公司时代网络

12019年度报告聚链集团NEEQ:430361北京聚链时代科技集团股份有限公司BeijingJuChainTimesTechnologyGroupCo.
,Ltd.
2目录第一节声明与提示4第二节公司概况6第三节会计数据和财务指标摘要8第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项21第六节股本变动及股东情况23第七节融资及利润分配情况25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况26第九节行业信息29第十节公司治理及内部控制29第十一节财务报告.
343释义释义项目释义公司、本公司、财猫网络、聚链时代指北京聚链时代科技集团股份有限公司("于2019年3月由北京财猫时代网络股份有限公司更名为现名")股东大会指本公司股东大会董事会指本公司董事会监事会指本公司监事会主办券商指粤开证券股份有限公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》《公司章程》指本公司的《公司章程》股转系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌、公开转让指公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行为会计师事务所指大信会计师事务所(特殊普通合伙)APP指应用程序(外语缩写:App外语全称:Application)报告期指2019年1月1日—2019年12月31日元、万元指人民币元、万元4第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人张寿松、主管会计工作负责人李广婷及会计机构负责人(会计主管人员)李广婷保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
大信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、公司经营业务风险公司进入新的区块链业务领域,在区块链技术、产品面临着一定程度的投入高、难度大、更新换代快、不易保护以及难以实现产业化风险,因需要确定适宜公司发展的经营战略,因区块链业务本身存在的行业风险,以及公司新开展区块链业务可能存在的业务风险,公司可能存在经营业绩无法按照预期实现的风险,而导致经营业绩会存在进一步下滑的风险.
2、核心技术人员流失的风险公司作为一个科技创新型企业,技术的研发和产品的开发依赖专业性人才,特别是核心技术人员.
但随着行业的快速发展和竞争的加剧,行业对技术人才的需求将逐步增加,人力资源的竞争将不断加剧.
如果公司在人才引进和培养方面落后于行业内其他公司,公司将面临核心技术人员不足甚至流失的风险,从而影响公司业绩的稳定与持续增长.
3、行业竞争加剧的风险报告期内,从事区块链技术和咨询的企业逐渐增多,市场竞争日益加剧,因竞争优势减弱而导致经营业绩不能达到预期,新的业务还在培育中,公司存在行业竞争加5剧,新业务扩展难度加大.
本期重大风险是否发生重大变化:否6第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京聚链时代科技集团股份有限公司英文名称及缩写BeijingJuChainTimesTechnologyGroupCo.
,Ltd.
证券简称聚链集团证券代码430361法定代表人朱果果办公地址北京市海淀区中关村南大街2号1号楼8层A座9089二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人李广婷职务董事会秘书、财务总监电话010-82816692传真010-82816692电子邮箱ltg@usr.
mx公司网址www.
juchaintimes.
com联系地址及邮政编码地址:北京市海淀区中关村南大街2号1号楼8层A座9089邮编:100044公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2008年12月05日挂牌时间2013年12月24日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I65软件和信息技术服务业I6519其他软件开发主要产品与服务项目应用软件技术和开发、销售及技术服务、技术咨询等普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)7,234,699优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东张寿松实际控制人及其一致行动人张寿松7四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110108683570714N否注册地址北京市海淀区中关村南大街2号1号楼8层A座9089是注册资本7,234,699否五、中介机构主办券商粤开证券主办券商办公地址广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、四楼主办券商接受投资者沟通电话010-64408234报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所大信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名杨昕、郭志刚会计师事务所办公地址北京市海淀区知春路1号学院国际大厦1504室六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入4,226,685.
72966,037.
70337.
53%毛利率%7.
05%34.
10%-归属于挂牌公司股东的净利润-7,743,694.
97-8,322,810.
476.
96%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-7,730,898.
44-8,329,367.
327.
19%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-58.
92%-48.
49%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-58.
82%-48.
53%-基本每股收益-1.
07-1.
156.
96%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计11,202,975.
5518,828,687.
66-40.
50%负债总计1,887,423.
721,663,653.
0713.
45%归属于挂牌公司股东的净资产9,271,339.
6217,015,034.
59-45.
51%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
292.
37-45.
57%资产负债率%(母公司)7.
93%2.
27%-资产负债率%(合并)16.
85%8.
84%-流动比率3.
699.
42-利息保障倍数122.
4537.
48-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-3,985,486.
73-7,695,831.
1648.
21%应收账款周转率8.
451.
82-9存货周转率-四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-40.
50%-30.
95%-营业收入增长率%337.
53%-81.
04%-净利润增长率%5.
69%10.
13%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本7,234,6997,234,699计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量六、非经常性损益单位:元项目金额1.
非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-20,055.
612.
除上述各项之外的其他营业外收入和支出7,259.
08非经常性损益合计-12,796.
53所得税影响数少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额-12,796.
53七、补充财务指标适用√不适用八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后10应收票据及应收账款124,797.
48应收账款124,797.
48应付票据及应付账款582,514.
56应付账款582,514.
56财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)(以下简称"财务报表格式"),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表.
本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式,对会计政策相关内容进行调整.
根据财务报表格式的要求,本公司将"应收票据及应收账款"拆分列示为"应收票据"和"应收账款"两个项目,将"应付票据及应付账款"拆分列示为"应付票据"和"应付账款"两个项目.
本公司相应追溯调整了比较期间报表,该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响.
11第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式本公司从事区块链相关技术的技术开发、服务与应用业务.
公司利用现有资源,进行平台整合,在区块链领域开展行业研究和应用探索、区块链技术开发、区块链产业孵化和区块链企业服务等相关业务,区块链技术目前是一个新兴领域,具有公开透明、难以篡改、可靠加密等优势,但同时它的安全性仍然受到基础设施、系统设计、操作管理、隐私保护和技术更新迭代等方面的制约,需要从技术和管理全局考虑,加强基础研究和整体防护,确保应用安全.
区块链技术是利用块链式数据结构来验证与存储数据、利用分布式节点共识算法来生成和更新数据、利用密码学的方式保证数据传输和访问的安全、利用由自动化脚本代码组成的智能合约来编程和操作数据的一种全新的分布式基础架构与计算方式.
区块链行业正在引领新一轮大发展大变革,区块链在优化业务流程、降低运营成本、提升协同效率、打造诚信环境等方面具有显著优势.
区块链主要包括区块链行业研究和应用探索、区块链技术开发、区块链产业孵化和区块链企业服务.
在区块链行业研究和应用探索方面,主要关注区块链服务于实体经济方面的潜在价值;在区块链技术开发方面,主要关注区块链技术在提高生产效率和降低生产成本方面的应用前景;在区块链产业孵化方面,主要提供孵化服务、技术服务、人才服务、咨询服务、投融资服务等,致力于打造能力聚合、人才聚合、产业聚合、资源聚合、资本聚合的创新型服务经济体.
随着公司主营业务的改变,公司客户来源和市场结构也在发生调整变化,公司业务也面临着调整和创新的需要.
在新的行业形势下,具有核心技术和创新能力的公司会继续抓住行业市场的新机会,不断开发新的产品,促进公司更好发展.
公司将努力提高自身创新能力,争取在区块链技术方面获得良好发展.
当前区块链技术正处于飞速发展期,国内外政府及机构企业,都在抓紧布局区块链产业以提升未来在科技金融领域的竞争力,经过发展完善的区块链将在未来改变很多行业的面貌,将成为未来区块链技术市场体系的主流.
从区块链技术发展前景看,将会对未来经济发展产生较大影响.
报告期内,公司收入来源主要是区块链技术相关业务收入.
报告期内及报告期末至本报告披露之日,公司商业模式无变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否12二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内公司实现营业收入422.
67万元,同比增长337.
53%.
截至本报告期末,公司总资产1,120.
30万元,净资产931.
56万元.
报告期内,公司紧紧围绕既定目标,在产品研发、市场开拓、内部控制等方面取得了显著成效,有序开展区块链业务,区块链业务对营收方面的增益效果已经开始逐步得到体现.
2019年因公司全资子公司北京聚空间科技有限公司以人民币420万元通过收购股份和增资认购两种方式增持聚空间(北京)科技服务有限公司的股权,聚空间(北京)科技服务有限公司扩展业务,产生服务收入,占总收入46.
32%,它不是主营业务,对公司商业模式不会产生重大变化.
公司客户来源和市场结构也在发生调整变化,公司业务也面临着调整和创新,具有核心技术和创新能力的公司会继续抓住行业市场的新机会,不断开发新的产品,促进公司更好发展.
公司也将努力提高自身创新能力,争取在区块链技术方面获得良好发展.
公司拓展新的业务,开展新的领域,利用公司现有资源,进行平台整合,在区块链领域开展技术咨询、培训服务等相关业务,区块链技术目前是一个新兴领域,具有公开透明、难以篡改、可靠加密等,对未来经济发展有很大影响.
但同时它的安全性仍然受到基础设施、系统设计、操作管理、隐私保护和技术更新迭代等方面的制约,需要从技术和管理全局考虑,加强基础研究和整体防护,确保应用安全,对未来经济发展有较大影响.
(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金5,955,051.
5353.
16%12,583,517.
4366.
83%-52.
68%应收票据应收账款4,716.
490.
04%124,797.
480.
66%-96.
22%存货投资性房地产长期股权投资固定资产1,788,478.
9615.
96%446,138.
372.
37%300.
88%在建工程短期借款长期借款无形资产1,603,402.
1114.
31%2,654,175.
8714.
10%-39.
59%应付账款582,514.
565.
20%582,514.
563.
