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北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02312020半年度报告ST一起网NEEQ:870343北京一起网科技股份有限公司BetterHomeBeijingnetworktechnologyco.
,LTD北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-0232公司半年度大事记1月,一起装修网与方太集团签署战略合作协议,开启合作新篇章.
正是基于双方良好的合作基础才促成了此次深度的战略合作,未来,双方将扩大交流、加强合作,互惠共赢,共谋发展.
年后新型冠状病毒疫情的爆发,一起装修网积极构建视频直播新场景,召集了包含行业大咖、工程专家等组成直播团队,倾力打造"足不出户,装修到家"的系列公益直播,提升用户体验,助力行业透明.
4月,一起装修网成都天府旗舰店盛大开业,位于成都商务核心区域中航国际交流中心,更优越的地理位置,不断升级的店面体验,更便捷的装修体验,为用户提供一站式家装体验服务.
6月,一起装修网发布品质工艺2.
0,从用户居住安全、健康和便利的角度出发,对目前标准化施工管理体系进行再度升级,引领行业提升施工标准化、规范化,通过品质施工提升用户的居住体验.
北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-0233目录第一节重要提示、目录和释义4第二节公司概况.
8第三节会计数据和经营情况.
10第四节重大事件.
17第五节股份变动和融资.
19第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.
22第七节财务会计报告25第八节备查文件目录80北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-0234第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人黄胜杰、主管会计工作负责人黄胜杰及会计机构负责人(会计主管人员)李阳保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述市场竞争加剧风险随着互联网逐渐对家居行业的渗透,互联网行业巨头也开始加大对互联网家居的投入,天猫已经开始整合家装供应链,为用户提供一站式解决方案,上市公司金螳螂、亚厦股份、广田股份等也已经陆续进入家居O2O市场,原有的家装互联网企业齐家网、土巴兔融资后相继加大了品牌宣传和市场推广力度,市场占有率在逐步增加.
整个互联网家居行业竞争不断加剧,如果公司不能迅速拓展市场,加大品牌宣传,将面临市场占有率下降的风险.
房产限购政策风险随着房产限购政策向全国范围落地,二手房交易量速减,期房用户占比越来越大.
因此制约了房产下游的家装行业的发展,客户的减少,竞争的激烈,导致线上线下流量成本大幅上涨.
如果公司不能积极应对,找到有效的利润增长点,将面临进一步亏损的风险.
业务扩张风险公司于2015年12月21日成立了子公司,子公司主要提供一站式装修解决方案,作为公司目前重点发展业务,公司投入了大量的资金和资源大力推广,该业务的成败取决于子公司在运营、质量控制、销售等方面的管理水平.
如果公司不能有效控制运营、销售、质量,导致业务扩张失败,则公司将面临投资损失的风险.
北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-0235报告期内持续亏损风险报告期内和上年同期,公司营业利润分别为-55,869,464.
07元和-30,416,445.
49元,报告期内公司营业利润持续亏损.
公司目前仍处于业务扩张阶段,前期平台搭建、推广等费用持续大额投入造成公司期间费用大幅增加.
公司属于互联网家居装饰的先行者,在互联网家居装饰领域中成功搭建互联信息平台,并成立全资子公司向互联网家居装饰行业纵向延伸,致力于为消费者提供一站式服务.
其行业特点决定公司扩张期投入较大,如果未来公司不能靠前期运营、推广积累的优势带来市场规模和经营利润的大幅增加,将对公司持续经营能力造成不利影响.
用户信息泄露的风险截至目前,公司已注册用户数约1044万人,由于注册用户一般会被要求提供姓名、地址、联系方式、电子邮箱等信息;虽然公司采取了严格的技术保护措施,但由于黑客的存在或网络技术的发展等因素,一旦用户信息泄露,将导致用户的信息安全受到损害,从而影响用户体验和公司经营.
因疫情影响的风险2020年新冠疫情在全国爆发以来,疫情的防控工作正在全国范围内持续进行.
公司积极响应并严格执行疫情防控的各项规定和要求,本次新冠疫情及防控措施使各行各业停工停产,特别是家装行业,无法正常开工,公司面临业务量下滑,房租、防疫、人力成本等运营费用支付的压力,公司的供应商、客户等利益相关方均受到不同程度影响.
因此,公司经营业绩和利润存在受市场环境影响的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:是本期重大风险因素分析:公司结合自身特点及所处的行业实际情况,识别以下可能影响公司持续经营的风险性因素,并积极采取不同的应对措施.
1、市场竞争加剧风险应对措施:公司以服务为核心,着眼于消费者痛点,为消费者提供高品质服务:公司CEO亲力亲为服务在第一线,专设总裁投诉专线,组织不满意业主见面会,彻底解决投诉无门;要求每位服务人员,在15分钟内响应业主反馈,24小时给出解决方案,并且收入取决于业主的评价.
一起装修网对口碑的极度重视和努力践行,获得了业主的高度认可,品牌影响力持续提升.
2、房产限购政策风险应对措施:目前公司已经完成在多个城市的布局,在北京、天津、深圳、成都、武汉、哈尔滨和西安等城市成立了一起建筑装饰工程分公司,在上海成立了一起建筑的子公司,即上海一启装饰工程有限公司,并开展家装业务,形成线上线下的互动,提升客单消费金额;对于实施限购的地区,公司将大力推广二手房的二次装修业务、增加局改装修业务和高端家装业务以提升业务量;报告期内,公司分别在各地分公司开设了线下家装体验馆,吸引了大量的客户,并将许多潜在用户变成直接用户.
北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02363、业务扩张风险应对措施:在2015年布局整体家装业务的时候,就提出家装的战场在工地,把主要精力花在施工管理服务上,包括施工的质量以及工期、整个主材商的衔接、全程施工的管理和用户体验,打通整个装修链条,不断提升服务标准.
报告期内,公司总裁带领交付团队每周工地巡检,倾听业主最真实的心声,一方面检查施工细节,优化施工流程;另一方面严抓管理,发扬工匠精神;第三方公益组织业主监督团定期检查工地,对有质量问题的工地,砸掉重做;公司每周举办工长培训,灌输服务理念,同时加强工长激励,优胜劣汰,选出好的工长并发挥出其最大优势,以不断提升服务质量,为公司赢得好口碑,进一步降低该业务失败的风险.
4、报告期内持续亏损风险应对措施:公司目前仍旧处在扩张期,虽有持续亏损,但通过公司前期在业务推广等方面的投入,公司品牌在家居装饰行业的知名度在不断提升.
随着知名度的不断提升和前期用户积累,公司网站流量呈现爆发式增长,大大降低公司付费流量成本,同时公司加大线上产品的完善程度及用户大数据信息化后台的建立和新增业务产品线,让原有客户转化率也大大提升,使公司营业收入不断增长,随着成本的不断降低和收入的增加,公司的持续亏损情况将得到有效改善.
5、用户信息泄露的风险因素分析:本期仍然存在应对措施:公司通过设置防火墙、安装防病毒软件等措施强化网站运行安全保障措施并建立健全信息安全保密管理制度等各项综合措施,保障注册用户信息安全.
6、因疫情影响的风险应对措施:公司在做好自身防疫工作的前提下,积极做好生产经营.
主动适应"线上交流、线下交易"模式,广泛应用线上沟通工具,尝试直播营销,收到较好的效果.
公司密切关注新冠肺炎疫情对公司经营计划的影响,最大限度减少疫情对公司经营及发展所带来的不利影响.
及时调整方向,增强成本控制意识,优化人员结构配比.
一方面增强公司经营现金获取能力,另一方面提升管理效能,保证公司持续、稳定、健康发展.
北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-0237释义释义项目释义一起装修网、公司、本公司、股份公司指北京一起网科技股份有限公司全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司江海证券指江海证券有限公司一起互动指北京一起互动咨询有限公司爱在一起指北京爱在一起科技中心(有限合伙)天合一络指北京天合一络科技中心(有限合伙)装世界指北京装世界科技中心(有限合伙)一起建筑、子公司指北京一起建筑装饰工程有限公司上海一启指上海一启装饰工程有限公司美屋三六五指美屋三六五(天津)科技有限公司创湃启沃指上海创湃启沃投资管理中心(有限合伙)慧鑫泉新三板基金指深圳市宝润达投资管理有限公司—慧鑫泉新三板基金慧鑫泉核心精选一期指深圳市宝润达投资管理有限公司—慧鑫泉核心精选一期元(万元)指人民币元(人民币万元)股东大会指北京一起网科技股份有限公司股东大会三会指股东大会、董事会和监事会董事会指北京一起网科技股份有限公司董事会监事会指北京一起网科技股份有限公司监事会公司章程指最近一次被公司股东大会批准的北京一起网科技股份有限公司章程《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》报告期内指2020年1月1日至2020年6月30日中国证监会指中国证券监督管理委员会主要股东指持有公司5%以上(含5%)股份的股东APP指应用软件程序(application),通常专指手机上的应用软件,或称手机客户端O2O指线上到线下(OnlineToOffline),是指将线下的商务机会与互联网结合,让互联网成为线下交易的平台北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-0238第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京一起网科技股份有限公司英文名称及缩写BetterHomeBeijingnetworktechnologyco.
,LTD证券简称ST一起网证券代码870343法定代表人黄胜杰二、联系方式董事会秘书黄胜杰联系地址北京市东城区和平里中街17号天元和平商业大厦西侧五层电话13911483983传真010-84828847电子邮箱huangjie@17house.
com公司网址www.
17house.
com办公地址北京市东城区和平里中街17号天元和平商业大厦西侧五层邮政编码100029公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地北京市东城区和平里中街17号天元和平商业大厦西侧五层北京一起网科技股份有限公司董事会秘书办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2010年12月22日挂牌时间2017年2月13日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务业(I)、-互联网和相关服务(I64)-互联网信息服务(I642)-互联网信息服务(I6420)主要业务互联网家装主要产品与服务项目基于公司的"一起装修网"平台,展开建材家居O2O业务,为顾客提供一站式家装服务普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)30,278,351优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东黄胜杰、贺素珍实际控制人及其一致行动人实际控制人为(黄胜杰、贺素珍),一致行动人为(黄胜杰、贺素珍)北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-0239四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110105567493061B否注册地址北京市东城区和平里中街21号2幢五层510室否注册资本(元)30,278,351否五、中介机构主办券商(报告期内)江海证券主办券商办公地址黑龙江省哈尔滨市高新技术产业开发区创新三路833号主办券商固定投资者联系电话18610310388报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)江海证券六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02310第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入26,987,410.
