
79加工费108,256.
30113,124.
02法律顾问费45,000.
00合计13,237,815.
8110,064,848.
0415.
预收款项预收款项列示项目期末余额期初余额预收货款72,513.
95260,502.
57合计72,513.
95260,502.
5716.
应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬543,646.
816,587,698.
276,607,897.
14523,447.
94二、离职后福利—设定提存计划384,522.
18384,522.
18三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计543,646.
816,972,220.
456,992,419.
32523,447.
94(2)短期薪酬76项目期初余额本期增加本期减少一、工资、奖金、津贴和补贴543,646.
815,720,883.
745,741,082.
61二、职工福利费683,384.
10683,384.
10三、社会保险费180,615.
43180,615.
43其中:1.
医疗保险费132,602.
63132,602.
632.
工伤保险费34,753.
3834,753.
383.
生育保险费13,259.
4213,259.
42四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费2,815.
002,815.
00合计543,646.
816,587,698.
276,607,897.
14(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险费371,262.
79371,262.
792、失业保险费13,259.
3913,259.
39合计384,522.
18384,522.
1817.
应交税费项目期末余额期初余额土地使用税22,368.
6011,184.
30房产税128,873.
0764,436.
53城市维护建设税5,660.
1433,361.
27教育费附加及地方教育费附加5,660.
1433,361.
27印花税1,132.
701,924.
30合计163,694.
65144,267.
6718.
其他应付款(1)分类项目期末余额期初余额应付利息35,167.
0029,975.
34应付股利其他应付款6,090.
007,877.
00合计41,257.
0037,852.
34(2)应付利息项目期末余额期初余额77项目期末余额期初余额分期付息到期还本的短期借款利息35,167.
00分期付息到期还本的长期借款利息29,975.
34合计35,167.
0029,975.
34(3)其他应付款①按款项性质列示的其他应付款项目期末余额期初余额报销费用6,090.
007,877.
00合计6,090.
007,877.
0019.
一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款23,000,000.
00合计23,000,000.
0020.
股本项目期初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股资本公积转股小计股份总数26,835,665.
0026,835,665.
00股份明细:股东名称期初余额本期增加本期减少期末余额金额比例(%)金额比例(%)陈欢15,472,083.
0057.
6515,472,083.
0057.
65裘志娟6,630,893.
0024.
71200,000.
006,830,893.
0025.
46嘉兴鼎铛投资合伙企业(有限合伙)3,604,504.
0013.
433,604,504.
0013.
43嘉善鼎业管理咨询有限公司578,185.
002.
15578,185.
002.
15陈彩花200,000.
000.
75200,000.
00沈高德140,000.
000.
52140,000.
000.
52周艳芳100,000.
000.
37100,000.
000.
37吴曙强60,000.
000.
2260,000.
000.
22朱全珍50,000.
000.
2050,000.
000.
20合计26,835,665.
00100.
00200,000.
00200,000.
0026,835,665.
00100.
007821.
资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价2,200,001.
772,200,001.
77合计2,200,001.
772,200,001.
7722.
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积505,406.
29505,406.
29合计505,406.
29505,406.
2923.
未分配利润项目本期金额上期金额调整前上期末未分配利润4,548,656.
603,967,565.
26调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-41,595.
27调整后期初未分配利润4,507,061.
333,967,565.
26加:本期归属于所有者的净利润-2,332,689.
63645,657.
04减:提取法定盈余公积64,565.
70应付普通股股利加:其他期末未分配利润2,174,371.
704,548,656.
6024.
营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务55,532,886.
9147,018,216.
9984,084,235.
6968,876,494.
25其他业务837,825.
13767,491.
9618,465.
81合计56,370,712.
0447,785,708.
9584,102,701.
5068,876,494.
25(1)主营业务(分产品)产品类别本期发生额上期发生额收入成本收入成本智能沙发55,532,886.
9147,018,216.
9984,084,235.
6968,876,494.
25合计55,532,886.
9147,018,216.
9984,084,235.
6968,876,494.
25(2)主营业务(分地区)产品类别本期发生额上期发生额收入成本收入成本外销54,629,361.
7246,250,220.
5884,021,002.
5668,826,509.
9779产品类别本期发生额上期发生额收入成本收入成本内销903,525.
19767,996.
4163,233.