09%0%其他应付款1,154,392.
2210.
30%844,003.
624.
48%36.
78%13资产负债项目重大变动原因:货币资金较上年减少52.
68%,主要系公司拓展新的业务处于起步阶段,公司无较大金额现金流入而现金支出金额较大,导致企业的货币资金期末余额减少;固定资产较上年增长300.
88%,主要系因公司业务发展需求新增购入固定资产;无形资产较上年减少39.
59%,主要系因公司业务发展需要没有增加资本化费用;其他应付款较上年增长36.
78%,主要系公司本年待支付的房租押金.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入4,226,685.
72-966,037.
70-337.
53%营业成本3,928,774.
8692.
95%636,607.
2065.
90%517.
14%毛利率7.
05%-34.
10%--销售费用390,436.
859.
24%402,225.
0641.
64%-2.
93%管理费用6,949,151.
19164.
41%6,602,814.
24683.
49%5.
25%研发费用593,009.
1614.
03%2,029,654.
59210.
10%-70.
78%财务费用-64,631.
25-1.
53%-228,118.
72-23.
61%-71.
67%信用减值损失-281,125.
54-6.
65%00%-100.
00%资产减值损失00%23,496.
952.
43%-100.
00%其他收益00%136,147.
0014.
09%-100.
00%投资收益00%00%0%公允价值变动收益00%00%0%资产处置收益-8,169.
81-0.
19%6,556.
850.
68%-224.
60%汇兑收益00%00%0%营业利润-7,860,662.
32-185.
98%-8,319,955.
57-861.
25%5.
52%营业外收入7,259.
080%0%100.
00%营业外支出11,885.
800%0%100.
00%净利润-7,849,482.
76-185.
71%-8,322,810.
47-861.
54%5.
69%项目重大变动原因:本年度营业收入较上年增长337.
53%,主要原因是:2019年公司扩展多方业务对营收方面的增益效果已经开始逐步得到体现,收入增多;营业成本较上年增加517.
14%,主要原因是:随着营业收入增加,结转的主营业务成本增加;毛利率本年7.
05%较上年34.
10%较大下滑,主要原因是:上年主要因公司拓展区块链业务处于起步阶段,区块链业务尚未成熟,产生的收入较小,成本也较少,毛利率较高.
14本年度因公司拓展对方业务,客户源稳定,对应的产品产生的收入较多,但投入成本大,导致毛利较低;研发费用较上年下降70.
78%,主要原因是:因公司调整业务,原有项目的费用投入大幅减少,同时新业务尚处于起步阶段,费用投入尚未太多;本年度公司营业利润和净利润仍处于亏损状态,但较上年已逐步减少亏损,主要是因本期收入增多.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入4,226,685.
72966,037.
70337.
53%其他业务收入000%主营业务成本3,928,774.
86636,607.
20517.
14%其他业务成本000%按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%区块链应用技术2,268,867.
8653.
68%966,037.
70100.
00%134.
86%应税服务收入1,957,817.
8646.
32%100.
00%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:本年度主营业务收入构成变动的主要原因是:2019年公司扩展多方业务对营收方面的增益效果已经开始逐步得到体现,收入增多;公司开拓区块链技术业务领域.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1北京德鑫泉物联网科技股份有限公司2,268,867.
8653.
68%否2海飞科(北京科技有限公司)507,453.
5912.
01%否3北京达梦数据库技术有限公司446,204.
6010.
56%否4阳光海融(北京)信息咨询有限公司337,155.
987.
98%否155天使创客(北京)科技孵化器有限公司286,792.
456.
79%否合计3,846,474.
4891.
02%-注释:报告期内公司扩展区块链收入,技术服务收入,房租收入等,在产品研发、市场开拓、内部控制等方面取得了显著成效,有序开展区块链业务、技术服务业务,公司业务对营收方面的增益效果已经开始逐步得到体现.
公司在2020年逐步增加客户,公司会有效的整合资源,增强公众公司的营运能力,加大投入力度,发展新业务;公司需要补充业务团队,主要包括运营人员、产品经理、设计人员、开发人员等.
新业务拓展需要的成本主要包括人员薪资以及市场推广费用,预计人数在现有基础上增加.
(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系合计00%-注释:公司因报告期内业务发展原因,2019年期间没有采购需求.
3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-3,985,486.
73-7,695,831.
1648.
21%投资活动产生的现金流量净额-2,642,979.
17-1,354,817.
03-95.
08%筹资活动产生的现金流量净额000%现金流量分析:经营活动产生的现金流量净额:经营活动产生的现金流量净额较上期增加了48.
21%,收入比上年增加同时回款也比上年增加,因公司业务发展需要对外支付的采购、工资的现金流比上年大幅减少;投资活动产生的现金流量净额:投资活动产生的现金流量净额较上期减少了95.
08%,主要原因为因公司业务发展需求,新购固定资产,导致现金流出.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况一、公司在报告期内存在七个全资子公司和一家孙公司,分别为:1.
北京财猫天下科技有限公司设立时间:2016年5月13日注册资本:100万元人民币.
出资方式:公司自有资金现金出资;出资比例:100%;主要业务为【技术开发、技术服务】.
报告期内的营业收入为【0】元,净利润为【0】元.
162.
北京聚空间科技有限公司设立时间:2016年5月13日注册资本:2000万元人民币.
出资方式:公司自有资金现金出资;出资比例:100%;主要业务为【技术开发、技术服务、技术推广、技术咨询】.
报告期内的营业收入为【0】元,净利润为【-338,071.
64】元.
3.
北京财猫盈盘网络技术有限公司设立时间:2016年5月13日注册资本:100万元人民币.
出资方式:公司自有资金现金出资;出资比例:100%;主要业务为【技术开发、技术服务】.
报告期内的营业收入为【0】元,净利润为【0】元.
4.
北京聚乐部科技有限公司设立时间:2016年5月13日注册资本:100万元人民币.
出资方式:公司自有资金现金出资;出资比例:100%;主要业务为【技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询】.
报告期内的营业收入为【0】元,净利润为【-161.
33】元.
5.
北京财猫汇业网络技术有限公司设立时间:2016年5月13日注册资本:100万元人民币.
出资方式:公司自有资金现金出资;出资比例:100%;主要业务为【技术开发、技术服务】.
报告期内的营业收入为【0】元,净利润为【-301.
78】元.
6.
北京聚链咨询有限公司设立时间:2016年4月29日注册资本:100万元人民币.
出资方式:公司自有资金现金出资;出资比例:100%;主要业务为【技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询】.
报告期内的营业收入为【0】元,净利润为【-172.
92】元.
7.
北京财猫阿尔法智能科技有限公司设立时间:2016年11月14日注册资本:100万元人民币.
17出资方式:公司自有资金现金出资;出资比例:100%;主要业务为【技术推广、技术转让、技术咨询】.
报告期内的营业收入为【0】元,净利润为【0】元.
8、聚空间(北京)科技服务有限公司设立时间:2016年03月02日注册资本:600万元人民币.
出资方式:公司自有资金现金出资;出资比例:70%;主要业务为【技术开发、技术转让、技术咨询、技术推广】.
报告期内的营业收入为【1,957,817.
86】元,净利润为【-3,067,845.
98】元.
2019年期间,孙公司宝财(北京)科技有限公司名称变更为聚空间(北京)科技服务有限公司.
聚空间(北京)科技服务有限公司2019年经营情况为:营业收入:195.
78万元,营业成本:329.
22万元,当期净利润:-306.
78万元,归属净利润-306.
78万元.
2019年,聚空间(北京)科技服务有限公司收入195.
78万元,较上年同期增加19243.
14%;归属净利润-306.
78万元,较上年同期减少1992.
79%.
根据2018年12月7日披露的《关于全资子公司对外投资控股公司的公告》(公告编号:2018-039),公司全资子公司北京聚空间科技有限公司以人民币420万元通过收购股份和增资认购两种方式增持聚空间(北京)科技服务有限公司的股权;2018年底新设立公司因此没有产生收入、成本等费用,2019年公司扩展业务.
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明√适用不适用审计意见无保留意见审计报告中的特别段落:无强调事项段其他事项段√持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明董事会就非标准审计意见的说明:大信会计师事务所(特殊普通合伙)基于谨慎性原则,对公司2019年度财务报告出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告,客观地反映了公司实际的财务状况.
审计意见涉及事项不属于中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号》中规定的明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的情形,对公司2019年年度财务状况和经营成果无影响.
(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1.
会计政策变更及依据18(1)财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》(上述四项准则以下统称"新金融工具准则").
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定.
新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别.
新金融工具准则以"预期信用损失"模型替代了原金融工具准则中的"已发生损失"模型.
在新金融工具准则下,本公司具体会计政策见附注三、(九)(十).
(2)财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)(以下简称"财务报表格式"),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表.
本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式,对会计政策相关内容进行调整.
2.
会计政策变更的影响(1)执行修订后财务报表格式的影响根据财务报表格式的要求,本公司将"应收票据及应收账款"拆分列示为"应收票据"和"应收账款"两个项目,将"应付票据及应付账款"拆分列示为"应付票据"和"应付账款"两个项目.
本公司相应追溯调整了比较期间报表,该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响.
合并资产负债表影响:会计政策变更内容和原因受影响的报表项目名称上期重述金额上期列报的报表项目及金额1.
应收票据和应收账款单独列示应收票据应收票据及应收账款124,797.
48应收账款124,797.
482.
应付票据和应付账款单独列示应付票据应付票据及应付账款582,514.
56应付账款582,514.