11189,304,152.
68-85.
74%毛利率%33.
72%31.
41%-归属于挂牌公司股东的净利润-55,924,726.
22-30,233,542.
79-84.
98%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-56,415,779.
61-30,352,218.
57-85.
87%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)--16.
96%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)--17.
30%-基本每股收益-1.
85-1.
00-85.
00%(二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计116,882,929.
92100,595,719.
8316.
19%负债总计399,326,915.
24327,114,978.
9322.
08%归属于挂牌公司股东的净资产-282,443,985.
32-226,519,259.
10-24.
69%归属于挂牌公司股东的每股净资产-9.
33-7.
48-24.
73%资产负债率%(母公司)504.
10%448.
60%-资产负债率%(合并)341.
65%325.
18%-流动比率23.
53%23.
40%-利息保障倍数-1,237.
88--(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额18,938,745.
18-698,424.
492,811.
64%应收账款周转率25.
34193.
66-存货周转率0.
653.
53-北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02311(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%16.
19%31.
51%-营业收入增长率%-85.
74%49.
09%-净利润增长率%-84.
98%-13.
59%-(五)补充财务指标适用√不适用二、主要经营情况回顾(一)商业模式公司所处行业为互联网家装业,是家装建材家居O2O行业的先行者之一.
公司的主营业务是基于"一起装修网"平台,展开建材家居O2O业务,为客户提供一站式家装服务.
其中,母公司业务核心是基于"一起装修网"平台,吸引各大建材商、家具配饰商、家电供应商、装修公司、施工队入住,通过在线上对用户提供专业的在线装修服务,把线上用户引导到线下体验店或商家店内,用户通过线下体验,完成实际建材家居产品和室内装修的成交.
子公司主营业务是为用户提供一站式装修服务,包括装修套餐和建材套餐.
目前,公司在大力推广家装业务,以扩大市场份额和业务量.
公司收入来源主要是通过为客户提供一站式装修服务获取收入.
公司的关键资源是对O2O平台的有效利用和之前对该行业的客户源和业务营运的积累,并以此形成的具有竞争力的品牌优势,主要客户是有装修需求的用户,70%以上的客户来自口碑介绍.
目前已经在北京、上海、深圳、武汉、成都、天津等主要城市开设了体验店.
公司始终坚持"业主利益第一"的服务理念,针对市场竞争的差异化,公司的产品部、客户服务部、技术服务部、主材部等一线部门,不断优化客户服务流程,提高工作效率,提升客户服务管理水平,共同服务好每一位业主.
公司与一批资质优、诚信好、品牌精的供应商建立长期合作关系,公司所采用的集中采购供应模式,大大降低了采购成本.
公司拥有一支高素质的设计和施工管理团队,凭借自身长期以来为客户服务所积累的丰富行业经验,不仅能够提供标准化、系统化装修方案,同时也可根据客户要求提供从设计、采购、施工、监理、售后服务等一体的高效个性化服务,满足客户对的不同需求,增强公司竞争力.
2020年上半年,公司经营围绕年初制定战略目标有计划的开展,保持对行业的高敏感度,积极开拓新的市场,在产品创新、服务创新等方面不断努力,开拓了多项创新性产品及服务.
报告期内公司的商业模式未发生变化.
报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生较大变化.
(二)经营情况回顾2020年上半年,公司及行业上、下游企业新冠肺炎疫情影响,复工复产时间延迟,订单交付及现场施工受阻,公司紧紧围绕发展目标规划,积极面对市场客观形势,坚持一手抓疫情防控、一手抓复工复产,全体员工目标同向、行动同步、措施同力,力争保持平稳、有序经营发展.
报告期内,公司主要经营指标完成如下:1、经营业绩报告期内,公司实现营业收入26,987,410.
11元,同比减少了85.
74%,实现利润总额-北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-0231255,924,726.
22元,同比减少了84.
82%.
实现净利润-55,924,726.
22元,同比减少84.
98%.
截至2020年6月30日,公司总资产为116,882,929.
92元.
2、市场开拓报告期内,公司管理团队围绕公司中长期发展战略,关注市场未来发展方向,在稳固并扩大现有客户资源的基础上,努力深挖市场潜力,在探索新型商业模式的同时,重点加强各业务板块的战略梳理和相互协同关系,为未来业绩提升奠定基础.
3、品牌建设报告期内,一起装修网与方太集团签署战略合作协议,基于用户角度做自营产品深度布局,与尚品宅配、索菲亚、方太、德高门窗等品牌达成战略自营合作;疫情期间,公司积极构建视频直播新场景,倾力打造"足不出户,装修到家"的系列公益直播,提升用户体验,助力行业透明;5月成都天府旗舰店盛大开业,不断升级的店面体验,更便捷的装修体验,为用户提供一站式家装体验服务;6月,一起装修网发布品质工艺2.
0,引领行业提升施工标准化、规范化,通过品质施工提升用户的居住体验.
公司持续专注产品、强化品牌营销、实施系统化管理,为消费者量身定制"价值服务体系",得到市场高度认可,为公司进一步做大做强创造了良好的发展环境.
4、内部管理报告期内,在管理和核算体系方面,公司以内控制度为指导进行科学管理.
在施工管理上,严格依照施工管理体系规范从采购、施工、监理和售后服务在内的服务流程,避免风险;在财务管理上,公司严格依据财务管理制度进行规范运作,保障公司资产安全并为公司业务不断发展提供充分、科学的资金保障;在人才的开发和建设方面,公司制定出合理的薪酬和考评制度.
公司积极拓展人才引进渠道,吸引培养以及稳定优秀人才,同时不断加大内部人才的发掘和培养力度,强化岗位培训.
上述举措不仅提高了公司的凝聚力、激励了员工积极性,还使得管理效率、风险控制得到提高和加强,提升了管理、技术、市场等方面的优势,为公司后续经营、盈利和创新能力的连续性、稳定性和发展性奠定了良好的基础.
(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金39,783,048.
9934.
04%21,540,278.
4921.
41%84.
69%应收账款144,305.
000.
12%455,070.
660.
45%-68.
29%预付款项1,380,402.
671.
18%9,771,818.
059.
71%-85.
87%其他应收款25,038,784.
4121.
42%12,838,054.
7912.
76%95.
04%存货24,366,908.
4220.
85%30,960,499.
2430.
78%-21.
30%其他流动资产3,247,376.
772.
78%971,132.
210.
97%234.
39%长期股权投资604,095.
580.
52%1,118,170.
261.
11%-45.
97%固定资产680,448.
910.
58%899,123.
330.
89%-24.
32%长期待摊费用1,831,923.
451.
57%2,235,937.
082.
22%-18.
07%短期借款2,105,756.
701.
80%2,105,756.
702.
09%0.
00%应付账款38,007,849.
0732.
52%94,140,633.
3393.
58%-59.
63%预收款项184,864,191.
92183.
77%-100.
00%北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02313合同负债321,557,398.
32275.
11%100.
00%应付职工薪酬10,225,374.
548.
75%5,910,546.
385.
88%73.
00%应交税费329,017.
890.
28%4,058,985.
714.
03%-91.
89%其他应付款27,101,518.
7223.
19%36,034,864.
8935.
82%-24.
79%资产总计116,882,929.
92-100,595,719.
83-16.
19%项目重大变动原因:截止报告期末,公司资产总额11,688.
29万元,较上期增加1,628.
72万元,增长16.
19%.
主要变动因素如下:1、货币资金较上年同期增长1,824.
28万元,增长84.
69%,主要系本期各项费用的支付减少;2、其他应收款较上年同期增长1,220.
07万元,增长95.
04%,主要系售后服务部售后待退定金及报告期内缴纳的押金增多所致;3、存货较上年同期减少659.
36万元,减少21.
30%,主要系上半年受疫情影响,销售订单减少所致;4、应付账款较上年同期减少5,613.
28万元,减少59.
63%,主要系受疫情影响业务量减少导致应付供应商及工长款项减少所致.
2、营业情况分析√适用不适用单位:元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入26,987,410.
11189,304,152.
68-85.
74%营业成本17,886,641.
2766.
28%129,836,517.
0868.
59%-86.
22%毛利率33.
72%31.
41%销售费用45,860,326.
50169.
93%62,795,446.
6633.
17%-26.
97%管理费用11,894,384.
0244.
07%15,314,208.
168.
09%-22.
33%研发费用3,753,401.
5713.
91%3,973,626.
632.
10%-5.
54%财务费用3,575,580.
3713.
25%6,931,823.
973.
66%-48.
42%信用减值损失(损失以"-"填列)-36,155.
41-0.
13%--100.
00%资产减值损失(损失以"-"填列)-129,474.
78-0.
07%100.
00%投资收益-496,807.
23-1.
84%-319,008.
03-0.
17%-55.
74%营业利润-55,869,464.
07-207.
02%-30,416,445.
49-16.
07%-83.
68%营业外收入359,142.
141.
33%693,679.
470.
37%-48.
23%营业外支出414,404.
291.
54%535,445.
100.
28%-22.
61%净利润-55,924,726.
22-207.
23%-30,233,542.
79-15.
97%-84.
98%项目重大变动原因:1、营业收入较上年同期减少16,231.
67万元,减少85.
74%,主要系上半年受疫情影响,公司及产业链上下游企业复工延迟,多数订单不能如期开工,竣工延期,各项业务开展进度放缓,导致公司报北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02314告期内的营收较去年同期下降幅度较大;2、营业成本较上年同期减少11,194.
99万元,减少86.
22%,主要系报告期内营业成本随着营业收入的减少而同步减少;3、销售费用较上年同期减少1,693.
51万元,减少26.
97%,主要系销售人员职工薪酬和业务宣传费减少,同时受疫情影响,差旅费、会议费、招待费等大幅减少;4、管理费用较上年同期减少341.
98万元,减少22.
33%,主要系取消了管理人员的部分福利支出,受疫情影响减免了部分房租租金,差旅费、会议费、招待费等费用减少,压缩了部分非必要开支;5、财务费用较上年同期减少335.