1349,984.
28合计55,532,886.
9147,018,216.
9984,084,235.
6968,876,494.
25(3)公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)KIANUSA32,423,286.
3557.
52ROOMSTOGO13,278,613.
8923.
56THEBRICKWAREHOUSELP-MISSISS5,071,242.
969.
00JRFURNITURE3,446,511.
476.
11浙江慕容时尚家居有限公司634,694.
231.
13合计54,854,348.
9097.
3225.
税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税154,098.
09149,372.
11教育费附加92,455.
8089,623.
27地方教育附加61,637.
2159,748.
86房产税128,873.
07128,873.
06土地使用税22,368.
6022,368.
60车船使用税1,897.
922,002.
20印花税15,270.
4025,226.
80合计476,601.
09477,214.
9026.
销售费用项目本期发生额上期发生额运输费2,949,543.
344,671,890.
94出口信用保险费314,332.
08461,509.
44职工薪酬157,441.
10310,417.
88业务招待费280,714.
39231,494.
82差旅费26,986.
0140,458.
61广告费10,700.
009,000.
00快递费4,794.
975,009.
81检测费13,348.
491,643.
40商检费用1,886.
791,886.
79服务费4,483.
093,577.
3380项目本期发生额上期发生额合计3,764,230.
265,736,889.
0227.
管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬1,693,175.
581,811,482.
62租赁费1,225,000.
00装修费613,098.
66991,791.
79中介服务费475,889.
85356,998.
08办公费219,400.
15145,151.
31汽车费用119,416.
15202,351.
60维修费58,949.
3731,121.
70保险费97,536.
13103,933.
30折旧95,433.
76138,096.
10无形资产摊销51,869.
1651,869.
16差旅费8,223.
414,302.
77其他11,053.
0011,210.
60合计3,444,045.
225,073,309.
0328.
研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬1,145,064.
711,657,159.
19材料费1,486,078.
741,779,360.
38试制模具费246,362.
77折旧费用与长期摊销16,279.
6870,220.
04无形资产摊销373.
68373.
68其他91,085.
8264,215.
01合计2,738,882.
633,817,691.
0729.
财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出1,138,957.
661,133,325.
00减:利息收入15,382.
5018,037.
30加:手续费22,290.
5329,907.
03加:汇兑损失(减收益)-346,897.
75-1,128,557.
57合计798,967.
9416,637.
168130.
其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助计入474,693.
13356,000.
00474,693.
13合计474,693.
13356,000.
00474,693.
13注:明细情况详见附注五-40.
政府补助.
31.
投资收益项目本期发生额上期发生额其他投资收益55,333.
8036,303.
43合计55,333.
8036,303.
4332.
信用减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失41,951.
51-334,816.
61合计41,951.
51-334,816.
6133.
营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助34,200.
00400,000.
0034,200.
00合计34,200.
00400,000.
0034,200.
00注:明细情况详见附注五-40.
政府补助.
34.
营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额⑴固定资产报废104,966.
42104,966.
42⑵其他8,700.
008,700.
00合计113,666.
42113,666.
4235.
所得税费用(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用29,614.
47递延所得税费用157,863.
13-83,704.
15合计187,477.
60-83,704.
1582(2)会计利润与所得税费用的调整过程项目本期发生额利润总额-2,145,212.
03按法定/适用税率计算的所得税费用-321,781.
80子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响29,614.
47非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响16,842.
86使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响619,355.
96研发费用加计扣除的影响-308,124.
30所得税税率变动的影响151,570.
41所得税费用187,477.
6036.
现金流量表项目注释(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入15,382.
5018,037.
30政府奖励等508,893.
13756,000.
00往来及其他5,498,995.
513,640,403.
50合计6,023,271.
144,414,440.
80(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额管理费用1,164,152.
852,080,069.
36销售费用3,606,789.
165,426,471.
14手续费22,290.
5329,907.
03研发费用91,085.
82310,577.
78往来及其他5,772,675.
213,026,264.
39合计10,656,993.
5710,873,289.
7037.
现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料83项目本期发生额上期发生额1.
将净利润调节为经营活动现金流量净利润-2,332,689.
63645,657.
04加:资产减值准备-41,951.
51334,816.
61固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,294,502.
521,327,157.
98无形资产摊销52,242.
8452,242.