56母公司资产负债表影响:会计政策变更内容和原受影响的报表项目名称上期重述金额上期列报的报表项目及19因金额1.
应收票据和应收账款单独列示应收票据应收票据及应收账款27,500.
00应收账款27,500.
002.
应付票据和应付账款单独列示应付票据应付票据及应付账款582,514.
56应付账款582,514.
56三、持续经营评价报告期内,公司平台有效整合资源,增强公众公司的营运能力,加大投入力度,在本年度区块链业务对公司营收方面的增益效果已经开始逐步得到体现,也累积了部分客户和业务运营经验,同时公司有较强的技术团队,具有一定的影响力.
公司进入新的业务领域,虽整体业务还在进一步培育中,现阶段仍无法为公司创造较大利益,但公司仍需在新业务方面创造新的利润增长点,以促进后期公司发展.
公司经营情况保持稳定、健康发展,资金储备较为充分;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;公司针对经济环境的变化采取一些应对措施,加大科技研发力度提高产品的竞争力;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;公司和全体员工没有发生违法、违规行为.
因此,公司具有持续的经营能力.
在区块链领域开展业务,打造行业内知名品牌.
为了发展新业务,需要补充公司的业务团队,主要包括运营人员、产品经理、设计人员、开发人员等.
新业务拓展需要的成本主要包括人员薪资以及市场推广费用,预计人数在现有基础上将会增加.
因为人员成本的增加提前于业务收入,所以新业务拓展可能会影响当期业绩.
报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、公司经营业务风险:公司进入新的区块链业务领域,在区块链技术、产品面临着一定程度的投入高、难度大、更新换代快、不易保护以及难以实现产业化风险,因需要确定适宜公司发展的经营战略,因区块链业务本身存在的行业风险,以及公司新开展区块链业务可能存在的业务风险,公司可能存在经营业绩无法按照预期实现的风险,而导致经营业绩会存在进一步下滑的风险.
2、行业竞争加剧的风险:报告期内,从事区块链技术和咨询的企业逐渐增多,市场竞争日益加剧,因竞争优势减弱而导致经营业绩不能达到预期,新的业务还在培育中,公司存在行业竞争加剧,新业务扩展难度加大.
3、核心技术人员流失的风险:公司作为一个科技创新型企业,技术的研发和产品的开发依赖专业性人才,特别是核心技术人员.
但随着行业的快速发展和竞争的加剧,行业对技术人才的需求将逐步增加,人力资源的竞争将不断加剧.
如果公司在人才引进和培养方面落后于行业内其他公司,公司将面临核心技术人员不足甚至流失的风险.
同时影响公司业绩的稳定与持续增长.
公司将从如下几个方面尽量规避风险:201、公司将积极地进行市场开拓、利用已有的和尚待挖掘的技术手段快速提高销售额、利润额,使利润最大化,依靠经济技术实力来抵御市场带来的不确定及行业竞争加剧的风险.
2、加强公司经营管理目标,增强公司自身调控能力和水平,制定风险管理策略和解决方案,需要加大投入营运人员、产品人员、开发人员等专业的业务团队,积极开拓市场,发展新型业务,提高公司竞争力.
为应对该项风险,公司一方面将通过不断改进软件开发和项目开发提高公司销售收入,另一方面通过技术升级不断提升产品和服务的附加值.
3、加强核心人员稳定性,高科技技术企业的核心竞争力是优秀的人才,尤其是核心研发人员和管理人员.
但信息行业又是人员流动性相对较大的行业,核心技术人员和管理人员的流失有时会对公司短期或长期造成较大的影响.
(二)报告期内新增的风险因素无21第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容审议金额交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间张洋2019年5月,本公司通过二手车市场-沧州市机动车交易有限公司,购买300,000.
00300,000.
00已事前及时履行2019年5月20日22董事张洋名下厂牌型号"宝马BMW7201EM(BMW525LI)"小型轿车.
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:公司业务发展及生产经营的正常所需,是合理的、必要的.
公司与关联方的关联交易行为遵循市场公允原则,关联交易并未影响公司经营成果的真实性.
公司缺少公务用车,接受董事转让的小型轿车,将为公司的业务拓展起到积极作用.
(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2017年12月12日-收购收购人关于收购事项的承诺详见承诺事项详细情况正在履行中承诺事项详细情况:公司实际控制人张寿松在收购报告书中存在以下公开承诺:1、本次收购完成后,将遵守相关法律、法规及规范性文件的规定,依法行使股东权利,保证公司在资产、人员、财务、机构及业务方面的独立性,确保本次收购不会对公司独立性产生不利影响;2、截至本承诺函出具之日,本人所投资控股的公司不存在与公司主营业务构成直接竞争的情形;本人承诺在成为公司控股股东后,将对本人所投资控股的与公司主营业务相类似以及存在潜在同业竞争情形的公司采取资产出售、资产注入、剥离等措施,以避免与公司产生同业竞争;3、除本人现已投资控股的企业外,将不以任何形式增加与公司现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动,包括不以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与公司现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与公司发生任何形式的同业竞争;4、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动,或拥有与公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权;5、在本人成为公司的控股股东后,将采取措施尽量减少或避免本人、本人关联方与公司之间发生的关联交易.
对于无法避免的关联交易,将依据公司章程及《关联交易决策制度》的规定,履行法定程序和披露义务,并按照'等价有偿、公平互利'原则,依法签订交易合同,参照市场同行的标准,公允确定关联交易价格.
张寿松截止本年度报告披露之日,不存在违反承诺事项的情形.
23第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数3,323,29045.
94%167,6973,490,98748.
25%其中:控股股东、实际控制人976,404976,40413.
50%董事、监事、高管230,7503.
19%40,750271,5003.
75%核心员工有限售条件股份有限售股份总数3,911,40954.
06%-167,6973,743,71251.
75%其中:控股股东、实际控制人3,219,15944.
50%-289,9472,929,21240.
49%董事、监事、高管692,2509.
57%122,250814,50011.
25%核心员工总股本7,234,699-07,234,699-普通股股东人数6股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1张寿松3,219,159686,4573,905,61653.
98%2,929,212976,4042范李悦254,0831,917,0002,171,08330.
01%2,171,0833张孜进923,000163,0001,086,00015.
01%814,500271,5004侯思欣61,00061,0000.
84%61,0005钱祥丰10,00010,0000.
14%10,0006吴建强1,0001,0000.
01%1,000合计4,407,2422,827,4577,234,699100%3,743,7123,490,987普通股前十名股东间相互关系说明:股东之间不存在关联关系二、优先股股本基本情况适用√不适用24三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否张寿松先生于2017年12月14日通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式受让朱嘉伟持有的聚链集团927,000股股份,占聚链集团总股本的12.
81%.
在2017年12月14日前,张寿松已于2017年9月和12月通过全国股份转让系统购入聚链集团2,084,159股股份,张寿松先生合计持有聚链集团3,011,159股,占聚链集团总股本的41.
62%,成为公司第一大股东,同时其他股东之间无一致行动协议,本次收购将导致聚链集团控制权发生变化,收购人张寿松于2017年12月8日任职公司董事并于2017年12月12日被选任董事长,因此张寿松成为聚链集团的控股股东和实际控制人.
张寿松先生,1986年5月出生,中国国籍,无境外永久居住权.
最近五年主要工作经历:2009年7月毕业于东北大学,本科学历.
2009年-2010年,阿里巴巴(中国)网络技术有限公司研发工程师;2010年-2012年,团138网创始人兼首席执行官;2013年-2017年12月,北京币云科技有限公司创始人兼首席执行官;2017年12月至今,北京聚链时代科技集团股份有限公司董事长.
截止2019年12月31日,张寿松先生共持股3,905,616股.
本报告期及报告期末至报告披露之日,公司控股股东及实际控制人无变化.
25第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况适用√不适用六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案适用√不适用26第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期张寿松董事长男1986年5月本科2019年10月11日2022年10月10日是张寿松董事男1986年5月本科2019年10月11日2022年10月10日是朱果果总经理女1986年10月本科2019年12月12日2022年10月10日是王良君董事男1986年1月本科2019年10月11日2022年10月10日是张洋董事男1982年12月专科2019年10月11日2022年10月10日是张洋副总经理男1982年12月专科2019年10月11日2022年10月10日是朱果果董事女1986年10月本科2019年10月11日2022年10月10日是张孜进董事男1994年1月本科2019年10月11日2022年10月10日否李东监事男1992年5月专科2019年10月11日2022年10月10日否马振皎监事男1988年5月本科2019年10月11日2022年10月10日否马振皎监事会主席男1988年5月本科2019年10月11日2022年10月10日否息伟华监事男1987年7月专科2019年10月11日2022年10月10日否李广婷财务总监女1987年1月本科2019年10月11日2022年10月10日是李广婷董事会秘书女1987年1月本科2019年10月11日2022年10月10日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事、监事、高级管理人员相互间无关系及与控股股东、实际控制人间无关联关系27(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量张寿松董事长3,219,159686,4573,905,61653.
98%0张孜进董事923,000163,0001,086,00015.
01%0合计-4,142,159849,4574,991,61668.
99%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动√是否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因朱果果副总经理、董事新任总经理、董事任命文俊监事换届换届息伟华新任监事换届王良君总经理、董事离任董事个人辞职报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用息伟华,男,1987年7月出生,中国国籍,无境外永久居住权.
2008年毕业于河北政法职业学院,专科学历.