62万元,减少-48.
42%,主要系报告期内产生的手续费减少所致;6、营业利润较上年同期减少2,545.
30万元,减少83.
68%,主要系报告期内受疫情影响,销售收入较上期降低85.
74%所致;7、净利润较上年同期减少2,569.
12万元,减少84.
98%,主要系受疫情等因素影响,收入有所下降,而相应的销售、管理等活动受到限制而大幅减少所致.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额18,938,745.
18-698,424.
492,811.
64%投资活动产生的现金流量净额-695,974.
68-1,507,036.
2053.
82%筹资活动产生的现金流量净额0.
000.
00现金流量分析:1、报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为1,893.
87万元,较上年度增加2,811.
64%,主要系上半年经营活动现金流入比上半年经营活动现金流出要高导致本期经营活动净现金流增加;2、报告期内投资活动产生的现金流量净额为-69.
60万元,较上年度增加69.
60%,主要系本期构建其他长期资产支付的现金减少所致.
三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额各种形式的政府补贴710,000.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-55,262.
15非经常性损益合计654,737.
85所得税影响数163,684.
46少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额491,053.
39四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02315(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用不适用1、会计政策财政部于2017年7月5日发布了修订后的《企业会计准则第14号—收入》(财会【2017】22号)(以下简称新收入准则),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自2018年1月1日起施行该准则,其他境内上市企业自2020年1月1日起施行该准则.
公司自2020年1月1日起施行新收入准则,首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初(即2020年1月1日)的留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整.
执行新收入准则的主要变化和影响如下:对2020年6月30日/2020年1-6月的影响采用变更后会计政策编制的2020年6月30日合并及公司资产负债表各项目、2020年1-6月合并及公司利润表各项目,与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比,受影响项目对比情况如下:A、对2020年6月30日资产负债表的影响报表项目2020年6月30日新收入准则下金额2020年6月30日旧收入准则下金额合并报表母公司报表合并报表母公司报表预收账款321,557,398.
324,263,783.
57合同负债321,557,398.
324,263,783.
57B、对2020年1-6月利润表的影响执行新收入准则对本公司2020年1-6月利润表无影响.
2、会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更.
五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析√适用不适用单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润北京一起建筑装饰子公司为用户提供一站式--30,000,000.
00211,518,277.
32-145,517,162.
7913,698,334.
67-39,645,815.
82北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02316工程有限公司装修服务上海一启装饰工程有限公司子公司建筑室内设计--5,000,000.
0052,172,369.
46-11,027,521.
9212,100,888.
59-2,792,045.
82美屋三六五(天津)科技有限公司参股公司VR家装的资源整合及技术应用无关联业务发展需要1,005,826.
0010,260,042.
285,797,462.
3514,056,959.
71-7,580,218.
57合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否七、公司控制的结构化主体情况适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用不适用报告期内,公司诚信经营、依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益,积极履行企业的社会责任.
北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02317第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否四.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在其他重大关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施√是否四.
二.
(二)是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情(一)诉讼、仲裁事项本报告期无重大诉讼、仲裁事项.
(二)股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施在报告期的具体实施情况2016年12月7日公司召开的第三次临时股东大会,审议并通过了《北京一起网科技股份有限公司员工期权激励计划》的议案.
《北京一起网科技股份有限公司员工期权激励计划》以北京天合一络科技中心(有限合伙)、北京装世界科技中心(有限合伙)作为激励计划的载体,以其持有公司的股权作为激励期权来源,向62名激励对象实施期权激励,激励股票共计3,890,523股,被授予期权自2016年12月31日起即可全部行权.
截至报告期末,上述股权转让尚未完成工商变更,《北京一起网科技股份有限公司限制性股权激励计划》尚未完成,《北京一起网科技股份有限公司员工期权激励计划》尚未行权.
(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02318其他2017/2/13-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2017/2/13-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中其他股东2017/2/13-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2017/2/13-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2017/2/13-挂牌社保和住房公积金事项的承诺关于社保和住房公积金事项的承诺正在履行中承诺事项详细情况:1、关于避免同业竞争的承诺公司持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》,表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的行为并承诺:将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动,或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权,或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员.
该承诺处于履行过程中,未发生违反承诺的事项.
2、关于社保和住房公积金事项的承诺公司实际控制人黄胜杰、贺素珍出具《关于社保和住房公积金事项的承诺》,承诺如果公司被有关部门要求为员工补缴本次挂牌以前年度的五险一金或因未给员工缴纳本次挂牌以前年度的五险一金而遭受处罚,将承担补缴五险一金及因此而承担的所有费用和损失,不会损害公司及其他股东的合法权益.
该承诺处于履行过程中,承诺事项尚未发生.
北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02319第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数18,655,02061.
61%018,655,02061.
61%其中:控股股东、实际控制人3,874,44312.
80%03,874,44312.
80%董事、监事、高管00.
00%000.
00%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数11,623,33138.
39%011,623,33138.
39%其中:控股股东、实际控制人11,623,33138.
39%011,623,33138.
39%董事、监事、高管00.
00%000.
00%核心员工00.
00%00.
00%总股本30,278,351-030,278,351-普通股股东人数13股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1黄胜杰10,331,852010,331,85234.
1229%7,748,8892,582,96302贺素珍5,165,92205,165,92217.
0614%3,874,4421,291,48003北京爱在一起科技中心(有限合伙)5,165,92205,165,92217.
0614%05,165,92204北京天合一络科技中心(有限合伙)2,582,96102,582,9618.
5307%02,582,96105北京装世界科技中心(有限合伙)2,128,96102,128,9617.
0313%02,128,96106深圳市宝润达969,2700969,2703.
2012%0969,2700北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02320投资管理有限公司-慧鑫泉新三板基金7深圳市宝润达投资管理有限公司-慧鑫泉核心精选一期969,2690969,2693.
2012%0969,26908上海创湃启沃投资管理中心(有限合伙)881,8430881,8432.
9125%0881,84309董鹏830,7910830,7912.
7438%0830,791010高进573,9830573,9831.
8957%0573,9830合计29,600,774-29,600,77497.
7621%11,623,33117,977,4430普通股前十名股东间相互关系说明:报告期内,公司股东贺素珍和黄胜杰是亲属关系,股东贺素珍是股东黄胜杰的岳母;股东黄胜杰持有股东北京天合一络科技中心(有限合伙)98.
042%的股权,出资9.
8042万元;股东黄胜杰持有股东北京装世界科技中心(有限合伙)99%的股权,出资9.
9万元;除此之外,普通股前五名或持股10%及以上股东之间不存在关联关系.
二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否黄胜杰直接持有公司10,331,851股,持股比例为34.
12290%,贺素珍直接持有公司5,165,922股,持股比例为17.
06144%,贺素珍为黄胜杰岳母,二人于2016年1月21日共同签署了《一致行动协议》,协议约定,在处理有关公司经营发展且需要由公司股东大会、董事会作出决议的事项时均采取一致行动.
一致行动人合计持有公司51.
18434%股份,且二人通过北京爱在一起科技中心(有限合伙)、北京天合一络科技中心(有限合伙)、北京装世界科技中心(有限合伙)合计间接持有公司4,738,836股,间接持股比例为15.
6509%,且自2012年7月以来黄胜杰一直担任公司的董事长兼总经理,上述一致行动人可实际支配公司表决权超过60%,能够控制股份公司,为股份公司控股股东和实际控制人.
其二人简历如下:黄胜杰,男,1983年7月出生,专科学历,中国国籍,无境外永久居留权.
2003年12月至2004年3月任北京搜房科技发展有限公司高级编辑.
2004年4月至2005年6月任硅谷动力网络技术有限公司销售经理.
2005年7月至2009年10月任北京搜狐新媒体信息技术有限公司互动中心总监.
2009年11月至2010年11月自由职业者.
2010年12月至2015年9月历任北京神州一起网络科技有限公司市场运营总监、执行董事、经理.
2015年10月至今任北京一起网科技股份有限公司董事长、总经理,2018年9月进行换届选举,任期自2018年9月至2021年9月.
2018年3月至今代理北京一起网科技股份有限公司财务总监、董事会秘书,并履行相关职责,2018年9月进行换届选举连任,任期自2018年9月至2021年9月.
贺素珍,女,1952年2月出生,高中学历,中国国籍,无境外永久居留权.
1968年9月至1975年7月就职于沈阳市新民县兴隆店公社古洞岗大队.
1975年7月至2001年9月任沈阳市物资局金属材料公司职员.
2001年9月退休.
2010年12月至2012年7月任北京神州一起网络科技有限公司执行董事、经理.
2012年8月至2016年2月自由职业者.
2016年3月至今任北京一起网科技股份有限公司董事,2018年9月进行换届选举连任,任期自2018年9月至2021年9月.
北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02321三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、债券融资情况适用√不适用六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02322第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期黄胜杰董事长、总经理男1983年7月2018年9月1日2021年9月1日程曾海董事、副总经理男1982年5月2018年9月1日2021年9月1日胡正强董事男1981年12月2018年9月1日2021年9月1日邹良东董事男1968年8月2018年9月1日2021年9月1日贺素珍董事女1952年2月2018年9月1日2021年9月1日胡文文监事会主席女1988年6月2018年9月1日2021年9月1日朱文君监事男1988年3月2018年9月1日2021年9月1日朱福影职工监事女1981年10月2018年9月1日2021年9月1日黄胜杰董事会秘书男1983年7月2018年9月1日2021年9月1日黄胜杰财务总监男1983年7月2018年9月1日2021年9月1日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:报告期内,公司董事长兼总经理黄胜杰和董事贺素珍是公司的控股股东、实际控制人,二人是亲属关系,股东贺素珍是股东黄胜杰的岳母.
除此之外,董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量黄胜杰董事长、总经理、财务总监、董事会秘书10,331,852010,331,85234.
12%00程曾海董事、副总经理0000.
00%00胡正强董事0000.
00%00邹良东董事0000.
00%00贺素珍董事5,165,92205,165,92217.
06%00胡文文监事会主席0000.
00%00朱文君监事0000.
00%00朱福影职工代表监事0000.
00%00合计-15,497,774-15,497,77451.