84长期待摊费用摊销439,413.
871,003,888.
88处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)104,966.
42公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)1,161,466.
21679,117.
13投资损失(收益以"-"号填列)-55,333.
80-36,303.
43递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)157,863.
13-83,704.
15递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-5,514,970.
65-4,328,112.
79经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)6,447,339.
14-5,711,470.
78经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)4,429,050.
04-2,084,792.
53其他经营活动产生的现金流量净额6,141,898.
58-8,201,503.
202.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额11,837,085.
097,470,678.
42减:现金的期初余额7,470,678.
4216,937,702.
30加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额4,366,406.
67-9,467,023.
88(2)现金和现金等价物的构成84项目本期发生额上期发生额一、现金11,837,085.
097,470,678.
42其中:库存现金843.
9614,386.
07可随时用于支付的银行存款11,836,241.
137,456,292.
35可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额11,837,085.
097,470,678.
42其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物说明:现金和现金等价物与报表货币资金差异均系银行承兑汇票保证金.
(3)公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额2,740,000.
00元.
38.
所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金3,050,000.
00应付票据保证金固定资产4,761,267.
46抵押无形资产1,841,557.
63抵押合计9,652,825.
09/说明:(1)固定资产抵押情况项目期末账面原值累计折旧期末账面净值抵押期间房屋(11415.
85㎡)5,287,145.
162,574,178.
442,712,966.
722016.
4.
28-2022.
4.
21房屋(5865.
17㎡4,065,737.
742,333,564.
751,732,172.
992016.
4.
28-2022.
4.
21房屋(1354.
20㎡)742,010.
15425,882.
40316,127.
752016.
4.
28-2022.
4.
21合计10,094,893.
055,333,625.
594,761,267.
46(2)无形资产抵押情况项目期末账面原值累计摊销期末账面净值抵押期间土地使用权2,612,139.
00770,581.
371,841,557.
632016.
4.
28-2022.
4.
2185合计2,612,139.
00770,581.
371,841,557.
6339.
外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中:美元890,215.
236.
97626,210,319.
49应收账款其中:美元3,022,415.
266.
976221,084,973.
3440.
政府补助(1)计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表补助项目种类(与资产相关/与收益相关)金额列报项目计入当期损益的金额(1)嘉善县级商务口财政扶持资金与收益相关225,000.
00其他收益225,000.
00(2)社保补贴与收益相关249,693.
13其他收益249,693.
13(3)两化融合诊断辅导金与收益相关30,000.
00营业外收入30,000.
00(4)两新组织经费补助款与收益相关3,200.
00营业外收入3,200.
00(5)嘉善县总工会款与收益相关1,000.
00营业外收入1,000.
00合计508,893.
13508,893.
13附注六、关联方及关联交易1.
本公司的实际控制人情况本公司实际控制人为陈欢.
2.
其他关联方情况关联方名称关联方与本公司关系陈建明法定代表人、实际控制人直系亲属金美红实际控制人直系亲属3.
关联交易情况(1)购销商品、接受和提供劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额浙江派森智能家具股份有限公司采购商品6,930,906.
834.
关联方应收应付款项(1)应付项目86项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款浙江派森智能家具股份有限公司5,272,166.
08合计5,272,166.
08附注七、承诺及或有事项截止2019年12月31日,公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项.
附注八、资产负债表日后事项截止财务报告批准报出日,公司不存在需要披露的资产负债表日后事项.
附注九、其他重要事项截止2019年12月31日,公司不存在需要披露的其他重要事项.
附注十、补充资料1.
非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外508,893.
13计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费,但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素(如遭受自然灾害)而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用(如安置职工的支出、整合费用等)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益87项目金额说明除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益55,333.
80单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-113,666.
42其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益合计(影响利润总额)450,560.
51减:所得税影响数非经常性损益净额(影响净利润)450,560.
51其中:影响少数股东损益影响归属于母公司普通股股东净利润合计450,560.
512.
净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益归属于公司普通股股东的净利润-7.
09-0.
09扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-8.
46-0.
10附注十一、财务报表之批准公司财务报表已经董事会批准报出.
董事长:陈建明浙江鼎帮家具股份有限公司二二年三月十八日88附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:浙江省嘉善县干窑镇庄驰中路38号浙江鼎帮家具股份有限公司二楼