2015年7月至2018年9月就职于北京币云科技有限公司客服专员;2018年10月至今就职于北京链丰科技有限公司客服专员,2019年9月至今任职北京聚链时代科技集团股份有限公司监事会监事.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员34技术人员55财务人员23销售人员1员工总计101328按教育程度分类期初人数期末人数博士硕士12本科65专科35专科以下1员工总计1013(二)核心员工基本情况及变动情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用29第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关规范性文件的要求,不断完善法人治理机构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求.
报告期内,公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够与控股股东及实际控制人保持独立性,公司自主经营,不存在依赖公司控股股东及实际控制人的情形.
公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营,公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务.
今后,公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策,并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度,保障公司健康持续发展.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内,公司已经给所有股东提供了合适的保护和平等权利的治理机制.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司建立了完善的内控制度,对潜在及明显的财务风险能够有效识别、处理与评判.
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规,以及《公司章程》等公司治理制度进行规范运作,切实维护股东利益,各项制度执行情况较好.
4、公司章程的修改情况根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等相关规定,公司于2019年1月24日关于拟变更公司名称及证券简称事宜,修订《公司章程》的部分条款.
修订对照如下:变更前为:公司章程扉页、第一条、第四条、各页页眉及签字页等部30分中含有的公司原名称"北京财猫时代网络股份有限公司"或原证券简称"财猫网络".
变更后为:公司章程扉页、第一条、第四条、各页页眉及签字页等部分中含有的公司新名称"北京聚链时代科技集团股份有限公司"或新证券简称"聚链集团".
公司于2019年8月20日因变更公司注册地址,修订《公司章程》的部分条款.
修订对照如下:变更前公司注册地址为:第五条公司住所:北京市海淀区彩和坊路11号15层1701;变更后公司注册地址为:第五条公司住所:北京市海淀区中关村南大街2号1号楼8层A座9089.
公司于2019年12月12日关于修订《公司章程》的部分条款.
修订对照如下:变更前为:第八条董事长为公司的法定代表人;变更后为:第八条总经理为公司的法定代表人除上述修订外,原《公司章程》其他条款内容保持不变,具体以工商行政管理部门登记为准.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会91、第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于变更公司名称及证券简称的议案》、《关于修改公司章程并授权办理工商变更》、《关于提请召开2019年第一次临时股东大会》;2、第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司2018年年度报告及摘要的议案》、《关于公司2018年度资金占用专项报告的议案》、《关于公司2018年度董事会工作报告的议案》、《关于公司2018年度总经理工作报告的议案》、《关于公司2018年度财务决算报告的议案》、《关于公司2019年度财务预算报告的议案》、《关于公司续聘大信会计师事务所(特殊普通合伙)为2019年度审计机构的议案》、《关于提请召开公司2018年年度股东大会的议案》、《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于〈公司2018年度不进行利润分配〉的议案》、《关于主营业务变更》议案;3、第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于关联交易的议案》;4、第二届董事会第十八次会议审议通过《关于公司2019年半年度报告》议案;5、第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于变更公司注册地址、修订》议案、审议通过了《关于提请召开2019年第二次临时股东大会》议案;6、第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司董事会换届选举》议案、《关于提请召开公司2019年第三次临时股东大会》议案;7、第三届董事会第一次会议审议通过了《关于第三届董事会选举张寿松先生为公司董事长》议案、《关于第三届董事会聘任王良君先生为公司总经理》议案、《关于第三届董事会聘任张洋先生为公司副总经理》议案、《关于第三届董事会聘任朱果果女士为公司副总经理》议案、《关于第三届董事会聘任李广婷女士为公司财务负责人、董事会秘书》议案;8、第三届董事会第二次会议审议通过了《关于公司拟新增固定资产》议案;9、第三届董事会第三次会议审议通过了《关于任命朱果果为公司总经理》议案、《拟修订的议案》、《关于提请召开2019年第四次临时股东大会》议案监事会41、第三届监事会第八次会议审议通过了《关于公司2018年年度报告及摘要的议案》、《关于公司2018年度资金占用专项报告的议案》、《关于公司2018年度监事会工作报告的议案》、《关于公司2018年度财务决算报告的议案》、《关于公司2019年度财务预算报告的议案》、《关于公司续聘大信会计师事务所(特殊普通合伙)为2019年度审计机构的议案》、《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于〈公司2018年度不进行利润分配〉的议案》;2、第三届监事会第九次会议审议通过了《关于公司2019年半年度报告》议案;3、第三届监事会第十次会议审议通过了《关于公司监事会换届选举》议案;4、第四届监事会第一次会议审议通过了《关于选举马振皎先生为公司监事会主席》议案;股东大会51、2019年度第一次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称及证券简称的议案》、《关于修改公司章程并授权办理工32商变更》;2、2018年年度股东大会审议通过了《公司2018年度报告及摘要的议案》、《公司2018年度资金占用专项报告的议案》、《公司2018年度董事会工作报告的议案》、《公司2018年财务决算报告的议案》、《公司2019年财务预算报告的议案》、《关于公司续聘大信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度审计机构的议案》、《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于公司2018年度不进行利润分配的议案》、《公司2018年度监事会工作报告的议案》、《关于主营业务变更》议案;3、2019年度第二次临时股东大会审议通过了《关于变更公司注册地址、修订》议案.
4、2019年度第三次临时股东大会审议通过了《关于公司董事会换届选举》议案、《关于公司监事会换届选举》议案;5、2019年度第四次临时股东大会审议通过了《拟修订的议案》22、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
经董事会评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
33(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内,公司在业务、资产、机构、财务等方面均能够与控股股东及实际控制人保持独立性,公司自主经营,不存在依赖公司控股股东及实际控制人的情形.
(三)对重大内部管理制度的评价1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正.
公司建立了完善的内控制度,对潜在及明显的财务风险能够有效识别、处理与评判.
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规,以及《公司章程》等公司治理制度进行规范运作,切实维护股东利益,各项制度执行情况较好.
报告期内,公司未发生重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
34第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无强调事项段其他事项段√持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号大信审字[2020]第1-02654号审计机构名称大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区知春路1号学院国际大厦1504室审计报告日期2020年4月17日注册会计师姓名杨昕、郭志刚会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限4年会计师事务所审计报酬8万元审计报告正文:审计报告大信审字[2020]第1-02654号北京聚链时代科技集团股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京聚链时代科技集团股份有限公司(以下简称"贵公司")的财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计35师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、与持续经营相关的重大不确定性我们提醒财务报表使用者关注,正如财务报表附注二(2)所述,贵公司已连续4年亏损,且亏损数额较大,2016年度净亏损14,573,752.
77元,2017年度净亏损9,260,619.
29元,2018年度净亏损8,322,810.
47元,2019年度净亏损7,849,482.
76元.
今年营业收入虽有明显涨幅,但净利润仍处于亏损状态.
这些事项或情况,表明存在可能导致对贵公司持续经营能力产生重大不确定性.
该事项不影响已发表的审计意见.
四、其他信息贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括贵公司2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督贵公司的财务报告过程.
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合36理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(六)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
大信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:杨昕中国·北京中国注册会计师:郭志刚二二年四月十七日37二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金五(一)5,955,051.
5312,583,517.
43结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款五(二)4,716.
49124,797.
48应收款项融资预付款项五(三)79,075.
77923,218.
63应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五(四)528,359.
611,864,915.
93其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五(五)389,877.
34180,267.
62流动资产合计6,957,080.
7415,676,717.
09非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五(六)1,788,478.
96446,138.
37在建工程38生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五(七)1,603,402.
112,654,175.
87开发支出商誉长期待摊费用五(八)786,551.
13递延所得税资产五(九)67,462.
6151,656.
33其他非流动资产非流动资产合计4,245,894.
813,151,970.
57资产总计11,202,975.
5518,828,687.
66流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款五(十)582,514.
56582,514.
56预收款项五(十一)50,940.
00合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五(十二)150,360.
76184,981.
27应交税费五(十三)156.
181,213.
62其他应付款五(十四)1,154,392.
22844,003.
62其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计1,887,423.
721,663,653.
07非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股39永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计1,887,423.
721,663,653.
07所有者权益(或股东权益):股本五(十五)7,234,699.
007,234,699.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五(十六)39,324,512.
7939,324,512.
79减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五(十七)201,883.
02201,883.
02一般风险准备未分配利润五(十八)-37,489,755.
19-29,746,060.
22归属于母公司所有者权益合计9,271,339.
6217,015,034.
59少数股东权益44,212.
21150,000.
00所有者权益合计9,315,551.
8317,165,034.
59负债和所有者权益总计11,202,975.
5518,828,687.
66法定代表人:朱果果主管会计工作负责人:李广婷会计机构负责人:李广婷(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金五(一)1,143,055.
44482,330.
63交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款五(二)27,500.
0040应收款项融资预付款项五(三)54,395.
77342,915.
87其他应收款五(四)3,679,223.
767,145,734.
92其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五(五)371,781.
88180,237.
04流动资产合计5,248,456.
858,178,718.
46非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资五(六)22,000,000.
0022,000,000.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五(七)1,619,247.
94420,138.
86在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五(八)1,603,402.
112,654,175.
87开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产五(九)40,233.
9837,608.
98其他非流动资产非流动资产合计25,262,884.
0325,111,923.
71资产总计30,511,340.
8833,290,642.
17流动负债:短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款五(十)582,514.
56582,514.
5641预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬五(十一)137,918.
76144,925.
99应交税费其他应付款五(十二)1,697,623.
0526,988.
00其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计2,418,056.
37754,428.
55非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计2,418,056.
37754,428.
55所有者权益:股本五(十三)7,234,699.