18%00北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02323(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:适用√不适用(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况√适用不适用北京一起网科技股份有限公司2016年第三次临时股东大会审议通过《关于公司股权激励计划》的议案,公司股东大会授权董事会全权办理公司股权激励相关事宜.
根据《北京一起网科技股份有限公司限制性股权激励计划》的规定,2016年12月21日,黄胜杰先生分别与激励对象程曾海、胡正强、邹良东签订了《北京爱在一起科技中心(有限合伙)出资份额转让协议》,约定黄胜杰先生将其持有的北京爱在一起科技中心(有限合伙)(以下简称"爱在一起")8.
3229万元的出资份额转让给新合伙人胡正强,8.
3229万元出资份额转让给新合伙人程曾海,3.
1542万元出资份额转让给新合伙人邹良东,同日,程曾海、胡正强、邹良东与爱在一起执行事务合伙人共同签署了《北京爱在一起科技中心(有限合伙)合伙协议》及《北京爱在一起科技中心(有限合伙)入伙协议》,激励股权被正式授予胡正强、程曾海和邹良东.
2017年1月18日,爱在一起已完成前述出资份额转让的工商变更登记手续.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员10968107人力行政人员2771321技术人员367241财务人员191515设计师25270121201其他1606866162员工总计603159215547按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士43本科228193北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02324专科326301专科以下4550员工总计603547(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02325第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金六、(一)39,783,048.
9921,540,278.
49结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款六、(二)144,305.
00455,070.
66应收款项融资预付款项六、(三)1,380,402.
679,771,818.
05应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款六、(四)25,038,784.
4112,838,054.
79其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货六、(五)24,366,908.
4230,960,499.
24合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、(六)3,247,376.
77971,132.
21流动资产合计93,960,826.
2676,536,853.
44非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资六、(七)604,095.
581,118,170.
26其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02326固定资产六、(八)680,448.
91899,123.
33在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用六、(九)1,831,923.
452,235,937.
08递延所得税资产六、(十)19,805,635.
7219,805,635.
72其他非流动资产非流动资产合计22,922,103.
6624,058,866.
39资产总计116,882,929.
92100,595,719.
83流动负债:短期借款六、(十一)2,105,756.
702,105,756.
70向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款六、(十二)38,007,849.
0794,140,633.
33预收款项六、(十三)184,864,191.
92合同负债六、(十四)321,557,398.
32卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬六、(十五)10,225,374.
545,910,546.
38应交税费六、(十六)329,017.
894,058,985.
71其他应付款六、(十七)27,101,518.
7236,034,864.
89其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计399,326,915.
24327,114,978.
93非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02327永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计399,326,915.
24327,114,978.
93所有者权益(或股东权益):股本六、(十八)30,278,351.
0030,278,351.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、(十九)27,539,448.
1327,539,448.
13减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润六、(二十)-340,261,784.
45-284,337,058.
23归属于母公司所有者权益合计-282,443,985.
32-226,519,259.
10少数股东权益所有者权益合计-282,443,985.
32-226,519,259.
10负债和所有者权益总计116,882,929.
92100,595,719.
83法定代表人:黄胜杰主管会计工作负责人:黄胜杰会计机构负责人:李阳(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金550,489.
16424,055.
07交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十二、(一)630,000.
00466,545.
19应收款项融资预付款项1,723,281.
242,388,616.
71其他应收款十二、(二)2,649,417.
062,669,162.
94其中:应收利息北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02328应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,016,776.
05967,245.
08流动资产合计6,569,963.
516,915,624.
99非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十二、(三)5,604,095.
586,118,170.
26其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产158,648.
09191,231.
89在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用1,980.
903,961.
56递延所得税资产17,583,725.
1517,583,725.
15其他非流动资产非流动资产合计23,348,449.
7223,897,088.
86资产总计29,918,413.
2330,812,713.
85流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款498,897.
5542,905.
35预收款项3,907,661.
28合同负债4,263,783.
57卖出回购金融资产款应付职工薪酬3,561,445.
781,764,812.
05应交税费76,168.
1994,781.
90其他应付款142,416,968.
75132,414,539.
30其中:应付利息应付股利北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02329持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计150,817,263.
84138,224,699.
88非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计150,817,263.
84138,224,699.
88所有者权益(或股东权益):股本30,278,351.
0030,278,351.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积27,539,448.
1327,539,448.
13减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润-178,716,649.
74-165,229,785.
16所有者权益合计-120,898,850.
61-107,411,986.
03负债和所有者权益总计29,918,413.
2330,812,713.
85法定代表人:黄胜杰主管会计工作负责人:黄胜杰会计机构负责人:李阳(三)合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入26,987,410.
11189,304,152.
68其中:营业收入六、(二十一)26,987,410.
11189,304,152.
68利息收入已赚保费北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02330手续费及佣金收入二、营业总成本83,033,911.
54219,272,115.
36其中:营业成本六、(二十一)17,886,641.
27129,836,517.
08利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、(二十二)63,577.
81420,492.
86销售费用六、(二十三)45,860,326.
5062,795,446.
66管理费用六、(二十四)11,894,384.
0215,314,208.
16研发费用六、(二十五)3,753,401.
573,973,626.
63财务费用六、(二十六)3,575,580.
376,931,823.
97其中:利息费用45,141.
52利息收入-6,880.
95-31,499.
04加:其他收益六、(二十七)710,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)六、(三十)-496,807.
23-319,008.
03其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)六、(二十九)-36,155.
41资产减值损失(损失以"-"号填列)六、(二十八)-129,474.
78资产处置收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-55,869,464.
07-30,416,445.
49加:营业外收入六、(三十一)359,142.
14693,679.
47减:营业外支出六、(三十二)414,404.
29535,445.
10四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-55,924,726.
22-30,258,211.
12减:所得税费用六、(三十三)-24,668.
33五、净利润(净亏损以"-"号填列)-55,924,726.
22-30,233,542.
79其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-55,924,726.
22-30,233,542.
792.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润-55,924,726.
22-30,233,542.
79六、其他综合收益的税后净额北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02331(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币财务报表折算差额(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-55,924,726.
22-30,233,542.
79(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-55,924,726.
22-30,233,542.
79(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-1.
85-1.
00(二)稀释每股收益(元/股)-1.
85-1.
00法定代表人:黄胜杰主管会计工作负责人:黄胜杰会计机构负责人:李阳(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入十二、(四)1,266,803.
2084,908.
03减:营业成本税金及附加912.
00销售费用3,737,588.
263,941,864.
79管理费用6,840,364.
117,562,310.
08研发费用3,753,401.
573,973,626.
63财务费用4,439.
273,011.
49其中:利息费用利息收入加:其他收益投资收益(损失以"-"号填列)十二、(五)-514,074.
68-384,935.
13北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02332其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-35,274.
06资产减值损失(损失以"-"号填列)-77,003.
80资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-13,619,250.
75-15,857,843.
89加:营业外收入132,386.
17900.
00减:营业外支出204,140.
85三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-13,486,864.
58-16,061,084.
74减:所得税费用-11,100.
57四、净利润(净亏损以"-"号填列)-13,486,864.
58-16,049,984.
17(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-13,486,864.
58-16,049,984.
17(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额-13,486,864.
58-16,049,984.
17七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:黄胜杰主管会计工作负责人:黄胜杰会计机构负责人:李阳北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02333(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金165,825,132.
30253,520,084.
15客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还710,000.
00收到其他与经营活动有关的现金六、(三十四)141,354.
94230,012.
63经营活动现金流入小计166,676,487.
24253,750,096.
78购买商品、接受劳务支付的现金99,304,545.
97146,565,634.
83客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金23,696,124.
4450,858,027.
25支付的各项税费4,191,206.
105,056,204.
87支付其他与经营活动有关的现金六、(三十四)20,545,865.
5551,968,654.
32经营活动现金流出小计147,737,742.
06254,448,521.
27经营活动产生的现金流量净额18,938,745.
18-698,424.
49二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金17,267.
45处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计17,267.
45购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金713,242.
131,507,036.
20投资支付的现金质押贷款净增加额北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02334取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计713,242.
131,507,036.
20投资活动产生的现金流量净额-695,974.
68-1,507,036.
20三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额18,242,770.
50-2,205,460.
69加:期初现金及现金等价物余额21,540,278.
4918,327,542.
91六、期末现金及现金等价物余额39,783,048.
9916,122,082.
22法定代表人:黄胜杰主管会计工作负责人:黄胜杰会计机构负责人:李阳(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金1,542,136.
57收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金10,085,459.
4517,234,170.
00经营活动现金流入小计11,627,596.
0217,234,170.
00购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金8,040,177.
457,967,955.
12支付的各项税费74,829.
343.
60支付其他与经营活动有关的现金3,377,660.
469,572,629.
41经营活动现金流出小计11,492,667.
2517,540,588.
13经营活动产生的现金流量净额134,928.
77-306,418.
13二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02335回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,494.
68投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计8,494.
68投资活动产生的现金流量净额-8,494.
68三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额126,434.
09-306,418.
13加:期初现金及现金等价物余额424,055.
07560,890.
01六、期末现金及现金等价物余额550,489.
16254,471.
88法定代表人:黄胜杰主管会计工作负责人:黄胜杰会计机构负责人:李阳北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02336三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否四、(二十六)2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况是√否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否(二)报表项目注释北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02337北京一起网科技股份有限公司2020年度1-6月财务报表附注(金额单位:人民币元)一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式、总部地址北京一起网科技股份有限公司(以下简称"公司")成立于2010年12月22日,最初由贺素珍、程曾海共同出资组建,曾用名北京神州一起网络科技有限公司.
本公司取得北京市工商行政管理局朝阳分局核发的企业法人营业执照,统一社会信用代码:91110105567493061B,截至2020年6月30日注册资本3027.
8351万元,实收资本3027.
8351万元.
公司注册地址为北京市东城区和平里中街21号2幢五层510室,法定代表人为黄胜杰,营业期限自2010年12月22日至长期.
公司的股权结构变动情况如下:1、2010年12月22日,本公司在北京市工商行政管理局朝阳分局办理了工商登记,注册号:110105013467229,注册地址北京市朝阳区立水桥北苑家园八区9#办公楼5层1单元508.
实际注册资本为100.
00万元.
其中股东贺素珍首次以货币出资90.
00万元,占注册资本的90.
00;程曾海首次以货币出资10.
00万元,占注册资本的10.
00.
该出资由北京嘉明拓新会计师事务所出具验资报告,验资报告号为京嘉验字[2010]第3545号.
本次出资完成后,公司的股权结构为:序号股东名称实缴出资(万元)认缴出资(万元)1贺素珍90.
0090.
002程曾海10.
0010.
00合计100.
00100.
002、2015年6月30日,股东进行转股.
贺素珍将其股份分别转让给黄胜杰40、北京爱在一起科技中心(有限合伙)20、北京天合一络科技中心(有限合伙)10,程曾海将其股份10全部转让给北京装世界科技中心(有限合伙).
变更后累计注册资本100.
00万元,股东黄胜杰出资40.
00万元,占变更后注册资本40;贺素珍出资20.
00万元,占变更后注册资本20;北京爱在一起科技中心(有限合伙)出资20.
00万元,占变更后注册资本20;北京天合一络科技中心(有限合伙)出资10.
00万元,占变更后注册资本10;北京装世界科技中心(有限合伙)出资10.
00万元,占变更后注册资本10.
本次变更完成后,公司的股权结构变更为:序号股东名称实缴出资(万元)认缴出资(万元)1黄胜杰40.
0040.
002贺素珍20.
0020.
003北京爱在一起科技中心(有限合伙)20.
0020.
004北京天合一络科技中心(有限合伙)10.
0010.
005北京装世界科技中心(有限合伙)10.
0010.
00合计100.
00100.
003、2015年7月29日,股东进行增资.
本次增加注册资本人民币10.
1588万元,其中新增注册资本3.
1746万元由上海创湃启沃投资管理中心(有限合伙)认购,新增注册资本2.
8572万元由董鹏认购,新增注册资本2.
2222万元由高进认购,新增注册资本0.
9524万元由李娟喜认购,新增注册资本0.
9524万元由王跃清认购.
根据股权扩股协议:支付的认购出资款为人民币3200万元,人民币3189.
8412万元计入资本公积.
变更后注册资本为人民币110.
1588万元.
该出资由北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具验资报告,验资报告号为(2015)京会兴验字第04010048号.
本次变更完成后,公司的股权结构变更为:北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02338序号股东名称实缴出资(万元)认缴出资(万元)1黄胜杰40.
0040.
002贺素珍20.
0020.
003北京爱在一起科技中心(有限合伙)20.
0020.
004北京天合一络科技中心(有限合伙)10.
0010.
005北京装世界科技中心(有限合伙)10.
0010.
006上海创湃启沃投资管理中心(有限合伙)3.
17463.
17467董鹏2.
85722.
85728高进2.
22222.
22229李娟喜0.
95240.
952410王跃清0.
95240.
9524合计110.
1588110.
15884、根据公司出资人关于公司整体变更设立股份有限公司的决议以及整体变更后公司章程的规定,整体变更后股份公司申请登记的注册资本为人民币500万元,由公司全体出资人以其拥有的公司截至2015年7月31日经审计的净资产558.
227456万元,按1.
1165:1的比例折合为股份公司的股本500万元,净资产折股后余额部分扣除股东应缴纳个人所得税后计入资本公积.
本次变更完成后,公司的股权结构变更为:序号股东名称实缴出资(万元)认缴出资(万元)1黄胜杰181.
5561181.
55612贺素珍90.
778090.
77803北京爱在一起科技中心(有限合伙)90.
778090.
77804北京天合一络科技中心(有限合伙)45.
389045.
38905北京装世界科技中心(有限合伙)45.
389045.
38906上海创湃启沃投资管理中心(有限合伙)14.
409214.
40927董鹏12.
968612.
96868高进10.
086310.
08639李娟喜4.
32294.
322910王跃清4.
32294.
3229合计500.
00500.
005、2015年11月2日股东大会决议和修改后的章程规定,贵公司申请增加注册资本人民币14.
1305万元,其中分别由股东深圳市宝润达投资管理有限公司(代表慧鑫泉新三板基金)认购10.
8696万元,胡嘉认购3.
2609万元.
根据关于增加公司注册资本的协议:支付的认购出资款为人民币1300万元,人民币1285.
8695万元计入资本公积.
变更后注册资本为人民币514.
1305万元.
本次变更完成后,公司的股权结构变更为:序号股东名称实缴出资(万元)认缴出资(万元)1黄胜杰181.
5561181.
55612贺素珍90.
778090.
77803北京爱在一起科技中心(有限合伙)90.
778090.
77804北京天合一络科技中心(有限合伙)45.
389045.
38905北京装世界科技中心(有限合伙)45.
389045.
38906上海创湃启沃投资管理中心(有限合伙)14.
409214.
40927董鹏12.
968612.
96868高进10.
086310.
0863北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02339序号股东名称实缴出资(万元)认缴出资(万元)9李娟喜4.
32294.
322910王跃清4.
32294.
322911深圳市宝润达投资管理有限公司10.
869610.
869612胡嘉3.
26093.
2609合计514.
1305514.
13056、根据贵公司2015年12月3日股东大会决议和修改后的章程规定,贵公司申请增加注册资本人民币13.
0435万元,其中由股东深圳市宝润达投资管理有限公司(慧鑫泉核心精选一期)认购13.
0435万元.
根据关于增加公司注册资本的协议:支付的认购出资款为人民币1200万元,人民币1186.
9565万元计入资本公积.
变更后注册资本为人民币527.
1740万元.
序号股东名称实缴出资(万元)认缴出资(万元)1黄胜杰181.
5561181.
55612贺素珍90.
778090.
77803北京爱在一起科技中心(有限合伙)90.
778090.
77804北京天合一络科技中心(有限合伙)45.
389045.
38905北京装世界科技中心(有限合伙)45.
389045.
38906上海创湃启沃投资管理中心(有限合伙)14.
409214.
40927董鹏12.
968612.
96868高进10.
086310.
08639李娟喜4.
32294.
322910王跃清4.
32294.
322911深圳市宝润达投资管理有限公司23.
913123.
913112胡嘉3.
26093.
2609合计527.
1740527.
17407、根据贵公司2015年12月29日股东大会决议和修改后的章程规定,贵公司申请增加注册资本人民币2472.
8260万元,由资本公积转增资本,变更后注册资本为人民币3000万元.
截至2015年12月30日止,贵公司已将资本公积2472.
8260万元转增资本.
序号股东名称实缴出资(万元)认缴出资(万元)1黄胜杰1,033.
18521,033.
18522贺素珍516.
5922516.
59223北京爱在一起科技中心(有限合伙)516.
5922516.
59224北京天合一络科技中心(有限合伙)258.
2961258.
29615北京装世界科技中心(有限合伙)258.
2961258.
29616上海创湃启沃投资管理中心(有限合伙)81.
998781.
99877董鹏73.
800773.
80078高进57.
398357.
39839李娟喜24.
600424.
600410王跃清24.
600424.
600411深圳市宝润达投资管理有限公司136.
0828136.
082812胡嘉18.
556918.
5569合计3,000.
003,000.
008、根据贵公司2016年3月28日股东大会决议和修改后的章程规定,贵公司申请增加注册资本人民币278,351.
00元,其中分别由股东上海创湃启沃投资管理中心(有限合伙)认购61,856.
00元,董鹏认购92,784.
00元,深圳市宝润达投资管理有限公司(代表国泰君安慧鑫泉新三板基金)认购123,711.
00北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02340元.
根据股东大会决议,支付的认购出资款为人民币4,500,000.
00元,人民币4,221,649.
00元计入资本公积.
变更后注册资本为人民币30,278,351.
00元.
序号股东名称实缴出资(万元)认缴出资(万元)1黄胜杰1033.
18521,033.
18522贺素珍516.
5922516.
59223北京爱在一起科技中心(有限合伙)516.
5922516.
59224北京天合一络科技中心(有限合伙)258.
2961258.
29615北京装世界科技中心(有限合伙)258.
2961258.
29616上海创湃启沃投资管理中心(有限合伙)88.
184381.
99877董鹏83.
079173.
80078高进57.
398357.
39839李娟喜24.
600424.
600410王跃清24.
600424.
600411深圳市宝润达投资管理有限公司148.
4539136.
082812胡嘉18.
556918.
5569合计3027.
83513027.
8351(二)经营范围公司经批准的经营范围:第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务)(互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械,含电子公告服务)(电信与信息服务业务经营许可证有效期至2017年01月18日);技术推广服务;投资咨询;会议及展览服务;设计、制作、代理、发布广告;销售日用品、电子产品、建材、五金交电、针纺织品.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
注:根据经营许可证(京ICP证120045号)本公司电信与信息服务业务已续期,有效期为2016年12月26日至2021年12月26日.
(三)财务报表批准报出本财务报表业经公司董事会于2020年8月26日批准报出.
二、本年度合并财务报表范围本期纳入合并范围的子公司包括2家,上海一启装饰工程有限公司、北京一起建筑装饰工程有限公司,具体见本附注"八、在其他主体中的权益".
三、财务报表编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》及41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营本公司2020年1-6月发生净亏损-55,924,726.
22元,截止2020年6月30日,一起网公司流动负债高于流动资产305,366,088.
98元,净资产为-282,443,985.
32元.
四、重要会计政策及会计估计北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02341(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
本报告期间为2020年1月1日至2020年6月30日.
(三)记账本位币本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币.
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种.
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本.
在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益.
(3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(五).
北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-023422、非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量.
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量.
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换.
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.
非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益.
其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六).
购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益.
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02343(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
(五)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动.
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等.
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断.
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的,将进行重新评估.
在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利.
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
合并程序具体包括:合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整.
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以"归属于少数股东的综合收益总额"项目列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益.
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销"归属于母公司所有者的净利润".
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02344本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表.
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表.
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于"一揽子交易"的,取得控制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于"一揽子交易"的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益.
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外.
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制.
(六)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类.
合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-023451、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资.
(八)金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
1、金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:(1)收取金融资产现金流量的权利届满;(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在"过手协议"下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制.
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认.
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益.
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认.
常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产.
交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期.
2、金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.
金融资产的后续计量取决于其分类:(1)以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02346以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益.
此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等.
本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产.
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入.
除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益.
当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资.
自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备.
当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益.
此类金融资产列报为其他权益工具投资.
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益.
此类金融资产列报为交易性金融资产,自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产.