007,234,699.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五(十四)39,324,512.
7939,324,512.
79减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五(十五)201,883.
02201,883.
02一般风险准备未分配利润五(十六)-18,667,810.
30-14,224,881.
19所有者权益合计28,093,284.
5132,536,213.
62负债和所有者权益合计30,511,340.
8833,290,642.
17法定代表人:朱果果主管会计工作负责人:李广婷会计机构负责人:李广婷42(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入4,226,685.
72966,037.
70其中:营业收入五(十九)4,226,685.
72966,037.
70利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本11,798,052.
699,452,194.
07其中:营业成本五(十九)3,928,774.
86636,607.
20利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五(二十)1,311.
889,011.
70销售费用五(二十一)390,436.
85402,225.
06管理费用五(二十二)6,949,151.
196,602,814.
24研发费用五(二十三)593,009.
162,029,654.
59财务费用五(二十四)-64,631.
25-228,118.
72其中:利息费用利息收入加:其他收益五(二十五)136,147.
00投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)五(二十六)-281,125.
54资产减值损失(损失以"-"号填列)五(二十七)23,496.
95资产处置收益(损失以"-"号填列)五(二十八)-8,169.
816,556.
85三、营业利润(亏损以"-"号填列)-7,860,662.
32-8,319,955.
57加:营业外收入五(二十九)7,259.
0843减:营业外支出五(三十)11,885.
80四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-7,865,289.
04-8,319,955.
57减:所得税费用-15,806.
282,854.
90五、净利润(净亏损以"-"号填列)-7,849,482.
76-8,322,810.
47其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-7,849,482.
76-8,322,810.
472.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)-105,787.
792.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)-7,743,694.
97-8,322,810.
47六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-7,849,482.
76-8,322,810.
47(一)归属于母公司所有者的综合收益-7,743,694.
97-8,322,810.
4744总额(二)归属于少数股东的综合收益总额-105,787.
79八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-1.
07-1.
15(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:朱果果主管会计工作负责人:李广婷会计机构负责人:李广婷(四)母公司利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业收入五(十七)2,268,867.
86966,037.
70减:营业成本五(十七)636,607.
20636,607.
20税金及附加五(十八)300.
008,931.
70销售费用管理费用五(十九)5,467,668.
606,434,559.
33研发费用五(二十)593,009.
161,737,675.
56财务费用五(二十一)-1,573.
72-27,498.
52其中:利息费用利息收入加:其他收益五(二十二)136,147.
00投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)五(二十三)-17,500.
00资产减值损失(损失以"-"号填列)五(二十四)18,496.
95资产处置收益(损失以"-"号填列)五(二十五)-8,169.
816,556.
85二、营业利润(亏损以"-"号填列)-4,452,813.
19-7,663,036.
77加:营业外收入五(二十六)7,259.
08减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-4,445,554.
11-7,663,036.
77减:所得税费用五(二十七)-2,625.
002,774.
54四、净利润(净亏损以"-"号填列)-4,442,929.
11-7,665,811.
31(一)持续经营净利润(净亏损以"-"45号填列)(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额-4,442,929.
11-7,665,811.
31七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
61-1.
06(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:朱果果主管会计工作负责人:李广婷会计机构负责人:李广婷(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金4,327,204.
861,372,559.
85客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-46收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还136,147.
00收到其他与经营活动有关的现金515,062.
65241,422.
41经营活动现金流入小计4,842,267.
511,750,129.
26购买商品、接受劳务支付的现金2,736,544.
90254,493.
52客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金2,426,065.
313,746,263.
41支付的各项税费300.
00198,878.
25支付其他与经营活动有关的现金3,664,844.
035,246,325.
24经营活动现金流出小计8,827,754.
249,445,960.
42经营活动产生的现金流量净额-3,985,486.
73-7,695,831.
16二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6,556.
85处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计6,556.
85购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,642,979.
17222,838.
00投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1,138,535.
88支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计2,642,979.
171,361,373.
88投资活动产生的现金流量净额-2,642,979.
17-1,354,817.
03三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金47取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-6,628,465.
90-9,050,648.
19加:期初现金及现金等价物余额12,583,517.
4321,634,165.
62六、期末现金及现金等价物余额5,955,051.
5312,583,517.
43法定代表人:朱果果主管会计工作负责人:李广婷会计机构负责人:李广婷(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金2,420,327.
001,372,559.
85收到的税费返还136,147.
00收到其他与经营活动有关的现金4,180,878.
58276,546.
20经营活动现金流入小计6,601,205.
581,785,253.
05购买商品、接受劳务支付的现金254,493.
52支付给职工以及为职工支付的现金1,628,503.
073,024,289.
80支付的各项税费300.
00194,091.
63支付其他与经营活动有关的现金2,630,495.
845,081,402.
18经营活动现金流出小计4,259,298.
918,554,277.
13经营活动产生的现金流量净额2,341,906.
67-6,769,024.
08二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6,556.
85处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计6,556.
8548购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,681,181.
86201,884.
46投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,681,181.
86201,884.
46投资活动产生的现金流量净额-1,681,181.
86-195,327.
61三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额660,724.
81-6,964,351.
69加:期初现金及现金等价物余额482,330.
637,446,682.
32六、期末现金及现金等价物余额1,143,055.
44482,330.
63法定代表人:朱果果主管会计工作负责人:李广婷会计机构负责人:李广婷49(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额7,234,699.
0039,324,512.
79201,883.
02-29,746,060.
22150,000.
0017,165,034.
59加:会计政策变更000000前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额7,234,699.
0039,324,512.
79201,883.
02-29,746,060.
22150,000.
0017,165,034.
59三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-7,743,694.
97-105,787.
79-7,849,482.
76(一)综合收益总额-7,743,694.
97-105,787.
79-7,849,482.
76(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本503.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他51四、本年期末余额7,234,699.
0039,324,512.
79201,883.
02-37,489,755.
1944,212.
219,315,551.
83项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额7,234,699.
0039,324,512.
79201,883.
02-21,423,249.
7525,337,845.
06加:会计政策变更00000前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额7,234,699.
0039,324,512.
79201,883.
02-21,423,249.
7525,337,845.
06三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-8,322,810.
47150,000.
00-8,172,810.
47(一)综合收益总额-8,322,810.
47-8,322,810.
47(二)所有者投入和减少资本150,000.
00150,000.
001.
股东投入的普通股150,000.
00150,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本523.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他53四、本年期末余额7,234,699.
0039,324,512.
79201,883.
02-29,746,060.
22150,000.
0017,165,034.
59法定代表人:朱果果主管会计工作负责人:李广婷会计机构负责人:李广婷(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额7,234,699.
0039,324,512.
79201,883.
02-14,224,881.
1932,536,213.
62加:会计政策变更00000前期差错更正其他二、本年期初余额7,234,699.
0039,324,512.
79201,883.
02-14,224,881.
1932,536,213.
62三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-4,442,929.
11-4,442,929.
11(一)综合收益总额-4,442,929.
11-4,442,929.
11(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本543.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他55四、本年期末余额7,234,699.
0039,324,512.
79201,883.
02-18,667,810.
3028,093,284.
51项目2018年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额7,234,699.
0039,324,512.
79201,883.
02-6,559,069.
8840,202,024.
93加:会计政策变更00000前期差错更正其他二、本年期初余额7,234,699.
0039,324,512.
79201,883.
02-6,559,069.
8840,202,024.
93三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-7,665,811.
31-7,665,811.
31(一)综合收益总额-7,665,811.
31-7,665,811.
31(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配561.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额7,234,699.
0039,324,512.
79201,883.
02-14,224,881.
1932,536,213.
62法定代表人:朱果果主管会计工作负责人:李广婷会计机构负责人:李广婷北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日57北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)一、企业的基本情况北京聚链时代科技集团股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")成立于2008年12月5日,前身为般固(北京)科技股份有限公司(以下简称"般固科技").
2016年4月14日企业名称变更为北京财猫时代网络股份有限公司,2019年3月4日企业名称变更为北京聚链时代科技集团股份有限公司.
公司类型:股份有限公司(非上市、自然人投资或控股);法定代表人:朱果果;注册地址:北京市海淀区中关村南大街2号1号楼8层A座9089;注册资本;人民币723.
4699万元;营业执照注册号:91110108683570714N.
企业的经营范围为:技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务;计算机系统服务;基础软件服务;应用软件服务;软件开发;软件咨询;组织文化艺术交流活动(不含营业性演出);承办展览展示活动.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)截至2019年12月31日,张寿松合计持有3,905,616.
00股股份,占公司总股本的53.
98%.
为公司第一大股东,其他股东之间无一致行动协议,张寿松为本公司的控股股东和实际控制人.
截至2019年12月31日,本公司的子公司共8家,如下:序号子公司名称级次所在地区1北京聚空间科技有限公司2级中国北京2聚空间(北京)科技服务有限公司3级中国北京3北京聚乐部科技有限公司2级中国北京4北京聚链咨询有限公司2级中国北京5北京财猫天下科技有限公司2级中国北京6北京财猫盈盘网络技术有限公司2级中国北京7北京财猫汇业网络技术有限公司2级中国北京8北京财猫阿尔法智能科技有限公司2级中国北京本公司的财务报告于2020年4月17日经董事会批准后报出.
北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日58二、财务报表的编制基础(一)编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准则"),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.
(二)持续经营:公司从事区块链相关技术的开发、服务与应用等业务,因行业技术变化趋势和持续激烈的行业竞争,优势减弱而导致经营业绩不能达到预期.