在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该指定一经作出不得撤销.
3、金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额.
金融负债的后续计量取决于其分类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外.
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02347行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益.
(2)其他金融负债对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
4、金融工具抵销同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
5、财务担保合同财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同.
财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量.
6、金融资产转移本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产.
财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额.
(九)预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
对于租赁应收款、应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入.
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加.
北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02348本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失.
本公司考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失.
本公司在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
1、信用风险显著增加的判断标准本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:-信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;-预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;-债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;-债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;-作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化.
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;-预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;-借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;-债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;-合同付款是否发生逾期超过(含)30日.
2、已发生信用减值金融资产的定义当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产.
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:-发行方或债务人发生重大财务困难;-债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;-债务人很可能破产或进行其他财务重组;-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;-以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实.
3、预期信用损失的确定本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:-对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02349值;-对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;-对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额.
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
4、减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额.
这种减记构成相关金融资产的终止确认.
(十)存货1、存货的分类存货分类为:原材料和施工费等.
2、取得和发出存货的计价方法取得存货时按照原材料采购成本进行计量.
存货发出时按照先进先出法计价.
(十一)长期股权投资1、长期股权投资的分类及其判断依据(1)长期股权投资的分类长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资.
(2)长期股权投资类别的判断依据①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、(六);②确定对被投资单位具有重大影响的依据:重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:A.
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表.
在这种情况下,由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响.
B.
参与被投资单位财务和经营政策制定过程.
这种情况下,在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响.
C.
与被投资单位之间发生重要交易.
有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策.
D.
向被投资单位派出管理人员.
在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活动,从北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02350而能够对被投资单位施加重大影响.
E.
向被投资单位提供关键技术资料.
因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响.
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断.
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资.
③确定被投资单位是否为合营企业的依据:本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利.
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、(六).
2、长期股权投资初始成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本.
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算.
北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02351采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价.
追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等.
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失.
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理.
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
(十二)固定资产1、固定资产确认条件北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02352固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)电子设备年限平均法35.
0031.
673、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(十三)长期待摊费用对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,包括经营租入固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销.
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益.
(十四)职工薪酬职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1、短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
2、离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02353场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务.
设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
其中,资产上限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值.
报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动.
计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移.
在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用.
企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失.
该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差.
3、辞退福利的会计处理方法在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定.
4、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述2、处理.
不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本.
(十五)预计负债涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用.
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数.
(十六)股份支付1、股份支付的种类及会计处理股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02354交易.
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
(1)以权益结算的股份支付股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
(2)以现金结算的股份支付股票增值权计划为以现金结算的股份支付,按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量.
该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
2、权益工具公允价值的确定方法对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整.
对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值.
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
4、修改和终止股份支付计划的处理如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值,应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加.
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量,应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加.
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件.
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件,仍应继续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非取消了部分或全部已授予的权益工具.
在等待期内如果取消了授予的权益工具,对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,将其作为授予权益工具的取消处理.
(十七)优先股与永续债等其他金融工具公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具.
优先股或永续债属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,计入当期损益.
优先股或永续债属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,作为权益的变动处理.
北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02355对权益工具持有方的分配应作利润分配处理,发放的股票股利不影响所有者权益总额.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
交易费用,是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用.
增量费用,是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用.
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用(例如登记费,承销费,法律、会计、评估及其他专业服务费用,印刷成本和印花税等),可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减.
终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益.
(十八)收入本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回.
在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务.
在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响.
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;客户能够控制公司履约过程中在建的商品;公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项.
履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止.
如果不满足上述条件之一,则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入.
在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象.
公司的收入主要包括家装收入,按照相关竣工单据作为收入确认依据.
(十九)政府补助政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益.
(2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02356政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量.
只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量.
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税.
但对于可抵扣暂时性差异,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产.
此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,才确认递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十一)租赁1、经营租赁会计处理(1)租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02357租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十二)终止经营终止经营,是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司.
符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、(十三).
(二十三)套期会计1、套期保值的分类(1)公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期.
(2)现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险.
(3)境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期.
境外经营净投资,是指企业在境外经营净资产中的权益份额.
2、套期关系的指定及套期有效性的认定在套期关系开始时,对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件.
该文件载明了套期工具、被套期项目或交易,被套期风险的性质,以及对套期工具有效性评价方法.
套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度.
公司持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效.
套期同时满足下列条件时,认定其为高度有效:(1)在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动;北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02358(2)该套期的实际抵销结果在80至125的范围内.
3、套期会计处理方法(1)公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动,计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值.
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价值所作的调整,在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销,计入当期损益.
按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整.
如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益.
被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益.
套期工具的公允价值变动亦计入当期损益.
(2)现金流量套期套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益,属于无效套期的部分,计入当期损益.
如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时,则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益.
如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在其他综合收益中确认的金额转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或则原在其他综合收益中确认的,在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出,计入当期损益).
如果预期交易或确定承诺预计不会发生,则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出,计入当期损益.
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期),或者撤销了对套期关系的指定,则以前计入其他综合收益的金额不转出,直至预期交易或确定承诺影响当期损益.
(3)境外经营净投资套期对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其处理与现金流量套期类似.
套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益,而无效套期的部分确认为当期损益.
处置境外经营时,任何计入股东权益的累计利得或损失转出,计入当期损益.
(二十四)股份回购为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时,按实际支付的金额记入库存股.
根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时,按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额,计入资本公积(股本溢价).
注销库存股时,按所注销库存股面值总额注销股本,按所注销库存股的账面余额,冲减库存股,按其差额冲减资本公积(股本溢价),股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(二十五)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方.
关联方可为个人或企业.
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成的关联方.
本公司关联方包括但不限于:北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-023591、母公司;2、子公司;3、受同一母公司控制的其他企业;4、实施共同控制的投资方;5、施加重大影响的投资方;6、合营企业,包括合营企业的子公司;7、联营企业,包括联营企业的子公司;8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业.
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方:11、持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人;12、直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监事及与其关系密切的家庭成员;13、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第1、3和11项情形之一的企业;14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第9、12项情形之一的个人;15、由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本公司及其控股子公司以外的企业.
(二十六)重要会计政策、会计估计的变更1、会计政策变更财政部于2017年7月5日发布了修订后的《企业会计准则第14号—收入》(财会【2017】22号)(以下简称新收入准则),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自2018年1月1日起施行该准则,其他境内上市企业自2020年1月1日起施行该准则.
公司自2020年1月1日起施行新收入准则,首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初(即2020年1月1日)的留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整.
执行新收入准则的主要变化和影响如下:对2020年6月30日/2020年1-6月的影响采用变更后会计政策编制的2020年6月30日合并及公司资产负债表各项目、2020年1-6月合并及公司利润表各项目,与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比,受影响项目对比情况如下:A、对2020年6月30日资产负债表的影响报表项目2020年6月30日新收入准则下金额2020年6月30日旧收入准则下金额北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02360合并报表母公司报表合并报表母公司报表预收账款321,557,398.
324,263,783.
57合同负债321,557,398.
324,263,783.
57B、对2020年1-6月利润表的影响执行新收入准则对本公司2020年1-6月利润表无影响.
2、会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更.
五、税项(一)主要税种及税率本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下:税种计税依据税率(%)增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13、9、6、3城市维护建设税实缴增值税、消费税、营业税7企业所得税(母公司)应纳税所得额15(北京一起建筑装饰工程有限公司)应纳税所得额25(上海一启装饰工程有限公司)应纳税所得额25(二)税收优惠及批文企业2017年取得编号为"GR201711005594"有效期为"2017年12月6日-2020年12月5日"的高新技术企业资格证书,享受企业所得税15%的优惠.
(三)其他说明无.
六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明期初余额的均为期末余额.
)(一)货币资金项目期末数期初数库存现金938,541.
41860,678.
06银行存款5,954,507.
5820,202,932.
24其他货币资金32,890,000.
00476,668.
19合计39,783,048.
9921,540,278.
49(二)应收账款1、应收账款分类及披露类别期末余额北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02361账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款912,239.
78100767,934.
7884.
18144,305.
00其中:账龄组合912,239.
78100767,934.
7884.
18144,305.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计912,239.
78100767,934.
7884.
18144,305.
00续表1类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,217,837.
42100.
00762,766.
7662.
63455,070.
66其中:账龄组合1,217,837.
42100.
00762,766.
7662.
63455,070.
66单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计1,217,837.
42100.
00762,766.
7662.
63455,070.
66组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款项目应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)151,900.
007,595.
0051-2年302-3年803年以上760,339.
78760,339.
78100合计912,239.
78767,934.
782、本期实际核销的应收账款情况无3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款期末余额比例(%)北京欧派厨柜有限公司或北京高氏橱柜有限公司90,190.
009.
89%上海老板电器销售有限公司47,008.
005.
15%北京尚品宅配家居用品有限公司36,426.
003.
99%北京东方欧美时代家居广场有限公司30,000.
003.
29%浙江世友木业有限公司25,000.
002.
74%合计228,624.
0025.
06%北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02362(三)预付款项1、预付账款按账龄列示账龄期末余额期初余额应收金额占总额比例(%)金额占总额比例(%)1年以内25,193.
051.
838,130,368.
1083.
201-2年164,170.
6011.
89612,605.
356.
272-3年194,756.
8214.
111,028,844.
6010.
533年以上996,282.
2072.
17合计1,380,402.
67100.
009,771,818.
05100.
002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)未结算原因百度时代网络技术(北京)有限公司供应商323,124.
6523.
41业务执行期上海多朗投资管理有限公司供应商231,044.
9416.
74业务执行期北京品众互动网络营销技术有限公司供应商116,974.
398.
47业务执行期北京传尚国际广告有限公司供应商113,760.
578.
24业务执行期北京世纪云创通信技术有限公司供应商108,266.
517.
84业务执行期合计--893,171.
0664.
70--(四)其他应收款1、其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款25,188,784.
41100.
00150,000.
000.
6025,038,784.
41其中:关联方组合无风险组合25,038,784.
4199.
4025,038,784.
41账龄组合150,000.
000.
60150,000.
00100.
00-单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计25,188,784.
41100.
00150,000.
000.
6025,038,784.
41续表1类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02363按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款12,957,067.
40100.
00119,012.
610.
9212,838,054.