公司已连续4年亏损,公司拟采取多种措施着力改善当前现状,利用公众公司平台有效整合资源,增强公众公司的营运能力,加大投入力度,打造行业内知名品牌.
三、重要会计政策和会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况、2019年度的经营成果和现金流量等相关信息.
(二)会计期间本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
(五)企业合并1.
同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本.
长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日592.
非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和.
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值.
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入.
(六)合并财务报表的编制方法1.
投资主体的判断依据本公司为投资性主体,判断依据如下:如果母公司是投资性主体,则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司不应当予以合并,母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益.
如果母公司是投资性主体,且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司,则不应当编制合并财务报表.
2.
合并财务报表范围本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体.
3.
统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
4.
合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易.
子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司持有本公司的长期股权投资,视为本公司的库存股,作为股东权益的减项,在合并资产负债表中股东权益项目下以"减:库存股"项目列示.
5.
合并取得子公司会计处理北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日60对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整.
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法1.
合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业.
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营.
单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体.
通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业.
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新评估.
2.
共同经营的会计处理本公司为共同经营参与方,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按份额确认共同持有的资产或负债;确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入;按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按份额确认共同经营发生的费用.
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债,则参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
3.
合营企业的会计处理本公司为合营企业合营方,按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理;本公司为非合营方,根据对该合营企业的影响程度进行会计处理.
(八)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款.
在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(九)金融工具1.
金融工具的分类及重分类北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日61金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
(1)金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义.
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整.
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;不属于前两种情形的财务担保合同,以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺;以摊余成本计量的金融负债.
所有的金融负债不进行重分类.
2.
金融工具的计量北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日62本公司金融工具初始确认按照公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额.
金融工具的后续计量取决于其分类.
(1)金融资产①以摊余成本计量的金融资产.
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量.
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
初始确认后,对于该类金融资产(除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益.
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资.
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量.
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资.
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量.
除获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关利得和损失均计入其他综合收益,且后续不转入当期损益.
(2)金融负债①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益.
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日63计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益.
如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益.
②财务担保合同(贷款承诺)负债.
财务担保合同(贷款承诺)负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量.
③以摊余成本计量的金融负债.
初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量.
3.
本公司对金融工具的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法.
在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计.
本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,判断成本能否代表公允价值.
4.
金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法(1)金融资产本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,但未保留对该金融资产的控制.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债.
金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:①被转移金融资产在终止确认日的账面价值;②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日64金融资产)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分在终止确认日的账面价值;②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和.
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
(2)金融负债金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法1.
预期信用损失的确定方法本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备.
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入.
北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日65(1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定.
如果金融工具的违约风险较低,债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险.
(2)应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法①不包含重大融资成分的应收款项.
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项,本公司采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备.
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款.
对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,本公司按照一般方法,即"三阶段"模型计量损失准备.
(3)购买或源生的已发生信用减值的金融资产对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入.
(4)其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款、贷款承诺和财务担保合同等,本公司按照一般方法,即"三阶段"模型计量损失准备.
2.
预期信用损失的会计处理方法为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资).
北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日66(十一)存货1.
存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括原材料、周转材料(包装物、低值易耗品等)、委托加工材料、、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)等.
2.
发出存货的计价方法存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本.
3.
存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备.
4.
存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销.
(十二)长期股权投资1.
初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定.
2.
后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算.
本公司对联营企业的权益性投北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日67资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算.
3.
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响.
或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易.
(十三)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为:运输设备、电子设备、办公设备等;折旧方法采用年限平均法.
根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧.
资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)运输设备5515.
83电子设备5515.
83办公设备5515.
833.
融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日68租赁.
融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备.
(十四)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
2.
资本化金额计算方法资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间.
借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化.
借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额.
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法.
其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率.
(十五)无形资产1.
无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量.
购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本.
投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本.
自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额.
本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日69销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销.
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:资产类别使用寿命(年)摊销方法商标权5直线法摊销计算机软件5直线法摊销2.
使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限.
每年年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等.
3.
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算.
(十六)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日70在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试.
减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
(十七)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用.
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销.
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(十八)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1.
短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外.
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本.
2.
离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日713.
辞退福利本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
4.
其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
(十九)收入1、销售商品及软件收入(1)销售商品:本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
(2)提供劳务:在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度,在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(3)让渡资产使用权:本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入.
2、本公司收入确认的具体方法公司销售商品及软件收入确认的具体方法(1)公司销售商品及软件,根据合同或协议的约定,货物发出后,通过客户验收,取得相关验收单(或验收报告),依据验收资料确认的完工程度,确认相关收入.
北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日72(2)本公司劳务服务收入确认的具体方法分为手续费收入及软件服务收入.
手续费收入在取得对方确认单时或在对方公开网站查询到对应时点收入金额时,确认收入.
软件服务收入根据合同约定,各阶段的工作已经完成并将相应文件(报告、图纸)提交发包商,获取经签字确认的交付清单,阶段性的工作成果经发包商评估认可.
这时,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,已发生和将要发生的劳务成本能够可靠地计量.
于提供服务的期间平均确认收入.
(二十)政府补助1.
政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本).
政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助.
政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助确认为递延收益.
确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
本公司取得政策性优惠贷款贴息,财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
2.
政府补助确认时点北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日73政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认.
按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认.
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认.
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债1.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2.
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值.
3.
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产.
(二十二)租赁1.
经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益.
2.
融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示.
(二十三)主要会计政策变更、会计估计变更的说明1.
会计政策变更及依据(1)财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日74则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》(上述四项准则以下统称"新金融工具准则").
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定.
新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别.
新金融工具准则以"预期信用损失"模型替代了原金融工具准则中的"已发生损失"模型.
在新金融工具准则下,本公司具体会计政策见附注三、(九)(十).
(2)财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)(以下简称"财务报表格式"),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表.
本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式,对会计政策相关内容进行调整.
2.
会计政策变更的影响(1)执行修订后财务报表格式的影响根据财务报表格式的要求,本公司将"应收票据及应收账款"拆分列示为"应收票据"和"应收账款"两个项目,将"应付票据及应付账款"拆分列示为"应付票据"和"应付账款"两个项目.
本公司相应追溯调整了比较期间报表,该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响.
合并资产负债表影响:会计政策变更内容和原因受影响的报表项目名称上期重述金额上期列报的报表项目及金额1.
应收票据和应收账款单独列示应收票据应收票据及应收账款124,797.
48应收账款124,797.
482.
应付票据和应付账款单独列示应付票据应付票据及应付账款582,514.
56应付账款582,514.
56北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日75母公司资产负债表影响:会计政策变更内容和原因受影响的报表项目名称上期重述金额上期列报的报表项目及金额1.
应收票据和应收账款单独列示应收票据应收票据及应收账款27,500.
00应收账款27,500.
002.
应付票据和应付账款单独列示应付票据应付票据及应付账款582,514.
56应付账款582,514.
56四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税当期销项税额减当期可抵扣的进项税额16%、13%、6%、5%城市维护建设税应缴流转税税额7%教育税附加应缴流转税税额3%地方教育费附加应缴流转税税额2%企业所得税应缴流转税税额15%纳税主体名称所得税税率北京聚空间科技有限公司25%聚空间(北京)科技服务有限公司5%北京聚乐部科技有限公司25%北京聚链咨询有限公司25%北京财猫天下科技有限公司25%北京财猫盈盘网络技术有限公司25%北京财猫汇业网络技术有限公司25%北京财猫阿尔法智能科技有限公司25%(二)重要税收优惠及批文1、企业所得税(1)北京聚链时代科技集团股份有限公司由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局于2017年12月6日签发编号为GR201711008053的高新技术企业证书,北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日76有效期3年.
企业所得税减按15%的税率征收.
(2)聚空间(北京)科技服务有限公司根据财政部、税务总局相关政策发布:自2019年1月1日起,大幅放宽可享受企业所得税优惠的小型微利企业标准,同时加大所得税优惠力度,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分,分别减按25%、50%计入应纳税所得额,使税负降至5%和10%.
2、增值税根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税【2011】100号)规定:"自2011年1月1日起,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分被告即片即退政策".
本公司的般固应用交付控制软件V5.
1(简称ADC)、般固广域网应用交付控制软件V1.
0(简称GADC)、般固链路均衡负载控制软件V3.
1.
5(简称LC)、般固应用交付控制系统V6.
0(简称:ADC)、般固应用交付控制系统V7.
0(简称:ADC),五种产品享受即征即退政策,自2011年1月1日、2012年1月1日、2012年12月1日、2013年07月01日、2015年6月1日起执行.
五、合并财务报表重要项目注释(一)货币资金类别期末余额期初余额现金206,655.
5876,821.
73银行存款5,748,395.
9512,506,695.
70合计5,955,051.
5312,583,517.
43(二)应收账款1.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款488,772.
6498.
73488,772.
64100.
00按组合计提坏账准备的应收账款6,298.
321.
271,581.
8325.
12其中:组合1:账龄组合6,298.
321.
271,581.
8325.
12合计495,070.
96100.
00490,354.
4799.
05北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日77类别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款272,616.
8153.
98272,616.
81100按组合计提坏账准备的应收账款232,454.
1546.
02107,656.
6746.
31其中:组合1:账龄组合232,454.
1546.
02107,656.
6746.
31合计505,070.
96100.
00380,273.
4875.
29(1)期末单项评估计提坏账准备的应收账款债务人名称账面余额坏账准备账龄预期信用损失率(%)计提理由四川中软科技有限公司65,000.
0065,000.
005年以上100.