79其中:关联方组合无风险组合12,725,715.
2098.
2112,725,715.
20账龄组合231,352.
201.
79119,012.
6151.
44112,339.
59单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计12,957,067.
40100.
00119,012.
610.
9212,838,054.
79组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内5.
001-2年30.
002-3年80.
003年以上150,000.
00150,000.
00100.
00合计150,000.
00150,000.
002、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额售后服务部售后代退订金1,340,653.
002-3年350,000.
00元,3-4年990,653.
00元5.
32欧莱克(北京)投资有限公司押金1,041,768.
921年以内4.
14北京卓为兴业投资管理有限公司押金780,838.
201年以内3.
10王石良备用金668,667.
481年以内2.
65上海光大会展中心押金438,055.
001年以内190,144.
00元,3-4年247,911.
00元1.
74合计--4,269,982.
60--16.
95--(五)存货1、存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值工程施工原材料4,485,491.
284,485,491.
283,821,624.
703,821,624.
70施工费19,881,417.
1419,881,417.
1427,138,874.
5427,138,874.
54合计24,366,908.
4224,366,908.
4230,960,499.
2430,960,499.
24(六)其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进项税额3,247,376.
77971,132.
21合计3,247,376.
77971,132.
21北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02364(七)长期股权投资1、长期股权投资明细情况被投资单位初始投资成本期初余额美屋三六五(天津)科技有限公司12,000,000.
001,118,170.
26合计12,000,000.
001,118,170.
26续表一被投资单位本期增加追加投资权益法下确认的投资收益其他综合收益调整其他权益变动其他美屋三六五(天津)科技有限公司续表二c本期减少减少投资权益法下确认的投资损失其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润其他美屋三六五(天津)科技有限公司-514,074.
68续表三被投资单位期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额美屋三六五(天津)科技有限公司604,095.
58合计604,095.
58(八)固定资产1、固定资产情况项目电子设备合计一、账面原值:1.
期初余额3,740,691.
783,740,691.
782.
本期增加金额(1)购置62,360.
0562,360.
05(2)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额3,803,051.
833,803,051.
83二、累计折旧1.
期初余额2,841,568.
452,841,568.
452.
本期增加金额(1)计提281,034.
47281,034.
473.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额3,122,602.
923,122,602.
92三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02365项目电子设备合计(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值680,448.
91680,448.
912.
期初账面价值899,123.
33899,123.
33(九)长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修改造2,231,975.
52650,882.
081,052,915.
05-1,829,942.
55数字证书3,961.
56-1,980.
66-1,980.
90合计2,235,937.
08650,882.
081,054,895.
71-1,831,923.
45(十)递延所得税资产/递延所得税负债1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备746,131.
84118,513.
60746,131.
84118,513.
60可抵扣亏损93,991,811.
5014,981,122.
1393,991,811.
5014,981,122.
13可抵扣广告费和业务宣传费31,373,333.
304,705,999.
9931,373,333.
304,705,999.
99合计126,111,276.
6419,805,635.
72126,111,276.
6419,805,635.
722、未确认递延所得税资产明细年份2020年6月30日余额备注可抵扣亏损254,819,920.
97合计254,819,920.
973、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2020年6月30日余额备注2022年70,182,502.
472023年58,221,021.
032024年69,991,059.
662025年56,425,337.
81合计254,819,920.
97(十一)短期借款项目期末余额期初余额抵押借款保证借款信用借款2,105,756.
702,105,756.
70合计2,105,756.
702,105,756.
70(十二)应付账款北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02366项目期末余额期初余额1年以内(含1年)31,880,595.
8888,750,557.
431-2年2,968,113.
423,168,042.
482-3年2,729,519.
802,222,033.
423年以上429,619.
97合计38,007,849.
0794,140,633.
33(十三)预收款项项目期末余额期初余额1年以内(含1年)180,464,759.
851-2年1,544,345.
692-3年1,002,577.
333年以上1,852,509.
05合计184,864,191.
92(十四)合同负债1、合同负债列示项目期末余额期初余额1年以内(含1年)318,917,774.
221-2年161,794.
602-3年1,384,385.
733年以上1,093,443.
77合计321,557,398.
322、合同负债期末余额前五名情况单位名称期末余额合同负债占合同负债合计数比例(%)孙健明685,500.
000.
21北京亿福鑫盛科技有限公司536,500.
000.
17刘蕾518,650.
000.
16李霞500,500.
000.
16张学500,500.
000.
16合计2,741,650.
000.
85(十五)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬5,073,826.
4833,207,115.
4030,254,779.
868,026,162.
02二、离职后福利-设定提存计划836,719.
902,873,118.
331,510,625.
712,199,212.
52三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计5,910,546.
3836,080,233.
7331,765,405.
5710,225,374.
542、短期薪酬列示北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02367项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴4,545,838.
8627,907,270.
3027,931,682.
604,521,426.
56二、职工福利费12,600.
0052,144.
0064,744.
00-三、社会保险费487,463.
702,342,508.
381,640,753.
461,189,218.
62其中:医疗保险费427,329.
332,283,409.
181,567,940.
061,142,798.
45工伤保险费31,254.
5034,939.
2235,354.
1730,839.
55生育保险费28,879.
8724,159.
9837,459.
2315,580.
62四、住房公积金27,923.
922,905,192.
72617,599.
802,315,516.
84五、工会经费和职工教育经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计5,073,826.
4833,207,115.
4030,254,779.
868,026,162.
023、设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.
基本养老保险807,708.
272,776,696.
471,434,035.
312,150,369.
432.
失业保险费29,011.
6396,421.
8676,590.
4048,843.
09合计836,719.
902,873,118.
331,510,625.
712,199,212.
52(十六)应交税费项目期末余额期初余额增值税80,205.
243,413,331.
60个人所得税221,663.
76260,055.
74城市维护建设税10,699.
10202,812.
52教育费附加5,548.
98148,531.
19地方教育费附加3,699.
3227,140.
66印花税7,201.
497,114.
00合计329,017.
894,058,985.
71(十七)其他应付款1、按账龄列示其他应付款项目期末余额期初余额1年以内(含1年)13,535,147.
8820,241,593.
071-2年1,086,983.
943,798,151.
312-3年2,340,475.
921,679,359.
143年以上10,138,910.
9810,315,761.
37合计27,101,518.
7236,034,864.
89(十八)股本1、股本增减变动情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额贺素珍5,165,922.
005,165,922.
00黄胜杰10,331,852.
0010,331,852.
00北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02368项目期初余额本期增加本期减少期末余额北京爱在一起科技中心(有限合伙)5,165,922.
005,165,922.
00北京天合一络科技中心(有限合伙)2,582,961.
002,582,961.
00北京装世界科技中心(有限合伙)2,128,961.
002,128,961.
00上海创湃启沃投资管理中心(有限合伙)881,843.
00881,843.
00董鹏830,791.
00830,791.
00高进573,983.
00573,983.
00李娟喜246,004.
00246,004.
00王跃清246,004.
00246,004.
00胡嘉185,569.
00185,569.
00深圳市宝润达投资管理有限公司(代表国泰君安慧鑫泉新三板基金)969,270.
00969,270.
00深圳市宝润达投资管理有限公司(代表国泰君安慧鑫泉核心精选一期)969,269.
00969,269.
00合计30,278,351.
0030,278,351.
00注:1.
设立时实收资本1,000,000.
00元由北京嘉明拓新会计师事务所审验,并于2010年12月21日出具(2010)京嘉验字第[2010]3545号验资报告;2.
截止2015年7月29日公司增资101,588.
00元,由北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具(2015)京会兴验字第04010048号验资报告;3.
截止2015年9月15日公司以2015年7月31日为基准日进行净资产折股,整体变更后注册资本为人民币5,000,000.
00元,由北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具(2015)京会兴验字第04010060号验资报告;4.
截止2015年11月16日公司增资141,305.
00元,由北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具(2015)京会兴验字第04010089号验资报告;5.
截止2015年12月11日公司增资130,435.
00元,由北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具(2015)京会兴验字第04010090号验资报告;6.
截止2015年12月30日公司将资本公积24,728,260.
00元转增注册资本(实收资本),由北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具(2015)京会兴验字第12010040号验资报告;7.
截至2016年4月14日止公司增资278,351.
00元,由北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具(2016)京会兴验字第04010049号验资报告.
(十九)资本公积1、资本公积增减变动明细项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)25,514,931.
3625,514,931.
36其他资本公积2,024,516.
772,024,516.
77合计27,539,448.
1327,539,448.
13(二十)未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润-284,337,058.
23-218,899,624.
59调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02369项目本期上期调整后期初未分配利润-284,337,058.
23-218,899,624.
59加:本期归属于母公司所有者的净利润-55,924,726.
22-65,437,433.
64减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积其他期末未分配利润-340,261,784.
45-284,337,058.
23(二十一)营业收入和营业成本1、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本家装工程服务25,557,456.
4417,886,641.
27179,632,214.
73123,307,902.
64其他1,429,953.
679,671,937.
956,528,614.
44合计26,987,410.
1117,886,641.
27189,304,152.
68129,836,517.
082、营业收入前五名客户情况单位名称本期发生额营业收入占营业收入合计数比例(%)李燕娇542,248.
542.
01钱瑛296,116.
151.
10汪洋289,242.
961.
07林中286,772.
941.
06上海贝盈仓储有限公司286,519.
271.
06合计1,700,899.
866.
30(二十二)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税16,678.
01196,782.
83教育费附加7,147.
72111,685.
01地方教育费附加4,765.
1469,136.
08印花税34,986.
9442,888.
94合计63,577.
81420,492.
86(二十三)销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬27,311,305.
3939,459,167.
76业务招待费14,079.
04229,583.
75办公费178,847.
35264,174.
06通讯费26,196.
1712,482.
37会议费345,974.
66交通费213,563.
24225,015.
65员工福利费192,526.
60差旅费23,078.
50498,143.
21北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02370项目本期发生额上期发生额业务宣传费9,600,645.
7016,001,840.
64固定资产折旧58,907.
3574,299.
69呼叫中心费用4,290.
57-服务咨询费18,926.
119,487.
13房租6,704,036.
884,327,289.
55装修费1,342,035.
851,000,928.
57其他364,414.
35154,533.
02合计45,860,326.
5062,795,446.