00客户已失去联系西安琛达科技发展有限公司25,000.
0025,000.
005年以上100.
00客户已失去联系紫光软件系统有限公司47,300.
0047,300.
005年以上100.
00客户已失去联系紫光通和实业有限公司120,000.
00120,000.
005年以上100.
00客户已失去联系广州爱彼家网络科技有限公司105,316.
81105,316.
813-4年100.
00企业已注销深圳市投三六零信息科技有限公司18,000.
0018,000.
002-3年100.
00无法收回乌鲁木齐乐广天下广告有限公司56,630.
0456,630.
043-4年100.
00无法收回中侨信(北京)科技有限公司51,525.
7951,525.
793-4年100.
00无法收回合计488,772.
64488,772.
64(2)按组合计提坏账准备的应收账款①组合1:账龄组合账龄期末余额期初余额账面余额预期信用损失率(%)坏账准备账面余额预期信用损失率(%)坏账准备1年以内13,918.
325.
00695.
921至2年3,918.
3210.
00391.
8318,000.
0010.
001,800.
002至3年110,535.
8330.
0033,160.
753至4年2,380.
0050.
001,190.
004至5年90,000.
0080.
0072,000.
00合计6,298.
321,581.
83232,454.
15107,656.
67北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日782.
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额紫光通和实业有限公司120,000.
0024.
24%120,000.
00广州爱彼家网络科技有限公司105,316.
8121.
27%105,316.
81四川中软科技有限公司65,000.
0013.
13%65,000.
00乌鲁木齐乐广天下广告有限公司56,630.
0411.
44%56,630.
04中侨信(北京)科技有限公司51,525.
7910.
41%51,525.
79合计398,472.
6480.
49%398,472.
64(三)预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内66,695.
7784.
34910,838.
6398.
661至2年11,330.
0014.
3311,330.
001.
232至3年1,050.
001.
331,050.
000.
11合计79,075.
77100.
00923,218.
63100.
002.
预付款项金额前五名单位情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)北京金博普汇科技有限公司50,000.
0063.
23北京贝丽思装饰材料有限公司12,300.
0015.
55闻康集团股份有限公司5,050.
006.
39上海嵩恒网络科技有限公司5,000.
006.
32腾讯云计算(北京)有限责任公司4,395.
775.
56合计76,745.
7797.
05(四)其他应收款类别期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款项710,330.
681,875,842.
45减:坏账准备181,971.
0710,926.
52合计528,359.
611,864,915.
931.
其他应收款项(1)其他应收款项按款项性质分类款项性质期末余额期初余额北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日79款项性质期末余额期初余额保证金押金651,348.
491,572,692.
49职工借款55,534.
7284,602.
01社保公积金3,447.
4717.
47往来款218,530.
48减:坏账准备181,971.
0710,926.
52合计528,359.
611,864,915.
93(2)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额10,926.
5210,926.
52期初余额在本期重新评估后10,926.
5210,926.
52本期计提171,044.
55171,044.
55本期转回本期核销其他变动期末余额181,971.
07181,971.
07(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况债务人名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备余额理想众望教育科技(北京)有限公司押金303,813.
352-3年42.
7791,144.
01众望广益图书(北京)有限公司押金211,135.
472-3年29.
7263,340.
64北京鹏路翱翔网络技术有限公司保证金80,000.
003-4年11.
26北京理想树教育科技有限公司押金55,199.
682-3年7.
7716,559.
90王培陛职工借款29,602.
012-3年4.
17合计679,750.
5195.
69171,044.
55(五)其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进项税额389,877.
34180,267.
62北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日80项目期末余额期初余额合计389,877.
34180,267.
62(六)固定资产类别期末余额期初余额固定资产1,788,478.
96434,664.
17固定资产清理11,474.
20减:减值准备合计1,788,478.
96446,138.
371.
固定资产(1)固定资产情况项目运输设备电子设备办公设备合计一、账面原值1.
期初余额494,680.
571,272,174.
75445,107.
342,211,962.
662.
本期增加金额1,536,294.
2137,419.
15138,238.
631,711,951.
99(1)购置1,536,294.
2137,419.
15138,238.
631,711,951.
993.
本期减少金额134,000.
00411.
60134,411.
60(1)处置或报废134,000.
00411.
60134,411.
604.
期末余额1,896,974.
781,309,182.
30583,345.
973,789,503.
05二、累计折旧1.
期初余额284,124.
741,188,147.
87305,025.
881,777,298.
492.
本期增加金额195,358.
7053,738.
0443,582.
93292,679.
68(1)计提195,358.
7053,738.
0443,582.
93292,679.
683.
本期减少金额68,954.
0868,954.
08(1)处置或报废68,954.
0868,954.
084.
期末余额410,529.
361,241,885.
92348,608.
812,001,024.
09三、减值准备四、账面价值1.
期末账面价值1,486,445.
4267,296.
38234,737.
161,788,478.
962.
期初账面价值210,555.
8384,026.
88140,081.
46434,664.
17(七)无形资产1.
无形资产情况项目商标权计算机软件合计一、账面原值1.
期初余额1,651,927.
093,601,941.
755,253,868.
842.
期末余额1,651,927.
093,601,941.
755,253,868.
84二、累计摊销北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日81项目商标权计算机软件合计1.
期初余额678,657.
351,921,035.
622,599,692.
972.
本期增加金额330,385.
41720,388.
351,050,773.
76(1)计提330,385.
41720,388.
351,050,773.
763.
期末余额1,009,042.
762,641,423.
973,650,466.
73三、减值准备四、账面价值1.
期末账面价值642,884.
33960,517.
781,603,402.
112.
期初账面价值973,269.
741,680,906.
132,654,175.
87(八)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额装修715,393.
9256,481.
83658,912.
09网络使用费37,735.
8525,157.
2012,578.
65保洁服务费23,300.
9713,592.
259,708.
72消防工程119,266.
0613,914.
39105,351.
67合计895,696.
80109,145.
67786,551.
13(九)递延所得税资产、递延所得税负债1.
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示项目期末余额期初余额递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产:资产减值准备67,462.
61672,325.
5451,656.
33391,200.
00小计67,462.
61672,325.
5451,656.
33391,200.
00(十)、应付账款1.
按账龄分类项目期末余额期初余额1年以上582,514.
56582,514.
56合计582,514.
56582,514.
562.
账龄超过1年的大额应付账款债权单位名称期末余额未偿还原因聚淘共赢网络技术(北京)有限公司582,514.
56商标转让款有纠纷没付(十一)、预收款项项目期末余额期初余额1年以内(含1年)50,940.
00北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日82项目期末余额期初余额合计50,940.
00(十二)、应付职工薪酬1.
应付职工薪酬分类列示项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额短期薪酬159,226.
192,098,473.
382,123,718.
81133,980.
76离职后福利-设定提存计划25,755.
08295,706.
00305,081.
0816,380.
00合计184,981.
272,394,179.
382,428,799.
89150,360.
762.
短期职工薪酬情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴141,822.
591,725,456.
581,745,251.
18122,027.
99职工福利费46,876.
2746,876.
27社会保险费15,909.
60179,644.
53184,375.
3611,178.
77其中:医疗保险费14,298.
40163,558.
60167,689.
9010,167.
10工伤保险费467.
343,263.
313,532.
36198.
29生育保险费1,143.
8612,822.
6213,153.
10813.
38住房公积金1,494.
00146,496.
00147,216.
00774.
00合计159,226.
192,098,473.
382,123,718.
81133,980.
763.
设定提存计划情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险24,855.
08276,444.
88285,699.
9615,600.
00失业保险费900.
0019,261.
1219,381.
12780.
00合计25,755.
08295,706.
00305,081.
0816,380.
00(十三)、应交税费税种期末余额期初余额个人所得税156.
18163.
62印花税1,050.
00合计156.
181,213.
62(十四)、其他应付款类别期末余额期初余额应付利息应付股利其他应付款项1,154,392.
22844,003.
62合计1,154,392.
22844,003.
62北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日831.
其他应付款项(1)按款项性质分类款项性质期末余额期初余额往来款723,508.
44819,015.
62押金403,978.
00社保公积金26,788.
8024,988.
00报销款116.
98合计1,154,392.
22844,003.
62(十五)、股本项目期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数7,234,699.
007,234,699.
00(十六)、资本公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额一、资本溢价(股本溢价)39,324,512.
7939,324,512.
79合计39,324,512.
7939,324,512.
79(十七)、盈余公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额法定盈余公积201,883.
02201,883.
02合计201,883.
02201,883.
02(十八)、未分配利润项目期末余额金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润-29,746,060.
22调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-29,746,060.
22加:本期归属于母公司所有者的净利润-7,743,694.
97减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利其他期末未分配利润-37,489,755.
19北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日84(十九)、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本一、主营业务小计4,226,685.
723,928,774.
86966,037.
70636,607.
20区块链应用技术开发2,268,867.
86636,607.
20966,037.
70636,607.
20应税服务收入1,957,817.
863,292,167.
66合计4,226,685.
723,928,774.
86966,037.
70636,607.
20(二十)、税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税697.
73印花税300.
009,011.
70教育费附加188.
49地方教育费附加125.
66合计1,311.
889,011.
70(二十一)、销售费用项目本期发生额上期发生额工资薪金382,616.
35371,388.
20差旅费7,579.
5021,678.
50交通费241.
003,879.
66办公费2,320.
00业务招待费2,958.
70合计390,436.
85402,225.
06(二十二)、管理费用项目本期发生额上期发生额房租3,038,791.
403,221,982.