66(二十四)管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬7,165,809.
447,883,190.
51房租物业费1,122,844.
711,836,132.
37水电、取暖费144,576.
75283,500.
77业务招待费125,415.
19147,122.
43办公费423,187.
82701,879.
78通讯费187,441.
92152,741.
67会议费4,790.
33611,325.
67宿舍租赁费114,359.
89202,446.
61交通费64,308.
04133,779.
27员工福利费87,021.
69530,686.
84差旅费42,866.
07286,906.
17服务咨询费1,041,648.
94892,211.
97装修费61,256.
73338,434.
97固定资产折旧189,136.
40145,220.
54残疾人保障金28,103.
10其他1,119,720.
101,140,525.
49合计11,894,384.
0215,314,208.
16(二十五)研发费用项目本期发生额上期发生额人员人工3,465,246.
443,295,824.
58直接投入6,100.
5714,677.
97折旧与摊销258,432.
47268,688.
26长期费用摊销--设计费--设备调试费--无形资产摊销--委外投入--其他费用23,622.
09394,435.
82合计3,753,401.
573,973,626.
63北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02371(二十六)财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出45,141.
52利息收入-6,880.
95-31,499.
04手续费3,537,319.
806,963,323.
01合计3,575,580.
376,931,823.
97(二十七)其他收益项目本期发生额上期发生额增值税税收返还710,000.
00合计710,000.
00(二十八)资产减值损失项目本期发生额上期发生额一、坏账损失(损失以"-"号填列)-129,474.
78二、长期股权投资减值准备合计-129,474.
78(二十九)信用减值损失项目本期发生额上期发生额一、坏账损失(损失以"-"号填列)-36,155.
41二、长期股权投资减值准备合计-36,155.
41(三十)投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-514,074.
68-384,935.
13处置长期股权投资产生的投资收益其他17,267.
4565,927.
10合计-496,807.
23-319,008.
03(三十一)营业外收入项目本期发生额上期发生额政府补助固定资产处置利得其他359,142.
14693,679.
47合计359,142.
14693,679.
47注:其他项主要为对供应商等的罚款收入.
(三十二)营业外支出项目本期发生额上期发生额补偿支出非流动资产处置损失其他414,404.
29535,445.
10合计414,404.
29535,445.
10北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02372注:其他项主要为对业主的赔付支出.
(三十三)所得税费用1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用递延所得税费用-24,668.
33合计-24,668.
33(三十四)现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入6,880.
9532,130.
17质保金、订金、监管款等134,473.
99197,882.
46合计141,354.
94230,012.
632、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额管理费用、销售费用、财务费用19,826,130.
3544,987,474.
36返还质保金、订金、监管款等172,674.
702,377,178.
33往来款547,060.
504,604,001.
63合计20,545,865.
5551,968,654.
32(三十五)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料表补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-55,924,726.
22-30,233,542.
79加:资产减值准备36,155.
41129,474.
78固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧281,034.
47277,837.
61无形资产摊销长期待摊费用摊销1,054,895.
71611,156.
26处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)496,807.
23384,935.
13递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-24,668.
33递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)6,593,590.
82-19,013,225.
78经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-4,452,638.
7793,284,050.
13经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)70,853,626.
53-46,114,441.
50其他经营活动产生的现金流量净额18,938,745.
18-698,424.
49北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02373补充资料本期金额上期金额2.
不涉及现金收支的重大活动:销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额39,783,048.
9916,122,082.
22减:现金的期初余额21,540,278.
4918,327,542.
91加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额18,242,770.
50-2,205,460.
692、现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金39,783,048.
9921,540,278.
49其中:库存现金938,541.
41876,290.
14可随时用于支付的银行存款5,954,507.
5820,187,320.
16可随时用于支付的其他货币资金32,890,000.
00476,668.
19可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额39,783,048.
9921,540,278.
49其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物七、合并范围的变更报告期未发生变更.
八、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接北京一起建筑装饰工程有限公司北京北京建筑室内设计100新设成立上海一启装饰工程有限公司上海上海建筑室内设计100新设成立(二)在合营安排或联营企业中的权益1、重要的联营企业或联营企业北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02374合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接美屋三六五(天津)科技有限公司天津天津软件设计开发10.
42权益法2、重要联营企业的主要财务信息项目期末余额/本期发生额流动资产7,401,869.
11其中:现金和现金等价物6,395,031.
34非流动资产2,858,173.
17资产合计10,260,042.
28流动负债4,462,579.
93非流动负债负债合计4,462,579.
93少数股东权益归属于母公司股东权益5,797,462.
35按持股比例计算的净资产份额604,095.
58调整事项--商誉--内部交易未实现利润--其他对合营企业权益投资的账面价值604,095.
58存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入14,056,959.
71财务费用1,285.
94所得税费用-净利润-7,580,218.
57终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-7,580,218.
57本年度收到的来自合营企业的股利九、关联方及关联交易(一)本企业的母公司情况本公司没有母公司,实际控制人为黄胜杰、贺素珍.
(二)本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注八、(一).
(三)本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注八、(二).
合营或联营企业名称与本企业关系美屋三六五(天津)科技有限公司联营企业(四)其他关联方情况北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02375其他关联方名称其他关联方与本企业关系贺素珍实际控制人黄胜杰实际控制人、总经理、财务总监、董事会秘书程曾海董事、副总经理胡正强董事邹良东董事胡文文监事会主席朱文君监事朱福影职工监事北京一起互动咨询有限公司同一控制人控制的企业北京天合一络科技中心(有限合伙)同一控制人控制的企业北京装世界科技中心(有限合伙)同一控制人控制的企业北京爱在一起科技中心(有限合伙)董事对外投资的企业北京蜂潮佳信互动科技有限公司董事对外投资的企业北京悠享未来科技有限公司监事对外投资的企业(五)关联交易情况无.
十、承诺及或有事项(一)重要承诺事项公司本报告期内不存在需披露的重大承诺事项.
(二)或有事项截至2020年6月30日,本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项.
十一、资产负债表日后事项无.
十二、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1、应收账款分类及披露类别期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,243,097.
00100.
00613,097.
0049.
32630,000.
00其中:关联方组合630,000.
0050.
68630,000.
00账龄组合613,097.
0049.
32613,097.
00100.
00-单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计1,243,097.
00100.
00613,097.
0049.
32630,000.
00北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02376续表1类别期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,075,355.
52100.
00608,810.
3356.
61466,545.
19其中:关联方组合430,000.
0039.
99430,000.
00账龄组合645,355.
5260.
01608,810.
3394.
3436,545.
19单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计1,075,355.
52100.
00608,810.
3356.
61466,545.
19组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末数应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)5.
001-2年30.
002-3年80.
003年以上613,097.
00613,097.
00100.
00合计613,097.
00613,097.
002、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末数应收账款占应收账款合计数比例(%)北京一起建筑装饰工程有限公司630,000.
0050.
68北京欧派厨柜有限公司或北京高氏橱柜有限公司90,190.
007.
26上海老板电器销售有限公司47,008.
003.
78北京尚品宅配家居用品有限公司36,426.
002.
93北京东方欧美时代家居广场有限公司30,000.
002.
41合计833,624.
0067.
06(二)其他应收款类别期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,799,417.
06100.
00150,000.
005.
362,649,417.
06北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02377类别期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)其中:关联方组合无风险组合2,649,417.
0694.
642,649,417.
06账龄组合150,000.
005.
36150,000.
00100.
00-单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,799,417.
06100.
00150,000.
005.
362,649,417.
06续表1类别期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,788,175.
55100.
00119,012.
614.
272,669,162.
94其中:关联方组合无风险组合2,556,823.
3591.
702,556,823.
35账龄组合231,352.
208.
30119,012.
6151.
44112,339.
59单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,788,175.
55100.
00119,012.
614.
272,669,162.
94组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内5.
001-2年30.
002-3年80.
003年以上150,000.
00150,000.
00100.
00合计150,000.
00150,000.
001、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末合计数的比例(%)坏账准备期末余额售后服务部售后代退订金1,340,653.
002-3年350,000.
00元,47.
89北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02378单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末合计数的比例(%)坏账准备期末余额3年以上990,653.
00元北京品众互动网络营销技术有限公司保证金130,000.
003年以上4.
64北京卓为兴业投资管理公司押金126,366.
003年以上4.
51吴若售后代退订金105,790.
003年以内3.
78欧莱克(北京)投资有限公司押金59,008.
301年以内2.
11合计--1,761,817.
30--62.
94(三)长期股权投资项目期末余额期初余额账面价值减值准备账面价值账面价值减值准备账面价值对子公司投资5,000,000.
005,000,000.
005,000,000.
005,000,000.
00对联营、合营企业投资604,095.
58604,095.
581,118,170.
261,118,170.
26合计5,604,095.
585,604,095.
586,118,170.
266,118,170.
261、对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额北京一起建筑装饰工程有限公司5,000,000.
005,000,000.
00合计5,000,000.
005,000,000.
002、对联营、合营企业投资被投资单位初始投资成本期初余额美屋三六五(天津)科技有限公司12,000,000.
001,118,170.
26合计12,000,000.
001,118,170.
26续表一被投资单位本期增加追加投资权益法下确认的投资收益其他综合收益调整其他权益变动其他美屋三六五(天津)科技有限公司续表二被投资单位本期减少减少投资权益法下确认的投资损失其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润其他美屋三六五(天津)科技有限公司-514,074.
68北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02379续表三被投资单位期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额美屋三六五(天津)科技有限公司604,095.
58合计604,095.
58(四)营业收入和营业成本1、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本团购会服务其他1,266,803.
2084,908.
03合计1,266,803.
2084,908.
03(五)投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-514,074.
68-384,935.
13处置长期股权投资产生的投资收益合计-514,074.
68-384,935.
13十三、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益各种形式的政府补贴710,000.
00受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-55,262.
15其他符合非经常性损益定义的损益项目小计654,737.
85减:企业所得税影响数(所得税减少以"一"表示)163,684.
46少数股东权益影响额(税后)归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额491,053.
39(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润--1.
85-1.
85扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润--1.
85-1.
85北京一起网科技股份有限公司2020年8月26日北京一起网科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-02380第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:北京市东城区和平里中街17号天元和平商业大厦西侧五层公司董秘办公室.