00工资及福利1,499,159.
481,612,226.
17中介服务费886,677.
88331,918.
66折旧及摊销707,555.
38603,477.
73办公费452,984.
21256,236.
67物业费193,964.
42243,791.
22交通费78,847.
1760,296.
60业务招待费46,173.
2822,608.
80差旅费33,280.
00129,033.
61水电费10,453.
304,309.
66电话费1,264.
6785,490.
94残疾人就业保障金31,442.
18合计6,949,151.
196,602,814.
24(二十三)研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬511,490.
001,842,191.
39折旧费42,708.
04130,094.
20北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日85项目本期发生额上期发生额差旅费26,565.
00交通费6,635.
509,154.
00办公费5,610.
62技术服务费48,215.
00合计593,009.
162,029,654.
59(二十四)财务费用项目本期发生额上期发生额利息费用减:利息收入71,063.
75236,921.
72汇兑损失减:汇兑收益手续费支出6,432.
508,803.
00其他支出合计-64,631.
25-228,118.
72(二十五)其他收益项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关软件增值税退税136,147.
00收益相关(二十六)信用减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失-281,125.
54(二十七)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失23,496.
95(二十八)资产处置收益项目本期发生额上期发生额固定资产处置收益-8,169.
816,556.
85(二十九)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他7,259.
087,259.
08(三十)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产损坏报废损失11,885.
8011,885.
80北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日86(三十一)所得税费用1.
所得税费用明细项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税费用80.
36递延所得税费用-15,806.
282,774.
54其他合计-15,806.
282,854.
902.
会计利润与所得税费用调整过程项目金额利润总额-7,865,289.
04按法定/适用税率计算的所得税费用子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响-15,806.
28使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用-15,806.
28(三十二)现金流量表1.
收到或支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到其他与经营活动有关的现金515,062.
65241,422.
41其中:往来款项443,998.
904,500.
93政府补助利息收入71,063.
75236,921.
48支付其他与经营活动有关的现金3,664,844.
035,246,325.
24其中:往来款1,365,752.
461,506,511.
28期间费用2,292,659.
073,731,060.
96银行手续费6,432.
508,753.
00(三十三)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日87项目本期发生额上期发生额1.
将净利润调节为经营活动现金流量净利润-7,849,482.
76-8,322,810.
47加:信用减值损失281,125.
54资产减值准备-18,496.
95固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧292,679.
68324,908.
49无形资产摊销1,050,773.
761,045,270.
64长期待摊费用摊销187,865.
674,166.
66处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)20,055.
616,556.
85固定资产报废损失(收益以"-"号填列)净敞口套期损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-15,806.
282,774.
54递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)2,358,888.
3943,162.
50经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-311,586.
34-781,363.
42其他经营活动产生的现金流量净额-3,985,486.
73-7,695,831.
162.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额5,955,051.
5312,583,517.
43减:现金的期初余额12,583,517.
4321,634,165.
62加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-6,628,465.
90-9,050,648.
192.
现金及现金等价物项目期末余额期初余额一、现金5,955,051.
5312,583,517.
43其中:库存现金206,655.
5876,821.
73可随时用于支付的银行存款5,748,395.
9512,506,695.
70可随时用于支付的其他货币资金北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日88项目期末余额期初余额可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额5,955,051.
5312,583,517.
43其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物六、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1.
企业集团的构成子公司名称注册地主要经营地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接北京聚空间科技有限公司北京市海淀区中关村南大街2号1号楼8层A座9090北京软件开发、技术推广100投资设立聚空间(北京)科技服务有限公司北京市海淀区中关村南大街2号1号楼8层A座9001北京软件开发、技术推广70购买北京聚乐部科技有限公司北京市海淀区中关村南大街2号1号楼8层A座9083北京软件开发、技术推广100投资设立北京聚链咨询有限公司北京市海淀区中关村南大街2号1号楼8层A座9091北京软件开发、技术推广100投资设立北京财猫天下科技有限公司北京市海淀区中关村南大街2号1号楼8层A座9092北京软件开发、技术推广100投资设立北京财猫盈盘网络技术有限公司北京市海淀区中关村南大街2号1号楼8层A座9085北京软件开发、技术推广100投资设立北京财猫汇业网络科技有限公司北京市海淀区中关村南大街2号1号楼8层A座9084北京软件开发、技术推广100投资设立北京财猫阿尔法智能科技有限公司北京市海淀区中关村南大街2号1号楼8层A座9098北京软件开发、技术推广100投资设立七、关联方关系及其交易北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日89(一)本公司的实际控制人实际控制人与本公司关系对本公司的表决权比例(%)张寿松董事长、实际控制人53.
98(二)本公司子公司的情况详见附注"七、在其他主体中的权益".
(三)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系张洋本公司董事(四)关联交易情况1.
购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联方名称关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)张洋购买商品采购资产市场价300,000.
0019.
53%八、承诺及或有事项(一)承诺事项本公司无需要披露的承诺事项.
(二)或有事项本公司无需要披露的或有事项.
九、资产负债表日后事项本公司无需披露的资产负债表日后事项.
十、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1.
应收账款分类披露应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款257,300.
00100.
00257,300.
00100.
00北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日90类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备的应收账款其中:组合1:账龄组合合计257,300.
00100.
00257,300.
00100.
00类别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款167,300.
0062.
59167,300.
00100.
00按组合计提坏账准备的应收账款100,000.
0037.
4172,500.
0072.
50其中:组合1:账龄组合100,000.
0037.
4172,500.
0072.
50合计267,300.
00100.
00239,800.
0089.
71(1)期末单项评估计提坏账准备的应收账款债务人名称账面余额坏账准备账龄预期信用损失率(%)计提理由四川中软科技有限公司65,000.
0065,000.
005年以上100.
00客户已失去联系西安琛达科技发展有限公司25,000.
0025,000.
005年以上100.
00客户已失去联系紫光软件系统有限公司47,300.
0047,300.
005年以上100.
00客户已失去联系紫光通和实业有限公司120,000.
00120,000.
005年以上100.
00客户已失去联系合计257,300.
00257,300.
00(2)按组合计提坏账准备的应收账款账龄期末余额期初余额账面余额预期信用损失率(%)坏账准备账面余额预期信用损失率(%)坏账准备1年以内10,000.
005.
00500.
004至5年90,000.
0080.
0072,000.
00合计100,000.
0072,500.
002.
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额紫光通和实业有限公司120,000.
0046.
64120,000.
00四川中软科技有限公司65,000.
0025.
2665,000.
00紫光软件系统有限公司47,300.
0018.
3847,300.
00北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日91单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额西安琛达科技发展有限公司25,000.
009.
7225,000.
00合计257,300.
00100.
00257,300.
00(二)其他应收款类别期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款项3,690,150.
287,156,661.
44减:坏账准备10,926.
5210,926.
52合计3,679,223.
767,145,734.
921.
其他应收款项(1)其他应收款项按款项性质分类款项性质期末余额期初余额关联方往来款3,690,138.
486,019,331.
16保证金918,788.
00其他往来款218,530.
48社保、公积金11.
8011.
80减:坏账准备合计3,690,150.
287,156,661.
44(2)其他应收款项账龄分析账龄期末余额期初余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)1年以内1,541,831.
2121.
541至2年11.
800.
004,825,974.
7867.
432至3年2,901,283.
0378.
62788,855.
4511.
023至4年788,855.
4521.
38合计3,690,150.
28100.
007,156,661.
44100.
00(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额10,926.
5210,926.
52期初余额在本期重新评估后10,926.
5210,926.
52本期计提本期转回北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日92坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计本期核销其他变动期末余额10,926.
5210,926.
52(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况债务人名称款项性质期末余额账龄占期末余额的比例(%)坏账准备余额北京聚链咨询有限公司关联方往来款2,161,416.
192-3年1,373,826.
74;3-4年787,589.
45;58.
57北京聚乐部科技有限公司关联方往来款1,518,691.
592-3年41.
16北京财猫汇业网络技术有限公司关联方往来款9,222.
702-3年8,764.
70;3-4年458.
00;0.
20北京财猫盈盘网络技术有限公司关联方往来款458.
003-4年0.
01北京财猫天下科技有限公司关联方往来款350.
003-4年0.
01合计3,690,138.
4899.
95(三)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资22,000,000.
0022,000,000.
0022,000,000.
0022,000,000.
00合计22,000,000.
0022,000,000.
0022,000,000.
0022,000,000.
001.
对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额北京聚空间科技有限公司20,000,000.
0020,000,000.
00北京聚链咨询有限公司1,000,000.
001,000,000.
00北京聚乐部科技有限公司1,000,000.
001,000,000.
00北京财猫天下科技有限公司北京财猫盈盘网络北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日93技术有限公司北京财猫汇业网络技术有限公司北京财猫阿尔法智能科技有限公司合计22,000,000.
0022,000,000.
00(四)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本一、主营业务小计2,268,867.
86636,607.
20966,037.
70636,607.
20区块链应用技术开发2,268,867.
86636,607.
20966,037.
70636,607.
20合计2,268,867.
86636,607.
20966,037.
70636,607.
20十一补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注1.
非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-20,055.
612.
除上述各项之外的其他营业外收入和支出7,259.
08合计-12,796.
53(二)净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益本年度上年度本年度上年度本年度上年度归属于公司普通股股东的净利润-58.
92-48.
49-1.
07-1.
15扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-58.
82-48.
53-1.
07-1.
15北京聚链时代科技集团股份有限公司二二年四月十七日北京聚链时代科技集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日94附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室